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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-40806
FreshWorks Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | 特拉華街南2950號, 201號套房 | 33-1218825 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | 聖馬特奧, 鈣94403 | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(650) 513-0514
註冊人的電話號碼,包括區號
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股票面價值0.00001美元 | | FRSH | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☒ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是,☐不是☒
截至2022年7月29日,註冊人的A類普通股流通股數量為145,388,463註冊人發行的B類普通股數量為140,903,130.
FreshWorks Inc.
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 2 |
第一部分財務信息 | |
第1項。 | | 財務報表(未經審計) | 4 |
| | 截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 4 |
| | 截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 6 |
| | 截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表 | 7 |
| | 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的可贖回可轉換優先股和股東權益(虧損)簡明合併報表 | 8 |
| | 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明合併現金流量表 | 10 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 11 |
第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第四項。 | | 控制和程序 | 41 |
第二部分:其他信息 | |
第1項。 | | 法律訴訟 | 43 |
第1A項。 | | 風險因素 | 43 |
第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 43 |
第三項。 | | 高級證券違約 | 43 |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 43 |
第五項。 | | 其他信息 | 43 |
第六項。 | | 陳列品 | 44 |
簽名 | 45 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1934年證券交易法(修訂後的交易法)第21E節的含義的前瞻性陳述,這些陳述涉及我們和我們的行業,涉及重大風險和不確定因素。除這份10-Q表格季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外,其他所有陳述,包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,都是前瞻性陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“應該”、“目標”、“將”或“將”等詞語或其他類似詞語的否定來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述:
•我們對年度經常性收入(ARR)、收入、費用和其他經營業績的預期;
•我們有能力獲得新客户併成功留住現有客户;
•我們有能力增加訪問我們平臺的用户數量;
•我們提高現有產品使用率的能力;
•我們有能力有效地管理我們的增長;
•我們實現或維持盈利的能力;
•對我們業務的未來投資、我們預期的資本支出以及我們對資本需求的估計;
•我們銷售和營銷努力的成本和成功,以及我們維護和提升品牌的能力;
•估計現有產品和新產品的潛在市場機會;
•我們對關鍵人員的依賴,以及我們識別、招聘和留住技術人員的能力;
•我們有能力有效地管理我們的增長,包括任何國際擴張;
•我們保護知識產權和與之相關的任何成本的能力;
•冠狀病毒或新冠肺炎、大流行或其他公共衞生危機的影響;
•我們有能力有效地與現有競爭對手和新進入市場的公司競爭;以及
•我們參與競爭的市場的規模和增長率。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受題為“風險因素”一節和本季度報告10-Q表其他部分所描述的風險、不確定因素和其他因素的影響。此外,我們的運營環境競爭激烈,變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現,我們無法預測所有可能對本10-Q表格季度報告中的前瞻性表述產生影響的風險和不確定因素。前瞻性表述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。
此外,“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本季度報告10-Q表格之日我們所掌握的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎,但這些信息可能
有限的或不完整的。我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的,投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。
本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-Q季度報告中所作的任何前瞻性陳述,以反映本Form 10-Q季度報告日期之後的事件或情況,或反映新信息或意外事件的發生,除非法律另有要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期,您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
在那裏您可以找到更多信息
我們通過各種方式向公眾公佈重大信息,包括向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、公開電話會議、我們的網站(resresworks.com)和我們網站的投資者關係部分(ir.resresworks.com)。我們使用這些渠道與投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他事項進行溝通。因此,我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人審查我們在這些地點公開的信息,因為這些信息可能被視為重要信息。
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
FreshWorks Inc.
簡明合併資產負債表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 590,107 | | | $ | 747,861 | | |
有價證券 | 584,015 | | | 575,679 | | |
應收賬款,扣除備用金#美元5,678及$6,030 | 55,415 | | | 51,756 | | |
遞延合同購置成本 | 17,012 | | | 14,640 | | |
預付費用和其他流動資產 | 38,036 | | | 31,440 | | |
流動資產總額 | 1,284,585 | | | 1,421,376 | | |
財產和設備,淨額 | 23,339 | | | 21,478 | | |
經營性租賃使用權資產 | 28,639 | | | — | | |
遞延合同購置成本,非流動 | 16,580 | | | 15,007 | | |
無形資產,淨額 | 855 | | | 1,894 | | |
商譽 | 6,181 | | | 6,181 | | |
遞延税項資產 | 5,589 | | | 6,284 | | |
其他資產 | 12,520 | | | 10,592 | | |
總資產 | $ | 1,378,288 | | | $ | 1,482,812 | | |
負債與股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付帳款 | $ | 6,291 | | | $ | 6,321 | | |
應計負債 | 59,087 | | | 55,829 | | |
遞延收入 | 182,795 | | | 160,173 | | |
應付所得税 | 161 | | | 1,023 | | |
流動負債總額 | 248,334 | | | 223,346 | | |
非流動經營租賃負債 | 25,517 | | | — | | |
其他負債 | 24,827 | | | 21,427 | | |
總負債 | 298,678 | | | 244,773 | | |
承付款和或有事項(附註8) | | | | |
股東權益: | | | | |
優先股,$0.00001每股面值;10,000,000截至2022年6月30日和2021年12月31日授權的股票;零截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | | |
A類普通股,$0.00001每股面值;1,000,000,000截至2022年6月30日和2021年12月31日授權的股票;125,413,749和50,554,821截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 1 | | | — | | |
B類普通股,$0.00001每股面值;350,000,000截至2022年6月30日和2021年12月31日授權的股票;160,144,746和222,739,562截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 2 | | | 3 | | |
FreshWorks Inc.
簡明合併資產負債表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | |
額外實收資本 | 4,475,669 | | | 4,509,724 | | |
累計其他綜合損失 | (6,309) | | | (747) | | |
累計赤字 | (3,389,753) | | | (3,270,941) | | |
股東權益總額 | 1,079,610 | | | 1,238,039 | | |
總負債和股東權益 | $ | 1,378,288 | | | $ | 1,482,812 | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
FreshWorks Inc.
簡明合併業務報表
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 121,432 | | | $ | 88,341 | | | $ | 236,069 | | | $ | 168,928 | |
收入成本 | | 24,042 | | | 18,703 | | | 46,437 | | | 35,396 | |
毛利 | | 97,390 | | | 69,638 | | | 189,632 | | | 133,532 | |
運營費用: | | | | | | | | |
研發 | | 34,297 | | | 18,895 | | | 65,014 | | | 34,290 | |
銷售和市場營銷 | | 90,038 | | | 48,862 | | | 161,504 | | | 91,370 | |
一般和行政 | | 40,407 | | | 8,320 | | | 77,590 | | | 16,026 | |
總運營費用 | | 164,742 | | | 76,077 | | | 304,108 | | | 141,686 | |
運營虧損 | | (67,352) | | | (6,439) | | | (114,476) | | | (8,154) | |
利息和其他(費用)收入,淨額 | | (242) | | | 132 | | | 360 | | | 505 | |
所得税前虧損 | | (67,594) | | | (6,307) | | | (114,116) | | | (7,649) | |
所得税撥備 | | 2,159 | | | 1,122 | | | 4,696 | | | 2,195 | |
淨虧損 | | (69,753) | | | (7,429) | | | (118,812) | | | (9,844) | |
可贖回可轉換優先股的增值 | | — | | | (597,955) | | | — | | | (381,824) | |
| | | | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | | $ | (69,753) | | | $ | (605,384) | | | $ | (118,812) | | | $ | (391,668) | |
普通股股東每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | | $ | (0.24) | | | $ | (7.79) | | | $ | (0.42) | | | $ | (5.04) | |
用於計算普通股股東每股淨虧損的加權平均股份--基本虧損和稀釋虧損 | | 284,761 | | | 77,753 | | | 281,492 | | | 77,724 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
FreshWorks Inc.
簡明綜合全面損失表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨虧損 | $ | (69,753) | | | $ | (7,429) | | | $ | (118,812) | | | $ | (9,844) | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
有價證券未實現虧損 | (1,956) | | | (165) | | | (5,562) | | | (413) | |
綜合損失 | $ | (71,709) | | | $ | (7,594) | | | $ | (124,374) | | | $ | (10,257) | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
FreshWorks Inc.
可贖回可轉換優先股和股東權益簡明合併報表(虧損)
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 可贖回可兑換 優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東合計 (赤字)權益 |
| | 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | | 283,070 | | | $ | 3 | | | $ | 4,435,568 | | | $ | (4,353) | | | $ | (3,320,000) | | | $ | 1,111,218 | |
行使股票期權時發行普通股 | | — | | | — | | | | 242 | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | |
在歸屬和結算受限股單位時發行普通股,扣除因納税而扣繳的股份 | | — | | | — | | | | 1,736 | | | — | | | (18,290) | | | — | | | — | | | (18,290) | |
根據員工購股計劃發行普通股,扣除扣繳和退税的股份後的淨額 | | — | | | — | | | | 510 | | | — | | | 6,959 | | | — | | | — | | | 6,959 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 51,358 | | | — | | | — | | | 51,358 | |
有價證券未實現虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,956) | | | — | | | (1,956) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,753) | | | (69,753) | |
截至2022年6月30日的餘額 | | — | | | $ | — | | | | 285,558 | | | $ | 3 | | | $ | 4,475,669 | | | $ | (6,309) | | | $ | (3,389,753) | | | $ | 1,079,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三個月 |
| | 可贖回可兑換 優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 股東虧損總額 |
| | 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至2021年3月31日的餘額 | | 153,938 | | | $ | 2,678,965 | | | | 77,750 | | | $ | 1 | | | $ | 75,603 | | | $ | 163 | | | $ | (2,559,019) | | | $ | (2,483,252) | |
可贖回可轉換優先股的增值 | | — | | | 597,955 | | | | — | | | — | | | (75,613) | | | — | | | (522,342) | | | (597,955) | |
行使股票期權時發行普通股 | | — | | | — | | | | 6 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有價證券未實現虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (165) | | | — | | | (165) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,429) | | | (7,429) | |
截至2021年6月30日的餘額 | | 153,938 | | | $ | 3,276,920 | | | | 77,756 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (3,088,790) | | | $ | (3,088,791) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
FreshWorks Inc.
可贖回可轉換優先股和股東權益簡明合併報表(虧損)
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 可贖回可兑換 優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東合計 (赤字)權益 |
| | 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | | 273,294 | | | $ | 3 | | | $ | 4,509,724 | | | $ | (747) | | | $ | (3,270,941) | | | $ | 1,238,039 | |
行使股票期權時發行普通股 | | — | | | — | | | | 355 | | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
在歸屬和結算受限股單位時發行普通股,扣除因納税而扣繳的股份 | | — | | | — | | | | 11,399 | | | — | | | (139,100) | | | — | | | — | | | (139,100) | |
根據員工購股計劃發行普通股,扣除扣繳和退税的股份後的淨額 | | — | | | — | | | | 510 | | | — | | | 6,959 | | | — | | | — | | | 6,959 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 97,983 | | | — | | | — | | | 97,983 | |
有價證券未實現虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (5,562) | | | — | | | (5,562) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (118,812) | | | (118,812) | |
截至2022年6月30日的餘額 | | — | | | $ | — | | | | 285,558 | | | $ | 3 | | | $ | 4,475,669 | | | $ | (6,309) | | | $ | (3,389,753) | | | $ | 1,079,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的六個月 |
| | 可贖回可兑換 優先股 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 股東虧損總額 |
| | 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
截至2020年12月31日的餘額 | | 153,938 | | | $ | 2,895,096 | | | | 77,619 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 411 | | | $ | (2,697,153) | | | $ | (2,696,741) | |
可贖回可轉換優先股的增值 | | — | | | 381,824 | | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (381,793) | | | (381,824) | |
行使股票期權時發行普通股 | | — | | | — | | | | 137 | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有價證券未實現虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (413) | | | — | | | (413) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,844) | | | (9,844) | |
截至2021年6月30日的餘額 | | 153,938 | | | $ | 3,276,920 | | | | 77,756 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (3,088,790) | | | $ | (3,088,791) | |
FreshWorks Inc.
簡明合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
現金流經營活動: | | | |
淨虧損 | $ | (118,812) | | | $ | (9,844) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整: | | | |
折舊及攤銷 | 5,779 | | | 6,418 | |
遞延合同購置費用攤銷 | 8,696 | | | 5,669 | |
非現金租賃費用 | 2,896 | | | — | |
基於股票的薪酬 | 96,760 | | | — | |
有價證券溢價攤銷 | 1,097 | | | 795 | |
| | | |
權益證券公允價值變動 | (85) | | | (65) | |
遞延所得税 | 309 | | | — | |
其他 | 1,195 | | | 50 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (3,824) | | | (6,110) | |
遞延合同購置成本 | (12,641) | | | (11,000) | |
預付費用和其他資產 | (8,445) | | | (1,860) | |
應付帳款 | 454 | | | 3,971 | |
應計負債和其他負債 | 3,206 | | | (5,676) | |
遞延收入 | 22,623 | | | 26,314 | |
經營租賃負債 | (4,677) | | | — | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (5,469) | | | 8,662 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購置財產和設備 | (3,381) | | | (2,786) | |
出售財產和設備所得收益 | 83 | | | 557 | |
大寫的內部使用軟件 | (2,722) | | | (2,177) | |
購買有價證券 | (288,200) | | | (110,840) | |
有價證券的銷售 | 92,786 | | | 34,755 | |
有價證券的到期日和贖回 | 180,570 | | | 81,804 | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | (20,864) | | | 1,313 | |
融資活動的現金流: | | | |
根據員工購股計劃發行普通股所得款項,淨額 | 7,011 | | | — | |
行使股票期權所得收益 | 96 | | | 31 | |
股權獎勵淨額結算預提税金的支付 | (138,349) | | | — | |
支付遞延發售費用 | (109) | | | (2,405) | |
用於融資活動的現金淨額 | (131,351) | | | (2,374) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (157,684) | | | 7,601 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 747,864 | | | 98,331 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 590,180 | | | $ | 105,932 | |
| | | |
| | | |
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行核對: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 590,107 | | | $ | 104,796 | |
預付費用和其他流動資產中包含的受限現金 | 46 | | | 114 | |
包括在其他資產中的受限現金 | 27 | | | 1,022 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 590,180 | | | $ | 105,932 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
補充現金流信息: | | | | |
繳納税款的現金 | | $ | 5,318 | | | $ | 3,728 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
經營租賃用經營性租賃義務換取的使用權資產 | | $ | 7,219 | | | $ | — | |
基於股票的薪酬資本化為內部使用軟件 | | $ | 1,223 | | | $ | — | |
遞延發售成本 | | $ | — | | | $ | 1,279 | |
可贖回可轉換優先股的增值 | | $ | — | | | $ | 381,824 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
FreshWorks Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要
業務説明
FreshWorks Inc.(FreshWorks或The Company)是一家軟件開發公司,提供以用户為中心的現代軟件即服務(SaaS)產品。該公司於2010年在特拉華州註冊成立,總部位於加利福尼亞州聖馬特奧。
2021年9月,該公司完成首次公開募股(IPO),並在IPO中發行和出售31,350,000其新批准的A類普通股價格為1美元。36.00每股。該公司收到的收益約為#美元。1.1來自IPO的10億美元,扣除承銷商的折扣和發行費用。
IPO完成後,若干當時已發行的B類普通股(不包括在轉換和重新分類可贖回可轉換優先股後發行的B類普通股)將一對一自動轉換為A類普通股,除非持有人選擇了保留為B類普通股的選擇權。此外,當時已發行的所有可贖回可轉換優先股都轉換為153,937,730上市公司的普通股一-以一對一的基礎,然後重新分類為B類普通股。
在公司首次公開募股時,所有限制性股票單位(RSU)的流動性事件條件都得到了滿足。在該日期已經滿足服務條件的RSU有權為每個已歸屬的RSU獲得一股B類普通股。
2021年9月,本公司還完成了10-對公司的授權、已發行和已發行股票進行一對一的遠期股票拆分。隨附的簡明綜合財務報表及其附註所載的所有股份及每股資料均已按追溯基準作出調整,以反映股票拆分。
列報依據和合並原則
所附簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則編制的。簡明合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目,所有公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
未經審計的中期合併財務報表s
隨附的截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表、截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合經營表、全面虧損表、現金流量表及可贖回可轉換優先股及股東權益(赤字)表,以及該等簡明綜合財務報表的相關附註均未經審計。這些未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定列報的,並不包括根據美國公認會計原則編制的年度綜合財務報表通常要求的所有披露。管理層認為,未經審計的簡明綜合財務報表是根據年度綜合財務報表編制的,並反映了所有調整,其中僅包括公司截至2022年6月30日的財務狀況及其截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績和現金流量的公允報表所需的正常經常性調整。截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明全年或任何其他未來中期或年度的預期結果。
簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表和附註一起閲讀,這些報表和附註包含在公司於2022年2月23日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表時,管理層須作出估計和假設,以影響於合併財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內的收入及支出的呈報金額。受此類估計和假設約束的重要項目包括但不限於以下項目:
•確定具有多個履約義務的客户合同中包含的每個不同履約義務的獨立銷售價格;
•計提壞賬準備;
•遞延合同購置費用的預期受益期;
•將內部使用的軟件開發費用資本化;
•取得的無形資產和商譽的公允價值;
•長壽資產的使用年限;
•遞延税項資產的估值;
•員工固定福利計劃的評估;
•基於股票的獎勵的公允價值,包括基於業績的獎勵;以及
•用於經營租賃的遞增借款利率。
風險和不確定性
新冠肺炎疫情已經對全球經濟產生不利影響,其最終社會和經濟影響仍不確定。此外,通貨膨脹壓力、全球市場的劇烈波動和地緣政治衝突也導致了進一步的經濟混亂。這些宏觀經濟不確定性可能會對公司產品和服務的需求產生不利影響,導致銷售週期延長,認購價值或持續時間減少,應收賬款收款受到負面影響,新客户的預期支出減少,導致一些現有客户倒閉,並影響公司客户的收縮或流失率,所有這些都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。該公司不知道與疫情有關的任何具體事件或情況,或其他需要其更新估計或判斷或調整其資產或負債的賬面價值的事件。實際結果可能與這些估計不同,任何此類差異都可能對合並財務報表產生重大影響。
風險集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、有價證券和應收賬款。該公司的現金及現金等價物和有價證券一般由大型金融機構持有,超過了聯邦政府對此類存款提供保險的限額。此外,該公司在國際銀行賬户中持有現金和現金等價物,這些賬户主要以歐元、英鎊和印度盧比計價。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內,沒有客户超過公司收入的10%,也沒有客户佔公司截至2022年6月30日的綜合應收賬款餘額的10%或更多。
該公司主要依靠其第三方雲基礎設施合作伙伴Amazon Web Services來服務客户和運營其服務的某些方面。該雲基礎設施合作伙伴的任何中斷都將影響公司的運營,其業務可能會受到不利影響。
重大會計政策
公司的重要會計政策在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中進行了説明。該等政策並無對截至2022年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合財務報表及相關附註產生重大影響,但採用下文所述的會計準則更新(ASU)第2016-02號租賃(主題842)除外。另請參閲最近採用的會計公告有關收養的更多細節,請訪問。
租契
該公司根據經營租賃租賃辦公空間,到期日至2031年。本公司釐定一項安排是否構成租賃,並於租賃開始日在其簡明綜合資產負債表上記錄租賃負債及使用權資產。租賃負債按尚未支付的租賃付款總額的現值計量,並根據租賃隱含利率或本公司的遞增借款利率(本公司因抵押借款而需要支付的估計利率相當於租賃期內的全部租賃付款)貼現,以較容易確定的為準。12個月內到期的租賃負債計入本公司簡明綜合資產負債表的應計負債。增加的借款利率是基於對公司票據的預期無擔保借款利率的估計,並根據期限和抵押證券功能進行了調整。淨收益資產乃根據經調整的相應租賃負債計量,該等負債已按(I)於租賃開始日期或之前向出租人支付的款項、(Ii)已產生的初步直接成本及(Iii)根據租賃收取、產生或應付的租户獎勵而調整。當出租人將標的資產提供給本公司時,租金支出開始確認。本公司不會承擔租約的續期或提早終止,除非其合理地確定會在開始時行使該等選擇權,且不會在租賃及非租賃組成部分之間分配對價。
對於短期租賃,本公司以直線法在其簡明綜合經營報表中記錄租賃期間的租金支出,並在發生時記錄可變租賃付款。
近期會計公告
新的會計聲明由財務會計準則委員會(FASB)根據其會計準則編纂(ASC)或ASU發佈,並於指定的生效日期起被公司採用。
最近採用的會計公告
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02租賃(主題842),要求承租人將其資產負債表上的大多數租賃確認為具有相應租賃負債的ROU資產,並取消了某些特定於房地產的撥備。該公司在修改後的追溯基礎上採用了這一標準,自2022年1月1日起生效,因此,比較期間的結果沒有重述。作為採用的結果,公司確認了運營ROU資產為#美元24.3百萬美元和經營租賃負債$28.8在採納之日,其簡明綜合資產負債表中的利潤為100萬美元。本公司已選擇若干可行的權宜之計,使其可放棄重新評估(I)任何到期或現有合約是否為租約或包含租約,(Ii)任何到期或現有租約的租約分類,及(Iii)任何現有租約的初步直接成本。該公司還選擇將租賃和非租賃部分合並用於商業租賃安排。此外,對於租期自租賃開始日起12個月或以下的租賃,本公司選擇不確認營業ROU資產及相關營業租賃負債。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量。ASU 2016-13要求計量和確認金融資產的預期信貸損失,要求將撥備記錄為此類資產的攤銷成本的抵消。該標準主要影響公司可供出售債務的攤銷成本
證券。該公司於2022年1月1日採用了這一標準,採用了修改後的追溯法,這對其簡明合併財務報表沒有造成實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,簡化了所得税的會計處理(主題740)。該標準取消了與中期税收分配辦法和計算過渡期所得税的方法有關的某些例外情況。該準則還簡化了特許經營税的會計處理,頒佈了税收或税率的變化,並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。本公司自2022年1月1日起採用這一準則,並未對其簡明合併財務報表造成實質性影響。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中會計合同資產和合同負債,其中要求收購實體應用主題606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU 2021-08將於2023年1月1日對公司生效,適用於在ASU生效日期或之後發生的業務合併,並允許及早採用。本公司自2022年1月1日起採用該準則,並未對其簡明合併財務報表造成實質性影響.
2.與客户簽訂合同的收入
收入
該公司的收入來自訂閲費和相關的專業服務。該公司直接向客户銷售其基於雲的解決方案的訂閲,並通過不可取消和不可退款的安排間接通過渠道合作伙伴銷售。該公司的訂閲安排不向客户提供擁有支持解決方案的軟件的權利,因此被計入服務安排。該公司記錄扣除銷售或增值税後的淨收入。
收入的分類
下表按公司提供的服務彙總了收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
訂閲服務 | $ | 118,393 | | | $ | 85,693 | | | $ | 229,790 | | | $ | 163,515 | |
專業服務 | 3,039 | | | 2,648 | | | 6,279 | | | 5,413 | |
總收入 | $ | 121,432 | | | $ | 88,341 | | | $ | 236,069 | | | $ | 168,928 | |
有關按地理位置劃分的收入,請參閲附註12。
遞延收入和剩餘履約債務
遞延收入包括從公司的訂閲和專業服務安排中確認的收入之前的客户賬單。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內,從這些期間開始的遞延收入中確認的收入為#美元。80.3百萬美元和美元56.0分別為100萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內,從這些期間開始的遞延收入中確認的收入為#美元。118.2百萬美元和美元76.7分別為100萬美元。
截至2022年6月30日,剩餘履約債務的彙總餘額為#美元266.8百萬美元。該公司預計將確認$207.5將餘額中的100萬作為下一年的收入12幾個月,其餘時間在此之後。剩餘履約債務的合計餘額是尚未確認的合同收入,其中包括未賺取收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。
遞延合同購置成本
本報告所述期間遞延合同購置費用餘額變動情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 30,972 | | | $ | 20,404 | | | $ | 29,647 | | | $ | 18,273 | |
新增:本期資本化的合同成本 | 7,041 | | | 6,210 | | | 12,641 | | | 11,000 | |
減去:本期間合同費用攤銷 | (4,421) | | | (3,010) | | | (8,696) | | | (5,669) | |
期末餘額 | $ | 33,592 | | | $ | 23,604 | | | $ | 33,592 | | | $ | 23,604 | |
3.現金等價物和有價證券
截至2022年6月30日和2021年12月31日,現金等價物和可供出售債務證券包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 306,917 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 306,917 | |
美國國債 | 44,963 | | | — | | | (10) | | | 44,953 | |
美國政府機構證券 | 172,992 | | | — | | | (56) | | | 172,936 | |
公司債務證券 | 11,988 | | | — | | | — | | | 11,988 | |
現金等價物合計 | 536,860 | | | — | | | (66) | | | 536,794 | |
債務證券: | | | | | | | |
美國國債 | 371,776 | | | 6 | | | (3,714) | | | 368,068 | |
美國政府機構證券 | 124,725 | | | 23 | | | (1,676) | | | 123,072 | |
公司債務證券 | 93,757 | | | — | | | (882) | | | 92,875 | |
債務證券總額 | 590,258 | | | 29 | | | (6,272) | | | 584,015 | |
現金等價物和債務證券總額 | $ | 1,127,118 | | | $ | 29 | | | $ | (6,338) | | | $ | 1,120,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 684,485 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 684,485 | |
美國國債 | 22,000 | | | — | | | — | | | 22,000 | |
美國政府機構證券 | 4,286 | | | — | | | (1) | | | 4,285 | |
公司債務證券 | 15,998 | | | — | | | — | | | 15,998 | |
現金等價物合計 | 726,769 | | | — | | | (1) | | | 726,768 | |
債務證券: | | | | | | | |
美國國債 | 442,715 | | | 2 | | | (432) | | | 442,285 | |
美國政府機構證券 | 75,725 | | | — | | | (159) | | | 75,566 | |
公司債務證券 | 54,335 | | | 17 | | | (175) | | | 54,177 | |
債務證券總額 | 572,775 | | | 19 | | | (766) | | | 572,028 | |
現金等價物和債務證券總額 | $ | 1,299,544 | | | $ | 19 | | | $ | (767) | | | $ | 1,298,796 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,連續12個月或更長時間未實現虧損的證券不是實質性的。
基於合同到期日的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年內到期 | $ | 433,496 | | | $ | 429,867 | |
在一年後但在五年內到期 | 156,762 | | | 154,148 | |
總計 | $ | 590,258 | | | $ | 584,015 | |
應計應收利息#美元1.6百萬美元在截至2022年6月30日的精簡綜合資產負債表中歸類為預付費用和其他流動資產。
除了可供出售的債務證券外,有價證券還包括定期債券共同基金,這些基金按公允價值計量。截至2022年6月30日,有不是定期債券共同基金的投資。截至2021年12月31日,定期債券共同基金的公允價值為#美元3.7百萬美元。
定期債券共同基金的公允價值變動計入利息和其他收入,淨額計入簡明綜合經營報表。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間,定期債券共同基金的精簡綜合經營報表中確認的已實現和未實現收益並不重要。
4.公允價值計量
本公司於每個報告期按公允價值計量其金融資產,採用公允價值層次結構,在計量公允價值時優先考慮使用可觀察到的投入,並儘量減少使用不可觀察到的投入。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對涉及重大不可觀察投入的計量給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下:
1級-投入是可觀察到的,反映了活躍市場對公司在測量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價。
2級-直接或間接可觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。
3級--看不到的投入。
貨幣市場基金和美國國債被歸類為1級,因為它們是使用報價的市場價格或利用市場可觀察到的投入的替代定價來源和模型進行估值的。其他債務證券及投資如按模型驅動的估值進行估值,而該等估值使用可觀察到的資料,例如報價市場價格、基準收益率、報告交易、經紀/交易商報價或具有合理價格透明度水平的其他定價來源,則該等投資被歸類於第2級。可供出售的債務證券由託管人持有,託管人從第三方定價提供商那裏獲得投資價格,該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,該公司沒有任何在非經常性基礎上進行公允價值重新計量的資產或負債。
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表為公司截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產的公允價值等級(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 公允價值使用 |
| 1級 | | 2級 | | | | 總計 |
金融資產: | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 306,917 | | | $ | — | | | | | $ | 306,917 | |
美國國債 | 44,953 | | | — | | | | | 44,953 | |
美國政府機構證券 | — | | | 172,936 | | | | | 172,936 | |
公司債務證券 | — | | | 11,988 | | | | | 11,988 | |
有價證券: | | | | | | | |
美國國債 | 368,068 | | | — | | | | | 368,068 | |
美國政府機構證券 | — | | | 123,072 | | | | | 123,072 | |
公司債務證券 | — | | | 92,875 | | | | | 92,875 | |
| | | | | | | |
金融資產總額 | $ | 719,938 | | | $ | 400,871 | | | | | $ | 1,120,809 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公允價值使用 |
| 1級 | | 2級 | | | | 總計 |
金融資產: | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 684,485 | | | $ | — | | | | | $ | 684,485 | |
美國國債 | 22,000 | | | — | | | | | 22,000 | |
美國政府機構證券 | — | | | 4,285 | | | | | 4,285 | |
公司債務證券 | — | | | 15,998 | | | | | 15,998 | |
有價證券: | | | | | | | |
美國國債 | 442,285 | | | — | | | | | 442,285 | |
美國政府機構證券 | — | | | 75,566 | | | | | 75,566 | |
公司債務證券 | — | | | 54,177 | | | | | 54,177 | |
定期債券共同基金 | — | | | 3,651 | | | | | 3,651 | |
金融資產總額 | $ | 1,148,770 | | | $ | 153,677 | | | | | $ | 1,302,447 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
5.資產負債表組成部分
財產和設備,淨額
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日的財產和設備淨額(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
電腦 | $ | 14,588 | | | $ | 13,041 | |
大寫的內部使用軟件 | 17,395 | | | 14,178 | |
辦公設備 | 3,478 | | | 3,375 | |
傢俱和固定裝置 | 8,599 | | | 8,395 | |
機動車輛 | 1,274 | | | 1,421 | |
租賃權改進 | 4,297 | | | 4,274 | |
在建工程 | 1,476 | | | — | |
總資產和設備 | 51,107 | | | 44,684 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (27,768) | | | (23,206) | |
財產和設備,淨額 | $ | 23,339 | | | $ | 21,478 | |
與內部使用軟件有關的成本資本化為#美元2.6百萬美元和美元1.2截至2022年和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元;以及3.9百萬美元和美元2.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,資本化內部使用軟件的賬面淨值為$10.1百萬美元和美元8.3分別為100萬美元。
折舊和攤銷費用為#美元2.4百萬美元和美元2.2截至2022年和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元;以及4.7百萬美元和美元4.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
應計負債
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日的應計負債(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
應計補償 | $ | 17,785 | | | $ | 17,261 | |
| | | |
應計第三方雲基礎設施費用 | 2,597 | | | 2,785 | |
應計經銷商佣金 | 6,361 | | | 5,870 | |
應計廣告和營銷費用 | 8,954 | | | 6,022 | |
來自客户的預付款 | 3,362 | | | 3,260 | |
應計税 | 7,044 | | | 10,777 | |
經營租賃負債,流動 | 5,859 | | | — | |
為員工股票購買計劃預扣的繳款 | 1,683 | | | 4,211 | |
其他應計費用 | 5,442 | | | 5,643 | |
應計負債總額 | $ | 59,087 | | | $ | 55,829 | |
6.無形資產,淨額
收購的無形資產包括已開發的技術和客户關係,並在其估計使用年限內按直線攤銷。下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日收購的無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 總金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權平均剩餘使用壽命 |
| (金額以千為單位) | | (單位:年) |
發達的技術 | $ | 10,496 | | | $ | (9,987) | | | $ | 509 | | | 0.7 |
客户關係 | 1,600 | | | (1,254) | | | 346 | | | 0.9 |
總計 | $ | 12,096 | | | $ | (11,241) | | | $ | 855 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 總金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權平均剩餘使用壽命 |
| (金額以千為單位) | | (單位:年) |
發達的技術 | $ | 10,496 | | | $ | (9,147) | | | $ | 1,349 | | | 0.9 |
客户關係 | 1,600 | | | (1,055) | | | 545 | | | 1.4 |
總計 | $ | 12,096 | | | $ | (10,202) | | | $ | 1,894 | | | |
取得的無形資產攤銷情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
已開發的技術: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 315 | | | $ | 980 | | | $ | 840 | | | $ | 1,949 | |
客户關係: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 100 | | | 99 | | | 199 | | | 198 | |
攤銷總費用 | $ | 415 | | | $ | 1,079 | | | $ | 1,039 | | | $ | 2,147 | |
截至2022年6月30日,與收購的無形資產相關的預期未來攤銷費用如下(單位:千):
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | | 攤銷費用 |
2022年(剩餘6個月) | | 552 | |
2023 | | 303 | |
未來攤銷總額 | | $ | 855 | |
7.租契
該公司的經營租約主要用於辦公空間。租約的剩餘租賃條款為一至九年,其中一些選項包括將租約延長最多六年.
下表列出了租賃費用的各個組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
經營租約 | | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
經營租賃成本 | | $ | 2,104 | | | $ | 3,879 | |
短期租賃成本 | | 342 | | | 657 | |
可變租賃成本 | | 769 | | | 1,438 | |
在我們採用主題842之前確認的截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營租約的租金費用為$2.4百萬美元和美元4.9分別為100萬美元。
本公司經營租賃的加權平均剩餘期限和用於衡量經營租賃負債現值的加權平均貼現率如下:
| | | | | | | | |
租賃期限和貼現率 | | June 30, 2022 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 5.2 |
加權平均貼現率 | | 7.5 | % |
下表提供了租賃交易產生的補充信息。與短期租賃有關的現金付款不計入經營租賃負債的計量,因此不包括在下列數額中(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
補充現金流信息: | | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
計入經營租賃負債計量的現金付款 | | $ | 1,550 | | | $ | 4,274 | |
以租賃義務交換獲得的運營ROU資產 | | 1,895 | | | 7,219 | |
截至2022年6月30日,經營租賃負債的到期日如下(以千計):
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度: | | 經營租約 |
2022年(剩餘6個月) | | $ | 3,803 | |
2023 | | 8,406 | |
2024 | | 7,593 | |
2025 | | 6,753 | |
2026 | | 4,448 | |
此後 | | 8,292 | |
租賃付款總額 | | 39,295 | |
減去:推定利息 | | (7,919) | |
經營租賃負債現值 | | $ | 31,376 | |
截至2022年6月30日,與尚未開始的已簽署租賃有關的未來付款(不包括在上表中)不是實質性的。
根據2021年12月31日不可取消的經營租賃,未來的最低租賃付款如下(以千為單位):
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度: | | 經營租約 |
2022 | | $ | 6,954 | |
2023 | | 6,790 | |
2024 | | 6,642 | |
2025 | | 5,976 | |
2026 | | 3,579 | |
此後 | | 4,304 | |
未來最低付款總額 | | $ | 34,245 | |
8.承付款和或有事項
其他合同承諾
本公司的其他合同承諾主要包括用於支持企業級運營的第三方雲基礎設施協議和服務訂閲購買安排。截至2022年6月30日,其他合同承諾總額為123.2到2025年,根據這些協議,仍有100萬人未償還。
訴訟和或有損失
在正常業務過程中,公司可能會不時受到其他法律程序、索賠、調查和政府調查(統稱為法律程序)的影響。它可能會收到來自第三方的索賠,其中包括侵犯其知識產權、誹謗、勞動和就業權利、隱私和合同權利。目前並無本公司認為會對業務或簡明綜合財務報表產生重大不利影響的未決法律程序。
彌償
在正常業務過程中,如果公司違反了適用的法律,如果公司存在疏忽或故意不當行為,公司同意就某些事項向客户、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償,包括因第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失,以及與其產品和服務及其業務有關的其他責任。在這些情況下,付款通常以另一方根據特定合同規定的程序提出索賠為條件。本公司還對其某些高級管理人員、董事和某些關鍵員工在其各自身份下真誠地服務時進行賠償。截至目前,本公司並無因該等彌償而產生任何重大成本,亦未在其簡明綜合財務報表中應計任何與該等責任有關的負債。
9.股東權益與股權薪酬
股權補償計劃
2021年8月,董事會通過了2021年股權激勵計劃(2021年計劃)和2021年員工購股計劃(ESPP),自公司首次公開募股(IPO)起生效。根據2021計劃,董事會可授予購買本公司普通股股份的激勵性股票期權、購買本公司普通股股份的非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU、業績獎勵(PRSU)和其他獎勵。ESPP使符合條件的員工能夠購買公司的A類普通股。2021年計劃和ESPP都包括各自計劃文件中規定的在每年1月1日自動增加其股票儲備。
為未來發行而保留的普通股股份如下(以千計):
| | | | | | | |
| June 30, 2022 | | |
2011年股票計劃: | | | |
選項和未完成的RSU | 27,923 | | | |
2021年股權激勵計劃: | | | |
未完成的RSU | 8,749 | | | |
預留供未來頒獎用的股份 | 50,412 | | | |
2021年員工購股計劃 | 8,698 | | | |
預留供發行的普通股總股份 | 95,782 | | | |
2021年員工購股計劃
根據ESPP,購買A類普通股的價格等於85在要約期的第一天或適用的購買日期(以較低者為準),本公司A類普通股股份的公平市值的百分比。普通股的公允市值通常為確定日的收盤價。ESPP提供的出售期為24個月,包括四購買期一般為六個月除第一個購買期於2021年9月IPO完成時開始至2022年5月13日結束外,Long於每年的5月15日和11月15日開始。該公司發行了510,093在截至2022年6月30日的6個月內,扣除為滿足美國以外司法管轄區某些員工的預扣税要求而預扣和退休的股份,加權平均收購價為$13.76和淨收益合計為$7.0百萬美元。
ESPP還包括一項關於收購價格的重置條款,如果收購日的股票價格低於發行日的股票價格。ESPP下的重置條款於2022年5月13日觸發,導致新的24個月發行期從2022年5月16日開始。該重置被認為是根據ASC 718的修改,基於股票的薪酬, 在新的發售期間內以直線基礎確認修改費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,這一調整對公司的股票薪酬支出沒有實質性影響。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,公司確認了4.0百萬美元和美元7.2與ESPP相關的股票薪酬支出分別為100萬美元。
ESPP公允價值的確定
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計ESPP的公允價值,該模型需要某些複雜的估值假設輸入,如預期期限、預期股價波動、無風險利率和股息率。四個購買期中每一期的公允價值分別進行估計。下表總結了在此期間估計ESPP公允價值時使用的估值假設範圍:
| | | | | | | | |
估值假設輸入 | | 截至2022年6月30日的三個月零六個月 |
預期期限(以年為單位) | | 0.5 - 2.0 |
股價波動 | | 55.8% - 84.5% |
無風險利率 | | 1.54% - 2.58% |
股息率 | | —% |
預期期限-預期期限是根據ESPP的行使期限估計的,這是從授予之日到員工購買股票之日的時間長度。
股價波動-由於公司普通股缺乏足夠的交易歷史,預期期限內的股價波動範圍為一至兩年按與本公司特徵相似的可比公司的平均歷史波動率估計。對於預期期限為六個月的股價波動,本公司使用本公司普通股的歷史平均波動率和具有類似特徵的可比公司的歷史平均波動率的組合來估計股價波動率。
無風險利率-無風險利率基於與ESPP預期期限相稱的美國國債證券收益率。
股息率-由於公司從未支付也無意支付普通股現金股息,股息率為零.
標的股票的公允價值-作為ESPP基礎的公司普通股的公允價值由其A類普通股在授予日期,即2022年5月16日的收盤價確定。
股票期權
股票期權授予時的行權價格等於股票在授予之日的公平市場價值,10-年合同條款,並授予四年制句號。截至2022年6月30日,976,634股票期權已發行並可行使,總內在價值為#美元。12.6百萬美元。所有股票期權均已完全授予並可行使,加權平均行權價為#美元。0.27每股。總內在價值是指當期結束時公司普通股的行權價格和每股公允價值之間的差額,乘以已發行和可行使的股票期權數量。
限售股單位
RSU在授予之日按公平市場價值授予,並在四年制句號。
在截至2022年6月30日的六個月中,包括PRSU在內的RSU活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
共享信息: | | 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| | (單位為千,每股數據除外) |
未授權,截至2021年12月31日 | | 47,830 | | | $ | 14.47 | |
授與 | | 8,519 | | | $ | 18.76 | |
既得 | | (19,030) | | | $ | 7.83 | |
被沒收 | | (1,603) | | | $ | 16.15 | |
未授權,截至2022年6月30日 | | 35,716 | | | $ | 18.95 | |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,歸屬的股份總數為2.8百萬美元和19.0百萬美元,其中1.0百萬股和7.6分別有100萬股因預扣税款要求而被扣留。2022年2月14日,IPO後的最後禁售期到期,公司發行了總計9.3100萬股普通股,扣除因納税而扣留的股份,作為滿足按時間計算的服務條件的所有RSU的結算。與股權獎勵淨額股票結算的預扣税有關的支付現金總額為#美元。18.4百萬美元和美元138.3在截至2022年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。
以表現為基礎的獎項
2019年5月,董事會批准了166,390將PRSU的股份轉讓給公司的首席執行官。這些PRSU的歸屬取決於對某些里程碑的滿意程度。與收入相關的里程碑和流動性事件條件在2021年12月31日之前達到。截至2022年6月30日,基於時間的歸屬是在剩餘的必要服務期內尚未滿足的唯一條件,受此條件約束的歸屬股份數量微不足道。
2021年9月,董事會批准了6,000,000PRSU發送給公司首席執行官,按時間服務條件從2022年1月1日開始,市場條件包括五不同的股價目標,從美元到美元70.00至$200.00每股每股五授予部分(CEO業績獎)。這些股價目標將基於連續一年的平均收盤價來衡量60-交易日期間,自2022年2月最終禁售期屆滿後的第一個交易日開始。首席執行官業績獎的授予取決於到2029年1月1日之前完成必要的服務以及在2029年1月1日或之前實現每一批指定的股票價格目標。不要求在每批股票的服務期內實現股價目標,因此,如果在2025年12月31日之後實現指定的股價目標,則可以在同一日期授予多批股票。首席執行官表現獎的總授予日期公允價值為$131.0百萬美元。CEO績效獎的公允價值是在授予日通過蒙特卡洛模擬模型確定的,該模型需要某些複雜的估值假設輸入,如測量期、預期股價波動、無風險利率和股息率。
截至2022年6月30日止三個月及六個月,本公司確認7.0百萬美元和美元13.9與上述CEO績效獎勵相關的股票薪酬支出分別為100萬歐元,記入一般費用和行政費用。
基於股票的薪酬
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | | $ | 1,914 | | | $ | — | | | $ | 3,440 | | | $ | — | |
研發 | | 7,819 | | | — | | | 16,128 | | | — | |
銷售和市場營銷 | | 15,033 | | | — | | | 27,569 | | | — | |
一般和行政(1) | | 25,369 | | | — | | | 49,623 | | | — | |
股票薪酬,扣除資本化金額後的淨額 | | 50,135 | | | — | | | 96,760 | | | — | |
資本化股票薪酬 | | 1,223 | | | — | | | 1,223 | | | — | |
基於股票的薪酬總支出 | | $ | 51,358 | | | $ | — | | | $ | 97,983 | | | $ | — | |
(1)截至2022年6月30日的三個月和六個月,一般和行政費用包括#美元13.9百萬美元和美元27.7與RSU和PRSU相關的基於股票的薪酬支出,主要於2021年9月分別授予首席執行官。
截至2022年6月30日,與未歸屬股票獎勵相關的未確認股票薪酬支出如下(除期間數據外,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 未確認的股票薪酬 | | 確認費用的加權平均期間 (單位:年) |
RSU和PRSU | | $ | 616,893 | | | 3.2 |
ESPP | | 14,658 | | | 1.1 |
未確認的基於股票的薪酬支出總額 | | $ | 631,551 | | | |
10.每股淨虧損
普通股股東應佔每股基本淨虧損的計算方法為淨虧損除以加權平均已發行普通股數量。普通股股東應佔每股攤薄淨虧損是通過在報告期內實施所有潛在普通股等價物來確定的,除非計入這些等價物會產生反攤薄的結果。本公司將其可贖回可轉換優先股、股票期權和限制性股票單位視為潛在的普通股等價物,但由於它們的影響是反稀釋的,因此將其排除在計算截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月普通股股東應佔每股攤薄淨虧損之外。
除投票權、轉換權和轉讓權外,A類普通股和B類普通股持有人的權利,包括清算權和分紅權,是相同的。由於清算權和股息權相同,未分配收益按比例分配給每一類普通股,由此產生的普通股股東應佔每股基本和稀釋淨虧損,在個人和合並基礎上對A類和B類普通股都是相同的。
下表列出了普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(單位為千,每股數據除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
分子: | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (69,753) | | | $ | (7,429) | | | $ | (118,812) | | | $ | (9,844) | | |
可贖回可轉換優先股的增值 | — | | | (597,955) | | | — | | | (381,824) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
A類和B類普通股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (69,753) | | | $ | (605,384) | | | $ | (118,812) | | | $ | (391,668) | | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
用於計算A類和B類普通股股東每股淨虧損的加權平均股份--基本和稀釋 | 284,761 | | | 77,753 | | | 281,492 | | | 77,724 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
A類和B類普通股股東每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.24) | | | $ | (7.79) | | | $ | (0.42) | | | $ | (5.04) | | |
下表彙總了本報告所述期間在計算A類和B類普通股股東應佔稀釋後每股淨虧損時未計入的潛在普通股等價物(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月和六個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
可贖回可轉換優先股 | | — | | | 153,938 | | | | | |
RSU和PRSU | | 35,716 | | | 45,751 | | | | | |
股票期權 | | 977 | | | 1,759 | | | | | |
ESPP | | 151 | | | — | | | | | |
總計 | | 36,844 | | | 201,448 | | | | | |
11.所得税
本公司的季度税務準備和對其年度有效税率的估計是由於幾個因素的估計,包括税前收入(或虧損)的變化、與此類收入相關的司法管轄區的組合、該期間的獨立項目(如股票補償的超額税收收益)與我們的估值津貼相抵銷。所得税準備金為#美元。2.2百萬美元和美元1.1截至2022年和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元;以及4.7百萬美元和美元2.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金增加了#美元。1.1百萬美元和美元2.5這主要是由於盈利的外國司法管轄區的税收支出增加所致。
12.地理信息
下表彙總了按地理位置劃分的收入(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
北美 | $ | 52,117 | | | $ | 37,568 | | | $ | 100,890 | | | $ | 71,707 | |
歐洲、中東和非洲 | 47,878 | | | 37,349 | | | 93,383 | | | 71,129 | |
亞太地區 | 18,240 | | | 11,578 | | | 35,719 | | | 22,427 | |
其他 | 3,197 | | | 1,846 | | | 6,077 | | | 3,665 | |
總收入 | $ | 121,432 | | | $ | 88,341 | | | $ | 236,069 | | | $ | 168,928 | |
下表按地理信息彙總了長期資產(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
北美 | | $ | 21,870 | | | $ | 13,780 | |
歐洲、中東和非洲 | | 2,942 | | | 578 | |
亞太地區 | | 27,166 | | | 9,015 | |
長期資產總額 | | $ | 51,978 | | | $ | 23,373 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們未經審計的簡明綜合財務報表和在本Form 10-Q季度報告中其他地方出現的相關附註、我們已審計的綜合財務報表和相關附註以及Form 10-K年度報告中“管理層對截至2021年12月31日的財務狀況和經營成果的討論和分析”標題下的討論一併閲讀。正如題為“關於前瞻性陳述的特別説明”一節所述,以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括本季度報告中關於Form 10-Q的下文和其他部分討論的因素,特別是在題為“風險因素”的部分。
概述
我們的使命是讓企業快速、輕鬆地取悦他們的客户和員工。
我們為各種規模的企業提供現代SaaS產品,這些產品的設計考慮到了最終用户。我們的主要產品包括我們的客户體驗(CX)產品FreshDesk;我們的IT服務管理(ITSM)產品FreshService;以及我們的客户關係管理(CRM)解決方案,其中包括用於銷售和營銷自動化的FreshSales和Freshmarketer。
我們的收入主要來自在合同期限內銷售用於訪問我們基於雲的軟件產品的訂閲。我們的訂閲安排有月度、季度、半年和年度計劃,我們通常提前開出完整期限的發票。我們還提供專業服務,包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓。專業服務收入在提供服務時確認。
隨着時間的推移,我們的客户羣和運營規模都在擴大。截至2022年和2021年6月30日止三個月的總收入分別為1.214億美元和8830萬美元;截至2022年和2021年6月30日止六個月的總收入分別為2.361億美元和1.689億美元,同比增長率分別為37%和40%。截至2022年和2021年6月30日的三個月,我們的運營虧損分別為6740萬美元和640萬美元;截至2022年和2021年6月30日的六個月,我們的運營虧損分別為1.145億美元和820萬美元。
2021年9月,我們完成了首次公開募股(IPO),以每股36.00美元的價格發行和出售了31,350,000股新授權的A類普通股。扣除承銷商的折扣,我們從IPO中獲得的淨收益約為11億美元。
IPO完成後,若干當時已發行的B類普通股(不包括在轉換和重新分類可贖回可轉換優先股後發行的B類普通股)將一對一自動轉換為A類普通股,除非持有人選擇了保留為B類普通股的選擇權。此外,當時已發行的所有可贖回可轉換優先股一對一地轉換為153,937,730股普通股,然後重新分類為B類普通股。
宏觀經濟和其他因素
新冠肺炎疫情已經對全球經濟產生了不利影響,其最終的社會和經濟影響仍不確定。我們繼續在辦公室和在家工作環境相結合的環境中運營。此外,通貨膨脹、全球市場的劇烈波動和地緣政治衝突也導致了進一步的經濟混亂,使我們面臨更大的外匯市場波動風險。
鑑於我們以訂閲為基礎的業務模式,宏觀經濟狀況的影響可能要到未來幾個時期才能完全反映在我們的收入中。對我們的業務和運營的最終影響仍然很大
不確定,我們無法預測這將在多長時間內影響我們的業務、我們員工的生產率、未來的運營結果和財務狀況。見題為“風險因素”的一節,進一步討論我們遇到和可能遇到的與這些宏觀經濟事件和流行病有關的挑戰和風險。
關鍵業務指標
我們監控和審查一系列指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定財務預測和做出戰略決策。關鍵業務指標和我們的財務業績受到以下討論的各種因素的影響,包括外幣兑美元價值的波動。我們相信,這些關鍵業務指標為管理層和投資者評估我們的經營業績提供了有意義的補充信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 增長百分比 |
年經常性收入超過5,000美元的客户數量 | | 16,212 | | 13,326 | | 22 | % |
美元淨保留率 | | 111 | % | | 118 | % | | |
ARR中貢獻超過5,000美元的客户數量
我們將截至特定日期的年經常性收入(ARR)超過5,000美元的客户總數定義為具有一個或多個付費訂閲我們的一個或多個產品且ARR超過5,000美元的企業實體或個人的數量,由唯一的域名或唯一的電子郵件地址表示。我們相信,在ARR中貢獻超過5,000美元的客户數量是我們成功吸引、留住和擴大更大業務的指標。
淨美元留存率
我們的淨美元留存率衡量的是我們通過擴大與客户相關的用户和產品來增加現有客户羣收入的能力,這被我們與客户相關的用户和產品數量的流失和收縮所抵消。要計算截至特定日期的淨美元保留率,我們首先確定“進入ARR”,即報告期末前12個月我們客户的ARR。然後,我們計算報告期末同一組客户的“期末ARR”。然後,我們將結束ARR除以輸入ARR,得到我們的淨美元保留率。期末ARR包括測算期內的追加銷售、交叉銷售和續訂,並扣除此期間的任何收縮或損耗。
我們預計我們的淨美元保留率在未來一段時間內可能會因一系列因素而波動,包括我們的預期增長、我們在客户羣中的滲透水平、我們向現有客户追加銷售和交叉銷售產品的能力,以及我們留住客户的能力。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據美國公認會計原則(GAAP)確定的結果外,我們認為以下非GAAP財務指標在評估我們的經營業績時是有用的:非GAAP運營虧損、非GAAP淨虧損和自由現金流。我們使用這些非GAAP財務指標來評估我們正在進行的業務,並用於內部規劃和預測目的。我們相信這些非公認會計準則的財務指標可能會對投資者有所幫助,因為它們提供了與過去財務業績的一致性和可比性。
非公認會計準則財務措施對投資者的有用性存在侷限性,不應單獨考慮或作為公認會計準則所列財務信息的替代品。非GAAP財務計量沒有GAAP規定的標準化含義,也不是根據任何一套全面的會計規則或原則編制的。此外,其他公司,包括我們行業的公司,可能會計算類似名稱的非
GAAP財務衡量標準不同,或可能使用其他衡量標準來評估其表現,所有這些都可能降低我們的非GAAP財務衡量標準作為比較工具的有用性。因此,我們的非公認會計準則財務指標僅供補充信息之用。
我們從我們的一個或多個非GAAP財務指標中排除了以下項目,包括這些調整的相關所得税影響:
•基於股票的薪酬費用。我們在某些非GAAP財務指標中排除了股票薪酬,這是一種非現金支出,因為我們認為,排除這一支出可以提供有關經營業績的有意義的補充信息。特別是,由於估值方法和假設的多樣性,基於股票的薪酬費用在不同公司之間不具有可比性。
•僱主對員工股票交易徵收的工資税。我們從某些非GAAP財務指標中剔除了股權獎勵的僱主工資税,因為它們取決於我們在歸屬或行使時的股價,以及我們無法控制的其他因素,並且我們不認為這些費用與業務運營直接相關。
•已獲得無形資產的攤銷。我們在某些非GAAP財務指標中不計入已獲得無形資產的攤銷,這是一項非現金支出。我們對收購無形資產的攤銷費用在金額和頻率上是不一致的,因為它們受到收購時機、收購規模和收購價格分配的重大影響。我們不包括這些攤銷費用,因為我們不認為這些費用與我們的業務運營直接相關。
非GAAP運營虧損和非GAAP淨虧損
我們將非GAAP運營損失定義為GAAP運營損失,不包括基於股票的薪酬費用、員工股票交易的僱主工資税以及收購的無形資產的攤銷。
我們將非GAAP淨虧損定義為GAAP淨虧損,不包括基於股票的薪酬費用、員工股票交易的僱主工資税和收購無形資產的攤銷,扣除它們相關的税收影響。
下表列出了我們的運營GAAP虧損與我們的非GAAP運營虧損以及我們的GAAP淨虧損與我們的非GAAP淨虧損之間的對賬(以千為單位):
非公認會計準則運營虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
運營虧損 | $ | (67,352) | | | $ | (6,439) | | | $ | (114,476) | | | $ | (8,154) | |
非GAAP調整: | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 50,135 | | | — | | | 96,760 | | | — | |
僱主對員工股票交易徵收的工資税 | 1,007 | | | — | | | 315 | | | — | |
已獲得無形資產的攤銷 | 415 | | | 1,079 | | | 1,039 | | | 2,147 | |
非公認會計準則運營損失 | $ | (15,795) | | | $ | (5,360) | | | $ | (16,362) | | | $ | (6,007) | |
非公認會計準則淨虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨虧損 | $ | (69,753) | | | $ | (7,429) | | | $ | (118,812) | | | $ | (9,844) | |
非GAAP調整: | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 50,135 | | | — | | | 96,760 | | | — | |
僱主對員工股票交易徵收的工資税 | 1,007 | | | — | | | 315 | | | — | |
已獲得無形資產的攤銷 | 415 | | | 1,079 | | | 1,039 | | | 2,147 | |
所得税調整 | 582 | | | — | | | 963 | | | — | |
非公認會計準則淨虧損 | $ | (17,614) | | | $ | (6,350) | | | $ | (19,735) | | | $ | (7,697) | |
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金,減去購買財產和設備以及資本化的內部使用軟件成本。我們認為,自由現金流是衡量流動性的有用指標,因為它衡量了我們在購買房地產和設備後從核心業務中產生現金的能力。自由現金流是一種衡量標準,用於確定可用於戰略計劃的現金,包括對我們業務的進一步投資和潛在的業務收購。
下表列出了自由現金流量與業務活動提供的現金淨額之間的對賬,這是根據公認會計準則為每個列報期間計算的最直接可比指標(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的現金淨額(用於) | | $ | (6,824) | | | $ | 885 | | | $ | (5,469) | | | $ | 8,662 | |
更少: | | | | | | | | |
購置財產和設備 | | (1,984) | | | (799) | | | (3,381) | | | (2,786) | |
大寫的內部使用軟件 | | (1,378) | | | (1,221) | | | (2,722) | | | (2,177) | |
自由現金流 | | $ | (10,186) | | | $ | (1,135) | | | $ | (11,572) | | | $ | 3,699 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 4,782 | | | $ | (14,437) | | | $ | (20,864) | | | $ | 1,313 | |
(用於)融資活動的現金淨額 | | $ | (11,322) | | | $ | (2,367) | | | $ | (131,351) | | | $ | (2,374) | |
我們運營結果的組成部分
收入
我們幾乎所有的收入都來自訂閲,其中包括客户在訂閲期間訪問我們基於雲的軟件產品所支付的費用。訂閲收入在合同期限內按比例確認,從每次訂閲開始之日開始,也就是基於雲的軟件向客户提供的日期。
專業服務收入不到總收入的5%,包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓費用。專業服務收入在提供服務時確認。
我們的訂閲安排有月度、季度、半年和年度計劃,我們通常提前開出完整期限的發票。我們的付款條件一般要求客户預付發票金額或在發票開出之日起30天內付款。我們的專業服務通常與相關的訂閲安排一起預付費。
收入成本
收入成本主要包括與我們基於雲的基礎設施相關的員工的人員相關支出(包括工資、相關福利和股票薪酬支出)、支付網關費用、語音、產品支持和專業服務組織,以及託管功能的成本。收入成本還包括第三方許可費、獲得的技術無形資產的攤銷、資本化內部使用軟件的攤銷以及設施和信息技術等一般間接成本的分配。
我們預計,隨着我們向基於雲的基礎設施、客户支持和專業服務組織投入更多資源,我們的收入成本將繼續以美元計增加。然而,由於我們對第三方託管能力、基於雲的基礎設施的擴展、客户支持和專業服務組織的投資的時機和程度,以及與資本化內部使用軟件相關的成本攤銷,我們的毛利率和毛利率可能會在不同時期波動。
間接費用分配
我們根據人員編制和地點將共享成本,如設施成本(包括租金、水電費和與多個部門共享的設施相關的資本支出折舊)、信息技術成本和某些行政人員成本分配給所有部門。除上文所述的收入成本外,分配的共享成本還反映在下文所述的每個費用類別中。
運營費用
研究和開發。研發費用主要包括與人員有關的成本,包括工程和產品開發員工的工資、相關福利和股票薪酬費用,軟件許可費、辦公場所租金、第三方產品開發服務和諮詢費用,以及用於研發活動的設備的折舊費用。我們將符合內部使用軟件資本化標準的研發費用的一部分資本化。所有其他研究和開發成本均在發生時計入費用。
我們相信,對我們產品的持續投資對我們的增長非常重要,因此,我們預計未來我們的研發費用將繼續以美元計算增加,但佔收入的比例將有所變化。
銷售部和市場部。銷售和營銷費用主要包括與人員相關的成本,包括我們銷售人員的工資、相關福利和基於股票的薪酬支出,我們銷售人員的銷售佣金和我們渠道銷售合作伙伴的經銷商佣金,以及與營銷活動相關的成本、差旅和娛樂費用、軟件許可費和辦公場所租金。被認為是為獲得與客户的合同而產生的增量成本的銷售佣金將遞延,並在三年的預期受益期內攤銷。營銷活動包括在線銷售線索生成、廣告和促銷活動。
隨着新冠肺炎的影響消退,我們預計將繼續進行重大投資,以擴大我們的客户獲取和留住客户的努力,並重返面對面的營銷活動和正常的商務旅行。因此,我們預計未來我們的銷售和營銷費用將繼續以美元計算增加,但佔收入的比例將有所變化。
一般和行政。一般行政費用主要包括與人事有關的成本,包括某些高管和其他一般行政人員的工資、相關福利和股票薪酬費用;第三方專業服務費;包括諮詢、法律、審計和會計服務;差旅和娛樂成本;會計、法律、人力資源和招聘人員的成本;董事和高級管理人員保險的成本;與收購業務相關的成本;軟件許可費和辦公場所租金。
作為一家上市公司,我們預計與美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)規則和法規規定的持續合規和報告義務相關的費用、專業服務費和諮詢費、擴大我們IT相關基礎設施的成本以及會計、保險和投資者關係的額外成本都會增加。預計在可預見的未來,我們的一般和行政費用將繼續以美元計算增加,但我們預計在較長期內,它佔收入的百分比將下降。這一百分比可能會根據我們一般和行政費用的時間和金額的不同而不同。
利息和其他(費用)收入,淨額
利息和其他(費用)收入,淨額主要包括我們投資組合的利息收入,有價證券溢價或折價攤銷,以及外幣收益和損失。
所得税撥備
所得税撥備主要包括與我們開展業務的美國各州和外國司法管轄區有關的所得税。我們對我們的美國聯邦和州淨遞延税項資產保持全額估值津貼,因為我們得出的結論是,遞延税項資產實現的可能性不會更大。我們的有效税率受海外司法管轄區的税率和我們在該等司法管轄區賺取的相對收入金額,以及不可扣除的費用(如股票薪酬)和我們估值免税額的變化的影響。
經營成果
下表列出了我們所列各期間的綜合業務報表數據(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 121,432 | | | $ | 88,341 | | | $ | 236,069 | | | $ | 168,928 | |
收入成本(1) | | 24,042 | | | 18,703 | | | 46,437 | | | 35,396 | |
毛利 | | 97,390 | | | 69,638 | | | 189,632 | | | 133,532 | |
運營費用: | | | | | | | | |
研發(1) | | 34,297 | | | 18,895 | | | 65,014 | | | 34,290 | |
銷售和市場營銷(1) | | 90,038 | | | 48,862 | | | 161,504 | | | 91,370 | |
一般和行政(1) | | 40,407 | | | 8,320 | | | 77,590 | | | 16,026 | |
總運營費用 | | 164,742 | | | 76,077 | | | 304,108 | | | 141,686 | |
運營虧損 | | (67,352) | | | (6,439) | | | (114,476) | | | (8,154) | |
利息和其他(費用)收入,淨額 | | (242) | | | 132 | | | 360 | | | 505 | |
所得税前虧損 | | (67,594) | | | (6,307) | | | (114,116) | | | (7,649) | |
所得税撥備 | | 2,159 | | | 1,122 | | | 4,696 | | | 2,195 | |
淨虧損 | | $ | (69,753) | | | $ | (7,429) | | | $ | (118,812) | | | $ | (9,844) | |
__________________
(1)包括基於股票的薪酬費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | | $ | 1,914 | | | $ | — | | | $ | 3,440 | | | $ | — | |
研發 | | 7,819 | | | — | | | 16,128 | | | — | |
銷售和市場營銷 | | 15,033 | | | — | | | 27,569 | | | — | |
一般和行政(2) | | 25,369 | | | — | | | 49,623 | | | — | |
基於股票的薪酬總支出 | | $ | 50,135 | | | $ | — | | | $ | 96,760 | | | $ | — | |
(2)截至2022年6月30日的三個月和六個月,一般和行政費用包括分別與2021年9月主要授予首席執行官的RSU和PRSU相關的1390萬美元和2770萬美元的基於股票的薪酬支出。
下表列出了我們各期的簡明綜合業務報表數據,以佔收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本 | | 20 | | | 21 | | | 20 | | | 21 | |
毛利 | | 80 | | | 79 | | | 80 | | | 79 | |
運營費用: | | | | | | | | |
研發 | | 28 | | | 21 | | | 28 | | | 20 | |
銷售和市場營銷 | | 74 | | | 55 | | | 68 | | | 54 | |
一般行政管理 | | 33 | | | 9 | | | 33 | | | 9 | |
總運營費用 | | 135 | | | 85 | | | 129 | | | 83 | |
運營虧損 | | (55) | | | (6) | | | (49) | | | (4) | |
利息和其他收入,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税前虧損 | | (55) | | | (6) | | | (49) | | | (4) | |
所得税撥備 | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
淨虧損 | | (57) | % | | (7) | % | | (51) | % | | (5) | % |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
訂閲服務 | $ | 118,393 | | | $ | 85,693 | | | $ | 32,700 | | | 38 | % |
專業服務 | 3,039 | | | 2,648 | | | 391 | | | 15 | % |
總收入 | $ | 121,432 | | | $ | 88,341 | | | $ | 33,091 | | | 37 | % |
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月收入增加了3310萬美元,增幅為37%。這主要是由於我們的客户在他們的賬户下增加了代理,並向現有客户銷售產品,以及增加了新客户。截至2022年6月30日,我們的淨美元保有率為111%,反映了現有客户的擴張以及向這些客户銷售更多產品。我們的大部分收入仍然來自訂閲服務。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
收入成本 | $ | 24,042 | | | $ | 18,703 | | | $ | 5,339 | | | 29 | % |
毛利率 | 80 | % | | 79 | % | | | | |
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的收入成本增加了530萬美元,或29%。這主要是由於第三方託管成本增加了200萬美元,基於股票的薪酬支出增加了190萬美元,由於年度薪酬調整和員工人數增加,與人員相關的成本增加了160萬美元,軟件許可費增加了90萬美元,但被雲語音服務成本減少120萬美元和已開發技術攤銷的70萬美元部分抵消。在截至2022年6月30日的三個月中,我們的毛利率從去年同期的79%增加到80%,這是因為我們增加了收入,並繼續實現主要與我們的第三方託管成本相關的規模經濟好處。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
研發 | $ | 34,297 | | | $ | 18,895 | | | $ | 15,402 | | | 82 | % |
銷售和市場營銷 | 90,038 | | | 48,862 | | | 41,176 | | | 84 | % |
一般和行政 | 40,407 | | | 8,320 | | | 32,087 | | | 386 | % |
總運營費用 | $ | 164,742 | | | $ | 76,077 | | | $ | 88,665 | | | 117 | % |
與截至2021年6月30日的三個月相比,我們截至2022年6月30日的三個月的運營費用增加,主要是由於年度薪酬調整和為支持業務增長而增加的員工人數,以及我們在IPO後確認的基於股票的薪酬支出。
研究與開發
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的研發支出增加了1540萬美元,增幅為82%。這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了780萬美元,與人事相關的成本增加了590萬美元,專業服務費增加了90萬美元。
銷售和市場營銷
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了4120萬美元,增幅為84%。這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了1500萬美元,與人員相關的成本增加了1360萬美元,廣告、品牌和活動成本增加了570萬美元,銷售和營銷活動的差旅相關費用增加了280萬美元,經銷商佣金增加了130萬美元,軟件許可費增加了100萬美元,專業服務費用增加了100萬美元。
一般和行政
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用增加了3210萬美元,增幅為386%。這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了2540萬美元,與人事相關的成本增加了250萬美元,董事和高級管理人員保險增加了190萬美元,專業服務費增加了140萬美元,其中主要包括法律、會計和諮詢費用。
利息和其他(費用)收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
利息收入 | $ | 2,109 | | | $ | 650 | | | $ | 1,459 | | | 224 | % |
其他(費用)收入,淨額 | (2,351) | | | (518) | | | (1,833) | | | 354 | % |
利息和其他(費用)收入,淨額 | $ | (242) | | | $ | 132 | | | $ | (374) | | | (283) | % |
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的利息和其他(支出)收入淨額下降,這主要是由於我們的有價證券投資組合中保持較高餘額而獲得的150萬美元的利息收入被美元的180萬美元的不利外匯變動所抵消。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
所得税撥備 | $ | 2,159 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,037 | | | 92 | % |
我們在美國繳納聯邦和州所得税,在外國司法管轄區繳納所得税。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,我們記錄了220萬美元和110萬美元的所得税撥備,税前虧損分別為6760萬美元和630萬美元。所得税撥備的增加主要是由於來自我們的海外司法管轄區的110萬美元的較高税收支出。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
訂閲服務 | $ | 229,790 | | | $ | 163,515 | | | $ | 66,275 | | | 41 | % |
專業服務 | 6,279 | | | 5,413 | | | 866 | | | 16 | % |
總收入 | $ | 236,069 | | | $ | 168,928 | | | $ | 67,141 | | | 40 | % |
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月收入增加了6710萬美元,增幅為40%。這主要是由於我們的客户在他們的賬户下增加了代理,並向現有客户銷售產品,以及增加了新客户。截至2022年6月30日,我們的淨美元保有率為111%,反映了現有客户的擴張以及向這些客户銷售更多產品。我們的大部分收入仍然來自訂閲服務。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
收入成本 | $ | 46,437 | | | $ | 35,396 | | | $ | 11,041 | | | 31 | % |
毛利率 | 80 | % | | 79 | % | | | | |
與截至2021年6月30日的6個月相比,截至2022年6月30日的6個月的收入成本增加了1,100萬美元,增幅為31%。這主要是由於第三方託管成本增加了450萬美元,由於年度薪酬調整和員工人數增加,與人員相關的成本增加了320萬美元,基於股票的薪酬支出增加了340萬美元,軟件許可費增加了180萬美元,支付網關費用增加了60萬美元,但被雲語音服務成本減少240萬美元和開發技術攤銷110萬美元部分抵消。在截至2022年6月30日的六個月中,我們的毛利率從去年同期的79%增加到80%,這是因為我們增加了收入,並實現了主要與我們的第三方託管成本相關的規模經濟好處。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
研發 | $ | 65,014 | | | $ | 34,290 | | | $ | 30,724 | | | 90 | % |
銷售和市場營銷 | 161,504 | | | 91,370 | | | 70,134 | | | 77 | % |
一般和行政 | 77,590 | | | 16,026 | | | 61,564 | | | 384 | % |
總運營費用 | $ | 304,108 | | | $ | 141,686 | | | $ | 162,422 | | | 115 | % |
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的運營費用增加主要是由於年度薪酬調整和為支持業務增長而增加的員工人數,以及我們在IPO後確認的基於股票的薪酬支出。
研究與開發
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的研發支出增加了3070萬美元,增幅為90%。這主要是由於支持我們研發計劃運營的股票薪酬支出增加了1,610萬美元,人事相關成本增加了1,200萬美元,專業服務費增加了160萬美元,第三方雲基礎設施支出增加了50萬美元。
銷售和市場營銷
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的銷售和營銷費用增加了7010萬美元,增幅為77%。這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了2760萬美元,與人員相關的成本增加了2560萬美元,廣告、品牌和活動成本增加了710萬美元,銷售和營銷活動的差旅相關費用增加了310萬美元,軟件許可費增加了220萬美元,經銷商佣金增加了210萬美元,專業服務費用增加了140萬美元。
一般和行政
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的一般和行政費用增加了6160萬美元,增幅為384%。這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了4960萬美元,人事相關成本增加了590萬美元,董事和高級管理人員保險增加了380萬美元,專業服務費增加了70萬美元,其中主要包括法律、會計和諮詢費,以及60萬美元的軟件許可費。
利息和其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
利息收入 | $ | 2,915 | | | $ | 1,353 | | | $ | 1,562 | | | 115 | % |
其他收入,淨額 | (2,555) | | | (848) | | | (1,707) | | | 201 | % |
利息和其他收入,淨額 | $ | 360 | | | $ | 505 | | | $ | (145) | | | (29) | % |
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的利息和其他收入淨額下降,主要是由於在截至2021年6月30日的六個月期間釋放了100萬美元的利息和間接税應計罰款,70萬美元的不利外匯變動,部分被我們有價證券投資組合中維持較高餘額所產生的150萬美元的利息收入增加所抵消。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) | | |
所得税撥備 | $ | 4,696 | | | $ | 2,195 | | | $ | 2,501 | | | 114 | % |
我們在美國繳納聯邦和州所得税,在外國司法管轄區繳納所得税。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中,我們分別錄得所得税撥備470萬美元和220萬美元的税前虧損1.141億美元和760萬美元。税項支出增加主要是由於我們盈利的海外司法管轄區的税項支出較高,達250萬美元。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日,我們擁有5.901億美元的現金和現金等價物,5.84億美元的有價證券。我們的有價證券主要包括美國國債、美國政府機構證券和公司債務證券。
自成立以來,我們主要通過向投資者發行可贖回的可轉換優先股和普通股來為我們的運營提供資金。2021年9月,我們完成了IPO,淨收益約為11億美元。截至2022年6月30日,我們的累計赤字為34億美元。在截至2022年6月30日的六個月裏,我們的經營活動導致現金流出550萬美元。
我們已知的合同和其他義務所需的大量現金包括我們的運營租賃和其他服務訂閲協議(如中所述合同義務和承諾(見下文)。
我們相信,我們現有的現金、現金等價物和有價證券將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們相信,通過結合我們現有的現金和現金等價物餘額、運營現金流以及發行股權證券或債券,我們將滿足較長期的預期未來現金需求和債務。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們收入增長的速度、在研究和開發工作上支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、新產品和增強產品的推出,以及其他業務舉措和我們產品的持續市場採用。我們未來可能會達成協議,收購或投資於互補的業務、服務和技術,包括知識產權。我們可能被要求尋求與此類活動相關的額外股本或債務融資。如果我們通過負債籌集額外資金,這種負債可能擁有優先於我們股權證券持有人的權利,並可能包含限制我們運營靈活性的契約。任何額外的股權或可轉換債務融資都可能稀釋股東的權益。如果需要從外部來源獲得額外融資,我們可能無法以我們可以接受的條款或根本無法籌集到此類融資。
下表彙總了所列期間的現金流(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (5,469) | | | $ | 8,662 | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | (20,864) | | | 1,313 | |
(用於)融資活動的現金淨額 | (131,351) | | | (2,374) | |
經營活動的現金流
截至2022年6月30日的6個月,經營活動中使用的淨現金為550萬美元,反映了我們淨虧損1.188億美元,經非現金項目調整後為1.188億美元,如基於股票的薪酬9680萬美元,遞延合同收購成本攤銷870萬美元,折舊和攤銷580萬美元,非現金租賃費用290萬美元,有價證券溢價攤銷110萬美元,以及因經營資產和負債變化而淨現金流出330萬美元。經營資產和負債變動造成的現金淨流出是由於經營資產增加1 260萬美元,遞延合同購置費用增加1260萬美元,預付費用和其他資產增加840萬美元,應收賬款增加380萬美元,經營租賃負債減少470萬美元,但被遞延收入增加2260萬美元和應計負債及其他負債增加320萬美元所抵消。
截至2021年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為870萬美元,反映了經非現金項目調整後的980萬美元的淨虧損,如640萬美元的折舊和攤銷,570萬美元的遞延合同收購成本的攤銷,以及來自運營資產和負債變化的560萬美元的現金淨流入。業務資產和負債變化帶來的現金淨流入是由於業務負債增加了2630萬美元的遞延收入和400萬美元的應付賬款;被業務資產增加1100萬美元的遞延合同購置費用、610萬美元的應收賬款、190萬美元的預付費用和其他資產以及570萬美元的應計和其他負債所抵消。
投資活動產生的現金流
截至2022年6月30日的六個月,用於投資活動的現金淨額為2,090萬美元,其中包括購買有價證券1,480萬美元,扣除到期和銷售收益,購買財產和設備340萬美元,以及資本化內部使用軟件270萬美元。
截至2021年6月30日的6個月,投資活動提供的現金淨額為130萬美元,其中包括570萬美元的有價證券到期和銷售收益,扣除購買淨額,部分被280萬美元的財產和設備購買所抵消,以及220萬美元的資本化內部使用軟件。
融資活動產生的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中,用於融資活動的現金淨額為1.314億美元,主要包括為股權獎勵的股票結算淨額支付的預扣税1.383億美元,以及根據我們的員工股票購買計劃發行普通股所得的700萬美元,扣除預扣税款後的淨額。已支付的預扣税款包括與結算和釋放所有剩餘RSU相關的税款,但須遵守與IPO承銷商達成的某些鎖定協議的條款,該協議於2022年2月到期。
截至2021年6月30日的6個月,融資活動中使用的淨現金主要包括240萬美元的遞延發行成本付款。
客户合同的剩餘履約義務
我們通常按月、年或多年與客户簽訂訂閲協議,並提前按月或按年分期付款向客户開具發票。我們的一小部分年度合同可能具有與其訂閲條款不同的計費條款,而我們的多年期合同是按年開具發票的。截至2022年6月30日,剩餘的履約義務總額為2.668億美元,其中包括1.828億美元的遞延收入和8400萬美元的未開單金額。
我們預計,由於幾個原因,剩餘履約債務的價值將在不同期間發生變化,包括新合同、續簽時間、取消、合同修改和外幣波動。我們認為,剩餘業績債務的波動不一定是未來收入的可靠指標,我們不在內部將其用作關鍵管理指標。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括辦公空間的運營租賃義務以及第三方雲基礎設施協議和服務訂閲協議下的合同義務。
截至2022年6月30日,我們預計未來的合同義務總額為1.546億美元,其中3140萬美元和1.232億美元分別為經營租賃承諾和其他合同義務。更多信息見附註7--租賃和附註8--簡明合併財務報表中的承付款和或有事項,本季度報告以表格10-Q列於其他地方。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂不同範圍和條款的協議,根據這些協議,我們同意就某些事項賠償客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方,包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方的數據泄露或知識產權侵權索賠而產生的損失。此外,我們還與我們的董事和某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議,其中將要求我們就他們作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。根據該等協議,吾等並無被要求提供賠償,據吾等所知,並無任何索賠可能對本公司的簡明綜合資產負債表、簡明綜合經營報表及全面虧損或簡明綜合現金流量表產生重大影響。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些簡明綜合財務報表時,我們的管理層需要作出估計和假設,以影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。我們的估計、假設和判斷是基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。不同的假設和判斷將改變我們編制精簡合併財務報表時使用的估計,這反過來又可能改變報告的結果。我們在持續的基礎上評估我們的估計、假設和判斷。
在截至2022年6月30日的六個月裏,我們的關鍵會計政策和估計與我們在2022年2月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中披露的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露的信息相比沒有變化,但如下所述:
租契
本公司釐定一項安排是否構成租賃,並於租賃開始日在其簡明綜合資產負債表上記錄租賃負債及使用權資產。租賃負債按尚未支付的租賃付款總額的現值計量,並根據租賃中隱含的利率或本公司的遞增借款利率進行貼現。增加的借款利率是基於對公司票據的預期無擔保借款利率的估計,並根據期限和抵押證券功能進行了調整。我們使用與租賃付款期限一致的到期日收益率來估計增量借款利率。
近期會計公告
有關更多信息,請參閲本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的附註1-我們的精簡綜合財務報表的業務和重要會計政策摘要。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中,我們面臨着一定的市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率和利率波動的結果。
外幣兑換風險
我們海外子公司的本位幣是美元。雖然我們的大部分銷售額是以美元計算的,但我們也面臨着與以英鎊和歐元等貨幣計價的銷售相關的外幣風險。我們的海外子公司產生的運營費用以其各自的當地貨幣計價,並按交易日的有效匯率重新計量。此外,外匯匯率的波動可能會導致在我們的精簡綜合經營報表中確認交易損益。因此,我們的簡明綜合經營業績和現金流會受到匯率波動的影響,特別是印度盧比、英鎊和歐元的變化,未來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。到目前為止,我們還沒有達成任何衍生品或對衝交易。然而,如果我們對外匯的敞口變得更大,我們可能會在未來這樣做。
利率風險
我們的現金、現金等價物和有價證券主要由金融機構持有的存款、高流動性貨幣市場基金以及對美國國債、美國政府機構證券、公司債券和商業票據的投資組成。截至2022年6月30日,我們擁有5.901億美元的現金和現金等價物,5.84億美元的有價證券。我們不以交易和投機為目的進行投資。由於這些工具的到期日為三個月或更短,我們的現金等價物的賬面價值合理地接近公允價值。由於利率的變化,我們的投資受到市場風險的影響,這可能會影響我們的利息收入和我們投資的公允價值。由於利率上升,固定利率證券的市值可能會受到不利影響。部分由於這些因素,我們未來的投資收入可能會因為利率的變化而低於我們的預期,或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。然而,由於我們將我們的有價證券歸類為“可供出售”,因此不會因利率變化而確認收益或損失,除非此類證券在到期前出售,或者公允價值的下降被確定為非臨時性的。
根據我們截至2022年6月30日進行的利率敏感性分析,假設10%的有利或不利利率變動不會對我們的現金、現金等價物和有價證券的綜合市場價值產生實質性影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據我們管理層的評估(在我們首席執行官和首席財務官的參與下),截至本報告所述期間結束時,我們的首席執行官和首席財務官認為,我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)有效,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被累積並傳達給我們的管理層。包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
於本公司最近一個財政季度內,與交易所法案規則13a-15(D)及15d-15(D)所要求的評估有關的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制措施有效性的固有限制
應當指出的是,任何管制制度,無論其設計和運作如何完善,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保該制度的目標能夠實現。此外,任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設。
PART II—OTHER INFORMATION
項目1.法律程序
我們不時涉及因正常業務活動而引起的各種法律訴訟。本公司目前並無參與任何待決或受威脅的法律程序,而本公司認為該等訴訟可能會對本公司未來的財務業績產生重大不利影響。然而,訴訟和索賠的結果本質上是不可預測的,無論結果如何,由於昂貴的辯護和和解費用、轉移管理層和員工資源以辯護此類索賠等因素,訴訟可能會對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素
你應該仔細考慮我們於2022年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”一節中所描述的風險和不確定因素。以及本季度報告Form 10-Q中的其他信息,包括我們未經審計的簡明綜合財務報表和“管理層在作出投資決定前對財務狀況和經營業績的討論和分析”。這些已識別的風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。我們沒有意識到或我們目前認為不是實質性的其他風險和不確定性也可能成為影響我們業務的重要因素。由於這些風險中的任何一種,我們的股票價格都可能下跌,您的投資可能會全部或部分損失。與我們之前在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中“風險因素”部分披露的風險和不確定性相比,沒有實質性的變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股權證券的未登記銷售
沒有。
收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
本季度報告的表格10-Q的附件索引中列出的文件以引用的方式併入本季度報告,或與本季度報告的表格10-Q一起存檔,每一種情況都如其中所示(根據S-K規則第601項編號)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | | 隨函存檔 |
| | | | | | | | | | | | |
3.1 | | 公司註冊證書的修訂和重訂。 | | 8-K | | 001-40806 | | 3.1 | | 2021年9月24日 | | |
3.2 | | 修訂及重新編訂附例。 | | S-1/A | | 333-259118 | | 3.4 | | 2021年9月13日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官的認證。 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證。 | | | | | | | | | | X |
32.1# | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X |
32.2# | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL實例文檔 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
__________________
#隨本10-Q表格季度報告附上的證書,如附件32.1和32.2所示,不被視為已在美國證券交易委員會備案,並且不得通過引用的方式納入註冊人根據1933年證券法(經修訂)或交易法提交的任何文件,無論是在本10-Q表格季度報告日期之前或之後進行的,無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | FreshWorks Inc. |
| | | | |
日期: | 2022年8月5日 | | 發信人: | /s/Rathna Girish Mathrubootham |
| | | | Rathna Girish Mathrubootham |
| | | | 首席執行官兼主席(首席執行幹事) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
日期: | 2022年8月5日 | | 發信人: | /s/泰勒·斯勞特 |
| | | | 泰勒·斯勞特 |
| | | | 首席財務官(首席財務官和首席會計官) |