1一般信息

垂直航空航天有限公司(“公司”，或“集團”，如連同其附屬公司，則根據開曼羣島公司法(經修訂)註冊成立)。

其主要執行辦公室的地址是：聯合王國布裏斯托爾坎沃爾法院1號單元。該公司的股票在紐約證券交易所上市。

最終的控制方是斯蒂芬·菲茨帕特里克。

這些財務報表以英鎊表示，除另有説明外，所有值均四捨五入為最接近的千位數(GB‘000)。這些財務報表於2022年8月4日獲得董事會批准。

主要活動

公司及其全資子公司垂直航空航天集團有限公司(“VGUL”)的主要業務是開發和商業化垂直起降電動飛機(“eVTOL”)。該集團的主要業務在英國。

2重大會計政策

3關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源

根據《國際財務報告準則》編制未經審計的簡明綜合中期財務信息時，管理層需要作出估計和假設，以影響於財務信息發佈之日的資產和負債額、或有負債的披露以及報告期內的費用的報告金額。

公司最重要的估計和判斷涉及對公司基於股票的補償或代價的估值，包括普通股和基於市場的限制性股票單位、衍生債務的公允價值。這包括如附註12所述修改僱員期權計劃。

該等估計乃基於歷史數據及經驗，以及管理層認為在當時情況下屬合理的各種其他因素，而這些因素的結果構成對資產及負債賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。這類估計常常需要選擇適當的估值方法和模型，並可能在評估各種假設和財務投入時作出重大判斷。在不同的假設、財務投入或情況下，實際結果可能與估計不同。

4其他營業收入

本集團期內其他營業收入分析如下：

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政府撥款

截至2022年6月30日，集團應收賬款為GB1,241千(2021年6月30日：GB8,943來自航空航天技術研究所(ATI)，與eVTOL技術的研究和開發有關。這筆贈款用於資助研究和開發支出，並在其擬資助的支出所涉期間確認。

研發税收抵免計劃

研發税收抵免與英國的研發支出抵免計劃有關。

5本質上的費用

管理費用、研究開發費用和關聯方管理費用包括下列費用。

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不包括基於股份的支付費用的工作人員費用主要涉及薪金和薪金相關費用，包括社會保障和養卹金繳款。包括在員工成本中的是GB6,689直接和完全歸因於研發活動的千人(2021年6月30日：GB3,979千人)。

上期的某些數額已重新分類，以符合本期列報。

6財務收入/(成本)

7每股虧損

每股基本收益，在這種情況下是每股虧損，計算方法是將母公司普通股持有者當期應佔虧損除以已發行普通股數量。

由於列報的所有期間的淨虧損已報告，每股攤薄虧損與每股基本虧損相同。因此，所有可能稀釋的普通股等價物都是反稀釋的，已被排除在每股淨虧損的計算之外。

計算每股虧損的依據如下：

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8貿易和其他應收款

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包括在政府應收賬款中的是GB4,909應收研發税收抵免千元(2021年12月31日：GB2,716千人)。

9股本和儲備金

配發、催繳和繳足股款的股份

10貿易和其他應付款

本集團面對與貿易及其他應付款項有關的市場及流動資金風險，包括到期日分析，於附註15財務風險管理及金融資產減值中披露。

11認股權證法律責任

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以下記錄為負債，顯示了截至2022年6月30日期間的公允價值變化：

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每份公開認股權證均授權登記持有人購買一普通股股份，價格為$11.50每股。一旦公開認股權證可予行使，本公司可按$0.01如果普通股的收盤價等於或超過$18.00以每股計算20在一個交易日內30-交易日期間。

12基於股份的支付

計劃詳情及動向

2020年9月11日，VOLL實施了企業管理層激勵(EMI)計劃。EMI計劃是一種税收優惠的股票計劃，可以由符合條件的公司運營。該計劃包括B股普通股的期權，這些期權可在一段設定的時間內行使，具體取決於員工加入該計劃的時間。

2022年3月15日，該計劃被修改。這一修改反映了本公司在完成業務合併交易後的修訂資本結構。作為這項修訂的一部分，所有期權持有人將其在VOLL持有的期權交換為公司新發行的期權。這一修改產生了GB的費用6,545千元，這在這一財務信息中得到了反映。

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此外，馬庫斯·韋利-科恩(MWC)被授予2,000,000截至2021年12月31日的期間內的期權。

13衍生金融負債

可轉換高級擔保票據包括以下內容：

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2021年12月16日，Mudrick Capital Management購買了本金總額為GB的可轉換優先擔保票據151,000千(美元)200,000千)，購買總價為GB145,000千(美元)192,000千人)。可轉換高級擔保票據最初可轉換為最多18,181,820普通股的初始轉換率為90.9091每GB普通股824 ($1,000).

根據國際財務報告準則第9號，這被視為一種混合工具，並將其整體指定為公允價值，計入損益。估值方法和假設見附註14。

本公司已選擇支付實物利息9年利率。利息每半年支付一次，於2022年6月15日，公司授權支付利息，將未償還的可轉換優先擔保票據的面值增加1 GB7,005千(美元)8,950千人)。

存在幾個公約，包括保留$10百萬現金。因此，銀行現金包括£8,235截至2022年6月30日，1000名被視為受限制。

14金融工具

為顯示用於釐定公允價值的投入的可靠性，本公司將其金融工具分類為會計準則所規定的三個級別。

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金融工具的公允價值被視為等同於賬面價值。

15金融風險管理與金融資產減值

本集團的活動使其面臨各種金融風險，包括市場風險、信用風險、外匯風險和流動性風險。

信用風險

信貸風險指金融工具的交易對手未能履行其合約責任時本集團蒙受財務損失的風險，主要因向供應商預付款項及在本集團銀行存入款項所致。

在銀行的現金中也包括了GB8,235截至2022年6月30日，1000名被視為受限制。

金融資產的賬面金額代表最大信用敞口。因此，資產負債表日的最大信用風險敞口為gb。9,248千(2021年12月31日：GB672千元)指金融資產的賬面總額，包括合同應收款，但不包括研發税收抵免應收款和現金。

應收貿易賬款的減值準備賬户用於記錄減值損失，除非本集團信納不可能收回所欠款項；屆時，被視為無法收回的金額將直接從應收貿易賬款中註銷。本集團按參考特定情況及業內管理債務人違約經驗而釐定的估計不可收回金額計提減值損失。

在此基礎上，將截至2022年6月30日和2021年12月31日的損失準備金確定為GB零對於貿易應收賬款。

市場風險

市場風險是指市場價格的變化，如匯率、利率和股票價格的變化將影響本集團的財務狀況的風險。本集團對市場風險的主要敞口是對外匯匯率波動的敞口。目前沒有貨幣遠期、期權或掉期來對衝這一風險敞口。

16關聯方交易

關鍵管理人員薪酬

主要管理人員是董事會的成員。

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2020年9月11日，集團實施企業經營管理激勵計劃。該計劃包括普通股的期權，可在一段設定的時間內行使，具體取決於員工加入該計劃的時間。

根據當時的公司架構，符合資格幷包括在本計劃內的個人在授出購股權時為主要僱員。因此，在授予這些期權時確認的費用包括在關鍵管理人員個人薪酬中。

2022年3月15日修改這一方案的影響不包括在關鍵管理人員薪酬中。

與此修改相關的確認總費用為GB。6,545千個，其中GB4,4341,000涉及在修改之日仍是董事會成員的個人。

與其他關聯方的交易摘要

在截至6月30日的期間內，2022年想象力工業有限公司不向任何董事支付薪酬(2021：二)代表該集團；確實不墊付任何貸款資金(2021年6月30日：GB2,945,000)；並確實做到了不向本集團收取任何管理費(2021年6月30日：GB127,000).

2022年1月1日，多姆納爾·斯拉特里被任命為自2022年1月以來的董事會主席。多姆納爾·斯拉特里也是Avolon的首席執行官。