abcb-20220630
錯誤2022Q20000351569--12-3100003515692022-01-012022-06-3000003515692022-07-31Xbrli：共享00003515692022-06-30ISO 4217：美元00003515692021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
截至本季度末June 30, 2022
 
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-13901
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/351569/000035156922000017/abcb-20220630_g1.jpg
Ameris Bancorp
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佐治亞州58-1456434
(成立為法團的國家)(國税局僱主身分證號碼)
東北皮埃蒙特路3490號，1550套房
亞特蘭大佐治亞州30305
(主要執行辦公室地址)
(404)639-6500
(註冊人電話號碼) 

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元ABCB納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No ¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý No ¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐
    
非加速文件服務器
☐ 
規模較小的報告公司☐
    
 新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ý

有幾個69,360,054截至2022年7月31日已發行的普通股。


Ameris Bancorp
目錄
  頁面
   
第一部分-財務信息 
   
第1項。
財務報表。
 
   
 
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表
1
   
 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表和全面收益表(未經審計)
2
   
 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合股東權益報表(未經審計)
3
   
 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計)
5
   
 
合併財務報表附註
7
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
36
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
57
   
第四項。
控制和程序。
58
   
第二部分--其他資料
 
   
第1項。
法律訴訟。
59
   
第1A項。
風險因素。
59
   
第二項。
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
59
   
第三項。
高級證券違約。
59
   
第四項。
煤礦安全信息披露。
59
   
第五項。
其他信息。
59
   
第六項。
展品。
60
   
簽名
61




項目1.財務報表

Ameris Bancorp及其子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
 2022年6月30日(未經審計)2021年12月31日
資產  
現金和銀行到期款項$345,627 $307,813 
出售的聯邦基金和銀行的計息存款1,961,209 3,756,844 
現金和現金等價物2,306,836 4,064,657 
可供出售的債務證券，按公允價值扣除信貸損失準備金#美元88及$—
1,052,268 592,621 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金#美元—及$—(公允價值為$97,144及$78,206)
111,654 79,850 
其他投資49,500 47,552 
按公允價值持有的待售貸款555,665 1,254,632 
扣除非勞動收入後的貸款淨額17,561,022 15,874,258 
信貸損失準備(172,642)(167,582)
貸款，淨額17,388,380 15,706,676 
擁有的其他房地產，淨額835 3,810 
房舍和設備，淨額224,249 225,400 
商譽1,023,056 1,012,620 
其他無形資產，淨額115,613 125,938 
銀行自營人壽保險的現金價值384,862 331,146 
其他資產474,552 413,419 
總資產$23,687,470 $23,858,321 
負債  
存款：  
不計息$8,262,929 $7,774,823 
計息11,422,053 11,890,730 
總存款19,684,982 19,665,553 
根據回購協議出售的證券953 5,845 
其他借款425,592 739,879 
附屬可遞延利息債券127,325 126,328 
其他負債375,242 354,265 
總負債20,614,094 20,891,870 
承付款和或有事項(附註9)
股東權益  
優先股，聲明價值$1,000; 5,000,000授權股份；0已發行及已發行股份
— — 
普通股，面值$1; 200,000,000授權股份；72,251,856和72,017,126已發行股份
72,251 72,017 
資本盈餘1,931,088 1,924,813 
留存收益1,157,359 1,006,436 
累計其他綜合收益，税後淨額(12,635)15,590 
國庫股，按成本價計算，2,891,395和2,407,898股票
(74,687)(52,405)
股東權益總額3,073,376 2,966,451 
總負債和股東權益$23,687,470 $23,858,321 

見未經審計的合併財務報表附註。
1

Ameris Bancorp及其子公司
合併收益表和全面收益表(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2022202120222021
利息收入    
貸款的利息和費用$190,740 $167,761 $368,306 $338,918 
應税證券利息7,064 5,244 11,303 11,362 
免税證券的利息269 139 455 280 
出售其他銀行和聯邦基金存款的利息4,495 607 5,878 1,141 
利息收入總額202,568 173,751 385,942 351,701 
利息支出    
存款利息4,908 5,775 9,000 12,573 
其他借款的利息6,296 6,124 13,034 12,299 
利息支出總額11,204 11,899 22,034 24,872 
淨利息收入191,364 161,852 363,908 326,829 
貸款損失準備金13,227 (899)10,493 (17,478)
為未籌措資金的承付款項編列的準備金1,779 1,299 10,788 (10,540)
其他信貸損失準備金(82)(258)(126)(431)
信貸損失準備金14,924 142 21,155 (28,449)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入176,440 161,710 342,753 355,278 
非利息收入    
存款賬户手續費11,148 11,007 22,206 21,836 
抵押貸款銀行活動58,761 70,231 121,699 168,717 
其他服務費、佣金及收費998 1,056 1,937 2,072 
證券淨虧損248 1 221 (11)
其他非利息收入12,686 6,945 24,689 14,599 
非利息收入總額83,841 89,240 170,752 207,213 
非利息支出    
薪酬和員工福利81,545 85,505 165,826 181,490 
入住率和設備12,746 10,812 25,473 22,593 
數據處理和通信費用12,155 11,877 24,727 23,761 
信貸清償相關費用496 622 (469)1,169 
廣告和營銷3,122 1,946 5,110 3,377 
無形資產攤銷5,144 4,065 10,325 8,191 
合併和轉換費用— — 977 — 
還本付息費用9,920 4,914 18,839 10,814 
其他非利息支出17,068 16,020 35,208 33,164 
總非利息支出142,196 135,761 286,016 284,559 
所得税前收入支出118,085 115,189 227,489 277,932 
所得税費用28,019 26,862 55,725 64,643 
淨收入90,066 88,327 171,764 213,289 
其他綜合損失    
可供出售的投資證券期間產生的未實現持有虧損淨額，扣除税收優惠後的淨額(2,870), $(283), $(7,503) and $(2,255)
(10,794)(1,066)(28,225)(8,481)
其他綜合損失合計(10,794)(1,066)(28,225)(8,481)
綜合收益$79,272 $87,261 $143,539 $204,808 
基本每股普通股收益$1.30 $1.27 $2.48 $3.07 
稀釋後每股普通股收益$1.30 $1.27 $2.47 $3.06 
加權平均已發行普通股    
基本信息69,136 69,497 69,246 69,448 
稀釋69,316 69,792 69,485 69,765 
見未經審計的合併財務報表附註。
2

Ameris Bancorp及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(千美元)

截至2022年6月30日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2022年3月31日72,212,322 $72,212 $1,928,702 $1,077,725 $(1,841)2,773,238 $(69,639)$3,007,159 
發行限制性股票18,953 19 (19)— — — — — 
沒收受限制股份(10,751)(11)(81)— — — — (92)
行使股票期權所得收益31,332 31 849 — — — — 880 
基於股份的薪酬— — 1,637 — — — — 1,637 
購買庫藏股— — — — — 118,157 (5,048)(5,048)
淨收入— — — 90,066 — — — 90,066 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (10,432)— — — (10,432)
期內其他全面虧損— — — — (10,794)— — (10,794)
平衡，2022年6月30日72,251,856 $72,251 $1,931,088 $1,157,359 $(12,635)2,891,395 $(74,687)$3,073,376 
截至2022年6月30日的六個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2021年12月31日72,017,126 $72,017 $1,924,813 $1,006,436 $15,590 2,407,898 $(52,405)$2,966,451 
發行限制性股票164,346 164 1,177 — — — — 1,341 
沒收受限制股份(10,751)(10)(81)— — — — (91)
行使股票期權所得收益81,135 80 2,244 — — — — 2,324 
基於股份的薪酬— — 2,935 — — — — 2,935 
購買庫藏股— — — — — 483,497 (22,282)(22,282)
淨收入— — — 171,764 — — — 171,764 
普通股股息(美元0.30每股)
— — — (20,841)— — — (20,841)
期內其他全面虧損— — — — (28,225)— — (28,225)
平衡，2022年6月30日72,251,856 $72,251 $1,931,088 $1,157,359 $(12,635)2,891,395 $(74,687)$3,073,376 


3

截至2021年6月30日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收入，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2021年3月31日71,954,088 $71,954 $1,917,990 $785,984 $26,090 2,240,662 $(44,422)$2,757,596 
發行限制性股票13,233 13 (13)— — — — — 
沒收受限制股份(750)(1)(19)— — — — (20)
行使股票期權所得收益41,300 42 1,167 — — — — 1,209 
基於股份的薪酬— — 1,441 — — — — 1,441 
購買庫藏股— — — — — — — — 
淨收入— — — 88,327 — — — 88,327 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (10,483)— — — (10,483)
期內其他全面虧損— — — — (1,066)— — (1,066)
平衡，2021年6月30日72,007,871 $72,008 $1,920,566 $863,828 $25,024 2,240,662 $(44,422)$2,837,004 
截至2021年6月30日的六個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收入，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2020年12月31日71,753,705 $71,754 $1,913,285 $671,510 $33,505 2,212,224 $(42,966)$2,647,088 
發行限制性股票99,308 99 500 — — — — 599 
沒收受限制股份(750)(1)(19)— — — — (20)
行使股票期權所得收益155,608 156 4,055 — — — — 4,211 
基於股份的薪酬— — 2,745 — — — — 2,745 
購買庫藏股— — — — — 28,438 (1,456)(1,456)
淨收入— — — 213,289 — — — 213,289 
普通股股息(美元0.30每股)
— — — (20,971)— — — (20,971)
期內其他全面虧損— — — — (8,481)— — (8,481)
平衡，2021年6月30日72,007,871 $72,008 $1,920,566 $863,828 $25,024 2,240,662 $(44,422)$2,837,004 

見未經審計的合併財務報表附註。 
4

Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
 截至六個月
6月30日，
 20222021
經營活動  
淨收入$171,764 $213,289 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對的調整：  
折舊9,191 8,226 
出售或處置房舍和設備的淨虧損39 920 
其他資產的淨減值— 149 
信貸損失準備金21,155 (28,449)
出售所擁有的其他房地產的淨減記和(收益)損失(1,758)(558)
基於股份的薪酬費用3,045 3,454 
無形資產攤銷10,325 8,191 
經營性租賃使用權資產攤銷5,750 5,866 
遞延税項準備10,505 26,488 
可供出售的投資證券攤銷淨額588 1,985 
持有至到期的投資證券攤銷淨額51 1 
其他投資攤銷淨額396 — 
證券淨(利)損(221)11 
購入貸款貼現增加，淨額(627)(10,589)
其他借款攤銷淨額216 222 
附屬遞延利息債權證的攤銷997 986 
還本付息資產回收(20,492)(11,388)
持有作出售用途的按揭貸款的來源(2,406,310)(4,425,420)
為出售而持有的按揭貸款所收到的付款19,746 24,477 
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益2,833,622 4,198,098 
出售持有待售按揭貸款的淨(收益)虧損78,173 (84,992)
小型企業管理局貸款的來源(30,793)(44,257)
出售小型企業管理局貸款所得款項40,286 41,017 
出售SBA貸款的淨收益(3,484)(3,453)
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額(3,716)(2,078)
銀行擁有的人壽保險收益— (603)
持有待售其他貸款的淨收益— (457)
可歸因於其他經營活動的變化(24,580)(13,363)
經營活動提供(用於)的現金淨額713,868 (92,227)
投資活動，扣除企業合併的影響  
其他銀行定期存款到期日的收益— 249 
購買可供出售的證券(613,715)— 
購買持有至到期的投資證券(33,217)(29,056)
可供出售證券的到期日和償付所得117,664 192,022 
持有至到期證券的到期日和償付所得收益1,362 — 
其他投資淨(增)減(2,123)570 
貸款淨增加(1,533,706)(219,110)
購置房舍和設備(8,192)(17,196)
出售房舍和設備所得收益46 946 
出售所擁有的其他房地產的收益4,962 7,902 
購買銀行擁有的人壽保險(50,000)(100,000)
銀行擁有的人壽保險收益— 1,309 
為出售而持有的其他貸款收到的付款— 9,136 
出售持有以供出售的其他貸款所得款項— 156,803 
收購中支付的現金和現金等價物淨額(14,003)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(2,130,922)3,575 
  (續)

5

Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
 截至六個月
6月30日，
 20222021
融資活動，扣除企業合併的影響  
存款淨增量$19,429 $1,300,174 
根據回購協議出售的證券淨減少(4,892)(6,097)
償還其他借款(314,503)(74)
行使股票期權所得收益2,324 4,211 
已支付股息-普通股(20,843)(20,888)
購買庫藏股(22,282)(1,456)
融資活動提供(用於)的現金淨額(340,767)1,275,870 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(1,757,821)1,187,218 
期初現金、現金等價物和限制性現金4,064,657 2,117,306 
期末現金、現金等價物和限制性現金$2,306,836 $3,304,524 
現金流量信息的補充披露  
期內支付的現金：  
利息$23,472 $25,985 
所得税51,851 30,924 
轉至其他自有房地產的貸款229 1,239 
從為出售而持有的貸款轉為為投資而持有的貸款167,727 85,748 
為銷售其他自有房地產提供的貸款2,288 1,052 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產1,537 2,932 
在企業收購中獲得的資產10,734 — 
企業收購中承擔的負債(3,269)— 
可供出售證券未實現收益(虧損)變動，税後淨額(28,225)(8,481)
  (結束語)

見未經審計的合併財務報表附註。

6

Ameris Bancorp及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
June 30, 2022
 
附註1--列報基礎和會計政策

業務性質

Ameris Bancorp(“公司”或“ameris”)是一家總部設在佐治亞州亞特蘭大的金融控股公司。Ameris的幾乎所有業務都是通過其全資擁有的銀行子公司ameris Bank(“銀行”)進行的。2022年6月30日，世行開業164在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的選定市場設有分支機構。我們的商業模式利用了大型金融服務公司的效率，同時仍為社區提供客户期望的個性化銀行服務。我們通過分散的管理職責與高效的集中運營系統、產品和貸款承銷標準之間的平衡來管理我們的銀行。公司董事會和高級管理人員制定公司政策、戰略和行政政策。在我們既定的指導方針和政策下，最接近客户的銀行家會對其獨特市場的不同需求和要求做出反應。

陳述的基礎

所附未經審計的ameris綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務資料會計原則和S-X條例編制的。因此，財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)要求的所有信息和腳註，以編制完整的財務報表。本報告所載中期綜合財務報表未經審計，但反映所有調整，包括正常經常性調整，管理層認為，這些調整是公平列報中期綜合財務狀況和經營業績所必需的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果不一定表明全年的預期結果。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表及其附註一併閲讀。

在按照公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括手頭現金、收款過程中的現金項目、銀行應付金額、銀行計息存款、出售的聯邦基金和限制性現金。證券化投資者持有的受限現金在公司綜合資產負債表上以現金形式報告，應從銀行獲得，為#美元0及$43.0分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

重新分類

對上一年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

即將採用的會計準則

ASU No. 2022-02 –金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了問題債務重組(TDR)計量和確認指南，並要求實體評估修改是代表新貸款還是與其他貸款修改的會計一致的現有貸款的延續。根據ASU 2022-02，要求對遇到財務困難的借款人進行修改的額外披露。ASU 2022-02還要求披露按起始年份分列的當期註銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。ASU 2022-02的修正案應被前瞻性地採納。與TDR的確認和計量有關的修正案可選擇採用修改後的追溯過渡法。
7

允許及早領養。本公司目前正在評估採用ASU 2022-02對合並財務報表的影響。

ASU No. 2021-01 –參考匯率改革(主題848)：範圍(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。由於該指南旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此它的有效時間有限，從2020年3月12日至2022年12月31日。本公司目前正在評估採用ASU 2021-01對合並財務報表的影響。

ASU No. 2020-04 – 參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算或確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。這些修正案是任選的，為將GAAP應用於合同修改和受參考利率改革影響的對衝關係提供了權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或另一種預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和對衝關係。合同修改的可選便利措施一致適用於相關編碼主題、副主題或行業副主題內的所有合同或交易，這些主題、副主題或行業副主題包含需要應用的指導，而用於套期保值關係的合同或交易可以在單個套期保值關係的基礎上選擇。由於該指南旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此它的有效時間有限，從2020年3月12日至2022年12月31日。公司已經成立了一個由相關職能部門的代表組成的工作委員會，負責清點與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的合同和賬户，併為受影響的項目制定過渡計劃。本公司目前正在評估採用ASU 2020-04對合並財務報表的影響。

附註2--投資證券

可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
可供出售的證券
攤銷
成本		信貸損失準備毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
June 30, 2022
美國國債$314,613 $— $— $(1,724)$312,889 
美國政府資助的機構2,050 — — (29)2,021 
州、縣、市證券41,428 — 261 (726)40,963 
公司債務證券15,897 (88)2 (348)15,463 
SBA集合證券35,854 — 6 (1,429)34,431 
抵押貸款支持證券658,508 — 420 (12,427)646,501 
可供出售的債務證券總額$1,068,350 $(88)$689 $(16,683)$1,052,268 
2021年12月31日
美國政府資助的機構$7,084 $— $88 $— $7,172 
州、縣、市證券45,470 — 2,342 — 47,812 
公司債務證券27,897 — 719 (120)28,496 
SBA集合證券44,312 — 958 (69)45,201 
抵押貸款支持證券448,124 — 15,822 (6)463,940 
可供出售的債務證券總額$572,887 $— $19,929 $(195)$592,621 

8

持有至到期證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
持有至到期的證券
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
June 30, 2022
州、縣、市證券$31,905 $— $(4,279)$27,626 
抵押貸款支持證券79,749 — (10,231)69,518 
持有至到期的債務證券總額$111,654 $— $(14,510)$97,144 
2021年12月31日
州、縣、市證券$8,905 $4 $(198)$8,711 
抵押貸款支持證券70,945 — (1,450)69,495 
持有至到期的債務證券總額$79,850 $4 $(1,648)$78,206 

截至2022年6月30日，按合同到期日計算的可供出售和持有至到期的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為這些證券的抵押貸款可以被收回或償還，而不會受到懲罰。因此，這些證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中：

可供出售持有至到期
(美元(以千為單位)
攤銷
成本		估計公允價值攤銷
成本		估計公允價值
在一年或更短的時間內到期$6,745 $6,754 $— $— 
到期時間為一年至五年339,429 337,279 — — 
截止日期為五至十年31,462 31,085 — — 
十年後到期32,206 30,649 31,905 27,626 
抵押貸款支持證券658,508 646,501 79,749 69,518 
 $1,068,350 $1,052,268 $111,654 $97,144 

賬面價值約為$的證券298.2百萬美元和美元366.72022年6月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，作為擔保公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的的抵押品。

下表顯示了2022年6月30日和2021年12月31日按證券類別和持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的可供出售證券的未實現虧損總額和估計公允價值：

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
可供出售的證券
估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失
June 30, 2022      
美國國債$312,889 $(1,724)$— $— $312,889 $(1,724)
美國政府資助的機構2,021 (29)— — 2,021 (29)
州、縣、市證券15,199 (726)— — 15,199 (726)
公司債務證券12,244 (256)1,320 (92)13,564 (348)
SBA集合證券31,755 (1,379)2,310 (50)34,065 (1,429)
抵押貸款支持證券569,386 (12,427)1 — 569,387 (12,427)
可供出售的債務證券總額$943,494 $(16,541)$3,631 $(142)$947,125 $(16,683)
2021年12月31日      
公司債務證券$— $— $1,380 $(120)$1,380 $(120)
SBA集合證券1,312 (6)2,572 (63)3,884 (69)
抵押貸款支持證券5,514 (6)1 — 5,515 (6)
可供出售的債務證券總額$6,826 $(12)$3,953 $(183)$10,779 $(195)

9

截至2022年6月30日，公司的可供出售證券組合包括433證券，331其中處於未變現虧損狀態。2022年6月30日，公司舉行270處於未實現虧損狀態的抵押貸款支持證券，所有這些證券都是由美國政府支持的實體和機構發行的。2022年6月30日，公司舉行33美國小企業管理局(SBA)集合證券，12州、縣和市證券，四公司證券二美國政府支持的機構證券，以及十處於未實現虧損狀態的美國國債。

下表顯示了截至2022年6月30日持有至到期證券的未實現虧損總額和估計公允價值，這些證券按證券處於持續未實現虧損狀態的類別和時間長度彙總：

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
持有至到期的證券
估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失
June 30, 2022
州、縣、市證券$27,626 $(4,279)$— $— $27,626 $(4,279)
抵押貸款支持證券69,518 (10,231)— — 69,518 (10,231)
持有至到期的債務證券總額$97,144 $(14,510)$— $— $97,144 $(14,510)
2021年12月31日
州、縣、市證券$3,707 $(198)$— $— $3,707 $(198)
抵押貸款支持證券69,495 (1,450)— — 69,495 (1,450)
持有至到期的債務證券總額$73,202 $(1,648)$— $— $73,202 $(1,648)

截至2022年6月30日，公司持有至到期的證券組合包括19證券，19其中處於未變現虧損狀態。2022年6月30日，公司舉行13抵押貸款支持證券和六處於未實現虧損狀態的州、縣、市證券。

在2022年至2021年期間，本公司收到了所有歸類為公司債務證券的及時和當期利息和本金付款。本公司對次級債務的投資包括對地區性和超地區性銀行的投資，本公司通過審查財務信息和信用評級來準備對這些銀行進行定期分析。對優先證券的投資也集中在地區性和超地區性銀行通過非集合投資結構的優先債務。截至2022年6月30日或2021年12月31日，該公司並未投資於“集合”信託優先證券。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的所有抵押貸款支持證券都是政府支持機構的債務。

管理層及本公司資產及負債委員會(“ALCO委員會”)至少每季度評估一次未實現虧損的可供出售證券，並更頻繁地在經濟或市場考慮需要進行此類評估時進行評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。本公司不打算在2022年6月30日以未實現虧損的狀態出售這些可供出售的投資證券，而且本公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，管理層於2022年6月30日決定88,000可歸因於信貸減值，並記錄了信貸損失準備金。剩餘的$16.7百萬美元的未實現虧損被確定為來自信貸以外的其他因素。

(千美元)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
信貸損失準備
2022202120222021
期初餘額$— $101 $— $112 
預期信貸損失準備金88 (20)88 (31)
期末餘額$88 $81 $88 $81 

該公司持有至到期的證券不是預期的信貸損失，以及不是建立了相關的信貸損失撥備。
10


在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，在綜合收益表和全面收益表上報告的證券淨收益(虧損)總額包括以下內容：

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
股權證券的未實現持有收益(虧損)$(22)$1 $(49)$(11)
出售其他投資的已實現淨收益270 — 270 — 
證券淨收益(虧損)$248 $1 $221 $(11)

附註3--貸款和信貸損失準備

貸款按攤銷成本列報。下表列出了主要應收貸款類別內的餘額：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$2,022,845 $1,875,993 
消費者分期付款167,237 191,298 
間接汽車172,245 265,779 
抵押貸款倉庫949,191 787,837 
市政529,268 572,701 
保費融資942,357 798,409 
房地產.建築和開發1,747,284 1,452,339 
房地產.商業和農田7,156,017 6,834,917 
房地產-住宅3,874,578 3,094,985 
 $17,561,022 $15,874,258 

應計貸款利息在綜合資產負債表的其他資產中列報，總額為#美元。53.1百萬美元和美元54.8分別為2022年6月30日和2021年12月31日。該公司記錄了一筆信貸損失準備金#美元。0及$214,000與根據其救災計劃分別於2022年6月30日和2021年12月31日修改的貸款的遞延利息有關。

非應計和逾期貸款

根據管理層的判斷，當利息收入的收取出現問題時，貸款被置於非權責發生狀態。已應計的應收利息隨後被確定是否具有可疑的可收回性，計入利息收入。被歸類為非應計項目的貸款的利息隨後將計入本金，直到貸款恢復到應計項目狀態。本公司的貸款政策規定，在以下情況下，非應計貸款可恢復應計貸款狀態：(I)其本金和利息均未到期和未支付，並且公司預計將償還剩餘的合同本金和利息，或(Ii)該貸款以其他方式得到良好擔保並正在收集過程中。任何特定貸款的應計狀態恢復必須得到借款人財務狀況和全額償還前景的詳細信用評估的支持，該評估由公司首席信貸官批准。逾期貸款是指本金或利息逾期30天或以上的貸款。在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，可能會對貸款進行重組，以提供與原始合同條款有很大不同的條款。

11

下表對按非權責發生制入賬的貸款進行了分析：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$11,742 $14,214 
消費者分期付款473 476 
間接汽車465 947 
房地產.建築和開發178 492 
房地產.商業和農田21,158 15,365 
房地產-住宅88,896 53,772 
$122,912 $85,266 

曾經有過不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內確認的非應計貸款的利息收入。

下表分析了不計信貸損失準備的非應計貸款：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$— $164 
房地產.建築和開發— 209 
房地產.商業和農田2,448 2,061 
房地產-住宅5,071 7,942 
$7,519 $10,376 

12

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的逾期貸款分析：

(千美元)貸款
30-59
過去的幾天
到期		貸款
60-89
日數
逾期		貸款90
或更多
過去的幾天
到期		總計
貸款
逾期		當前
貸款		總計
貸款		貸款90
天數或
更多過去
到期和
仍然
應計
June 30, 2022       
商業、金融和農業$3,822 $3,725 $11,063 $18,610 $2,004,235 $2,022,845 $1,697 
消費者分期付款1,132 739 699 2,570 164,667 167,237 466 
間接汽車394 137 296 827 171,418 172,245 — 
抵押貸款倉庫— — — — 949,191 949,191 — 
市政— — — — 529,268 529,268 — 
保費融資7,462 6,398 5,795 19,655 922,702 942,357 5,795 
房地產.建築和開發18,050 5,677 633 24,360 1,722,924 1,747,284 584 
房地產.商業和農田2,706 11,334 3,666 17,705 7,138,312 7,156,017 — 
房地產-住宅27,385 8,877 86,400 122,662 3,751,916 3,874,578 — 
總計$60,951 $36,887 $108,552 $206,389 $17,354,633 $17,561,022 $8,542 
2021年12月31日       
商業、金融和農業$3,431 $2,005 $12,017 $17,453 $1,858,540 $1,875,993 $1,165 
消費者分期付款1,786 871 891 3,548 187,750 191,298 584 
間接汽車772 185 473 1,430 264,349 265,779 — 
抵押貸款倉庫— — — — 787,837 787,837 — 
市政— — — — 572,701 572,701 — 
保費融資6,992 4,340 9,134 20,466 777,943 798,409 9,134 
房地產.建築和開發16,601 1,398 2,190 20,189 1,432,150 1,452,339 1,758 
房地產.商業和農田6,713 1,150 5,924 13,787 6,821,130 6,834,917 7 
房地產-住宅17,729 4,266 49,839 71,834 3,023,151 3,094,985 — 
總計$54,024 $14,215 $80,468 $148,707 $15,725,551 $15,874,258 $12,648 

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款是指在借款人遇到財務困難時，預計主要通過操作或出售抵押品來償還的貸款。如果公司確定有可能喪失抵押品贖回權，這些貸款將減記抵押品的成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者。如果預計抵押品的償還來自抵押品的經營，則信貸損失準備按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流量現值的金額計算。或者，本公司可將信貸損失準備計量為金融資產的攤餘成本超過抵押品的估計公允價值的金額。

13

下表分析了單獨評估的依賴抵押品的金融資產和相關的信貸損失準備金：

June 30, 20222021年12月31日
(千美元)天平信貸損失準備天平信貸損失準備
商業、金融和農業$1,695 $168 $2,613 $723 
保費融資1,136 91 2,989 30 
房地產.建築和開發— — 1,432 45 
房地產.商業和農田22,820 2,096 33,332 6,646 
房地產-住宅14,317 1,580 11,712 453 
$39,968 $3,935 $52,078 $7,897 

信用質量指標

該公司使用九類風險評級系統為投資組合中的每一筆貸款分配風險等級。以下是各職系的一般特徵：

及格(1-5年級)-這些等級代表公司可接受的信用風險，基於借款人的信譽、當前表現和抵押品的性質等因素。

特別提及的其他資產(6級)-此評級包括表現出值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。

不合標準 (7年級)-這一級別代表借款人或質押抵押品(如果有)的當前信用和償付能力沒有得到充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損或抵押品價值有問題。

可疑(八年級)-這一等級包括表現出不合標準貸款的所有特徵的貸款，並增加了一項規定，即根據目前存在的事實、條件和價值，弱點使收集或清算變得非常可疑或不太可能。

損失(9級)-這一等級被分配給被認為無法收回的貸款，這些貸款的價值很小，以至於沒有理由繼續作為銀行的活躍資產。這種分類並不意味着貸款完全沒有回收或殘值，而是推遲註銷是不現實或不可取的。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日，按應收融資類別、風險等級和發起年份(以千為單位)劃分的貸款組合攤銷成本。一般而言，本期續期信用證在續期時再次承保，並在下表中被視為本期起源。本公司有一筆無形的循環貸款轉換為定期貸款，該等貸款的攤銷成本基準計入適用的起始年度。有幾個不是貸款風險等級在2022年6月30日或2021年12月31日為9級。
14

截至2022年6月30日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018之前總計
商業、金融和農業
風險等級：
經過$527,870 $637,107 $214,934 $143,779 $85,058 $59,648 $331,032 $1,999,428 
6— 151 92 274 160 2,881 794 4,352 
76,618 1,160 445 3,122 1,400 4,151 2,169 19,065 
商業、金融和農業合計$534,488 $638,418 $215,471 $147,175 $86,618 $66,680 $333,995 $2,022,845 
消費者分期付款
風險等級：
經過$25,920 $18,153 $46,134 $28,754 $21,530 $16,607 $8,804 $165,902 
6— — — — — 130 5 135 
724 81 321 169 89 430 86 1,200 
消費者分期付款總額$25,944 $18,234 $46,455 $28,923 $21,619 $17,167 $8,895 $167,237 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $— $15,350 $72,999 $82,645 $— $170,994 
6— — — — — 20 — 20 
7— — — 50 224 957 — 1,231 
總間接汽車$— $— $— $15,400 $73,223 $83,622 $— $172,245 
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $949,191 $949,191 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $949,191 $949,191 
市政
風險等級：
經過$10,775 $43,922 $194,357 $13,779 $4,853 $261,582 $— $529,268 
市政合計$10,775 $43,922 $194,357 $13,779 $4,853 $261,582 $— $529,268 
保費融資
風險等級：
經過$790,855 $146,821 $110 $— $— $75 $— $937,861 
71,766 2,729 1 — — — — 4,496 
總保費融資$792,621 $149,550 $111 $— $— $75 $— $942,357 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$380,485 $844,549 $299,850 $128,437 $12,891 $30,227 $26,205 $1,722,644 
64,330 5,241 432 — 48 580 — 10,631 
7216 218 211 26 13,079 259 — 14,009 
房地產總量--建設和開發$385,031 $850,008 $300,493 $128,463 $26,018 $31,066 $26,205 $1,747,284 
15

截至2022年6月30日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018之前總計
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$993,793 $2,069,024 $1,150,513 $891,580 $496,721 $1,373,284 $72,965 $7,047,880 
6607 — — 29,343 1,163 18,007 — 49,120 
7— 3,259 2,588 13,777 6,967 32,408 18 59,017 
房地產總量--商業和農田$994,400 $2,072,283 $1,153,101 $934,700 $504,851 $1,423,699 $72,983 $7,156,017 
房地產--住宅
風險等級：
經過$880,233 $1,243,230 $582,823 $290,790 $123,347 $438,034 $214,894 $3,773,351 
664 218 47 608 508 2,680 61 4,186 
7268 9,398 18,956 29,041 14,331 23,395 1,652 97,041 
房地產總量--住宅$880,565 $1,252,846 $601,826 $320,439 $138,186 $464,109 $216,607 $3,874,578 
貸款總額
風險等級：
經過$3,609,931 $5,002,806 $2,488,721 $1,512,469 $817,399 $2,262,102 $1,603,091 $17,296,519 
65,001 5,610 571 30,225 1,879 24,298 860 68,444 
78,892 16,845 22,522 46,185 36,090 61,600 3,925 196,059 
貸款總額$3,623,824 $5,025,261 $2,511,814 $1,588,879 $855,368 $2,348,000 $1,607,876 $17,561,022 

截至2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20212020201920182017之前總計
商業、金融和農業
風險等級：
經過$903,630 $279,037 $188,810 $118,613 $50,737 $40,376 $262,951 $1,844,154 
6190 — 393 427 368 1,832 1,961 5,171 
79,216 1,268 4,098 1,472 2,566 6,019 2,029 26,668 
商業、金融和農業合計$913,036 $280,305 $193,301 $120,512 $53,671 $48,227 $266,941 $1,875,993 
消費者分期付款
風險等級：
經過$35,781 $59,221 $37,195 $27,266 $9,787 $11,021 $9,437 $189,708 
6— — — — — 135 5 140 
759 283 290 216 103 405 94 1,450 
消費者分期付款總額$35,840 $59,504 $37,485 $27,482 $9,890 $11,561 $9,536 $191,298 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $20,276 $101,969 $90,294 $51,468 $— $264,007 
6— — — 24 10 19 — 53 
7— — 55 234 384 1,046 — 1,719 
總間接汽車$— $— $20,331 $102,227 $90,688 $52,533 $— $265,779 
16

截至2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20212020201920182017之前總計
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
市政
風險等級：
經過$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
市政合計$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
保費融資
風險等級：
經過$787,884 $1,059 $26 $— $302 $4 $— $789,275 
79,039 95 — — — — — 9,134 
總保費融資$796,923 $1,154 $26 $— $302 $4 $— $798,409 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$826,094 $290,814 $176,476 $35,773 $24,533 $44,514 $21,267 $1,419,471 
66,527 549 — 15,260 — 2,101 — 24,437 
71,143 678 7 2,476 57 1,011 3,059 8,431 
房地產總量--建設和開發$833,764 $292,041 $176,483 $53,509 $24,590 $47,626 $24,326 $1,452,339 
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$2,186,291 $1,205,578 $1,119,239 $542,295 $486,477 $1,103,675 $80,379 $6,723,934 
6416 — 1,036 14,760 5,334 21,665 — 43,211 
74,709 2,682 11,109 9,076 4,861 35,315 20 67,772 
房地產總量--商業和農田$2,191,416 $1,208,260 $1,131,384 $566,131 $496,672 $1,160,655 $80,399 $6,834,917 
房地產--住宅
風險等級：
經過$1,171,008 $638,232 $329,247 $149,990 $108,538 $408,240 $217,982 $3,023,237 
6145 66 1,106 505 356 3,717 49 5,944 
72,405 10,167 21,239 11,376 4,597 13,970 2,050 65,804 
房地產總量--住宅$1,173,558 $648,465 $351,592 $161,871 $113,491 $425,927 $220,081 $3,094,985 
貸款總額
風險等級：
經過$5,955,415 $2,693,326 $1,886,100 $981,400 $879,708 $1,838,522 $1,379,853 $15,614,324 
67,278 615 2,535 30,976 6,068 29,469 2,015 78,956 
726,571 15,173 36,798 24,850 12,568 57,766 7,252 180,978 
貸款總額$5,989,264 $2,709,114 $1,925,433 $1,037,226 $898,344 $1,925,757 $1,389,120 $15,874,258 

問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。優惠可能包括將利率降至低於市場水平
17

利率、本金寬免、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。

該公司的政策要求，重組請求必須得到對借款人財務狀況的最新、有充分記錄的信用評估和不超過重組之日起6個月的抵押品評估的支持。評估的關鍵因素包括記錄當前的經常性現金流、擔保人提供的支持以及抵押品的當前估值。如果檔案中的評估超過六個月，必須對評估的持續合理性進行評估。對於某些創收物業，當前租金和/或其他收入信息可用於支持評估估值，同時結合我們市場內記錄的上限費率和對抵押品的實物檢查，以驗證當前狀況。

該公司的政策規定，如果一筆貸款被確定為問題債務重組，在借款人根據重組條款證明有能力償還貸款之前，應將其評級定為不合格。重組條款通常被定義為六個月令人滿意的付款歷史。在新的結構下，原貸款條件下的未達預期付款不被考慮；然而，隨後的未達預期付款被視為不履行，並且不被視為符合令人滿意的付款歷史所需的六個月期限。

在正常業務過程中，由於借款人沒有遇到財務困難，公司通過修改利率或條款來修改貸款，這些貸款或條款不被視為問題債務重組。該公司在2022年和2021年前六個月修改了貸款，總額為$214.8百萬美元和美元220.8在這樣的參數下，分別為100萬美元。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的餘額為$41.8百萬美元和美元76.6分別為100萬美元的問題債務重組。該公司已記錄了$698,000及$654,000在之前分別於2022年6月30日和2021年12月31日對此類貸款進行的沖銷中。該公司分配給此類問題債務重組的信貸損失準備金餘額為#美元。2.5百萬美元和美元10.5分別為2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日，本公司並無任何承諾向在陷入困境的重組中修改條款的債務人提供額外資金。

下表按類別列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間修改為問題債務重組的貸款。這些修改並未對公司的信貸損失準備產生實質性影響。

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業2$502 2$165 2$502 6$591 
消費者分期付款—— 28 —— 28 
保費融資2756 —— 6993 —— 
房地產.商業和農田2578 38,653 2578 516,312 
房地產-住宅2462 2472 51,437 121,457 
總計8$2,298 9$9,298 15$3,510 25$18,368 

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，按違約類別劃分的問題債務重組的未償還餘額(定義為逾期30天)。這些違約並未對公司的信貸損失撥備產生實質性影響。
18


截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業—$— —$— 1$357 3$49 
消費者分期付款—— —— 23 45 
間接汽車32 727 1222 22112 
房地產.建築和開發—— —— —— 11 
房地產.商業和農田—— 1202 18 35,382 
房地產-住宅111,071 17940 212,791 271,646 
總計14$1,073 25$1,169 37$3,181 60$7,195 

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日按貸款類別分類的問題債務重組金額，分別為應計和非應計債務：

June 30, 2022應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業9$964 3$364 
消費者分期付款49 1014 
間接汽車196759 30122 
保費融資6993 —— 
房地產.建築和開發2706 —— 
房地產.商業和農田188,213 4788 
房地產-住宅21024,456 314,369 
總計445$36,100 78$5,657 


2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12$1,286 6$83 
消費者分期付款716 1735 
間接汽車2331,037 52273 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2535,575 55,924 
房地產-住宅21326,879 394,678 
總計494$65,582 120$11,006 

貸款信貸損失準備

信貸損失撥備是對資產剩餘合同期限內預期損失的撥備。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司合理地預期與借款人進行有問題的債務重組。本公司將貸款組合按貸款類型分類，並利用這種分類來評估投資組合內的風險敞口。

當管理層認為收回貸款本金的可能性不大時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收計入了這筆津貼。消費貸款根據聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)的統一零售信貸分類和賬户管理政策進行沖銷。商業貸款在被認為無法收回時被註銷，這通常涉及到催收過程中的觸發事件。如果貸款依賴抵押品，損失更容易確定，並在確定時註銷，通常是根據收到的評估。然而，當一筆貸款有擔保人支持時，公司可以將估計損失作為貸款準備金，同時與擔保人進行追償努力。如果在保證人的催收工作完成後，欠款仍被認為是無法收回的，損失將被註銷，任何進一步的催收都將被取消。
19

被視為恢復期。在所有情況下，當一筆貸款被降級為資產質量評級9(根據監管指導的損失)時，無法收回的部分將被沖銷。

該公司估計信貸損失準備的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將按特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史損失資料，以及對金融資產合約期內預期存在的合理及可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的貸款池，並觀察到歷史損失經驗。本公司使用一年的合理和可支持的預測期。該公司的方法在合理和可支持的預測期之後的四個季度內，以直線為基礎恢復歷史虧損信息。

在截至2022年6月30日的六個月內，信貸損失撥備因貸款有機增長而增加，但因預測的宏觀經濟因素改善而部分抵銷。信貸損失撥備是在2022年6月30日使用穆迪四項經濟預測的權重確定的。穆迪的共識情景加權為20%，下行第75個百分位數S-2情景的加權為30%，下行第90個百分位數S-3情景的加權為20%，滯脹情景加權為30%。信貸損失撥備是在2021年12月31日使用穆迪五項經濟預測的權重確定的。穆迪的基準情景加權為10%，下行第75個百分位數S-2情景加權為10%，下行第90個百分位數S-3情景加權為50%，較慢趨勢增長情景加權為20%，滯脹情景加權為10%。目前的預測反映了與2021年12月31日的預測相比，房價、商業房地產價格和失業率的預測水平有所改善。

20

下表詳細説明瞭所示期間按投資組合分段分列的信貸損失準備金的活動和期末結餘。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。

截至2022年6月30日的三個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2022年3月31日$25,526 $5,619 $373 $3,010 $384 $2,515 
貸款損失準備金1,738 557 (306)875 (13)200 
貸款被註銷(4,391)(1,137)(41)— — (1,066)
追討以前撇賬的貸款2,785 230 265 — — 1,113 
平衡，2022年6月30日$25,658 $5,269 $291 $3,885 $371 $2,762 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2022年3月31日$26,831 $67,033 $29,960 $161,251 
貸款損失準備金(3,954)(7,647)21,777 13,227 
貸款被註銷— (81)(137)(6,853)
追討以前撇賬的貸款355 44 225 5,017 
平衡，2022年6月30日$23,232 $59,349 $51,825 $172,642 
截至2022年6月30日的六個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2021年12月31日$26,829 $6,097 $476 $3,231 $401 $2,729 
貸款損失準備金1,953 1,346 (596)654 (30)108 
貸款被註銷(8,805)(2,562)(129)— — (2,435)
追討以前撇賬的貸款5,681 388 540 — — 2,360 
平衡，2022年6月30日$25,658 $5,269 $291 $3,885 $371 $2,762 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2021年12月31日$22,045 $77,831 $27,943 $167,582 
貸款損失準備金614 (17,199)23,643 10,493 
貸款被註銷— (1,364)(137)(15,432)
追討以前撇賬的貸款573 81 376 9,999 
平衡，2022年6月30日$23,232 $59,349 $51,825 $172,642 

21

截至2021年6月30日的三個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2021年3月31日$8,291 $8,790 $1,272 $3,521 $790 $4,100 
貸款損失準備金1,502 491 (423)(156)(13)(833)
貸款被註銷(3,529)(1,669)(141)— — (1,194)
追討以前撇賬的貸款625 212 372 — — 2,466 
平衡，2021年6月30日$6,889 $7,824 $1,080 $3,365 $777 $4,539 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2021年3月31日$22,858 $91,211 $37,737 $178,570 
貸款損失準備金(3,757)(3,031)5,321 (899)
貸款被註銷(186)(27)(392)(7,138)
追討以前撇賬的貸款84 185 593 4,537 
平衡，2021年6月30日$18,999 $88,338 $43,259 $175,070 
截至2021年6月30日的六個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2020年12月31日$7,359 $4,076 $1,929 $3,666 $791 $3,879 
貸款損失準備金4,077 6,297 (951)(301)(14)(391)
貸款被註銷(5,899)(3,117)(970)— — (2,537)
追討以前撇賬的貸款1,352 568 1,072 — — 3,588 
平衡，2021年6月30日$6,889 $7,824 $1,080 $3,365 $777 $4,539 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2020年12月31日$45,304 $88,894 $43,524 $199,422 
貸款損失準備金(26,344)640 (491)(17,478)
貸款被註銷(212)(1,422)(555)(14,712)
追討以前撇賬的貸款251 226 781 7,838 
平衡，2021年6月30日$18,999 $88,338 $43,259 $175,070 

附註4-根據回購協議出售的證券

本公司將回購協議下的證券銷售歸類為短期借款。根據這些協議收到的金額作為負債反映在公司的綜合資產負債表中，而與這些協議相關的證券包括在公司綜合資產負債表的投資證券中。在2022年6月30日和2021年12月31日，根據回購協議出售的所有證券每天都會到期。由於市場狀況，證券的市值每天都會波動。公司每天監測這些協議所涉及的證券的市場價值，如果市場價值低於回購協議價格，則需要轉移額外的證券。該公司持有一個未質押的證券組合，它認為該組合足以防止根據回購協議出售的證券的市值下降。

以下為公司於2022年6月30日及2021年12月31日根據回購協議出售的證券摘要：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
根據回購協議出售的證券$953 $5,845 

22

截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些協議所依據的投資證券包括州、縣和市政證券以及抵押貸款支持證券。

附註5--其他借款

其他借款包括以下內容：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
FHLB借款：  
固定利率提前於2025年3月3日到期；固定利率為1.208%
$15,000 $15,000 
固定利率提前於2027年3月2日到期；固定利率為1.445%
15,000 15,000 
固定利率提前於2030年3月4日到期；固定利率為1.606%
15,000 15,000 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
1,394 1,400 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
965 969 
本金減少墊付2031年9月29日到期；固定利率為3.095%
1,348 1,421 
次級應付票據：  
2026年6月1日到期的次級票據，扣除未增值購買會計公允價值調整後的淨額為#美元。—及$500分別為；固定利率5.50%
— 50,500 
2027年3月15日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$616及$681分別為；固定利率5.75至2022年3月14日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.616%
74,384 74,319 
2029年12月15日到期的次級應付票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,801及$1,923分別為；固定利率4.25至2024年12月14日；此後浮動利率為三個月SOFR加2.94%
118,199 118,077 
2030年5月31日到期的次級應付票據扣除未增值購進會計公允價值調整後的淨額為#美元。967及$1,028分別為；固定利率5.875至2025年5月31日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.63%
75,967 76,028 
2030年10月1日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,665及$1,766分別為；固定利率3.875至2025年9月30日；此後浮動利率為3個月SOFR加3.753%
108,335 108,234 
證券化設施：
設備合同支持票據，2018-1系列(BCC XIV)，在2025年之前的不同日期到期，加權平均利率為5.11%
— 19,199 
設備合同支持票據，2019-1系列(BCC XVI)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為2.84%
— 139,329 
設備合同支持票據，2020-1系列(BCC XVII)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為1.48%
— 105,403 
$425,592 $739,879 

FHLB的墊款以所有符合條件的第一抵押貸款和其他特定貸款的一攬子留置權為抵押，此外還包括FHLB股票。2022年6月30日，$4.19有10億美元可以通過FHLB的額度借款。

截至2022年6月30日，世行與多家金融機構維持信貸安排，購買聯邦資金最高可達1美元。127.0百萬美元。

世行還參與了美聯儲貼現窗口借款計劃。截至2022年6月30日，世行擁有2.91在美聯儲貼現窗口質押的10億美元貸款2.2110億美元可供借貸。

附註6--累計其他全面收益

本公司的累計其他綜合收益包括可供出售的投資證券的未實現淨收益和淨虧損的變化。淨收益的重新分類計入綜合收益表和綜合收益表中的證券淨收益(虧損)。

23

下表彙總了所列期間累計的其他全面收入結餘以及扣除税金後各組成部分的變動情況：

(千美元)未實現
得(損)
論證券		累計
其他綜合
收入(虧損)
截至2022年6月30日的三個月
平衡，2022年3月31日$(1,841)$(1,841)
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(10,794)(10,794)
平衡，2022年6月30日$(12,635)$(12,635)
截至2021年6月30日的三個月
平衡，2021年3月31日$26,090 $26,090 
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(1,066)(1,066)
平衡，2021年6月30日$25,024 $25,024 
截至2022年6月30日的六個月
平衡，2021年12月31日$15,590 $15,590 
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(28,225)(28,225)
平衡，2022年6月30日$(12,635)$(12,635)
截至2021年6月30日的六個月
平衡，2020年12月31日$33,505 $33,505 
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(8,481)(8,481)
平衡，2021年6月30日$25,024 $25,024 

附註7-加權平均已發行股份

每股收益是根據以下已發行普通股的加權平均數計算的：

 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(以千為單位共享數據)2022202120222021
平均已發行普通股69,136 69,497 69,246 69,448 
普通股等價物：    
股票期權16 64 24 74 
非既得性限制性股票授予46 151 97 153 
業績存量單位118 80 118 90 
平均已發行普通股，假設稀釋69,316 69,792 69,485 69,765 

在截至2022年6月30日的三個月裏，33,536不計入每股收益計算的反攤薄業績股票單位。有幾個不是反稀釋證券不包括在截至2022年6月30日的六個月或截至2021年6月30日的三個月和六個月的每股收益的計算中。

附註8--公允價值計量

資產或負債的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於貼現現金流量或其他估值技術。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會
24

在資產或負債的立即清償中變現。關於公允價值計量的披露會計準則將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

該公司根據公允價值期權持有的待售貸款包括以下內容：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
持有作出售用途的按揭貸款$555,039 $1,247,997 
持有待售的SBA貸款626 6,635 
持有待售貸款總額$555,665 $1,254,632 

本公司選擇以公允價值記錄持有以供出售的按揭貸款，以消除實現對衝會計的複雜性和內在困難，並使報告的結果與貸款和相關對衝工具的基本經濟變化更好地保持一致。這一選擇影響了發起費和成本以及維修價值的時間和確認，這些費用和成本現在在發起人的收益中確認。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入按應計制在綜合收益表及綜合收益表的利息收入-貸款利息及費用項下入賬。服務價值計入與借款人的利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)的公允價值。與持有以供出售的按揭貸款有關的按市價計算的調整，以及相關的經濟對衝，計入按揭銀行活動。

淨收益$11.2百萬美元，淨虧損$32.7於截至2022年6月30日止三個月及六個月內，因該等按揭貸款公允價值變動而產生的百萬元按揭貸款分別計入收益內。截至2021年6月30日的三個月和六個月，淨收益為10.0百萬美元，淨虧損$15.1由於這些按揭貸款的公允價值變動而分別產生的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的貸款分別在收入中入賬。淨虧損1美元27.1百萬美元和美元1.2於截至二零二二年六月三十日止三個月及六個月內，分別因用於對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險的相關衍生金融工具的公允價值變動而產生的收益分別入賬。截至2021年6月30日的三個月和六個月，淨虧損為45.1百萬美元和美元17.6分別因相關衍生金融工具公允價值變動而產生的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之相關衍生金融工具之公允價值變動分別記入收益內。持有以供出售的按揭貸款及相關衍生金融工具的公允價值變動於按揭銀行業務於綜合收益表及全面收益表中記錄。本公司持有待售按揭貸款的估值納入了對信貸風險的假設；然而，鑑於本公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定工具信貸風險的估值調整是象徵性的。

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

(千美元) 
June 30, 20222021年12月31日
持有待售按揭貸款的公允價值總額$555,039 $1,247,997 
持有待售按揭貸款的未償還本金餘額總額551,420 1,211,646 
逾期90天或以上的貸款694 746 
非權責發生制貸款694 746 
未付非應計貸款本金餘額712 718 

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值計算的SBA待售貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

(千美元) 
June 30, 20222021年12月31日
持有待售小企業管理局貸款的公允價值合計$626 $6,635 
持有待售小企業管理局貸款的未償還本金餘額合計565 5,825 
逾期90天或以上的貸款— — 
非權責發生制貸款— — 

本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售證券、根據公允價值期權持有的待售貸款及衍生金融工具按公允價值經常性入賬。公司可能會不時被要求在交易會上進行記錄
25

在非經常性基礎上對其他資產進行估值，如抵押品依賴型貸款、貸款償還權和OREO。此外，本公司須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量，以及截至2022年6月30日和2021年12月31日公允價值計量所在的公允價值層次內的水平：

經常性基礎
公允價值計量
 June 30, 2022
(千美元) 
公允價值1級2級3級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國國債$312,889 $312,889 $— $— 
美國政府支持的機構2,021 — 2,021 — 
州、縣、市證券40,963 — 40,963 — 
公司債務證券15,463 — 14,143 1,320 
SBA集合證券34,431 — 34,431 — 
抵押貸款支持證券646,501 — 646,501 — 
持有待售貸款555,665 — 555,665 — 
抵押貸款銀行衍生工具10,079 — 10,079 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,618,012 $312,889 $1,303,803 $1,320 

經常性基礎
公允價值計量
 2021年12月31日
(千美元)公允價值1級2級3級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國政府支持的機構$7,172 $— $7,172 $— 
州、縣、市證券47,812 — 47,812 — 
公司債務證券28,496 — 27,116 1,380 
SBA集合證券45,201 — 45,201 — 
抵押貸款支持證券463,940 — 463,940 — 
持有待售貸款1,254,632 — 1,254,632 — 
抵押貸款銀行衍生工具11,940 — 11,940 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,859,193 $— $1,857,813 $1,380 
財務負債：    
抵押貸款銀行衍生工具$710 $— $710 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$710 $— $710 $— 

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及根據2022年6月30日和2021年12月31日的估值等級對這類工具進行的一般分類：

 非經常性基礎
公允價值計量
(千美元)公允價值1級2級3級
June 30, 2022    
抵押品依賴型貸款$36,033 $— $— $36,033 
擁有的其他房地產702 — — 702 
抵押貸款償還權257,112 — — 257,112 
按公允價值計算的非經常性資產總額$293,847 $— $— $293,847 
2021年12月31日    
抵押品依賴型貸款$44,181 $— $— $44,181 
抵押貸款償還權206,944 — — 206,944 
按公允價值計算的非經常性資產總額$251,125 $— $— $251,125 

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用於確定抵押品依賴型貸款的估計公允價值的信息包括市場狀況、貸款期限、基礎抵押品特徵和貼現率。用於確定OREO公允價值的信息包括市場狀況、預計營銷期或持有期、基礎抵押品特徵和貼現率。

截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日止年度，用於估計公允價值的方法及重大假設並無改變。

下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入：

(千美元)公允價值估值
技術		不可觀測的輸入範圍
折扣		加權
平均值
折扣
June 30, 2022     
重複性：     
可供出售的債務證券$1,320 貼現面值違約概率13%13%
違約造成的損失44%44%
非重複性：     
抵押品依賴型貸款$36,033 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
貼現率
0% - 40%
31%
擁有的其他房地產$702 第三方評估和銷售合同抵押品折扣和估計
銷售成本
15% - 55%
37%
抵押貸款償還權$257,112 貼現現金流貼現率
10% - 11%
10%
提前還款速度
4% - 22%
8%
2021年12月31日     
重複性：     
可供出售的債務證券$1,380 貼現面值貼現率8%8%
非重複性：    
抵押品依賴型貸款$44,181 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
貼現率
0% - 50%
39%
抵押貸款償還權$206,944 貼現現金流貼現率
9% - 10%
9%
提前還款速度
10% - 40%
13%

27

本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

公允價值計量
  June 30, 2022
(千美元)攜帶
金額		1級2級3級總計
金融資產：     
現金和銀行到期款項$345,627 $345,627 $— $— $345,627 
出售的聯邦基金和計息賬户1,961,209 1,961,209 — — 1,961,209 
持有至到期的債務證券111,654 — 97,144 — 97,144 
貸款，淨額17,352,347 — — 17,056,635 17,056,635 
應計應收利息56,995 — 3,867 53,128 56,995 
財務負債：     
存款19,684,982 — 19,682,653 — 19,682,653 
根據回購協議出售的證券953 953 — — 953 
其他借款425,592 — 418,722 — 418,722 
附屬可遞延利息債券127,325 — 117,240 — 117,240 
應計應付利息2,875 — 2,875 — 2,875 

公允價值計量
  2021年12月31日
(千美元)攜帶
金額		1級2級3級總計
金融資產：     
現金和銀行到期款項$307,813 $307,813 $— $— $307,813 
出售的聯邦基金和計息賬户3,756,844 3,756,844 — — 3,756,844 
持有至到期的債務證券79,850 — 78,206 — 78,206 
貸款，淨額15,662,495 — — 15,509,410 15,509,410 
應計應收利息56,917 — 2,373 54,544 56,917 
財務負債：     
存款19,665,553 — 19,667,612 — 19,667,612 
根據回購協議出售的證券5,845 5,845 — — 5,845 
其他借款739,879 — 760,829 — 760,829 
附屬可遞延利息債券126,328 — 117,764 — 117,764 
應計應付利息4,313 — 4,313 — 4,313 

附註9--承付款和或有事項

貸款承諾

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過本公司資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。

本公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。本公司的承諾摘要如下：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
提供信貸的承諾$5,420,227 $4,328,749 
未使用的房屋淨值信用額度303,428 272,029 
金融備用信用證30,272 36,184 
抵押貸款利率鎖定承諾320,320 417,126 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。這些承諾主要是浮動利率，通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾預計將在
28

雖然總承諾額不一定代表未來的現金需求，但也不一定代表未來的現金需求。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額將基於管理層對客户的信用評估。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。在公司認為必要的情況下，需要抵押品。本公司並無被要求履行任何重大財務備用信用證，本公司於截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日止年度並無在財務備用信用證上產生任何虧損。

本公司為未撥出資金的承擔額計提信貸損失準備，並記入綜合資產負債表的其他負債內。下表列出了本報告所列期間未籌措資金承付款津貼中的活動：

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
期初餘額$42,194 $21,015 $33,185 $32,854 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金1,779 1,299 10,788 (10,540)
期末餘額$43,973 $22,314 $43,973 $22,314 

其他承諾

截至2022年6月30日，聯邦住房金融局簽發的信用證總額為$400.0100萬美元用於擔保世行與其公共基金存款餘額的一部分有關的業績。

訴訟和監管或有事項

本公司及本行不時面對在日常業務過程中出現的各種法律程序、索償及糾紛。在正常業務過程中，公司和銀行還接受監管審查、信息收集要求、查詢和調查。根據本公司目前所知及法律顧問的意見，管理層目前並不認為該等法律事宜所產生的負債會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，這些法律問題的最終解決可能會對公司在任何特定時期的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

本公司管理層及其法律顧問定期評估或有負債，或有負債可能導致本公司虧損，但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時才會解決，而此類評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律訴訟有關的或有損失或有可能導致該等訴訟的非索賠時，本公司評估任何法律訴訟或非索賠的感知價值，以及所尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失，並且可以估計負債的金額，那麼估計的負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明，或有可能發生重大損失的可能性不大，但有合理的可能性，或可能發生，但無法估計，則應披露或有負債的性質，以及可確定和重大的可能損失範圍的估計。被認為遙遠的或有損失一般不會披露，除非它們涉及擔保，在這種情況下，擔保的性質將被披露。

新冠肺炎

新冠肺炎疫情在美國造成了史無前例的重大經濟混亂。由於大流行，許多商業客户的業務活動受到不同程度的幹擾或限制，許多消費者經歷了收入中斷或失業。我們向某些行業的借款人發放了未償還貸款，這些行業特別容易受到疫情的影響，如酒店、餐館和其他零售企業。鑑於情況的持續和動態性質，仍然很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。美國政府已採取措施，試圖減輕疫情帶來的一些更嚴重的預期經濟影響，包括通過CARE法案和隨後的立法，但
29

不能保證這些步驟將充分有效，或在長期基礎上實現其預期結果。新冠肺炎大流行的這種影響和相關緩解工作的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍然不確定，包括但不限於冠狀病毒可能捲土重來或出現更多波動或變異，採取行動控制或治療病毒，以及以可持續的方式恢復正常經濟和運營條件的速度。這可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果造成實質性的不利影響，包括貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的增加；擔保我們貸款的抵押品價值下降；我們的信貸損失準備金增加；以及我們的無形資產價值下降。

附註10--分部報告

該公司擁有以下產品五可報告的部門：銀行部門、零售抵押部門、倉庫貸款部門、SBA部門和高級金融部門。銀行業務部的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款賬户。零售按揭部門的收入來自發放、銷售和提供一至四個家庭的住宅按揭貸款。倉庫貸款部門的收入來自向其他企業提供倉庫線路的發起和服務，這些業務由基礎的一對四家庭住宅抵押貸款擔保。SBA部門的收入來自SBA貸款的發起、銷售和服務。保費融資部門的收入來自商業保險保費融資貸款的發放和提供服務。

銀行、零售抵押、倉儲貸款、小型企業管理局和高級金融部門作為獨立的業務部門進行管理，因為它們提供不同的產品和服務。該公司根據運營的損益評估業績並分配資源。不存在重大部門間銷售或轉移。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月公司可報告業務部門的精選財務信息：
 截至三個月
June 30, 2022
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$141,844 $38,055 $8,476 $4,757 $9,436 $202,568 
利息支出(10,278)17,276 1,776 959 1,471 11,204 
淨利息收入152,122 20,779 6,700 3,798 7,965 191,364 
信貸損失準備金10,175 4,499 867 (523)(94)14,924 
非利息收入23,469 57,795 1,041 1,526 10 83,841 
非利息支出      
薪酬和員工福利46,733 31,219 208 1,316 2,069 81,545 
入住率和設備11,168 1,406 1 81 90 12,746 
數據處理和通信費用10,863 1,123 48 29 92 12,155 
其他費用21,123 12,812 212 539 1,064 35,750 
總非利息支出89,887 46,560 469 1,965 3,315 142,196 
所得税前收入支出75,529 27,515 6,405 3,882 4,754 118,085 
所得税費用19,120 5,779 1,346 815 959 28,019 
淨收入$56,409 $21,736 $5,059 $3,067 $3,795 $90,066 
總資產$17,009,855 $4,418,211 $923,829 $264,227 $1,071,348 $23,687,470 
商譽958,558 — — — 64,498 1,023,056 
其他無形資產，淨額105,198 — — — 10,415 115,613 
30

 截至三個月
June 30, 2021
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$109,260 $34,085 $8,988 $14,050 $7,368 $173,751 
利息支出(1,410)11,552 268 1,168 321 11,899 
淨利息收入110,670 22,533 8,720 12,882 7,047 161,852 
信貸損失準備金(3,949)5,647 (155)(607)(794)142 
非利息收入16,171 69,055 1,333 2,677 4 89,240 
非利息支出      
薪酬和員工福利37,814 44,798 278 937 1,678 85,505 
入住率和設備9,050 1,553 1 132 76 10,812 
數據處理和通信費用10,280 1,435 68 — 94 11,877 
其他費用18,763 7,638 30 284 852 27,567 
總非利息支出75,907 55,424 377 1,353 2,700 135,761 
所得税前收入支出54,883 30,517 9,831 14,813 5,145 115,189 
所得税費用14,196 6,408 2,064 3,111 1,083 26,862 
淨收入$40,687 $24,109 $7,767 $11,702 $4,062 $88,327 
總資產$15,561,628 $3,917,275 $779,234 $748,234 $880,560 $21,886,931 
商譽863,507 — — — 64,498 928,005 
其他無形資產，淨額50,418 — — — 13,365 63,783 
 截至六個月
June 30, 2022
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$271,134 $70,887 $15,289 $11,537 $17,095 $385,942 
利息支出(14,733)30,813 2,142 1,728 2,084 22,034 
淨利息收入285,867 40,074 13,147 9,809 15,011 363,908 
信貸損失準備金15,401 6,086 645 (666)(311)21,155 
非利息收入44,833 119,444 2,442 4,017 16 170,752 
非利息支出
薪酬和員工福利95,928 62,833 491 2,587 3,987 165,826 
入住率和設備22,242 2,877 2 180 172 25,473 
數據處理和通信費用22,093 2,295 95 57 187 24,727 
其他費用41,168 25,457 430 919 2,016 69,990 
總非利息支出181,431 93,462 1,018 3,743 6,362 286,016 
所得税前收入支出133,868 59,970 13,926 10,749 8,976 227,489 
所得税費用36,116 12,594 2,925 2,257 1,833 55,725 
淨收入$97,752 $47,376 $11,001 $8,492 $7,143 $171,764 
31

 截至六個月
June 30, 2021
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$221,639 $64,284 $19,315 $32,084 $14,379 $351,701 
利息支出(1,847)22,767 689 2,567 696 24,872 
淨利息收入223,486 41,517 18,626 29,517 13,683 326,829 
信貸損失準備金(27,853)1,094 (300)(1,154)(236)(28,449)
非利息收入32,909 166,695 2,313 5,288 8 207,213 
非利息支出
薪酬和員工福利80,537 94,636 608 2,319 3,390 181,490 
入住率和設備19,170 3,029 2 238 154 22,593 
數據處理和通信費用20,481 2,981 117 1 181 23,761 
其他費用38,473 15,827 63 579 1,773 56,715 
總非利息支出158,661 116,473 790 3,137 5,498 284,559 
所得税前收入支出125,587 90,645 20,449 32,822 8,429 277,932 
所得税費用32,652 19,035 4,294 6,893 1,769 64,643 
淨收入$92,935 $71,610 $16,155 $25,929 $6,660 $213,289 

附註11--還款權

該公司向第三方出售某些住宅抵押貸款和SBA貸款。所有這類轉移都作為銷售入賬，繼續參與銷售的貸款僅限於某些服務責任。該公司還收購了為他人提供服務的住宅抵押貸款、小型企業管理局和間接汽車貸款的投資組合。貸款償還權最初按公允價值入賬，其後按成本或公允價值中較低者入賬，並在貸款的剩餘使用年限內攤銷，並考慮預付假設。還款權計入綜合資產負債表中的其他資產。

還款權資產的賬面價值如下表所示：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
貸款服務權
住宅抵押貸款$257,112 $206,944 
SBA4,954 5,556 
貸款償還權總額$262,066 $212,500 

住宅按揭貸款

該公司向第三方投資者銷售某些第一留置權住宅抵押貸款，主要是聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)。本公司保留相關的按揭還本付息權利(“MSR”)，並收取某些貸款的還本付息費用。貸款銷售、MSR攤銷和收回/減值的淨收益，以及為他人服務的貸款組合的持續服務費用，作為抵押貸款銀行活動的一部分，記錄在綜合收益表和全面收益表中。

截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得維修費收入$18.7百萬美元和美元35.8分別為100萬美元。截至2021年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得維修費收入$11.3百萬美元和美元21.5分別為100萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

32

下表是對公司MSR和估值津貼中活動的分析：

(千美元)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
住房抵押貸款償還權2022202120222021
期初賬面淨值$232,236 $154,746 $206,944 $130,630 
加法21,551 43,377 43,252 65,244 
攤銷(7,514)(7,197)(13,576)(14,681)
復甦10,839 749 20,492 10,482 
期末賬面價值，淨額$257,112 $191,675 $257,112 $191,675 

(千美元)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
住宅按揭還本付息估價免税額2022202120222021
期初餘額$16,129 $29,674 $25,782 $39,407 
復甦(10,839)(749)(20,492)(10,482)
期末餘額$5,290 $28,925 $5,290 $28,925 

公允價值的關鍵指標和對模型投入和/或假設的不利變化的敏感度摘要如下：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
住房抵押貸款償還權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$18,304,805 $16,786,442 
為他人提供的住宅貸款的構成：
FHLMC21.78 %21.88 %
FNMA60.49 %60.26 %
GNMA17.73 %17.86 %
總計100.00 %100.00 %
加權平均期限(月)342341
加權平均年齡(月)2220
模型化提前還款速度8.11 %12.96 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(9,451)(8,368)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(17,679)(16,157)
加權平均貼現率9.77 %8.77 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(11,577)(6,984)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(21,616)(13,504)

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如上所述，基於模型投入和/或假設的不利變化的公允價值變化一般不能外推，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在不改變任何其他投入或假設的情況下，計算特定投入或假設的不利變化對住宅抵押貸款服務權價值的影響。在現實中，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素的變化的影響。

SBA貸款

SBA貸款的所有銷售，包括擔保部分，都是在保留服務的基礎上執行的。這些貸款部分由小企業管理局擔保，通常由房地產、庫存、設備和應收賬款等商業財產擔保。SBA貸款銷售、維修權攤銷和減值/回收的淨收益以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分計入綜合損益表和全面收益表。

33

截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得維修費收入$1.0百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。截至2021年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得維修費收入$1.0百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

下表是對公司的SBA貸款償還權和估值津貼活動的分析：

(千美元)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
SBA維修權2022202120222021
期初賬面淨值$5,384 $6,445 $5,556 $5,839 
加法236 241 774 471 
攤銷(666)(563)(1,376)(1,092)
復甦— — — 905 
期末賬面價值，淨額$4,954 $6,123 $4,954 $6,123 

(千美元)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
SBA服務估值免税額2022202120222021
期初餘額$— $— $— $905 
復甦— — — (905)
期末餘額$— $— $— $— 

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
SBA維修權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$387,101 $410,167 
加權平均壽命(年)3.643.65
模型化提前還款速度17.81 %17.68 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(218)(291)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(419)(557)
加權平均貼現率16.55 %11.92 %
由於100個基點的不利變化導致公允價值下降(108)(144)
由於200個基點的不利變化導致公允價值下降(212)(282)

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如上所述，基於模型投入和/或假設的不利變化的公允價值變化一般不能外推，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在不改變任何其他投入或假設的情況下，計算特定投入或假設中的不利變化對小型企業管理局服務權價值的影響。在現實中，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素的變化的影響。

間接汽車貸款

該公司此前收購了為他人提供服務的間接汽車貸款組合。這些貸款或部分貸款是在留存利息的基礎上出售的。維修權的攤銷和減值/回收以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分在綜合損益表和全面收益表中記錄。該公司沒有積極發起或銷售間接汽車貸款。

(千美元)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
間接汽車維修權2022202120222021
期初賬面淨值$— $29 $— $73 
攤銷— (29)— (73)
期末賬面價值，淨額$— $— $— $— 

34

截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得維修費收入$65,000及$148,000，分別為。截至2021年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得維修費收入$170,000及$376,000，分別為。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

有關前瞻性陳述的注意事項

本報告中的某些陳述屬於“前瞻性陳述”，屬於1933年修訂的“證券法”第27A條(“證券法”)和1934年的“證券交易法”第21E條(“交易法”)的含義，並受其保護。前瞻性陳述包括與我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖和未來表現有關的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多風險、不確定因素可能超出我們的控制範圍，可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。

除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“潛在的”和其他類似的詞和表達的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，這些因素包括但不限於：總體競爭、經濟、失業、政治和市場狀況和波動，包括房地產市場狀況，以及這些狀況和波動對借款人的信譽、抵押品價值、資產回收價值和投資證券價值的影響；利率變動及其對淨利差的影響；對信貸質量和業績的預期；產品定價和服務的競爭壓力；立法和監管變化；美國政府貨幣和財政政策的變化；新冠肺炎疫情對整體經濟、我們的客户和貸款損失準備金的影響；我們的客户可能從政府援助計劃和與新冠肺炎疫情相關的監管行動中獲得的好處；逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率或其他涉及倫敦銀行同業拆借利率的變化可能產生的影響；我們市場上的額外競爭；我們所受州和聯邦銀行法律法規的變化；金融市場狀況和融資努力的結果；收購交易預計將帶來的成本節約和任何收入協同效應, 這些不確定性因素包括：我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中討論的其他因素，包括天氣、自然災害、地緣政治事件、戰爭或恐怖主義行為或其他敵對行動、公共衞生危機和其他超出我們控制範圍的災難性事件；以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中討論的其他因素。

由我們作出或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確受本警示通知的限制。我們的前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或相關文件發佈之日，作為參考。我們沒有義務也不承諾在本報告發表之日之後，或在作出此類表述之日之後，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，對任何前瞻性表述進行更新、修訂或更正。

概述

以下是管理層對影響公司財務狀況和經營結果的某些重要因素的討論和分析，這些因素反映在截至2022年6月30日的未經審計綜合資產負債表中，與2021年12月31日相比，以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績。這些評論應與本公司未經審計的綜合財務報表以及本文其他部分的附註一併閲讀。

本討論包含由不同於公認會計原則的方法確定的某些業績衡量標準。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的衡量標準。這些衡量標準在評估公司運營和資產負債表的基本業績和效率時非常有用。公司管理層認為，這些非公認會計準則的衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強了業績與前一時期的可比性，並顯示了本期重大收益和費用的影響。公司管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。非公認會計準則的衡量標準包括調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入。本公司根據現行監管報告説明計算監管資本比率。公司管理層使用這些衡量標準來評估資本質量，並相信投資者可能會發現這些衡量標準對他們對公司的評估是有用的。這些資本衡量標準可能與其他公司可能提出的類似資本衡量標準具有可比性，也可能不具有可比性。
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關鍵會計政策

與我們在2021年年報Form 10-K中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。讀者應參考我們2021年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註，以全面披露所有關鍵會計政策。

截至2022年和2021年6月30日的三個月的經營業績

合併收益和盈利能力

Ameris公佈，截至2022年6月30日的季度，普通股股東可獲得的淨收入為9010萬美元，或每股稀釋後收益1.30美元，而2021年同期為8830萬美元，或每股稀釋後收益1.27美元。2022年第二季度，公司的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.54%和11.87%，而2021年第二季度的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.64%和12.66%。在2022年第二季度，該公司錄得税前服務權減值回收1,080萬美元，銀行營業場所税前收益39,000美元。於2021年第二季度，本公司錄得税前服務權減值回收749,000美元及銀行物業税前收益236,000美元。不包括這些調整項目，公司2022年第二季度的淨收益為8150萬美元，或每股稀釋後收益1.18美元，2021年第二季度為8750萬美元，或每股稀釋後收益1.25美元。

下面是調整後的淨收入與淨收入的對賬，如上所述。
 截至6月30日的三個月，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20222021
淨收入$90,066 $88,327 
調整項目：  
維修權回收(10,838)(749)
銀行營業場所收益(39)(236)
調整項目的納税效果(注1)
2,284 206 
税後調整項目(8,593)(779)
調整後淨收益$81,473 $87,548 
加權平均已發行普通股-稀釋後69,316,258 69,791,670 
稀釋後每股淨收益$1.30 $1.27 
調整後每股攤薄淨收益$1.18 $1.25 
注1：税務影響按21%的應税調整税率計算。

37

以下是有關本公司於2022年第二季度及2021年第二季度的零售銀行業務、按揭銀行業務、倉儲貸款業務、小型企業協會業務及保費融資業務的補充資料：

 截至三個月
June 30, 2022
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$141,844 $38,055 $8,476 $4,757 $9,436 $202,568 
利息支出(10,278)17,276 1,776 959 1,471 11,204 
淨利息收入152,122 20,779 6,700 3,798 7,965 191,364 
信貸損失準備金10,175 4,499 867 (523)(94)14,924 
非利息收入23,469 57,795 1,041 1,526 10 83,841 
非利息支出      
薪酬和員工福利46,733 31,219 208 1,316 2,069 81,545 
入住率和設備11,168 1,406 1 81 90 12,746 
數據處理和通信費用10,863 1,123 48 29 92 12,155 
其他費用21,123 12,812 212 539 1,064 35,750 
總非利息支出89,887 46,560 469 1,965 3,315 142,196 
所得税前收入支出75,529 27,515 6,405 3,882 4,754 118,085 
所得税費用19,120 5,779 1,346 815 959 28,019 
淨收入$56,409 $21,736 $5,059 $3,067 $3,795 $90,066 

 截至三個月
June 30, 2021
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$109,260 $34,085 $8,988 $14,050 $7,368 $173,751 
利息支出(1,410)11,552 268 1,168 321 11,899 
淨利息收入110,670 22,533 8,720 12,882 7,047 161,852 
信貸損失準備金(3,949)5,647 (155)(607)(794)142 
非利息收入16,171 69,055 1,333 2,677 4 89,240 
非利息支出      
薪酬和員工福利37,814 44,798 278 937 1,678 85,505 
入住率和設備9,050 1,553 1 132 76 10,812 
數據處理和通信費用10,280 1,435 68 — 94 11,877 
其他費用18,763 7,638 30 284 852 27,567 
總非利息支出75,907 55,424 377 1,353 2,700 135,761 
所得税前收入支出54,883 30,517 9,831 14,813 5,145 115,189 
所得税費用14,196 6,408 2,064 3,111 1,083 26,862 
淨收入$40,687 $24,109 $7,767 $11,702 $4,062 $88,327 
 
38

淨利息收入和利潤率

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的平均餘額、利息收入或利息支出、各類生息資產和計息負債的平均利率、淨息差和平均生息資產的淨息差。在聯邦，免税收入是在假設21%的聯邦税率的應税等值基礎上公佈的。

 截至6月30日的季度，
 20222021
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率
資產
生息資產：
出售的聯邦基金，銀行的有息存款，以及其他銀行的定期存款$2,227,453 $4,495 0.81%$2,481,336 $607 0.10%
投資證券1,021,610 7,405 2.91%857,079 5,420 2.54%
持有待售貸款944,964 10,036 4.26%1,705,167 11,773 2.77%
貸款16,861,674 181,602 4.32%14,549,104 157,112 4.33%
生息資產總額21,055,701 203,538 3.88%19,592,686 174,912 3.58%
非息資產2,349,500 1,946,208 
總資產$23,405,201 $21,538,894 
負債與股東權益
計息負債：
儲蓄和有息的活期存款$9,790,029 $3,590 0.15%$9,063,721 $2,846 0.13%
定期存款1,693,740 1,318 0.31%2,006,265 2,929 0.59%
根據回購協議出售的證券1,854 1 0.22%6,883 5 0.29%
聯邦住房金融局取得進展48,746 192 1.58%48,910 193 1.58%
其他借款376,829 4,437 4.72%376,376 4,683 4.99%
附屬可遞延利息債券127,063 1,666 5.26%125,068 1,243 3.99%
計息負債總額12,038,261 11,204 0.37%11,627,223 11,899 0.41%
活期存款7,955,765 6,874,471 
其他負債367,895 238,931 
股東權益3,043,280 2,798,269 
總負債和股東權益$23,405,201 $21,538,894 
利差 3.51%3.17%
淨利息收入 $192,334 $163,013 
淨息差  3.66% 3.34%

在税項等值的基礎上，2022年第二季度的淨利息收入為1.923億美元，增加了2930萬美元，增幅為18.0%，而2021年同期的淨利息收入為1.63億美元。較高的淨利息收入主要是由於投資證券和貸款的增長，加上有紀律的存款重新定價。平均生息資產從2021年第二季度的195億美元增加到2022年第二季度的210.6億美元，增幅為14.6億美元，增幅為7.5%。利息資產的這種增長主要是由於有機貸款增長、從Balboa Capital獲得的貸款以及存款增長帶來的過剩流動性。本公司於2022年第二季度的淨息差為3.66%，較2021年第二季度報告的3.34%上升32個基點。2022年第二季度，各業務部門(包括零售按揭、倉儲貸款、小型企業協會和保費融資)產生的貸款總額為53億美元，加權平均收益率為 4.29%，而2021年第二季度分別為64億美元和3.36%。2022年第二季度，銀行部門的貸款產量達到11億美元，加權平均收益率為5.24%，而2021年第二季度的加權平均收益率分別為9.113億美元和3.75%。

2022年第二季度，在税收等值的基礎上，總利息收入增至2.035億美元，而2021年同期為1.749億美元。2022年第二季度，盈利資產收益率增至3.88%，而2021年第二季度報告的收益率為3.58%。2022年第二季度，貸款佔平均收益資產的84.6%，而2021年同期為83.0%。貸款收益率在2022年第二季度降至4.32%，而2021年同期為4.33%。2022年第二季度的增值收入為負37.9萬美元，而2021年第二季度為450萬美元。

39

總有息負債收益率由2021年第二季的0.41%降至2022年第二季的0.37%。2022年第二季度，包括無息活期存款在內的總融資成本降至0.22%，而2021年第二季度為0.26%。存款成本從2021年第二季度的0.13%降至2022年第二季度的0.10%。非存款融資成本從2021年第二季度的4.41%上升到2022年第二季度的4.55%。2022年第二季度和2021年第二季度平均計息存款餘額及其成本如下：

 截至三個月
June 30, 2022		截至三個月
June 30, 2021
(千美元)平均值
天平		平均值
成本		平均值
天平		平均值
成本
現在$3,695,490 0.14%$3,314,334 0.10%
MMDA5,087,199 0.17%4,872,500 0.16%
儲蓄1,007,340 0.06%876,887 0.06%
零售CD1,693,740 0.31%2,005,265 0.58%
經紀CD— —%1,000 3.21%
計息存款$11,483,769 0.17%$11,069,986 0.21%

信貸損失準備

該公司在2022年第二季度的信貸損失準備金為1490萬美元，而2021年第二季度的準備金為14.2萬美元。這增長是由於季內貸款的有機增長所致。2022年第二季度的信貸損失準備金包括與貸款有關的1,320萬美元、與無資金來源的承付款相關的180萬美元和與其他信貸損失相關的負82,000美元，相比之下，與2021年第二季度的貸款相關的負899,000美元，與無資金來源的承諾相關的130萬美元，與其他信貸損失相關的負258,000美元。不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年6月30日的0.56%。不良資產的增加主要是由於重新登記的GNMA貸款(公司有權利但沒有義務回購)以及一筆總計1040萬美元的商業房地產貸款導致非應計貸款增加。該公司在2022年第二季度確認的貸款淨沖銷約為180萬美元，佔年化平均貸款的0.04%，而2021年第二季度的淨沖銷約為260萬美元，或0.07%。截至2022年6月30日，該公司的貸款信貸損失撥備總額為1.726億美元，佔貸款總額的0.98%，而截至2021年12月31日，該公司的撥備總額為1.676億美元，佔貸款總額的1.06%。這一增長主要是由於貸款的有機增長，但被預測經濟狀況的改善部分抵消了。

非利息收入

2022年第二季度的非利息收入總額為8380萬美元，比2021年第二季度報告的8920萬美元減少了540萬美元，降幅為6.0%。2022年第二季度來自抵押貸款銀行活動的收入為5880萬美元，比2021年第二季度的7020萬美元減少了1150萬美元，降幅為16.3%。2022年第二季度的總產量為17.3億美元，而2021年同期為23.9億美元，而本季度的利差(銷售收益)降至2.36%，而2021年同季度的利差為2.77%。零售抵押貸款開放渠道在2022年第二季度結束時為8.323億美元，而2022年3月31日為14.1億美元，2021年第二季度末為17.5億美元。2022年第二季度，存款賬户的服務費增加了14.1萬美元，漲幅1.3%，達到1110萬美元，而2021年第二季度為1100萬美元。存款賬户服務費的增加主要是由於交易量的增加，特別是商業賬户。

2022年第二季度，其他非利息收入增加了570萬美元，增幅為82.7%，達到1270萬美元，而2021年第二季度為690萬美元。其他非利息收入的增加主要是由於來自Balboa的費用收入530萬美元和BOLI收入增加614,000美元，但被SBA貸款銷售收益減少110萬美元部分抵消。

非利息支出

2022年第二季度的非利息支出總額增加了640萬美元，增幅4.7%，達到1.422億美元，而2021年同期為1.358億美元。工資和員工福利從2021年第二季度的8,550萬美元下降到2022年第二季度的8,150萬美元，降幅為400萬美元，降幅為4.6%，主要原因是與抵押貸款相關的可變薪酬減少了1,140萬美元，但與Balboa相關的工資和員工福利減少了1,090萬美元。2022年第二季度，入住率和設備支出增加190萬美元，增幅17.9%，達到1270萬美元。
40

與2021年第二季度的1080萬美元相比，主要是由於與Balboa相關的額外費用和房地產税的增加。2022年第二季度，數據處理和通信支出增加27.8萬美元，增幅2.3%，至1220萬美元，而2021年第二季度為1190萬美元。2022年第二季度的廣告和營銷支出為310萬美元，而2021年第二季度為190萬美元。這一增長主要與一項新的營銷活動有關。無形資產攤銷從2021年第二季度的410萬美元增加到2022年第二季度的510萬美元，增幅為110萬美元，增幅為26.5%。這一增長主要與2021年12月收購Balboa Capital Corporation的無形資產有關，但被核心存款無形資產攤銷的減少部分抵消。貸款服務開支由2021年第二季的490萬元增加至2022年第二季的990萬元，增幅為101.9%，主要是由於按揭貸款較上一年強勁而增加所致。其他非利息支出從2021年第二季度的1,600萬美元增加到2022年第二季度的1,710萬美元，增幅為6.5%，這主要是由於法律費用增加了120萬美元，以及聯邦存款保險公司(FDIC)的保險支出增加了385,000美元。由於OREO淨收益的增加，問題貸款支出減少了125,000美元，部分抵消了其他非利息支出的增加。

所得税

所得税費用受法定税率、應納税所得額、免税所得額和不可抵扣費用的影響。2022年第二季度，該公司報告的所得税支出為2800萬美元，而2021年同期為2690萬美元。截至2022年和2021年6月30日止三個月，公司的有效税率分別為23.7%和23.3%。實際税率的提高主要是由於與收購Balboa Capital有關的分配發生變化而導致2022年第二季度州税增加的結果。

41

截至2022年及2021年6月30日止六個月的經營業績

合併收益和盈利能力

Ameris公佈，截至2022年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收益為1.718億美元，或每股稀釋後收益2.47美元，而2021年同期為2.133億美元，或每股稀釋後收益3.06美元。截至2022年6月30日的六個月，公司的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.48%和11.47%，而2021年同期分別為2.03%和15.66%。於2022年首六個月，本公司錄得税前合併及轉換費用977,000美元，税前服務權收回2,050萬美元，銀行業務税前收益45,000美元。在2021年的前六個月，該公司錄得税前服務權回收1140萬美元，BOLI收益的税前收益60.3萬美元，銀行營業場所的税前收益50萬美元。不包括這些調整項目，公司在截至2022年6月30日的6個月的淨收益為1.565億美元，或每股稀釋後收益2.25美元，2021年同期為2.033億美元，或每股稀釋後收益2.91美元。

下面是調整後的淨收入與淨收入的對賬，如上所述。
 截至六個月
6月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20222021
普通股股東可獲得的淨收入$171,764 $213,289 
調整項目：  
合併和轉換費用977 — 
維修權回收(20,492)(11,388)
BOLI收益— (603)
銀行營業場所收益(45)(500)
調整項目的納税效果(注1)
4,308 2,496 
税後調整項目(15,252)(9,995)
調整後淨收益$156,512 $203,294 
加權平均已發行普通股-稀釋後69,484,508 69,764,923 
稀釋後每股淨收益$2.47 $3.06 
調整後每股攤薄淨收益$2.25 $2.91 
注1：税務影響按21%的應税調整税率計算。BOLI收益是免税的，不包括税收影響。在截至2022年6月30日的六個月裏，合併和轉換費用的一部分在税收方面是不可扣除的。

42

以下為本公司於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內的零售銀行業務、按揭銀行業務、倉儲貸款業務、小型企業協會業務及保費融資業務的其他資料：

 截至六個月
June 30, 2022
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$271,134 $70,887 $15,289 $11,537 $17,095 $385,942 
利息支出(14,733)30,813 2,142 1,728 2,084 22,034 
淨利息收入285,867 40,074 13,147 9,809 15,011 363,908 
貸款損失準備金15,401 6,086 645 (666)(311)21,155 
非利息收入44,833 119,444 2,442 4,017 16 170,752 
非利息支出
薪酬和員工福利95,928 62,833 491 2,587 3,987 165,826 
入住率和設備22,242 2,877 2 180 172 25,473 
數據處理和通信費用22,093 2,295 95 57 187 24,727 
其他費用41,168 25,457 430 919 2,016 69,990 
總非利息支出181,431 93,462 1,018 3,743 6,362 286,016 
所得税前收入支出133,868 59,970 13,926 10,749 8,976 227,489 
所得税費用36,116 12,594 2,925 2,257 1,833 55,725 
淨收入$97,752 $47,376 $11,001 $8,492 $7,143 $171,764 

 截至六個月
June 30, 2021
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$221,639 $64,284 $19,315 $32,084 $14,379 $351,701 
利息支出(1,847)22,767 689 2,567 696 24,872 
淨利息收入223,486 41,517 18,626 29,517 13,683 326,829 
貸款損失準備金(27,853)1,094 (300)(1,154)(236)(28,449)
非利息收入32,909 166,695 2,313 5,288 8 207,213 
非利息支出
薪酬和員工福利80,537 94,636 608 2,319 3,390 181,490 
入住率和設備19,170 3,029 2 238 154 22,593 
數據處理和通信費用20,481 2,981 117 1 181 23,761 
其他費用38,473 15,827 63 579 1,773 56,715 
總非利息支出158,661 116,473 790 3,137 5,498 284,559 
所得税前收入支出125,587 90,645 20,449 32,822 8,429 277,932 
所得税費用32,652 19,035 4,294 6,893 1,769 64,643 
淨收入$92,935 $71,610 $16,155 $25,929 $6,660 $213,289 

43

淨利息收入和利潤率

下表列出截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的平均結餘、利息收入或利息開支、每類生息資產及有息負債的平均收益率/利率、淨息差及平均生息資產的淨息差。在聯邦，免税收入是在假設21%的聯邦税率的應税等值基礎上公佈的。

 截至六個月
6月30日，
 20222021
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率
資產      
生息資產：      
出售的聯邦基金，銀行的有息存款，以及其他銀行的定期存款$2,817,071 $5,878 0.42%$2,324,365 $1,141 0.10%
投資證券862,178 11,879 2.78%907,049 11,716 2.60%
持有待售貸款1,020,611 18,168 3.59%1,496,155 22,600 3.05%
貸款16,344,409 352,000 4.34%14,501,802 318,585 4.43%
生息資產總額21,044,269 387,925 3.72%19,229,371 354,042 3.71%
非息資產2,296,516   1,915,380   
總資產$23,340,785   $21,144,751   
負債與股東權益      
計息負債：      
儲蓄和有息的活期存款$9,844,422 $6,190 0.13%$8,915,964 $5,894 0.13%
定期存款1,733,656 2,810 0.33%2,036,668 6,679 0.66%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券2,931 4 0.28%8,077 12 0.30%
聯邦住房金融局取得進展48,766 382 1.58%48,931 385 1.59%
其他借款410,058 9,601 4.72%376,318 9,321 4.99%
附屬可遞延利息債券126,814 3,047 4.85%124,823 2,581 4.17%
計息負債總額12,166,647 22,034 0.37%11,510,781 24,872 0.44%
活期存款7,807,929   6,644,646   
其他負債347,109   242,402   
股東權益3,019,100   2,746,922   
總負債和股東權益$23,340,785   $21,144,751   
利差  3.35%  3.27%
淨利息收入 $365,891   $329,170  
淨息差  3.51%  3.45%

在税項等值的基礎上，截至2022年6月30日的六個月的淨利息收入為3.659億美元，增加了3670萬美元，增幅為11.2%，而2021年同期的淨利息收入為3.292億美元。較高的淨利息收入是平均收益資產增長和有紀律的存款定價的結果。平均生息資產從2021年上半年的192.3億美元增加到2022年前6個月的210.4億美元，增幅為9.4%。產生利息的資產的這種增長主要是由於平均貸款和從Balboa Capital獲得的貸款的有機增長。該公司在2022年前六個月的淨息差為3.51%，比2021年前六個月報告的3.45%上升了6個基點。2022年上半年，業務(包括零售抵押貸款、倉儲貸款、小型企業管理局和保費融資)的貸款總額達到100億美元，加權平均收益率為3.98%，而2021年上半年的加權平均收益率分別為139億美元和3.25%。2021年前六個月，由於我們SBA部門Paycheck Protection Program貸款的發放，業務線上的貸款收益率受到了7個基點的負面影響。2022年上半年，銀行部門的貸款產出達到19億美元，加權平均收益率為5.21%，而2021年前六個月的加權平均收益率分別為15億美元和3.77%。

在截至2022年6月30日的六個月中，按税額等值計算的總利息收入增至3.879億美元，而2021年同期為3.54億美元。2022年前六個月，盈利資產的收益率增至3.72%，而2021年同期為3.71%。2022年前6個月，貸款佔平均收益資產的82.5%，而2021年同期為83.2%。貸款收益率降至
44

截至2022年6月30日的6個月為4.34%，而2021年同期為4.43%。2022年前六個月的增值收入為62.7萬美元，而2021年前六個月為1060萬美元。

總有息負債收益率由截至2021年6月30日的6個月的0.44%下降至2022年同期的0.37%。2022年上半年，包括無息活期存款在內的總融資成本降至0.22%，而2021年同期為0.28%。存款成本從2021年前六個月的0.14%降至2022年同期的0.09%。非存款融資成本從2021年前六個月的4.44%上升到2022年同期的4.47%。非存款融資成本的增加主要是由指數利率上升推動的。截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的平均計息存款餘額及其成本如下：

 截至六個月
June 30, 2022		截至六個月
June 30, 2021
(千美元)平均值
天平		平均值
成本		平均值
天平		平均值
成本
現在$3,690,161 0.11%$3,248,655 0.11%
MMDA5,163,636 0.15%4,817,197 0.16%
儲蓄990,625 0.06%850,112 0.06%
零售CD1,733,656 0.33%2,035,668 0.66%
經紀CD— —%1,000 2.82%
計息存款$11,578,078 0.16%$10,952,632 0.23%
 
信貸損失準備
 
在截至2022年6月30日的6個月中，該公司的信貸損失準備金為2,120萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為負2,840萬美元。這一增長主要是由於2022年前6個月貸款的有機增長，以及截至2021年6月30日的6個月儲備的釋放，這是經濟預測改善的結果，特別是失業率、房價和國內生產總值的水平。2022年前六個月的信貸損失準備金包括與貸款有關的1,050萬美元，與無資金來源的承付款有關的1,080萬美元，與其他信貸損失相關的負126,000美元，與貸款有關的負1,750萬美元，與無資金來源的承諾有關的負1,050萬美元，與2021年同期其他信貸損失有關的負431,000美元。不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年6月30日的0.56%。不良資產的增加主要是由於重新登記的GNMA貸款(公司有權利但沒有義務回購)以及一筆總計1040萬美元的商業房地產貸款導致非應計貸款增加。2022年前六個月的貸款淨沖銷為540萬美元，佔摺合成年率的平均貸款的0.07%，而2021年前六個月的淨沖銷約為690萬美元，或0.10%。截至2022年6月30日，該公司的貸款信貸損失撥備總額為1.726億美元，佔貸款總額的0.98%，而截至2021年12月31日，該公司的撥備總額為1.676億美元，佔貸款總額的1.06%。這一增長主要是由於貸款的有機增長，但被預測經濟狀況的改善部分抵消了。

非利息收入

截至2022年6月30日的6個月的非利息收入總額為1.708億美元，比截至2021年6月30日的6個月報告的2.072億美元減少了3650萬美元，降幅17.6%。  來自抵押貸款銀行業務的收入從2021年上半年的1.687億美元減少到2022年同期的1.217億美元，降幅為27.9%。 2022年前六個月的總產量為32.6億美元，而2021年同期為50.3億美元，而截至2022年6月30日的六個月，利差(銷售收益)降至2.63%，而2021年同期為3.39%。截至2022年6月30日，零售抵押貸款開放渠道為8.323億美元，而2021年12月31日為16.2億美元，2021年6月30日為17.5億美元。抵押貸款相關活動在2022年前六個月因收回之前的抵押貸款服務權減值2,050萬美元而受到積極影響，而2021年同期的減值為1,140萬美元。

2022年前六個月，其他非利息收入增加了1010萬美元，增幅為69.1%，達到2470萬美元，而2021年同期為1460萬美元。其他非利息收入的增加主要是由於Balboa Capital的手續費收入增加了900萬美元，BOLI收入增加了160萬美元，信託收入增加了473,000美元，但BOLI收益減少了603,000美元，部分抵消了這一增長。
45


非利息支出

截至2022年6月30日的六個月，非利息支出總額增加了150萬美元，增幅0.5%，至2.86億美元，而2021年同期為2.846億美元。工資和員工福利從2021年前六個月的1.815億美元下降到2022年同期的1.658億美元，降幅為1,570萬美元，降幅為8.6%，這主要是由於我們抵押貸款部門與抵押貸款製作和加班相關的可變薪酬分別減少了2,770萬美元和150萬美元，但與Balboa Capital相關的工資和員工福利增加了1,760萬美元，部分抵消了這一下降。2022年前六個月的入住費和設備費用增加了290萬美元，增幅為12.7%，達到2550萬美元，而2021年同期為2260萬美元，這主要是由於Balboa Capital的增加和房地產税的增加。2022年前六個月，數據處理和通信支出增加了96.6萬美元，增幅為4.1%，從2021年同期的2380萬美元增至2470萬美元。與信貸清償相關的支出從2021年上半年的120萬美元降至2022年同期的負46萬9千美元，降幅為140.1%。與信貸清償有關的費用的減少主要是由於出售OREO物業的收益增加了120萬美元。2022年前六個月的廣告和營銷支出為510萬美元，而2021年前六個月為340萬美元。無形資產攤銷從2021年上半年的820萬美元增至2022年上半年的1030萬美元，增幅為210萬美元，增幅為26.1%。這一增長主要與2021年12月收購Balboa Capital Corporation的無形資產攤銷有關，但被核心存款無形資產攤銷的減少部分抵消。一共是977美元, 2022年前六個月的合併和轉換費用為1000美元，而2021年同期為零。貸款服務開支由2021年首6個月的1,080萬元增加至2022年同期的1,880萬元，增幅為74.2%，主要是由於按揭貸款較上一年強勁而增加所致。其他非利息支出增加200萬美元，增幅6.2%，從2021年前六個月的3320萬美元增至2022年同期的3520萬美元，主要原因是法律費用增加290萬美元，FDIC保險費增加130萬美元。其他非利息支出的增加被56.9萬美元其他虧損的減少和與我們抵押貸款部門生產相關的可變費用部分抵消。

所得税

所得税費用受法定税率、應納税所得額、免税所得額和不可抵扣費用的影響。在截至2022年6月30日的6個月中，該公司報告的所得税支出為5570萬美元，而2021年同期為6460萬美元。本公司截至2022年及2021年6月30日止六個月的有效税率分別為24.5%及23.3%。實際税率的增加主要是由於對公司的國家納税義務和2022年前六個月發生的不可抵扣的合併和轉換費用進行了單獨計提。

46

截至2022年6月30日的財務狀況

證券

歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現的持有收益和虧損從收益中剔除，並在扣除相關遞延税項影響後的累計其他全面收益中報告。可供出售的證券可能會因應市況的變化而買賣，這些市況包括但不限於利率的波動、證券提前還款風險的變化、貸款需求的增加、一般的流動資金需求，以及調整投資組合以利用可創造更具經濟吸引力的回報的市況。債務證券根據管理層的積極意願和持有至到期的能力被歸類為持有至到期證券，並按攤銷成本列賬。受限制股權證券被分類為其他投資證券，按成本列賬，並根據最終收回面值或成本基準定期評估減值。

溢價的攤銷和折價的增加在利息收入中確認，方法是在證券的預期壽命內採用近似的利息方法。已實現的收益和損失是根據出售的特定證券的成本確定的，計入交易日的收益。

管理層和公司的ALCO委員會至少每季度評估一次未實現虧損的可供出售證券，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。如果存在與信貸相關的減值，本公司確認信貸損失準備，以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除税項後的其他全面收益中確認為非信貸相關減值。本公司不打算在2022年6月30日以未實現虧損的狀態出售這些可供出售的投資證券，而且本公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，截至2022年6月30日，管理層確定88 000美元可歸因於信貸減值，因此設立了信貸損失準備金。其餘1670萬美元的未實現虧損被確定為來自信貸以外的其他因素。

本公司持有至到期的證券沒有預期的信用損失，也沒有建立相關的信用損失準備金。

下表是我們在指定日期的投資組合摘要：

June 30, 20222021年12月31日
(千美元)攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
可供出售的證券
美國國債$314,613 $312,889 $— $— 
美國政府資助的機構2,050 2,021 7,084 7,172 
州、縣、市證券41,428 40,963 45,470 47,812 
公司債務證券15,897 15,463 27,897 28,496 
SBA集合證券35,854 34,431 44,312 45,201 
抵押貸款支持證券658,508 646,501 448,124 463,940 
可供出售的債務證券總額$1,068,350 $1,052,268 $572,887 $592,621 
持有至到期的證券
州、縣、市證券$31,905 $27,626 $8,905 $8,711 
抵押貸款支持證券79,749 69,518 70,945 69,495 
持有至到期的債務證券總額$111,654 $97,144 $79,850 $78,206 

47

截至2022年6月30日，每個類別的可供出售和持有至到期的證券金額按合同到期日分類如下：(I)一年或以下；(Ii)一年至五年；(Iii)五年至十年；以及(Iv)十年後：

美國國債美國政府支持的機構州、縣和
市政證券
(千美元)
可供出售的證券(1)
金額產率
 (2)		金額產率
 (2)		金額產率
(2)(3)
一年或更短時間$— — %$1,008 1.92 %$4,769 3.05 %
一年到五年後312,889 2.53 1,013 2.16 13,715 4.07 
在五年到十年之後— — — — 15,252 44.01 
十年後— — — — 7,227 3.70 
$312,889 2.53 %$2,021 2.04 %$40,963 3.86 %
公司債務證券SBA Pool證券抵押貸款支持證券
(千美元)
可供出售的證券(1)
金額產率
 (2)		金額產率
 (2)		金額產率
 (2)
一年或更短時間$500 3.88 %$477 2.10 %$21 2.40 %
一年到五年後— — 9,663 2.07 113,977 2.99 
在五年到十年之後13,244 4.71 2,589 3.04 225,714 2.94 
十年後1,719 5.59 21,702 2.50 306,789 3.03 
$15,463 4.79 %$34,431 2.42 %$646,501 2.99 %
州、縣和
市政證券		抵押貸款支持證券
(千美元)
持有至到期的證券(1)
金額產率
(2)(3)		金額產率
 (2)
一年或更短時間$— — %$— — %
一年到五年後— — 11,044 1.01 
在五年到十年之後— — 26,103 2.03 
十年後31,905 3.93 42,602 1.68 
$31,905 3.93 %$79,749 1.70 %
(1)持有至到期證券的攤銷成本和可供出售證券的公允價值是根據合同到期日列報的。實際現金流可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款的處罰。
(2)收益率是使用息票利息計算的，適當時，在每種證券的有效期內按費率增加貼現或減去溢價攤銷。每個期限範圍的加權平均收益率是使用該範圍內每種證券的攤銷成本計算的。
(3)州和政區證券的收益率是在應税等值的基礎上公佈的，税率為21%。

貸款和信貸損失撥備

截至2022年6月30日，未償還貸款總額(包括貸款和待售貸款)為181.2億美元，比2021年12月31日報告的171.3億美元增加9.78億美元。貸款增加16.9億美元，即10.6%，從2021年12月31日的158.7億美元增加到2022年6月30日的175.6億美元，這主要是由有機增長推動的。待售貸款從2021年12月31日的12.5億美元下降到2022年6月30日的5.557億美元，主要是在我們的抵押貸款部門。

本公司定期監察貸款組合的組合，以因應經濟環境變化對貸款組合可能產生的影響，評估貸款的信貸損失準備(“減值準備”)是否足夠。該公司專注於以下貸款類別：(1)商業、金融和農業；(2)消費分期付款；(3)間接汽車；(4)抵押倉庫；(5)市政；(6)保費融資；(7)建設和開發相關房地產；(8)商業和農田房地產；(9)住宅房地產。公司管理層戰略性地將其分支機構設在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場，以利用這些地區的增長。
48

該公司的風險管理程序包括貸款審查計劃，旨在評估貸款組合中的信用風險，並確保信用評級的準確性。通過貸款審查過程，公司進行(1)貸款組合彙總分析，(2)註銷和收回分析，(3)應計問題貸款趨勢分析，以及(4)問題和逾期貸款分析。這一分析過程作為一種工具，協助管理層評估貸款組合的整體質量和ACL的充分性。被歸類為“不合標準”的貸款是指借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力不足以提供充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或具有明顯的可能性，即如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損和/或有問題的抵押品價值。被歸類為“可疑”的貸款是指那些具有與不合標準貸款相似的特徵但損失風險增加的貸款。被歸類為“損失”的貸款是那些被認為無法收回並正在被註銷的貸款。

本公司根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的應收賬款，該成本基礎是應收融資的發起或獲取的金額，並根據溢價、折扣和遞延費用或成本淨額的適用增值或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，本公司制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息排除在ACL的計量範圍之外，但根據救災計劃修改的貸款除外。

預期的信貸損失通過計入信貸損失費用反映在ACL中。當本公司認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，並減去相同金額的折舊。本公司運用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回；然而，一般而言，資產將被視為無法收回，不遲於用盡所有收集努力時。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。

當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，本公司目前使用貼現現金法或PD×LGD法，這兩種方法可能會根據定性因素進行調整。

該公司估計現金流量的方法考慮了有關現金流可收集性的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將按特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史損失資料，以及對金融資產合約期內預期存在的合理及可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的金融資產池，並觀察到歷史損失經驗。當公司不能再製定合理和可支持的預測時，公司的方法將在四個季度內恢復到直線基礎上的歷史虧損信息。

截至2022年第二季度末，貸款的ACL總額為1.726億美元，佔貸款的0.98%，而截至2021年12月31日，貸款的ACL為1.676億美元，佔貸款的1.06%。我們的非應計貸款從2021年12月31日的8530萬美元增加到2022年6月30日的1.229億美元。非應計貸款的增加歸因於重新登記的GNMA貸款，該公司有權但沒有義務回購這些貸款，以及一筆總額為1040萬美元的商業房地產貸款。2022年上半年，我們的淨撇賬率佔平均貸款的百分比降至0.07%，而2021年上半年的淨撇賬率為0.10%。2022年前六個月的信貸損失準備金總額為2,120萬美元，高於2021年前六個月錄得的2,840萬美元的撥備釋放。我們的不良資產總額佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年6月30日的0.56%。

49

下表分析了截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的貸款信貸損失準備、貸款信貸損失準備金和淨沖銷：

截至六個月
6月30日，
(千美元)20222021
期初貸款信用損失準備餘額$167,582 $199,422 
計入營業費用的撥備10,493 (17,478)
沖銷：  
商業、金融和農業8,805 5,899 
消費者分期付款2,562 3,117 
間接汽車129 970 
保費融資2,435 2,537 
房地產.建築和開發— 212 
房地產.商業和農田1,364 1,422 
房地產-住宅137 555 
總沖銷15,432 14,712 
恢復：
商業、金融和農業5,681 1,352 
消費者分期付款388 568 
間接汽車540 1,072 
保費融資2,360 3,588 
房地產.建築和開發573 251 
房地產.商業和農田81 226 
房地產-住宅376 781 
總回收率9,999 7,838 
淨沖銷5,433 6,874 
貸款期末信用損失準備餘額$172,642 $175,070 

下表分析了貸款的信貸損失準備和為投資而持有的貸款的淨沖銷：

截至及截至以下六個月
(千美元)June 30, 2022June 30, 2021
貸款期末信用損失準備$172,642 $175,070 
該期間的淨沖銷5,433 6,874 
貸款餘額：
期末17,561,022 14,780,791 
該期間的平均值16,344,409 14,501,802 
淨沖銷佔平均貸款的百分比(年化)0.07 %0.10 %
貸款信貸損失準備佔期末貸款的百分比0.98 %1.18 %

50

貸款

貸款按攤銷成本列報。下表列出了主要應收貸款類別內的餘額：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$2,022,845 $1,875,993 
消費者分期付款167,237 191,298 
間接汽車172,245 265,779 
抵押貸款倉庫949,191 787,837 
市政529,268 572,701 
保費融資942,357 798,409 
房地產.建築和開發1,747,284 1,452,339 
房地產.商業和農田7,156,017 6,834,917 
房地產-住宅3,874,578 3,094,985 
$17,561,022 $15,874,258 

不良資產

不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或更長時間的應計貸款、收回的個人財產和OREO。當管理層對收回本金和利息的能力感到擔憂時，以及通常當此類貸款逾期90天或更長時間時，貸款被置於非應計項目狀態。管理層每季度對超過250,000美元的不良貸款進行詳細的審查和估值評估。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但沒有收回的任何利息將沖銷當前收入。

截至2022年6月30日，非權責發生貸款總額為1.229億美元，比2021年12月31日的8530萬美元增加了3760萬美元，增幅為44.2%。截至2022年6月30日，拖欠90天或以上的應計貸款總額為850萬美元，比2021年12月31日的1260萬美元減少410萬美元，降幅為32.5%。截至2022年6月30日，OREO總額為83.5萬美元，與2021年12月31日的380萬美元相比，減少了300萬美元，降幅為78.1%。管理層通過定期重新評估和在營銷過程中收到的詢問，定期評估OREO的估值。2022年第二季度末，不良資產總額佔總資產的百分比從2021年12月31日的0.43%增加到0.56%。

2022年6月30日和2021年12月31日的不良資產如下：

(千美元)June 30, 20222021年12月31日
非權責發生制貸款$122,912 $85,266 
拖欠90天或以上的應計貸款8,542 12,648 
收回的資產122 84 
擁有的其他房地產835 3,810 
不良資產總額$132,411 $101,808 

51

問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司在問題債務重組方面的餘額分別為4180萬美元和7660萬美元。這些總額不包括根據CARE法案第4013條計入的新冠肺炎貸款修改。下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日按貸款類別分類的問題債務重組金額，分別為應計和非應計債務：

June 30, 2022應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業9$964 3$364 
消費者分期付款49 1014 
間接汽車196759 30122 
保費融資6993 —— 
房地產.建築和開發2706 —— 
房地產.商業和農田188,213 4788 
房地產-住宅21024,456 314,369 
總計445$36,100 78$5,657 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12$1,286 6$83 
消費者分期付款716 1735 
間接汽車2331,037 52273 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2535,575 55,924 
房地產-住宅21326,879 394,678 
總計494$65,582 120$11,006 

下表按貸款類別列出了問題債務重組的金額，這些貸款類別分別為目前根據重組條款支付的債務和在2022年6月30日和2021年12月31日根據重組條款違約(定義為逾期30天)的債務重組金額：

June 30, 2022目前正在償還的貸款
在重組後的條款下		在重組條款下違約的貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業11$971 1$357 
消費者分期付款813 610 
間接汽車182697 44184 
保費融資6993 —— 
房地產.建築和開發2706 —— 
房地產.商業和農田218,993 18 
房地產-住宅19823,052 435,773 
總計428$35,425 95$6,332 

52

2021年12月31日目前正在償還的貸款
在重組後的條款下		在重組條款下違約的貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業11$1,269 7$100 
消費者分期付款1017 1434 
間接汽車2331,052 52258 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2941,452 147 
房地產-住宅21526,956 374,601 
總計502$71,535 112$5,053 

下表按讓步類型列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的問題債務重組金額，分別分為應計和非應計債務：

June 30, 2022應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$283 —$— 
忍息151,070 141 
本金的忍耐28821,748 494,725 
僅限速降545,311 2160 
降息、忍息322,385 225 
降息，忍耐本金172,336 21573 
減息、免息362,967 3133 
總計445$36,100 78$5,657 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$287 —$— 
忍息161,218 115 
本金的忍耐33249,778 739,783 
僅限速降556,321 4200 
降息，延長到期日—— 11 
降息、忍息332,296 6319 
降息，忍耐本金182,694 29363 
減息、免息372,988 6325 
總計494$65,582 120$11,006 

53

下表按抵押品類型列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的問題債務重組金額，分別分為應計和非應計債務：

June 30, 2022應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉3$57 2$251 
未開發的土地31,751 251 
酒店和汽車旅館1130 —— 
辦公室4613 —— 
零售業，包括脱衣舞中心73,978 1496 
1-4户住宅21024,456 304,359 
教堂22,390 —— 
汽車/設備/CD2091,732 43500 
不安全6993 —— 
總計445$36,100 78$5,657 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉3$61 2$272 
未開發的土地63,776 113 
酒店和汽車旅館422,069 14,798 
辦公室5710 1485 
零售業，包括脱衣舞中心87,118 1370 
1-4户住宅21527,129 394,678 
教堂22,393 —— 
汽車/設備/CD2512,326 75390 
總計494$65,582 120$11,006 

商業貸款業務

聯邦銀行監管機構此前發佈了關於商業房地產貸款和審慎風險管理做法的跨部門指導意見。本指引將商業房地產(“商業地產”)貸款定義為以原始土地、土地開發和建設(包括一至四户住宅建設)、多户物業和非農業非住宅物業為抵押的貸款，其中主要或主要還款來源來自與物業相關的租金收入，不包括業主自住物業(其50%或更多的還款來源來自物業擁有方或其關聯方進行的持續運營和活動的貸款)或物業的出售、再融資或永久融資的收益。業主自住CRE的貸款一般不在CRE指導範圍內。

CRE指南適用於以下任一情況：

(1)用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額，扣除業主自用貸款，相當於一級資本的100%或更多，外加貸款和租賃的信貸損失準備金；或
(2)由多户和非農非住宅物業以及建築、土地開發和其他土地貸款獲得的貸款總額，扣除業主自住貸款，相當於銀行一級資本的300%或更多，外加貸款和租賃的信貸損失準備金。

受CRE指導標準約束的銀行必須實施加強的戰略規劃、CRE承銷政策、風險管理和內部控制、投資組合壓力測試、風險敞口限制和其他政策，包括管理層薪酬和激勵措施，以應對CRE風險。提高貸款損失撥備和資本水平也可能是合適的。

截至2022年6月30日，該公司集中在基於美聯儲贖回代碼的CRE貸款類別。CRE貸款的主要風險是：

54

(1)在CRE貸款中，建設和開發貸款在某種程度上依賴於住宅房地產需求的持續強勁，而住宅房地產需求依賴於有利的房地產抵押貸款利率和不斷變化的人口結構；
(2)平均而言，中央檔案館的貸款規模一般較非中央檔案館貸款類型為大；以及
(3)某些建設和開發貸款可能更難預測，更難評估和監測。

下表概述了截至2022年6月30日和2021年12月31日的CRE貸款類別和CRE貸款佔總貸款的百分比。以下貸款類別和集中程度基於美聯儲電話代碼：

June 30, 20222021年12月31日
(千美元)天平佔總數的百分比
貸款		天平佔總數的百分比
貸款
建設和開發貸款$1,747,284 10%$1,452,339 9%
多户貸款693,382 4%596,000 4%
非農非住宅貸款(不包括業主自住貸款)4,539,983 26%4,341,436 27%
CRE貸款總額(不包括業主自住)
6,980,649 40%6,389,775 40%
所有其他貸款類型10,580,373 60%9,484,483 60%
貸款總額$17,561,022 100%$15,874,258 100%

下表概述了截至2022年6月30日和2021年12月31日，建設和開發貸款以及CRE貸款總額(扣除業主自用貸款)在銀行一級資本加上貸款和租賃信貸損失撥備中所佔的百分比，以及公司的內部集中限額：

內部
限值		實際
June 30, 20222021年12月31日
建設和開發貸款100%72%66%
綜合資產管理貸款總額(不包括業主自住貸款)300%288%291%

短期投資

該公司的短期投資包括出售的聯邦基金和銀行的計息存款。截至2022年6月30日，公司的短期投資為19.6億美元，而截至2021年12月31日的短期投資為37.6億美元。截至2022年6月30日，公司出售了500萬美元的聯邦基金，代理銀行和亞特蘭大聯邦儲備銀行的計息存款餘額為19.6億美元。

衍生工具和套期保值活動

該公司擁有遠期合同和內部貸款公司，以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。這些工具的公允價值在2022年6月30日和2021年12月31日分別為1,010萬美元和1,190萬美元，在2022年6月30日和2021年12月31日分別為0美元和71萬美元。

資本

普通股回購計劃

2019年9月19日，公司宣佈，董事會授權公司在2020年10月31日之前回購最多1.00億美元的已發行普通股。2020年10月22日和2021年10月28日，該公司宣佈，董事會已批准將股份回購計劃延長一年。因此，該公司目前被授權在2022年10月31日之前進行回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股份收購價格、監管限制和其他市場和經濟因素。該計劃不要求該公司回購任何特定數量的股票。截至2022年6月30日，根據該計劃，已回購了4170萬美元，即952,910股公司普通股。

55

資本管理

資本管理包括提供股本以支持當前和預期的未來運營。公司的資本資源由州和聯邦監管機構定期監測。

根據聯邦儲備委員會(“FRB”)和聯邦存款保險公司採用的監管資本框架，公司和銀行必須各自保持普通股一級資本與總風險加權資產的比率至少4.5%，一級資本與總風險加權資產的比率至少6%，總資本與總風險加權資產的比率至少8%，以及一級資本與平均綜合總資產的槓桿率至少4%。除了最低的基於風險的資本比率外，公司和銀行還必須保持普通股一級資本至少為風險加權資產的2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。

2020年3月，貨幣監理署、FRB和FDIC發佈了一項臨時最終規則，推遲了實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則為2020年實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的影響的估計推遲兩年的選項，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，隨後是三年的過渡期。因此，公司和銀行選舉了2020年3月31日生效的臨時最終規則允許的五年過渡期減免。

截至2022年6月30日，根據監管資本標準，該行在所有資本衡量標準下均被視為“資本充足”。下表列出了公司和銀行在2022年6月30日和2021年12月31日的監管資本比率：

June 30, 20222021年12月31日
第1級槓桿率(第一級資本與平均資產之比)
  
已整合9.01%8.63%
美國銀行10.30%9.50%
CET1比率(普通股一級資本與風險加權資產之比)
  
已整合10.11%10.46%
美國銀行11.54%11.50%
一級資本充足率(一級資本與風險加權資產之比)
  
已整合10.11%10.46%
美國銀行11.54%11.50%
總資本比率(總資本與風險加權資產之比)
  
已整合13.27%13.78%
美國銀行12.61%12.45%

利率敏感性和流動性

該公司的主要市場風險敞口是信用風險、利率風險，其次是流動性風險。銀行根據公司董事會和ALCO委員會批准的資產負債管理政策運營。該政策概述了利率風險的限度，即淨利息收入的變化以及因利率環境的某些變化而導致的資產和負債淨市值的變化。這些衡量是通過一個模擬模型進行的，該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。該政策還概述了監測利率風險的責任，以及為實現世行利率風險目標而批准、實施和監測利率風險戰略的程序。

行政法執行委員會由ameris的高級官員組成。ALCO委員會就可能影響淨利息收入的資金來源和用途作出所有戰略決定，包括淨利差和淨利差。ALCO委員會的目標是確定公司資產負債表的利率、流動性和市值風險，並使用公司董事會和執行管理層批准的合理方法將已確定的風險降至最低。

正常的商業活動使公司面臨利率風險。利率風險是在公司的整體資產和負債框架內管理的。資產和負債管理的主要目標是預測淨息差對潛在利率變化的敏感度，控制風險並提高盈利能力。資金頭寸被保持在預定的限額內，旨在適當地管理風險和流動性。該公司採用敏感性分析
56

以淨利息收入模擬的形式，幫助描述利率變化引起的市場風險。此外，利率的波動通常會導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公平市場價值發生變化。本公司的利率風險頭寸由ALCO委員會管理。

該公司使用模擬建模過程來衡量利率風險和評估潛在戰略。利率情景模型是使用從外部供應商創建和許可的軟件來準備的。該公司的模擬包括所有金融資產和負債。仿真結果量化了不同利率情景下的利率風險。管理層隨後制定並實施適當的戰略。ALCO委員會已確定，鑑於選定利率在任何24個月期間的變化為200個基點，可接受的利率風險水平是淨利息收入增加/減少不超過20%。

流動性管理涉及匹配客户的現金流要求，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人，以及ameris管理這些要求的能力。本公司通過管理生息資產和有息負債的餘額和到期日，努力保持充足的流動性狀況，使其在任何給定時間的短期資產餘額足以滿足任何合理預期的即時資金需求。此外，世行還與代理銀行保持聯繫，如果需要，代理銀行可以在短時間內提供資金。本公司投資FHLB股票的目的是與FHLB建立信貸額度。根據向監管機構提交的最新季度財務信息報告，銀行可獲得的信貸相當於銀行總資產的30%，但須承諾提供足夠的抵押品。於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司其他借款的賬面淨值分別為4.256億美元及7.399億美元。

以下流動性比率將某些資產和負債與總存款或總資產進行比較：

6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021
可供出售的投資證券佔總存款的比例5.35%2.96%3.01%3.63%4.26%
貸款(扣除非勞動收入後)佔存款總額的比例89.21%82.41%80.72%78.71%80.96%
生息資產與總資產之比89.88%90.43%90.56%91.20%90.79%
計息存款佔存款總額的比例58.02%59.82%60.46%59.56%61.75%

公司的流動資金資源由ALCO委員會持續監測，並由州和聯邦監管機構定期監測。根據這些監管機構制定的指導方針，公司和銀行在2022年6月30日的流動資金比率被認為是令人滿意的。本公司並不知悉任何可能導致流動資金出現重大變化的事件或趨勢。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

本公司只受美元利率變動的影響，因此，本公司通過考慮淨息差的可能變化來管理風險。本公司沒有任何交易工具，也沒有將投資組合中的任何部分歸類為持有以供交易。該公司的對衝活動僅限於現金流對衝，是該公司管理利率敏感性計劃的一部分。

該公司還擁有遠期合同和IRLC，以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。這些工具的公允價值在2022年6月30日和2021年12月31日分別為資產約1,010萬美元和1,190萬美元，在2022年6月30日和2021年12月31日分別為0美元和71萬美元。

本公司不存在外幣匯率風險、商品價格風險等市場風險。

利率在金融機構的淨利息收入中扮演着重要的角色。對利率變化的敏感性被稱為“利率風險”。計息資產和計息負債的重新定價會影響淨利息收入的變化。作為公司資產/負債管理計劃的一部分，資產和負債重新定價的時間被稱為“缺口管理”。

該公司使用模擬分析來監測由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。模擬利率上升、下降和持平的情景，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，以將市場利率波動的影響降至最低。對12個月和12個月淨利息收入的影響分析
57

24個月期間受到市場利率上升和下降100、200、300和400個基點的逐步和平行衝擊，並按季度進行監測。

S-K條例第305項所要求的其他信息列於本報告第一部分第2項下。

項目4.控制和程序

本公司首席執行官和首席財務官已根據交易所法案第13a-15或15d-15(E)條(B)段的要求，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(該術語在根據交易所法案頒佈的規則13a-15(E)或15d-15(E)中定義)。基於這種評估，這些管理人員得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2022年6月30日的季度內，本公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化，這些變化與交易法規則13a-15或15d-15(D)段要求的評估有關。

58


第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

關於法律程序的披露見第一部分--“財務信息，第1項.財務報表，未經審計的合併財務報表附註，附註9--承付款和或有事項”，標題為“訴訟和監管或有事項”，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素。

第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

C)發行人購買股票證券。

下表列出了該公司在截至2022年6月30日的三個月期間回購其已發行普通股的信息。
期間
總計
數量
股票
購得
平均價格
按股支付		總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或
節目
近似值
的美元價值
分享
可能還會是
購得
在計劃下
或程序(1)
2022年4月1日至2022年4月30日
— $— — $63,310,664 
2022年5月1日至2022年5月31日118,157 $42.72 118,157 $58,262,530 
2022年6月1日至2022年6月30日— $— — $58,262,530 
總計118,157 $— 118,157 $58,262,530 
 
(1)2019年9月19日，公司宣佈，董事會授權公司在2020年10月31日之前回購最多1.00億美元的已發行普通股。2020年10月22日和2021年10月28日，該公司宣佈，董事會已批准將股份回購計劃延長一年。因此，該公司目前被授權在2022年10月31日之前進行回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股份收購價格、監管限制和其他市場和經濟因素。該計劃不要求該公司回購任何特定數量的股票。截至2022年6月30日，根據該計劃，已回購了4170萬美元，即952,910股公司普通股。

第3項高級證券違約

沒有。

第4項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

59

項目6.展品。
展品
數		 描述
  
3.1 經修訂的ameris Bancorp公司章程(通過參考ameris Bancorp於1987年8月14日提交給美國美國證券交易委員會的Form 1-A發行説明書附件2.1併入)。
   
3.2
 Ameris Bancorp公司章程修正案(通過引用ameris Bancorp公司於1999年3月26日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告附件3.7合併而成)。
   
3.3
 Ameris Bancorp公司章程修正案條款(通過引用ameris Bancorp於2003年3月31日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件3.9合併而成)。
   
3.4
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(合併內容參考ameris Bancorp於2005年12月1日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K當前報告的附件3.1)。
   
3.5
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(合併內容參考ameris Bancorp於2008年11月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表格當前報告的附件3.1)。
   
3.6
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(通過參考ameris Bancorp於2011年6月1日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K當前報告的附件3.1合併而成)。
3.7
Ameris Bancorp公司章程修正案條款(通過引用ameris Bancorp於2020年8月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.7合併而成)。
3.8
 經修訂和重申至2020年6月11日的ameris Bancorp章程(通過參考ameris Bancorp於2020年8月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.8併入)。
10.1*
Ameris Bancorp 2021綜合股權激勵計劃，修訂和重述至2022年7月26日。
10.2*
董事薪酬摘要。
31.1
 規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席執行官的證明。
   
31.2
 規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席財務官的證明。
   
32.1
 第1350條公司首席執行官的證明。
32.2
 第1350條由公司首席財務官出具的證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*管理合同或補償計劃或安排。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
日期：2022年8月5日Ameris Bancorp
  
 /s/妮可·S·斯托克斯
 妮可·S·斯托克斯
 首席財務官
(經正式授權的簽字人及主要會計及財務人員)

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