立達半導體有限公司-928876-2022年
00009288762021-12-310000928876美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310000928876美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310000928876美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000928876Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000928876Tsem:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeExcludingForeignCurrencyMember2021-12-310000928876Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-12-310000928876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000928876美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-3100009288762022-01-012022-06-300000928876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-06-300000928876美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300000928876Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-01-012022-06-300000928876美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-06-300000928876美國公認會計準則：綜合收入成員2022-01-012022-06-300000928876美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-06-300000928876Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-06-300000928876Tsem:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeExcludingForeignCurrencyMember2022-01-012022-06-3000009288762022-06-300000928876美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-06-300000928876美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-06-300000928876美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000928876Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300000928876Tsem:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeExcludingForeignCurrencyMember2022-06-300000928876Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-06-300000928876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000928876美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000928876貨幣：日元TEM：TpsCoMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-010000928876TEM：TpsCoMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-010000928876貨幣：日元TEM：TpsCoMember2022-06-300000928876TEM：TpsCoMember2022-06-300000928876TEM：WellsFargoCapitalFinanceMembers美國公認會計準則：次要事件成員TSEM：TSNbCreditLineAgreement成員2022-07-140000928876TSEM：TSNbCreditLineAgreement成員2022-06-3000009288762021-01-012021-06-3000009288762022-04-012022-06-3000009288762021-04-012021-06-3000009288762020-12-3100009288762021-06-300000928876東京證券交易所：定義協議成員2022-02-012022-02-15Xbrli：純Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO4217：日元

附件99.1

 

天達半導體有限公司
及附屬公司
 
未經審計的濃縮中期
合併財務報表
截至2022年6月30日
 
 
塔式半導體有限公司和下沉公司
 
合併財務報表索引
合併財務報表
截至2022年6月30日
 
 
頁面
   
資產負債表
F-2
   
營運説明書
F-3
   
全面收益表
F-4
   
股東權益變動表
F-5
   
現金流量表
F-6 - F-7
   
財務報表附註
F-8 - F-9
 
立達半導體有限公司。及附屬公司
簡明中期綜合資產負債表(未經審計)
(千美元)

 

   
自.起
  
   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
             
資產
            
流動資產
            
現金和現金等價物
  
$
211,177
    
$
210,930
  
短期存款
    
468,298
      
363,648
  
有價證券(*)
    
176,487
      
190,068
  
應收貿易賬款
    
170,552
      
142,228
  
盤存
    
249,038
      
234,512
  
其他流動資產
    
43,253
      
54,817
  
流動資產總額
    
1,318,805
      
1,196,203
  
長期投資
    
26,544
      
39,597
  
財產和設備，淨額
    
878,991
      
876,683
  
商譽和其他無形資產，淨額
    
16,217
      
18,820
  
遞延税金和其他長期資產，淨額
    
83,866
      
99,938
  
總資產
  
$
2,324,423
    
$
2,231,241
  
負債和股東權益
                
流動負債
                
長期債務當期到期日
  
$
79,535
    
$
83,868
  
應付貿易帳款
    
127,762
      
78,712
  
遞延收入和客户預付款
    
38,632
      
39,992
  
與員工相關的負債
    
61,831
      
57,747
  
其他流動負債
    
38,415
      
16,009
  
流動負債總額
    
346,175
      
276,328
  
長期債務
    
200,726
      
230,972
  
長期客户的預付款
    
60,600
      
69,968
  
與員工相關的負債
    
13,962
      
14,622
  
遞延税金和其他長期負債
    
14,410
      
23,962
  
總負債
    
635,873
      
615,852
  
該公司的股東權益
    
1,705,271
      
1,622,007
  
非控制性權益
    
(16,721
)
    
(6,618
)
股東權益總額
    
1,688,550
      
1,615,389
  
                 
總負債和股東權益
  
$
2,324,423
    
$
2,231,241
  
 
(*)有價證券是可供出售的有價證券；此類有價證券的攤銷成本為$184,257及$189,543截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別扣除信貸損失無形準備金後計入淨額。
 
請參閲合併財務報表附註。

 

F - 2

立達半導體有限公司。及附屬公司

簡明中期綜合業務報表(未經審計)

(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

 

   
截至6月30日的六個月，
    
截至6月30日的三個月，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
收入
  
$
847,300
    
$
709,352
    
$
426,168
    
$
362,138
  
收入成本
    
630,229
      
565,783
      
313,728
      
288,383
  
毛利
    
217,071
      
143,569
      
112,440
      
73,755
  
運營成本和支出：
                                
研發
    
40,799
      
41,424
      
20,481
      
21,081
  
市場營銷、一般和行政管理
    
42,538
      
35,662
      
21,285
      
18,671
  
     
83,337
      
77,086
      
41,766
      
39,752
  
                                 
營業利潤
    
133,734
      
66,483
      
70,674
      
34,003
  
融資和其他費用，淨額
    
(10,295
)
    
(8,326
)
    
(8,162
)
    
(484
)
所得税前利潤
    
123,439
      
58,157
      
62,512
      
33,519
  
所得税優惠(費用)，淨額
    
(9,492
)
    
3,674
      
(4,339
)
    
(2,202
)
淨利潤
    
113,947
      
61,831
      
58,173
      
31,317
  
可歸因於非控股權益的淨收入
    
(1,837
)
    
(2,643
)
    
(96
)
    
(451
)
公司應佔淨利潤
  
$
112,110
    
$
59,188
    
$
58,077
    
$
30,866
  
基本每股收益
                                
每股收益
  
$
1.03
    
$
0.55
    
$
0.53
    
$
0.29
  
加權平均股數
    
109,037
      
107,992
      
109,138
      
108,043
  
稀釋後每股普通股收益：
                          
每股收益
  
$
1.01
    
$
0.54
    
$
0.53
    
$
0.28
  
用於稀釋後每股收益的淨利潤
  
$
112,110
    
$
59,188
    
$
58,077
    
$
30,866
  
用於稀釋後每股收益的已發行普通股的加權平均數
    
110,561
      
109,545
      
110,561
      
109,629
  
 
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F - 3

立達半導體有限公司。及附屬公司

簡明中期綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

(千美元)

 

   
截至6月30日的六個月，
    
截至6月30日的三個月，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
淨利潤
  
$
113,947
    
$
61,831
    
$
58,173
    
$
31,317
  
其他綜合收入，税後淨額：
                          
外幣折算調整
    
(25,206
)
    
(9,741
)
    
(16,921
)
    
1,209
  
員工計劃資產的變更
和福利債務，税後淨額
    
(20
)
    
(100
)
    
(10
)
    
(50
)
衍生工具的未實現收益(虧損)
    
(14,922
)
    
(523
)
    
(8,151
)
    
1,134
  
綜合收益
    
73,799
      
51,467
      
33,091
      
33,610
  
可歸屬的綜合虧損(收益)
致非控股權益
    
(1,837
)
    
2,021
      
(96
)
    
(552
)
本公司應佔綜合收益
  
$
71,962
    
$
53,488
    
$
32,995
    
$
33,058
  
 
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F - 4

立達半導體有限公司。及附屬公司

簡明中期綜合股東權益變動表(未經審計)

(美元和共享數據以千為單位)

 
   
該公司的股東權益
                    
                           
累計
    
外國
                                
   
普通
    
普通
    
其他內容
          
其他
    
貨幣
                      
非
        
   
股票
    
股票
    
已繳費
    
不勞而獲
    
全面
    
翻譯
    
累計
    
財務處
    
全面
    
控管
        
   
已發佈
    
金額
    
資本
    
補償
    
損失
    
調整
    
赤字
    
庫存
    
收入
    
利息
    
總計
  
截至2022年1月1日的餘額
    
108,970
    
$
435,453
    
$
1,389,051
    
$
149,906
    
$
(412
)
  
$
(27,471
)
  
$
(315,448
)
  
$
(9,072
)
        
$
(6,618
)
  
$
1,615,389
  
在此期間的變化：
                                                                                      
期權的行使和回購單位
    
402
      
1,812
      
(1,768
)
                                                          
44
  
員工股票薪酬
                            
11,258
                                                    
11,258
  
其他全面收入：
                                                                                      
利潤
                                                    
112,110
            
$
112,110
      
1,837
      
113,947
  
外幣折算調整
                                            
(25,206
)
                    
(25,206
)
    
(11,940
)
    
(37,146
)
員工計劃資產和福利義務的變化
                                    
(20
 )                             (20 )             (20 )
未實現衍生品損失
                                    
(14,922
)
                            
(14,922
)
            
(14,922
)
綜合收益
                                                                  
$
71,962
                  
截至2022年6月30日的餘額
    
109,372
    
$
437,265
    
$
1,387,283
    
$
161,164
    
$
(15,354
)
  
$
(52,677
)
  
$
(203,338
)
  
$
(9,072
)
          
$
(16,721
)
  
$
1,688,550
  
流通股，扣除庫存股後淨額
截至2022年6月30日
    
109,285
                                                                                  
 

請參閲合併財務報表附註。

 

F - 5

立達半導體有限公司。及附屬公司

簡明中期綜合現金流量表(未經審計)

(千美元)

 
   

截至6月30日的六個月，

  

 

 

2022

 

 

2021

 

現金流--經營活動

                

當期淨利

 

$

113,947

 

 

$

61,831

 

對本期間淨利潤進行的調整提供現金淨值：經營活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

不涉及現金流量的收入和支出項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

137,787

 

 

 

127,535

 

匯率差異的影響

 

 

946

 

 

 

(1,994

)

其他費用(收入)，淨額

 

 

1,907

 

 

 

(3,227

)

資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貿易賬款

 

 

(31,603

)

 

 

12,722

 

其他流動資產

 

 

10,519

 

 

 

(8,983

)

盤存

 

 

(28,958

)

 

 

(15,484

)

應付貿易帳款

 

 

53,010

 

 

 

(14,568

)

遞延收入和客户預付款

 

 

(10,646

)

 

 

16,207

 

與僱員有關的負債及其他流動負債

 

 

26,077

 

 

 

19,696

 

與僱員有關的長期負債

 

 

357

 

 

 

140

 

遞延税金、淨額和其他長期負債

 

 

1,325

 

 

 

(13,212

)

經營活動提供的淨現金

 

 

274,668

 

 

 

180,663

 

現金流--投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

財產和設備投資，淨額

 

 

(130,217

)

 

 

(105,599

)

有價證券和其他資產投資，淨額

 

 

(94,745

)

 

 

(18,666

)

用於投資活動的現金淨額

 

 

(224,962

)

 

 

(124,265

)

現金流--融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

期權的行使，淨額

 

 

44

 

 

 

364

 

還貸

 

 

-

 

 

 

(11,163

)

資本租賃債務本金支付

 

 

(17,778

)

 

 

(17,903

)

債券償還

 

 

(20,972

)

 

 

(20,078

) 

用於融資活動的現金淨額

 

 

(38,706

)

 

 

(48,780

)

外幣匯率變動的影響

 

 

(10,753

)

 

 

(3,546

) 
                 

現金和現金等價物增加

 

 

247

 

 

 

4,072

 

現金和現金等價物--期初

 

 

210,930

 

 

 

211,683

 

現金和現金等價物--期末

 

$

211,177

 

 

$

215,755

 

 

請參閲合併財務報表附註。

 

F - 6

立達半導體有限公司。及附屬公司

簡明中期綜合現金流量表(未經審計)

(千美元)

 
   

截至6月30日的六個月，

  
   

2022

    

2021

  

非現金活動：

              

對財產和設備的投資

  

$

82,526

    

$

74,142

  

補充披露現金流量信息：

                

期內從利息收到的現金，淨額

  

$

1,495

    

$

769

  

期間支付的所得税現金，淨額

  

$

8,718

 

  

$

5,016

  
 

請參閲合併財務報表附註。

 

F - 7

立達半導體有限公司。及附屬公司

未經審計的簡明中期綜合報告附註
截至2022年6月30日的財務報表

(千美元，每股數據除外)

 

注1 - 一般信息

 

演示的依據

 

截至2022年6月30日，Tower Semiconductor Ltd.(“Tower”或“本公司”)的未經審計的簡明中期綜合財務報表包括Tower及其全資子公司Tower US Holdings Inc.的財務報表，Tower US Holdings Inc.是以下公司的唯一擁有者：(1)Tower Semiconductor NPB Holdings，Inc.及其全資子公司Tower Semiconductor Newport Beach，Inc.和(2)Tower Semiconductor San Antonio，Inc.51其全資附屬公司Tower Partners Semiconductor Co.，Ltd.(“TPSCo”)及(Iii)其全資附屬公司Tower Semiconductor Italia S.r.l.(“TSIT”)。塔塔及其子公司統稱為“公司”。

 

本公司未經審計的簡明中期綜合財務報表在公司間交易和餘額消除後列報，並根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報。

 

本公司未經審核簡明中期綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日及截至該日止年度經審核綜合財務報表一併閲讀，包括附註。

 

本公司管理層認為，未經審核的簡明中期綜合財務報表包括所有必要的調整，以公平地列報截至列報日期的公司財務狀況及列報中期的經營業績。臨時期間的業務成果不一定代表全年的預期成果。

 

注2 - 最初採用新標準

 

在此期間，沒有初步採用新的會計準則。

 

注3 - 最近的發展

 

2022年2月15日，英特爾公司和Tower宣佈簽署一項最終協議，根據該協議，英特爾將以每股53美元的現金代價收購Tower的所有已發行普通股。這筆交易得到了英特爾和Tower董事會的批准，Tower的股東也批准了這筆交易，並受到某些監管部門的批准和慣例的成交條件的限制。

 

作為公司、Nuvoton Technology Corporation Japan(“NTCJ”)和TPSCo之間協議的一部分，已決定對在日本的業務進行重組和重組，以便在Uozu和Tonami工廠的運營保持不變的同時，只為NTCJ製造產品且不為公司客户服務的Arai製造工廠從2022年6月30日起停止運營。該公司評估了減值的必要性，並得出結論，截至2022年6月30日，其長期資產沒有重大減值。所有其他與重組相關的成本將報告為已發生。

 

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立達半導體有限公司。及附屬公司

未經審計的簡明中期綜合報告附註

截至2022年6月30日的財務報表

(千美元，每股數據除外)

 

注4 -   後續事件
 

2022年7月1日，包括TPSCo在內的公司關聯公司延長了與三井佳安租賃有限公司的現有資本租賃額度，這在公司截至2021年12月31日的年度財務報表附註11D中有描述，據此，利用這些額度的能力延長了一年，到2023年6月到期，可供未來使用的剩餘金額增加，總額高達約70億日元(截至2022年7月1日約為5萬美元)，而延期前約為35億日元(截至2022年6月30日約為2.5萬美元)。租賃協議的條款沒有變化，年利率約為2%。

 

2022年7月14日，TSNB與Wells Fargo&Company(“Wells Fargo”)旗下的Wells Fargo Capital Finance達成一項協議，根據該協議，TSNB將其基於有擔保資產的循環信貸額度延長至2023年9月到期，總金額最高可達70,000美元，條款與本公司截至2021年12月31日的年度財務報表附註11F所述額度的條款和條件大體相似。截至2022年6月30日，TSNB信貸額度協議下沒有未償還的貸款金額，TSNB信貸額度協議下的借款可用金額約為54,000美元，其中約1,000美元通過信用證使用。

 

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