吉拉特衞星網絡有限公司-897322-2022年

附件99.1

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期合併財務報表

截至2022年6月30日

未經審計

以美元計價

索引

	頁面
簡明中期綜合資產負債表	F - 2 - F - 3
簡明中期綜合損益表(損益表)	F - 4
簡明中期綜合全面收益(虧損)表	F - 5
簡明中期合併股東權益變動表	F - 6
簡明中期現金流量表	F - 7 - F - 8
簡明中期合併財務報表附註	F - 9 - F - 27

- - - - - - - - - -

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合資產負債表

以千為單位的美元

	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
	未經審計		已審核
資產

流動資產：
現金和現金等價物	$	70,133	$	81,859
短期存款		-		2,159
受限現金		1,313		2,592
應收貿易賬款(扣除信貸損失準備金#美元)1,162 及$1,104 分別截至2022年6月30日和2021年12月31日)		51,303		39,161
合同資產		29,310		26,008
盤存		32,156		28,432
其他流動資產		22,458		14,607
持有待售資產		4,276		4,587

總計流動資產		210,949		199,405

長期資產：
受限現金		12		12
長期合同資產		11,845		12,539
遣散費支付基金		5,937		6,795
遞延税金		15,885		17,551
經營性租賃使用權資產		3,845		4,478
其他長期資產		11,225		10,456

總計長期資產		48,749		51,831

財產和設備，淨額		72,410		72,391

無形資產，淨額		419		640

商譽		43,468		43,468

總計資產	$	375,995	$	367,735

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

F - 2

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合資產負債表

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

	6月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
	未經審計			已審核
負債和股東權益

流動負債：
貿易應付款	$	24,010		$	19,776
應計費用		47,654			49,202
客户預付款和遞延收入		31,932			24,373
經營租賃負債		1,747			1,818
其他流動負債		15,458			13,339

總計流動負債		120,801			108,508

長期負債：
應計遣散費		6,548			7,292
從客户那裏獲得長期預付款		722			1,209
經營租賃負債		2,056			2,283
其他長期負債		132			120

總計長期負債		9,458			10,904

承付款和或有事項

股東權益：
股本- NIS的普通股0.2面值：授權：90,000,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票；已發行和已發行股票：56,608,016和56,539,237分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票		2,711			2,706
額外實收資本		930,927			929,871
累計其他綜合損失		(7,977	)		(6,357	)
累計赤字		(679,925	)		(677,897	)

總計股東權益		245,736			248,323

總計負債和股東權益	$	375,995		$	367,735

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

F - 3

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合損益表(虧損)(未經審計)

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

	截至六個月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)
收入：
產品	$	63,830		$	66,280
服務		43,033			31,889

總計收入		106,863			98,169

收入成本：
產品		49,274			49,917
服務		21,432			19,153

總計收入成本		70,706			69,070

毛利		36,157			29,099

運營費用：
研究與開發，網絡		16,386			15,660
銷售和市場營銷		10,310			10,468
一般和行政		8,555			6,938
持有待售資產減值準備		439			-

總計運營費用		35,690			33,066

營業收入(虧損)		467			(3,967	)

財務費用，淨額		(1,663	)		(757	)

所得税税前虧損		(1,196	)		(4,724	)
所得税		832			474

淨虧損	$	(2,028	)	$	(5,198	)

每股虧損(基本虧損和攤薄虧損)	$	(0.04	)	$	(0.09	)

計算每股虧損時使用的加權平均股數：
基本信息		56,574,296			56,269,941
稀釋		56,574,296			56,269,941

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

F - 4

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

以千為單位的美元

	截至六個月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)

淨虧損	$	(2,028	)	$	(5,198	)

其他全面虧損：
外幣折算調整		135			(37	)
套期保值工具未實現虧損變動淨額		(2,397	)		(135	)
在套期保值工具上實現的淨虧損(收益)的減去重分類調整		642			(5	)

總計其他綜合損失		(1,620	)		(177	)

綜合損失	$	(3,648	)	$	(5,375	)

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

F - 5

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合股東權益變動表(未經審計)

千美元(普通股數量數據除外)

	數量普通股		分享資本		其他內容已繳費資本			累計其他全面損失			累計赤字			總計股東權益
											如上所述(1)
截至2020年12月31日的餘額(1)		55,559,638	$	2,647	$	928,626		$	(6,017	)	$	(674,864	)	$	250,392

基於股票的期權薪酬		-		-		306			-			-			306
股票期權的行使		951,313		58		(58	)		-			-			-
綜合虧損(1)		-		-		-			(177	)		(5,198	)		(5,375	)

截至2021年6月30日的餘額(1)		56,510,951	$	2,705	$	928,874		$	(6,194	)	$	(680,062	)	$	245,323

	數量普通股		分享資本		其他內容已繳費資本			累計其他全面損失			累計赤字			總計股東權益
截至2021年12月31日的餘額		56,539,237	$	2,706	$	929,871		$	(6,357	)	$	(677,897	)	$	248,323

基於股票的期權薪酬		-		-		1,061			-			-			1,061
股票期權的行使		68,779		5		(5	)		-			-			-
綜合損失		-		-		-			(1,620	)		(2,028	)		(3,648	)

截至2022年6月30日的餘額		56,608,016	$	2,711	$	930,927		$	(7,977	)	$	(679,925	)	$	245,736

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

F - 6

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合現金流量表(未經審計)

以千為單位的美元

	截至六個月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)
經營活動的現金流：

淨虧損	$	(2,028	)	$	(5,198	)
將淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對所需的調整：
折舊及攤銷		5,683			4,646
持有待售資產減值準備		439			-
基於股票的期權薪酬		1,061			306
經營性資產和負債變動情況：
應計遣散費淨額		114			(128	)
遞延税金，淨額		1,664			185
應收貿易賬款淨額增加		(11,883	)		(7,357	)
合同資產減少(增加)		(2,608	)		21,647
其他資產和應收賬款增加		(7,763	)		(4,009	)
庫存淨額減少(增加)		(4,075	)		1,774
貿易應付款增加(減少)		4,205			(790	)
應計費用減少		(1,690	)		(1,802	)
增加(減少)客户預付款和遞延收入		7,010			(338	)
其他負債減少		(810	)		(194	)

經營活動提供(用於)的現金淨額		(10,681	)		8,742

投資活動產生的現金流：

購置財產和設備		(4,515	)		(3,572	)
償還短期存款(投資)		2,159			(2,159	)

用於投資活動的現金淨額		(2,356	)		(5,731	)

融資活動的現金流：

股息支付		-			(35,003	)
償還長期貸款		-			(4,000	)

用於融資活動的現金淨額		-			(39,003	)

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		32			(161	)

現金、現金等價物和限制性現金減少		(13,005	)		(36,153	)
期初的現金、現金等價物和限制性現金		84,463			115,958

期末現金、現金等價物和限制性現金(C)	$	71,458		$	79,805

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

F - 7

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合現金流量表(未經審計)

以千為單位的美元

		截至六個月 6月30日，
		2022		2021
補充披露現金流量活動：

(A)	期內支付的現金：

	利息	$	-	$	97

	所得税	$	781	$	243

(B)	非現金交易：

	購買未付款的財產和設備，並從庫存改劃為財產和設備	$	438	$	251

	以經營租賃負債換取的新經營租賃資產	$	1,025	$	419

(C)	下表將現金、現金等價物和限制性現金與簡明中期綜合資產負債表內報告的金額進行對賬：

	6月30日，
	2022		2021

現金和現金等價物	$	70,133	$	57,882
受限現金--流動		1,313		21,910
受限現金--長期		12		13

現金、現金等價物和限制性現金	$	71,458	$	79,805

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

F - 8

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合財務報表附註(未經審計)

以千為單位的美元

注1：-

一般信息

	a.	組織：吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司(“本公司”)是基於衞星的寬帶通信的全球供應商。該公司設計和製造地面衞星通信設備，並提供全面的解決方案和端到端服務，以其技術為動力。該公司的產品組合包括基於雲的衞星網絡平臺、甚小口徑終端(“VSAT”)、放大器、高速調制解調器、高性能移動天線、高功率固態功率放大器(“SSPA”)、積木轉換器(“BU”)和收發機。該公司的解決方案通過完整的產品組合支持多種應用，以滿足包括寬帶接入、蜂窩回程、企業、飛行中連接(“IFC”)、海事、火車、國防和公共安全在內的關鍵應用。該公司還利用其自己的網絡和它安裝的其他網絡向企業、政府和居民客户提供連接服務、互聯網接入和電話服務，主要基於建設運營轉移(BOT)和建設自己運營(BOO)合同。在這些項目中，該公司建設電信基礎設施，通常使用光纖和無線技術進行寬帶連接。該公司還通過其他公司擁有的甚小口徑終端網絡提供託管網絡服務。該公司於1987年在以色列成立，並於1989年推出了第一代甚小口徑終端。該公司經營三個業務部門，包括衞星網絡、綜合解決方案和網絡基礎設施和服務。有關其他信息，包括主要客户、地理位置和細分市場信息，請參閲附註10。

該公司依賴主要供應商提供某些零部件和服務，以生產其產品或提供服務。如果這些供應商未能交付或延遲交付必要的組件或服務，公司將被要求尋找替代供應來源。供應商的變化可能導致產品重新設計、製造延遲或服務延遲，這可能導致銷售損失和額外的增量成本，從而可能對公司的運營業績和財務狀況產生不利影響。

	c.	持續的新冠肺炎疫情繼續對本公司的行業和本公司運營所在的市場產生不利影響。新冠肺炎的爆發嚴重影響了公司國際金融公司的重要客户運營的旅遊和航空市場，導致公司與其中一些客户的業務大幅減少。該公司還在其某些其他業務領域遇到了延遲和延遲的訂單。此外，社會距離、封鎖、隔離以及以色列、祕魯、加州、澳大利亞、保加利亞、中國和其他國家等多個關鍵地區的在家工作要求的指導，以及全球旅行的大幅減少，導致業務活動大幅減少，這已經影響並可能繼續影響公司在當地政府實施限制的地區進行實地工作以及提供產品和服務的能力。此外，該公司的某些銷售和支持團隊無法出差或與客户會面，疫情威脅已導致運營、製造、供應鏈和項目開發延遲和中斷、勞動力短缺、旅行和運輸中斷和停工(包括政府監管和預防措施的結果)。因此，該公司在2020年的業務大幅減少。儘管公司業務在2021年和截至2022年6月30日的六個月有所復甦，但收入尚未達到2019年的水平。在截至2022年6月30日的六個月中，該公司的收入為106,863，相比之下，98,169在2021年的可比期間和到#美元86,040在可比的2020年期間。雖然公司預計全球疫苗接種和測試以及旅行限制的減少將緩解新冠肺炎的不利影響，但由於國際金融公司客户、政府和企業的終端市場需求減少，以及公司進行實地工作的能力受到限制，導致訂單延遲和取消，國際金融公司仍可能繼續對公司的創收能力造成負面影響。鑑於目前的宏觀經濟環境以及新冠肺炎及其不同變體對公司業務的潛在影響的不確定性，不能保證公司在精簡中期綜合財務報表中用於衡量各種資產和負債的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。如果本公司對預測現金流的假設未能實現，可能會觸發減值審查，精簡中期綜合財務報表中的某些資產可能會減值。

F - 9

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合財務報表附註(未經審計)

以千為單位的美元

注1：-一般信息(續)

新冠肺炎相關政府援助

根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)的規定，公司有資格在符合某些標準的情況下獲得可退還的員工留任積分。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有952與CARE法案有關的美國政府應收餘額，在公司精簡的中期綜合資產負債表中的“其他流動資產”中列報。此外，公司在其業務所在的不同地區獲得了額外的與新冠肺炎相關的信貸，這些信貸對公司的精簡中期綜合財務報表並不重要。

在俄羅斯與烏克蘭軍事衝突以及美國與其他國家之間緊張局勢加劇的背景下，美國、歐盟和英國從2022年2月開始對俄羅斯和俄羅斯各實體實施重大經濟制裁和出口管制限制，未來可能會實施額外的制裁和限制。這些制裁和限制可能會對該公司在俄羅斯的業務造成實質性限制，主要包括對俄羅斯的出口，收入約為#美元。2,200及$2,600分別在截至2022年和2021年6月30日的6個月內，以及美元6,300在截至2021年12月31日的年度內，並可能延遲或阻止本公司從俄羅斯收取資金和進行資金轉移。雖然公司在俄羅斯的業務範圍有限，對公司的運營沒有實質性影響，但這些限制可能會導致公司銷售額減少，並影響我們的財務業績。此外，該公司還從一家全球製造商在烏克蘭的工廠獲得製造服務。雖然製造商向公司保證，工廠的運營沒有受到當前軍事局勢的幹擾，並已制定了恢復計劃，但不能保證該地區未來的負面發展不會擾亂公司的業務，並對公司的業務產生重大不利影響。

F - 10

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合財務報表附註(未經審計)

以千為單位的美元

注2：-

重大會計政策

A.未經審計的簡明中期合併財務報表：

隨附的未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據中期財務信息的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。管理層認為，未經審核的簡明中期綜合財務報表包括為公平列報本公司綜合財務報表所需的所有正常經常性調整。

截至2021年12月31日的資產負債表來自公司在該日期的經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。

隨附的未經審計的簡明中期綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表和附註一併閲讀，這些報表包括截至2021年12月31日的年度報告，包括在公司於2022年5月16日提交給美國證券交易委員會(“SIC”)的20-F表格年度報告中。本公司於經審核的2021年度綜合財務報表及其附註中所應用的重要會計政策，在該等未經審核的簡明中期綜合財務報表中一致適用。

重報以前印發的簡明中期合併財務報表

本公司重報截至2021年6月30日止六個月的簡明中期綜合收益(虧損)及全面收益(虧損)表、簡明中期綜合股東權益變動表及簡明中期綜合現金流量表。

為便於比較，對以前報告的某些財務信息所作調整的摘要載於附註13。

有關重述截至2021年6月30日的6個月的簡明中期財務報表的更多信息，請參閲公司於2022年5月16日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的20-F表格年度報告中的截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表附註2。

F - 11

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合財務報表附註(未經審計)

以千為單位的美元

注2：-重要會計政策(續)

B.估計數的使用：

根據美國公認會計原則編制簡明中期綜合財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設。本公司管理層認為，所使用的估計、判斷和假設是基於作出這些估計、判斷和假設時所掌握的信息是合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響在簡明中期合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。需要公司管理層作出重大估計和假設的主要領域包括合同成本、收入(包括可變對價、合同期限的確定、為履行義務確定獨立銷售價格)和損益、完成百分比會計的應用、壞賬和客户索賠準備、存貨減值、長期資產的減值和使用壽命、商譽減值、遞延税項資產的估值準備、不確定的税務狀況、估計負債的應計項目，包括訴訟和保險準備金，以及基於股票的補償。實際結果可能與這些估計不同。

C.合併原則：

簡明中期綜合財務報表包括吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司的賬目，本公司在這些子公司中擁有控股權。公司間餘額和交易在合併時已沖銷。

D.最近發佈的會計聲明--尚未採用：

2020年3月，FASB發佈了更新ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中為將美國GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或另一參考利率的合同和交易，這些參考利率預計將作為改革的一部分被終止。本ASU僅適用於在2022年12月31日之前簽訂或評估的合同或交易。公司將繼續監測終止倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率對公司合同和其他交易的影響。

F - 12

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合財務報表附註(未經審計)

以千為單位的美元

注3：-	庫存

庫存包括以下內容：

	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021

原材料、零部件和供應品	$	11,291	$	10,238
正在進行的工作和已組裝的原材料		17,685		15,106
成品		3,180		3,088

	$	32,156	$	28,432

存貨淨核銷金額為#美元。1,593及$2,386分別在截至2022年和2021年6月30日的六個月內。

注4：-

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額由下列各項組成：

	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
成本：

建築物和土地	$	83,083	$	82,898
計算機、軟件和電子設備		52,904		49,822
網絡設備		30,628		31,604
辦公傢俱和設備		3,718		3,573
車輛		235		235
租賃權改進		2,451		2,405

		173,019		170,537
累計折舊		100,609		98,146

折舊成本	$	72,410	$	72,391

折舊費用總計為$5,461及$4,425在截至以下六個月內分別為2022年6月30日和2021年6月30日。

於截至2021年12月31日止年度內，本公司於德國的一處物業被分類為持有待售。由於出售的可能性很高，該資產在目前的狀況下可立即出售，預計出售將在一年內完成。該公司確認減值#美元。439在截至2022年6月30日的六個月的簡明中期綜合收益(虧損)表中。

注5：-

遞延收入

截至2022年6月30日和2021年12月31日的遞延收入為美元7,914及$4,787，並主要涉及隨着時間推移為服務合同確認的收入。大約$1,888在截至2022年12月31日的餘額中，2021年確認為截至2022年6月30日的六個月的收入。

F - 13

吉拉特衞星網絡有限公司。及其子公司

簡明中期綜合財務報表附註(未經審計)

以千為單位的美元

注5：-

遞延收入(續)

遞延收入餘額接近於在報告期結束時分配給未履行債務的賬單和收款總額。

與最初預期期限超過一年且截至2022年6月30日未得到滿足(或部分未滿足)的客户簽訂的合同中分配給履約義務的交易價格總額估計約為#美元。410,300。這種未履行的履約義務，大型政府項目除外(預計將在大約8-12年)，主要涉及本公司承諾提供客户服務、對交付給其客户的設備延長保修或最初期限超過一年的其他服務的合同。

公司選擇使用不披露分配給截至報告期末未履行(或部分未履行)履約義務的價格的豁免，這些履約義務是最初預期期限為一年或更短的合同的一部分。

關於分類收入的資料，請參閲附註10(E)。

注6：-

承付款和或有事項

訴訟：

2003年，巴西税務當局對該公司在巴西的不活躍的子公司SPC國際有限公司提出了索賠。(“巴西子公司”)，用於支付據稱巴西子公司應繳的税款。經過巴西各級上訴機構的多次聽證和上訴，最高法院在2017年6月公佈的最終不可上訴裁決中做出了不利於巴西子公司的裁決。截至2022年6月30日，包括利息、罰款和法律費用在內的這項索賠總額約為$6,879，其中約為$767是校長。巴西税務當局對該巴西子公司及其某些前經理啟動了止贖程序。在2017年7月發佈的一項不可上訴的最終裁決中，法院取消了針對前管理人員的止贖程序。根據巴西外部律師的意見，雖然針對巴西附屬公司的止贖及其他催收程序仍在進行中，但本公司相信，該巴西子公司有確鑿的理據支持其立場，即由於訴訟時效的原因，禁止進一步催收程序及在税務止贖證書中加入任何額外的共同義務人，而止贖程序不能合法地重新定向至最初因訴訟時效而未在止贖程序中被引用的其他集團實體和管理人。2022年5月，州檢察官同意暫停税收止贖。根據巴西外部律師的意見，該案很可能在可預見的未來仍將處於休眠狀態。因此，本公司認為，這種轉移導致確認損失的可能性微乎其微。

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注6：-承付款和或有事項(續)

2014年，公司的祕魯子公司Gilat to Home祕魯S.A.(“GTH祕魯”)在利馬對祕魯運輸和通信部(“MTC”)和國家電信統一計劃(“PRONATEL”)提起仲裁程序。仲裁涉及2000-2001年期間授予該公司的PRONATEL項目。根據這些項目，GTH祕魯公司在祕魯農村地區提供固定公共電話服務。GTH祕魯的主要索賠涉及祕魯政府2011-2015年間在這些地區推廣移動電話造成的損害。2018年6月，仲裁庭發佈了一項仲裁裁決，命令MTC和PRONATEL向GTH祕魯支付約#美元14,000。MTC向利馬高級法院申請宣佈該裁決無效。2019年7月，高等法院駁回了廢止訴訟。MTC針對此類裁決提起了保護性憲法訴訟。2019年9月，利馬第11憲法法院駁回了MTC的訴訟，宣佈其不可受理。MTC對該決議提出上訴。最近，最高法院確認了上訴決議。這項決議尚未正式送達。同時，於2019年7月，本公司向利馬高等法院專門審理商事事務的第17民事分庭提起訴訟，要求執行仲裁裁決。根據律師的建議，這類訴訟預計將持續五年或更長時間。MTC對執行程序的反對被駁回。MTC和PRONATEL現在應該提交付款時間表。

3.	2019年10月，GTH祕魯根據2015-2019年的類似理由對MTC和PRONATEL提起了額外的仲裁程序。證據聽證會於2021年8月和10月舉行。2022年2月，雙方提交了結案陳詞。最終聽證會於2022年3月23日舉行。2022年6月16日，仲裁庭發佈了一項仲裁裁決，命令MTC和Pronatel向GTH祕魯支付約$15,000。MTC和Pronatel可能會對這一裁決提出上訴。

2018年，該公司在祕魯的子公司吉拉特網絡祕魯公司(GNP)贏得了祕魯亞馬遜和伊卡地區另外兩個地區性項目的政府投標，合同價值約為#美元。154,000。GMC Engineering Solutions和Satel Comunicacones y Datos是敗標者財團中的三家實體中的兩家，它們向利馬高級法院申請取消競標，並獲得了反對該裁決的初步禁令。儘管訴訟沒有將GNP列為被告，但該子公司在這一過程中被作為有利害關係的第三方，並提出了異議和辯護。目前，應PRONATEL的要求，GNP繼續執行這些項目。根據律師的意見，該公司認為，尋求取消投標的訴訟成功的機會微乎其微。2022年6月28日，法院發佈了一項決議，命令祕魯政府機構祕魯私人投資促進局(“ProInvertion”)向GMC償還根據法院的説法被錯誤沒收的投標保證金金額。該決議案反對正反轉，並可被視為對本公司有利，因為該決議案明確規定，ICA和Amazonas項目不能取消。ProInveration正在對這一決議提出上訴。

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注6：-承付款和或有事項(續)

該公司還處於審計的不同階段，並與世界不同地區的不同税務機關發生糾紛。此外，該公司是其他各種訴訟的被告，包括與僱傭相關的訴訟索賠，並可能在其正常業務過程中受到其他法律程序的影響。雖然該公司打算積極為上述事項辯護，但它認為與這些索賠有關的損失不可能超過其應計負債。

保證：

截至2022年6月30日，為確保公司的各種債務而未償還的銀行擔保總額為#美元91,012，包括總額為$87,851代表其在祕魯的子公司。為了保證這些擔保，公司為其資產提供了浮動抵押，併為某些資產和財產提供了其他質押，包括固定質押。此外，該公司還有$1,205有限現金來保證這些擔保。

以上所有擔保均為對公司自身業績的履約擔保，根據ASC 460“擔保”(以下簡稱“ASC 460”)，此類擔保不在ASC 460的範圍內。本公司並未就該等款項記錄任何負債，因為本公司預期其業績將可予接受。到目前為止，該公司從未獲得過任何擔保。

承諾：

截至2022年6月30日止六個月內，本公司並無作出任何對本公司簡明中期綜合財務報表有重大影響的新承諾。

注7：-

衍生工具

該公司已經簽訂了幾份外幣對衝合同，以防止因以新謝克爾計價的工資和相關付款而導致的預測外幣現金流價值的變化。這些合同被指定為現金流量對衝，由修訂後的ASC 815定義，被認為是對這些費用的高度有效的對衝，一般在12個月內到期。

本公司在簡明中期綜合損益表(虧損)中確認與衍生工具有關的虧損，包括工資開支。626及$48分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。

簡明中期綜合資產負債表中衍生工具的公允價值為(美元1,747)及$24分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。

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注7：-

衍生工具(續)

截至2022年6月30日，預計將在未來12個月內重新分類為簡明中期綜合損益表的累計其他全面虧損中報告的現有虧損估計淨額為#美元。1,747.

注8：-

股東權益

股本：

普通股賦予其持有人投票權、收取現金股息的權利以及在公司清算時分享超額資產的權利。

股票期權計劃：

2008年10月，公司董事會薪酬委員會批准通過《2008年股權激勵計劃》(以下簡稱《2008計劃》)。1,000,000可供授予的股票或股票期權，以及一個次級計劃，使符合條件的期權受讓人能夠享受以色列《所得税條例》規定的某些税收優惠。可以採取的激勵方式有股票期權、業績股票獎勵、業績單位獎勵、限制性股票、RSU獎勵和其他基於股票的獎勵。自二零一零年起至二零二二年六月三十日止，公司董事會合共批准增加8,146,362根據2008年計劃，可供授予的股份數量增加到，使可供授予的股份總數達到9,146,362。截至2022年6月30日，169,375根據2008年計劃，股票可用於未來的贈與。

於截至2022年6月30日止六個月內，根據2008年計劃授出之購股權具有歸屬限制、估值及合約期，其性質與本公司截至2021年12月31日止年度之綜合年度財務報表附註11(該附註載於本公司截至2021年12月31日止年度之20-F表格年報)所述。

授予員工的期權：

本公司在截至2022年和2021年6月30日的6個月內授予的股票期權的公允價值是使用以下加權平均假設估計的：

	截至6月30日的六個月，
	2022		2021

免息風險		1.41% - 2.84%		0.26% - 0.6%
股息收益率		0%		0%
波動率		51.45% - 51.85%		41% - 50%
預期期限(以年為單位)		3.95 - 4.00		4.03 - 4.04

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注8：-股東權益(續)

截至2022年6月30日，2008年計劃下的員工和董事期權餘額以及截至那時的6個月內的變化彙總如下：

	選項數量			加權平均行權價		加權平均剩餘合同期限 (單位：年)		合計內在價值

在2022年1月1日未償還		3,099,144		$	7.8		4.5	$	1,737
授與		767,500		$	8.3
已鍛鍊		(207,500	)	$	5.7
被沒收		(319,375	)	$	7.0

截至2022年6月30日未償還		3,339,769		$	8.2		4.5	$	92

自2022年6月30日起可行使		688,102		$	7.7		3.2	$	92

於截至2022年6月30日止六個月內，授予僱員之購股權之加權平均授出日期公允價值為$3.18。上表中的總內在價值代表期權持有人在該日所有期權持有人行使期權的情況下本應收到的總內在價值(公司收盤價和行權價格之間的差額乘以現金期權的數量)。這些金額根據公司股票的公平市場價值發生變化。截至2022年6月30日止六個月行使的期權總內在價值為$549.

分紅：

1.	如果公司宣佈了現金股息，這種股息將以以色列貨幣宣佈和支付。根據以色列現行規定，非以色列居民以非以色列貨幣購買普通股時，以以色列貨幣支付的任何現金股息可按遣返時的匯率以這種非以色列貨幣自由匯回。

2.	2021年1月，公司派發現金股息#美元35,003或$0.63每股。然而，公司並沒有就股息的分配採取一般政策，也沒有就可預見的未來的股息分配發表任何聲明。

3.	根據銀行協議的條款，本公司不得在未經銀行初步批准的情況下向其股東支付現金股息；現金股息是為上述股息而收到的。

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注9：-	其他全面收益(虧損)

下表顯示了截至2022年6月30日的6個月累計其他綜合虧損的變動情況：

	截至六個月 June 30, 2022
	外幣折算調整			現金流套期保值未實現虧損			總計

期初餘額	$	(6,365	)	$	8		$	(6,357	)

重新分類前的其他全面損失		135			(2,397	)		(2,262	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		-			642			642

當期其他綜合損失淨額		135			(1,755	)		(1,620	)

期末餘額	$	(6,230	)	$	(1,747	)	$	(7,977	)

注10：-

客户、地理位置和細分市場信息

本公司適用ASC 280“分部報告”(“ASC 280”)。經營分部被定義為企業的組成部分，可獲得單獨的財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)定期評估。CODM是公司的首席執行官。本公司的CODM不按部門定期審查資產信息，因此，本公司不按部門報告資產信息。

從2018年到2021年12月31日，該公司有三個運營部門：固定網絡、移動解決方案和地面基礎設施項目。

從2022年第一季度開始，為了反映公司管理層在管理公司運營、組織結構調整、客户基礎和終端市場方面的新方法，公司在三個新的運營部門運營如下：

•

衞星網絡專注於網絡的開發和供應，這些網絡被用作平臺，使全球HTS、VHTS和NGSO的最新衞星星座獲得機會。該部門提供先進的寬帶衞星通信網絡和相關的專業服務，以及全面的交鑰匙解決方案和託管衞星網絡服務解決方案。Segment的客户包括服務提供商、衞星運營商、多國網絡運營商、電信公司、大型企業、系統集成商、國防、國土安全組織和世界各地的政府。主要應用包括飛行中連接、蜂窩回程、海事、社會融合解決方案、政府、國防和企業網絡，並正在推動與衞星運營商建立有意義的合作伙伴關係，以利用該部門的技術和廣泛的服務來部署和運營地面衞星通信網絡。該部門的產品組合包括具有高速VSAT、高性能移動天線、BUS和收發器的領先衞星網絡平臺。

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注10：-

客户、地理位置和細分市場信息(續)

•	集成解決方案專注於開發、製造和供應關鍵任務國防和廣播衞星通信系統、先進的移動和暫停衞星通信設備、系統和解決方案的產品和解決方案，包括機載、地面移動衞星系統和解決方案。該細分市場的產品組合包括領先的高效率、高功率SSPA、BUS和收發器，以及經過現場驗證的各種高性能頻段。該部門的客户包括衞星運營商、空中連接服務提供商、國防和國土安全系統集成商以及NGSO網關集成商。

•	網絡基礎設施和服務專注於祕魯電信運營和大型網絡項目的實施。該部門提供地面(光纖和無線網絡)和衞星網絡的建設和運營。該部門通過技術集成、託管網絡和服務、連接服務、互聯網接入以及部門網絡上的電話服務為客户提供服務。該部門利用各種技術(包括公司的設備)實施項目，主要基於BOT和BOO合同。

該公司評估瞭如上所述其經營部門的變化是否影響了對報告單位的商譽分配，並得出結論認為不需要重新分配。商譽的賬面金額與衞星網絡和綜合解決方案部門相關。

關於可報告的運營部門的信息：

1.	所有上述分部變動均通過追溯修訂上期分部信息反映出來。

2.	應報告經營分部的營業利潤(虧損)的計量依據與這些簡明中期綜合財務報表所應用的會計原則相同，幷包括某些公司間接費用分配。

3.	與可報告運營部門相關的財務信息：

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注10：-

客户、地理位置和細分市場信息(續)

	截至六個月 June 30, 2022
	衞星網絡			集成解決方案		網絡基礎設施和服務		未分配			總計

收入	$	51,627		$	29,397	$	25,839	$	-		$	106,863

營業利潤(虧損)		(1,841	)		265		2,482		(439	)		467
財務費用，淨額												(1,663	)
所得税税前虧損												(1,196	)
所得税												832
淨虧損												(2,028	)

折舊及攤銷費用	$	2,598		$	1,413	$	1,672	$	-		$	5,683

	截至六個月 June 30, 2021
	衞星網絡		集成解決方案			網絡基礎設施和服務			未分配		總計
											如上所述(1)

收入	$	59,975	$	18,836		$	19,358		$	-	$	98,169

營業利潤(虧損)		4,370		(3,961	)		(4,376	)		-		(3,967	)
財務費用，淨額												(757	)
所得税税前虧損												(4,724	)
所得税												474
淨虧損												(5,198	)

折舊及攤銷費用	$	2,906	$	1,269		$	471		$	-	$	4,646

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

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注10：-

客户、地理位置和細分市場信息(續)

收入分解：

根據ASC 280，根據最終客户的位置，分配給地理區域的收入如下：

	截至六個月
	6月30日，
	2022		2021
			如上所述(1)

拉丁美洲*)	$	36,191	$	31,996
亞太地區		14,417		24,807
美國和加拿大		40,152		28,726
歐洲、中東和非洲**)		16,103		12,640

	$	106,863	$	98,169

*) 截至2022年6月30日的六個月中，祕魯的收入為25,839.

**) 截至2022年6月30日的六個月中，以色列的收入為1,390.

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

下表顯示了來自主要客户及其運營細分市場的收入：

	截至六個月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)

客户A-網絡基礎設施和服務		20	%		16	%
客户B-集成解決方案		13	%		*	)
客户C-衞星網絡		12	%		*	)

*)低於10%

客户A位於祕魯，客户B位於歐盟，客户C位於美國。

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

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注11：-

所得税

該公司六個月的納税準備和對其年度有效税率的估計可能會受到幾個因素的影響，包括税前收入(或虧損)的變化、與這些收入有關的司法管轄區的組合、税法的發展以及不可扣除的費用，如基於股票的薪酬，以及其估值津貼的變化。所得税支出為#美元。832及$474分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。截至2022年6月30日的6個月的所得税支出主要與公司在美國和亞太地區的活動有關。

注12：-

關聯方餘額和交易

a.	該公司就從以色列上市公司C.Mer Industries Ltd.(“C.Mer”)購買基礎設施、建築和服務簽訂了多項協議。截至2022年6月30日，公司最大股東FIMI機會基金(FIMI)持有約36.6C.Mer股本的%和FIMI的代表在C.Mer的董事會任職。

	b.	2015年12月，該公司與以色列上市公司Orbit Communications Systems(“Orbit”)簽訂了一份諒解備忘錄，以開發和製造一種天線，總金額約為#美元1,750。該備忘錄具體説明瞭該公司未來訂購的每一額外產品單位的價格。2017年8月，FIMI收購了大約33.4軌道公司股本的1%。截至2022年6月30日，FIMI持有約31.34軌道資本的%和FIMI的代表在軌道公司董事會任職。

		此外，該公司的供應商歐幾裏德有限公司(“歐幾裏德”)於2022年1月被Orbit全面收購。該公司從歐幾裏德購買天線和相關服務。

	c.	根據以色列《公司法》的要求，公司審計委員會和董事會批准了與公司關聯方的交易。

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注12：-

關聯方餘額和交易(續)


	d.	與關聯方的交易：

	截至六個月 6月30日，
	2022			2021*)
			如上所述(1)

產品收入成本	$	92	$	368

(1)本公司重述先前發佈的簡明中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

*不包括與歐幾裏德的交易和餘額，歐幾裏德於2022年1月成為關聯方。

與關聯方的餘額：

	6月30日， 2022		2021年12月31日*)


貿易應付款	$	14	$	466

應計費用	$	182	$	-

其他流動資產	$	428	$	202

*不包括與歐幾裏德的交易和餘額，歐幾裏德於2022年1月成為關聯方。

注13：-

重報以前印發的簡明中期合併財務報表

下表列出了公司在截至2021年6月30日的6個月的簡明中期綜合財務報表中對收入和收入成本所作調整的影響。有關更多信息，請參見注釋2。

由於經營活動、投資活動及融資活動對現金流量總額並無影響，因此簡明中期綜合現金流量表並未列示於下表。

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注13：-

重報以前印發的簡明中期合併財務報表(續)

簡明中期綜合損益表(虧損)：

	截至2021年6月30日的六個月
	如報道所述			調整			如上所述
收入：
產品	$	69,467		$	(3,187	)	$	66,280
服務		32,169			(280	)		31,889
總計收入		101,636			(3,467	)		98,169

收入成本：
產品		53,411			(3,494	)		49,917
服務		19,153			-			19,153
總計收入成本		72,564			(3,494	)		69,070

毛利		29,072			27			29,099
營業虧損		(3,994	)		27			(3,967	)
所得税税前虧損		(4,751	)		27			(4,724	)
淨虧損	$	(5,225	)	$	27		$	(5,198	)

*)每股基本虧損和攤薄虧損總額的調整低於0.01美元

簡明中期綜合全面收益(虧損)報表：

	截至2021年6月30日的六個月
	如報道所述			調整		如上所述

淨虧損	$	(5,225	)	$	27	$	(5,198	)
綜合損失	$	(5,402	)	$	27	$	(5,375	)

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注14：-

每股收益

下表列出了每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法：

分子：

	截至六個月 6月30日，
	2022			2021
				如上所述(1)

每股基本虧損和攤薄虧損的分子-
普通股持有人可獲得的淨虧損	$	(2,028	)	$	(5,198	)

(1) 本公司重述先前發佈的精簡中期綜合財務報表。有關其他信息，請參閲附註2和附註13。

分母：

	截至六個月 6月30日，
	2022		2021

每股基本虧損的分母-
加權平均股數		56,574		56,270
添加-員工股票期權		-		-
稀釋每股虧損的分母-調整後		56,574		56,270

與未償還期權相關的潛在股份總數不包括在每股攤薄虧損的計算中，因為它們將是反攤薄的。3,339,769和2,844,751分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。

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注15：-

SUPPLEMENTARY濃縮中期綜合資產負債表信息

其他流動資產：


	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021

政府當局	$	4,522	$	3,727
預付費用		8,905		5,857
遞延費用		5,144		1,600
向供應商預付款項		2,074		1,279
其他		1,813		2,144

	$	22,458	$	14,607

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