mpb-10q_20220630.htm

錯誤Q220220000879635--12-31美國-公認會計準則：證券質押成員美國-公認會計準則：證券質押成員2022-042022-042023-032023-032026-082026-082027-022027-02P1YP3YP10YP10YP10YP10YP10YP10YP10YP12M0.770.931.482.02抵押品的評估評估調整0.220.77抵押品的評估評估調整0.210.6900008796352022-01-012022-06-30Xbrli：共享00008796352022-07-29ISO 4217：美元00008796352022-06-3000008796352021-12-31ISO 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AcquisitionMember2021-11-302021-11-300000879635美國-公認會計準則：從屬債務成員MPB：CBTTwoT千七注意事項成員2017-10-012017-10-010000879635美國-公認會計準則：從屬債務成員MPB：CBTTwoT千七注意事項成員Mpb:ThreeMonthLiborRatePlusTwoPointNineFivePercentageMember2017-10-010000879635美國-公認會計準則：從屬債務成員MPB：CBTTtwan15NotesMembers2017-10-012017-10-010000879635美國-公認會計準則：從屬債務成員Mpb:CBTTwoThousandSeventeenNotesAndCBTTwoThousandFifteenNotesMember2017-10-010000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2020-12-222020-12-220000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2020-12-220000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-01-012022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueDecemberTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2020-03-202020-03-200000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-11-302021-11-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-01-012022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2020-03-200000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2017-12-182017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-01-012022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-公認會計準則：從屬債務成員美國-公認會計準則：優質費率成員SRT：最大成員數2017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-公認會計準則：從屬債務成員美國-公認會計準則：優質費率成員2017-12-182017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2015-12-082015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-01-012022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-公認會計準則：從屬債務成員美國-公認會計準則：優質費率成員SRT：最大成員數2015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-公認會計準則：從屬債務成員美國-公認會計準則：優質費率成員2015-12-082015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-12-310000879635SRT：情景預測成員2022-01-012022-12-310000879635美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-04-012022-06-300000879635美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-04-012021-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-04-012022-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-04-012021-06-300000879635美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-06-300000879635美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-06-300000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2022-03-310000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2022-04-012022-06-300000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2022-01-012022-06-300000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2022-06-300000879635MPB：分部再投資計劃成員2022-06-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2022-01-012022-06-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2021-01-012021-06-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2022-04-012022-06-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2021-04-012021-06-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2022-06-300000879635MPB：員工成員SRT：最小成員數2022-01-012022-06-300000879635MPB：員工成員SRT：最大成員數2022-01-012022-06-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末June 30, 2022

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

佣金文件編號1-13677

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州		25-1666413
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別碼)

公園路2407號哈里斯堡, 賓夕法尼亞州		17110
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號1.866.642.7736

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易

符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值1.00美元

MPB

納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器☐	加速文件管理器 ☒	非加速文件服務器☐	規模較小的報告公司☐	新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒

截至2022年7月29日，註冊人擁有15,878,193已發行普通股的股份。

表格10-Q

第1部分-財務信息

	項目1--財務報表		3

		截至2022年6月30日和2021年12月31日的合併資產負債表(未經審計)	3

		截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計)	4

		截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計)	5

		截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益變動表(未經審計)	6

		截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月綜合現金流量表(未經審計)	7

		合併財務報表附註(未經審計)	9

	項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析		47

	項目3--關於市場風險的定量和定性披露		66

	項目4--控制和程序		66

第二部分--其他資料

	項目1--法律訴訟		67

	項目1A--風險因素		67

	項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用		67

	第3項-高級證券違約		67

	項目4--煤礦安全信息披露		67

	項目5--其他信息		67

	項目6--展品		68

	簽名		69

除文意另有所指外，術語“Mid Penn”、“Corporation”、“We”、“Us”和“Our”均指Mid Penn Bancorp，Inc.及其合併的全資銀行子公司和非銀行子公司。

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

第1部分-財務信息

項目1--財務報表

合併資產負債表(未經審計)

(千美元，共享數據除外)	June 30, 2022			2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項	$	64,440		$	41,100
與其他金融機構的計息餘額		4,909			146,031
出售的聯邦基金		167,437			726,621
現金和現金等價物合計		236,786			913,752

持有至到期日的投資證券，按攤銷成本計算(公允價值#美元365,288及$330,626)		399,032			329,257
可按公允價值出售的投資證券		218,698			62,862
可供出售的股權證券，按公允價值計算		454			500
按公允價值持有的待售貸款		9,574			11,514
貸款和租賃，扣除未賺取利息		3,180,033			3,104,396
減去：貸款和租賃損失準備		(16,876	)		(14,597	)
貸款和租賃淨額		3,163,157			3,089,799

銀行房舍和設備，淨額		33,732			33,232
持有待售的銀行房產和設備		2,574			3,907
經營性租賃使用權資產		8,326			9,055
融資租賃使用權資產		2,997			3,087
人壽保險現金退保額		50,169			49,661
對銀行股的限制性投資		4,234			9,134
應計應收利息		12,902			11,328
遞延所得税		13,780			10,779
商譽		113,835			113,835
核心存款和其他無形資產，淨額		7,729			9,436
持有以待售的止贖資產		69			—
其他資產		32,115			28,287
總資產	$	4,310,163		$	4,689,425

負債與股東權益
存款：
無息需求	$	850,180		$	850,438
生息需求		1,023,027			1,066,852
貨幣市場		999,556			1,076,593
儲蓄		354,677			381,476
時間		475,147			626,657
總存款		3,702,587			4,002,016

長期債務		4,592			81,270
次級債務和信託優先證券		73,995			74,274
經營租賃負債		10,324			11,363
應計應付利息		1,542			1,791
其他負債		21,288			28,635
總負債		3,814,328			4,199,349

股東權益：
普通股，面值$1.00每股；20.0授權股數為百萬股； 16.12022年6月30日和2021年12月31日發行的100萬張；15.9百萬在2022年6月30日未償還，以及16.02021年12月31日為百萬		16,081			16,056
額外實收資本		386,128			384,742
留存收益		108,265			91,043
累計其他綜合(虧損)收入		(9,759	)		158
庫存股，按成本計算；202,364股票於2022年6月30日及98,452股票於2021年12月31日		(4,880	)		(1,923	)
股東權益總額		495,835			490,076
總負債與股東權益	$	4,310,163		$	4,689,425

附註是這些合併財務報表的組成部分。


中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

合併損益表(未經審計)


(千美元，每股數據除外)	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
		2022			2021			2022			2021
利息收入
貸款和租賃的利息和費用	$	34,264		$	29,835		$	69,280		$	58,165
投資證券的利息和股息：
美國財政部和政府機構		2,329			225			3,865			403
州和政治分區義務，免税		379			278			715			555
其他證券		504			291			921			593
投資證券的利息和股息總額		3,212			794			5,501			1,551

其他計息餘額的利息		8			2			21			4
出售聯邦基金的利息		736			98			1,050			177
利息收入總額		38,220			30,729			75,852			59,897
利息支出
存款利息		2,019			2,916			4,313			5,882
短期借款利息		—			232			—			406
長期債務和次級債務的利息		768			704			1,692			1,407
利息支出總額		2,787			3,852			6,005			7,695
淨利息收入		35,433			26,877			69,847			52,202
貸款和租賃損失準備金		1,725			1,150			2,225			2,150
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入		33,708			25,727			67,622			50,052
非利息收入
抵押貸款銀行收入		305			2,841			834			5,220
信託和財富管理活動的收入		1,205			542			2,257			1,098
押金手續費		450			177			1,134			329
自動櫃員機借記卡交換收入		1,128			656			2,185			1,224
銷售SBA貸款的淨收益		119			355			110			455
商户服務收入		87			209			160			301
人壽保險現金退保價值收益		262			75			508			149
其他收入		1,674			797			3,792			1,588
非利息收入總額		5,230			5,652			10,980			10,364
非利息支出
薪酬和員工福利		12,340			9,933			25,584			19,531
入住費，淨額		1,655			1,317			3,454			2,797
設備費用		1,112			741			2,123			1,492
軟件許可和使用		1,821			1,497			3,927			2,942
FDIC評估		506			433			1,097			903
律師費和律師費		694			555			1,333			981
慈善捐款有資格享受國家税收抵免		125			365			190			635
抵押貸款銀行利潤分成費用		33			745			178			865
出售或減記喪失抵押品贖回權的資產的淨收益		(15	)		(19	)		(31	)		(19	)
無形攤銷		521			276			1,002			557
併購費用		—			522			—			522
收購後重組費用		—			—			329			—
其他費用		5,123			3,091			10,474			5,808
非利息支出總額		23,915			19,456			49,660			37,014
未計提所得税準備的收入		15,023			11,923			28,942			23,402
所得税撥備		2,771			2,310			5,336			4,477
普通股股東可獲得的淨收入	$	12,252		$	9,613		$	23,606		$	18,925

每普通股數據：
普通股基本收益和稀釋後每股收益	$	0.77		$	0.93		$	1.48		$	2.02
稀釋後每股普通股收益	$	0.77		$	0.93		$	1.48		$	2.02
宣佈的現金股利	$	0.20		$	0.20		$	0.40		$	0.39

附註是這些合併財務報表的組成部分。


中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

(千美元)	截至6月30日的三個月，
	2022			2021

淨收入	$	12,252		$	9,613

其他全面虧損：

可供銷售期間產生的未實現(虧損)收入
證券，扣除所得税後的淨額(美元1,279) and ($6)，分別		(4,812	)		21

固定福利計劃的變動，扣除所得税淨額#美元0和($80)，分別(A)		—			(302	)

結算損失和其他與福利有關的活動的重新分類調整
計劃，扣除所得税淨額$0及$0，分別(B)		(1	)		(1	)

其他綜合損失合計		(4,813	)		(282	)

綜合收益總額	$	7,439		$	9,331

(千美元)	截至6月30日的六個月，
	2022			2021

淨收入	$	23,606		$	18,925

其他綜合(虧損)收入：

可供銷售期間產生的未實現(虧損)收入
證券，扣除所得税後的淨額(美元2,669) and ($6)，分別		(10,042	)		22

固定福利計劃的變化，扣除所得税影響淨額為$33及$79，分別(B)		127			298

結算損失和其他與福利有關的活動的重新分類調整
計劃，扣除所得税淨額$0和($12)，分別(C)		(2	)		(44	)



其他綜合(虧損)收入合計		(9,917	)		276

綜合收益總額	$	13,689		$	19,201

(a)

固定福利計劃的變化主要包括本期間固定福利計劃的未確認精算收益(損失)。

(b)

福利計劃的重新分類調整包括結算收益、先前服務成本的攤銷和淨收益或損失的攤銷。金額計入合併損益表中的其他收入，計入非利息收入總額。有關更多信息，請參閲注11-定義的福利計劃。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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綜合股東權益變動表(未經審計)

(千美元)								累計
			其他內容					其他						總計
	普普通通		已繳費		保留			全面			財務處			股東的
	庫存		資本		收益			收入(虧損)			庫存			權益
餘額，2022年1月1日	$	16,056	$	384,742	$	91,043		$	158		$	(1,923	)	$	490,076
淨收入		—		—		11,354			—			—			11,354
扣除税金後的其他綜合損失總額		—		—		—			(5,104	)		—			(5,104	)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股		—		—		(3,191	)		—			—			(3,191	)
Riverview限制性股票調整		—		776		—			—			—			776
員工購股計劃(1,710股份)		2		44		—			—			—			46
董事購股計劃(1,377股份)		1		35		—			—			—			36
限制性股票活動		—		168		—			—			—			168
平衡，2022年3月31日	$	16,059	$	385,765	$	99,206		$	(4,946	)	$	(1,923	)	$	494,161

淨收入		—		—		12,252			—			—			12,252
扣除税金後的其他綜合損失總額		—		—		—			(4,813	)		—			(4,813	)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股		—		—		(3,193	)		—			—			(3,193	)
回購股票(103,912股份)		—		—		—			—			(2,957	)		(2,957	)
員工購股計劃(1,899股份)		2		49		—			—			—			51
董事購股計劃(1,589股份)		2		41		—			—			—			43
受限制股票活動(17,200股份)		18		273		—			—			—			291
平衡，2022年6月30日	$	16,081	$	386,128	$	108,265		$	(9,759	)	$	(4,880	)	$	495,835

(千美元)								累計
			其他內容					其他						總計
	普普通通		已繳費		保留			全面			財務處			股東的
	庫存		資本		收益			收入(虧損)			庫存			權益
餘額，2021年1月1日	$	8,512	$	178,853	$	70,175		$	(57	)	$	(1,795	)	$	255,688
淨收入		—		—		9,312			—			—			9,312
扣除税項後的其他綜合收入總額		—		—		—			558			—			558
已宣佈普通股現金股息，$0.19每股		—		—		(1,599	)		—			—			(1,599	)
回購股票(5,800股份)		—		—		—			—			(128	)		(128	)
員工購股計劃(1,647股份)		2		38		—			—			—			40
董事購股計劃(1,743股份)		1		32		—			—			—			33
限制性股票活動		—		132		—			—			—			132
平衡，2021年3月31日	$	8,515	$	179,055	$	77,888		$	501		$	(1,923	)	$	264,036

淨收入		—		—		9,613			—			—			9,613
扣除税金後的其他綜合損失總額		—		—		—			(282	)		—			(282	)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股		—		—		(2,281	)		—			—			(2,281	)
通過後續公開發行發行的普通股(2,990,000股票)，扣除承銷折扣和發售費用後的淨額		2,990		67,248		—			—			—			70,238
員工購股計劃(2,365股份)		1		37		—			—			—			38
董事購股計劃(2,231股份)		1		33		—			—			—			34
限制性股票活動		—		173		—			—			—			173
平衡，2021年6月30日	$	11,507	$	246,546	$	85,220		$	219		$	(1,923	)	$	341,569

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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合併現金流量表(未經審計)

(千美元)	截至6月30日的六個月，
		2022			2021
經營活動：
淨收入	$	23,606		$	18,925
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款和租賃損失準備金		2,225			2,150
折舊		1,993			1,639
無形資產攤銷		1,002			557
證券折價/溢價攤銷淨額		384			326
經營性租賃使用權資產攤銷		844			857
融資租賃使用權資產攤銷		90			90
人壽保險現金退保價值收益		(508	)		(149	)
按揭貸款源自可供出售		(82,142	)		(178,492	)
出售按揭貸款的收益源自可供出售		84,916			185,016
出售按揭貸款的收益		(834	)		(5,220	)
SBA貸款起源於銷售		(2,636	)		(4,894	)
銷售小企業協會貸款的收益來自於銷售		2,807			5,349
出售SBA貸款的收益		(110	)		(455	)
處置或減記財產、廠房和設備的收益		(71	)		(25	)
出售或減記喪失抵押品贖回權資產的收益		(31	)		(19	)
出售銀行處所及持有以供出售的設備的損失		1,333			—
核銷銀行房舍和待售設備		705			—
次級債務的增加		(279	)		—
股票補償費用		459			305
遞延所得税優惠		(206	)		(1,597	)
應計應收利息(增加)減少		(1,574	)		2,333
(增加)其他資產減少		(3,828	)		3,633
(減少)應計應付利息增加		(249	)		115
經營租賃負債淨變化		(1,154	)		(877	)
其他負債減少		(7,301	)		(1,570	)
經營活動提供的淨現金		19,441			27,997

投資活動：
可供出售證券到期或催繳所得收益		5,439			2,500
購買可供出售的證券		(174,102	)		(4,892	)
持有至到期證券的到期日或催繳所得收益		9,620			22,757
購買持有至到期的證券		(79,664	)		(47,818	)
減少對銀行股票的限制性投資		4,900			778
貸款和租賃淨增長		(75,753	)		(111,987	)
購買銀行房舍和設備		(2,549	)		(1,515	)
出售銀行房舍和設備所得收益		127			29
出售止贖資產所得收益		71			162
用於投資活動的現金淨額		(311,911	)		(139,986	)

融資活動：
存款淨(減)增		(299,429	)		307,544
短期借款淨增長		—			71,272
已支付普通股股息		(6,384	)		(4,301	)
員工購股計劃股票發行所得款項		97			78
董事購股計劃股票發行所得款項		79			67
後續普通股公開發行的收益		-			70,238
購買的庫存股		(2,957	)		(128	)
Riverview限制性股票調整		776			—
融資租賃負債淨變動		(44	)		(43	)
長期償債		(76,634	)		(115	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(384,496	)		444,612

現金及現金等價物淨(減)增		(676,966	)		332,623
期初現金及現金等價物		913,752			303,724
期末現金和現金等價物	$	236,786		$	636,347

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合併現金流量表(未經審計)(續)

(千美元)	截至6月30日的六個月，
		2022		2021
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金	$	3,467	$	7,580
繳納所得税的現金		3,500		5,820

補充非現金披露：
經營性租賃使用權資產的確認	$	115	$	1,064
確認經營租賃負債		115		1,064
過時的河景資產核銷		705		—
轉移到持有以待出售的止贖資產的貸款		109		20
購買的持有至到期證券，未結算		524		—

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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注1--陳述依據

隨附的合併財務報表包括Mid Penn Bancorp，Inc.(“Mid Penn”或“Corporation”)、其全資子公司Mid Penn Bank(“該銀行”)和三家於2020年成立的非銀行子公司的賬户，其中包括MPB Financial Services，LLC，根據這些子公司又設立了兩家非銀行子公司：(I)MPB Wealth Management，LLC，旨在擴大公司的財富管理服務和能力；(Ii)MPB Risk Services，LLC，旨在滿足公司現有和潛在客户的保險需求。截至2022年6月30日，這些於2020年成立的非銀行子公司的賬户和活動並不重要，不足以單獨披露或分部報告。因此，賓夕法尼亞州中部只有一用於財務報告目的的可報告部分。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。

2021年11月30日，根據先前宣佈的截至2021年6月30日的合併協議和計劃，中賓夕法尼亞完成了對Riverview Financial Corporation(“Riverview”)的收購。2021年11月30日，Riverview與Mid Penn合併，併入Mid Penn，Mid Penn是仍在生存的公司。有關更多信息，請參閲附註3，收購Riverview金融公司，以及公司於2021年12月1日提交的當前8-K表格報告。

賓夕法尼亞中部截至2022年6月30日的經營業績與截至2021年6月30日的期間和截至2021年12月31日的年度的可比性總體上受到此次收購的重大影響，如附註3所進一步描述。為便於比較，2021年6月30日和2021年12月31日的餘額已在必要時重新分類，以符合2022年的列報方式。這種重新分類對淨收益或股東權益總額沒有影響。管理層認為，為公平列報所列期間所需的所有調整已反映在所附的合併財務報表中。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。這些中期綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

密德賓夕法尼亞大學評估了2022年6月30日資產負債表日期之後發生的事件和交易，以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。評價是在這些合併財務報表印發之日進行的。

附註2--主要會計政策摘要

賓夕法尼亞中部的會計和報告政策符合公認會計原則和金融業的一般做法。以下是對更重要的會計政策的描述。

投資證券

無限期持有但不打算持有至到期日的證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬。無限期持有的證券包括管理層打算將其用作其資產和負債管理戰略和質押要求的一部分，並可根據流動性需求、利率變化、由此產生的提前還款風險、質押水平降低以及與有效投資組合管理有關的其他因素而出售的證券。持有至到期日的證券按攤銷成本列賬。

對於可供出售的債務證券，處置的已實現損益以淨收益與出售證券的攤銷成本之間的差額為基礎，採用特定的識別方法。債務證券的未實現收益和虧損是根據截至各自報告日期的每種證券的攤餘成本和公允價值之間的差額計算的。未實現收益和虧損在税後基礎上貸記或計入其他全面收入，而已實現收益和虧損則在賓夕法尼亞中部地區各自時期的綜合收益表中流動。

ASC主題320，投資--債務和股權證券澄清了在確定債務擔保是否為非暫時性減值時應考慮的各種因素的相互作用。至於債務證券，管理層除必須評估相關發行人的信用狀況外，還必須評估(A)它是否有出售該證券的意圖，以及(B)它更有可能被要求在其預期的回收之前出售該證券。這些步驟是在評估該公司會否收回投資的成本基礎之前進行的。

如果確定債務證券存在非臨時性減值，但公司不打算出售債務證券，並且不太可能需要在債務證券預期收回之前出售債務證券，本指引將改變損益表中確認的非臨時性減值的列報和金額。非暫時性減值分為(A)與預期從債務證券收取的現金流量減少(信貸損失)相關的非暫時性減值總額，以及(B)與所有其他因素相關的非暫時性減值總額。與信貸損失相關的非暫時性減值總額在收益中確認。與所有其他因素相關的非臨時性減值總額在其他全面收益中確認。

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股權證券

根據ASC主題825、金融工具，Mid Penn在綜合資產負債表上按公允價值按公允價值報告其股權證券，已實現和未實現的收益和損失在綜合收益表上在其他費用中報告。Mid Penn的股權證券由社區再投資法案(CRA)基金組成，公允價值總計為#美元。454,000及$500,000分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。不是在截至2022年6月30日或2021年6月30日的三個月或六個月內出售了股權證券。

貸款

管理層有意及有能力為可預見的未來或直至到期或清償而持有的應收貸款，在扣除貸款及租賃損失準備及任何遞延費用或成本後，以未償還本金餘額列賬。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費扣除某些直接發放費後遞延，並確認為相關貸款的收益率(利息收入)的調整，通常在貸款的合同期限內攤銷。購入貸款的溢價和折扣採用有效收益率法作為利息收入的調整攤銷。

貸款組合分為商業貸款和消費貸款。商業貸款包括以下類別：商業和工業、商業房地產、商業房地產--建築和租賃融資。消費貸款包括以下幾類：住宅按揭貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款。

對於所有類別的貸款，當合同規定的本金或利息已逾期90天或更長時間，或管理層對本金或利息的進一步可收集性有嚴重懷疑時，通常停止計息，即使貸款目前正在履行。逾期90天或以上的貸款如果處於催收過程中並且有擔保或擔保良好，則可保持應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未付利息計入收入。根據管理層對本金可收回性的判斷，非應計貸款收到的利息，包括減值貸款，要麼以本金為抵押，要麼作為利息收入報告。非權責發生制貸款可在以下情況下恢復權責發生制狀態：債務已生效，並已按照合同條款履行了一段合理的時間(一般至少連續九個月)，合同本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問。所有類別的應收貸款的逾期狀態是根據貸款付款的合同到期日確定的。

商業和工業貸款

賓夕法尼亞州中部發起了商業和工業貸款。世行的大部分商業和工業貸款用於資助當地和區域企業，包括為購買機器和設備、庫存和應收賬款提供資金的短期貸款。商業貸款還包括為不斷擴大的公司的設備採購和營運資本提供循環信貸。

機器設備貸款的最長期限是根據這類機器設備的預計使用年限計算的。一般來説，非抵押貸款額度的最高期限為一年。這類貸款和信貸額度的貸款與價值比率一般不得超過80擔保貸款的抵押品價值的%。世行的商業貸款政策包括信貸檔案文件和對借款人的特徵、償還貸款的能力、借款人的資本和抵押品的充分性以及對影響借款人的條件的評估。對借款人過去、現在和未來現金流的分析也是世行當前信貸分析的一個重要方面。儘管如此，這類貸款被認為比其他信貸延伸具有更高的信用風險。

商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還的能力而發放的。因此，償還商業企業貸款的資金可獲得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功又很可能取決於總體經濟環境。賓夕法尼亞中部的商業和工業貸款通常以商業資產和個人擔保為抵押，但並非總是如此。然而，獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，並且可能會根據業務的成功而價值波動。

商業房地產和商業房地產--建築貸款

商業房地產和商業房地產建設貸款通常比一到四户家庭住房擔保的貸款風險水平更高。這種更大的風險是由於幾個因素，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人上，一般經濟狀況對創收物業的影響，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。此外，商業房地產擔保貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。如果項目的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。

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住宅按揭貸款

賓夕法尼亞州中部為永久性建築和在建建築提供廣泛的住宅抵押貸款。該銀行的住宅抵押貸款主要由位於其一級市場和周邊地區的物業擔保。住宅按揭貸款的貸款期限最高可達30年，按揭成數最高可達100擔保財產的評估價值或合同價格中較小者的百分比。私人按揭保險的金額一般足以將本行的風險敞口減至等於或低於85貸款與價值之比水平。住宅按揭貸款一般不包括提前還款罰金。

在承保住宅按揭貸款時，本行會評估借款人每月還款的能力，以及取得貸款的物業的價值。賓夕法尼亞中部地區大多數獲得房地產貸款的房產都是由獨立的費用評估師進行評估的。世行一般要求借款人獲得不低於貸款金額的所有權保險和火災和財產保險(如有必要，包括洪水保險)。銀行發放的房地產貸款通常包含“出售時到期”條款，允許銀行申報在出售擔保財產時到期和應付的未償還本金餘額。

本行承保的住宅按揭貸款符合二級按揭市場確立的標準，即房利美、金利美、房地美、聯邦住房貸款銀行或賓夕法尼亞州住房金融局的標準，目的是出售大部分源自二級市場的住宅按揭。如有關住宅按揭申請的事實及情況不符合第二按揭市場所規定的承保條件，本行將評估不合格的條件及評估在本行的投資組合中持有住宅按揭的潛在風險，而不是拒絕貸款申請。如果貸款是由銀行的投資組合提供資金並持有，住宅抵押貸款的利率將會提高，以補償增加的投資組合風險。

消費貸款，包括房屋淨值信貸

中部賓夕法尼亞大學提供各種擔保消費貸款，包括房屋淨值、汽車和存款擔保貸款。此外，銀行還提供其他有擔保和無擔保的消費貸款。大多數消費貸款起源於賓夕法尼亞中部的初級市場和周邊地區。

中部賓夕法尼亞大學消費貸款組合的最大組成部分是固定利率房屋淨值貸款和可變利率房屋淨值信用額度。幾乎所有的房屋淨值貸款和信用額度都是由主要住宅的初級留置權抵押擔保的。銀行將放貸金額，加上所有先前的留置權，通常可能高達85擔保貸款的財產的評估價值的%。房屋淨值定期貸款的最高期限可達20幾年，而房屋淨值信貸額度通常有最高期限十年.

消費貸款條款根據抵押品的類型和價值、合同期限和借款人的信譽而有所不同。銀行對消費貸款採用的承保標準包括申請、確定申請人在其他債務上的付款記錄，以及評估對擬議貸款的現有債務和付款的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承保程序亦包括比較抵押品的價值(如有的話)與建議貸款額的比較。

消費貸款可能比住宅按揭貸款帶來更大的信用風險，特別是在消費貸款是無抵押的或由快速折舊的資產(如汽車或娛樂設備)擔保的情況下。在這種情況下，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還的貸款餘額。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到不利個人環境的影響。此外，適用各種聯邦和州法律，包括破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。

次級留置權固有地具有更大的信用風險，因為在止贖、清算抵押品以消除債務的情況下，另一家金融機構可能擁有更高的擔保頭寸。一般來説，如果房地產市場疲軟，房地產價值惡化，止贖行動可能會變得更加普遍。

薪資保障計劃(PPP)貸款

截至2022年6月30日，在商業和工業貸款組合分類中，總貸款包括$4,966,000在購買力平價貸款中，扣除遞延費用後的淨額，截至2022年6月30日，由於剩餘借款人和小企業管理局(“小企業管理局”)尚未完成貸款減免和償還程序，這些貸款仍未償還。相比之下，截至2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部地區的111,286,000扣除遞延費用後的未償還購買力平價貸款。賓夕法尼亞中部一直是PPP的重要參與貸款機構，PPP最初是在2020年3月27日冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案簽署成為法律時創建的，2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律而延長，2021年PPP延長法案進一步延長至2021年5月31日。PPP貸款由小企業管理局100%擔保，期限最長為5年，整個貸款期限為1%的低利率。

SBA還向參與PPP的金融機構提供了每筆貸款的手續費，這筆費用的金額一般為1%至5由SBA根據每個積分的大小預先確定的百分比。截至2022年6月30日，賓夕法尼亞州中部地區已收到42,520,000由於中部賓夕法尼亞州參加公私夥伴關係倡議而支付的貸款的不可退還貸款手續費，包括：(1)#美元20,883,000收到的與購買力平價貸款有關的貸款手續費

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截至2020年12月31日的年度，(Ii)元17,997,000收到的與購買力平價貸款有關的貸款手續費年截至2021年12月31日，及(Iii)元3,640,000在截至6月30日的六個月內， 2022.除了收取和遞延手續費外，賓夕法尼亞州中部地區還記錄和遞延了相關的貸款發放成本，並根據ASC 310-20《應收款--不可退還的費用和其他成本》，將加工費和貸款發放成本攤銷為貸款和租賃的利息和費用。c整合s破爛不堪i在每一筆貸款的生命週期內。自.起6月30日，2022年，賓夕法尼亞州中部有$171,000PPP遞延貸款手續費尚未變現為收入。相比之下，截至2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部的PPP遞延貸款手續費尚未實現為收入總計$3,811,000。賓夕法尼亞州中部認可的美元3,640,000截至本季度的購買力平價加工費6月30日，2022年，相比之下，6,244,0002021年同期的購買力平價加工費。購買力平價加工費反映在貸款和租賃的利息和費用中。c整合s破爛不堪i來吧。

貸款和租賃損失準備

貸款及租賃損失撥備(“撥備”)及相關撥備反映賓州中部繼續採用已發生損失法估計信貸損失，因為賓州中部在2023年1月1日前無須採用現行的預期信貸損失會計準則，而賓州中部並未選擇提早採用預期信貸損失會計準則。撥備包括(1)貸款和租賃損失撥備，以及(2)無資金來源的貸款承諾準備金。貸款和租賃損失準備是指管理層對截至資產負債表日的貸款組合中固有損失的估計，並記為貸款減少額。無資金來源貸款承諾準備金是管理層對其無資金來源貸款承諾所固有損失的估計，並記在綜合資產負債表上的其他負債中。無資金的貸款承付款準備金為#美元。74,000 at June 30, 2022 and $72,0002021年12月31日。

撥備因貸款和租賃損失準備金而增加，扣除回收後因沖銷而減少。被認為無法收回的貸款將從撥備中扣除，隨後收回的貸款(如果有)將計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小，就將全部或部分貸款本金餘額沖銷至撥備。非居民消費貸款一般不遲於120在合同基礎上逾期的天數，或者在破產或被認為無法收回的金額的情況下更早到期。由於所有已查明的損失都會立即註銷，因此津貼的任何部分都不限於任何一筆或一組貸款，整個津貼可用於吸收任何和所有貸款損失。

津貼維持在管理層認為足以彌補可合理預測的損失的水平。管理層每月對津貼的充分性進行評估。該津貼是根據Mid Penn過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前經濟狀況和其他相關因素確定的。這種評估本質上是主觀的，因為它需要材料估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會受到重大修訂。

津貼由具體部分、一般部分和未分配部分組成。具體部分涉及被歸類為減值的貸款。對於被歸類為減值貸款的貸款，當減值貸款的貼現現金流、抵押品價值或可見市場價格低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。

一般部分包括按貸款類別劃分的貸款池，包括未被視為減值的商業貸款，以及餘額較小的同質貸款，如住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款。這些貸款池根據每一類貸款的歷史損失率進行評估，並根據定性因素進行調整。這些定性風險因素包括經濟狀況的變化、貸款質量指標的波動、抵押品價值的變化、貸款工作人員和貸款審查制度經驗的變化、貸款政策和程序(包括承保標準)的變化、貸款的組合和數量的變化、競爭和法律和監管要求等其他外部因素對現有貸款組合中估計信貸損失水平的影響、行業或投資組合集中度的變化，以及其他相關因素。根據管理層利用評價時提供的相關信息作出的最佳判斷，每個因素都被賦予一個值，以反映改善、穩定或下降的情況。通過記錄相關分析中條件的變化，以及貸款和租賃損失準備計算中的説明，可以支持對這些因素的調整。

貸款和租賃損失準備金的未分配部分包括若干不能通過具體和一般部分具體衡量的考慮因素。例如，賓夕法尼亞中部地區有時可能面臨越來越多的信用風險和不確定性，這些風險和不確定性尚未反映在最近的歷史損失或定性因素評估中，與經濟增長或我們市場或我們擁有商業貸款借款人的某些行業的業務狀況不可預測的變化相關，或作為抵押品的房地產價值面臨意外壓力，或其他影響對投資組合產生不可預見的影響，從而引發大流行的長期影響。任何或所有這些額外問題都可能對借款人及時償還貸款的能力產生不利影響。此外，我們經歷了持續強勁的商業貸款增長，包括較新市場的增長，在這些市場上，我們的虧損歷史較少。此外，未分配的部分分配認識到我們的貸款和租賃損失準備方法或任何替代方法在估計具體和一般貸款損失時固有的不精確。這包括但不限於(I)不可預測的沖銷時間和金額，(Ii)歷史平均虧損不一定與未來虧損趨勢相關的事實，(Iii)支持定性因素判斷的數據和趨勢可能不能指示未來期間風險的真實性質，以及(Iv)特定信貸或一般投資組合未來現金流和抵押品價值的意外變化，這些變化可能對未受損的投資組合虧損因素產生負面影響。

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Mid Penn一般認為商業貸款(包括商業和工業、商業房地產、商業房地產-建築和租賃融資貸款類別)在逾期90天或更長時間且不在收回過程中時被視為減值，或者當Mid Penn很可能無法收回所有到期的合同本金和利息時被視為減值。這種方法假定借款人不能或不會繼續支付更多款項。當時，貸款一般會被視為抵押品依賴，因為貼現現金流方法通常表明沒有可用於評估抵押品頭寸的營業收入；因此，大多數減值貸款被視為抵押品依賴。

此外，中部賓夕法尼亞大學的評級系統假定任何被歸類為非應計項目的貸款(包括在不符合標準的評級中)都將被減值，並且這些貸款中的大多數被認為是抵押品相關的；因此，無論是否報告特定的分配，中部賓夕法尼亞大學的大多數減值貸款都被認為是抵押品相關的。

密德賓夕法尼亞大學每月評估貸款的沖銷情況。管理沖銷建議的政策是所考慮的貸款類型所特有的。被歸類為不合格非應計項目、可疑或可能損失的商業貸款，將首先按照《減值貸款指導意見》完成抵押品評估。一旦抵押品評估完成，就會根據評估結果作出具體的津貼分配。剩餘餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。如果貸款是無擔保的，貸款將在確認減值時註銷。被確定為減值的商業房地產貸款也將按照減值貸款指導意見完成初始抵押品評估。對最新的房地產估值進行排序，並修改抵押品評估，以反映價值的任何變化。對於任何預期的抵押品短缺，都作出了具體的撥備。剩餘餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。註銷住房抵押貸款的過程始於貸款拖欠90天而不是在收回過程中。審查現有的評估，並進行留置權搜索，以確定留置權的位置和任何介入留置權的情況。如果管理層認為有必要，將下令對財產進行新的評估，並完成抵押品評估。然後，貸款將被記入評估中指明的價值。非居民消費貸款一般不遲於合同規定逾期120天沖銷。, 或在破產或有被認為無法收回的金額的情況下更早。建議在此時沖銷消費貸款的抵押品缺口。

如上所述，中部賓夕法尼亞評估了商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。剩餘餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。此外，當任何商業貸款根據其內部分類系統進行分類時，中賓夕法尼亞州都會採取先發制人的措施。根據關於減值貸款的指導意見，使用貸款檔案中現有的抵押品信息編制初步抵押品評估。這一過程使中部賓夕法尼亞大學能夠審查信貸和文件檔案，以確定進行抵押品評估所需信息的狀態。這種抵押品評估是初步的，但允許中賓夕法尼亞大學確定是否存在任何潛在的抵押品短缺。

賓夕法尼亞州中部的政策是，在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後，儘快獲得所有由房地產擔保的減值貸款的最新第三方抵押品估值。在收到更新的房地產估值之前，中部賓夕法尼亞將使用任何現有的房地產估值來確定任何潛在的津貼問題；然而，在收到更新的估值之前，不會提出任何津貼建議。資產追回部門使用電子跟蹤系統來監測最新評估的收據和需要。到目前為止，上述進程還沒有發現重大的時間間隔。

在某些情況下，中賓夕法尼亞並沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)償還。在這種情況下，賓夕法尼亞中部的工作人員會進行附屬檢查，以確定估計值。該價值以財務報表提供的賬面淨值為基礎，並根據管理層的決定進行相應的折現。有時，賓夕法尼亞中部會僱傭外部服務機構，根據拍賣會或私人拍賣會提供公平的估價。管理層審核這些第三方的估計，並根據管理層的判斷對其進行相應的貼現(如認為有必要)。

對於不需要估值津貼的減值貸款，Mid Penn在貸記為非應計地位後，儘可能快地對標的物業進行獨立的第三方市場估值，有時表明，儘管Mid Penn的主要市場區域的房地產價值大幅惡化，但貸款與價值比率足以消除對特定分配的需要。這些情況是根據對減值貸款的個案分析確定的。

中部賓夕法尼亞大學積極監測不良貸款抵押品的價值。這種監測可能要求抵押品價值隨着時間的推移或因某種因素而改變，無論是積極的還是消極的，而不是原始的價值。管理層將至少每12個月對所有抵押品價值進行評估，以備獨立第三方可能進行重估。

對一大批規模較小的同質貸款餘額進行集體減值評估。因此，Mid Penn不會單獨識別個人住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款進行減值披露，除非這些貸款是問題債務重組協議的主題。

如果借款人已獲得特許權，並被認為這些借款人正在經歷財務困難，則條件被修改的貸款被歸類為問題債務重組。根據問題債務重組給予的優惠通常包括暫時降低利率或延長貸款的規定到期日。如果在修改條款下，本金和利息支付在修改後連續九個月有效，非應計問題債務重組將恢復到應計狀態。被歸類為問題債務重組的貸款被指定為減值。

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津貼計算方法包括將貸款類別劃分為風險評級類別。借款人的整體財務狀況、還款來源、擔保人和抵押品價值(如果適用)每年評估一次，用於商業貸款或當出現信用不足時，如拖欠貸款付款。信用質量風險評級包括特別提及、不合格、可疑和損失的監管分類。被批評為特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致還款前景惡化。被歸類為不合格的貸款有一個或多個明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。這些貸款包括債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前穩健淨值和償付能力沒有得到充分保護的貸款。分類可疑貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，並增加了收回或全額清算的特點，在……的基礎上目前的情況和事實，是非常不可能的。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，並計入貸款和租賃免税額損失。任何沒有如上所述分類的貸款都被評為合格。

此外，作為審查過程的一個組成部分，聯邦和州監管機構定期審查世行的津貼，並可能要求世行根據其對審查時可獲得的信息的判斷，確認增加的津貼，而管理層目前可能無法獲得這些信息。最近的任何檢查都不需要增加這樣的內容。

根據管理層對貸款組合的全面分析，管理層認為目前的貸款和租賃損失撥備水平是足夠的。

賓夕法尼亞州中部有一美元4,966,000及$111,286,000截至2022年6月30日和2021年12月31日，扣除遞延費用後的未償還購買力平價貸款中，這些貸款雖然被歸類為商業和工業信貸，但由小企業管理局擔保，因此不是分配給他們的損失準備金。

獲得性貸款

Mid Penn收購的與企業合併相關的貸款按公允價值入賬，不結轉被收購實體的相關貸款和租賃損失準備。按公允價值購入並計入綜合資產負債表上貸款和租賃餘額(扣除未賺取利息)的貸款總額為#美元。895,855,000及$1,010,039,000分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。收購貸款的公允價值包括估計預計從貸款中收取的本金和利息現金流的金額和時間，並按市場利率對這些現金流進行貼現。

收購時預期的現金流量超過估計公允價值的部分被稱為可增加折扣，並在貸款剩餘期限內確認為利息收入。收購時合同要求的付款與收購時預期收取的現金流之間的差額稱為不可增值折扣。這些貸款在ASC 310-30項下入賬，在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。不可增值貼現包括預計在貸款有效期內發生的預計未來信貸損失。隨後預期現金流的減少將要求中賓夕法尼亞評估是否需要額外津貼。預期現金流隨後的改善將導致相應數額的不可增值折扣的逆轉，然後中部賓夕法尼亞大學將重新歸類為可增值折扣，並將在貸款剩餘期限內確認為利息收入。

通過業務合併獲得的符合ASC 310-30特定標準的貸款將在每個時期單獨進行評估，以分析預期的現金流。只要貸款的預期現金流因信用惡化而減少，中部賓夕法尼亞州就會設立一項撥備。

通過不符合ASC 310-30特定標準的企業合併獲得的貸款將根據ASC 310-20入賬。這些貸款最初按公允價值入賬，幷包括與收購會計調整相關的信貸和利率標記。購買溢價或折扣隨後作為調整攤銷，以在貸款的估計合同期限內產生收益。對於已收購的履約貸款，在收購日不計提貸款和租賃損失準備。對於收購後這些貸款中的任何信用惡化，將計入貸款和租賃損失準備金。

在收購前符合減值或非應計利息標準的收購貸款可被視為在收購時履行，無論客户是否拖欠合同，如果Mid Penn預計將全額收回貸款的新賬面價值(即公允價值)。因此，中部賓夕法尼亞大學可能不再認為貸款在收購之日是非應計或不良貸款，並可能對這些貸款產生利息，包括任何可增加的折扣的影響。此外，此類貸款的沖銷將首先適用於公允價值調整的不可增值差異部分。

抵押貸款銀行衍生金融工具

2021年第三季度，賓夕法尼亞州中部開始使用抵押貸款銀行衍生金融工具，作為我們整體戰略的一部分，以管理我們抵押貸款銀行業務中的市場風險敞口，主要是由於利率波動，並在承諾階段降低貸款價格波動的風險。

就其抵押貸款銀行活動而言，中賓夕法尼亞州訂立利率鎖定承諾(IRLC)，在特定時間段內向抵押貸款申請者提供信貸，前提是滿足某些特定條款和條件，並在融資前設定利率和最高貸款額。這一貸款承諾約束中賓夕法尼亞大學(取決於貸款的批准)以指定的利率為貸款提供資金，無論利率在承諾日期和貸款融資日期之間是否發生變化。

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未償還的IRLC可能會使賓夕法尼亞州中部地區面臨這樣的風險，即由於從利率鎖定開始到貸款融資期間抵押貸款利率的上升，作為承諾的抵押貸款的價格可能會下降。因此，自承諾之日起至貸款融資日或到期日為止的期間內，未償還的內部融資公司須承受利率風險及相關的價格風險。無論中部賓夕法尼亞州是否批准貸款，IRLC都不會在合同上要求借款人關閉貸款。

密德賓夕法尼亞州立大學發起所有抵押貸款，目的是將貸款留在二級市場出售。Mid Penn在向借款人提供IRLC後不久就簽訂了遠期抵押貸款銷售承諾，以減輕與IRLC相關的利率風險，用於銷售的抵押貸款。Mid Penn簽訂抵押貸款銷售承諾，作為(I)強制性承諾，意味着貸款必須在指定的時間框架內以商定的價格交付，或(Ii)盡力而為承諾，意味着貸款將在它結束時的價格通常比強制承諾的價格要低，而且通常會有很大的加價。如果強制性承諾沒有在商定的時間框架或價格點內交付，中部賓夕法尼亞很可能被要求“結對”承諾，並可能受到結對費用的影響。此外，Mid Penn就未來向第三方交易對手出售或從第三方購買抵押貸款支持證券訂立遠期承諾，以對衝利率變化對利率鎖定和待售抵押貸款價值的影響。

強制性遠期貸款銷售承諾作為獨立衍生工具入賬，並根據相關按揭貸款及行使承諾的可能性，按公允價值列賬，相當於於報告日期清償承諾所需的金額。衍生工具總資產及負債在綜合資產負債表的其他資產及其他負債內入賬，期間公允價值變動於綜合損益表的其他非利息收入入賬。

盡力而為遠期銷售承諾是指在ASC 825-金融工具項下按公允價值列賬的金融工具。公允價值乃根據相關按揭貸款及行使承諾的可能性，估計於報告日期清償承諾所需的金額。衍生工具總資產及負債計入綜合資產負債表內其他資產及其他負債內，期間公允價值變動計入綜合損益表內其他非利息收入內。

貸款利率互換

Mid Penn簽訂貸款利率互換協議(“互換”)，以促進某些客户的交易並滿足他們的融資需求。這些互換符合衍生品的資格，但不被指定為對衝工具。貸款利率互換是一種合同，其中一系列利率流動(固定和可變)在貸款期限內與某些符合條件的商業貸款客户進行交換，而中部賓夕法尼亞同時與具有相同名義金額和條款的交易商交易對手進行利率互換。這些掉期的淨結果是，客户支付固定利率，賓夕法尼亞州中部獲得浮動利率。與客户的掉期頭寸與交易商交易對手同等抵消，以將對中部賓夕法尼亞公司財務報表的潛在影響降至最低。

根據我們與交易商交易對手的協議，我們可能會收到抵押品，也可能會被要求根據按市值計價的頭寸提交抵押品。在無擔保門檻水平之外，可以向利率互換交易的交易對手提供現金或證券形式的抵押品。根據我們目前的頭寸和與之相關的未來抵押品要求，我們認為對我們現金流或流動性頭寸的任何影響都是微不足道的。

衍生品包含一定的信用風險，包括我們可能會因為協議的一方(可能是交易商交易對手或客户)未能履行其合同義務而蒙受損失。衍生品合同只能在我們董事會批准的情況下與交易商交易對手簽訂。同樣，有客户的衍生品只能在董事會批准的信用風險限額內與客户進行交易。貸款利率互換被認為是衍生品，但不使用對衝會計核算。

持有待售的銀行房產和設備

被指定為持有待售的銀行房地和設備以成本或市值中的較低者為準，在2022年6月30日和2021年12月31日，總額為$2,574,000及$3,907,000，分別為。這些餘額與2021年12月7日宣佈的零售網絡優化計劃有關，根據該計劃，該行宣佈打算在其擴大的業務範圍內關閉某些零售點。分行關閉發生在2022年3月4日。以與持有待售物業相關的成本或公允價值較低的價格記錄這些持有待售資產的調整計入收購後重組費用，總額為#美元。874,000截至2021年12月31日的年度。在截至2022年6月30日的六個月中，賓夕法尼亞州中部有一筆廢棄銀行房地和設備的註銷費用，這些設備被保留下來待售#美元。705,000，由於分行在2022年第一季度關閉，正如之前在日期為2021年12月7日的8-K表格中宣佈的那樣。有幾個不是在截至2022年6月30日或2021年6月30日的六個月內記錄的減值費用。

持有待售的止贖資產

持有待售的止贖資產主要包括因清償債務而喪失抵押品贖回權或代替止贖而獲得的不動產，並按公允價值減去轉讓日的銷售成本入賬，從而建立新的成本基礎。轉讓日所需的任何估值調整均計入貸款和租賃損失撥備。在收購後，喪失抵押品贖回權的資產以公允價值減去估計的處置成本，基於考慮到市場狀況以及開發和處置的變化的定期評估。

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成本。為償還債務而獲得的資產的經營業績，包括租金收入較少營業成本和出售或定期評估喪失抵押品贖回權資產的收益或損失記錄在NONI中最有趣的費用。

截至2022年6月30日，賓夕法尼亞州中部不是持有住宅房地產的其他房地產自有和$752,000正在進行正式止贖程序的貸款。截至2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部不是持有住宅房地產的其他房地產自有和不是正在進行正式止贖程序的貸款。

租契

賓夕法尼亞州中部租賃了某些房舍和設備，並採用了2016-02年更新的會計準則，租契(主題842)。根據會計準則更新(“ASU”)2016-02年度，賓夕法尼亞州中部地區為每個不同的租賃協議確認使用權資產和相關租賃負債。租賃使用權資產包括租賃負債的初始計量金額，並根據(I)在生效日期或之前向出租人支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵，以及(Ii)承租人產生的任何初始直接成本(定義為如果沒有簽訂租賃就不會產生的租賃成本)進行調整。相關租賃負債等於未來租賃付款的現值，使用租賃中隱含的利率進行貼現(或如果該利率不能輕易確定，則為承租人的遞增借款利率)。鑑於租賃中隱含的利率很少獲得，所有租賃負債額都是在類似期限的抵押基礎上，利用賓夕法尼亞中部在租賃開始時的增量借款利率計算的。

經營租賃費用在綜合損益表中確認為佔用費用的一部分，由計算的單一租賃成本組成，因此租賃的剩餘成本按直線基礎在剩餘租賃期內分配。經營租賃費用還包括租賃負債中未計入的可變租賃付款，以及使用權資產的任何減值。融資租賃費用包括在合併損益表中確認為佔用費用組成部分的使用權資產的攤銷，以及在合併損益表中作為其他利息支出組成部分記錄的租賃負債利息支出。

在評估合同是否包含租賃時，中部賓夕法尼亞州審查第三方協議，以確定合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(在主題842中定義為已確定的資產)的使用權，以換取對價，並授予中部賓夕法尼亞州有權(1)從已確定的資產的使用中獲得基本上所有的經濟利益，(2)在整個協議期內直接使用已確定的資產。

一旦確定存在租賃協議，Mid Penn就對與所確定的資產有關的支付對價進行評估，並量化(I)租賃部分，包括為向Mid Penn轉讓貨物或服務而支付的對價，以及(Ii)非租賃部分，包括為合同中與確保租賃資產的使用無關的不同要素支付的對價，如物業税、公共區域維護、水電費和保險。

中賓夕法尼亞的許多租賃協議包括在初始租賃期到期後延長或續簽合同的選項。在計算使用權資產和租賃負債時不包括這些續訂和延期選項，因為中部賓夕法尼亞不能合理確定這些續訂和延期是否會得到利用。此外，對於包含與消費者或其他價格指數相關的升級條款的租賃，中部賓夕法尼亞州在計算使用權資產和相關租賃負債時，包括截至開始日期的已知租賃付款金額。其後因指數上升而導致的租金付款較生效日期的已知數額增加，將按已產生的費用計入費用。

中賓夕法尼亞的租賃協議中沒有一項包括剩餘價值擔保或材料可變租賃付款。賓夕法尼亞州中部沒有通過租約施加的實質性限制或契約，這些限制或契約會影響賓夕法尼亞州中部支付股息的能力或導致賓夕法尼亞州中部產生額外的財務義務。

對有限合夥企業的投資

賓夕法尼亞州中部是一家合夥企業的有限合夥人，該合夥企業在賓夕法尼亞州埃諾拉提供低收入住房。中部賓夕法尼亞大學在有限合夥企業中的投資賬面價值為$80,000 at June 30, 2022, and $102,000在2021年12月31日，扣除攤銷後，使用直線法。對這家有限合夥企業的投資在合併資產負債表上的其他資產中列報，而中部賓夕法尼亞大學的最大虧損風險僅限於投資的賬面價值。

Mid Penn在一個低收入住房項目中擁有有限合夥權益，三十七歲賓夕法尼亞州多芬縣的公寓和公共設施。到目前為止，這一有限合夥企業的總投資(不計攤銷)為#美元。5,585,000及$5,962,000分別於2022年6月30日和2021年12月31日，並計入合併資產負債表其他資產的報告餘額。所有符合1986年修訂的《國內收入法》第42節規定的聯邦低收入住房税收抵免(LIHTC)的單位。密歇根大學的有限合夥人出資總額為$7,506,000而這筆投資在一年內得到了全額資金三年制從2018年開始，到2021年第一季度結束。對有限合夥企業的投資在綜合資產負債表的其他資產中列報，並在一年內攤銷。十年使用2019年12月該設施開始運營時開始的成本攤銷法。該項目正式獲獎#美元。8,530,000賓夕法尼亞州住房金融局的LIHTC總數，這將在十年2019年12月至2029年11月，LIHTC年度金額為$853,000授予中賓夕法尼亞大學截至2021年12月31日的年度獎。

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核心存款無形資產

核心存款無形資產是衡量在企業合併中獲得的消費者需求和儲蓄存款的價值，並將其計入購買。核心存款無形資產的賬面金額為#美元。5,780,000及$7,282,000分別於2022年6月30日和2021年12月31日。無形的巖心礦藏將在一年內攤銷十年從每個收購日期開始並使用年度總和數字攤銷法的期間。核心存款無形資產的當前餘額包括(I)於2015年3月收購菲尼克斯Bancorp，Inc.(“菲尼克斯”)的未攤銷資產，(Ii)於2018年1月收購Scottdale Bank and Trust Company(“Scottdale”)，(Iii)於2018年7月收購第一優先金融公司(“第一優先”)，及(Iv)於2021年11月收購Riverview。核心存款攤銷費用反映在無形攤銷的綜合收益表中，為#美元。797,000及$543,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。只要發生事件或環境變化表明需要進行減值測試，核心存款無形資產就必須進行減值測試。在截至2021年12月31日的大部分時間裏，以及截至2022年6月30日的6個月裏，新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)全球大流行繼續影響美國，包括賓夕法尼亞州和賓夕法尼亞州中部的市場地區、社區和客户。因此，中部賓夕法尼亞大學管理層評估了正在進行的新冠肺炎疫情是否對中部賓夕法尼亞大學的業務及其收購的消費者需求和儲蓄存款基礎的價值造成了任何損害。管理層的決心是，有不是由於大流行或相關因素，對其核心存款的損害迄今是無形的。支持這一説法，並反映在截至2022年6月30日和2021年12月31日的合併資產負債表中，賓夕法尼亞州中部確認核心存款總額增加#美元，不包括定期存款。711,680,000或282022年前六個月的增長率為1%。在2022年6月30日之後，到本申請之日，這些增加的存款水平持續存在，並繼續反映沒有核心存款無形減值的證據。

商譽

商譽是指購買價格超過與過去企業收購相關的資產的公允價值的部分。商譽餘額為#美元。113,835,000在2022年6月30日和2021年12月31日，包括：(I)$50,995,000與2021年11月30日收購Riverview有關，(Ii)$39,744,000與2018年7月31日的第一優先收購有關，(Iii)$19,178,000與2018年1月8日收購Scottdale有關，以及(Iv)美元3,918,000這是2015年收購鳳凰衞視的結果。商譽每年進行減值評估；然而，如果在年度測試之間發生某些表明商譽可能減值的事件，則將在發生此類事件時測試商譽的減值。在對商譽進行潛在減值評估時，Mid Penn考慮了許多因素，包括經營業績、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流、當前市場數據、股票價格等。與這些因素相關的內在不確定性以及Mid Penn在將其應用於商譽減值分析時的判斷。中部賓夕法尼亞大學在其最新的全面減值評估中沒有發現其未償還商譽的任何減值，該評估是在2021年10月31日進行的，鑑於正在進行的大流行，定期對減值進行評估。

拉比信託基金

由於2021年11月30日收購Riverview，賓夕法尼亞州中部承擔了與補償安排相關的某些福利計劃債務，總額為$6,680,000及$7,708,000截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別在合併資產負債表上的其他負債內，包括某些高管非合格退休福利、遞延薪酬計劃以及與Riverview相關的高管僱傭和離職協議。這些債務通過拉比信託提供全額資金，該信託的現金餘額為#美元。6,706,000及$7,708,000在截至2022年6月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表內的其他資產內，為履行各自補償安排下的義務提供資金來源。

與客户簽訂合同的收入

Mid Penn在根據(I)交易發生時的合同條款或(Ii)提供相關服務併合理確保可收集性的情況下，確認收入。賓夕法尼亞中部最大的收入來源是利息收入，主要是根據書面合同，如貸款和租賃協議或投資證券合同，按權責發生制確認。Mid Penn通過各種金融和交易服務賺取非利息收入，如信託和財富管理服務、存款賬户交易費、ATM借記卡手續費和抵押銀行手續費。收入是根據所執行的服務或交易的合同條款記錄的非利息收入。在某些情況下，非利息收入是扣除相關費用後報告的。

賓夕法尼亞州中部採用了FASB主題606，與客户簽訂合同的收入。該ASU確立了報告有關實體向客户提供商品和服務合同所產生的收入和現金流的性質、時間和不確定性的信息的原則。主題606主要適用於基於交易的非利息收入收入流，不包括抵押貸款銀行收入、人壽保險現金退還價值的收入和小企業管理局貸款的收益。

賓夕法尼亞州中部的非利息收入來自信託活動的收入流、存款服務費、自動櫃員機借記卡交換收入、商户服務費和其他收入的某些組成部分都在主題606的範圍內，下面將更詳細地討論。

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信託和財富管理活動的收入

信託和財富管理活動的收入包括信託、財富管理和投資管理手續費收入、經紀交易手續費收入和遺產費收入。信託、財富管理和投資管理費收入包括諮詢費和受託服務交易費，諮詢費通常基於客户管理的投資組合的市場價值，兩者都被確認為賺取的費用。經紀交易手續費收入包括按月確認的諮詢費和發生交易時確認的交易費。付款通常在下個月收到。遺產費收入確認為在服務期內提供的服務，通常為18個月。

押金手續費

存款手續費包括現金管理、透支、不足額的資金手續費和存款賬户的其他手續費。收入主要是交易性的，並在賺取時確認，這是在各自發起交易發生時以及隨後處理相關服務費時確認的。存款賬户的服務費主要是立即收到或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。

自動櫃員機借記卡兑換收入

ATM借記卡交換收入包括賓夕法尼亞州中部的借記卡通過卡支付網絡處理時賺取的交換費。交換費按電子資金轉賬(EFT)交易總額的百分比加上每筆交易的手續費計算，根據所使用的卡類型、處理EFT交易的方法和處理交易的業務類型而有所不同。收入每天在交易發生時確認，隨後處理交換費。大多數交換活動的付款是每天收到的，而一些費用是彙總的，付款在接下來的一個月收到。

商户服務收入

商户服務收入通過第三方提供商處理，Mid Penn與這些第三方提供商合作，向其商業客户提供商户服務。向商家收取費用，以處理他們的借記卡交易、現金預付服務和其他相關產品。Mid Penn在各自的第三方提供商從商家那裏收取費用收入後，從每個共同客户關係產生的收入中獲得一定比例的收入。付款主要在下個月收到。

其他收入

其他收入的某些方面，如信用卡特許權使用費、支票訂單和信用證費用，都在主題606的範圍內。這些費用主要是交易性的，收入在交易發生時確認，相關服務隨後進行處理。付款主要是立即收到或在下個月收到。

賓夕法尼亞州中部地區在確認收入時不會作出重大判斷，因為通常情況下，收入在履行履約義務之前不會確認。賓夕法尼亞州中部沒有從成本中確認任何資產，以獲得或履行與客户簽訂的屬於主題606指導範圍內的收入流合同。

綜合收益

綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他全面收益(虧損)包括期內產生的可供出售證券的未實現收益和虧損的變化，以及可供出售證券的已實現收益和虧損的重新分類調整，包括在淨收益中。密德賓夕法尼亞大學還確認了為董事和覆蓋全職員工的其他退休後福利計劃提供的無基金非繳費固定福利計劃的其他全面收入(虧損)。這些計劃利用假設和方法計算計劃資產的公允價值，中部賓夕法尼亞大學在其合併資產負債表上確認計劃資金過剩和資金不足的狀況。損益、以前的服務成本和貸項在扣除税項後的其他全面收益(虧損)中確認，直至攤銷或在削減時立即確認。

累計其他綜合(虧損)收入扣除税項後的構成如下：

(千美元)	未實現虧損論證券			確定的收益平面圖		累計其他全面 (虧損)收入
餘額-2022年6月30日	$	(10,297	)	$	538	$	(9,759	)

餘額-2021年12月31日	$	(255	)	$	413	$	158

普通股每股收益

普通股每股基本收益的計算方法是，將普通股股東可獲得的淨收入除以各列報期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後的每股普通股收益通過除以淨值來計算

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普通股股東可獲得的收益由已發行的已發行普通股的加權平均數加上已發行的稀釋潛在普通股(包括未既得限制性股票)應已發行的普通股得出. 稀釋性未歸屬限制性股票的影響並不重大，當四捨五入至整分時，所列任何期間的基本每股收益與攤薄後每股收益之間的差異不會產生。

正如之前在2021年5月4日的Form 8-K中宣佈的那樣，Mid Penn完成了承銷的公開發行2,990,000普通股，價格為$25.00每股，發行總收益總額為$74,750,000在承保折扣和提供費用之前。扣除承銷折扣及其他發售費用後的發售所得款項淨額為$70,238,000。此外，正如之前在2021年12月1日的Form 8-K中宣佈的那樣，中部賓夕法尼亞州發佈了4,519,7762021年11月30日與Riverview合併後的普通股。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比，2021年5月4日和2021年11月30日發行的額外股票顯著影響了截至2022年6月30日的三個月和六個月的加權平均流通股數量。

以下數據顯示了用於計算基本和稀釋後每股普通股收益的金額。

(千美元，每股數據除外)	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
	2022			2021	2022				2021
淨收入	$	12,252	$	9,613		$	23,606	$	18,925

加權平均已發行普通股(基本)		15,935,003		10,321,838			15,946,459		9,373,978
稀釋性非既得限制性股票授予的效果		36,415		15,942			17,286		6,479
加權平均已發行普通股(稀釋後)		15,971,418		10,337,780			15,963,745		9,380,457

基本每股普通股收益	$	0.77	$	0.93		$	1.48	$	2.02
稀釋後每股普通股收益	$	0.77	$	0.93		$	1.48	$	2.02

有幾個不是2022年、2022年和2021年6月30日的抗稀釋儀器。

即將採用的會計準則

ASU 2016-13：FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，經進一步修訂的.

ASU要求以攤銷成本計量的大部分金融資產的信貸損失和某些其他工具使用預期信貸損失模型(稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模型)進行計量。根據這一模式，各實體將估計該票據自最初確認之日起整個合同期內的信貸損失(考慮估計的預付款，但不考慮預期的延期或修改，除非存在對陷入困境的債務重組的合理預期)。

ASU還取代了目前購買的信用減值貸款和債務證券的會計模式。購入的金融資產(“PCD資產”)自產生以來信貸惡化的金額超過微不足道，其撥備的釐定方式應與按攤銷成本計量的其他金融資產類似。然而，在初步確認時，減值被添加到購買價格(“毛利率法”)，以確定初始攤銷成本基礎。隨後對PCD資產的會計核算與上文所述的預期損失模型相同。

此外，ASU對現有的可供出售債務證券的減值模型進行了某些有針對性的修訂。對於既沒有出售意圖也沒有更有可能要求出售的AFS債務證券，實體將記錄信貸損失作為津貼，而不是對攤銷成本基礎進行減記。某些遞增披露是必需的。

隨後，FASB發佈了ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02，以澄清、改進或推遲採用ASU 2016-13。

2019年10月，FASB發佈了ASU 2019-10，將較小報告公司(SRC)ASU 2016-13的實施日期推遲到2023年1月1日。截至2019年9月30日的最新測量日期，賓夕法尼亞州中部有資格成為SRC；因此，賓夕法尼亞州中部選擇將ASU 2016-13的採用推遲到2023年1月1日。

賓夕法尼亞州中部打算從2023年1月1日起採用這一ASU。Mid Penn預計，總信貸損失準備金很可能會在採用日增加，增加的幅度將取決於其貸款和租賃組合的組成、特徵和質量以及債務證券撥備，以及採用時的經濟狀況和預測。賓夕法尼亞中部正處於進行新流程和控制的並行運行的早期階段，並正在開始其模型驗證過程。賓夕法尼亞州中部將繼續在2023年1月1日採用之前對其信用損失模型進行改進。

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ASU No. 2022-02: FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。

這一ASU取消了TDR確認和計量指導，而是要求實體評估(與其他貸款修改的會計一致)一項修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。此外，本ASU加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改相關的新要求。

對於公共企業實體，本ASU要求實體披露326-20分主題範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額。根據第326-20-50-6段的規定，公共企業實體必須在陳年披露中列入核銷總額信息，該段要求一個實體按信用質量指標披露應收融資的攤餘成本基礎，並按來源年度披露應收融資類別。

對於已在2016-13年更新中通過修正案的實體，本更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採納2016-13年更新中的修正案的實體，本次更新中修正案的生效日期與2016-13年更新中的生效日期相同。由於尚未採用ASU 2016-13年度，本公司尚未採用這一會計準則。管理層繼續評估其未來採用這一指導方針對公司財務報表的影響。

附註3-收購Riverview Financial Corporation

在……上面2021年11月30日，Mid Penn通過將Riverview與Mid Penn合併並併入Mid Penn完成了對Riverview的收購。在此次收購中，Riverview的全資銀行子公司Riverview Bank與Mid Penn Bank合併並併入Mid Penn Bank。

根據合併協議，Riverview普通股的股東在合併生效時持有的每股Riverview普通股中，0.4833作為合併代價的賓夕法尼亞中部普通股股票，收購日期公允價值為$142,192,000根據2021年11月30日中部賓夕法尼亞普通股的收盤價$31.46。這一交換比率並沒有因賓夕法尼亞中部股票價格的變化而改變。此外，合併時的未償還期權被轉換為獲得現金的權利，其數額等於在行使每一項未償還期權時可發行的Riverview普通股股票總數乘以合併截止日期前第五(5)個營業日中部賓夕法尼亞普通股的收盤價乘以兑換比率減去每一已發行期權的每股行使價格所得的乘積，不含利息。有幾個172,964購買Riverview普通股的未償還期權和中部賓夕法尼亞普通股的收盤價為$30.76在合併結束日前的第五個營業日每股。另外，2,500限制性股票的股票以現金支付，結果是#美元。776,000與股票獎勵相關的現金對價。包括$16,000以現金代替零碎股份，所支付代價的總公平價值為$。142,984,000.

Riverview的資產和負債按其於2021年11月30日的估計公允價值計入賓夕法尼亞州中部的綜合資產負債表，其經營結果自該日起計入公司的綜合收益表。Riverview已完全併入Mid Penn；因此，Riverview自收購日期起計入綜合損益表的收入及收益數額不切實際。

收購Riverview導致確認和記錄了包括#美元在內的無形資產。50,995,000商譽，一筆無形的核心存款4,096,000，以及一份無形的客户名單2,160,000。核心存款無形資產和客户名單無形資產將攤銷十年使用年位數之和的期間。商譽將不會攤銷，但將每年計量減值，或在情況需要時更頻繁地計量。

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收購價格的分配如下：

(千美元)

收購的資產：
現金和現金等價物	$	316,079
投資證券		226
限制性股票		2,209
貸款		837,505
商譽		50,995
無形巖心礦藏		4,096
客户名單無形		2,160
銀行自營人壽保險		32,120
房舍和設備		11,819
遞延所得税		7,110
應計應收利息		1,919
其他資產		6,683
收購的總資產		1,272,921
承擔的負債：
存款：
無息需求		182,291
生息需求		371,283
貨幣市場		152,365
儲蓄		176,294
時間		199,414
長期債務		6,500
次級債務和信託優先證券		36,308
應計應付利息		439
其他負債		5,043
承擔的總負債		1,129,937

支付的對價	$	142,984

支付的現金	$	792
已發行普通股的公允價值		142,192

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會計準則編纂(“ASC”)主題805，企業合併，允許對合並後一年內的商譽進行調整，以反映合併之日的情況。下表彙總了Riverview交易中收購的資產以及承擔的負債和股權的估計公允價值，管理層認為這些價值是最終的；然而，根據ASC 805，這些價值可以調整到2022年11月30日。

(千美元)

購買總價(支付的對價)	$	142,984

收購的淨資產：
現金和現金等價物		316,079
投資證券		226
限制性股票		2,209
貸款		837,505
無形巖心礦藏		4,096
客户名單無形		2,160
銀行自營人壽保險		32,120
房舍和設備		11,819
遞延所得税		7,110
應計應收利息		1,919
其他資產		6,683
存款：
無息需求		(182,291	)
生息需求		(371,283	)
貨幣市場		(152,365	)
儲蓄		(176,294	)
時間		(199,414	)
長期債務		(6,500	)
次級債務和信託優先證券		(36,308	)
應計應付利息		(439	)
其他負債		(5,043	)
取得的淨資產		91,989
商譽	$	50,995

總體而言，促成收購Riverview的商譽的因素包括合併業務預計節省的成本、向幾個新市場擴張的機會，以及將短期投資重新定位為高收益貸款所帶來的增長和盈利潛力。由於收購Riverview而獲得的商譽不能扣税。

所購金融資產的公允價值包括按淨攤銷成本計算的應收貸款#美元。837,505,000. 下表説明瞭對攤餘成本基礎進行的公允價值調整，以便列報所獲得貸款的公允價值。

(千美元)

2021年11月30日的毛攤銷成本基礎	$	850,920
市場匯率調整		529
同質貸款池的信用公允價值調整		(13,117	)
減值貸款的信用公允價值調整		(827	)
購入貸款於2021年11月30日的公允價值	$	837,505

市場利率調整代表市場利率相對於所購貸款的合同利率的變動，而不考慮信貸調整。對同質貸款池所作的信貸調整代表標的借款人自貸款開始至購置日的信貸質量的變化。減值貸款的信貸調整是根據ASC 310-30-30得出的，代表基於我們對每筆貸款未來現金流的預期而被視為無法收回的貸款餘額部分。

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截至2021年11月30日，有關收購的Riverview減值貸款組合的信息如下：

(千美元)

收購時合同要求的本金和利息	$	5,591
預計不會收取合同現金流(不可增值折扣)		(1,739	)
收購時的預期現金流		3,852
預期現金流的利息部分(可增加的貼現)		(541	)
已獲得貸款的公允價值	$	3,311

下表提供了形式上的信息，好像中賓夕法尼亞和Riverview之間的合併已於2021年1月1日完成。形式上的信息不一定反映如果中賓夕法尼亞與Riverview在2021年初合併將會發生的運營結果。預計財務信息不包括可能的商業模式變化的影響，也不考慮當前市場狀況或收入、費用效率或其他因素的任何潛在影響。

(千美元，每股數據除外)
	截至三個月		截至六個月
	June 30, 2021		June 30, 2021
扣除貸款損失準備後的淨利息收入	$	37,478	$	71,413
非利息收入		9,347		16,582
非利息支出		31,910		60,708
淨收入		14,915		27,287
普通股每股淨收益		0.76		1.46

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附註4--投資證券

大部分投資組合由美國財政部和政府機構發行的證券、抵押貸款支持的美國政府機構以及州和政治細分債務組成。投資證券在2022年6月30日和2021年12月31日的攤餘成本、公允價值和未實現損益如下：

(千美元)	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		收益		損失		價值
June 30, 2022
可供出售的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	$	34,475	$	76	$	525	$	34,026
抵押貸款支持的美國政府機構		166,321		40		10,928		155,433
國家和政治分治義務		4,366		—		697		3,669
公司債務證券		26,570		—		1,000		25,570
可供出售的債務證券總額		231,732		116		13,150		218,698
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	$	239,605	$	28	$	21,516	$	218,117
抵押貸款支持的美國政府機構		55,180		1		4,857		50,324
國家和政治分治義務		88,250		68		6,673		81,645
公司債務證券		15,997		1		796		15,202
持有至到期的債務證券總額		399,032		98		33,842		365,288
總計	$	630,764	$	214	$	46,992	$	583,986

(千美元)	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		收益		損失		價值
2021年12月31日
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持的美國政府機構	$	49,760	$	3	$	283	$	49,480
國家和政治分治義務		3,899		26		11		3,914
公司債務證券		9,525		—		57		9,468
可供出售的債務證券總額		63,184		29		351		62,862
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	$	178,136	$	26	$	1,165	$	176,997
抵押貸款支持的美國政府機構		61,157		440		272		61,325
國家和政治分治義務		75,958		2,305		27		78,236
公司債務證券		14,006		133		71		14,068
持有至到期的債務證券總額		329,257		2,904		1,535		330,626
總計	$	392,441	$	2,933	$	1,886	$	393,488

債務證券的估計公允價值以適用時的市場報價為基礎。如無報價市價，則公允價值以同類工具的報價市價、信貸質量及結構為基礎，並按報價工具與估值工具之間的差異作出調整。請參閲附註7，公允價值計量，以獲取有關投資證券公允價值的更多信息。

公允價值為$的投資證券380,649,000 at June 30, 2022 and $244,763,000在2021年12月31日，承諾獲得公共存款、一些信託部門存款賬户和某些其他借款。根據除投資質押以外的其他選擇的法律規定，中部賓夕法尼亞大學還從匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得信用證，以確保某些公共存款。這些FHLB信用證承諾總額為$205,100,000截至2022年6月30日和美元450,850,000截至2021年12月31日。

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下表按投資類別和個別證券在2022年6月30日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短列出了債務證券投資的未實現虧損總額和公允價值。

(千美元)	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	數					數					數
	的	公平		未實現		的	公平		未實現		的	公平		未實現
June 30, 2022	證券	價值		損失		證券	價值		損失		證券	價值		損失
可供出售的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	11	$	18,476	$	525	0	$	—	$	—	11	$	18,476	$	525
抵押貸款支持的美國政府機構	83		146,413		10,928	0		—		—	83		146,413		10,928
國家和政治分治義務	8		3,669		697	0		—		—	8		3,669		697
公司債務證券	13		21,319		1,000	0		—		—	13		21,319		1,000
臨時減值可供出售債務證券總額	115	$	189,877	$	13,150	0	$	—	$	—	115	$	189,877	$	13,150

持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	134	$	205,184	$	20,366	5	$	7,345	$	1,150	139	$	212,529	$	21,516
抵押貸款支持的美國政府機構	64		50,323		4,857	0		—		—	64		50,323		4,857
國家和政治分治義務	168		68,551		6,548	4		815		125	172		69,366		6,673
公司債務證券	3		4,784		272	4		4,475		524	7		9,259		796
臨時減值持有至到期債務證券總額	369		328,842		32,043	13		12,635		1,799	382		341,477		33,842
總計	484	$	518,719	$	45,193	13	$	12,635	$	1,799	497	$	531,354	$	46,992

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(千美元)	少於12個月					12個月或更長時間						總計
	數					數						數
	的	公平		未實現		的	公平		未實現			的	公平		未實現
2021年12月31日	證券	價值		損失		證券	價值		損失			證券	價值		損失
可供出售的證券：
美國政府機構	24	$	45,476	$	283	0	$	—		$	—	24	$	45,476	$	283
國家和政治分治義務	2		1,168		11	0		—			—	2		1,168		11
公司債務證券	4		4,943		57	0		—			—	4		4,943		57
臨時減值可供出售證券總額	30		51,587		351	0		—			—	30		51,587		351

持有至到期證券：
美國財政部和美國政府機構	91	$	149,425	$	1,165	0	$	—		$	—	91	$	149,425	$	1,165
抵押貸款支持的美國政府機構	24		39,995		272	0		—			—	24		39,995		272
國家和政治分治義務	17		5,302		25	1		255			2	18		5,557		27
公司債務證券	6		6,928		71	0		—			—	6		6,928		71
持有至到期的臨時減值證券合計	138		201,650		1,533	1		255			2	139		201,905		1,535
總計	168	$	253,237	$	1,884	1	$	255		$	2	169	$	253,492	$	1,886

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，並在經濟或市場考慮需要進行此類額外評估時更頻繁地進行評估。考慮到證券的公允價值低於攤銷成本的時間長短和程度，以及發行人的整體財務狀況。此外，對於債務證券，中賓夕法尼亞大學考慮(I)管理層是否有出售該證券的意圖，(Ii)是否更有可能要求管理層在其預期收回之前出售該證券，以及(Iii)管理層是否期望收回整個攤銷成本基礎。截至2022年6月30日，大部分未實現虧損的證券是美國政府機構證券和抵押貸款支持的美國政府機構證券。截至2021年12月31日，大多數未實現虧損的證券可歸因於抵押貸款支持的美國政府機構證券。

截至2022年6月30日、2021年12月31日或2021年6月30日，MidPenn沒有管理層認為非暫時減值的證券，也沒有在截至這些日期的各自期間記錄任何證券減值費用。這一決定反映了管理層的評估，即到目前為止，其投資組合中沒有任何證券因新冠肺炎疫情對基礎證券發行人的償還能力的影響而受損。Mid Penn並不認為於有關日期有未實現虧損的證券並非暫時減值，因為該等未實現虧損被視為與投資組合所持股份的到期日相若的不同期間的利息收益率市場變動有關的暫時性價值變動，並不反映信貸質素受到侵蝕。

有幾個不是 g羅斯在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月實現了可供出售債務證券的銷售損益。

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下表説明瞭截至2022年6月30日按攤銷成本和公允價值計算的投資證券的到期日分佈。

(千美元)	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
June 30, 2022	成本		價值		成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	250	$	250	$	450	$	451
在1年後但在5年內到期		32,976		32,649		69,605		67,815
在5年後但在10年內到期		28,121		26,955		230,019		209,494
在10年後到期		4,064		3,411		43,778		37,204
		65,411		63,265		343,852		314,964

抵押貸款支持證券		166,321		155,433		55,180		50,324
	$	231,732	$	218,698	$	399,032	$	365,288

附註5-貸款及貸款和租賃損失撥備

截至2022年6月30日和2021年12月31日，中部賓夕法尼亞大學投資組合中的貸款類型，使用中部賓夕法尼亞大學的內部風險評級系統彙總，在評級為“通過”的貸款之間(扣除遞延費用和成本為$3,146,000截至2022年6月30日和美元6,264,000截至2021年12月31日)，佔投資組合絕大多數的，以及被歸類為“特別提及”和“不合格”的，如下：

(千美元)			特價
June 30, 2022	經過		提到		不合標準		總計
工商業	$	536,391	$	11,014	$	2,476	$	549,881
商業地產		1,781,062		16,849		28,033		1,825,944
商業地產.建築業		374,888		—		1,229		376,117
住宅抵押貸款		296,636		204		3,496		300,336
房屋淨值		117,106		507		866		118,479
消費者		9,276		—		—		9,276
	$	3,115,359	$	28,574	$	36,100	$	3,180,033

(千美元)			特價
2021年12月31日	經過		提到		不合標準		總計
工商業	$	606,484	$	10,321	$	2,757	$	619,562
商業地產		1,601,196		35,508		31,438		1,668,142
商業地產.建築業		371,337		—		1,397		372,734
住宅抵押貸款		319,862		294		3,067		323,223
房屋淨值		106,853		534		2,919		110,306
消費者		10,429		—		—		10,429
	$	3,016,161	$	46,657	$	41,578	$	3,104,396

所有PPP貸款，無論是在2020年還是2021年支付，都包括在商業和工業貸款中，並由SBA全額擔保；因此，截至2022年6月30日，所有未償還的PPP貸款(扣除相關的遞延PPP費用)在中部賓夕法尼亞的內部風險評級系統中被歸類為“通過”。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部沒有被歸類為“可疑”的貸款。

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截至2022年6月30日和2021年12月31日，按貸款組合類別劃分的減值貸款摘要如下：

	June 30, 2022						2021年12月31日
(千美元)	已記錄的投資		未付本金餘額		相關津貼		已記錄的投資		未付本金餘額		相關津貼
未記錄相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	31	$	—
商業地產		637		1,038		—		854		1,243		—
商業地產.建築業		—		5		—		22		27		—
住宅抵押貸款		1,314		1,355		—		1,259		1,295		—
房屋淨值		99		99		—		2,377		2,377		—
消費者		—		—		—		—		—		—

在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產		2,109		2,123		—		2,231		2,909		—
商業地產.建築業		1,221		1,467		—		1,196		1,469		—
住宅抵押貸款		1,285		1,771		—		1,362		1,847		—
房屋淨值		85		105		—		86		111		—
消費者		—		—		—		—		—		—

有記錄的津貼：
工商業	$	507	$	538	$	118	$	308	$	339	$	67
商業地產		1,469		688		892		287		359		121
商業地產.建築業		—		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		—		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—		—		—

減值貸款總額：
工商業	$	507	$	538	$	118	$	308	$	370	$	67
商業地產		4,215		3,849		892		3,372		4,511		121
商業地產.建築業		1,221		1,472		—		1,218		1,496		—
住宅抵押貸款		2,599		3,126		—		2,621		3,142		—
房屋淨值		184		204		—		2,463		2,488		—
消費者		—		—		—		—		—		—

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截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月確認的平均入賬減值貸款投資及相關利息收入摘要如下：

	截至三個月
	June 30, 2022				June 30, 2021
(千美元)	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
未記錄相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	72	$	—
商業地產		604		—		778		1
商業地產.建築業		211		—		26		—
住宅抵押貸款		1,392		6		759		6
房屋淨值		99		100		2,336		—
消費者		—		—		—		—

在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產		2,147		—		1,398		—
商業地產.建築業		1,205		—		—		—
住宅抵押貸款		1,335		—		300		—
房屋淨值		85		—		—		—
消費者		—		—		—		—

有記錄的津貼：
工商業	$	503	$	—	$	221	$	—
商業地產		735		—		1,793		—
商業地產.建築業		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

減值貸款總額：
工商業	$	503	$	—	$	293	$	—
商業地產		3,486		—		3,969		1
商業地產.建築業		1,416		—		26		—
住宅抵押貸款		2,727		6		1,059		6
房屋淨值		184		100		2,336		—
消費者		—		—		—		—

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	截至六個月
	June 30, 2022				June 30, 2021
(千美元)	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
未記錄相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	502	$	—
商業地產		719		—		3,257		1
商業地產.建築業		148		—		28		—
住宅抵押貸款		1,379		12		778		14
房屋淨值		858		184		2,346		—
消費者		—		—		—		—

在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產		1,948		—		1,406		—
商業地產.建築業		1,214		—		—		—
住宅抵押貸款		1,294		—		309		—
房屋淨值		84		—		—		—
消費者		—		—		—		—

有記錄的津貼：
工商業	$	513	$	—	$	177	$	—
商業地產		596		—		1,491		—
商業地產.建築業		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

減值貸款總額：
工商業	$	513	$	—	$	679	$	—
商業地產		3,263		—		6,154		1
商業地產.建築業		1,362		—		28		—
住宅抵押貸款		2,673		12		1,087		14
房屋淨值		942		184		2,346		—
消費者		—		—		—		—

截至2022年6月30日和2021年12月31日，按貸款組合類別劃分的非應計貸款，包括因信用惡化而獲得的貸款彙總如下：

(千美元)	June 30, 2022		2021年12月31日
工商業	$	1,357	$	308
商業地產		2,297		3,372
商業地產.建築業		1,229		1,218
住宅抵押貸款		2,164		2,186
房屋淨值		504		2,463
	$	7,551	$	9,547

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貸款組合的業績和信用質量也通過分析應收貸款的年限來監測，應收貸款的年限由記錄的付款逾期時間長短決定。按截至2022年6月30日和2021年12月31日的逾期狀態彙總的貸款組合類別摘要如下：

													貸款
(千美元)	30-59		60-89		更大								應收賬款>
	過去的幾天		過去的幾天		多於90		過去合計						90天及
June 30, 2022	到期		到期		日數		到期		當前		貸款總額		應計
工商業	$	3,265	$	694	$	507	$	4,466	$	545,415	$	549,881	$	—
商業地產		75		—		512		587		1,823,248		1,823,835		—
商業地產.建築業		226		—		—		226		374,670		374,896		—
住宅抵押貸款		484		99		917		1,500		297,551		299,051		—
房屋淨值		76		167		351		594		117,800		118,394		—
消費者		2		—		—		2		9,274		9,276		—
因信用惡化而獲得的貸款：
工商業		—		—		—		—		—		—		—
商業地產		—		16		851		867		1,242		2,109		—
商業地產.建築業		1,221		—		—		1,221		—		1,221		—
住宅抵押貸款		106		52		327		485		800		1,285		—
房屋淨值		—		—		57		57		28		85		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	5,455	$	1,028	$	3,522	$	10,005	$	3,170,028	$	3,180,033	$	—

													貸款
(千美元)	30-59		60-89		更大								應收賬款>
	過去的幾天		過去的幾天		多於90		過去合計						90天及
2021年12月31日	到期		到期		日數		到期		當前		貸款總額		應計
工商業	$	1,378	$	62	$	404	$	1,844	$	617,718	$	619,562	$	96
商業地產		32		55		769		856		1,665,055		1,665,911		—
商業地產.建築業		—		—		205		205		371,333		371,538		205
住宅抵押貸款		1,246		205		1,002		2,453		319,408		321,861		212
房屋淨值		403		—		2,377		2,780		107,440		110,220		—
消費者		6		2		2		10		10,419		10,429		2
因信用惡化而獲得的貸款：
工商業		—		—		—		—		—		—		—
商業地產		—		3		1,628		1,631		600		2,231		—
商業地產.建築業		—		—		—		—		1,196		1,196		—
住宅抵押貸款		54		—		818		872		490		1,362		—
房屋淨值		—		—		—		—		86		86		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	3,119	$	327	$	7,205	$	10,651	$	3,093,745	$	3,104,396	$	515

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上述期間的貸款及租賃損失準備及相關貸款損失準備反映賓州中部繼續採用已發生損失法估計信貸損失，因為賓州中部在2023年1月1日前無須採用現行的預期信貸損失會計準則，而賓州中部並未選擇提早採用預期信貸損失會計準則。購買力平價貸款，既包括2020年支付的貸款，也包括2021年支付的貸款，列入商業和工業分類，由於購買力平價貸款由小企業管理局全面擔保，不是貸款和租賃損失準備金記入#美元。4,966,000截至2022年6月30日的PPP未償還貸款餘額(扣除相關遞延PPP費用)。

下表彙總了應收貸款的津貼和記錄投資。

(千美元)
自，以及對於三個月過去了， June 30, 2022	工商業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款		房屋淨值		消費者			未分配			總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
April 1, 2022	$	3,811		$	9,991	$	41		$	483	$	562	$	2		$	257		$	15,147
沖銷		—			—		—			—		—		(9	)		—			(9	)
復甦		—			—		—			2		1		10			—			13
撥備(學分)		(140	)		2,000		5			17		78		(1	)		(234	)		1,725
期末餘額，
June 30, 2022	$	3,671		$	11,991	$	46		$	502	$	641	$	2		$	23		$	16,876

(千美元)
自，以及對於六個月過去了， June 30, 2022	商業廣告和工業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款		房屋淨值		消費者			未分配			總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
2022年1月1日	$	3,439		$	9,415	$	38		$	459	$	560	$	2		$	684		$	14,597
沖銷		—			—		—			—		—		(66	)		—			(66	)
復甦		13			65		24			2		2		14			—			120
條文		219			2,511		(16	)		41		79		52			(661	)		2,225
期末餘額，
June 30, 2022		3,671			11,991		46			502		641		2			23			16,876
單獨評估損害		118			892		—			—		—		—			—			1,010
期末餘額：
集體評估減值	$	3,553		$	11,099	$	46		$	502	$	641	$	2		$	23		$	15,866

應收貸款：
期末餘額	$	549,881		$	1,825,944	$	376,117		$	300,336	$	118,479	$	9,276		$	—		$	3,180,033
期末餘額：單獨評估減值		507			2,106		—			1,314		99		—			—			4,026
期末餘額：隨着信貸惡化而獲得		—			2,109		1,221			1,285		85		—			—			4,700
期末餘額：集體評估減值	$	549,374		$	1,821,729	$	374,896		$	297,737	$	118,295	$	9,276		$	—		$	3,171,307

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(千美元)
2021年12月31日	商業廣告和工業		商業地產		商業地產.建築業		住宅抵押貸款		房屋淨值		消費者		未分配		總計
貸款和租賃損失準備：
期末餘額	$	3,439	$	9,415	$	38	$	459	$	560	$	2	$	684	$	14,597
期末餘額：單獨評估減值		67		121		—		—		—		—		—		188
期末餘額：集體評估減值	$	3,372	$	9,294	$	38	$	459	$	560	$	2	$	684	$	14,409

應收貸款：
期末餘額	$	619,562	$	1,668,142	$	372,734	$	323,223	$	110,306	$	10,429	$	—	$	3,104,396
期末餘額：單獨評估減值		308		1,141		22		1,259		2,377		—		—		5,107
期末餘額：隨着信貸惡化而獲得		—		2,231		1,196		1,362		86		—		—		4,875
期末餘額：集體評估減值	$	619,254	$	1,664,770	$	371,516	$	320,602	$	107,843	$	10,429	$	—	$	3,094,414

(千美元)
自，以及對於三個月過去了， June 30, 2021	工商業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款			房屋淨值		消費者			未分配			總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
April 1, 2021	$	2,988		$	8,944	$	122		$	438		$	528	$	1		$	570		$	13,591
沖銷		—			—		(23	)		(7	)		—		(9	)		—			(39	)
復甦		1			10		—			1			—		2			—			14
撥備(學分)		176			1,023		31			67			60		8			(215	)		1,150
期末餘額，
June 30, 2021	$	3,165		$	9,977	$	130		$	499		$	588	$	2		$	355		$	14,716

(千美元)
自，以及對於六個月過去了， June 30, 2021	工商業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款			房屋淨值		消費者			未分配			總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
2021年1月1日		3,066			8,655		134			429			507		1			590		$	13,382
沖銷		(859	)		—		(23	)		(11	)		—		(12	)		—			(905	)
復甦		1			66		—			11			—		11			—			89
撥備(學分)		957			1,256		19			70			81		2			(235	)		2,150
期末餘額，
June 30, 2021		3,165			9,977		130			499			588		2			355			14,716
單獨評估損害		62			1,332		—			—			—		—			—			1,394
期末餘額：
集體評估減值	$	3,103		$	8,645	$	130		$	499		$	588	$	2		$	355		$	13,322

應收貸款：
期末餘額	$	783,106		$	1,147,089	$	282,776		$	196,691		$	77,272	$	8,258		$	—		$	2,495,192
期末餘額：單獨評估減值		218			3,673		23			759			2,339		—			—			7,012
期末餘額：隨着信貸惡化而獲得		—			1,381		—			289			—		—			—			1,670
期末餘額：集體評估減值	$	782,888		$	1,142,035	$	282,753		$	195,643		$	74,933	$	8,258		$	—		$	2,486,510

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

中部賓夕法尼亞大學就目前被歸類為問題債務重組的貸款簽訂了容忍或修改協議，這些協議導致了額外的本金償還。這些容忍協議的條款各不相同，通常涉及對原始貸款協議的修改，包括減少某些或更長時期的本金支付金額、降低利率和/或將貸款作為抵押品出售的意圖。

截至2022年6月30日，賓夕法尼亞中部的問題債務重組貸款總額為$742,000幷包括：(I)兩筆應計減值住宅按揭貸款，按修訂條款向無關連借款人發放，總額為$422,000，及(Ii)元320,000在根據減值貸款指導方針進行的抵押品評估的基礎上被歸類為非應計減值的四種關係中的六筆問題債務重組。截至2022年6月30日，這些非應計減值問題債務重組貸款的餘額包括#美元。292,000兩個借款人之間的商業房地產貸款和兩個住宅抵押貸款，金額為#28,000。截至2022年6月30日，有不是違約的問題債務重組了貸款，因為所有問題債務重組的貸款都是與其相關的容忍協議有關的最新貸款。除了合同還款外，自2021年12月31日以來，賓夕法尼亞州中部問題債務重組貸款餘額的減少反映了兩筆非應計減值貸款的成功解決。

截至2021年12月31日，中部賓夕法尼亞的問題債務重組貸款總額為$819,000，幷包括(I)兩筆應計減值住宅按揭貸款予無關連的借款人，符合修訂條款，總額達$435,000，及(Ii)元384,000在根據減值貸款指導方針進行的抵押品評估的基礎上被歸類為非應計減值的六種關係中的八種不良債務重組。截至2021年12月31日，這些非應計減值問題債務重組貸款的餘額包括#美元。320,000在兩個借款人之間的商業房地產貸款，一筆商業房地產建設貸款為$22,000，兩筆住宅按揭貸款37,000，以及一筆商業和工業貸款，金額為$5,000。截至2021年12月31日，沒有違約的問題債務重組貸款，因為所有問題債務重組貸款就其相關的容忍協議而言都是有效的。也有不是在2021年期間，問題債務違約在重組後12個月內重組了貸款。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，問題債務重組貸款的記錄投資如下：

(千美元)	修改前		修改後
June 30, 2022	未結清的記錄投資		未結清的記錄投資		已記錄的投資
商業地產	$	1,213	$	1,115	$	292
住宅抵押貸款		647		645		450
	$	1,860	$	1,760	$	742

(千美元)	修改前		修改後
2021年12月31日	未結清的記錄投資		未結清的記錄投資		已記錄的投資
工商業	$	8	$	8	$	5
商業地產		1,214		1,115		320
商業地產.建築業		40		40		22
住宅抵押貸款		647		645		472
	$	1,909	$	1,808	$	819

下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月從菲尼克斯(2015年3月)、斯科特代爾(2018年1月)、第一優先(2018年7月)和河景(2021年11月)收購的後天減值貸款的可增加收益活動。

(千美元)
	截至6月30日的三個月，
	2022			2021
期初可增加的收益率	$	499		$	40
按利息收入攤銷的可增加收益		(28	)		—
可增加的收益率，期末	$	471		$	40

(千美元)	截至6月30日的六個月，
	2022			2021

期初可增加的收益率	$	580		$	40
按利息收入攤銷的可增加收益		(109	)		-
可增加的收益率，期末	$	471		$	40

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

附註6-衍生金融工具

截至2022年6月30日和2021年12月31日，中賓夕法尼亞大學沒有將任何衍生金融工具指定為正式的對衝關係。Mid Penn的獨立衍生品金融工具必須在合併資產負債表上按公允價值列賬。

抵押貸款銀行衍生金融工具

在其抵押貸款銀行業務方面，中賓夕法尼亞承諾為客户發起某些固定利率住宅抵押貸款，也稱為利率鎖定。此外，Mid Penn就未來向第三方交易對手出售或從第三方購買抵押貸款支持證券訂立遠期承諾，以對衝利率變化對利率鎖定和待售抵押貸款價值的影響。遠期銷售承諾也可以是在未來某個日期以固定價格出售個人抵押貸款的承諾形式。解決每個利率鎖定所需的金額是基於二級市場投資者為具有類似特徵的貸款支付的價格，包括利率和期限，截至公允價值計量之日。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部地區抵押貸款銀行衍生金融工具的名義金額和公允價值如下。


	June 30, 2022					2021年12月31日
(千美元)	名義金額		公允價值			名義金額		公允價值
利率鎖定承諾	$	9,742	$	83		$	16,107	$	56
遠期承諾		16,193		(124	)		20,521		32

下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部的抵押貸款銀行衍生金融工具、它們的公允價值以及它們在綜合資產負債表中的位置。


	June 30, 2022				2021年12月31日
(千美元)	資產衍生品		負債衍生工具		資產衍生品		負債衍生工具
利率鎖定承諾	$	83	$	—	$	56	$	—
遠期承諾		—		124		32		—
總計	$	83	$	124	$	88	$	—

下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，中部賓夕法尼亞大學的抵押貸款銀行衍生金融工具以及在綜合損益表上確認的其他非利息收入中確認的淨收益或虧損金額。


	截至三個月				截至六個月
(千美元)	June 30, 2022		June 30, 2021		June 30, 2022		June 30, 2021
利率鎖定承諾	$	214	$	—	$	27	$	—
遠期承諾		324		—		1,077		—
總計	$	538	$	—	$	1,104	$	—

貸款利率互換

Mid Penn與某些符合條件、信譽良好的商業貸款客户進行貸款水平的利率互換，以提供既滿足Mid Penn的利率風險管理需求又滿足客户利率風險管理需求的貸款定價結構。Mid Penn同時與交易商交易對手進行平行利率互換，名義金額和條款相同。相互抵消的客户和交易商交易對手掉期協議的最終結果是，客户支付固定利率，賓夕法尼亞州中部獲得浮動利率。密德賓夕法尼亞州立大學一級貸款利率互換被認為是衍生品，但不使用對衝會計核算。

與貸款利率掉期相關的公允價值、名義金額和抵押品如下所示。


(千美元)	June 30, 2022		2021年12月31日
利率互換合約--商業貸款：
公允價值(A)	$	8,487	$	102
名義金額		112,389		109,577
已過帳的現金抵押品(B)		1,600		1,600

(a)

指與貸款水平利率掉期有關的相等及抵銷公允價值資產及負債的總額。

(b)

在綜合資產負債表上計入現金及銀行應付款項

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

綜合資產負債表中商業貸款掉期衍生工具的總額、抵銷金額及賬面價值，以及為支持該等協議而承諾的抵押品如下所示。


(千美元)	June 30, 2022		2021年12月31日
利率互換合約--商業貸款：
確認的總金額	$	8,487	$	102
總金額抵銷		8,487		102
綜合資產負債表中列報的淨額		—		—
未抵銷的總金額：
金融工具		—		—
現金抵押品		1,600		1,600
淨額	$	1,600	$	1,600

附註7-公允價值計量

公允價值計量和披露指引將公允價值定義為在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間以有序交易(即非強制清算或不良出售)出售資產或轉移負債將收到的價格。本指南提供了關於確定資產或負債的活動量和活動水平何時大幅減少的補充資料。指南中還包括關於確定交易可能被認為不是有序的情況的信息。

公允價值計量和披露指引提供了報告實體應評估的因素清單，以確定與資產或負債的正常市場活動相比，資產或負債的活動數量和水平是否大幅下降。當報告實體斷定有關資產或負債的活動數量和水平大幅減少時，需要進一步分析來自該市場的信息，並可能需要對相關價格進行重大調整，以根據公允價值計量和披露指導估計公允價值。

該指導意見澄清，當資產或負債的活動數量和水平大幅下降時，一些交易可能會變得無序。在這些情況下，實體必須評估證據的權重，以確定交易是否有序。該指導提供了可能表明交易無序的情況清單。與有序交易無關的交易價格在估計公允價值時幾乎不會被賦予權重(如果有的話)。

估值技術的投入是指市場參與者在計量資產或負債的公允價值時所使用的假設。投入可能是可觀察的，這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設，或者是不可觀察的，這意味着那些反映報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息為資產或負債定價時所使用的假設的那些投入。公允價值計量和披露指引為估值投入建立了一個公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。一項資產或負債在公允價值層次結構中的配置是基於對公允價值計量或披露具有重要意義的最低投入水平。公允價值層次如下：

1級輸入-相同、不受限制的資產或負債在計量日期可獲得的活躍市場的未調整報價；

2級輸入-在資產或負債的幾乎整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入；

第3級輸入-價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。

關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，公允價值第一級和第二級之間沒有資產轉移。

下表説明按公允價值等級劃分的按公允價值按經常性基礎計量的資產。

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

			2022年6月30日的公允價值計量使用：
(千美元)	總賬面價值在		活躍市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見輸入
資產：	June 30, 2022		(1級)		(2級)		(3級)
持有待售貸款	$	9,574			$	9,574	$	—
可供出售的證券：
美國財政部和美國政府機構		34,026		—		34,026		—
抵押貸款支持的美國政府機構		155,433		—		155,433		—
國家和政治分治義務		3,669		—		3,669		—
公司債務證券		25,570		—		25,570		—
其他資產：
股權證券		454		454		—		—
利率互換協議		8,487		—		8,487
按揭銀行衍生資產		83		—		83		—
總計	$	237,296	$	454	$	236,842	$	—

			2021年12月31日的公允價值計量使用：
(千美元)	總賬面價值在		活躍市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見輸入
資產：	2021年12月31日		(1級)		(2級)		(3級)
持有待售貸款	$	11,514	$	—	$	11,514	$	—
可供出售的證券：
抵押貸款支持的美國政府機構		49,480		—		49,480		—
國家和政治分治義務		3,914		—		3,914		—
公司債務證券		9,468		—		9,468		—
其他資產：
股權證券		500		500		—		—
利率互換協議		629		—		629		—
按揭銀行衍生資產		88		—		88		—
總計	$	75,593	$	500	$	75,093	$	—

若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。

下表説明瞭按公允價值等級劃分的非經常性基礎上按公允價值計量的資產。

			2022年6月30日的公允價值計量使用：
(千美元)	總賬面價值在		活躍市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見輸入
資產：	June 30, 2022		(1級)		(2級)		(3級)
減值貸款	$	1,043	$	—	$	—	$	1,043

			2021年12月31日的公允價值計量使用：
(千美元)	總賬面價值在		活躍市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見輸入
資產：	2021年12月31日		(1級)		(2級)		(3級)
減值貸款	$	508	$	—	$	—	$	508

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

下表提供了關於在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，以及中部賓夕法尼亞大學利用第三級投入確定公允價值的資產。

(千美元)

June 30, 2022

公允價值估計

估價技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均

減值貸款

1,043

抵押品的評估(A)、(B)

評估調整(B)

22% - 77%

49%

(千美元)

2021年12月31日

公允價值估計

估價技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均

減值貸款

508

抵押品的評估(A)、(B)

評估調整(B)

21% - 69%

30%

(a)

公允價值一般通過對標的抵押品的獨立評估來確定，標的抵押品通常包括不可觀察到的各種3級投入。

(b)

管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素向下調整評估。清算費用和其他評估調整的範圍以評估的百分比列示。較高的下調幅度是由於抵押品或房地產市場條件、收到的實際報價或銷售合同或評估年限的負面變化造成的。

截至2022年或2021年6月30日止六個月內，其他全面收益中計入與第三級經常性公允價值計量相關的未實現損益沒有變化，因為中部賓夕法尼亞沒有按公允價值在第三級經常性基礎上計量的資產。

密德賓夕法尼亞使用以下方法和假設來估計某些資產和負債的公允價值。

證券

歸類為可供出售的股權證券和債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的市場報價，而是取決於證券與其他基準報價的關係。

按揭銀行衍生資產

按揭銀行衍生資產是指按揭銀行衍生工具的公允價值，其形式為利率鎖定及與二手市場投資者作出的遠期承諾，以及利率互換的公允價值。本行利率鎖定、遠期承諾及利率互換的公允價值代表於結算日結算衍生金融工具所需的金額。這些特徵將利率互換協議歸類為第二級。有關更多信息，請參閲“註釋6-衍生金融工具”。

利率互換協議

利率互換協議是由其他定價來源衡量的，這些來源在以下市場具有合理的價格透明度

未激活。基於利率互換協議的複雜性，與更成熟的一級市場相比，這些工具交易的市場沒有那麼有效，流動性也更差。然而，這些市場確實有可比的、可觀察到的投入，在這些投入中，替代定價來源對這些資產進行估值，以得出公平的市場價值。這些特徵將利率互換協議歸類為2級。

減值貸款(計入下表“貸款和租賃淨額”)

所有不良債務重組貸款和歸類為非應計項目的貸款都被視為減值，所有這些貸款都被認為是抵押品相關的；因此，中部賓夕法尼亞的所有減值貸款，無論是否報告了特定的撥備分配，都被視為抵押品相關。

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

賓夕法尼亞州中部的政策是，在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後，儘快獲得所有由房地產擔保的減值貸款的最新第三方抵押品估值。在收到最新的房地產估值之前，中賓夕法尼亞將使用現有的房地產估值來確定任何潛在的貸款和租賃損失撥備，並將在收到最新的房地產估值後更新撥備影響計算。

在某些情況下，中賓夕法尼亞並沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)償還。在這種情況下，賓夕法尼亞中部的工作人員進行附屬檢查，以確定估計價值。該價值以財務報表提供的賬面淨值為基礎，並根據管理層的決定進行相應的折現。有時，賓夕法尼亞中部會僱傭外部服務機構，根據拍賣會或私人拍賣會提供公平的估價。管理層審核這些第三方的估計，並根據管理層的判斷對其進行相應的貼現(如認為有必要)。Mid Penn認為其減值分析中使用的估計為3級投入。

中部賓夕法尼亞大學積極監測不良貸款抵押品的價值。由於時間流逝或一種或多種估值投入的其他變化，這種監測可能需要以積極或消極的方式修改抵押品價值。不良貸款的抵押品價值將由管理層至少每12個月重新評估一次，以便可能由獨立第三方進行重新評估。

持有待售的止贖資產

止贖資產中包含的某些資產按公允價值列賬，因此按非經常性基礎列報。根據考慮到鄰近物業的銷售價格的評估，使用第三級投入來估計價值。

下表彙總了金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的賬面價值和公允價值。

(千美元)	June 30, 2022				2021年12月31日
	攜帶		公平		攜帶		公平
	價值		價值		價值		價值
金融資產：
現金和現金等價物	$	236,786	$	236,786	$	913,572	$	913,572
可供出售的投資證券		218,698		218,698		62,862		62,862
持有至到期的投資證券		399,032		365,288		329,257		330,626
股權證券		454		454		500		500
持有待售貸款		9,574		9,574		11,514		11,787
貸款和租賃淨額		3,163,157		3,130,912		3,089,799		3,118,416
對銀行股的限制性投資		4,234		4,234		9,134		9,134
應計應收利息		12,902		12,902		10,779		10,779
利率互換協議		8,487		8,487		629		629
按揭銀行衍生資產		83		83		88		88

財務負債：
存款	$	3,702,587	$	3,692,662	$	4,002,016	$	4,046,217
長期債務(A)		1,256		317		77,890		77,455
次級債務		73,995		70,684		74,274		74,553
應計應付利息		1,542		1,542		1,791		1,791
按揭銀行衍生負債		124		124		—		—

(a)

長期債務不包括融資租賃義務。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，銀行的未償還和無資金來源的信貸承諾和金融備用信用證被視為沒有重大公允價值。

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。現金和現金等價物、對銀行股票的限制性投資、應計應收和應付利息以及短期借款的賬面價值接近公允價值。除了被視為1級投入的現金和現金等價物，以及被視為3級投入的抵押貸款償還權，這些工具都是2級投入。這些表格不包括賬面金額接近公允價值的金融工具，這是以前沒有披露的。

					公允價值計量
					報價
					在活躍的市場				意義重大
(千美元)					對於相同的資產		重要的其他人		看不見
	攜帶				或負債		可觀測輸入		輸入量
June 30, 2022	金額		公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產
持有至到期投資證券	$	399,032	$	365,288	$	—	$	365,288	$	—
貸款和租賃淨額		3,163,157		3,130,912		—		—		3,130,912

金融工具- 負債
存款	$	3,702,587	$	3,692,662	$	—	$	3,692,662	$	—
長期債務(A)		1,256		317		—		317		—
次級債務		73,995		70,684		—		70,684		—

					公允價值計量
					報價
					在活躍的市場				意義重大
(千美元)					對於相同的資產		重要的其他人		看不見
	攜帶				或負債		可觀測輸入		輸入量
2021年12月31日	金額		公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產
持有至到期投資證券	$	329,257	$	330,626	$	—	$	330,626	$	—
貸款和租賃淨額		3,089,799		3,118,416		—		—		3,118,416

金融工具- 負債
存款	$	4,002,016	$	4,046,217	$	—	$	4,046,217	$	—
長期債務(A)		77,890		77,455		—		77,455		—
次級債務		74,274		74,553		—		74,553		—

(a)

長期債務不包括融資租賃義務。

附註8--擔保、承諾和或有事項

擔保

在正常業務過程中，Mid Penn作出各種承諾併產生某些或有負債，這些負債未在所附合並財務報表中反映。這些承諾包括各種擔保和提供信貸的承諾。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。密德賓夕法尼亞大學在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對客户的信用評估。備用信用證和所寫的財務擔保是對第三方保證客户履約的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。賓夕法尼亞州中部有一美元54,179,000及$55,609,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還備用信用證的數量。賓夕法尼亞州中部預計這些交易不會造成任何損失。截至2022年6月30日和2021年12月31日根據開具的備用信用證付款的負債金額不被視為重大金額。

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承付款

截至2021年6月30日，中部賓夕法尼亞銀行董事會已批准中部賓夕法尼亞銀行達成承諾，購買低收入住房項目的有限合夥權益，以建設三十九歲賓夕法尼亞州坎伯蘭縣的公寓和公共設施。所有這些單元預計都有資格獲得聯邦低收入住房税收抵免(LIHTCs)，這是1986年修訂的《國內收入法》第42節所規定的。Mid Penn的有限合夥人出資承諾預計為#美元。10,805,000，將在低收入住房設施建設過程中分期支付。對有限合夥企業的投資將在資產負債表上的其他資產中報告，並在十年內攤銷。該項目已獲得有條件的獎勵#美元。1,205,000賓夕法尼亞州住房金融局每年的LIHTC，預計LIHTC總額為$12,046,000將由中部賓夕法尼亞大學通過十年攤銷期限。Mid Penn承諾購買有限合夥企業的權益的條件是(I)審查和批准所有成交文件，(Ii)向合夥企業發出税務律師的意見信，證明該項目符合LIHTCs的資格，以及(Iii)Mid Penn審查和批准其認為必要的其他文件。

作為2021年11月30日收購Riverview的結果，Mid Penn承諾購買一個低收入住房項目的有限合夥權益，以保護和修復三由以下部分組成的建築十七公寓和二賓夕法尼亞州斯庫爾基爾縣的商業商店。預計所有單位都有資格獲得LIHTCs。Mid Penn的有限合夥人出資承諾預計為#美元。4,356,000，將在低收入住房設施建設過程中分期支付。對有限合夥企業的投資將在資產負債表的其他資產中列報，並在一年內攤銷。十年句號。此外，該協議還承諾向賓夕法尼亞州中部地區提供最高本金為#美元的建築貸款。3,500,000將在以下位置計息5.5年利率，期限為二十四個月。該項目已獲得有條件的獎勵#美元。484,000賓夕法尼亞州住房金融局每年的LIHTC，預計LIHTC總額為$4,840,000將由中部賓夕法尼亞大學通過十年攤銷期限。Mid Penn承諾購買有限合夥企業的權益的條件是(I)審查和批准所有成交文件，(Ii)向合夥企業發出税務律師的意見信，證明該項目符合LIHTCs的資格，以及(Iii)Mid Penn審查和批准其認為必要的其他文件。

或有事件

截至2022年6月30日，賓夕法尼亞州中部地區已收到42,520,000與中部賓夕法尼亞州參加小島嶼發展中國家購買力平價計劃而支付的貸款有關的不可退還的貸款手續費，包括(I)$20,883,000截至2020年12月31日止年度收到的貸款手續費：(Ii)$17,997,000截至2021年12月31日止年度收到的貸款手續費；及3,640,000在截至2022年6月30日的六個月內。根據FASB ASC 310-20，這些購買力平價貸款處理費和任何抵消性貸款發放成本被遞延。應收賬款--不可退還的費用和其他費用，並已攤銷，並將繼續攤銷有關貸款及租賃的綜合損益表的利息及費用。

在PPP貸款全額支付後，如果(I)PPP貸款在支付之後但在借款人證明安全港日期之前被取消或自願終止並償還，(Ii)PPP貸款在支付之後(以及在借款人證明安全港日期之後)被取消、終止或償還，則從SBA收到的用於管理PPP貸款的申請和支付的處理費用可被退還(或如果SBA尚未支付該費用，則該費用可能不被支付)，因為SBA進行了貸款審查並確定借款人沒有資格獲得PPP貸款，或(Iii)貸款人沒有履行《購買力平價條例》規定的義務。

截至2022年6月30日，賓夕法尼亞州中部沒有發現任何未償還的PPP貸款，這些貸款的費用已從SBA收到，但由於借款人被確定為沒有資格獲得PPP貸款，這些貸款已被取消、終止或償還。

訴訟

賓夕法尼亞州中部面臨着因正常經營而引發的訴訟和索賠。管理層認為，在與法律顧問協商後，這些事項的最終處理預計不會對賓夕法尼亞中部的綜合財務狀況產生重大不利影響。

附註9--債務

短期FHLB和代理銀行借款

短期借款通常包括購買的聯邦資金和從FHLB獲得的原始到期日不到一年的預付款。從代理銀行購買的聯邦基金將於年到期一個工作日並根據聯邦基金利率每天重新定價。FHLB的預付款以銀行對FHLB普通股的投資為抵押，並通過對選定的貸款應收賬款的一攬子留置權進行抵押，這些應收賬款主要由銀行投資組合中的房地產擔保貸款組成，總額為#美元。2,024,652,0002022年6月30日。截至2022年6月30日，銀行從FHLB的短期借款能力達到銀行未使用的借款能力#美元。1,206,604,000(等同於$1,414,751,000最高借款能力，減去FHLB保證公共資金存款的信用證總額，以及FHLB的其他墊款和未償還債務)滿足FHLB的任何股票購買要求。不是截至2022年6月30日和2021年12月31日，短期FHLB或對應銀行借款的提款未償還。

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該銀行與其他代理銀行還有未使用的隔夜信貸額度，總額達#美元。35,000,000 at June 30, 2022. 不是這些信貸額度已經支取，因此餘額為零2022年6月30日和2021年12月31日。

PPPLF短期借款

截至2022年6月30日和2021年12月31日，銀行通過Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)支付了從美聯儲獲得的所有資金。PPPLF允許銀行將PPP貸款作為抵押品借入資金，期限最長為五年(以配合有關購買力平價貸款的期限)，利率為0.35%.

長期債務

截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行的長期未償債務總額為1美元4,592,000及$81,270,000分別由FHLB固定利率工具和一項融資租賃債券組成。

作為FHLB的成員，該銀行可以使用一些用於提供流動資金的信貸產品。本行所取得的FHLB固定利率工具是根據與FHLB訂立的一攬子抵押品協議條款作為抵押的，該協議由FHLB股票及合資格銀行貸款應收賬款(主要為房地產抵押貸款)組成。銀行還從FHLB獲得信用證，以確保市政和學區客户的某些公共資金存款，這些客户同意使用FHLB信用證作為法律允許的投資質押替代方案。這些FHLB信用證承諾總額為$205,100,000截至2022年6月30日和美元450,850,000截至2021年12月31日。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的長期債務摘要。


(千美元)	June 30, 2022		2021年12月31日
FHLB固定利率工具：
截止到2022年4月，0.86343%	$	—	$	70,000
截止日期為2023年3月，0.7514%		—		6,500
截止日期為2026年8月，4.80%		1,222		1,353
截止日期為2027年2月，6.71%		34		37
FHLB固定利率工具合計		1,256		77,890
包括在長期債務中的租賃義務		3,336		3,380
長期債務總額	$	4,592	$	81,270

附註10-次級債務和信託優先證券

2021年11月收購Riverview時承擔的次級債務

2021年11月30日，賓夕法尼亞州中部完成了對Riverview的收購，並承擔了25,000,000附註(“河景附註”)。根據購買會計原則，Riverview票據的公允價值溢價為#美元。2,302,000。出於監管報告的目的，這些票據被視為二級資本。

Riverview註釋是由Riverview於2020年10月6日與某些合格機構買家和經認可的機構投資者合作。Riverview票據的到期日為2030年10月15日最初計息，每半年支付一次，固定年利率為5.75年利率至2025年10月15日。自該日起，適用於到期未償還本金的利率將重新設定。按季至年利率，相當於當時的三個月擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加563個基點，按季支付，直至到期。從2025年10月15日開始，中部賓夕法尼亞大學可以選擇按面值贖回全部或部分票據.

信託優先證券將於2021年11月收購Riverview

作為與Riverview合併的結果，Mid Penn承擔了Riverview在收購CBT金融公司(CBT)時承擔的次級債券2017年10月1日(“CBT 2017票據”)。2003年，CBT成立的一個信託基金髮行了美元5,155,000浮動利率信託優先證券作為此類證券集合發售的一部分，按三個月LIBOR加利率每季度調整一次2.95%。CBT向信託發行次級債券，以換取信託的所有普通股證券和發行收益的所有權；債券是信託的唯一資產。從2008年開始，CBT有資格全部但不是部分地贖回次級債券，贖回價格為100面值的%。次級債券必須在2033年之前贖回。

同樣，在2005年，CBT成立的一個信託基金髮行了$4,124,000固定利率信託優先證券作為該等證券的集合發售的一部分(“CBT 2015票據”)。CBT向信託發行次級債券，以換取信託的所有普通股證券和發行收益的所有權；債券是信託的唯一資產。從2010年開始，CBT有資格全部但不是部分贖回次級債券，贖回價格為100面值的%。債券的利息支付可以在賓夕法尼亞州中部選舉的任何時候推遲，最多連續20個季度。債券的利息

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所有應計本金和利息必須在延長期結束時支付。在延期期間，賓夕法尼亞中部不得宣佈或支付任何股息或分配，或贖回、購買、收購或支付與賓夕法尼亞中部任何股本有關的清算款項。

根據購買會計原則，從Riverview假設的CBT 2017票據和CBT 2015票據被分配公允價值溢價#美元6,000。出於監管報告的目的，次級債券被視為一級資本。

2020年12月發行的次級債

2020年12月22日，中賓夕法尼亞簽訂了協議，並以100%的本金出售了總額為$12,150,000以私募方式向認可投資者出售將於2030年12月到期的附屬債券(“2020年12月債券”)。出於監管資本的目的，2020年12月發行的債券被視為二級資本。

2020年12月發行的債券的息率為4.5頭五年的年利率為%，然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動，條件是2020年12月票據浮動期間適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.5%.利息每季度支付一次，分別在每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付，從2021年3月31日開始。債券將於2020年12月期滿。2030年12月31日並可在2025年12月31日或之後至2030年12月31日之前的任何利息支付日期贖回全部或部分，無需溢價或罰款，但須經任何必要的監管批准。此外，如果(I)2020年12月票據的全部或任何部分不再被視為二級資本，(Ii)2020年12月票據的利息不能從美國聯邦所得税中扣除，或(Iii)中部賓夕法尼亞將被視為“投資公司”，則中部賓夕法尼亞可以通過向2020年12月票據的持有人發出10天通知來贖回全部但不是部分2020年12月票據。如果發生前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將贖回2020年12月的票據，贖回金額為2020年12月票據本金的100%，另加截至贖回日但不包括贖回日的應計利息和未償還利息。

2020年12月票據的持有人不得加速2020年12月票據的到期日，除非中賓夕法尼亞銀行或其主要銀行附屬公司破產、無力償債、清算、接管或類似事件發生。關聯方持有美元750,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的2020年12月債券。

2020年3月發行的次級債券

2020年3月20日，Mid Penn Bancorp，Inc.與購買了$15,000,000本金總額將於2030年3月到期的賓夕法尼亞中部次級債券(“2020年3月債券”)。2021年11月30日，賓夕法尼亞州中部與Riverview合併，價值6,870,000由於Riverview是2020年3月債券的持有人，2020年3月債券餘額被贖回。截至2022年6月30日，2020年3月未償還票據餘額為$8,130,000。2020年3月發行的債券旨在被視為二級資本，以達到監管資本的目的。

2020年3月發行的債券的息率為4.0頭五年的年利率為%，然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動，條件是2020年3月票據浮動期間適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.25%. 債券發行後的頭五年，每半年支付一次利息，從2020年6月30日開始，每半年拖欠一次，此後將於3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度支付一次。2020年3月發行的債券將於March 30, 2030並可在2025年3月30日或之後至2030年3月30日之前的任何時間全部或部分贖回，而無需支付溢價或罰款。此外，如果2020年3月發行的全部或部分債券不再被視為二級資本，賓夕法尼亞中部地區可能會在任何付息日期贖回全部或部分2020年發行的債券。如果發生前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將贖回2020年3月的票據，贖回金額為2020年3月票據本金的100%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。

2020年3月票據的持有人不得加速2020年3月票據的到期日，除非發生破產、無力償債、清算、接管或類似事件，賓夕法尼亞中部銀行或其主要銀行子公司中部賓夕法尼亞銀行。關聯方持有美元1,700,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的2020年3月債券。

2017年12月發行的次級債

2017年12月19日，Mid Penn Bancorp，Inc.與投資者達成協議，購買美元10,000,000將於2028年到期的附屬債券本金總額(“2017年債券”)。2017年的債券旨在被視為二級資本，以達到監管資本的目的。此次發行於2017年12月完成。

2017年發行的債券的息率為5.25頭五年每年%，然後以《華爾街日報》的最優惠利率加0.50%，條件是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於5.0%.從2018年7月15日開始，每半年支付一次利息，在發行後的頭五年內每半年拖欠一次，此後將於1月15日、4月15日、7月15日和10月15日每季度支付一次。2017年發行的債券將於2028年1月1日並可在2022年12月21日或之後及2028年1月1日之前的任何時間全部或部分贖回，而無需支付溢價或罰款。此外，在下列情況下，中部賓夕法尼亞可在至少30天的通知下隨時全部或部分贖回2017年票據：(I)法律發生變化或預期變化可能阻止中部賓夕法尼亞為美國聯邦所得税目的扣除2017年票據的應付利息；(Ii)發生事件使2017年票據無法被確認為監管資本目的的二級資本；或(Iii)中部賓夕法尼亞必須根據1940年修訂的投資公司法註冊為投資公司。如出現前一句所述的贖回情況，中賓夕法尼亞將按2017年債券本金的100%贖回2017年債券，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息。

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2017年票據持有人不得加速2017年票據的到期日，除非發生中賓夕法尼亞銀行或其主要銀行子公司中賓州銀行破產、無力償債、清算、接管或類似事件。關聯方持有美元1,450,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的2017年票據數量。

2015年12月發行的次級債

2015年12月9日，Mid Penn Bancorp，Inc.出售了$7,500,000於2025年到期的次級債務本金總額(“2015年票據”)。鑑於2015年票據是自發行以來的第六個年頭，出於監管資本的目的，截至2022年6月30日，票據本金餘額的80%被視為二級資本。

這個2015 支付利息的票據利率為5.15未償還的前五年，包括截至2020年3月31日的三個月，每年%。從2021年1月1日開始，2015年發行的債券根據《華爾街日報》的最優惠利率加浮動利率計息0.50%，條件是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.0%. 利息在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日每季度支付一次，從2016年1月1日開始支付。2015年發行的債券將於2025年12月9日並可在2020年12月9日或之後至2025年12月9日之前的任何時間全部或部分贖回，而無需支付溢價或罰款。此外，在以下情況下，賓夕法尼亞中部可隨時全部贖回2015年票據，或在至少30天通知後不時贖回部分2015年票據：(I)法律發生變化或預期發生變化，可能阻止中部賓州為美國聯邦所得税目的扣除2015年票據的應付利息；(Ii)發生事件，使2015年票據無法被確認為監管資本方面的二級資本；或(Iii)根據經修訂的1940年投資公司法，賓夕法尼亞中部須註冊為投資公司，每項註冊的金額均為2015年債券本金的100%，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息。

2015年債券持有人不得加速2015年債券的到期日，除非中賓夕法尼亞銀行或中賓夕法尼亞銀行破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。關聯方持有美元1,930,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的2015年票據。

ASC副主題835-30，簡化債務發行成本的列報，要求在資產負債表中報告債務發行成本，直接從相關負債的面值中扣除。與2015年債券及2017年債券有關的未攤銷債務發行成本合共為$31,000 at June 30, 2022 and $44,0002021年12月31日。

附註11--界定福利計劃

賓夕法尼亞州中部為董事提供了一項無資金支持的非繳費固定福利退休計劃。該計劃根據服務年限提供確定的福利。賓夕法尼亞州中部還發起了一項固定福利醫療計劃，為符合條件的全職員工提供退休後醫療福利和人壽保險。這些醫療保健和人壽保險計劃是非繳費的，每個計劃使用12月31日的衡量日期。

由於於2018年1月8日收購了Scottdale，賓夕法尼亞州中部承擔了一項覆蓋Scottdale某些前員工的非繳費固定收益養老金計劃。賓夕法尼亞中部有不是I don‘我預計在截至2022年的一年內，這一固定福利計劃不會有任何必要的貢獻。該計劃的衡量日期為12月31日。

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這些已定義福利計劃的定期福利淨成本構成如下：

	截至6月30日的三個月，
(千美元)	養老金福利						其他好處
	2022			2021			2022			2021
服務成本	$	30		$	33		$	6		$	—
利息成本		41			40			1			2
計劃資產的預期回報		(59	)		(57	)		—			—
前期服務成本的增加		—			—			(5	)		(5	)
淨(利)損攤銷		(2	)		—			1			4
定期福利支出淨額	$	10		$	16		$	3		$	1



	截至6月30日的六個月，
(千美元)	養老金福利						其他好處
	2022			2021			2022			2021
服務成本	$	72		$	65		$	10		$	1
利息成本		87			80			18			4
計劃資產的預期回報		(118	)		(113	)		—			—
前期服務成本的增加		—			—			(10	)		(10	)
淨(利)損攤銷		(4	)		—			5			4
沉降收益		—			(49	)		—			—
定期福利支出(收入)淨額	$	37		$	(17	)	$	23		$	(1	)

服務費用在合併損益表中作為薪金和僱員福利的一部分報告，而利息費用、計劃資產預期回報率和先前服務費用的攤銷(增值)作為其他收入的一部分報告。

附註12--普通股

國庫股票回購計劃

賓夕法尼亞州中部通過了一項庫存股回購計劃(“計劃”)，最初於2020年3月19日生效，回購計劃在賓夕法尼亞州中部董事會於2022年3月23日延長至2023年3月19日時仍然有效。該計劃授權回購高達$15,000,000中賓夕法尼亞的已發行普通股，大約相當於3.5基於Mid Penn收盤價的已發行股份和截至2022年3月31日發行的股份的百分比。根據該計劃，中賓夕法尼亞州可以通過公開市場交易(可能是通過根據美國證券交易委員會規則10b5-1採用的交易計劃)或私下談判的交易方式回購其普通股。該計劃下的回購由管理層自行決定，並受市場狀況和其他因素的影響。不能保證中部賓夕法尼亞大學可能回購的股票的確切數量。

該計劃可根據一系列因素，包括流動性、市場狀況、替代投資機會的可獲得性以及中部賓夕法尼亞大學認為適當的其他因素，隨時修改、暫停或終止。該計劃沒有義務中賓夕法尼亞回購任何股票。

在2022年第二季度，中賓夕法尼亞回購了103,912已發行普通股，平均價格為$26.88在該計劃下。截至2022年6月30日，賓夕法尼亞州中部已回購202,364普通股，平均價格為$23.31計劃下的每股收益。該計劃有$10,284,000可供回購。

根據Riverview合併轉換的股票

正如於2021年12月1日在Form 8-K中宣佈的那樣，根據合併協議的條款，截至2021年11月30日發行和發行的每股Riverview普通股被轉換為收受權利0.4833賓夕法尼亞中部普通股的股份。Riverview向股東支付了現金，而不是任何零碎的股份。作為合併的結果，中部賓夕法尼亞州發佈了4,519,776賓夕法尼亞中部普通股的股份。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比，2021年11月30日增發的股票顯著影響了用於計算截至2022年6月30日的三個月和六個月每股收益的加權平均流通股數量。

承銷的公開增發普通股

正如之前在2021年5月4日的Form 8-K中宣佈的那樣，Mid Penn完成了承銷的公開發行2,990,000普通股，價格為$25.00每股，發行總收益總額為$74,750,000在承保折扣和提供費用之前。此次發行的淨收益，扣除#美元4,512,000承銷折扣和其他發行費用合計為70,238,000。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比，2021年5月4日發行的額外股票顯著影響了用於計算截至2022年6月30日的三個月和六個月每股收益的加權平均流通股數量。

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股息再投資計劃

根據中部賓夕法尼亞州修訂和重述的股息再投資計劃(DIP)，330,750中部賓夕法尼亞州授權但未發行的普通股保留供發行。Drop還允許在指定的限額內自願支付現金，用於購買額外的股票。

限制性股票計劃

根據賓夕法尼亞州中部地區於2020年修訂的2014年限制性股票計劃，賓夕法尼亞州中部地區可授予總計不超過200,000普通股。該計劃是為中部賓夕法尼亞和世行的僱員和董事設立的，由董事會薪酬委員會挑選，以使計劃參與者的利益與中部賓夕法尼亞銀行股東的利益保持一致。該計劃為那些對其發展負有責任的人提供了額外的激勵措施，允許他們獲得中部賓夕法尼亞的所有權權益，從而鼓勵他們為公司的成功做出貢獻。

截至2022年6月30日，共有164,537根據該計劃授予限制性股票，其中5,073股票被沒收，可以重新發行，83,574股份被授予，其餘的75,890股票沒有歸屬。授予和歸屬的計劃股份產生了$289,000及$457,000截至2022年6月30日的三個月和六個月的基於股份的薪酬支出分別為173,000及$305,000於截至2022年6月30日止三個月及六個月分別錄得以股份為基礎的薪酬開支。

與限制性股票有關的股份補償支出按授予日公允價值計算，並按獎勵歸屬期間的直線基礎確認。授予僱員的限制性股份於授出日期週年日於歸屬期間按等額歸屬，開支為綜合損益表中薪金及福利開支的一部分。僱員津貼的歸屬期間由每項津貼的條款決定，歸屬期間一般介乎一至四年。授予董事的限制性股票有12個月於歸屬期間，有關開支為綜合收益表內其他開支項目內董事酬金及福利的一部分。

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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下是管理層對截至2022年6月30日與2021年年底的綜合財務狀況的討論和分析，以及與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果。為便於比較，2021年6月30日和2021年12月31日的結餘已在必要時重新分類，以符合2022年的列報方式。這種重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。本討論應與公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“2021年年報”)中包含的財務表格、統計數據以及經審計的財務報表及其附註一起閲讀。中期業務的結果並不一定代表全年的預期業務結果。

關於前瞻性陳述的警告

前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。儘管Mid Penn一般不會做出前瞻性陳述，除非Mid Penn的管理層認為其管理層有合理的基礎這樣做，但Mid Penn不能保證任何前瞻性陳述的準確性。由於許多不確定性和風險，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的大不相同，包括本季度報告中描述的10-Q表格、2021年年度報告以及其他不可預見的風險。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅説明截至本季度報告的Form 10-Q的日期，即使我們隨後在Mid Penn的網站上或以其他方式提供了這些聲明，並且Mid Penn沒有義務更新或修改這些聲明，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後發生的事件或情況。

本文件和本文引用文件中討論的某些事項，包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下討論的事項，可能構成前瞻性表述，就修訂後的1933年證券法和1934年修訂的證券法而言，因此可能涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能會導致中部賓夕法尼亞的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。由於各種因素，賓夕法尼亞中部大學的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括但不限於：

•

未來經濟狀況可能放緩或波動對賓夕法尼亞中部及其客户的影響；

•

政府的貨幣和財政政策，以及立法和監管改革；

•

聯邦或州政府未來的行動或不作為，包括未能提高政府債務上限或聯邦政府長期停擺，或聯邦或州政府強制關閉重要的經濟部門；

•

國家或全球疫情或大流行事件，包括新冠肺炎大流行造成的商業或經濟中斷；

•

與我們收購Riverview相關的風險，包括我們可能無法實現合併的預期好處，以及如果擴大的業務得不到有效管理，合併後公司的未來業績可能會受到影響；

•

增加賓夕法尼亞銀行股票税，或對賓夕法尼亞中部銀行或賓夕法尼亞中部銀行徵收任何附加税；

•

公司資本的變化，包括監管公告和規則規定的任何資本和流動資金要求的影響；

•

監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化的影響；

•

關於存款和其他資金來源的水平和構成、貸款需求和收益率、貸款抵押品價值、證券和收益率以及利率保護協議的利率和收益率曲線變化的風險；

•

來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在賓夕法尼亞中部和其他地方經營的其他金融機構的競爭的影響，包括在當地、區域、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的此類競爭對手；

•

訴訟的費用和影響以及訴訟中意外或不利結果的費用和影響；

•

技術變革和數據安全系統的變革，包括與第三方信息技術提供商的變革；

•

我們實施業務戰略的能力，包括我們的收購戰略；

•

我們有能力實施有機的分支機構、產品和服務擴張戰略；

•

我們目前和未來的收購戰略可能不會成功地以有利的價格找到或收購有利的目標；

•

我們成功地將我們收購的任何銀行、公司、資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期的時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力；

•

潛在商譽減值費用、未來減值費用以及在預期時間內未能實現預期財務業績時報告單位或資產的公允價值的波動；

•

我們吸引和留住合格管理人員和人才的能力；

•

我們有能力維護我們品牌的價值和形象，並保護我們的知識產權；

•

監管審查和監督過程的結果；

•

我們有能力保持遵守納斯達克股票市場有限責任公司的交易規則；

•

建立貸款和租賃損失準備金以及抵押品和各種金融資產和負債價值估計的假設失敗；

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•

戰爭或恐怖主義行為；因洪水、惡劣天氣或其他自然災害或天災而造成的破壞

•

證券市場的波動；以及

•

其他風險和不確定性，包括我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”和“財務狀況和經營結果的管理討論和分析”部分以及後續提交給美國證券交易委員會的文件中詳細説明的那些風險和不確定性。

上面列出的可能影響未來業績的因素是説明性的，但絕不是詳盡的。因此，對所有前瞻性陳述的評估都應基於對內在不確定性的理解。

關鍵會計估計

Mid Penn的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，並符合銀行業的一般慣例。這些原則的應用涉及管理層的重大判斷和估計，這些判斷和估計對某些資產和負債的賬面價值有重大影響。我們使用的判斷和估計也是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下相信是合理的。由於我們作出的判斷和估計的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對資產和負債的賬面價值以及我們的業務結果產生重大影響。本公司管理層認為，有關撥備的會計判斷、本公司投資證券的非暫時性減值評估、本公司商譽及其他與合併有關的無形資產的減值估值，以及對業務合併中收購資產及承擔的負債的估值，是需要作出最主觀及複雜判斷的會計範疇。

撥備是指管理層對貸款和租賃組合中固有的可能發生的信貸損失的估計。撥備金額的釐定被視為一項重要的會計估計，因為它需要作出重大判斷及使用與減值貸款的預期未來現金流量的金額及時間、基於歷史虧損經驗的同類貸款池估計虧損以及考慮當前經濟趨勢及狀況有關的估計數字，而所有這些因素均可能受到重大變動的影響。貸款和租賃組合也是綜合資產負債表中最大的資產類型。在本報告的其餘部分，“貸款”或“貸款”一詞均指貸款和租賃。

投資組合的估值是根據市場報價(如有)確定的。如果沒有報價的市場價格，投資估值是基於定價模型、類似投資證券的報價以及可觀察到的收益率曲線和利差。除證券估值外，管理層必須評估是否存在任何低於投資賬面價值的價值下降，而這些下降應被視為非臨時性的，或需要調整賬面價值並在綜合損益表中確認虧損。

與收購相關產生的某些無形資產定期進行減值評估。商譽每年進行減值測試，如果在年度測試之間發生某些表明商譽可能減值的事件，則必須在此類事件發生時進行商譽測試。在作出這項評估時，Mid Penn會考慮多項因素，包括經營業績、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流、當前市場數據、股價等。同樣，核心存款無形資產的攤餘基準亦會定期評估減值。存在與這些因素相關的內在不確定性，以及中部賓夕法尼亞大學在將它們應用於核心存款無形資產、商號無形資產和商譽減值分析時的判斷。經濟和經營狀況的變化可能導致未來期間商譽、核心存款無形、客户名單無形或商號無形減值。

在企業合併中收購的資產和承擔的負債的估值按收購日的公允價值計量。在許多情況下，確定收購的資產和承擔的負債的公允價值需要賓夕法尼亞中部地區估計這些資產和負債預期產生的現金流量，並以適當的利率貼現這些現金流量，這需要在對收購進行會計處理時利用重大估計和判斷。

有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註2--重要會計政策摘要”。

收購Riverview

2021年11月30日，賓夕法尼亞州中部宣佈成功完成對Riverview金融公司的合併收購。對Riverview的收購影響了本報告中提出的時期。請參閲“附註3-收購Riverview Financial Corporation”合併財務報表附註，以及公司於2021年12月1日提交的最新Form 8-K報告，以獲取更多信息。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情在美國和國外的經濟和社會活動中都造成了實質性的破壞。雖然大流行的公開影響已經減弱，但關於中斷的廣度和持續時間及其對美國經濟的影響仍然存在不確定性。例如，疫情的不利經濟影響可能導致該公司的商業和住宅貸款組合的信用風險增加。此外，管理層繼續監控市場的波動，因為它與利率和我們投資的公允價值有關，並正在積極監控公司的財務狀況、流動性、資本狀況、運營、行業和勞動力的全球形勢。如果疫情繼續對經濟狀況造成重大負面影響，賓夕法尼亞州中部地區2022財年的運營結果、財務狀況、資本狀況或流動性可能會受到不利影響。

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冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法

賓夕法尼亞中部一直是Paycheck保護計劃(PPP)下的重要參與者，它是在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案於2020年3月27日簽署成為法律並於2020年8月8日結束時創建的。PPP計劃根據2021年綜合撥款法案恢復，該法案於2020年12月27日簽署成為法律，並於2021年5月31日結束.

經營成果

概述

截至2022年6月30日的季度，普通股股東可獲得的淨收益為12,252,000美元，或每股基本和稀釋後收益0.77美元，而截至2021年6月30日的季度，可供普通股股東使用的淨收益為9,313,000美元，或每股基本和稀釋後收益0.93美元。在截至2022年6月30日的6個月中，普通股股東可獲得的淨收入為23,606,000美元，即每股基本和攤薄收益1.48美元，而截至2021年6月30日的6個月，可供普通股股東使用的淨收入為18,925,000美元，或每股普通股2.02美元。

淨收入佔平均資產的百分比(平均資產回報率，或“ROA”)和淨收入佔股東權益的百分比(平均股本回報率，或“ROE”)如下(按年率計算和報告)：

	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2022			2021			2022			2021
平均資產回報率		1.10	%		1.12	%		1.04	%		1.15	%
平均股本回報率		9.91	%		12.36	%		9.62	%		13.36	%

淨利息收入

淨利息收入是中部賓夕法尼亞大學的主要收入來源，是指貸款和投資的利息收入超過存款和借款利息的金額。淨利息收入的數額受到利率變化以及對利息敏感的資產和負債的數量和組合的變化的影響。淨利息收入和相應收益在下文的分析中按應税等值基礎(“TE”)列示。來自免税資產的收入，主要是向州和地方政府發放的貸款或發行的證券，按相當於聯邦所得税的金額進行調整，如果從這些資產獲得的收入在所述期間按21%的法定税率納税，則應繳納的税款。

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下表包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的平均餘額、金額和利息收入收益率、費用率、利差和淨息差。


	應税等值基礎上的平均餘額、收入和利率
	截至以下三個月
(千美元)	June 30, 2022									June 30, 2021
	平均值						收益率/			平均值						收益率/
	天平		利息				費率			天平		利息				費率
資產：
計息餘額	$	5,920	$	8				0.54	%	$	1,284	$	2				0.62	%
投資證券：
應税		501,631		2,740				2.19	%		93,161		430				1.85	%
免税		78,775		480		(a)		2.44	%		55,811		352		(a)		2.53	%
總證券		580,406		3,220				2.23	%		148,972		782				2.11	%

出售的聯邦基金		415,405		736				0.71	%		477,001		98				0.08	%
貸款和租賃，淨額		3,129,334		34,354		(b)		4.40	%		2,609,803		29,908		(b)		4.60	%
對銀行股的限制性投資		4,854		94				7.77	%		6,865		86				5.02	%
生息資產總額		4,135,919		38,412				3.73	%		3,243,925		30,876				3.82	%

銀行的現金和到期款項		59,822									34,683
其他資產		270,165									159,084
總資產	$	4,465,906								$	3,437,692

負債和股東權益：
生息需求	$	1,030,237	$	462				0.18	%	$	614,435	$	579				0.38	%
貨幣市場		1,079,900		584				0.22	%		791,498		819				0.42	%
儲蓄		357,433		43				0.05	%		203,468		58				0.11	%
時間		516,346		930				0.72	%		432,739		1,460				1.35	%
有息存款總額		2,983,916		2,019				0.27	%		2,042,140		2,916				0.57	%

短期借款		—		—				0.00	%		264,661		232				0.35	%
長期債務		9,238		107				4.65	%		74,976		204				1.09	%
次級債務		74,062		661				3.58	%		44,589		500				4.50	%
計息負債總額		3,067,216		2,787				0.36	%		2,426,366		3,852				0.64	%

無息需求		853,219									673,735
其他負債		49,790									25,585
股東權益		495,681									312,006
總負債與股東權益	$	4,465,906								$	3,437,692

淨利息收入(應税等值基礎)			$	35,625								$	27,024
應税等值調整				(192	)								(147	)
淨利息收入			$	35,433								$	26,877

盈利資產的總收益率								3.73	%								3.82	%
支持負債率								0.36	%								0.64	%
平均利差								3.36	%								3.18	%
淨息差								3.45	%								3.34	%

(a)

包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的TE調整(使用21%的法定税率計算)分別為101,000美元和74,000美元，這是由於投資組合中的免税市政證券造成的。

(b)

包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的TE調整(使用21%的法定利率計算)，分別為91,000美元和73,000美元，這是商業貸款組合中免税市政貸款造成的。

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下表彙總了與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的平均餘額、成交量和利率變化導致的TE利息收入和利息支出的變化：

	截至三個月
	June 30, 2022 vs. June 30, 2021
(在應税等值基礎上以千美元計)	增加(減少)
	卷			費率			網絡
利息收入：
計息餘額	$	7		$	(1	)	$	6
投資證券：
應税		1,885			425			2,310
免税		145			(17	)		128
總證券		2,030			408			2,438

出售的聯邦基金		(13	)		651			638
貸款和租賃，淨額		5,954			(1,508	)		4,446
受限投資銀行股		(25	)		33			8
利息收入總額		7,953			(417	)		7,536

利息支出：
計息存款：
計息需求		392			(509	)		(117	)
貨幣市場		298			(533	)		(235	)
儲蓄		44			(59	)		(15	)
時間		282			(812	)		(530	)
有息存款總額		1,016			(1,913	)		(897	)

短期借款		(232	)		—			(232	)
長期債務		(179	)		82			(97	)
次級債務		330			(169	)		161
利息支出總額		935			(2,000	)		(1,065	)

淨利息收入	$	7,018		$	1,583		$	8,601

截至2022年6月30日的三個月，賓夕法尼亞中部的TE淨息差為3.45%，而截至2021年6月30日的三個月的淨息差為3.34%。截至2022年6月30日的三個月，TE淨利息收入為35,625,000美元，比截至2021年6月30日的三個月增加8,601,000美元，增幅為31.2%。與2021年第二季度相比，平均可產生利息的資產增加了891,994,000美元，增幅為27.5%，這主要是收購Riverview的結果。這一增長為TE淨利息收入貢獻了7,953,000美元，但部分被生息資產收益率下降所抵消，後者從2021年第二季度的3.82%降至2022年第二季度的3.73%。貸款和租賃淨收益較低的原因是，與2021年第二季度相比，賓夕法尼亞中部地區參加公私夥伴關係產生的購買力平價貸款手續費確認減少了3,457,000美元。這些購買力平價費用在各自的貸款期限內確認為利息收入，或者如果貸款被小企業管理局(SBA)免除，或者借款人在貸款規定的到期日之前以其他方式支付本金，則確認為利息收入.2022年第二季度，賓夕法尼亞州中部系統地增加了投資組合，以更好地利用美聯儲較低收益賬户中持有的過剩資金，為TE淨利息收入的增長做出貢獻。

與2021年第二季度相比，2022年第二季度的利息支出減少了1065,000美元。有息負債率由2021年第二季的0.64%下降至2022年第二季的0.36%。利率下降主要是由於存款重新定價的滯後，以及允許通過收購Riverview獲得的較高成本定期存款的戰略決定，但與2021年同期相比，計息負債增加640,850,000美元或26.4%，部分抵消了利息支出增加935,000美元。

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下表包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的利息收入和費用、利差和淨息差的平均餘額、金額和收益率：


	應税等值基礎上的平均餘額、收入和利率
	截至以下日期的六個月
(千美元)	June 30, 2022									June 30, 2021
	平均值						收益率/			平均值						收益率/
	天平		利息				費率			天平		利息				費率
資產：
計息餘額	$	48,495	$	21				0.09	%	$	1,342	$	4				0.60	%
投資證券：
應税		445,644		4,561				2.06	%		85,849		815				1.91	%
免税		76,208		905		(a)		2.39	%		55,377		702		(a)		2.56	%
總證券		521,852		5,466				2.11	%		141,226		1,517				2.17	%

出售的聯邦基金		560,105		1,050				0.38	%		396,041		177				0.09	%
貸款和租賃，淨額		3,116,473		69,477		(b)		4.50	%		2,571,075		58,314		(b)		4.57	%
對銀行股的限制性投資		6,590		225				6.89	%		6,958		181				5.25	%
生息資產總額		4,253,515		76,239				3.61	%		3,116,642		60,193				3.89	%

銀行的現金和到期款項		54,177									34,363
其他資產		272,922									161,661
總資產	$	4,580,614								$	3,312,666

負債和股東權益：
生息需求	$	1,037,915	$	923				0.18	%	$	608,259	$	1,157				0.38	%
貨幣市場		1,102,372		1,184				0.22	%		767,877		1,597				0.42	%
儲蓄		366,668		101				0.06	%		200,686		122				0.12	%
時間		554,378		2,105				0.77	%		423,259		3,006				1.43	%
有息存款總額		3,061,333		4,313				0.28	%		2,000,081		5,882				0.59	%

短期借款		-		-				0.00	%		234,258		406				0.35	%
長期債務		42,513		391				1.85	%		75,019		408				1.10	%
次級債務		74,126		1,301				3.54	%		44,586		999				4.52	%
計息負債總額		3,177,972		6,005				0.38	%		2,353,944		7,695				0.66	%

無息需求		856,324									648,537
其他負債		51,612									24,529
股東權益		494,706									285,656
總負債與股東權益	$	4,580,614								$	3,312,666

淨利息收入(應税等值基礎)			$	70,234								$	52,498
應税等值調整				(387	)								(296	)
淨利息收入			$	69,847								$	52,202

盈利資產的總收益率								3.61	%								3.89	%
支持負債率								0.38	%								0.66	%
平均利差								3.23	%								3.24	%
淨息差								3.33	%								3.40	%

(a)

包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的TE調整(使用21%的法定税率計算)，分別為190,000美元和147,000美元，原因是投資組合中的免税市政證券。

(b)

包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的TE調整(使用21%的法定利率計算)，分別為197,000美元和149,000美元，這是商業貸款組合中免税市政貸款造成的。

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下表彙總了與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月的平均餘額、交易量和利率變化導致的TE利息收入和利息支出的變化：

	截至三個月
	June 30, 2022 vs. June 30, 2021
(在應税等值基礎上以千美元計)	增加(減少)
	卷			費率			網絡
利息收入：
計息餘額	$	141		$	(124	)	$	17
投資證券：
應税		3,416			330			3,746
免税		264			(61	)		203
總證券		3,680			269			3,949

出售的聯邦基金		73			800			873
貸款和租賃，淨額		12,370			(1,207	)		11,163
受限投資銀行股		(10	)		54			44
利息收入總額		16,254			(208	)		16,046

利息支出：
計息存款：
計息需求		817			(1,051	)		(234	)
貨幣市場		696			(1,109	)		(413	)
儲蓄		101			(122	)		(21	)
時間		931			(1,832	)		(901	)
有息存款總額		2,545			(4,114	)		(1,569	)

短期借款		(406	)		-			(406	)
長期債務		(177	)		160			(17	)
次級債務		662			(360	)		302
利息支出總額		2,624			(4,314	)		(1,690	)

淨利息收入	$	13,630		$	4,106		$	17,736

截至2022年6月30日的6個月，賓夕法尼亞中部的TE淨息差為3.33%，而截至2021年6月30日的6個月的淨息差為3.40%。截至2022年6月30日的6個月，TE淨利息收入為70,234,000美元，比截至2021年6月30日的6個月的52,202,000美元增加了17,736,000美元，增幅為33.8%。與2021年上半年相比，平均可產生利息的資產增加了1,136,873,000美元，增幅為36.5%，這主要是收購Riverview的結果。這一增長為TE淨利息收入的增加貢獻了16,254,000美元，並被較低的利息資產收益率部分抵消，後者從2021年上半年的3.89%下降到2022年上半年的3.61%。貸款和租賃淨收益較低的原因是，與2021年前六個月相比，中部賓夕法尼亞州參與公私夥伴關係產生的購買力平價貸款手續費確認減少了7 650 000美元。2022年上半年，賓夕法尼亞州中部系統地增加了投資組合，以更好地利用美聯儲較低收益賬户中持有的過剩資金，為TE淨利息收入的增長做出貢獻。

與2021年同期相比，2022年前六個月的利息支出減少了169萬美元。有息負債率由2021年前6個月的0.66%下降至2022年前6個月的0.38%。利率下降主要是由於存款重新定價的滯後，以及允許通過收購Riverview獲得的較高成本定期存款流出的戰略決定。與2021年同期相比，計息負債增加640,850,000美元，即26.4%，導致利息支出增加2,624,000美元，部分抵消了因計息負債利率降低而導致的利息支出減少。

雖然在目前的利率水平下，可以合理地估計對生息資產和資金來源的有效利率影響，但客户選擇的計息產品和定價選項，以及銀行投資組合中貸款、投資和存款產品的未來組合，可能會顯著改變中部賓夕法尼亞大學資產和負債管理以及相關利率風險模擬模型中使用的估計。此外，我們的淨利息收入可能會受到美聯儲聯邦公開市場委員會(FOMC)進一步利率行動的影響。

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貸款損失準備金

貸款和租賃損失準備金是將撥備維持在足以吸收管理層對貸款和租賃組合可能損失的估計的水平所必需的費用。Mid Penn的貸款和租賃損失準備金是根據管理層對貸款組合的每月審查得出的。審查的目的是評估貸款質量，識別減值貸款和租賃，分析拖欠情況，確定貸款和租賃增長，評估潛在的沖銷和回收，並評估中部賓夕法尼亞地區服務的市場的總體經濟狀況。

Mid Penn根據Mid Penn的評估程序維持這項津貼，評估程序考慮了貸款組合的風險特徵、貸款組合在2022年前六個月的增長、經濟和外部因素的變化，以及2021年12月31日至2022年6月30日抵押品價值的變化。

管理層對貸款和租賃損失準備金的充分性進行了當前評估，並根據這項評估，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別記錄了1 725 000美元和1 150 000美元的貸款和租賃損失準備金。在截至2022年6月30日的6個月內，貸款和租賃損失準備金為2,225,000美元，而截至2021年6月30日的6個月為2,150,000美元。貸款及租賃損失撥備及相關撥備反映賓州中部繼續採用已發生損失法估計信貸損失，因為賓州中部尚未被要求採用現行的預期信貸損失會計準則。貸款和租賃損失準備從2021年12月31日的14,597,000美元增加到2022年6月30日的16,876,000美元，主要是由於為核心貸款增長做準備，以及在截至2022年6月30日的6個月內，一個遺留商業關係從不合標準的應計項目降級為不符合標準的非應計項目。

非利息收入

截至2022年6月30日的三個月，非利息收入總計5230,000美元，比2021年同期的5652,000美元減少了422,000美元，降幅為7.5%。截至2022年6月30日的6個月，非利息收入總計10,980,000美元，比2021年同期的10,364,000美元增加了616,000美元或5.9%。由於收購Riverview和有機增長導致賬户和交易量增加，非利息收入的幾個組成部分增加。

非利息收入的下列組成部分發生了重大變化：

(千美元)	截至6月30日的三個月，
	2022		2021		$Variance			%差異
抵押貸款銀行收入	$	305	$	2,841	$	(2,536	)		-89	%
信託和財富管理活動的收入		1,205		542		663			122	%
押金手續費		450		177		273			154	%
自動櫃員機借記卡交換收入		1,128		656		472			72	%
人壽保險現金退保價值收益		262		75		187			249	%
其他收入		1,674		797		877			110	%

(千美元)	截至6月30日的六個月，
	2022		2021		$Variance			%差異
抵押貸款銀行收入	$	834	$	5,220	$	(4,386	)		-84	%
信託和財富管理活動的收入		2,257		1,098		1,159			106	%
押金手續費		1,134		329		805			245	%
自動櫃員機借記卡交換收入		2,185		1,224		961			79	%
人壽保險現金退保價值收益		508		149		359			241	%
銷售SBA貸款的淨收益		110		455		(345	)		-76	%
其他收入		3,792		1,588		2,204			139	%

截至2022年6月30日的6個月，抵押貸款銀行收入為834,000美元，比截至2021年6月30日的6個月的5,220,000美元減少了4,386,000美元。由於利率上升，2022年上半年抵押貸款發放和二級市場貸款銷售和收益放緩。在2022年上半年，聯邦公開市場委員會宣佈了三次加息，並預計在2022年剩餘時間裏還會有幾次加息。由於按揭利率相應上升及物業增加在供應短缺和買家高流動性水平的推動下，抵押貸款再融資市場放緩，購買資金抵押貸款發放量相對於2021年上半年經歷的貸款額有所放緩。

截至2022年6月30日的6個月，信託和財富管理活動的收入為2,257,000美元，比截至2021年6月30日的6個月的1,098,000美元增加了1,159,000美元。額外的收入歸因於管理的信託資產的有利增長和零售投資產品的銷售增加，以及對Riverview的收購。

截至2022年6月30日的6個月，存款服務費為113.4萬美元，比2021年同期的32.9萬美元增加了80.5萬美元。這一增長是由於交易量較大的存款賬户(包括Riverview收購中承擔的存款賬户)的收費增加所致。

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截至2022年6月30日的6個月，ATM借記卡交換收入為2,185,000美元，比截至2021年6月30日的6個月增加961,000美元。增加的收入是支票賬户數量增加以及賓夕法尼亞中部自動取款機和借記卡活動增加的結果，其中包括收購Riverview時假定的賬户導致的交易量增加。

截至2022年6月30日的6個月，人壽保險的現金退回價值收益為508,000美元，比2021年同期的149,000美元增加了359,000美元。這一增長是收購Riverview時假定的額外政策的結果。

截至2022年6月30日的6個月，其他收入為3792,000美元，比截至2021年6月30日的6個月增加了2,204,000美元，而截至2021年6月30日的6個月為1,588,000美元。2021年下半年建立了抵押貸款對衝計劃，年收入1,134,000美元截至2022年6月30日的6個月的抵押貸款對衝收益，而去年同期沒有確認類似的收益。賓夕法尼亞州中部還反映了由於收購Riverview而增加的其他雜項收入。

非利息支出

截至2022年6月30日的三個月，非利息支出總額為23,915,000美元，比2021年同期的19,456,000美元增加了4,459,000美元，增幅為22.9%。截至2022年6月30日的6個月，非利息支出總額為49,660,000美元，比2021年同期的37,014,000美元增加了12,646,000美元，增幅為34.2%。由於收購Riverview和有機增長導致固定和可變費用增加，非利息支出的幾個組成部分增加。

這些變化是主要原因是非利息支出的下列組成部分，在將2022年終了期間的結果與2021年同期的結果進行比較時，這些組成部分有很大差異：

(千美元)	截至6月30日的三個月，
	2022		2021		$Variance			%差異
薪酬和員工福利	$	12,340	$	9,933	$	2,407			24	%
入住費，淨額		1,655		1,317		338			26	%
設備費用		1,112		741		371			50	%
軟件許可和使用		1,821		1,497		324			22	%
FDIC評估		506		433		73			17	%
律師費和律師費		694		555		139			25	%
慈善捐款有資格享受國家税收抵免		125		365		(240	)		-66	%
抵押貸款銀行利潤分成費用		33		745		(712	)		-96	%
無形攤銷		521		276		245			89	%
併購費用		—		522		(522	)		-100	%
其他費用		5,123		3,091		2,032			66	%

(千美元)	截至6月30日的六個月，
	2022		2021		$Variance			%差異
薪酬和員工福利	$	25,584	$	19,531	$	6,053			31	%
入住費，淨額		3,454		2,797		657			23	%
設備費用		2,123		1,492		631			42	%
軟件許可和使用		3,927		2,942		985			33	%
FDIC評估		1,097		903		194			21	%
律師費和律師費		1,333		981		352			36	%
慈善捐款有資格享受國家税收抵免		190		635		(445	)		-70	%
抵押貸款銀行利潤分成費用		178		865		(687	)		-79	%
無形攤銷		1,002		557		445			80	%
併購費用		—		522		(522	)		-100	%
收購後重組費用		329		—		329			100	%
其他費用		10,474		5,808		4,666			80	%

截至2022年6月30日的6個月，工資和員工福利為25,584,000美元，比2021年同期增加6,053,000美元，增加的原因是：(I)通過收購Riverview增加了七個零售地點的零售員工；(Ii)通過2022年3月4日完成的系統集成保留了Riverview團隊的多名成員；以及(Iii)增加了財富管理專業人員、商業貸款專業人員和其他員工，以與Mid Penn的核心銀行和非銀行增長計劃保持一致。

與2021年同期相比，2022年前六個月的入住費增加了65.7萬美元。同樣，在截至2022年6月30日的6個月中，設備支出比截至2021年6月30日的6個月增加了631,000美元。這些增長是由於設施運營成本以及與收購Riverview相關的建築、傢俱和設備折舊費用增加所致。

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軟件許可和使用成本為$3,9275,000美元六截至的月份6月30日，2022年，增加1美元985000美元，而不是$2,9425,000美元六截至的月份6月30日，2021年。這一增長是由於額外的許可成本(i)增加Riverview分支機構，(Ii)升級內部系統、網絡、存儲能力、網絡安全管理和數據安全機制，以增強數據管理和安全能力，以應對更大的公司形象和日益複雜的信息技術管理，以及(Iii)隨着我們的客户基礎和交易量的持續增長，某些核心處理費用增加。

截至2022年6月30日的6個月，FDIC評估支出為1,097,000美元，與截至2021年6月30日的6個月的903,000美元相比增加了194,000美元。由於對Riverview的收購和有機增長，FDIC評估的增加與評估所依據的銀行平均資產的同比增長一致。

截至2022年6月30日止六個月的法律及專業費用為1,333,000元，較截至2021年6月30日止六個月的981,000元增加352,000元，這是由於與促進Riverview同化的人事安排有關的顧問費所致。此外，還產生了擴大貸款審查覆蓋面和合規領域的軟件諮詢服務的費用。

在截至2022年6月30日的6個月裏，有資格獲得州税收抵免的慈善捐款為19萬美元，而2021年同期為63.5萬美元。賓夕法尼亞州中部繼續最大限度地增加2022年期間有資格獲得州信貸的捐款金額，並在允許的情況下提供合格捐款。

由於收購Riverview增加了客户名單和核心存款無形資產，無形攤銷從2021年上半年的557,000美元增加到2022年上半年的1,002,000美元。

在完成對Riverview的收購之前，2021年上半年的合併和收購費用為522,000美元。在2022年前六個月，收購後重組費用為329,000美元，主要包括與Riverview收購相關的合同終止費用。

其他費用從截至2021年6月30日的6個月的5,808,000美元增加到2022年同期的10,474,000美元，增加了4,666,000美元。其他幾個類別的費用由於收購Riverview和有機增長而出現增長，包括賓夕法尼亞銀行分享税款、營銷、電話、郵資、快遞、自動櫃員機和信用卡處理、工資處理、員工差旅成本和董事費用。此外，截至2022年6月30日的六個月包含減值資產註銷664,000美元，代表處置某些固定資產和河景寫字樓的租賃改善沒有保留。

所得税

截至2022年6月30日的6個月，所得税撥備為5,336,000美元，而2021年同期的所得税撥備為4,477,000美元。截至2022年6月30日的6個月的所得税準備金反映了聯邦和州的綜合有效税率為18.4%，而截至2021年6月30日的6個月的實際税率為19.1%。實際税率的下降反映了(I)由於投資證券組合中持有的免税證券比上一年增加而確認的更高的免税利息，以及(Ii)銀行擁有的人壽保險保單的現金退還價值增加的有利待遇，這些保單在聯邦税收方面是免税的。一般來説，由於免税貸款、投資的收入和人壽保險現金退還價值的收入，以及聯邦所得税抵免的影響，包括從中部賓夕法尼亞低收入住房投資獲得的税收抵免，中部賓夕法尼亞的有效税率低於聯邦法定税率。賓夕法尼亞中部遞延税項資產的變現取決於未來的收益。密德賓夕法尼亞大學目前預計，未來的收益將足以完全實現目前記錄的遞延税項資產。

財務狀況

概述

截至2022年6月30日，賓夕法尼亞州中部的總資產為4,310,163,000美元，與截至2021年12月31日的總資產4,689,425,000美元相比，減少了379,262,000美元，降幅為8.1%。截至2022年6月30日的總資產中，扣除遞延費用後的購買力平價貸款為496.6萬美元。相比之下，截至2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部扣除遞延費用後，未償還PPP貸款為111,286,000美元。

截至2022年6月30日，扣除未賺取利息的貸款和租賃總額為3,180,033,000美元，自2021年12月31日以來增加了75,637,000美元，增幅為2.4%。增長主要發生在商業房地產貸款組合中。截至2022年6月30日，核心銀行貸款(非GAAP指標，計算為貸款和租賃，扣除未償還的未賺取利息後的購買力平價貸款)總計3,175,067,000美元，較2021年12月31日增加181,957,000美元，增幅為6.1%。核心銀行貸款的增長主要發生在商業房地產貸款組合中。有關我們使用非GAAP調整後財務信息的討論，請參考本文標題“非GAAP措施的對賬(未經審計)”一節，其中包括一個表，對截至2021年6月30日至2022年6月30日的這些和某些其他期間的GAAP和非GAAP調整後的財務措施進行了對賬。

存款總額從2021年12月31日的4,002,016,000美元減少到2022年6月30日的3,702,587,000美元，降幅為299,429,000美元，降幅為7.5%。自2021年12月31日以來存款總額減少是由於存單到期，存單已續期至較低利率、轉移至其他存款或零售投資產品，或退出本行。

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貸款和租賃，扣除未賺取利息

截至2022年6月30日，扣除未賺取利息的貸款和租賃總額為3,180,033,000美元，而截至2021年12月31日的貸款和租賃總額為3,104,396,000美元。這一增長是由中部賓夕法尼亞商業房地產投資組合中的有機貸款增長推動的，扣除購買力平價貸款減免。

(千美元)	June 30, 2022					2021年12月31日
	金額		%			金額		%
工商業	$	549,881		17.3	%	$	619,562		20.0	%
商業地產		1,825,944		57.5	%		1,668,142		53.7	%
商業地產.建築業		376,117		11.8	%		372,734		12.0	%
住宅抵押貸款		300,336		9.4	%		323,223		10.4	%
房屋淨值		118,479		3.7	%		110,306		3.6	%
消費者		9,276		0.3	%		10,429		0.5	%
	$	3,180,033		100.0	%	$	3,104,396		100.0	%

信用質量、信用風險與貸款和租賃損失撥備

本報告所列期間的貸款和租賃損失準備以及相關的貸款和租賃損失準備金反映了賓夕法尼亞中部繼續採用已發生損失法來估計信貸損失，因為賓夕法尼亞中部直到2023年1月1日才被要求採用CECL，而賓夕法尼亞中部並未選擇提前採用CECL。PPP貸款，包括2020年支付的貸款和2021年支付的貸款，都包括在商業和工業分類中，由於PPP貸款由小企業管理局完全擔保，截至2022年6月30日，扣除遞延費用後，PPP未償還貸款餘額4,966,000美元沒有記錄貸款和租賃損失準備金。

在截至2022年6月30日的6個月中，賓夕法尼亞州中部的淨收回資金為54,000美元，而2021年同期的淨貸款沖銷為816,000美元。如果經濟狀況或貸款信貸質量與中部賓夕法尼亞評估貸款和租賃損失撥備相對於未償還貸款餘額的水平時所用的假設有很大不同，則中部賓夕法尼亞可能需要在未來對撥備和貸款及租賃損失撥備進行調整。

2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月的津貼變動情況摘要如下：

(千美元)	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2022			2021			2022			2021
期初餘額	$	15,147		$	13,591		$	14,597		$	13,382

期內撇賬的貸款		(9	)		(39	)		(66	)		(905	)
追討以前撇賬的貸款		13			14			120			89
淨回收(沖銷)		4			(25	)		54			(816	)

貸款和租賃損失準備金		1,725			1,150			2,225			2,150
期末餘額	$	16,876		$	14,716		$	16,876		$	14,716

淨貸款(回收)沖銷與平均未償還貸款的比率(年化)		-0.001	%		0.004	%		-0.003	%		0.060	%

貸款損失準備與期末貸款淨額的比率		0.53	%		0.59	%		0.53	%		0.59	%

除本文所述外，賓夕法尼亞中部並不認為目前有任何趨勢或事件可合理預期會對未來營運業績、流動資金或資本資源產生重大影響。根據已知的信息，Mid Penn認為，當前和過去經濟狀況以及其他不利商業狀況的影響，最終可能會影響一些借款人遵守還款條款的能力。因此，中部賓夕法尼亞調整了經濟和外部條件的定性因素，作為其一般組成部分確定的一部分，主要是針對當前的經濟狀況。賓夕法尼亞州中部繼續密切監測借款人的財務實力和影響他們的經濟狀況。

賓夕法尼亞中部通常不會採取可能被用來人為地保護某些借款人免受負面經濟或商業週期影響的做法，這些負面經濟或商業週期影響可能會損害他們的償還能力。賓夕法尼亞中部通常不會安排建築貸款的利息準備金部分。賓夕法尼亞中部過去從未進行過任何商業房地產或其他類型的貸款安排，即將現有貸款重組為多筆新貸款。此外，中部賓夕法尼亞大學不會僅僅因為存在擔保而在到期時發放貸款，而不承認信貸已減值。雖然在確定減值後，擔保的存在可能是確定適當撥備水平的一個減輕因素，但擔保不影響減值分析。

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下表列出了截至以下日期的不良資產類別變化6月30日, 2022，十二月三十一日；2021，以及6月30日, 2021.

(千美元)
	June 30, 2022			2021年12月31日			June 30, 2021
不良資產：
非權責發生制貸款	$	7,551		$	9,547		$	8,233
應計問題債務重組貸款		422			435			449
不良貸款總額		7,973			9,982			8,682

止贖的房地產		69			-			11
不良資產總額		8,042			9,982			8,693

累計逾期90天或以上的貸款		—			515			—
總風險要素	$	8,042		$	10,497		$	8,693

不良貸款佔總貸款的百分比
未償還貸款		0.25	%		0.32	%		0.35	%

不良資產佔總資產的百分比
未償還貸款和其他房地產		0.25	%		0.32	%		0.35	%

貸款損失準備比率
到不良貸款		211.66	%		146.23	%		169.50	%

在上表中，不再計息的問題債務重組貸款包括在非應計貸款中。

截至2022年6月30日，不良資產總額為8,042,000美元，低於2021年12月31日的10,497,000美元和2021年6月30日的8,693,000美元。自2021年12月31日以來不良資產的減少主要是由於在2022年第一季度，一個關係中的兩筆非應計房屋淨值貸款成功完成，總額為2,278,000美元。不良資產包括截至2021年12月31日在Riverview交易中承擔的3,289,000美元的收購減值貸款。下面將詳細討論第一季度解決的一個非權責發生關係。

在2022年第一季度，無關聯方以足以完全償還非應計貸款關係的合同未償還本金餘額的金額收購了房地產抵押品，其中包括2018年獲得的兩筆房屋淨值貸款，總額為2,278,000美元。截至2022年6月30日，未償還本金、任何到期利息和所有費用均已全部清償，沒有與此貸款關係相關的沖銷。這些貸款在2020年第二季度從應計項目轉為非應計項目。

考慮到這一信貸，截至2022年6月30日，不良資產佔貸款總額加上其他房地產資產的0.25%，與2021年12月31日和2021年6月30日分別為0.32%和0.35%相比，這是一個有利的下降。截至2022年6月30日，貸款損失準備金佔不良貸款的比例上升至211.66%，而2021年12月31日和6月30日分別為146.23%和169.5%。

截至2022年6月30日，一項商業房地產-建設貸款關係的合同未償還本金餘額佔不良貸款餘額的121.1萬美元。這筆貸款於2021年11月在Riverview交易中獲得，當時處於非應計狀態。這筆貸款主要以商業房地產為抵押，鑑於剩餘抵押品的公允價值超過未償還本金餘額，目前沒有為這一關係分配具體的津貼分配。管理層預計將通過出售為支持貸款而質押的房地產抵押品來收回剩餘的未償還餘額。

中部賓夕法尼亞大學在減記或註銷貸款之前，會評估商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。一旦進行減記，剩餘餘額仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變，不被視為重組信貸。

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下表提供了對部分註銷貸款的額外分析。

(千美元)
	June 30, 2022			2021年12月31日
期末未償還貸款總額	$	3,180,033		$	3,104,396
貸款和租賃損失準備		16,876			14,597
不良貸款總額		7,973			9,982
部分註銷的不良貸款和減值貸款		129			107

部分核銷的不良貸款率
貸款總額		0.004	%		0.000	%

部分核銷的不良貸款率
不良貸款總額		1.62	%		1.07	%

不良貸款覆蓋率淨額
部分沖銷		215.15	%		147.82	%

總免税額與總貸款的比率減去
部分核銷的不良貸款		0.53	%		0.47	%

當商業貸款或商業房地產貸款逾期90天或更長時間且沒有很好的擔保或不可能收回時，Mid Penn認為該貸款或商業房地產貸款已減值。這種方法假定借款人不能或不會繼續支付更多款項。當時，貸款將被視為抵押品依賴，因為貼現現金流法表明沒有營業收入可用於評估抵押品頭寸；因此，大多數減值貸款被視為抵押品依賴。

密德賓夕法尼亞大學每月評估貸款的沖銷情況。管理沖銷建議的政策是所考慮的貸款類型所特有的。被評為非應計項目或以下的商業貸款將首先按照減值貸款指導意見完成抵押品評估。一旦抵押品評估完成，就會根據評估結果作出具體的津貼分配。餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。如果貸款是無擔保的，貸款將在確認減值時註銷。被評級為減值的商業房地產貸款也將根據減值貸款指導意見完成初始抵押品評估。對最新的房地產估值進行排序，並修改抵押品評估，以反映任何價值變化。對於任何預期的抵押品短缺，都作出了具體的撥備。餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。住宅按揭貸款的撇賬過程始於貸款拖欠90天，而不是在收回過程中。審查現有的評估，並進行留置權搜索，以確定留置權的位置和任何介入留置權的情況。如果管理層認為有必要，將下令對財產進行新的評估，並完成抵押品評估。然後，貸款將被記入評估中指明的價值。建議消費貸款在拖欠90天后註銷，且貸款擔保不佳或不可能收回。建議在此時沖銷消費貸款的抵押品缺口。

如上所述，中部賓夕法尼亞評估了商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。此外，當任何商業貸款或商業房地產貸款根據其內部分類系統進行分類時，中部賓夕法尼亞州都會採取先發制人的措施。根據關於減值貸款的指導意見，使用貸款檔案中的現有抵押品信息編制初步抵押品評估。這一過程使中部賓夕法尼亞大學能夠審查信貸和文件檔案，以確定進行抵押品評估所需信息的狀態。這種抵押品評估是初步的，但允許中部賓夕法尼亞大學確定是否存在任何潛在的抵押品短缺。

較大類別的小額貸款，如住房抵押貸款和消費分期付款貸款，將被集體評估減值。因此，除非個人消費貸款和住宅貸款是重組協議的標的，否則不會單獨確定該等貸款的減值披露。

Mid Penn的評級系統假設任何被歸類為不合標準的非應計項目的貸款都是減值的，而這些貸款中的大多數被認為是抵押品相關的；因此，Mid Penn的大多數減值貸款，無論是否報告了特定的分配，都被認為是抵押品相關的。

賓夕法尼亞州中部的政策是，在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後，儘快獲得由房地產抵押的所有減值貸款的最新第三方估值。在收到更新的房地產估值之前，中部賓夕法尼亞將使用任何現有的房地產估值來確定任何潛在的津貼問題；但是，在收到更新的估值之前，不會提出任何津貼建議。資產追回部門使用電子跟蹤系統來監測最新評估的收據和需要。到目前為止，上述進程還沒有發現重大的時間間隔。

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在一些實例，Mid Penn沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)償還。在這種情況下，賓夕法尼亞中部的工作人員進行附屬檢查，以確定估計價值。該價值以財務報表提供的賬面淨值為基礎，並根據管理層的決定進行相應的折現。有時，賓夕法尼亞中部會僱傭外部服務機構，根據拍賣或私下銷售來提供公平的估價。管理層審核這些第三方的估計，並根據管理層的判斷對其進行相應的貼現(如認為有必要)。

對於不需要估值津貼的減值貸款，賓夕法尼亞中部地區在實際情況下儘快獲得標的物業的獨立第三方市場估值的做法有時表明，儘管賓夕法尼亞中部主要市場地區的房地產價值大幅惡化，但貸款與價值比率足以消除進行特定分配的需要。這些情況是根據對減值貸款的個案分析確定的。

截至2022年6月30日，MidPenn的總餘額為8,726,000美元，管理層認為這些貸款已減值，其中包括4,700,000美元的貸款，這些貸款是由於2015年完成對菲尼克斯的收購、2018年完成對Scottdale和First Priority的收購以及2021年對Riverview的收購而出現信用惡化而獲得的。在4,026,000美元減值貸款關係(不包括因信貸惡化而獲得的貸款)中，507,000美元為商業和工業關係，2,106,000美元為商業房地產關係，99,000美元為房屋淨值關係，1,314,000美元為住宅關係。針對1,469,000美元的商業房地產貸款關係，有892,000美元的特定貸款損失準備金分配；針對507,000美元的商業和工業貸款關係，有118,000美元的特定貸款損失準備金分配。管理層目前認為，專項準備金足以彌補與這些關係有關的未來可能損失。

撥備是以貸款和租賃損失撥備費用的形式建立的準備金，減去回收後的貸款沖銷淨額。與獨立於貸款職能運作的內部貸款審查職能相結合，管理層監測貸款組合，以每月確定風險，以便維持適當的津貼。根據對貸款組合的評價，管理層每月向董事會提交津貼審查，説明自上次審查以來津貼的任何變化。在進行評價時，管理層考慮最近監管檢查的結果，這些檢查通常包括審查津貼，作為審查過程的一個組成部分。作為審查過程的一部分，聯邦或州監管機構可能會要求賓夕法尼亞州中部根據他們在審查時可獲得的信息(管理層目前可能無法獲得的信息)的判斷，確認津貼的增加。

在確定撥備時，管理層對個別分類貸款和非應計貸款進行量化評估，並在審查的基礎上確定這些貸款的總準備金。此外，貸款和租賃組合剩餘部分的撥備是根據貸款組合某些組成部分的歷史損失經驗確定的。如果目前的情況表明貸款和租賃損失可能不同於歷史經驗，則可以修改這些分配。

此外，還為貸款和租賃組合中尚未通過上述量化程序確定的固有損失確定一部分津貼。這種確定本身就包含較高程度的主觀性，並考慮了歷史損失經驗中可能尚未表現出來的風險因素。這些因素包括：

•

影響投資組合可收藏性的國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況及發展變化，包括各個細分市場的狀況(以及新冠肺炎疫情對經濟的潛在不利影響)；

•

逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度以及不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化；

•

抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；

•

貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；

•

貸款政策和程序的變化，包括在估計信貸損失時沒有在其他地方考慮的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化；

•

機構貸款審查系統質量的變化；

•

投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化；

•

其他外部因素的影響，如競爭、法律和監管要求、新冠肺炎疫情對商業活動的政府限制，以及中部賓夕法尼亞地區無法控制的其他因素，這些因素可能會影響該機構現有投資組合中估計的信貸損失水平；以及

•

任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化。

雖然津貼維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中可能出現的損失的水平，但津貼的確定本質上是主觀的，因為它需要估計，所有這些估計都可能發生重大變化。貸款和租賃損失準備金的未分配部分包括若干不能通過具體或一般部分具體衡量的考慮因素。例如，我們認為，我們可能面臨越來越多的信用風險和不確定性，這些風險和不確定性尚未反映在最近的歷史損失或定性因素評估以及潛在數據和評估中，這些風險和不確定性與我們的市場或擁有商業貸款借款人的某些行業的經濟增長或商業狀況的不可預測的變化相關，或作為抵押品的房地產價值面臨意外的壓力，包括持續的新冠肺炎疫情和通脹環境的預期未知影響。任何或

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所有的這些額外的問題可能會對借款人及時償還貸款的能力產生不利影響。此外，我們經歷了持續強勁的商業貸款增長，包括較新市場的增長，在這些市場上，我們的虧損歷史較少。此外，未分配的組成部分分配認識到我們的貸款和租賃損失準備方法或任何替代方法在估計特定和一般貸款損失時固有的不精確性，包括不可預測的沖銷時間和金額，歷史損失平均值不一定與未來損失趨勢相關，以及特定信貸或一般投資組合未來現金流和抵押品價值的意外變化，這可能對未受損的投資組合損失因素產生負面影響。這些其他各種不確定性和考慮因素的變化可能會影響未來期間計入費用的撥備。

管理層認為，根據現有信息，截至2022年6月30日，16,876,000美元的貸款和租賃損失準備金足以支付具體可識別的貸款損失，以及我們的投資組合中可能發生但無法具體識別的某些損失所固有的估計損失。

流動性

中部賓夕法尼亞大學的目標是保持充足的流動性，以合理的成本滿足資金需求，並提供應急計劃，以滿足意外的資金需求或資金來源的損失，同時將利率風險降至最低。充足的流動性為借款人的信貸需求、儲户的提款以及為企業運營提供資金提供了資源。流動資金的來源如下：

•

不斷增長的核心礦藏基礎；

•

出售或到期投資證券所得款項；

•

收到貸款和抵押貸款支持證券的付款；

•

各種信貸額度的隔夜代理銀行借款；以及

•

可從FHLB和美聯儲貼現窗口向賓夕法尼亞州中部提供借款能力。

密德賓夕法尼亞認為，即使在利率變化的時期，其核心存款也總體上是穩定的。每天都會對流動性進行衡量和監控，使管理層能夠更好地瞭解資產負債表趨勢並對其做出反應。這些衡量標準表明，流動性總體上保持穩定，超過了我們規定的最低充足率水平。除了持續的競爭壓力和不穩定的利率，以及當前通脹環境的不確定影響的趨勢外，沒有任何已知的需求、承諾、事件或不確定性將導致或可能導致流動性以任何實質性的方式增加或減少。

資產負債委員會和董事會至少每季度審查一次全面的流動性分析。該分析提供了當前流動性衡量、預測和未來流動性頭寸的摘要，考慮到不同程度的流動性壓力。管理層還維持一項詳細的應急資金計劃，旨在應對銀行業財務狀況的總體壓力或賓夕法尼亞中部地區特有的預期流動性問題。

合併現金流量表提供了更多信息。賓夕法尼亞中部在2022年前六個月的業務活動提供了19,441,000美元的現金，主要是由於淨收入，但被其他業務活動部分抵消。2022年頭六個月用於投資活動的現金為311,911,000美元，主要是購買投資證券以及貸款和租賃淨增所致。2022年前六個月用於籌資活動的現金總額為384,496,000美元，主要原因是存款淨額和長期債務償還減少。

次級債務

2021年11月收購Riverview時承擔的次級債務

2021年11月30日，Mid Penn完成了對Riverview的收購，並承擔了25,000,000美元的附屬債券(“Riverview Notes”)。根據購買會計原則，Riverview票據的公允價值溢價為2,302,000美元。出於監管報告的目的，這些票據被視為二級資本。

Riverview票據由Riverview於2020年10月6日與某些合格機構買家和認可機構投資者簽訂。Riverview票據的到期日為2030年10月15日，初步計息，每半年支付一次，年利率固定為5.75%，直至2025年10月15日。自該日起，適用於到期未償還本金的利率將按季度重置為年利率，相當於當時的三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加563個基點，按季支付，直至到期。從2025年10月15日開始，中部賓夕法尼亞大學可以選擇按面值贖回全部或部分債券。

信託優先證券將於2021年11月收購Riverview

由於與Riverview合併，Mid Penn承擔了Riverview於2017年10月1日收購CBT Financial Corp.(“CBT”)時承擔的次級債券(“CBT 2017票據”)。2003年，CBT成立的一個信託發行了5,155,000美元的浮動利率信託優先證券，作為此類證券的集合發行的一部分。Riverview於2020年訂立固定利率掉期前的利率按季度調整至三個月期LIBOR加2.95%。CBT向信託發行次級債券，以換取信託的所有普通股證券和發行收益的所有權；債券是信託的唯一資產。從2008年開始，CBT有資格全部但不是部分贖回次級債券，贖回價格為面值的100%。次級債券必須在2033年之前贖回。

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同樣，2005年，CBT成立的一個信託發行了4,124,000美元的固定利率信託優先證券，作為此類證券的集合發行的一部分(“CBT 2015票據”)。CBT向該信託發行了次級債券，以換取所有的信託的普通證券和發行收益；債券是信託的唯一資產。從2010年開始，CBT有資格全部但不是部分贖回次級債券，贖回價格為面值的100%。債券的利息支付可以在賓夕法尼亞州中部選舉的任何時候推遲，最多連續20個季度。債券的利息將在延展期內應計，所有應計本金和利息必須在延展期結束時支付。在延期期間，賓夕法尼亞中部不得宣佈或支付任何股息或分配，或贖回、購買、收購或支付與賓夕法尼亞中部任何股本有關的清算款項。

根據購買會計原則，從Riverview假設的CBT 2017票據和CBT 2015票據被分配公允價值溢價6,000美元。出於監管報告的目的，次級債券被視為一級資本。

2020年12月發行的次級債

2020年12月22日，Mid Penn Bancorp，Inc.訂立協議，以私募方式向認可投資者出售總額為12,150,000美元、於2030年12月到期的次級債券(“2020年12月債券”)，並以100%的本金出售給認可投資者。出於監管資本的目的，2020年12月發行的債券被視為二級資本。

2020年12月發行的債券頭五年的年利率為4.5%，然後以《華爾街日報》的最優惠利率浮動，條件是2020年12月債券浮動期間適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.5%。利息每季度支付一次，分別在每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付，從2021年3月31日開始。2020年12月發行的債券將於2030年12月31日到期，並可在2025年12月31日或之後及2030年12月31日之前的任何付息日期贖回全部或部分債券，無需支付溢價或罰款，但須獲得任何所需的監管批准。此外，如果(I)2020年12月票據的全部或任何部分不再被視為二級資本，(Ii)2020年12月票據的利息不能從美國聯邦所得税中扣除，或(Iii)中部賓夕法尼亞將被視為“投資公司”，則中部賓夕法尼亞可以通過向2020年12月票據的持有人發出10天通知來贖回全部但不是部分2020年12月票據。如果發生前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將贖回2020年12月的票據，贖回金額為2020年12月票據本金的100%，另加截至贖回日但不包括贖回日的應計利息和未償還利息。

2020年12月票據的持有人不得加速2020年12月票據的到期日，除非中賓夕法尼亞銀行或其主要銀行附屬公司破產、無力償債、清算、接管或類似事件發生。截至2022年6月30日和2021年12月31日，關聯方持有價值75萬美元的2020年12月債券。

2020年3月發行的次級債券

2020年3月20日，Mid Penn Bancorp，Inc.與購買了2030年3月到期的本金總額為15,000,000美元的Mid Penn Bancorp，Inc.的認可投資者簽訂了協議(“2020年3月債券”)。由於Mid Penn於2021年11月30日與Riverview合併，2020年3月債券餘額中的687萬美元被贖回，因為Riverview是2020年3月債券的持有人。截至2022年6月30日，2020年3月未償還票據的餘額為8,130,000美元。2020年3月發行的債券旨在被視為二級資本，以達到監管資本的目的。

2020年3月發行的債券頭五年的年利率為4.0%，然後以《華爾街日報》的最優惠利率浮動，條件是2020年3月債券浮動期間適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.25%。債券發行後的頭五年，每半年支付一次利息，從2020年6月30日開始，每半年拖欠一次，此後將於3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度支付一次。2020年3月發行的債券將於2030年3月30日期滿，並可在2025年3月30日或以後及2030年3月30日前的任何時間贖回全部或部分債券，而無須支付溢價或罰款。此外，如果2020年3月發行的全部或部分債券不再被視為二級資本，賓夕法尼亞中部地區可能會在任何付息日期贖回全部或部分2020年發行的債券。如果發生前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將贖回2020年3月的票據，贖回金額為2020年3月票據本金的100%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。

2020年3月票據的持有人不得加速2020年3月票據的到期日，除非發生破產、無力償債、清算、接管或類似事件，賓夕法尼亞中部銀行或其主要銀行子公司中部賓夕法尼亞銀行。截至2022年6月30日和2021年12月31日，關聯方持有1，70萬美元的2020年3月債券。

2017年12月發行的次級債

2017年12月19日，Mid Penn Bancorp，Inc.與投資者簽訂協議，購買2028年到期的本金總額為10,000,000美元的次級債券(“2017年債券”)。2017年的債券旨在被視為二級資本，以達到監管資本的目的。此次發行於2017年12月完成。

2017年發行的債券頭五年的年利率為5.25%，然後以《華爾街日報》的最優惠利率加0.50%浮動，條件是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不會低於5.0%。債券由發行後首五年的2018年7月15日開始，每半年派息一次，其後於1月15日、4月15日、7月15日及10月15日每季度派息一次。債券將於2028年1月1日到期，並可在2022年12月21日或之後及2028年1月1日之前的任何時間贖回全部或部分債券，而無須支付溢價或罰款。此外，在下列情況下，賓夕法尼亞中部可在至少30天的通知下隨時全部或不時贖回部分2017年票據：(I)法律發生變化或預期發生變化

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這可能會阻止中部賓夕法尼亞大學為美國聯邦所得税目的扣除2017年票據的應付利息；(Ii)發生事件，阻止2017年票據被確認為監管資本方面的二級資本；或(Iii)中部賓夕法尼亞大學根據1940年修訂的《投資公司法》被要求註冊為投資公司。如出現前一句所述的贖回情況，中賓夕法尼亞將按2017年債券本金的100%贖回2017年債券，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息。

2017年票據持有人不得加速2017年票據的到期日，除非發生中賓夕法尼亞銀行或其主要銀行子公司中賓州銀行破產、無力償債、清算、接管或類似事件。截至2022年6月30日和2021年12月31日，關聯方持有2017年債券1，45萬美元。

2015年12月發行的次級債

2015年12月9日，Mid Penn Bancorp，Inc.出售了2025年到期的本金總額為7500,000美元的次級債務(“2015年債券”)。鑑於2015年票據是自發行以來的第六個年頭，出於監管資本的目的，截至2022年6月30日，票據本金餘額的80%被視為二級資本。

2015年發行的債券在首五年(包括截至2020年6月30日止的三個月)的利息年利率為5.15%。自2021年1月1日起，2015年發行的債券將按《華爾街日報》的最優惠利率加0.50%的浮動利率計息，條件是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.0%。利息在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日每季度支付一次，從2016年1月1日開始支付。2015年發行的債券將於2025年12月9日期滿，並可在2020年12月9日或以後及2025年12月9日之前的任何時間贖回全部或部分債券，而無須支付溢價或罰款。此外，在以下情況下，賓夕法尼亞中部可隨時全部贖回2015年票據，或在至少30天通知後不時贖回部分2015年票據：(I)法律發生變化或預期發生變化，可能阻止中部賓州為美國聯邦所得税目的扣除2015年票據的應付利息；(Ii)發生事件，使2015年票據無法被確認為監管資本方面的二級資本；或(Iii)根據經修訂的1940年投資公司法，賓夕法尼亞中部須註冊為投資公司，每項註冊的金額均為2015年債券本金的100%，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息。

2015年債券持有人不得加速2015年債券的到期日，除非中賓夕法尼亞銀行或中賓夕法尼亞銀行破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。截至2022年6月30日和2021年12月31日，關聯方持有1,930,000美元的2015年票據。

美國會計準則第835-30分主題簡化了債務發行成本的列報，要求債務發行成本在資產負債表中直接從相關負債的面值中扣除。與2015年債券及2017年債券相關的未攤銷債務發行成本為截至6月30日合計31,000美元, 2022 and $44,000 at December 31, 2021.

監管資本變動

2013年7月，聯邦銀行機構發佈了最終規則，以實施巴塞爾III監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的變化。最終規則實施了更高的最低資本要求，增加了新的普通股一級資本要求，並確立了工具必須滿足的標準，即普通股一級資本、額外一級資本或二級資本。根據新規則，為了避免對資本分配的限制(包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金)，銀行組織必須持有由普通股一級資本組成的資本保護緩衝，該一級資本高於其基於風險的最低資本要求，該金額必須大於總風險加權資產的2.5%。

基於資本節約緩衝的支付限制摘要如下：

資本節約緩衝 (佔風險加權資產的百分比)		最高派息 (按合資格留存收入的百分比計算)
> 2.5%		不適用支付限制
≤2.5% and >1.875%		60%
≤1.875% and >1.25%		40%
≤1.25% and >0.625%		20%
≤0.625%		0%

最終規則允許社區銀行一次性選擇不將累積其他全面收益(AOCI)的額外組成部分計入監管資本，而是使用一般基於風險的資本規則下的現有處理方式，該規則將大多數AOCI組成部分排除在監管資本之外。賓夕法尼亞州中部選擇不將AOCI的額外組成部分納入監管資本。

與多德-弗蘭克法案一致，新規則用簡化的監管公式方法取代了以外部信用評級為基礎的基於評級的證券化敞口方法，以確定這些敞口的適當風險權重。或者，銀行組織可以使用現有的總成方法將證券化敞口分配到風險權重類別，或選擇將此類敞口分配1250%的風險權重。

在新規則下，抵押貸款服務資產和某些遞延税項資產受到比現行一般基於風險的資本規則適用的限制更嚴格的限制。新規定還增加了逾期貸款的風險權重、某些風險權重和信用轉換因子。

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Mid Penn在確定和報告Mid Penn和銀行的監管比率時實施了這些變化，並得出結論，新規則不會對Mid Penn的財務狀況產生實質性的不利影響。

資本資源

股東權益或資本是根據總資產及與該等資產相關的風險，以及集體維持及提升股東價值及令人滿意地滿足監管資本要求的意願來評估的。因此，資本管理一直是，並將繼續是最重要的中部賓夕法尼亞。

股東權益增加5,759,000美元，或1.2%，從2021年12月31日的490,076,000美元增加到2022年6月30日的495,832,000美元，主要是由於23,606,000美元的收益，部分被可供出售投資組合賬面價值減少9,917,000美元，宣佈的股息6,384,000美元和股票回購2,181,000美元所抵消。正如之前宣佈的那樣，Mid Penn於2021年5月以每股25.00美元的價格完成了2990,000股普通股的公開發行，發行總收益總計74,750,000美元。扣除承銷折扣及發售開支後，是次發行所得款項淨額為70,238,000元。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比，2021年5月4日發行的額外股票顯著影響了用於計算截至2022年6月30日的三個月和六個月每股收益的加權平均流通股數量。

監管機構根據資本與風險加權資產和總資產的比率來評估銀行的資本充足性。最低資本對風險加權資產的要求，包括資本保護緩衝，於2016年1月1日對賓夕法尼亞中部和世界銀行生效，如下所示。截至2022年6月30日，賓夕法尼亞中部和世界銀行的監管資本比率均符合迅速採取糾正行動的監管框架下“資本充足”機構的定義，並超過了巴塞爾協議III的最低資本要求。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，中部賓夕法尼亞銀行和中部賓夕法尼亞銀行維持以下監管資本水平、槓桿率和基於風險的資本比率：

	資本充足率
											資本充裕
(千美元)						最低要求					在提示下
						巴塞爾協議III資本					更正
	實際					充分性(A)					訴訟條款
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
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As of June 30, 2022:
第一級資本(按平均資產計算)	$	392,961		9.0	%	$	174,184		4.0	%	不適用		不適用
普通股一級資本(相對於風險加權資產)		383,682		11.5	%		233,414		7.0	%	不適用		不適用
第一級資本(相對於風險加權資產)		392,961		11.8	%		283,431		8.5	%	不適用		不適用
總資本(與風險加權資產之比)		471,627		14.1	%		350,121		10.5	%	不適用		不適用

中賓夕法尼亞銀行
As of June 30, 2022:
第一級資本(按平均資產計算)	$	427,342		9.8	%	$	174,048		4.0	%	$	217,560		5.0	%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)		427,342		12.8	%		233,130		7.0	%		216,478		6.5	%
第一級資本(相對於風險加權資產)		427,342		12.8	%		283,086		8.5	%		266,434		8.0	%
總資本(與風險加權資產之比)		444,292		13.3	%		349,695		10.5	%		333,043		10.0	%

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司
截至2021年12月31日：
第一級資本(按平均資產計算)	$	374,368		8.1	%	$	185,764		4.0	%	不適用		不適用
普通股一級資本(相對於風險加權資產)		365,084		11.7	%		217,579		7.0	%	不適用		不適用
第一級資本(相對於風險加權資產)		374,368		12.0	%		264,203		8.5	%	不適用		不適用
總資本(與風險加權資產之比)		452,527		14.6	%		326,369		10.5	%	不適用		不適用

中賓夕法尼亞銀行
截至2021年12月31日：
第一級資本(按平均資產計算)	$	398,773		8.6	%	$	185,721		4.0	%	$	232,151		5.0	%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)		398,773		12.8	%		217,446		7.0	%		201,914		6.5	%
第一級資本(相對於風險加權資產)		398,773		12.8	%		264,041		8.5	%		248,510		8.0	%
總資本(與風險加權資產之比)		413,442		13.3	%		326,169		10.5	%		310,637		10.0	%

(a)

最低金額和比率包括巴塞爾協議III框架所要求的2.5%的資本保存緩衝的全部階段。

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非公認會計準則計量對賬(未經審計)：

本表格10-Q包含以其他方法確定的財務信息，而不是按照公認會計準則。密德賓夕法尼亞大學認為，報告核心銀行貸款對投資者很有用，因為它們反映了投資組合貸款和傳統銀行活動的相關增長，並將短期或非經常性貸款排除在PPP等特殊項目之外。貸款和租賃損失撥備與核心銀行貸款的比率對投資者很有用，因為它突出了撥備的真實覆蓋率，不包括那些由小企業管理局通過公私合作伙伴關係100%擔保的貸款，因此不需要進行免税額評估。這些非GAAP披露作為一種分析工具具有侷限性，不應被視為根據GAAP確定的財務指標的替代品，也不應孤立地被視為對根據GAAP報告的中部賓夕法尼亞公司業績和財務狀況的分析的替代，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效指標相比較。管理層相信，這些非公認會計準則的補充信息將有助於理解中部賓夕法尼亞公司正在進行的經營業績。這一補充陳述不應被解釋為推斷賓夕法尼亞中部地區未來的業績不會受到類似調整的影響，這些調整將根據公認會計原則確定。

核心銀行貸款
(千美元)	6月30日，			十二月三十一日，			6月30日，
	2022			2021			2021
貸款和租賃，扣除未賺取利息	$	3,180,033		$	3,104,396		$	2,495,192
減去：購買力平價貸款，扣除遞延費用		4,966			111,286			391,826
核心銀行貸款	$	3,175,067		$	2,993,110		$	2,103,366

貸款和租賃損失準備	$	16,876		$	14,597		$	14,716

貸款和租賃損失準備佔期末淨貸款的比率		0.53	%		0.47	%		0.59	%

貸款和租賃損失準備佔期末非購買力平價核心銀行貸款的比率		0.53	%		0.49	%		0.70	%

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項目3--關於市場風險的定量和定性披露

作為一家金融機構，中賓夕法尼亞大學的主要市場風險來源是利率風險。利率風險是指由於利率變化而導致的賓夕法尼亞中部地區未來收益的波動，即風險收益。這種風險敞口或敏感性取決於中部賓夕法尼亞大學資產和負債組合的重新定價特徵。每項資產和負債在到期時或在票據有效期內重新定價。利率敏感度是指在未來一段時間內需要重新定價的資產和負債之間的差額。

資產負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入，同時滿足流動性和資本要求。淨利息收入通過增加淨息差和交易量增長來增加。因此，利率風險管理的目標是在風險和回報之間保持平衡，使淨利息收入最大化，同時將風險維持在可接受的水平。

Mid Penn利用資產負債管理模型來衡量利率變動對其利率敏感頭寸的影響。密歇根州立大學的管理層還定期審查傳統的成熟度差距分析。Mid Penn並不總是試圖在對利息敏感的資產和負債之間實現精確匹配，因為它認為積極管理的利率風險是管理Mid Penn盈利能力所固有的和適當的。

建模技術和模擬分析涉及假設和估計，這些假設和估計本身就不能完全精確地測量。分析中的主要假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款的敏感性以及貸款和存款定價。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，這些假設本身就是不確定的。然而，這些分析在量化風險方面很有用，並提供了賓夕法尼亞州中部地區一段時間內利率風險狀況的相對衡量標準。

管理層每季度審查一次利率風險。這項分析包括盈利情景，即利率分別上調100、200、300和400個基點，並下調100個基點。下表詳述的這些設想表明，由於利率上升，賓夕法尼亞中部一年的淨利息收入將有所增加，而利率下降將導致一年的淨利息收入下降；然而，實際結果可能與管理層準備的計算結果大不相同。截至2022年6月30日，根據該模型的所有利率風險水平都在董事會批准的政策的容忍範圍內。

	更改百分比
更改中	淨利息	政策
基點	收入	風險限額
400	19.63%	≥ -30%
300	15.96%	≥ -25%
200	11.14%	≥ -20%
100	5.57%	≥ -15%
(100)	-5.96%	≥ -10%

項目4--控制和程序

信息披露控制和程序的評估

Mid Penn擁有控制和程序，旨在確保Mid Penn根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。根據對截至2022年6月30日的這些控制和程序的評估，中部賓夕法尼亞的管理層在首席執行幹事和首席財務官的參與下得出結論，披露控制和程序在該日期是有效的。

內部控制的變化

在截至2022年6月30日的六個月內，賓夕法尼亞中部對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟

根據現有資料，管理層並不知悉任何合理預期會對中部賓夕法尼亞或其附屬公司整體的綜合財務狀況產生重大不利影響的訴訟。除了在正常業務過程中發生的普通例行訴訟外，沒有其他法律程序待決。此外，管理層不知道政府當局打算對賓夕法尼亞中部或其任何財產提起任何實質性訴訟。

項目1A--風險因素

管理層已經審查了先前在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素，以確定是否有適用於截至2022年6月30日的6個月的重大變化。這些風險因素沒有發生實質性變化。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)

沒有。

(b)

沒有。

							近似值
					股份總數		以下股票的價值：
	總數		平均值		作為以下項目的一部分購買		可能還會是
	的股份		價格		公開宣佈		在以下條件下購買
期間	購得		每股		計劃或計劃		計劃或計劃
2022年4月1日-4月30日		—	$	—		—	$	13,077,211
May 1 - May 31, 2022		40,600	$	26.39		40,600	$	12,005,777
June 1 - June 30, 2022		63,312	$	27.20		63,312	$	10,283,691

賓夕法尼亞州中部通過了一項庫存股回購計劃，最初於2020年3月19日生效，該計劃在2022年3月23日被賓夕法尼亞州中部董事會延長至2023年3月19日時仍然有效。庫存股回購計劃授權回購最多15,000,000美元的中賓州已發行普通股，根據中賓夕法尼亞的收盤價和截至2022年3月31日發行的股票，這些普通股約佔已發行股票的3.5%。根據該計劃，中賓夕法尼亞可以通過公開市場交易(可能是通過根據美國證券交易委員會規則10b5-1採納的交易計劃)或私下談判的交易方式回購普通股。根據該計劃，回購由管理層自行決定，並受市場狀況和其他因素的影響。不能保證中部賓夕法尼亞大學可能回購的股票的確切數量。

第3項--高級證券違約

無

項目4--礦山安全披露

不適用

第5項--其他資料

無

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項目6--展品

•

附件3(I)-註冊人經修訂的公司章程(通過參考截至2019年6月30日的季度期間提交的註冊人季度報告表格10-Q的附件3(I)合併而成)。

•

附件3(Ii)-註冊人附例(參照註冊人於2020年2月24日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併。)

•

附件31.1--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節增加的《交易法規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。

•

附件31.2--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節增加的《交易法規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席財務官證書。

•

附件32--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節增加的《美國法典》第18編第1350節頒發的首席執行幹事和首席財務官證書。

•

圖101.SCH-內聯XBRL分類擴展架構文檔

•

圖101.CAL-內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔

•

圖101.DEF-內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

•

圖101.LAB-內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

•

圖101.PRE-內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

•

附件104-封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

中賓夕法尼亞銀行股份有限公司

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

		中賓夕法尼亞銀行股份有限公司 (註冊人)

發信人：		/s/Rory G.Ritrievi
		Rory G.Ritrievi
		總裁與首席執行官
		(首席行政主任)

日期：		2022年8月5日



發信人：		/s/Allison S.Johnson
		艾莉森·S·約翰遜
		首席財務官 (首席財務官)

日期：		2022年8月5日