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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
 
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
 
佣金文件編號001-34835
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1337619/000162828022021354/env-20220630_g1.jpg
Envestnet，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州20-1409613
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
切斯特布魯克大道1000號, 套房250, 伯文, 賓夕法尼亞州
19312
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
 註冊人的電話號碼，包括區號：
(312) 827-2800
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
普通股，每股票面價值0.005美元環境紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý 加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐ 
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是☐不是☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒
截至2022年7月29日，Envestnet，Inc.55,196,880已發行普通股的股份。


目錄
頁面
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
3
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表
4
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表
5
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月股東權益簡明綜合報表
6
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明合併現金流量表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
10
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
29
概述
31
經營成果
38
流動性與資本資源
55
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
56
項目4.控制和程序
56
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
57
第1A項。風險因素
57
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
57
項目3.高級證券違約
57
項目4.礦山安全信息披露
57
項目5.其他信息
57
項目6.展品
57
展品索引
58
簽名
59
2



Envestnet，Inc.
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，不包括股票和每股信息)
(未經審計)
6月30日，十二月三十一日，
20222021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$338,115 $429,279 
應收費用，淨額82,878 95,291 
預付費用和其他流動資產46,627 42,706 
流動資產總額467,620 567,276 
財產和設備，淨額61,392 50,215 
內部開發的軟件，NET159,751 133,659 
無形資產，淨額386,231 400,396 
商譽936,054 925,154 
經營性租賃使用權資產淨額83,494 90,714 
其他非流動資產92,858 73,768 
總資產$2,187,400 $2,241,182 
負債與權益
流動負債：
應計費用和其他負債$198,230 $225,159 
應付帳款20,444 19,092 
經營租賃負債10,852 10,999 
遞延收入37,453 33,473 
長期債務的當期部分343,057 — 
流動負債總額610,036 288,723 
長期債務，扣除當期部分508,282 848,862 
非流動經營租賃負債110,623 105,920 
遞延税項負債，淨額12,912 21,021 
其他非流動負債11,555 17,114 
總負債1,253,408 1,281,640 
承付款和或有事項
股本：
股東權益：
優先股，面值$0.005, 50,000,000授權股份；不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
— — 
普通股，面值$0.005, 500,000,000授權股份；69,666,983和68,879,152分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行的股票；55,179,401和54,793,088分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的流通股
348 344 
額外實收資本1,176,763 1,131,628 
累計赤字(75,132)(37,988)
國庫股按成本價計算，14,487,582和14,086,064分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票
(162,344)(134,996)
累計其他綜合損失(6,470)(1,899)
股東權益總額933,165 957,089 
非控制性權益827 2,453 
總股本933,992 959,542 
負債和權益總額$2,187,400 $2,241,182 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3

Envestnet，Inc.
簡明綜合業務報表
(以千為單位，不包括股票和每股信息)
(未經審計)

截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
收入：
基於資產$191,972 $170,075 $394,689 $329,450 
基於訂閲的118,120 112,504 232,854 222,333 
經常性收入總額310,092 282,579 627,543 551,783 
專業服務和其他收入8,760 6,159 12,672 12,060 
總收入318,852 288,738 640,215 563,843 
運營費用：
收入成本126,482 100,494 251,764 193,363 
薪酬和福利125,767 105,548 252,616 206,262 
一般事務及行政事務66,144 41,755 110,479 78,070 
折舊及攤銷32,182 30,010 63,800 58,402 
總運營費用350,575 277,807 678,659 536,097 
營業收入(虧損)(31,723)10,931 (38,444)27,746 
其他收入(費用)，淨額1,622 (3,784)(4,345)(11,252)
所得税前收益(虧損)準備(收益)(30,101)7,147 (42,789)16,494 
所得税撥備(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
淨收益(虧損)(24,268)(8,369)(38,976)6,566 
新增：非控股權益可歸因於淨虧損983 88 1,832 99 
可歸因於Envestnet公司的淨收益(虧損)$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 
每股淨收益(虧損)可歸因於Envestnet公司：
基本信息$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
稀釋$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
加權平均已發行普通股：
基本信息55,203,120 54,440,388 55,054,272 54,325,353 
稀釋55,203,120 54,440,388 55,054,272 55,136,946 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

Envestnet，Inc.
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)
 
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
可歸因於Envestnet公司的淨收益(虧損)
$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 
外幣折算損失，税後淨額(3,093)(1,264)(4,571)(1,888)
可歸因於Envestnet公司的全面收益(虧損)$(26,378)$(9,545)$(41,715)$4,777 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5

Envestnet，Inc.
股東權益簡明合併報表
(以千為單位，共享信息除外)
(未經審計)
累計
普通股庫存股其他內容其他非-
普普通通已繳費全面累計控管總計
股票金額股票金額資本損失赤字利息權益
平衡，2021年12月31日68,879,152 $344 (14,086,064)$(134,996)$1,131,628 $(1,899)$(37,988)$2,453 $959,542 
股票期權的行使38,681 — — — 658 — — — 658 
普通股發行--限制性股票單位歸屬514,319 3 — — — — — — 3 
基於股票的薪酬費用— — — — 21,690 — — — 21,690 
為滿足扣繳税款而扣繳的股票— — (170,992)(12,570)— — — — (12,570)
外幣折算損失，税後淨額— — — — — (1,478)— — (1,478)
其他— — — — (84)— — 102 18 
淨虧損— — — — — — (13,859)(849)(14,708)
平衡，2022年3月31日69,432,152 $347 (14,257,056)$(147,566)$1,153,892 $(3,377)$(51,847)$1,706 $953,155 
股票期權的行使2,503 — — — 84 — — — 84 
普通股發行--限制性股票單位歸屬232,328 1 — — — — — — 1 
基於股票的薪酬費用— — — — 22,876 — — — 22,876 
為滿足扣繳税款而扣繳的股票— — (78,506)(5,543)— — — — (5,543)
股份回購— — (152,020)(9,235)— — — — (9,235)
外幣折算損失，税後淨額— — — — — (3,093)— — (3,093)
其他— — — — (89)— — 104 15 
淨虧損— — — — — — (23,285)(983)(24,268)
平衡，2022年6月30日69,666,983 $348 (14,487,582)$(162,344)$1,176,763 $(6,470)$(75,132)$827 $933,992 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。






6

Envestnet，Inc.
股東權益簡明合併報表(續)
(以千為單位，共享信息除外)
(未經審計)
累計
普通股庫存股其他內容其他非-
普普通通已繳費全面累計控管總計
股票金額股票金額資本損失赤字利息權益
平衡，2020年12月31日67,832,706 $339 (13,739,171)$(110,466)$1,166,774 $(398)$(79,912)$(519)$975,818 
採用ASU 2020-06，扣除税金淨額為$7,641
— — — — (108,470)— 28,628 — (79,842)
股票期權的行使27,043 — — — 522 — — — 522 
普通股發行--限制性股票單位歸屬455,349 2 — — — — — — 2 
基於股票的薪酬費用— — — — 14,013 — — — 14,013 
為滿足扣繳税款而扣繳的股票— — (147,041)(9,541)— — — — (9,541)
股份回購— — (24,227)(1,672)— — — — (1,672)
外幣折算損失，税後淨額— — — — — (624)— — (624)
其他— — — — — — — 118 118 
淨收益(虧損)— — — — — — 14,946 (11)14,935 
平衡，2021年3月31日68,315,098 $341 (13,910,439)$(121,679)$1,072,839 $(1,022)$(36,338)$(412)$913,729 
股票期權的行使4,082 — — — 51 — — — 51 
普通股發行--限制性股票單位歸屬140,082 1 — — — — — — 1 
基於股票的薪酬費用— — — — 17,161 — — — 17,161 
為滿足扣繳税款而扣繳的股票— — (46,699)(3,479)— — — — (3,479)
股份回購— — (6,261)(425)— — — — (425)
出資額--非控股權益— — — — (788)— — 811 23 
外幣折算損失，税後淨額— — — — — (1,264)— — (1,264)
其他— — — — — — — 38 38 
淨虧損— — — — — — (8,281)(88)(8,369)
平衡，2021年6月30日68,459,262 $342 (13,963,399)$(125,583)$1,089,263 $(2,286)$(44,619)$349 $917,466 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7

Envestnet，Inc.
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
截至六個月
6月30日，
20222021
經營活動：
淨收益(虧損)$(38,976)$6,566 
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷63,800 58,402 
壞賬準備(1,230)455 
遞延所得税(8,222)8,137 
公佈不確定的税務狀況(3,095)— 
非現金補償費用45,318 31,422 
非現金利息支出3,474 2,906 
或有對價和購買負債的累加— 575 
或有對價的支付— (2,360)
對或有對價負債的公允市值調整— (140)
對非上市公司投資的公允市值調整— (758)
權益法投資的損失分攤2,945 4,045 
權益法投資股票發行的攤薄收益(6,934)— 
使用權資產減值12,961 1,110 
財產和設備處置損失--辦公室關閉3,710 — 
其他167 282 
經營性資產和負債變動情況：
應收費用，淨額13,694 (1,334)
預付費用和其他流動資產(2,721)(155)
其他非流動資產(3,638)3,665 
應計費用和其他負債(31,962)527 
應付帳款1,368 2,333 
遞延收入4,277 2,789 
其他非流動負債(2,294)692 
經營活動提供的淨現金52,642 119,159 
投資活動：
購置財產和設備(9,141)(11,357)
內部開發軟件的資本化(43,045)(31,802)
收購專有技術(15,000)(25,517)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(14,472)(33,143)
對私營公司的投資(8,000)(4,549)
技術解決方案的進步(4,000)(3,000)
向權益法被投資人發行應收票據(4,350)— 
用於投資活動的現金淨額(98,008)(109,368)

-續-










8

Envestnet，Inc.
現金流量表簡明合併報表(續)
(單位：千)
(未經審計)
截至六個月
6月30日，
20222021
融資活動：
行使股票期權所得收益742 573 
出資--非控股股東— 23 
為股票薪酬而支付的代替發行的股票的税款(18,113)(13,020)
融資租賃付款(14,517)— 
股份回購(9,235)(2,097)
循環信貸工具發行成本(1,872)— 
或有對價的支付(750)(9,200)
其他4 (587)
用於融資活動的現金淨額(43,741)(24,308)
匯率變動對現金的影響(2,057)(524)
現金、現金等價物和限制性現金減少(91,164)(15,041)
期初現金、現金等價物和限制性現金429,428 384,714 
現金、現金等價物和受限現金，期末
(見注2)		$338,264 $369,673 
補充披露現金流量信息--所得税期間支付的現金淨額$5,460 $3,077 
補充披露現金流量信息--利息期間支付的現金5,591 5,533 
補充披露非現金經營、投資和融資活動：
包括在其他非流動負債中的購買負債— 3,300 
通過融資租賃獲得的固定資產14,517 — 
購入應付賬款、應計費用和其他負債的固定資產2,308 832 
計入應計費用和其他負債的內部開發軟件成本628 — 
包括在其他非流動負債中的會員利息負債752 248 
租賃激勵機制為租賃改進提供資金— 164 
以租賃負債換取的資產，淨額9,604 999 
權益法被投資人貸款轉股2,623 — 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


9
目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註

1.業務的組織和描述

Envestnet，Inc.(“Envestnet”)通過其子公司(統稱為“公司”)正在改變提供財務建議和洞察力的方式。其使命是為金融顧問和服務提供商提供創新的技術、解決方案和智能。Envestnet在幫助財富管理轉型方面一直處於領先地位，致力於實現其目標，即擴大全面的金融健康生態系統，以便我們的客户能夠為他們的客户提供智能的金融生活。

Envestnet圍繞以下方面進行組織二主要的、互補的業務細分市場。各業務分部的財務資料載於簡明綜合財務報表的“附註15-分部資料”。

2.陳述的基礎
 
本公司截至2022年6月30日以及截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及六個月的未經審計簡明綜合財務報表並未經獨立註冊會計師事務所審計。這些未經審計的簡明綜合財務報表與我們已審計的截至2021年12月31日的年度綜合財務報表的編制基礎相同，反映了管理層認為為公平反映公司截至2022年6月30日的財務狀況以及本文所述期間的運營、權益、全面收益(虧損)和現金流量所需的所有正常經常性調整。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。Envestnet Wealth Solutions部門以非美國貨幣計價的賬户已使用美元作為功能貨幣進行重新計量。Envestnet Data&Analytics部門內的某些賬户以外幣記錄和計量。具有美元以外功能貨幣的子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算，收入和費用按平均匯率換算。這些外幣折算產生的差額在未經審計的簡明綜合資產負債表中計入股東權益內的累計其他全面收益(虧損)。本公司還受到外幣計價交易和外幣資產負債表賬户的重新計量損益的影響，這兩項都列入其他收入(費用)。, NET在簡明合併業務報表中。

截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明其他中期或整個會計年度的預期運營結果。

未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。對公認會計原則在這些筆記中是給財務會計準則委員會(“FASB”) 會計準則編撰™，有時被稱為編碼法或“ASC”。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在公司於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
 
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響未經審計的簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
 
10
目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
下表將簡明綜合資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與簡明綜合現金流量表中報告的金額進行核對：
6月30日，6月30日，
20222021
(單位：千)
現金和現金等價物$338,115 $369,524 
預付費用和其他流動資產中包含的受限現金149 149 
現金總額、現金等價物和限制性現金$338,264 $369,673 
 
俄羅斯與烏克蘭衝突

2022年2月，俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突升級，截至本季度報告日期，衝突仍在繼續。持續衝突的範圍和持續時間的不確定性繼續對世界各地的企業和市場造成幹擾。對公司財務業績的影響程度將繼續取決於未來的事態發展，包括衝突的程度和持續時間、實施的經濟制裁、政府和私營部門的進一步反應以及恢復正常經濟狀況的時間和程度，所有這些都是不確定和難以預測的。雖然公司目前無法估計衝突的整體財務影響，但隨着衝突的持續，可能會對公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。截至2022年6月30日，這些精簡合併財務報表沒有反映衝突造成的任何調整。

關聯方交易

該公司有大約一個4.4在私人服務公司中使用權益會計方法核算的會員權益的百分比，並被視為關聯方。這傢俬人服務公司的收入總計為5美元。4.3百萬美元和美元3.9分別在截至2022年和2021年6月30日的三個月內達到100萬。這傢俬人服務公司的收入總計為5美元。9.0百萬美元和美元7.7分別在截至2022年和2021年6月30日的六個月內達到100萬。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司記錄的應收賬款淨額為2.5百萬美元和美元3.0分別來自私人服務公司的100萬美元。

權益法投資股票發行的攤薄收益

本公司擁有一傢俬人持股公司的所有權權益，該權益按權益法入賬。在截至2022年6月30日的六個月內，公司為2.5向這傢俬人持股公司提供百萬可轉換貸款。在截至2022年6月30日的三個月內，這傢俬人持股公司籌集了額外的優先股，使公司的所有權減少到41.0%，公司的可轉換貸款被轉換。作為這筆交易的結果，公司記錄了$6.9在截至2022年6月30日的三個月內的百萬稀釋收益，包括在其他收入(費用)中，在精簡綜合經營報表中的淨額。

近期會計公告

最近採用的會計公告-2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)》。本次更新修改了主題805，將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和計量原則的例外清單中，並要求實體(收購人)根據美國會計準則委員會606確認和計量合同資產和合同負債。本準則適用於上市公司自2022年12月15日起發佈的年度及中期財務報表。允許儘早採用該標準。該修正案將適用於在修正案生效之日或之後發生的企業合併。本公司自2022年1月1日起採用本標準。採用這一準則並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

11
目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
3.收購和其他投資

對非上市公司的投資

2022年5月20日，公司收購了一家25.0私人持股公司的%權益，現金代價為$5.0百萬美元。在某些條件發生的情況下，該公司同意額外投資最多$10.0100萬美元，用於未來增加單位。本公司採用權益會計方法，將其在該私人持股公司的淨收益或虧損部分記錄在一本季度與實際運營結果存在滯後。本公司因其股權不足50%且缺乏控制權而採用權益會計方法，並不以其他方式對私人持股公司的重大經濟及經營決策行使控制權。

收購401kplans.com

2022年5月31日，本公司的全資附屬公司Envestnet Retiering Solutions，LLC收購了401kplans.com LLC(“401kplans.com”)的所有已發行和未償還的會員權益。401kplans.com已被整合到Envestnet Wealth Solutions細分市場。

401kplans.com提供數字401(K)退休計劃市場，簡化了退休計劃的分發和財務顧問和第三方管理人員之間的盡職調查。此次收購表明了Envestnet對退休計劃行業的承諾，預計將通過幫助顧問為他們的客户購物、比較和選擇最合適的401(K)計劃，為他們創造更無縫的體驗，並提高他們的生產率。

關於收購401kplans.com，該公司支付了估計代價#美元。14.5100萬美元，扣除所獲得的現金，但須在完成後進行某些調整。該公司用手頭的現金為此次收購提供資金。

下表彙總了在購置之日購置的資產的估計公允價值：

初步估計
(單位：千)
收購的有形資產，扣除收購的現金$94 
可識別無形資產3,000 
商譽11,378 
收購的總淨資產$14,472 

收購產生的商譽代表了交易的預期收益，主要與公司現有技術的增強和潛在交叉銷售機會帶來的未來收入增加有關。估計的商譽可在所得税中扣除。

估計取得的無形資產、估計的使用年限和攤銷方法摘要如下：

初步估計
(單位：千)		預計使用壽命(以年計)攤銷法
專有技術$3,000 5直線

所收購的若干資產的估計公允價值是臨時的，並基於本公司於收購日期所掌握的信息。該等暫定項目的估計公允價值乃根據若干正在進行中的估值程序而釐定，而目前尚無足夠資料可作最終計量。該公司相信，初步信息為估計這些金額的公允價值提供了合理的基礎，但正在等待確定這些公允價值所需的額外信息。因此，本文所反映的公允價值臨時計量可能會發生變化，這種變化可能會很大。本公司期望在合理可行的情況下儘快但不遲於2023年5月31日完成收購有形資產、可識別無形資產和商譽餘額的估值，並完成收購會計。

12
目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
401kplans.com的運營結果包含在2022年5月31日開始的簡明綜合運營報表中，並不被認為對公司的運營結果具有重大影響。

截至2022年6月30日止三個月及六個月，本公司的收購相關成本並不重大，並計入一般及行政開支。該公司可能在2022年剩餘時間產生額外的收購相關成本。

4.預付費用和其他流動資產
 
預付費用和其他流動資產包括：
6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(單位：千)
預付費技術$20,928 $15,415 
非所得税應收賬款5,703 7,013 
預付保險5,004 2,234 
用於收購的託管2,951 2,951 
其他12,041 15,093 
預付費用和其他流動資產總額$46,627 $42,706 
 
5.財產和設備，淨額
 
財產和設備，淨額包括：
 6月30日，十二月三十一日，
 預計使用壽命20222021
(單位：千)
成本：   
計算機設備和軟件3年份$72,638 $72,289 
租賃權改進資產的租賃期限或使用壽命較短36,707 43,544 
租用數據服務器3年份15,108 590 
辦公傢俱和固定裝置
3-7年份
10,789 12,214 
辦公設備及其他
3-5年份
9,027 7,973 
建築和建築改進
7-39年份
2,729 2,729 
土地不適用940 940 
  147,938 140,279 
減去：累計折舊和攤銷(86,546)(90,064)
財產和設備合計(淨額)$61,392 $50,215 
 
在截至2022年6月30日的六個月內，本公司與第三方雲服務提供商簽訂了一項安排，使用專用服務器將其基礎設施遷移到雲。由於該安排的條款轉讓財務會計準則第842主題-租賃(“ASC 842”)項下的融資租賃，本公司在租賃期開始時將該等專用服務器作為租賃資產入賬。本公司將每個租賃以及與該租賃相關的任何非租賃組成部分作為所有資產類別的單一租賃組成部分進行會計處理。租用的專用服務器作為財產和設備的組成部分列報，截至2022年6月30日在簡明合併資產負債表中淨額列報。為了利用雲服務提供商提供的優惠節約計劃，本公司預付了租賃付款，因此不記錄租賃資產的租賃負債。截至2022年6月30日，融資租賃項下的財產和設備總額為#美元15.1百萬美元，累計折舊為$2.3百萬美元。截至2021年12月31日止年度的融資租賃活動並不重大。

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目錄表
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辦公室關閉

2022年4月，為了應對不斷變化的需求和遠程工作員工的增加，公司關閉了三在美國的辦公室。該公司目前正在探索這些物業的替代用途，包括轉租選項。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，包括辦公室關閉在內，公司淘汰了Envestnet Wealth Solutions部門不再使用的財產和設備，歷史成本為$13.6百萬美元和美元16.5分別為100萬美元。包括關閉辦事處在內，資產報廢的損益為#美元3.7截至2022年6月30日的三個月和六個月內，Envestnet Wealth Solutions部門的收入為100萬美元。該公司還確認了$13.0截至2022年6月30日止三個月及六個月的租賃重組成本百萬元，包括在簡明綜合經營報表內的一般及行政開支。截至2022年6月30日的三個月和六個月的資產報廢損益為不是測試Envestnet Data&Analytics部門的材料。

於截至2021年6月30日止三個月及六個月內，本公司淘汰不再為Envestnet Wealth Solutions部門服務的物業及設備，其歷史成本為$5.1百萬美元和美元7.8分別為100萬美元。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，公司淘汰了Envestnet Data&Analytics部門不再使用的大量無形財產和設備。截至2021年6月30日的三個月和六個月內，資產報廢的損益並不重要。
 
折舊和攤銷費用如下：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
折舊及攤銷費用$5,450 $5,246 $11,054 $10,889 
 
6.內部開發的軟件

內部開發的軟件，NET由以下部分組成：
  6月30日，十二月三十一日，
 預計使用壽命20222021
(單位：千)
內部開發的軟件5年份$269,053 $225,380 
減去：累計攤銷 (109,302)(91,721)
內部開發的軟件，NET $159,751 $133,659 
 
攤銷費用如下：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
攤銷費用$9,087 $7,262 $17,581 $13,533 
 
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Envestnet，Inc.
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7.商譽和無形資產淨額 

商譽賬面金額的變動情況如下：

 Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics總計
(單位：千)
2021年12月31日的餘額
$621,876 $303,278 $925,154 
收購401kplans.com11,378 — 11,378 
外幣折算— (478)(478)
2022年6月30日的餘額
$633,254 $302,800 $936,054 

採購技術解決方案

於2021年6月21日，本公司與一傢俬人持股公司訂立收購協議，收購該私人持股公司正在開發的技術解決方案，收購價為$18.0100萬美元，包括預付款#美元3.0百萬美元。該公司完成了交易，並支付了剩餘的$15.02022年2月為100萬人。這項專有技術資產已整合到Envestnet Data&Analytics部門，並將在估計的使用壽命內攤銷五年。此外，該協議還包括一筆#美元的賺取付款。10.0基於以下特定目標指標的實現情況五年在本公司推出技術解決方案之日之後。雙方已同意重新談判賺取款項的條款。

無形資產淨額包括：
 June 30, 20222021年12月31日
 毛收入 網絡毛收入 網絡
 攜帶累計攜帶攜帶累計攜帶
 金額攤銷金額金額攤銷金額
(單位：千)
客户列表$590,080 $(263,212)$326,868 $590,080 $(241,189)$348,891 
專有技術106,324 (53,682)52,642 85,324 (43,004)42,320 
商號33,700 (26,979)6,721 33,700 (24,515)9,185 
無形資產總額$730,104 $(343,873)$386,231 $709,104 $(308,708)$400,396 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，沒有發生無形資產的重大報廢。

攤銷費用如下：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
攤銷費用$17,645 $17,502 $35,165 $33,980 

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8.應計費用 和其他負債
 
應計費用和其他負債包括：
6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(單位：千)
應計投資經理費用$97,052 $95,858 
應計薪酬及相關税項67,761 97,523 
應計專業服務8,894 7,746 
應計技術6,667 8,951 
非所得税應付款4,053 4,907 
其他應計費用13,803 10,174 
應計費用和其他負債總額$198,230 $225,159 

9.債務
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的未償債務如下：
 6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(單位：千)
循環信貸餘額$— $— 
2023年到期的可轉換票據$345,000 $345,000 
2023年到期的可轉換票據的未攤銷發行成本(1,943)(2,979)
2023年到期的可轉換票據賬面價值$343,057 $342,021 
2025年到期的可轉換票據$517,500 $517,500 
2025年到期的可轉換票據的未攤銷發行成本(9,218)(10,659)
2025年到期的可轉換票據賬面價值$508,282 $506,841 

第三次信貸協議

於2022年2月4日，本公司與一批銀行(“銀行”)訂立第三份經修訂及重新簽署的信貸協議(“第三信貸協議”)，由蒙特利爾銀行擔任行政代理。第三份信貸協議對本公司之前的信貸協議進行了全面的修訂和重申。就訂立第三項信貸協議而言，本公司額外注資#美元。1.9在簡明綜合資產負債表上對其他非流動資產的遞延融資費用百萬美元，並註銷#0.6已有財務費用中的百萬歐元計入其他費用，減去簡明綜合經營報表的淨額。

根據第三項信貸協議，銀行已同意向本公司提供循環信貸安排#美元。500.0百萬美元(“循環信貸安排”)。第三個信貸協議還包括一美元20.0萬分信用證開具融資額。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有不是循環信貸安排項下的未清償金額。

第三信貸協議下的債務由Envestnet的幾乎所有美國子公司擔保，並以Envestnet和擔保人的幾乎所有個人財產(知識產權除外)的優先留置權為擔保，但受某些例外情況的限制。第三項信貸協議下的收益可用於支付資本支出和允許的收購，以及用於營運資本和一般公司目的。

如果公司根據第三信貸協議有借款，公司可選擇支付這些借款的利息，利率等於(I)基本利率加適用保證金，範圍為0.25%至1.75年利率或(Ii)經調整的定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上適用的保證金，範圍為1.25%至
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2.75年利率，每種情況均以總淨槓桿率為基準，按信貸協議計算。第三項信貸協議下的任何借款將於2027年2月4日到期。還有承諾費，費率從0.25%至0.30按總淨槓桿率計算的年利率%。

截至2022年6月30日，與第三次信貸協議有關的債務發行成本在簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他非流動資產中列報，未償還金額為#美元0.7百萬美元和美元2.5分別為100萬美元。

第三個信貸協議包含習慣條件、陳述和保證、肯定和否定契約、強制性提前還款條款和違約事件。該等公約包括若干財務公約，規定該公司須遵守最高總槓桿率、最低利息覆蓋率及最低流動資金承諾。截至2022年6月30日，該公司遵守了這些財務契約。

截至2022年6月30日，該公司擁有全部500.0根據循環信貸機制，在遵守契約的情況下，可借入100萬美元。

2023年到期的可轉換票據

2018年5月，公司發行了美元345.02023年到期的100萬可轉換票據，2023年6月1日到期。2023年到期的可轉換票據的利息為1.75年息%，每半年支付一次，每年6月1日和12月1日拖欠。2023年到期的可轉換票據為一般無抵押債務，在支付權利上從屬於本公司在其信貸協議下的義務。

2023年到期的可轉換票據的實際利率約為2.4截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月。2023年到期的可轉換票據的實際利率等於所述利率加上債務發行成本的攤銷。

2025年到期的可轉換票據

2020年8月，該公司發行了美元517.52025年到期的百萬可轉換票據，2025年8月15日到期。2025年到期的可轉換票據的利息為0.75年息%，每半年支付一次，每年2月15日和8月15日拖欠。2025年到期的可轉換票據為一般無抵押債務，在償付權上從屬於本公司在其信貸協議下的義務。

2025年到期的可轉換票據的實際利率約為1.3截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月。2025年到期的可轉換票據的實際利率等於所述利率加上債務發行成本的攤銷。

利息支出

利息支出包括以下各項，並計入其他費用，淨額計入簡明合併經營報表：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
息票利息$2,480 $2,480 $4,960 $4,960 
發行成本攤銷1,415 1,429 3,474 2,852 
未支取及其他費用317 316 631 628 
利息支出總額$4,212 $4,225 $9,065 $8,440 

截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，與2023年到期之可換股票據及2025年到期之可換股票據(統稱為“可換股票據”)有關的利息開支總額為$3.7百萬美元，息票利息支出為$2.5百萬美元和攤銷債務貼現和發行成本#美元1.2百萬美元。

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截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，與可換股票據有關的利息開支總額為$7.4百萬美元，息票利息支出為$5.0百萬美元和攤銷債務貼現和發行成本#美元2.4百萬美元。

10.公允價值計量
  
下表載列本公司截至2022年6月30日及2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的金融資產及負債的公允價值，按ASC820，“公允價值計量和披露”：
 June 30, 2022
 公允價值I級II級第三級
(單位：千)
資產：    
貨幣市場基金$1,819 $1,819 $— $— 
為遞延補償負債提供資金的資產10,107 — — 10,107 
總資產$11,926 $1,819 $— $10,107 
負債：    
遞延賠償責任7,947 7,947 — — 
總負債$7,947 $7,947 $— $— 

 2021年12月31日
 公允價值I級II級第三級
(單位：千)
資產：    
貨幣市場基金$2,684 $2,684 $— $— 
為遞延補償負債提供資金的資產11,140 — — 11,140 
總資產$13,824 $2,684 $— $11,140 
負債：    
或有對價$743 $— $— $743 
遞延賠償責任10,418 10,418 — — 
總負債$11,161 $10,418 $— $743 
 
本公司在每個計量日期按級別評估資產和負債的分類，並根據本公司關於確認公允價值層級之間的轉移的會計政策，在事件發生的實際日期或當情況變化導致轉移時確認各級別之間的轉移。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，I、II和III級之間沒有轉移。

或有對價負債的公允價值

與本公司若干收購相關的或有對價負債的公允價值是使用貼現現金流量法估計的，其中的重大投入在市場上無法觀察到，因此代表了III級公允價值計量。公司第三級公允價值計量中的重大投入沒有得到市場活動的支持，包括對與這些收購相關的預期未來現金流量及其自收購之日起的後續期間實現目標業績目標的能力的評估，管理層認為，考慮到與這些債務相關的不確定性，這些現金流量已適當折現，並根據各自協議的條款計算。

本公司將繼續在每個報告日期重新評估或有對價負債的公允價值，直至結算為止。這些估計公允價值的變化將在公司的收益中確認，並在簡明綜合經營報表中計入一般和行政費用。該公司有或有對價負債#美元。0.7截至2021年12月31日，作為應計費用和其他負債的組成部分記錄在簡明綜合資產負債表上。截至2022年6月30日，公司沒有或有對價負債。

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目錄表
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遞延賠償責任的公允價值

下表列出了用於為公司遞延補償負債提供資金的資產的對賬，該負債是在2021年12月31日至2022年6月30日期間使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的：
 資產對基金遞延賠償責任的公允價值
(單位：千)
2021年12月31日的餘額$11,140 
投稿649 
公允價值調整和費用(1,682)
2022年6月30日的餘額$10,107 
 
用於融資的資產的公平市場價值公司的遞延補償負債是基於公司的人壽保險費。用於為公司的遞延補償負債提供資金的資產的價值因相關投資工具的淨虧損而減少，但被額外資金部分抵消。這些虧損在公司的收益中確認，並在簡明的綜合經營報表中計入一般和行政費用。

債務協議的公允價值
 
於2022年6月30日，該公司將其可轉換票據視為II級負債，並採用市場法計算其各自的公允價值。每張可轉換票據的估計公允價值是根據2022年6月30日場外市場的估計或實際出價和要約確定的(見“附註9-債務”)。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，2023年到期的可轉換票據的賬面價值為343.1百萬美元和美元342.0分別為未償還本金總額減去債務發行成本。截至2022年6月30日和2021年12月31日，2023年到期的可轉換票據的公允價值估計為$349.8百萬美元和美元439.9分別為100萬美元。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，2025年到期的可轉換票據的賬面價值為508.3百萬美元和美元506.8分別為未償還本金總額減去債務發行成本。截至2022年6月30日和2021年12月31日，2025年到期的可轉換票據的公允價值估計為$451.5百萬美元和美元526.1分別為100萬美元。

其他金融資產和負債的公允價值

本公司考慮了主要由現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款組成的其他金融資產和負債的記錄價值，以根據這些資產和負債的短期性質近似於2022年6月30日和2021年12月31日各自的資產和負債的公允價值。

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11.收入和收入成本

收入的分類
 
下表列出了該公司按主要來源分列的收入：

 截至2022年6月30日的三個月
 20222021
 Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics已整合Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics已整合
(單位：千)
收入：      
基於資產$191,972 $— $191,972 $170,075 $— $170,075 
基於訂閲的73,568 44,552 118,120 66,663 45,841 112,504 
經常性收入總額265,540 44,552 310,092 236,738 45,841 282,579 
專業服務和其他收入6,460 2,300 8,760 3,559 2,600 6,159 
總收入$272,000 $46,852 $318,852 $240,297 $48,441 $288,738 

 截至6月30日的六個月，
 20222021
 Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics已整合Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics已整合
(單位：千)
收入：      
基於資產$394,689 $— $394,689 $329,450 $— $329,450 
基於訂閲的142,105 90,749 232,854 130,675 91,658 222,333 
經常性收入總額536,794 90,749 627,543 460,125 91,658 551,783 
專業服務和其他收入8,774 3,898 12,672 6,582 5,478 12,060 
總收入$545,568 $94,647 $640,215 $466,707 $97,136 $563,843 

下表顯示了該公司根據客户的帳單地址按地理位置分類的收入：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
美國$314,271 $283,589 $631,000 $553,661 
國際4,581 5,149 9,215 10,182 
總收入$318,852 $288,738 $640,215 $563,843 

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剩餘履約義務
 
下表包括截至2022年6月30日預計未來確認的收入：

截至12月31日止的年度，(單位：千)
2022年剩餘時間$137,741 
2023196,180 
2024114,774 
202567,070 
202635,991 
此後8,228 
總計$559,984 

上文披露的剩餘履約並不代表未來期間的收入。

剩餘履約債務是指分配給未履行或部分履行債務的交易價格。該披露包括可變對價的估計。本公司運用實際的權宜之計和豁免，不披露未履行的履約義務的價值，適用於：(I)最初預期期限為一年或以下的合同；(Ii)公司確認收入的合同，其收入與其有權就所履行的服務開具發票的金額；以及(Iii)其可變對價完全分配給完全未履行的履約義務或完全未履行的轉讓構成單一履約義務一部分的獨特服務的承諾的合同。

合同餘額

截至2022年6月30日的遞延收入總額增加了4.3從2021年12月31日開始，收入為100萬美元，主要是收入增長、現金收入時間和收入確認的結果。該公司的大部分遞延收入將在未來12個月內確認。

已確認的收入數額包括在期初遞延收入餘額#美元。10.2百萬美元和美元9.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元。已確認的收入數額包括在期初遞延收入餘額#美元。26.1百萬美元和美元26.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。這些收入的大部分是基於訂閲的服務和專業服務安排。從前幾個期間履行的履約中確認的收入數額並不大。

遞延銷售獎勵薪酬

遞延銷售獎勵薪酬為$11.4百萬美元和美元11.8分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。遞延銷售獎勵補償的攤銷費用為$1.1在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，每個月都有100萬美元。遞延銷售獎勵補償的攤銷費用為$2.2百萬美元和美元2.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月為100萬美元。遞延銷售獎勵補償計入簡明綜合資產負債表的其他非流動資產，攤銷費用計入簡明綜合經營報表的薪酬和福利支出。不是期內錄得已資本化成本的重大減值虧損。

公司採用了實際的權宜之計，在攤銷期限為一年或更短的情況下，在發生時將獲得合同的增量成本確認為費用。這些費用計入簡明綜合業務報表中的薪酬和福利支出。

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目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
收入成本

下表按收入類別彙總了收入成本：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
基於資產$112,301 $93,341 $229,729 $179,531 
基於訂閲的7,241 7,027 15,052 13,631 
專業服務和其他6,940 126 6,983 201 
收入總成本$126,482 $100,494 $251,764 $193,363 

12.基於股票的薪酬
 
本公司根據二零一零年長期激勵計劃(“二零一零年計劃”)及Envestnet，Inc.2019年收購股權激勵計劃(“二零一九股權計劃”)，擁有尚未償還的股票期權、限制性股票單位(“RSU”)及績效股票單位(“PSU”)。

截至2022年6月30日，根據公司計劃，未來可供發行的普通股最高數量為2,537,157.
 
本公司計劃的股票薪酬支出如下：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
基於股票的薪酬費用$22,876 $17,409 $44,566 $31,422 
股票薪酬費用的税收效應(5,833)(4,439)(11,364)(8,013)
對收入的淨影響$17,043 $12,970 $33,202 $23,409 
 
上述基於股票的薪酬支出的税收影響是使用混合法定税率計算的25.5截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的每個月的百分比。

股票期權
 
在截至2021年或2022年6月30日的三個月和六個月內，公司沒有授予任何股票期權。下表彙總了公司計劃下的期權活動：
   加權平均 
  加權的-剩餘 
  平均值合同期限集料
 選項行權價格(年)內在價值
(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務365,241 $38.61 3.3$14,878 
已鍛鍊(41,184)18.04  
被沒收(4,472)74.83  
截至2022年6月30日未償還
319,585 40.75 2.43,888 
可行使的期權319,276 $40.72 2.4$3,888 
 
截至2022年6月30日，已發行股票期權的行權價格從1美元到1美元不等。15.34至$74.83。於2022年6月30日，有一筆與未歸屬股票期權有關的未確認股票薪酬支出，公司預計將在加權平均期內確認1.1好幾年了。

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目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
限售股單位
 
公司已將限制性股票單位和績效股票單位授予未授予的員工。基於業績的股票單位取決於某些預先建立的業務和財務指標的實現以及隨後的服務條件。管理這些基於業績的股票單位歸屬的業務和財務指標提供了閾值，這些閾值規定了在每個評估日期要歸屬的股票數量，範圍為0%至150%。如果實現了這些指標，如個別授予條款中所定義的那樣，這些股票將斷崖式授予三年從授予之日起。

以下是根據公司計劃授予的未歸屬限制性股票單位和績效股票單位的活動摘要：
RSUPSU
 數量
股票		加權的-
平均補助金
日期公允價值
每股		數量
股票		加權的-
平均補助金
日期公允價值
每股
截至2021年12月31日的未償還債務
1,507,424 $71.50 359,184 $73.64 
授與1,301,073 74.49 113,269 69.67 
既得(618,310)70.52 (128,337)65.81 
被沒收(176,727)73.01 (57,987)77.53 
截至2022年6月30日未償還
2,013,460 73.60 286,129 74.79 

截至2022年6月30日，129.2與未歸屬的限制性股票單位有關的未確認的基於股票的薪酬支出，公司預計將在加權平均期間確認2.1好幾年了。截至2022年6月30日，11.0與未歸屬的基於業績的限制性股票單位有關的未確認的基於股票的薪酬支出，公司預計將在加權平均期間確認1.9好幾年了。
 
13. 所得税

下表包括公司的所得税準備、所得税準備和有效税率前的收益(虧損)：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(除實際税率外，以千計)
所得税前收益(虧損)準備(收益)$(30,101)$7,147 $(42,789)$16,494 
所得税撥備(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
實際税率19.4 %217.1 %8.9 %60.2 %

根據ASC 740-270-25，公司必須通過對中期普通税前賬面收入應用預計年有效税率(“Aetr”)來報告所得税支出。離散項目的税務影響在其發生的期間單獨核算。本季度的實際税率(“ETR”)是對實際税前賬面收入加上離散項目在實際税前賬面收入中所佔百分比的預測Aetr的結果。因此，從一個時期到下一個時期，税前賬面收入的變化，無論是預測的還是今年迄今的實際變化，都將導致ETR發生變化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，公司的ETR受到今年迄今預測和實際税前賬面收入變化的影響。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司的有效税率與法定税率不同，這主要是因為公司增加了對一部分美國遞延税項資產的估值扣除，這包括IRC第174條的影響、永久性賬面税項差異、由聯邦和州研究與開發(R&D)抵免抵消的州和地方税的影響，以及由於訴訟時效到期而部分釋放不確定的税收狀況。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司的實際税率與法定税率不同，主要是因為公司增加了對其部分美國遞延税項資產的估值撥備。
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目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
包括2021年4月收購嘉實儲蓄和財富科技公司的估值津貼影響、永久性賬面税差異以及由聯邦和州研發抵免抵消的州和地方税的影響。

14.每股淨收益(虧損)
 
普通股每股基本淨收益(虧損)的計算方法是：普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。用於計算攤薄淨收益(虧損) 每股基本加權平均股數按股票期權、普通權證、限制性股票獎勵及限制性股票單位及可換股票據(如屬攤薄)的攤薄效應而增加，如有攤薄作用，則採用金庫法或IF-轉換法(視乎情況而定)。

下表提供了用於計算可歸因於Envestnet，Inc.的每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的分子和分母：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
可歸因於Envestnet公司的淨收益(虧損)a)
$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 
加權平均已發行普通股：
基本(b)
55,203,120 54,440,388 55,054,272 54,325,353 
攤薄股份的影響：
購買普通股的期權— — — 210,381 
未歸屬的限制性股票單位— — — 536,186 
認股權證— — — 65,026 
稀釋(c)
55,203,120 54,440,388 55,054,272 55,136,946 
可歸因於Envestnet，Inc普通股的每股淨收益(虧損)：
基本(A/b)
$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
稀釋(空調)
$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
反攤薄的證券，因此不計入攤薄後淨收益(損失)的計算 每股收益如下：
截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
購買普通股的期權319,585 405,638 319,585 — 
未授予的RSU和PSU2,299,589 2,161,056 2,299,589 39,652 
認股權證470,000 470,000 470,000 — 
可轉換票據9,898,549 9,898,549 9,898,549 9,898,549 
總反稀釋證券12,987,723 12,935,243 12,987,723 9,938,201 
 
15.細分市場信息
 
業務部門一般圍繞公司的業務服務進行組織。該公司的業務部門包括：
 
•Envestnet財富解決方案 –領先的統一財富管理軟件和服務提供商，為金融顧問和機構提供支持，使他們能夠為客户提供智能金融生活。

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Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
•Envestnet Data&Analytics -領先的數據聚合、智能和體驗平臺，支持數字金融服務的數據連接和商業智能，使它們能夠為客户提供智能金融生活。

下表中的信息來源於用於公司管理目的的公司內部財務報告。非分部營運開支可能包括若干公司高級職員的薪金及福利、若干類別的專業服務開支及保險、收購相關交易成本、若干重組費用及其他非經常性及/或非營運相關開支。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月裏，部門間收入並不重要。

按部門分列的收入詳情見“附註11--收入和收入成本”。

下表列出了按部門劃分的營業收入(虧損)與可歸因於Envestnet公司的綜合淨收入(虧損)之間的對賬：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
Envestnet財富解決方案$3,968 $32,459 $29,237 $66,656 
Envestnet Data&Analytics(3,705)1,342 (9,292)2,631 
非部門運營費用(31,986)(22,870)(58,389)(41,541)
營業收入(虧損)(31,723)10,931 (38,444)27,746 
其他收入(費用)，淨額1,622 (3,784)(4,345)(11,252)
所得税前綜合收益(虧損)優惠(30,101)7,147 (42,789)16,494 
所得税撥備(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
合併淨收益(虧損)(24,268)(8,369)(38,976)6,566 
新增：非控股權益可歸因於淨虧損983 88 1,832 99 
可歸因於Envestnet公司的綜合淨收益(虧損)$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 

綜合總資產摘要如下：
 6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(單位：千)
Envestnet財富解決方案$1,615,651 $1,720,779 
Envestnet Data&Analytics571,749 520,403 
合併總資產$2,187,400 $2,241,182 

16.地理信息
 
下表列出了某些長期資產，包括按地理區域淨值計算的財產和設備、淨值和內部開發的軟件：
 6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(單位：千)
美國$218,397 $180,680 
印度2,571 2,923 
其他175 271 
長期資產總額，淨額$221,143 $183,874 

按地理區域分列的收入詳情見“附註11--收入和收入成本”。

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目錄表
Envestnet，Inc.
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17.承付款
 
購買義務和賠償
 
本公司在某些安排中包括各種類型的賠償和擔保條款。這些賠償和擔保可能包括但不限於與知識產權有關的侵權索賠、對某些服務提供商的直接或後果性損害和擔保以及對某些客户的服務水平要求。根據每項安排的性質，任何潛在的賠償或擔保的類型和數額都有很大不同。公司經歷了不是在此之前的索賠，並且不能確定與這種賠償和擔保條款有關的未來可能付款的最高金額。本公司相信不太可能須根據該等安排支付重大款項，因此並無在簡明綜合資產負債表中記錄與該等安排有關的或有負債。

本公司就其在正常業務過程中獲得的某些服務訂立無條件購買義務安排。

採購技術解決方案

於2022年4月1日，本公司與一傢俬人持股公司訂立收購協議，收購該私人持股公司正在開發的技術解決方案，收購價為$9.0100萬美元，包括預付款#美元4.0百萬美元。這筆預付款計入了簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產。

法律訴訟
 
公司及其子公司Yodlee，Inc.(以下簡稱Yodlee)已於2019年7月17日被美國特拉華州地區法院的FinancialApps，LLC(以下簡稱“FinancialApps”)列為被告。案件説明是FinancialApps，LLC訴Envestnet Inc.，等人，編號19-cv-1337(特拉華州)。FinancialApps聲稱，在與Yodlee簽訂2017年服務協議後，Envestnet和Yodlee違反了協議，挪用專有信息開發與之競爭的信用風險評估軟件。訴狀包括挪用商業祕密、欺詐、侵權幹擾潛在商機、不正當競爭、侵犯版權和違約等索賠。FinancialApps正在尋求重大的金錢損害賠償和各種公平和禁令救濟。

2019年9月17日，公司和Yodlee提出動議，駁回FinancialApps提起的訴訟中的某些索賠，包括侵犯版權、不正當競爭和欺詐索賠。2020年8月25日，地方法院部分批准和部分駁回了本公司和約德利的動議。具體地説，該公司和Yodlee在FinancialApps指控侵犯版權和違反伊利諾伊州欺騙性貿易行為法的指控中獲勝。雖然法院接受了Envestnet和Yodlee的論點，即FinancialApps的其他幾項指控是基於相當於侵犯版權的指控-因此應該因為版權優先購買權而失敗-但法院發現，FinancialApps指控的行為與版權侵權截然不同，足以在早期階段存活下來。

2019年10月30日，該公司和Yodlee對FinancialApps提起反訴。Yodlee聲稱，FinancialApps欺詐性地誘使它與FinancialApps簽訂合同，然後違反了這些合同。FinancialApps已經提交了一項動議，駁回尤德利的反訴。2020年9月15日，地區法院駁回了FinancialApps就所有罪名提出的動議，但違約索賠除外，該動議因技術性抗辯而被駁回，不構成偏見。在這一點上，法院允許Yodlee修改其反訴，糾正技術缺陷，並重申其索賠。Yodlee和Envestnet於2020年9月30日提出了修訂後的反訴。修改後的反訴(1)彌補了這一技術缺陷，重申了Yodlee的合同反訴；以及(2)擴大了提起訴訟後在行業媒體上傳播的各種誹謗聲明FinancialApps所引起的誹謗反訴。2021年1月14日，法院下令：(I)根據雙方協議中的陪審團豁免條款，必須由法官而不是陪審團審理FinancialApps對Yodlee的索賠-以及Yodlee對FinancialApps的反訴；以及(Ii)FinancialApps對Envestnet的索賠(以及Envestnet的反訴)必須由陪審團審理。法院已安排Envestnet陪審團審判在約德利法官席審判之前進行。事實發現已於2021年4月23日結束，除少數懸而未決的事項外，專家發現正在進行中。
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目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
該公司認為FinancialApps的指控沒有根據，並將繼續為針對其的指控辯護，並積極提起反訴。

該公司和Yodlee也被列為2020年8月25日由原告Deborah Wesch向美國加州北區地區法院提起的可能的集體訴訟的被告。2020年10月21日，原告韋施提起了修改後的集體訴訟，並九其他指名的原告。案件説明是Deborah Wesch等人訴Yodlee，Inc.等人，案件編號3：20-cv-05991-sk。原告指控，當原告將他們的銀行賬户鏈接到使用Yodlee API的移動應用程序時，Yodlee非法收集了他們的金融交易數據，原告進一步指控Yodlee非法將交易數據出售給第三方。起訴書指控違反了加州的某些法規和普通法，包括不公平競爭法，以及聯邦法規，包括存儲通信法。原告代表自己以及從2014年到現在以據稱類似的方式向Yodlee支持的應用程序提供登錄憑據的全國性和加利福尼亞州亞類人士，尋求金錢損害賠償和公平和禁令救濟。該公司認為，它在訴訟中沒有被恰當地列為被告，它還認為，與Yodlee一樣，原告的索賠是沒有根據的。2020年11月4日，該公司和Yodlee分別提出動議，駁回訴狀中的所有索賠。2021年2月16日，地區法院部分批准和部分駁回了約德利提出的駁回修改後的申訴的動議，並批准原告進一步修改的許可。法院保留了對公司駁回訴訟的動議的裁決，並授予原告有限的司法管轄權。2021年3月15日，原告提交了第二份修訂後的集體訴訟訴狀，其中包括地區法院駁回的指控。第二份修訂後的起訴書沒有指控針對本公司或Yodlee的任何索賠，而這些索賠在第一份修訂後的起訴書中沒有提出。2021年5月5日，該公司提出動議，駁回第二份經修訂的起訴書中對其提出的所有索賠, Yodlee提出動議，駁回第二次修訂後的起訴書中對其提出的大多數索賠。2021年7月19日，法院部分批准了尤德利的動議，導致駁回了所有聯邦法律索賠和二州法律中的索賠。2021年8月5日，法院批准了該公司的解散動議，駁回了該公司的訴訟。發現仍在繼續，州法律對尤德利的索賠。2021年10月8日，尤德利提出即決判決動議，目前已作充分通報。口頭辯論定於2022年8月22日舉行。Yodlee將繼續大力捍衞對其的剩餘索賠。

此外，本公司還涉及在其正常業務過程中產生的法律訴訟。與此類訴訟相關的法律費用和其他成本在發生時計入費用。如果很可能發生了債務，並且損失的金額或潛在損失的範圍可以合理估計，公司將為這些索賠記錄準備金。定期審查和調整這些規定，以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定案件有關的其他信息或事件的影響。對於訴訟事項，如果損失可能是合理的，但不可能的，或可能的，但不能合理地估計的，則不會確定應計項目，但如果該事項是重大的，則必須予以披露。本公司認為，與任何索賠相關的負債雖然可能，但不是很可能的，因此截至2022年6月30日，沒有記錄任何索賠的任何應計項目。此外，雖然目前無法合理估計任何可能的損失範圍，但本公司不認為任何這些訴訟的結果，無論是個別的或整體的，如果被確定為對其不利，將不會對其財務狀況或業務產生重大不利影響，儘管不利的法律訴訟解決方案可能對公司在特定季度或年度的運營業績或現金流產生重大不利影響。
 
18.後續事件

收購Truelytics

2022年7月1日，根據截至2022年5月10日Truelytics，Inc.(“Truelytics”)、Yodlee，Inc.和Envestnet的全資子公司跨駿合併子公司(“合併子公司”)之間日期為2022年5月10日的協議和合並計劃(“合併協議”)，公司完成了Truelytics與合併子公司的合併，Truelytics繼續作為尚存的公司(“Truelytics合併”)和Envestnet的全資子公司。

對Truelytics的收購符合該公司的戰略，即通過為其顧問和客户創造變革性的進步，進一步連接其生態系統。Truelytics是一個顧問過渡管理平臺，也是第一個端到端數據驅動系統，旨在幫助財富管理和保險企業吸引、發展和保留諮詢業務，同時還降低與顧問過渡相關的成本。Truelytics平臺結合了Envestnet數據、分析和財富技術，以進一步支持整個生態系統的顧問。

Envestnet預計將Truelytics整合到該公司的Envestnet數據和分析部門。
27
目錄表
Envestnet，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
根據合併協議的條款及條件，本公司支付的現金代價估計約為$21100萬美元，扣除所獲得的現金，但須在完成後進行某些調整。該公司用可用的現金資源為Truelytics的收購提供資金。

由於缺乏可用信息，與ASC 805有關的披露目前不能包括在本10-Q表格中。

收購Redi2技術公司

2022年7月1日，根據Envestnet，Inc.(“Envestnet”)和Redi2 Technologies Inc.(“Redi2 Technologies”)之間於2022年6月24日簽署的股票購買協議，Envestnet完成了對Redi2 Technologies的收購(“Redi2 Technologies收購”)。Redi2技術公司提供收入管理和託管收費解決方案。它的平臺支持費用計算、發票創建、支付和會計以及賬單合規性。

該公司預計將把Redi2技術業務的技術和業務整合到公司的Envestnet財富部門。

關於對Redi2 Technologies的收購，該公司支付了大約#美元的估計對價。70百萬現金。該公司用可用的現金資源為Redi2 Technologies的收購提供資金。此外，某些高管的收入可能高達$20百萬美元，基於某些目標財務和非財務指標的實現情況。

由於缺乏可用信息，與ASC 805有關的披露目前不能包括在本10-Q表格中。

會員權益的行使

本公司將本公司若干股權投資的會員權益授予二作為其2019年收購PIEtech的一部分，PIEtech的遺留高管。這些權益於2020年5月1日完全歸屬，於2022年5月1日開始可行使。2022年7月，這些高管行使了各自的看跌期權，並將這些會員權益以約#美元的價格出售給公司。10百萬美元。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述
 
除非另有説明，否則術語“Envestnet”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Envestnet，Inc.及其子公司作為一個整體。

這份截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告(“季度報告”)包含有關未來事件和我們未來結果的前瞻性陳述，符合1995年私人證券訴訟改革法的定義。這些前瞻性陳述尤其包括關於我們的計劃、戰略和前景的陳述，標題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。這些表述是基於我們目前對未來事件的預期和預測，並通過諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“將”、“可能”或“應該”或這些術語的否定或此類詞語的變體來識別，類似的表述旨在識別此類前瞻性表述。此外，任何提及我們未來財務表現的預測、我們業務的預期增長和趨勢以及未來事件或環境的其他特徵的陳述都是前瞻性陳述。可能導致實際結果與本季度報告中的前瞻性陳述所表達的結果不同的潛在風險、不確定性和其他因素包括但不限於，
 
•大流行或健康危機，包括新冠肺炎大流行；
•俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，包括相關制裁，及其對全球經濟和資本市場的影響；
•我們向金融服務業客户提供我們的解決方案和服務所帶來的收入集中；
•我們收入的很大一部分依賴於有限數量的客户；
•客户對費用的重新談判；
•報告單位或長期資產公允價值估計的變動；
•我們的債務數額和我們償還債務的能力；
•限制我們從第三方獲取信息的能力或獲取此類信息的費用；
•我們的部分銷售目標是大型金融機構和大型金融科技公司(“金融科技”)，這延長了銷售週期，需要大量的前期銷售成本，並導致完成一些銷售的可預測性較差；
•對我們獲得收入的資產的投資模式的變化，以及投資者在任何時候贖回或撤回投資的自由；
•市場狀況和利率波動對我們的產品和服務的需求以及所管理或管理的資產價值的影響；
•我們有能力跟上快速的技術變化、不斷髮展的行業標準或客户不斷變化的要求；
•與我們的國際業務相關的風險；
•我們的解決方案和服務與其他公司相比的競爭力；
•與潛在、被認為或實際違反受託責任和/或利益衝突有關的責任；
•損害我們的聲譽；
•我們有能力成功識別潛在的收購對象，完成收購併成功整合被收購的公司；
•我們有能力及時、準確地成功地將客户的資產從他們的技術平臺轉換到我們的技術平臺；
•未能保護我們的知識產權；
•我們推出新解決方案、服務和增強功能的能力；
•我們有能力維護我們系統和設施的安全和完整性，並維護個人信息的隱私和違反數據安全的潛在責任；
•隱私權法律法規、行業標準和合同義務以及這些法律、法規、標準和義務的變化對我們如何運營業務的影響，以及未能遵守這些要求的負面影響；
•監管合規失敗；
•我們的客户未能獲得我們使用信息披露的適當許可或豁免；
•對我們不利的司法或監管程序；
•我們的解決方案、服務或系統或我們所依賴的第三方的解決方案、服務或系統無法正常工作；
•第三方使用我們提供的不準確信息的潛在責任；
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•被推定的發生“控制權的變更”;
•某些税法適用和解釋的不確定性；
•向現有股東增發普通股或發行優先股或可轉換證券；
•一般經濟、政治和監管條件；
•全球事件、自然災害、環境災難、恐怖主義襲擊和流行病，包括它們對經濟和貿易市場的影響；以及
•管理層對這些因素的反應。 
此外，可能存在我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中提到的結果大不相同。本季度報告中包含的所有前瞻性陳述和本文引用的文件均受本警示聲明的限制。前瞻性陳述僅在發出之日發表，我們不打算更新或以其他方式修改前瞻性陳述，以反映本季度報告日期之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非適用法律要求。如果我們確實更新了一個或多個前瞻性陳述，則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。
 
儘管我們相信我們的計劃、意圖和期望是合理的，但我們可能無法實現我們的計劃、意圖或期望。
 
這些前瞻性陳述包含風險和不確定性。可能導致實際結果與我們在本季度報告中作出的前瞻性陳述大不相同的重要因素在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021 10-K表格”)第I部分第1A項“風險因素”中闡述；因此，投資者不應過度依賴我們的前瞻性陳述。我們沒有義務在本報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述，以符合這些陳述以反映意外事件的發生，除非適用法律要求。
 
您應完整閲讀本季度報告和2021年Form 10-K，並瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的不同，這些差異可能是實質性的。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
 
以下討論和分析也應與本季度報告中其他部分的簡明合併財務報表和相關附註以及2021年Form 10-K中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。除本文包含的歷史信息外，本討論包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。實際結果可能與下面討論的結果大不相同。

30

概述
 
Envestnet通過其子公司正在改變財務建議和洞察力的交付方式。我們的使命是為金融顧問和服務提供商提供創新的技術、解決方案和智能。Envestnet在幫助財富管理轉型方面一直處於領先地位，致力於實現我們的目標，即擴大全面的金融健康生態系統，以便我們的客户能夠為他們的客户提供智能金融生活(“智能金融生活”)。
 
超過6500家公司，其中包括16家 在美國最大的20家銀行、50家最大的財富管理和經紀公司中的47家、500多家最大的註冊投資顧問公司(“RIA”)和數以百計的金融科技公司中，利用Envestnet的技術和服務，幫助企業、顧問及其客户創造更好的業績。

通過平臺增強、合作伙伴關係和收購的組合，Envestnet獨特地提供了一個連接技術、解決方案和數據的金融網絡，提供更好的情報，並使其客户能夠推動更好的結果。

Envestnet是一家最初成立於1999年的特拉華州公司，總部設在賓夕法尼亞州伯文，並在美國、印度和其他國際地點為客户提供服務。

我們還經營着五個註冊投資顧問(“RIA”s”)在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊。我們相信，我們的商業模式帶來了高度的經常性和可預測的財務結果。
 
最新發展動態

俄羅斯與烏克蘭衝突

2022年2月，俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突升級，截至本季度報告日期，衝突仍在繼續。持續衝突的範圍和持續時間的不確定性繼續對世界各地的企業和市場造成幹擾。對我們財政業績的影響程度將繼續取決於未來的事態發展，包括衝突的程度和持續時間、實施的經濟制裁、政府和私營部門的進一步反應以及恢復正常經濟狀況的時間和程度，所有這些都是不確定和難以預測的。雖然我們目前無法估計衝突的總體財務影響，但隨着衝突的繼續，它可能會對我們的業務、業務結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。截至2022年6月30日，這些精簡合併財務報表沒有反映衝突造成的任何調整。

信貸協議修正案

2022年2月4日，我們與多家銀行簽訂了第三份經修訂和重新簽署的信貸協議(“第三信貸協議”)。第三份信貸協議修訂及重述我們先前修訂及重訂的信貸協議(“先前信貸協議”)，修訂日期為2017年7月18日。

第三信貸協議修訂了先前信貸協議的若干條文，以(其中包括)(I)延長貸款及循環信貸承諾的到期日，(Ii)降低貸款的應付利率及(Iii)增加若干負面契諾下的容量及靈活性。

第三項信貸協議規定，在符合某些習慣條件的情況下，循環信貸安排(“信貸安排”)的總金額為5.00億美元，另有2,000萬美元的信用證分安排。

該信貸安排將於2027年2月4日到期。

信貸融資項下的未償還貸款按Envestnet的選擇應計利息，利率為(I)基本利率加適用保證金(年利率由0.25%至1.75%不等)或(Ii)經調整定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加年利率1.25%至2.75%的適用保證金(按第三信貸協議計算的總淨槓桿率)。信貸融資項下未提取的承諾部分須按根據信貸協議計算的總淨槓桿率計算，按每年0.25%至0.30%不等的比率收取承諾費。

Envestnet在第三信貸協議項下的責任由Envestnet的幾乎所有國內附屬公司擔保，並以Envestnet和擔保人的幾乎所有個人財產(知識產權除外)的優先留置權為抵押，但須受若干例外情況所規限。
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就訂立第三項信貸協議而言，我們資本化了190萬美元的新發行成本，並撇銷了60萬美元的現有遞延融資費用。

加速投資計劃

2021年2月，我們宣佈將加快對我們生態系統的投資，以實現我們的戰略：

•搶佔更多的潛在市場；
•使數字參與市場現代化；以及
•打開站臺。

隨着我們繼續投資於我們的生態系統，我們預計在2022年剩餘時間內將額外產生3500萬至4000萬美元。這些費用中的大部分將記錄在我們精簡的綜合經營報表中的補償和福利費用中。在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄了與該計劃相關的大約2200萬美元的薪酬和福利支出。

採購技術解決方案

2022年4月1日，我們與一傢俬人持股公司簽訂了一項購買協議，以900萬美元的收購價收購該私人持股公司正在開發的技術解決方案，其中包括400萬美元的預付款。這筆預付款計入了簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產。

辦公室關閉

2022年4月，為了應對不斷變化的需求和遠程工作員工的增加，我們關閉了美國的三個辦事處。我們目前正在探索這些物業的其他用途，包括轉租選項。與這些關閉有關，我們在截至2022年6月30日的三個月和六個月確認了370萬美元的資產報廢損失，這些損失包括在精簡的綜合經營報表中的一般和行政費用。此外，在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了1300萬美元的租賃重組成本，這些成本包括在精簡綜合經營報表中的一般和行政費用中。

對非上市公司的投資

2022年5月20日，我們以500萬美元的現金代價收購了一傢俬人持股公司25.0%的權益。在某些條件出現的情況下，我們同意在未來再投資1,000萬美元，以增加單位。我們使用權益會計方法來記錄這傢俬人持股公司在與實際運營結果相差一個季度時的淨收益或虧損。我們使用權益會計方法是因為我們擁有不到50%的股權和缺乏控制權，而且我們不會以其他方式對私人持股公司的重大經濟和經營決策行使控制權。

收購401kplans.com

2022年5月31日，我們收購了401kplans.com LLC(“401kplans.com”)。401kplans.com已被整合到Envestnet Wealth Solutions細分市場。

401kplans.com提供數字401(K)退休計劃市場，簡化了退休計劃的分發和財務顧問和第三方管理人員之間的盡職調查。此次收購表明了我們對退休計劃行業的承諾，預計將通過幫助顧問為他們的客户購物、比較和選擇最合適的401(K)計劃，為他們創造更無縫的體驗並提高工作效率。

關於對401kplans.com的收購，我們支付了1450萬美元的估計對價，扣除收購的現金後進行了某些交易後的調整。我們用手頭的現金為收購提供了資金。

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權益法投資股票發行的攤薄收益

我們擁有一傢俬人持股公司的所有權權益，該公司按權益法入賬。在截至2022年6月30日的六個月裏，我們為這傢俬人持股公司提供了250萬美元的可轉換貸款。在截至2022年6月30日的三個月裏，這傢俬人持股公司籌集了額外的優先股，使我們的持股比例降至41.0%，我們的可轉換貸款得到了轉換。作為這項交易的結果，我們在截至2022年6月30日的三個月中記錄了690萬美元的攤薄收益，這筆收益包括在精簡綜合運營報表中的其他收入(費用)淨額中。

收購Truelytics

2022年7月1日，我們收購了Truelytics，Inc.(簡稱Truelytics)。收購Truelytics符合我們的戰略，即通過為我們的顧問和客户創造變革性的進步，進一步連接我們的生態系統。Truelytics是一個顧問過渡管理平臺，也是第一個端到端數據驅動系統，旨在幫助財富管理和保險企業吸引、發展和保留諮詢業務，同時還降低與顧問過渡相關的成本。Truelytics平臺結合了我們的數據、分析和財富技術，以進一步支持整個生態系統的顧問。我們希望將Truelytics整合到Envestnet數據和分析部門。

在收購Truelytics方面，我們支付了約2100萬美元的現金對價，扣除收購的現金後進行了某些調整。我們用手頭的現金為Truelytics的收購提供了資金。

收購Redi2技術公司

2022年7月1日，我們收購了Redi2 Technologies Inc.(“Redi2 Technologies”)。Redi2技術公司提供收入管理和託管收費解決方案。它的平臺支持費用計算、發票創建、支付和會計以及賬單合規性。我們預計將把Redi2技術公司整合到Envestnet財富部門。

關於收購Redi2 Technologies，我們支付了大約7000萬美元的現金估計對價。我們用手頭的現金為收購Redi2 Technologies提供了資金。此外，基於某些目標財務和非財務指標的實現，某些高管的收入可能高達2000萬美元。

會員權益的行使

作為2019年收購PIEtech的一部分，我們將我們某些股權投資的會員權益授予了兩名傳統的PIEtech高管。這些權益於2020年5月1日完全歸屬，於2022年5月1日開始可行使。2022年7月，這些高管行使了各自的看跌期權，並以約1000萬美元的價格將這些會員權益出售給了我們。

細分市場
 
Envestnet圍繞兩個主要的、互為補充的業務部門進行組織。有關各業務分部的財務資料載於本季度報告第1項所載簡明綜合財務報表第I部分第1項“附註15-分部資料”。我們的業務細分如下：
 
•Envestnet財富解決方案-領先的統一財富管理軟件和服務提供商，為金融顧問和機構提供支持，使他們能夠為客户提供智能金融生活。

•Envestnet Data&Analytics-領先的數據聚合、智能和體驗平臺，支持數字金融服務的數據連接和商業智能，使它們能夠為客户提供智能金融生活。

Envestnet財富解決方案細分市場
 
Envestnet Wealth Solutions為經紀自營商、銀行和RIA的財務顧問提供了向最終客户提供全面財富管理所需的所有工具，使他們能夠向客户提供智能金融生活。此外，該公司還為顧問提供實踐管理支持，以便他們能夠擴大實踐並更有效地運營。截至2022年6月30日，Envestnet的平臺資產約為5.0萬億美元，涉及超過10.5萬名顧問管理的近1800萬個賬户。
 
33

為顧問提供的服務包括：財務規劃、風險評估工具、投資戰略和解決方案、資產配置模型、研究、投資組合構建、提案生成和文書準備、模型管理和賬户重新平衡、賬户監控、定製費用賬單、覆蓋資產配置、税務管理和社會責任投資的覆蓋服務、聚合多託管人業績報告和通信工具以及數據分析。我們可以接觸到一系列領先的第三方資產託管人。
我們主要通過以下產品和服務套件提供這些解決方案：
•Envestnet|企業提供端到端的開放式財富管理平臺，顧問可以通過該平臺為客户構建投資組合。它從彙總的家庭數據開始，然後導致創建財務計劃、資產配置、投資戰略、投資組合管理、再平衡和業績報告。顧問可以使用22,000多種投資產品。Envestnet| 企業還向客户銷售數據聚合和報告、數據分析和數字建議功能。

•Envestnet|Tamarac™提供領先的交易、再平衡、投資組合會計、業績報告和客户關係管理軟件，主要面向高端RIA。

•Envestnet|MoneyGuide為金融服務業提供領先的基於目標的財務規劃解決方案。這種適應性很強的軟件幫助財務顧問使用一流的技術和增強的集成來生成財務計劃，為他們的客户增加顯著的價值。

•Envestnet|退休解決方案 (“ERS”) 為顧問銷售的退休計劃提供一整套服務。利用集成技術，ERS解決了退休計劃的監管、數據和投資需求，並全面提供信息。

•Envestnet|PMC®，或投資組合管理諮詢公司(“PMC”)提供研究和諮詢服務，幫助顧問為客户創建投資解決方案。這些解決方案包括4900多個經過審查的第三方管理賬户產品、多經理投資組合和基金策略師投資組合，以及大約900個專有產品，如量化投資組合和基金策略師投資組合。PMC還提供投資組合覆蓋和税務優化服務。

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關鍵指標
 
下表提供了有關在所示期間使用我們的平臺、財務顧問和投資者賬户的資產金額的信息：
自.起
6月30日，9月30日，十二月三十一日，3月31日，6月30日，
202120212021
2022(1)
2022
(單位：百萬，不包括客户和顧問數據)
平臺資產
管理資產(“AUM”)$315,422 $327,279 $362,038 $361,251 $325,209 
管理下的資產(“AUA”)426,416 431,040 456,316 432,141 352,840 
AUM/A合計741,838 758,319 818,354 793,392 678,049 
訂閲4,447,733 4,670,827 4,901,662 4,736,537 4,312,114 
平臺總資產$5,189,571 $5,429,146 $5,720,016 $5,529,929 $4,990,163 
平臺賬户
AUM1,209,7611,276,0661,345,2741,459,0931,491,861
AUA1,163,9911,193,0691,217,0761,186,1801,061,484
AUM/A合計2,373,7522,469,1352,562,3502,645,2732,553,345
訂閲11,712,57314,810,66414,986,53115,151,56915,312,144
平臺帳户總數14,086,32517,279,79917,548,88117,796,84217,865,489
顧問
AUM/A41,25941,69639,73539,80038,394
訂閲66,59766,48968,80867,16866,838
總顧問107,856108,185108,543106,968105,232
(1)某些資產和賬户已從AUA重新分類為AUM，以更好地反映向某些客户提供的服務的性質。
 
下表提供了有關銷售總額、贖回、資產淨流量和資產市值變化在多大程度上影響所述期間的資產管理或資產管理變化的信息：

 資產前滾-截至2022年6月30日的三個月
 自.起毛收入網絡市場重新分類為自.起
 3/31/2022銷售額贖回流動影響訂閲6/30/2022
 (單位：百萬，賬户數據除外)
AUM$361,251 $24,829 $(18,962)$5,867 $(41,909)$— $325,209 
AUA432,141 27,323 (27,662)(339)(50,499)(28,463)352,840 
AUM/A合計$793,392 $52,152 $(46,624)$5,528 $(92,408)$(28,463)$678,049 
收費賬户2,645,273 19,494 (111,422)2,553,345 

上述AUM/A總銷售額包括92億美元的新客户轉換。在截至2022年6月30日的三個月中，我們又實現了244億美元的訂閲轉換，使截至2022年6月30日的三個月的訂閲轉換總額達到336億美元。

截至2022年6月30日的三個月“重新分類為認購”欄中的資產和賬户數字代表企業客户，其未來期間的計費安排是基於認購而不是基於資產。這些金額包括在發生重新分類的季度末的訂閲指標中，不會對平臺總資產或賬户產生影響。
35

 資產前滾-截至2022年6月30日的六個月
 自.起毛收入網絡市場重新分類為自.起
 12/31/2021銷售額贖回流動影響訂閲
重新分類(1)
6/30/2022
 (單位：百萬，賬户數據除外)
AUM$362,038 $53,528 $(34,929)$18,599 $(64,149)$— $8,721 $325,209 
AUA456,316 55,664 (47,574)8,090 (74,382)(28,463)(8,721)352,840 
AUM/A合計$818,354 $109,192 $(82,503)$26,689 $(138,531)$(28,463)$— $678,049 
收費賬户2,562,350 102,417 (111,422)— 2,553,345 
(1)某些資產已從AUA重新分類為AUM，以更好地反映向某些客户提供的服務的性質。

上述AUM/A總銷售額包括183億美元的新客户轉換。在截至2022年6月30日的六個月中，我們又實現了587億美元的訂閲轉換，使截至2022年6月30日的六個月的訂閲轉換總額達到770億美元。(注：我們已將截至2022年3月31日的三個月的訂閲轉化率從之前報告的328億美元修訂為343億美元。)

截至2022年6月30日的六個月，“重新分類為認購”欄中的資產和賬户數字代表企業客户，其未來期間的計費安排基於認購，而不是基於資產。這些金額包括在發生重新分類的季度末的訂閲指標中，不會對平臺總資產或賬户產生影響。

Envestnet數據和分析部門
 
Envestnet Data&Analytics是領先的數據聚合、數據智能和體驗平臺。Envestnet Data&Analytics使消費者能夠聚合客户端應用程序中的金融賬户，並向客户提供收集、優化和聚合大量消費者許可數據集的功能，以用於金融應用程序、報告、市場研究分析和應用程序編程接口(“API”)。
包括金融機構、金融技術創新者和金融諮詢公司在內的大約1700家客户，包括美國最大的20家銀行中的13家，訂閲了Envestnet Data&Analytics平臺，為大約3600萬最終用户提供個性化的金融應用程序和服務。
 
Envestnet Data&Analytics為四個主要客户羣體提供服務：金融機構(“銀行”)、金融顧問和機構(“財富”)、市場情報和分析提供商(“研究”)和金融技術創新者(“科技”)。

這些團隊為以下客户提供服務：

•銀行業-零售銀行、信用社和信用卡供應商
•財富-財富管理財務顧問和機構
•研究-研究和分析公司
•高科技-個人財務管理、小企業會計、電子商務、支付解決方案提供商、小企業貸款和認證

除了科技集團，我們為客户提供對開放式API、基於我們平臺的面向用户的應用程序、API和報告的安全訪問。我們聚合和清理客户端權限使用者數據元素。Envestnet Data&Analytics還使客户能夠通過其開放的API開發自己的應用程序，這些API提供安全的數據、支付解決方案和其他功能。
科技集團使客户能夠通過我們的API開發新的應用程序和增強現有的解決方案。這些客户在多個子垂直市場運營，包括金融科技、財富管理、個人理財、小企業會計、小企業貸款和認證。
我們相信，我們的品牌認知度、創新技術和知識產權、龐大的客户基礎以及獨特的數據收集和豐富為我們提供了使我們得以發展的競爭優勢。
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運營亮點
 
基於資產的經常性收入從截至2021年6月30日的三個月的1.701億美元增長了13%，至截至2022年6月30日的三個月的1.92億美元。基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的三個月的1.125億美元增加到截至2022年6月30日的三個月的1.181億美元，增幅為5%。總收入(還包括專業服務和其他收入)從截至2021年6月30日的三個月的2.887億美元增長到截至2022年6月30日的三個月的3.189億美元，增幅為10%。

由於基於資產的收入增加了2190萬美元，基於訂閲的收入增加了690萬美元，專業服務和其他收入增加了290萬美元，Envestnet Wealth Solutions部門的總收入從截至2021年6月30日的三個月的2.403億美元增加到2022年6月30日的2.72億美元，增長了13%。Envestnet Data&Analytics部門的總收入從截至2021年6月30日的三個月的4840萬美元下降到截至2022年6月30日的三個月的4690萬美元，降幅為3%，主要原因是基於訂閲的收入減少了130萬美元，專業服務和其他收入減少了30萬美元。

基於資產的經常性收入從截至2021年6月30日的6個月的3.295億美元增長了20%，至截至2022年6月30日的6個月的3.947億美元。基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的六個月的2.223億美元增長到截至2022年6月30日的六個月的2.329億美元，增幅為5%。總收入(還包括專業服務和其他收入)從截至2021年6月30日的六個月的5.638億美元增長到截至2022年6月30日的六個月的6.402億美元，增幅為14%。

由於基於資產的收入增加了6520萬美元，基於訂閲的收入增加了1140萬美元，專業服務和其他收入增加了220萬美元，Envestnet Wealth Solutions部門的總收入從截至2021年6月30日的六個月的4.667億美元增長了17%，達到5.456億美元。Envestnet Data&Analytics部門的總收入從截至2021年6月30日的6個月的9,710萬美元下降到截至2022年6月30日的6個月的9,460萬美元，下降了3%，主要原因是專業服務和其他收入減少了160萬美元，基於訂閲的收入減少了90萬美元。

在截至2022年6月30日的三個月中，Envestnet公司的淨虧損為2330萬美元，或每股稀釋後虧損0.42美元，而在截至2021年6月30日的三個月中，Envestnet公司的淨虧損為830萬美元，或每股稀釋後虧損0.15美元。

在截至2022年6月30日的6個月中，Envestnet公司的淨虧損為3710萬美元，或每股稀釋後虧損0.67美元，而在截至2021年6月30日的6個月中，Envestnet公司的淨收益為670萬美元，或每股稀釋後收益0.12美元。

截至2022年6月30日的三個月，調整後的收入為3.189億美元，而去年同期的調整後收入為2.888億美元。截至2022年6月30日的三個月，調整後的EBITDA為5710萬美元，而去年同期調整後的EBITDA為7110萬美元。截至2022年6月30日的三個月，調整後的淨收益為3200萬美元，或每股攤薄收益0.49美元，而去年同期的調整後淨收益為4350萬美元，或每股攤薄收益0.67美元。

截至2022年6月30日的6個月，調整後的收入為6.403億美元，而去年同期的調整後收入為5.64億美元。截至2022年6月30日的6個月，調整後的EBITDA為1.128億美元，而去年同期調整後的EBITDA為1.393億美元。截至2022年6月30日的6個月，調整後的淨收益為6300萬美元，或每股攤薄收益0.96美元，而去年同期的調整後淨收益為8540萬美元，或每股攤薄收益1.31美元。
 
調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入都是非GAAP財務指標。有關我們的非GAAP衡量標準的討論以及此類衡量標準與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。

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經營成果
 截至三個月 截至六個月 
 6月30日，
 百分比
6月30日，
 百分比
 20222021變化20222021變化
 (單位：千) (單位：千) 
收入：      
基於資產$191,972 $170,075 13 %$394,689 $329,450 20 %
基於訂閲的118,120 112,504 5 %232,854 222,333 5 %
經常性收入總額310,092 282,579 10 %627,543 551,783 14 %
專業服務和其他收入8,760 6,159 42 %12,672 12,060 5 %
總收入318,852 288,738 10 %640,215 563,843 14 %
運營費用：      
收入成本126,482 100,494 26 %251,764 193,363 30 %
薪酬和福利125,767 105,548 19 %252,616 206,262 22 %
一般事務及行政事務66,144 41,755 58 %110,479 78,070 42 %
折舊及攤銷32,182 30,010 7 %63,800 58,402 9 %
總運營費用350,575 277,807 26 %678,659 536,097 27 %
營業收入(虧損)(31,723)10,931 *(38,444)27,746 *
其他收入(費用)，淨額1,622 (3,784)(143)%(4,345)(11,252)(61)%
所得税前收益(虧損)準備(收益)(30,101)7,147 *(42,789)16,494 *
所得税撥備(福利)(5,833)15,516 (138)%(3,813)9,928 (138)%
淨收益(虧損)(24,268)(8,369)*(38,976)6,566 *
新增：非控股權益可歸因於淨虧損983 88 *1,832 99 *
可歸因於Envestnet公司的淨收益(虧損)$(23,285)$(8,281)*$(37,144)$6,665 *
*沒有意義。

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月
 
基於資產的經常性收入
 
基於資產的經常性收入從截至2021年6月30日的三個月的1.701億美元增長了13%，至截至2022年6月30日的三個月的1.92億美元。這一增長主要是由於適用於我們的季度計費週期的資產價值增加(基於截至上一季度末客户在我們平臺上的資產的市值)、新賬户增長的影響以及2022年第二季度AUM/A的正淨流量。

在我們的技術平臺上擁有基於資產的經常性收入的財務顧問數量從2021年6月30日的約41,000人減少到2022年6月30日的約38,000人，而AUM/A客户賬户的數量從2021年6月30日的約240萬增加到2022年6月30日的約260萬。

基於資產的經常性收入佔總收入的比例從截至2021年6月30日的三個月的59%增加到截至2022年6月30日的三個月的60%。

基於訂閲的經常性收入
 
基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的三個月的1.125億美元增長到截至2022年6月30日的三個月的1.181億美元，增幅為5%。這一增長主要是由於 690萬元 Envestnet財富解決方案 由於新客户和現有客户的增長，Envestnet Data&Analytics部門的收入減少了130萬美元，部分抵消了這一影響。

38

專業服務和其他收入
 
專業服務和其他收入從截至2021年6月30日的三個月的620萬美元增長到截至2022年6月30日的三個月的880萬美元，增幅為42%。這一增長是由於2022年顧問峯會的收入增加，該峯會是以面對面活動的形式舉行的。由於新冠肺炎大流行，2021年顧問峯會是虛擬的。Advisor Summit收入的這一增長被專業服務收入的下降部分抵消，這是由於兩個細分市場中的客户項目和部署的完成時間所致。

收入成本
 
收入成本從截至2021年6月30日的三個月的1.05億美元增加到截至2022年6月30日的三個月的1.265億美元。這一增長主要是由於基於資產的收入成本增加了1,900萬美元，這與期內基於資產的經常性收入的增加直接相關，以及專業服務和其他收入成本增加了680萬美元，這主要是我們親自舉行的2022年顧問峯會的結果。作為總收入的百分比，收入成本從截至2021年6月30日的三個月的35%上升到截至2022年6月30日的三個月的40%，這主要是由於基於資產的收入的定價和產品組合的變化，以及2022年與Envestnet Wealth Solutions部門的面對面顧問峯會活動相關的額外成本。Envestnet Data&Analytics部門的收入成本佔總收入的百分比保持不變。
 
薪酬和福利

薪酬和福利從截至2021年6月30日的三個月的1.055億美元增長了19%，至截至2022年6月30日的三個月的1.258億美元。增加的主要原因是增加了1180萬美元的薪金、福利和相關工資税、620萬美元的非現金補償費用和180萬美元的遣散費。薪酬和福利佔總收入的比例從截至2021年6月30日的三個月的37%上升到截至2022年6月30日的三個月的39%。

一般事務及行政事務
 
截至2021年6月30日的三個月，一般和行政費用從4180萬美元增加到6610萬美元，增幅為58%。增加的主要原因是租賃重組和資產報廢成本增加了1540萬美元，軟件和維護費用增加了370萬美元，訴訟和監管相關費用增加了240萬美元，營銷費用增加了160萬美元，差旅和娛樂費用增加了150萬美元。專業和律師費減少170萬美元以及佔用費用減少150萬美元，部分抵消了這些增加。作為總收入的百分比，一般和行政費用從截至2021年6月30日的三個月的14%增加到截至2022年6月30日的三個月的21%，主要是由於三個辦事處關閉產生的租賃重組和資產報廢費用。

折舊及攤銷
 
折舊和攤銷費用從截至2021年6月30日的三個月的3,000萬美元增加到截至2022年6月30日的三個月的3,220萬美元，增幅為7%。增加的主要原因是與內部開發的軟件有關的攤銷增加180萬美元和固定資產的額外折舊。在截至2021年和2022年6月30日的三個月裏，折舊和攤銷費用佔總收入的比例保持在10%。

其他收入(費用)，淨額

其他收入(支出)淨額從截至2021年6月30日的三個月的其他支出380萬美元增加到截至2022年6月30日的三個月的其他收入160萬美元，這主要是由於2022年與權益法被投資人的股票發行有關的690萬美元的攤薄收益，但被對私人公司投資的公允市場價值調整相關的減少80萬美元和與股權投資相關的虧損增加60萬美元部分抵消。
 
39

所得税撥備(福利)
 截至三個月
 6月30日，
 20222021
(除有效税率外，以千計)
所得税前收益(虧損)準備(收益)$(30,101)$7,147 
所得税撥備(福利)(5,833)15,516 
實際税率19.4 %217.1 %

根據會計準則編纂(“ASC”)740-270-25，我們必須通過對中期的普通税前賬面收入應用預計年有效税率(“Aetr”)來報告所得税支出。離散項目的税務影響在其發生的期間單獨核算。本季度的實際税率(“ETR”)是對實際税前賬面收入加上離散項目在實際税前賬面收入中所佔百分比的預測Aetr的結果。因此，從一個時期到下一個時期，税前賬面收入的變化，無論是預測的還是今年迄今的實際變化，都將導致ETR發生變化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，我們的ETR受到今年迄今預測和實際税前賬面收入變化的影響。

在截至2022年6月30日的三個月，我們的有效税率與法定税率不同，主要是因為我們增加了對部分美國遞延税項資產的估值免税額，其中包括IRC第174條的影響、永久性賬面税額差異、由聯邦和州研發(R&D)抵免抵消的州和地方税的影響，以及由於訴訟時效到期而為不確定的税收狀況釋放的部分準備金。

在截至2021年6月30日的三個月中，我們的有效税率與法定税率不同，主要是因為我們增加了對部分美國遞延税項資產的估值免税額，包括嘉實收購的估值免税額影響、永久性賬面税額差異，以及聯邦和州研發抵免抵消的州和地方税的影響。

截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月
 
基於資產的經常性收入
 
基於資產的經常性收入從截至2021年6月30日的6個月的3.295億美元增長了20%，至截至2022年6月30日的6個月的3.947億美元。這一增長主要是由於適用於我們的季度計費週期的資產價值的增加(基於截至上一季度末客户在我們平臺上的資產的市值)、新賬户增長的影響以及2022年前六個月AUM/A的正淨流量。

在我們的技術平臺上擁有基於資產的經常性收入的財務顧問數量從2021年6月30日的約41,000人減少到2022年6月30日的約38,000人，而AUM/A客户賬户的數量從2021年6月30日的約240萬增加到2022年6月30日的約260萬。

基於資產的經常性收入佔總收入的比例從截至2021年6月30日的六個月的58%增加到截至2022年6月30日的六個月的62%，這主要是由於基於資產的經常性收入的增幅高於基於訂閲的經常性收入。
 
基於訂閲的經常性收入
 
基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的六個月的2.223億美元增長到截至2022年6月30日的六個月的2.329億美元，增幅為5%。這一增長主要是由於 1,140萬元 Envestnet財富解決方案 細分市場，這可以歸因於新客户和現有客户的增長。

專業服務和其他收入
 
專業服務和其他收入從截至2021年6月30日的6個月的1,210萬美元增長到截至2022年6月30日的6個月的1,270萬美元，增幅為5%。這一增長是由於2022年顧問峯會的收入增加，該峯會是以面對面活動的形式舉行的。由於新冠肺炎大流行，2021年顧問峯會是虛擬的。Advisor Summit收入的這一增長被Envestnet數據和分析部門由於客户項目和部署的完成時間而導致的專業服務收入下降所部分抵消。
40

收入成本
 
收入成本從截至2021年6月30日的6個月的1.934億美元增加到截至2022年6月30日的6個月的2.518億美元，增幅為30%。這一增長主要是由於基於資產的收入成本增加了5,020萬美元，這與期內基於資產的經常性收入的增加直接相關，以及專業服務和其他收入成本增加了680萬美元，這主要是我們親自舉行的2022年顧問峯會的結果。收入成本佔總收入的百分比從截至2021年6月30日的六個月的34%上升至截至2022年6月30日的六個月的39%，這主要是由於基於資產的收入的定價和產品組合的變化，以及2022年與Envestnet Wealth Solutions部門的面對面顧問峯會活動相關的額外成本，以及將我們的託管平臺遷移到Envestnet Data&Analytics部門的第三方雲服務器解決方案所產生的成本。
 
薪酬和福利

薪酬和福利從截至2021年6月30日的六個月的2.063億美元增加到截至2022年6月30日的六個月的2.526億美元，增幅為22%。增加的主要原因是薪金、福利和相關工資税增加2800萬美元，非現金補償費用增加1390萬美元，雜項僱員開支增加190萬美元，合同勞務費增加140萬美元，短期可變費用增加120萬美元。薪酬和福利佔總收入的比例從截至2021年6月30日的六個月的37%上升到截至2022年6月30日的六個月的39%。

一般事務及行政事務
 
一般和行政費用從截至2021年6月30日的6個月的7810萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的1.105億美元，增幅為42%。增加的主要原因是租賃重組和資產報廢費用增加了1530萬美元，軟件和維護費用增加了720萬美元，訴訟和監管相關費用增加了370萬美元，營銷費用增加了320萬美元，差旅和娛樂費用增加了250萬美元，雜項一般和行政費用增加了210萬美元。這些增加被專業和法律費用減少210萬美元、佔用費用減少210萬美元和壞賬支出減少170萬美元部分抵消。作為總收入的百分比，一般和行政費用從截至2021年6月30日的6個月的14%增加到截至2022年6月30日的6個月的17%，主要是由於三個辦事處關閉產生的租賃重組和資產報廢費用。

折舊及攤銷
 
折舊和攤銷費用從截至2021年6月30日的六個月的5840萬美元增加到截至2022年6月30日的六個月的6380萬美元，增幅為9%。增加的主要原因是內部開發的軟件攤銷費用增加了400萬美元和固定資產的額外折舊。在截至2021年和2022年6月30日的六個月裏，折舊和攤銷費用佔總收入的比例保持在10%。

其他費用，淨額

其他費用淨額從截至2021年6月30日的6個月的1,130萬美元下降到截至2022年6月30日的6個月的430萬美元。這一減少主要是由於2022年與權益法被投資人的股票發行有關的690萬美元稀釋收益以及與股權投資相關的110萬美元虧損的減少。這些減幅因對私人公司投資的公平市價調整而減少80萬元而被部分抵銷。
 
所得税撥備(福利)
 截至六個月
 6月30日，
 20222021
(除有效税率外，以千計)
所得税前收益(虧損)準備(收益)$(42,789)$16,494 
所得税撥備(福利)(3,813)9,928 
實際税率8.9 %60.2 %

41

根據ASC 740-270-25的規定，我們必須通過對中期的普通税前賬面收入應用預計的Aetr來報告所得税支出。離散項目的税務影響在其發生的期間單獨核算。本季度的ETR是對實際税前賬面收入加上離散項目在實際税前賬面收入中所佔百分比的預測Aetr的結果。因此，從一個時期到下一個時期，税前賬面收入的變化，無論是預測的還是今年迄今的實際變化，都將導致ETR發生變化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，我們的ETR受到今年迄今預測和實際税前賬面收入變化的影響。

在截至2022年6月30日的六個月中，我們的有效税率與法定税率不同，這主要是因為我們增加了對部分美國遞延税項資產的估值免税額，其中包括IRC第174條的影響、永久性賬面税額差異、由聯邦和州研發(R&D)抵免抵消的州和地方税的影響，以及由於訴訟時效到期而為不確定的税收狀況釋放的部分準備金。

在截至2021年6月30日的六個月中，我們的有效税率與法定税率不同，主要是因為我們增加了對部分美國遞延税項資產的估值免税額，包括嘉實收購的估值免税額影響、永久性賬面税額差異，以及聯邦和州研發抵免抵消的州和地方税的影響。

細分結果
 
業務部門通常圍繞我們的服務產品進行組織。有關我們兩個業務分部的財務資料載於簡明綜合財務報表的“附註15-分部資料”。

下表按部門對營業收入與可歸因於Envestnet公司的綜合淨收入(虧損)進行了核對：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(單位：千)
Envestnet財富解決方案$3,968 $32,459 $29,237 $66,656 
Envestnet Data&Analytics(3,705)1,342 (9,292)2,631 
非部門運營費用(31,986)(22,870)(58,389)(41,541)
營業收入(虧損)(31,723)10,931 (38,444)27,746 
其他收入(費用)，淨額1,622 (3,784)(4,345)(11,252)
所得税前綜合收益(虧損)優惠(30,101)7,147 (42,789)16,494 
所得税撥備(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
合併淨收益(虧損)(24,268)(8,369)(38,976)6,566 
新增：非控股權益可歸因於淨虧損983 88 1,832 99 
可歸因於Envestnet公司的綜合淨收益(虧損)$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 

42

 Envestnet財富解決方案
 
下表列出了Envestnet Wealth Solutions部門的運營收入：
 截至三個月 截至六個月 
 6月30日，百分比6月30日，百分比
 20222021變化20222021變化
 (單位：千) (單位：千) 
收入：      
基於資產$191,972 $170,075 13 %$394,689 $329,450 20 %
基於訂閲的73,568 66,663 10 %142,105 130,675 9 %
經常性收入總額265,540 236,738 12 %536,794 460,125 17 %
專業服務和其他收入6,460 3,559 82 %8,774 6,582 33 %
總收入272,000 240,297 13 %545,568 466,707 17 %
運營費用：
收入成本120,722 94,713 27 %239,530 182,145 32 %
薪酬和福利78,759 65,114 21 %157,403 127,968 23 %
一般事務及行政事務45,001 24,884 81 %72,361 45,583 59 %
折舊及攤銷23,550 23,127 2 %47,037 44,355 6 %
總運營費用268,032 207,838 29 %516,331 400,051 29 %
收入 從運營部
$3,968 $32,459 (88)%$29,237 $66,656 (56)%

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月相比
  
基於資產的經常性收入

基於資產的經常性收入從截至2021年6月30日的三個月的1.701億美元增長了13%，至截至2022年6月30日的三個月的1.92億美元。這一增長主要是由於2022年第二季度新賬户增長和AUM/A淨流量為正的影響，適用於我們的季度計費週期的資產價值增加(基於截至上一季度末客户在我們平臺上的資產的市值)。

在我們的技術平臺上擁有基於資產的經常性收入的財務顧問數量從2021年6月30日的約41,000人減少到2022年6月30日的約38,000人，而AUM/A客户賬户的數量從2021年6月30日的約240萬增加到2022年6月30日的約260萬。

在截至2021年和2022年6月30日的三個月裏，基於資產的經常性收入佔部門收入的百分比保持不變，佔部門收入的71%。
 
基於訂閲的經常性收入

基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的三個月的6,670萬美元增長到截至2022年6月30日的三個月的7,360萬美元，主要是由於新客户和現有客户的增長。
 
專業服務和其他收入

專業服務和其他收入從截至2021年6月30日的三個月的360萬美元增長到截至2022年6月30日的三個月的650萬美元，增幅為82%。這一增長是由於2022年顧問峯會的收入增加，該峯會是以面對面活動的形式舉行的。由於新冠肺炎大流行，2021年顧問峯會是虛擬的。Advisor Summit收入的這一增長部分被由於客户項目和部署的時間安排和完成而導致的專業服務收入下降所抵消。
43

收入成本
 
收入成本從截至2021年6月30日的三個月的9470萬美元增加到截至2022年6月30日的三個月的1.207億美元，增幅為27%。這一增長主要是由於基於資產的收入成本增加了1,900萬美元，這與期內基於資產的經常性收入的增加直接相關，以及專業服務和其他收入成本增加了680萬美元，這主要是我們親自舉行的2022年顧問峯會的結果。作為部門收入的百分比，收入成本從截至2021年6月30日的三個月的39%增加到截至2022年6月30日的三個月的44%，這主要是由於基於資產的收入的定價和產品組合的變化，以及2022年與面對面顧問峯會活動相關的額外成本。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利從截至2021年6月30日的三個月的6510萬美元增加到截至2022年6月30日的三個月的7880萬美元。增加的主要原因是薪金、福利和相關工資税增加了870萬美元，非現金補償支出增加了380萬美元，遣散費增加了170萬美元，以及薪酬和福利賬户內的其他非實質性增加，但被獎勵薪酬減少100萬美元部分抵消。作為部門收入的百分比，薪酬和福利從截至2021年6月30日的三個月的27%增加到截至2022年6月30日的三個月的29%。

一般事務及行政事務

截至2021年6月30日的三個月，一般和行政費用從2490萬美元增加到4500萬美元，增幅為81%。增加的主要原因是2022年因關閉在美國的三個辦事處而產生的租賃重組費用增加1540萬美元，軟件和維護費增加330萬美元，營銷費用增加230萬美元，雜項一般和行政費用增加100萬美元。這些增加因佔用費用減少150萬美元以及專業和法律費用減少120萬美元而被部分抵消。作為部門收入的百分比，一般和行政費用從截至2021年6月30日的三個月的10%增加到截至2022年6月30日的三個月的17%，主要是由於2022年4月關閉三個辦事處而產生的租賃重組和資產報廢費用。
 
折舊及攤銷
 
折舊和攤銷費用從截至2021年6月30日的三個月的2310萬美元增加到截至2022年6月30日的三個月的2360萬美元，增幅為2%。增加的主要原因是內部開發的軟件攤銷費用增加了90萬美元，但被折舊和攤銷賬户內的其他非實質性減少部分抵消了。折舊和攤銷費用佔部門收入的百分比從截至2021年6月30日的三個月的10%下降到截至2022年6月30日的三個月的9%。

截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月相比，Envestnet Wealth Solutions部門
  
基於資產的經常性收入

基於資產的經常性收入從截至2021年6月30日的6個月的3.295億美元增長了20%，至截至2022年6月30日的6個月的3.947億美元。這一增長主要是由於受新賬户增長和2022年前六個月AUM/A淨流量為正的影響，適用於我們的季度計費週期的資產價值增加(基於截至上一季度末客户在我們平臺上的資產的市值)。

在我們的技術平臺上擁有基於資產的經常性收入的財務顧問數量從2021年6月30日的約41,000人減少到2022年6月30日的約38,000人，而AUM/A客户賬户的數量從2021年6月30日的約240萬增加到2022年6月30日的約260萬。

作為部門收入的百分比，基於資產的經常性收入佔部門收入的比例從截至2021年6月30日的六個月的71%增加到截至2022年6月30日的六個月的72%。
 
基於訂閲的經常性收入

基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的六個月的1.307億美元增長到截至2022年6月30日的六個月的1.421億美元，主要是由於新客户和現有客户的增長。
44

專業服務和其他收入

專業服務和其他收入從截至2021年6月30日的6個月的660萬美元增長了33%，至截至2022年6月30日的6個月的880萬美元。這一增長是由於2022年顧問峯會的收入增加，該峯會是以面對面活動的形式舉行的。由於新冠肺炎大流行，2021年顧問峯會是虛擬的。Advisor Summit收入的這一增長部分被由於客户項目和部署的時間安排和完成而導致的專業服務收入下降所抵消。

收入成本
 
收入成本從截至2021年6月30日的6個月的1.821億美元增加到截至2022年6月30日的6個月的2.395億美元，增幅為32%。這一增長主要是由於基於資產的收入成本增加了5,020萬美元，這與期內基於資產的經常性收入的增加直接相關，以及專業服務和其他收入成本增加了680萬美元，這主要是我們親自舉行的2022年顧問峯會的結果。作為部門收入的百分比，收入成本從截至2021年6月30日的六個月的39%增加到截至2022年6月30日的六個月的44%，這主要是由於基於資產的收入的定價和產品組合的變化，以及2022年與面對面顧問峯會活動相關的額外成本。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利從截至2021年6月30日的六個月的1.28億美元增加到截至2022年6月30日的六個月的1.574億美元。增加的主要原因是工資、福利和相關工資税增加了2020萬美元，非現金薪酬支出增加了720萬美元，以及薪酬和福利賬户內的其他非實質性增長。作為部門收入的百分比，薪酬和福利從截至2021年6月30日的六個月的27%增加到截至2022年6月30日的六個月的29%。

一般事務及行政事務

一般和行政費用從截至2021年6月30日的6個月的4,560萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的7,240萬美元，增幅為59%。增加的主要原因是2022年因關閉在美國的三個辦事處而產生的租賃重組費用增加1530萬美元、軟件和維護費670萬美元、營銷費用390萬美元以及雜項一般和行政費用260萬美元。這些增加被減少的180萬美元佔用費用部分抵消。作為部門收入的百分比，一般和行政費用從截至2021年6月30日的6個月的10%增加到截至2022年6月30日的6個月的13%，主要是由於三個辦事處關閉產生的租賃重組和資產報廢費用。
  
折舊及攤銷
 
折舊和攤銷費用從截至2021年6月30日的六個月的4440萬美元增加到截至2022年6月30日的六個月的4700萬美元，增幅為6%。增加的主要原因是內部開發的軟件攤銷費用增加了220萬美元，融資租賃攤銷增加了120萬美元，但被折舊和攤銷賬户內的其他無形減少部分抵消了。折舊和攤銷費用佔部門收入的百分比從截至2021年6月30日的6個月的10%下降到截至2022年6月30日的6個月的9%。

45

Envestnet Data&Analytics

下表顯示了Envestnet Data&Analytics部門的運營收入(虧損)：
 截至三個月 截至六個月 
 6月30日，百分比6月30日，百分比
 20222021變化20222021變化
 (單位：千) (單位：千) 
收入：      
基於訂閲的$44,552 $45,841 (3)%$90,749 $91,658 (1)%
專業服務和其他收入2,300 2,600 (12)%3,898 5,478 (29)%
總收入46,852 48,441 (3)%94,647 97,136 (3)%
運營費用：  
收入成本5,760 5,781 — %12,234 11,218 9 %
薪酬和福利23,994 25,008 (4)%54,160 51,297 6 %
一般事務及行政事務12,171 9,427 29 %20,782 17,943 16 %
折舊及攤銷8,632 6,883 25 %16,763 14,047 19 %
總運營費用50,557 47,099 7 %103,939 94,505 10 %
營業收入(虧損)$(3,705)$1,342 *$(9,292)$2,631 *
*沒有意義。
 
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月相比
 
基於訂閲的經常性收入
 
基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的三個月的4580萬美元下降到截至2022年6月30日的三個月的4460萬美元，降幅為3%，主要是由於來自現有客户的收入減少。
 
專業服務和其他收入
 
專業服務和其他收入下降 12%，從截至2021年6月30日的三個月的260萬美元降至截至2022年6月30日的三個月的230萬美元，主要原因是客户項目和部署的完成時間。

收入成本
 
截至2021年和2022年6月30日的三個月，收入成本保持在580萬美元。在截至2021年和2022年6月30日的三個月裏，收入成本佔部門收入的百分比保持在12%。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利從截至2021年6月30日的三個月的2500萬美元下降到截至2022年6月30日的三個月的2400萬美元，主要是由於遣散費支出減少了210萬美元，非現金薪酬支出減少了130萬美元，但工資、福利和相關工資税增加了180萬美元，部分抵消了這一下降。作為部門收入的百分比，薪酬和福利從截至2021年6月30日的三個月的52%下降到截至2022年6月30日的三個月的51%。

一般事務及行政事務

一般和行政費用從截至2021年6月30日的三個月的940萬美元增加到截至2022年6月30日的三個月的1220萬美元，增幅為29%，這主要是由於訴訟和監管相關費用增加了240萬美元。作為部門收入的百分比，一般和行政費用從截至2021年6月30日的三個月的19%增加到截至2022年6月30日的三個月的26%，這主要是由於2022年發生的訴訟和監管相關費用的增加。
  
46

折舊及攤銷
 
折舊和攤銷費用從截至2021年6月30日的三個月的690萬美元增加到截至2022年6月30日的三個月的860萬美元，增幅為25%。增加的主要原因是內部開發的軟件和無形資產攤銷費用增加。折舊和攤銷費用佔部門收入的百分比從截至2021年6月30日的三個月的14%增加到截至2022年6月30日的三個月的18%。折舊和攤銷佔總收入的百分比增加，主要是由於與內部開發的軟件成本相關的資本化增加導致2022年發生的攤銷費用增加。
 
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月相比
 
基於訂閲的經常性收入
 
基於訂閲的經常性收入從截至2021年6月30日的6個月的9,170萬美元下降到截至2022年6月30日的6個月的9,070萬美元，主要是由於來自現有客户的收入減少。
 
專業服務和其他收入
 
專業服務和其他收入下降 29%，從截至2021年6月30日的6個月的550萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的390萬美元，主要原因是客户項目和部署的完成時間。

收入成本
 
收入成本從截至2021年6月30日的6個月的1,120萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的1,220萬美元，增幅為9%。作為部門收入的百分比，收入成本從截至2021年6月30日的6個月的12%增加到截至2022年6月30日的6個月的13%。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利從截至2021年6月30日的6個月的5,130萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的5,420萬美元，主要是由於工資、福利和相關工資税增加了420萬美元，雜項員工支出增加了110萬美元，以及薪酬和福利賬户內的其他無形增長，但被遣散費減少220萬美元和激勵薪酬增加100萬美元部分抵消了這一增長。作為部門收入的百分比，薪酬和福利從截至2021年6月30日的六個月的53%增加到截至2022年6月30日的六個月的57%。薪酬和福利在部門收入中所佔百分比的增長主要是由增加與國內員工相關的員工人數。

一般事務及行政事務

一般和行政費用從截至2021年6月30日的6個月的1,790萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的2,080萬美元，這是因為與訴訟和監管相關的費用增加了370萬美元，部分被壞賬支出減少了70萬美元所抵消。作為部門收入的百分比，一般和行政費用從截至2021年6月30日的六個月的18%增加到截至2022年6月30日的六個月的22%，這主要是由於2022年發生的訴訟和監管相關費用的增加。
 
折舊及攤銷
 
折舊和攤銷費用從截至2021年6月30日的6個月的1,400萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的1,680萬美元，增幅為19%。增加的主要原因是內部開發的軟件和無形資產攤銷費用增加。折舊和攤銷費用佔部門收入的百分比從截至2021年6月30日的6個月的14%增加到截至2022年6月30日的6個月的18%。折舊和攤銷佔總收入的百分比增加，主要是由於與內部開發的軟件成本相關的資本化增加導致2022年發生的攤銷費用增加。

47

非細分市場
 
下表列出了非分部運營費用： 
 截至三個月 截至六個月 
 6月30日，百分比6月30日，百分比
 20222021變化20222021變化
 (單位：千) (單位：千) 
運營費用：      
薪酬和福利$23,014 $15,426 49 %$41,053 $26,997 52 %
一般事務及行政事務8,972 7,444 21 %17,336 14,544 19 %
非部門運營費用$31,986 $22,870 40 %$58,389 $41,541 41 %

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利增長49%，從截至2021年6月30日的三個月的1,540萬美元增至截至2022年6月30日的三個月的2,300萬美元，主要是由於員工人數增加，導致非現金薪酬支出增加380萬美元，遣散費增加220萬美元，以及工資、福利和相關工資税增加130萬美元。
 
一般事務及行政事務
 
截至2021年6月30日的三個月，一般和行政費用從740萬美元增加到2022年6月30日的900萬美元，增幅為21%。這一增長主要是由於採購活動和系統實施成本導致交易成本增加210萬美元，但被其他非實質性減少部分抵消。
 
截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利增長52%，從截至2021年6月30日的6個月的2,700萬美元增至截至2022年6月30日的6個月的4,110萬美元，主要是由於員工人數增加，導致非現金薪酬支出增加730萬美元，工資、福利和相關工資税增加350萬美元，以及遣散費增加210萬美元。
 
一般事務及行政事務
 
一般和行政費用從截至2021年6月30日的6個月的1,450萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的1,730萬美元，增幅為19%。這一增長主要是由於採購活動和系統實施成本導致交易成本增加310萬美元，但被其他非實質性減少部分抵消。
 
非公認會計準則財務指標

除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)報告業績外，我們還披露了某些非GAAP財務指標，以加強對我們經營業績的瞭解。這些衡量標準包括“調整後的收入”、“調整後的EBITDA”、“調整後的淨收入”和“調整後每股攤薄後的淨收入”。

“調整後收入”不包括購進會計對已獲得遞延收入公允價值的影響。2022年1月1日，本公司採用ASU 2021-08，現在根據ASC 606對業務合併所獲得的合同資產和合同負債進行會計處理。在採用ASU 2021-08之前，我們以公允價值記錄了在收購實體時生效的合同的已獲得遞延收入。因此，收購後各期間與被收購實體有關的收入並不反映這些實體如果仍然是獨立實體則應記錄的全部收入。調整後的收入作為一種財務措施具有侷限性，應被視為補充性質，並不意味着替代根據公認會計準則編制的收入。

“調整後的EBITDA”指遞延收入公允價值調整前的淨收益(虧損)、利息收入、利息支出、所得税準備(利益)、折舊和攤銷、非現金補償費用、重組費用和交易成本、遣散費、或有對價和購買負債的增值、公平市場價值。
48

或有對價負債的調整、對私人公司投資的公允市值調整、訴訟和監管相關費用、外幣、非所得税費用調整、權益法投資股票發行的攤薄收益、權益法投資的收益或虧損分配以及非控股權益的(收益)損失。

“調整後淨收益”指遞延收入公允價值調整前的淨收入、非現金利息支出、可轉換票據的現金利息、非現金補償費用、重組費用和交易成本、遣散費、或有對價和購買負債的增值、或有對價負債的公平市值調整、對私人公司投資的公平市值調整、已收購無形資產的攤銷、訴訟和監管相關費用、外幣、非所得税費用調整、權益法投資的攤薄收益、權益法投資的收益或虧損分配以及可歸因於非控制權益的(收益)虧損。對賬項目列報税額總額，並對所有對賬項目適用標準化税率，以得出調整後的淨收入。標準化税率完全基於我們經營所在司法管轄區的估計混合法定所得税率。我們根據可能對税率產生重大影響的事件或趨勢監測正常化税率，包括税收法規的變化和我們業務的地理組合的變化。
 
“調整後的每股攤薄淨收益”代表普通股股東的調整後淨收益除以稀釋後的加權平均流通股數量。
 
我們的董事會和管理層使用以下非GAAP財務衡量標準：
 
•作為經營業績的衡量標準；
•用於規劃目的，包括編制年度預算；
•分配資源以提高我們業務的財務業績；
•評估我們業務策略的成效；以及
•與董事會就我們的財務業績進行溝通。

我們的薪酬委員會、董事會和管理層在確定管理層的激勵性薪酬時，也可能會考慮調整後的EBITDA等因素。
 
我們還將調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入作為補充的業績衡量標準，因為我們認為它們為我們的董事會、管理層和投資者提供了評估我們業績的額外信息。調整後的收入通過剔除購進會計對已獲得遞延收入公允價值的影響，提供不同時期的比較。調整後的EBITDA通過剔除固定資產的年齡和賬面折舊對內部開發軟件的相對摺舊費用和攤銷產生影響的潛在差異，獲得的無形資產的攤銷，所得税撥備(福利)，重組費用和交易成本，遣散費，或有對價和購買負債的增加，或有對價負債的公平市值調整，訴訟和監管相關費用，外幣，非所得税費用，權益法投資的攤薄收益，權益法投資的收益或損失分配，可歸因於非控股權益的税前虧損，以及受資本結構決策和資本市場狀況影響的利息支出和利息收入的變化。我們的管理層還認為，將非現金股票薪酬支出從調整後的EBITDA和調整後的淨收入中剔除是有用的，因為在某個價格和時間點進行的非現金股權授予不一定反映我們在任何特定時間的業務表現。
 
我們相信，調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股攤薄淨收入對投資者評估我們的經營業績很有用，因為證券分析師使用調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股攤薄淨收入作為評估公司整體業績的補充指標，我們預計我們的投資者和分析師的陳述將包括調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股攤薄淨收入。
 
經調整的收入、經調整的EBITDA、經調整的淨收入和經調整的稀釋後每股淨收入不是根據GAAP衡量我們的財務表現的指標，也不應被視為根據GAAP得出的收入、淨收入、營業收入或任何其他業績指標的替代指標，或作為衡量我們的盈利能力或流動性的經營活動現金流的替代指標。
 
我們瞭解，儘管證券分析師和其他人經常使用調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入來評估公司，但這些衡量標準
49

作為一種分析工具，您不應孤立地考慮這些侷限性，也不應將其作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。您尤其應該考慮：
 
•調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入不反映我們的現金支出，或未來對資本支出或合同承諾的需求；

•調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；

•調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入不反映員工薪酬的非現金部分；

•雖然折舊和攤銷是非現金費用，但經常折舊和攤銷的資產將來將不得不更換，調整後的EBITDA不反映這種更換所需的任何現金；

•在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏，我們分別支付了550萬美元和310萬美元的淨現金所得税。如果我們產生的應税收入和我們結轉的聯邦和州所得税的現有淨營業虧損已經全部使用或已經到期，所得税支付將會更高；以及

•我們行業中的其他公司計算調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入的方式可能與我們不同，這限制了它們作為比較指標的有效性。

管理層通過披露與使用調整後收入、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股收益相關的固有限制，按照公認會計原則編制我們的財務報表並對調整後收入與收入、最直接可比GAAP衡量標準和調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益與淨收益和每股淨收益進行比較，從而彌補這些限制。此外，我們的管理層還審查GAAP衡量標準，並評估部分或全部非GAAP財務衡量標準中未包括的個別衡量標準，如資本支出水平和利息收入等。
 
50

下表列出了根據我們的歷史業績將總收入與調整後的收入進行對賬：
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
(單位：千)
總收入$318,852 $288,738 $640,215 $563,843 
遞延收入公允價值調整54 80 108 160 
調整後的收入$318,906 $288,818 $640,323 $564,003 

下表列出了根據我們的歷史業績將淨收益(虧損)與調整後的EBITDA進行對賬：
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
(單位：千)
淨收益(虧損)$(24,268)$(8,369)$(38,976)$6,566 
加(減)：    
遞延收入公允價值調整54 80 108 160 
利息收入(713)(197)(1,034)(367)
利息支出4,212 4,225 9,065 8,440 
所得税撥備(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
折舊及攤銷32,182 30,010 63,800 58,402 
非現金補償費用23,504 17,285 45,318 31,422 
重組費用和交易成本21,026 5,028 23,372 7,812 
遣散費7,148 5,377 10,254 10,291 
或有對價和購買負債的累加— 187 — 575 
或有對價負債的公允市值調整— — — (140)
對非上市公司投資的公允市值調整— (758)— (758)
與訴訟和監管有關的費用4,306 1,938 7,383 3,647 
外幣413 (138)305 13 
非所得税費用調整189 295 213 (271)
權益法投資股票發行的攤薄收益(6,934)— (6,934)— 
權益法投資的損失分攤1,400 757 2,945 4,045 
可歸因於非控股權益的(收益)虧損440 (175)817 (440)
調整後的EBITDA$57,126 $71,061 $112,823 $139,325 

51

下表列出了根據我們的歷史結果，將淨收益(虧損)與調整後的淨收益和調整後的稀釋後每股淨收益進行的對賬：
 截至三個月截至六個月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
 (以千為單位，不包括股票和每股信息)
淨收益(虧損)$(24,268)$(8,369)$(38,976)$6,566 
所得税撥備(福利)(1)
(5,833)15,516 (3,813)9,928 
所得税前收益(虧損)準備(收益)(30,101)7,147 (42,789)16,494 
加(減)：
遞延收入公允價值調整54 80 108 160 
非現金利息支出1,415 1,429 3,474 2,852 
現金利息--可轉換票據2,480 2,480 4,960 4,960 
非現金補償費用23,504 17,285 45,318 31,422 
重組費用和交易成本21,026 5,028 23,372 7,812 
遣散費7,148 5,377 10,254 10,291 
或有對價和購買負債的累加— 187 — 575 
或有對價負債的公允市值調整— — — (140)
對非上市公司投資的公允市值調整— (758)— (758)
已獲得無形資產的攤銷17,645 17,502 35,165 33,980 
與訴訟和監管有關的費用4,306 1,938 7,383 3,647 
外幣413 (138)305 13 
非所得税費用調整189 295 213 (271)
權益法投資股票發行的攤薄收益(6,934)— (6,934)— 
權益法投資的損失分攤1,400 757 2,945 4,045 
可歸因於非控股權益的(收益)虧損440 (175)817 (440)
調整後的所得税前淨收益影響42,985 58,434 84,591 114,642 
所得税效應(2)
(10,961)(14,901)(21,571)(29,234)
調整後淨收益$32,024 $43,533 $63,020 $85,408 
加權平均流通股基本數量55,203,120 54,440,388 55,054,272 54,325,353 
攤薄股份的影響：
購買普通股的期權129,217 198,277 142,510 210,381 
未歸屬的限制性股票單位199,853 435,023 381,397 536,186 
可轉換票據9,898,549 9,898,549 9,898,549 9,898,549 
認股權證22,170 53,648 37,473 65,026 
稀釋後的加權平均流通股數量65,452,909 65,025,885 65,514,201 65,035,495 
調整後每股淨收益-稀釋後$0.49 $0.67 $0.96 $1.31 
(1)截至2022年、2022年及2021年6月30日止三個月，根據公認會計原則計算的實際税率分別為19.4%及217.1%。截至2022年及2021年6月30日止六個月，按公認會計原則計算的實際税率分別為8.9%及60.2%。
(2)估計的歸一化有效税率為25.5%，用於計算截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的調整後淨收入。

關於所得税的説明：截至2021年12月31日，我們有大約1.95億美元和2.33億美元的NOL結轉用於聯邦和州所得税目的，可用於減少未來的所得税收入。因此，我們為聯邦、州和外國所得税支付的實際現金税額與根據GAAP計算的實際所得税税率和上面顯示的標準化税率有很大差異。

52

下表列出了根據我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的歷史業績，將收入與調整後的收入和業務收入(虧損)與調整後的EBITDA進行的對賬：

 截至2022年6月30日的三個月
 Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics非細分市場總計
 (單位：千)
收入$272,000 $46,852 $— $318,852 
遞延收入公允價值調整54 — — 54 
調整後的收入$272,054 $46,852 $— $318,906 
營業收入(虧損)$3,968 $(3,705)$(31,986)$(31,723)
添加：
遞延收入公允價值調整54 — — 54 
折舊及攤銷23,550 8,632 — 32,182 
非現金補償費用13,364 1,852 8,288 23,504 
重組費用和交易成本16,897 753 3,376 21,026 
遣散費2,813 (431)4,766 7,148 
與訴訟和監管有關的費用— 4,306 — 4,306 
非所得税費用調整184 5 — 189 
可歸屬於非控股權益的損失440 — — 440 
調整後的EBITDA$61,270 $11,412 $(15,556)$57,126 

 截至2021年6月30日的三個月
 Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics非細分市場總計
 (單位：千)
收入$240,297 $48,441 $— $288,738 
遞延收入公允價值調整80 — — 80 
調整後的收入$240,377 $48,441 $— $288,818 
營業收入(虧損)$32,459 $1,342 $(22,870)$10,931 
加(減)：
遞延收入公允價值調整80 — — 80 
折舊及攤銷23,127 6,883 — 30,010 
非現金補償費用9,590 3,183 4,512 17,285 
重組費用和交易成本3,821 27 1,180 5,028 
遣散費1,096 1,687 2,594 5,377 
或有對價和購買負債的累加168 19 — 187 
與訴訟和監管有關的費用— 1,938 — 1,938 
非所得税費用調整105 190 — 295 
可歸於非控股權益的收入(175)— — (175)
其他88 9 8 105 
調整後的EBITDA$70,359 $15,278 $(14,576)$71,061 


53

 截至2022年6月30日的六個月
 Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics非細分市場總計
 (單位：千)
收入$545,568 $94,647 $— $640,215 
遞延收入公允價值調整108 — — 108 
調整後的收入$545,676 $94,647 $— $640,323 
營業收入(虧損)$29,237 $(9,292)$(58,389)$(38,444)
加(減)：
遞延收入公允價值調整108 — — 108 
折舊及攤銷47,037 16,763 — 63,800 
非現金補償費用24,654 5,387 15,277 45,318 
重組費用和交易成本17,181 750 5,441 23,372 
遣散費4,223 1,211 4,820 10,254 
與訴訟和監管有關的費用— 7,383 — 7,383 
非所得税費用調整291 (78)— 213 
可歸屬於非控股權益的損失817 — — 817 
其他— 2 — 2 
調整後的EBITDA$123,548 $22,126 $(32,851)$112,823 

 截至2021年6月30日的六個月
 Envestnet財富解決方案Envestnet Data&Analytics非細分市場總計
 (單位：千)
收入$466,707 $97,136 $— $563,843 
遞延收入公允價值調整160 — — 160 
調整後的收入$466,867 $97,136 $— $564,003 
營業收入(虧損)$66,656 $2,631 $(41,541)$27,746 
加(減)：
遞延收入公允價值調整160 — — 160 
折舊及攤銷44,355 14,047 — 58,402 
非現金補償費用17,419 6,024 7,979 31,422 
重組費用和交易成本5,186 174 2,452 7,812 
遣散費4,183 3,407 2,701 10,291 
或有對價和購買負債的累加510 65 — 575 
或有對價負債的公允市值調整— (140)— (140)
與訴訟和監管有關的費用— 3,647 — 3,647 
非所得税費用調整(430)159 — (271)
可歸於非控股權益的收入(440)— — (440)
其他104 9 8 121 
調整後的EBITDA$137,703 $30,023 $(28,401)$139,325 
54

流動性與資本資源
 
截至2022年6月30日，我們的現金和現金等價物總額為3.381億美元，而截至2021年12月31日的現金及現金等價物總額為4.293億美元。我們計劃使用截至2022年6月30日的現有現金、業務持續運營產生的現金和我們循環信貸安排下的金額，為我們目前的運營、資本支出和可能的收購或其他戰略活動提供資金，並履行我們的償債義務。如果我們業務的持續運營產生的現金不足以滿足這些要求，我們可能需要根據我們的循環信貸安排借款或產生額外的債務來為我們的持續運營提供資金，或者為潛在的收購或其他戰略活動提供資金。截至2022年6月30日，我們在循環信貸安排下有5.0億美元可供借款，但須遵守公約。

現金流
 
下表提供了有關我們的現金流和現金、現金等價物和受限現金的信息：
 截至六個月
 6月30日，
 20222021
 (單位：千)
經營活動提供的淨現金$52,642 $119,159 
用於投資活動的現金淨額(98,008)(109,368)
用於融資活動的現金淨額(43,741)(24,308)
匯率變動對現金的影響(2,057)(524)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(91,164)(15,041)
現金、現金等價物和受限現金，期末338,264 369,673 
 
經營活動
 
截至2022年6月30日的6個月，經營活動提供的現金淨額為5260萬美元，而2021年同期的經營活動提供的現金淨額為1.192億美元。減少主要是由於税前收入期間減少5,930萬美元，以及營運資金項目內的付款時間。

投資活動
 
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為9800萬美元，而2021年同期用於投資活動的淨現金為1.094億美元。減少的主要原因是，對私人持股公司的各種收購和投資的現金支付減少了1,520萬美元，專有技術資產的現金支付減少了1,050萬美元，但與2021年同期相比，2022年資本化的內部開發軟件成本增加了1,120萬美元，與2022年向權益法被投資人發行應收票據有關的現金支付減少了440萬美元。
 
融資活動
 
截至2022年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為4370萬美元，而2021年同期用於融資活動的現金淨額為2430萬美元，這主要是由於2022年融資租賃付款為1450萬美元，本年度增加了710萬美元的股票回購，以及與2021年同期相比，2022年為歸屬限制性股票額外支付了510萬美元的税款。這些增加被減少的850萬美元或有對價部分抵消。

承付款和表外安排
 
購買義務和賠償
 
見“第一部分，第1項，注17--承諾， 購買義務和賠償“購買義務和賠償細節。

55

採購技術解決方案

關於這些交易的詳細情況，見“第一部分，第1項，附註7--商譽和無形資產，淨額，技術解決方案的採購”和附註17--承諾。

對非上市公司的投資

有關這項交易的詳情，見“第一部分，第1項，附註3--收購和其他投資”。

法律訴訟
 
法律程序詳情見“第一部分，第1項，附註17--承諾，法律程序”。

關鍵會計政策和估算
 
根據公認會計原則編制財務報表及相關披露，要求我們作出影響簡明綜合財務報表及附註所報告金額的判斷、假設及估計。我們的2021 Form 10-K綜合財務報表的“附註2--重要會計政策摘要”描述了編制綜合財務報表時使用的重要會計政策和方法。我們的關鍵會計估計，在我們的2021年Form 10-K第二部分第7項中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中確定，包括但不限於對用於確認收入的估計的討論，遞延銷售獎勵佣金受益期的確定，商譽和收購無形資產減值以及所得税。該等會計政策及估計需要在編制簡明綜合財務報表時使用重大判斷及假設，而實際結果可能與報告金額大相徑庭。
 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
我們的市場、外幣或利率風險並沒有如我們的2021年Form 10-K表第II部分第7A項所討論的那樣發生重大變化。

項目4.控制和程序
 
披露控制和程序
 
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的有效性。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理人員必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。
 
根據他們對我們截至2022年6月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2022年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
 

56

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟
 
第一部分，附註17--承諾，法律程序中的信息以引用的方式併入本文。

第1A項。風險因素
 
投資我們的證券是有風險的。投資者或潛在投資者在作出有關證券的投資決定時，應考慮以下及2021年Form 10-K表格第I部分第1A項“風險因素”項下總結的風險。自我們的2021年Form 10-K提交以來，我們在2021年Form 10-K中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
 
(c)發行人購買股票證券
 
2016年2月25日，我們宣佈，我們的董事會已批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多200萬股普通股。在截至2022年6月30日的三個月中，根據股份回購計劃購買了以下股權證券：

 總數
的股份
購得
平均值
支付的價格
每股(1)
總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序		最大數量(或
近似美元
價值)的股份
這可能還是可能的
根據以下條款購買
計劃或計劃
2022年4月1日至2022年4月30日— $— — 1,900,902 
2022年5月1日至2022年5月31日72,388 64.26 72,388 1,828,514 
2022年6月1日至2022年6月30日79,632 57.51 79,632 1,748,882 
(1)不包括費用、佣金和其他成本

股票回購的時間和數量將由我們的管理層根據對業務的資本需求、我們普通股的市場價格和一般市場狀況的持續評估來決定。回購計劃未設定完成時限，可隨時暫停或中止。回購計劃授權公司不時在公開市場(包括根據“規則10b5-1計劃”)、大宗交易、私下協商的交易、通過加速股票回購計劃、通過期權或其他遠期交易或其他方式購買普通股，所有這些都符合適用的法律和其他限制。

項目3.高級證券違約
 
沒有。

項目4.礦山安全信息披露
 
不適用。

項目5.其他信息
 
沒有。

項目6.展品
 
(a)陳列品
 
參見通過引用結合於此的展品索引。
57

展品索引
展品
不是的。		描述
10.1
Envestnet Financial Technologies，Inc.和Stuart DePina之間的顧問協議，日期為2022年6月6日(作為公司於2022年6月7日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K的附件10.1提交，通過引用併入本文)*
10.2
Envestnet Financial Technologies，Inc.和Stuart DePina於2022年6月6日簽署的遣散費協議和全面發佈(作為2022年6月7日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K的附件10.2提交，通過引用併入本文)*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔**
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔**
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔**
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔**
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔**
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 
________________________________

*管理合同或薪酬計劃。
**以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)封面；(Ii)截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Iii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表；(Iv)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明全面損益表；(V)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明綜合報表；(Vi)截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的簡明綜合現金流量表；。(Vii)簡明綜合財務報表附註。



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簽名
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年8月5日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
 
 Envestnet，Inc.
   
 發信人：//威廉·C·克雷格
  威廉·C·克雷格
  首席執行官
  首席執行幹事
   
 發信人：/s/Peter H.D‘Arrigo
  彼得·H·達裏戈
  首席財務官
  首席財務官
   
 發信人：/馬修·J·馬約羅斯
  馬修·J·馬約羅斯
  高級副總裁，財務報告
  首席會計官
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