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9美國公認會計準則：運營部門成員Jout：露營成員2022-07-010000788329美國公認會計準則：運營部門成員Jout：露營成員2021-07-020000788329美國公認會計準則：運營部門成員Jout：露營成員2021-10-010000788329美國公認會計準則：運營部門成員Jout：水上娛樂會員2022-07-010000788329美國公認會計準則：運營部門成員Jout：水上娛樂會員2021-07-020000788329美國公認會計準則：運營部門成員Jout：水上娛樂會員2021-10-010000788329Jout：DivingMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-010000788329Jout：DivingMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-020000788329Jout：DivingMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-010000788329美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-010000788329美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-020000788329美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-10-010000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-010000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-010000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-022022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-022022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-020000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-020000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-032021-07-020000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-032021-07-020000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-020000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-020000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-010000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-010000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-022022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-022022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-10-020000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-020000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-10-032021-07-020000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-032021-07-020000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-022022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-032021-07-020000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-022022-07-010000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-032021-07-020000788329SRT：最小成員數2022-07-010000788329SRT：最大成員數2022-07-010000788329SRT：關聯實體成員2022-04-022022-07-010000788329SRT：關聯實體成員2021-10-022022-07-010000788329SRT：關聯實體成員2021-04-032021-07-020000788329SRT：關聯實體成員2020-10-032021-07-020000788329SRT：關聯實體成員2022-07-01

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末July 1, 2022

或

☐根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

由_至_的過渡期

佣金文件編號0-16255

約翰遜户外公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

威斯康星州						39-1536083
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

主街555號, 拉辛, 威斯康星州53403

(主要執行辦公室地址)

(262) 631-6600

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.05美元			儒特			納斯達克全球精選市場SM

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

As of July 29, 2022, 8,965,300A及A類股份1,207,798註冊人的B類普通股已發行。

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			約翰遜户外公司。

索引									頁碼
第一部分			財務信息
			第1項。			財務報表
						簡明綜合業務報表--截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月			- 1
						簡明綜合全面收益表--截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月			- 2
						簡明綜合資產負債表-2022年7月1日、2021年10月1日和2021年7月2日			- 3
						簡明股東權益綜合報表--截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月			- 4
						簡明現金流量表--截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月			- 6
						簡明合併財務報表附註			- 7
			第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			- 21
			第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			- 28
			第四項。			控制和程序			- 29
第II部			其他信息
			第1項。			法律訴訟			- 30
			第1A項。			風險因素			- 30
			第六項。			陳列品			- 30
						簽名			- 30
						展品索引			- 31

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索引			約翰遜户外公司。

第一部分財務信息

項目1.財務報表

簡明合併業務報表

(未經審計)

			截至三個月						九個月結束
(千，不包括每股數據)			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
淨銷售額			$	203,819		$	213,568		$	546,966		$	585,391
銷售成本			130,310			116,057			344,241			319,596
毛利			73,509			97,511			202,725			265,795
運營費用：
市場營銷和銷售			34,823			37,604			98,746			106,205
行政管理、財務和信息系統			8,273			15,646			30,752			42,848
研發			6,614			6,162			20,239			19,050
總運營費用			49,710			59,412			149,737			168,103
營業利潤			23,799			38,099			52,988			97,692
利息收入			(144)			(76)			(339)			(238)
利息支出			30			35			117			102
其他費用(收入)，淨額			4,669			(934)			6,167			(4,567)
所得税前利潤			19,244			39,074			47,043			102,395
所得税費用			5,162			10,300			12,205			25,940
淨收入			$	14,082		$	28,774		$	34,838		$	76,455
加權平均普通股-基本：
A類			8,924			8,875			8,909			8,859
B類			1,208			1,212			1,208			1,212
參與證券			29			49			31			42
加權平均普通股-攤薄			10,161			10,136			10,148			10,113
普通股每股淨收益-基本：
A類			$	1.40		$	2.87		$	3.47		$	7.65
B類			$	1.27		$	2.61		$	3.15		$	6.94
每股普通股淨收益-稀釋後：
A類			$	1.38		$	2.83		$	3.42		$	7.53
B類			$	1.38		$	2.83		$	3.42		$	7.53

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

- 1 -

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索引			約翰遜户外公司。

簡明綜合全面收益表

(未經審計)

 

			截至三個月						九個月結束
(千人)			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
淨收入			$	14,082		$	28,774		$	34,838		$	76,455
其他全面收益(虧損)：
外幣折算			(2,770)			742			(3,025)			1,672
固定收益養老金計劃：
退休金計劃的變動，扣除税款後淨額為$(2), $41, $9、和$108分別			(7)			123			25			325
其他綜合(虧損)收入合計			(2,777)			865			(3,000)			1,997
綜合收益總額			$	11,305		$	29,639		$	31,838		$	78,452

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

- 2 -

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索引			約翰遜户外公司。

簡明合併資產負債表

(未經審計)

(除共享數據外，以千計)			July 1, 2022			2021年10月1日			July 2, 2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	117,567		$	240,448		$	249,016
應收賬款淨額			103,244			71,321			94,750
盤存			250,956			166,615			130,742
其他流動資產			9,447			12,880			12,056
流動資產總額			481,214			491,264			486,564
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元170,201, $163,891及$165,017，分別			85,879			71,510			68,296
使用權資產			50,284			49,032			43,741
遞延所得税			13,097			13,129			11,526
商譽			11,209			11,221			11,242
其他無形資產，淨額			8,438			8,633			8,699
其他資產			25,721			29,498			29,327
總資產			$	675,842		$	674,287		$	659,395
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款			$	50,780		$	56,744		$	54,991
流動租賃負債			6,348			5,938			5,281
應計負債：
薪金、工資和福利			20,883			26,820			23,380
應計保修			10,863			14,073			13,773
應付所得税			5,238			9,436			12,641
應計折扣和退貨			8,088			6,633			6,224
應計客户計劃			4,822			6,874			7,033
其他			10,006			11,052			9,392
流動負債總額			117,028			137,570			132,715
非流動租賃負債			45,111			44,056			39,382
遞延所得税			1,599			1,599			1,411
退休福利			1,679			1,389			954
遞延賠償責任			24,240			27,885			27,881
其他負債			1,919			3,283			4,728
總負債			191,576			215,782			207,071
股東權益：
普通股：
已發行和已發行的A類股：8,965,300, 8,915,636和8,915,636，分別			450			448			448
已發行和已發行的B類股票：1,207,798, 1,211,564和1,211,564，分別			61			61			61
超出票面價值的資本			86,369			82,899			81,309
留存收益			396,290			370,501			366,582
累計其他綜合收益			4,386			7,386			6,714
按成本價計算的庫存股，A類普通股：45,961, 42,598和42,598，分別			(3,290)			(2,790)			(2,790)
股東權益總額			484,266			458,505			452,324
總負債和股東權益			$	675,842		$	674,287		$	659,395

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

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索引			約翰遜户外公司。

股東權益簡明合併報表

(未經審計)

截至2022年7月1日的9個月
(除股份外以千計)			股票						普通股						資本流入 超過標準桿 價值						保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						財務處 庫存
2021年10月1日的餘額			10,127,200						$	509					$	82,899					$	370,501					$	7,386					$	(2,790)
淨收入			—						—						—						10,856						—						—
宣佈的股息			—						—						—						(3,005)						—						—
授予非既有股份			34,422						1						(2)						—						—						—
B到A的轉換			—						—						(154)						—						—						154
基於股票的薪酬			—						—						1,126						—						—						—
貨幣換算調整			—						—						—						—						(423)						—
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元5			—						—						—						—						16						—
按成本價購買庫存股			(4,577)						—						—						—						—						(461)
2021年12月31日的餘額			10,157,045						$	510					$	83,869					$	378,352					$	6,979					$	(3,097)
淨收入			—						—						—						9,900						—						—
宣佈的股息			—						—						—						(3,023)						—						—
授予非既有股份			13,493						1						—						—						—						—
基於股票的薪酬			—						—						959						—						—						—
貨幣換算調整			—						—						—						—						168						—
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元6			—						—						—						—						16						—
非既得股票沒收			(2,040)						—						150						—						—						(150)
按成本價購買庫存股			(512)						—						—						—						—						(48)
2022年4月1日的餘額			10,167,986						$	511					$	84,978					$	385,229					$	7,163					$	(3,295)
淨收入			—						—						—						14,082						—						—
宣佈的股息			—						—						—						(3,021)						—						—
員工購股計劃下的股票發行			5,112						—						332						—						—						—
B到A的轉換			—						—						(2)						—						—						2
基於股票的薪酬			—						—						1,061						—						—						—
貨幣換算調整			—						—						—						—						(2,770)						—
退休金計劃的變動，扣除税款後淨額為$(2)			—						—						—						—						(7)						—
庫存股調整			—						—						—						—						—						3
2022年7月1日的餘額			10,173,098						$	511					$	86,369					$	396,290					$	4,386					$	(3,290)

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索引			約翰遜户外公司。

截至2021年7月2日的9個月
(除股份外以千計)			股票						普通股						資本流入 超過標準桿 價值						保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						財務處 庫存
2020年10月2日的餘額			10,084,799						$	504					$	78,668					$	296,431					$	4,717					$	(2,220)
淨收入			—						—						—						19,847						—						—
宣佈的股息			—						—						—						(2,094)						—						—
授予非既有股份			33,034						—						—						—						—						—
基於股票的薪酬			—						—						711						—						—						—
貨幣換算調整			—						—						—						—						2,442						—
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元34			—						—						—						—						101						—
按成本價購買庫存股			(5,661)						—						—						—						—						(495)
2021年1月1日的餘額			10,112,172						$	504					$	79,379					$	314,184					$	7,260					$	(2,715)
淨收入			—						—						—						27,834						—						—
宣佈的股息			—						—						—						(2,107)						—						—
授予非既有股份			6,016						4						(4)						—						—						—
基於股票的薪酬			—						—						808						—						—						—
貨幣換算調整			—						—						—						—						(1,512)						—
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元33			—						—						—						—						101						—
2021年4月2日的餘額			10,118,188						$	508					$	80,183					$	339,911					$	5,849					$	(2,715)
淨收入			—						—						—						28,774						—						—
宣佈的股息			—						—						—						(2,103)						—						—
授予非既有股份			9,633						1						(1)						—						—						—
基於股票的薪酬			—						—						1,052						—						—						—
沒收限制性股票			(621)						—						75						—						—						(75)
貨幣換算調整			—						—						—						—						742						—
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元41									—						—						—						123						—
2021年7月2日的餘額			10,127,200						$	509					$	81,309					$	366,582					$	6,714					$	(2,790)

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

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索引			約翰遜户外公司。

簡明合併現金流量表

(未經審計)

			九個月結束
(千人)			July 1, 2022			July 2, 2021
經營活動提供的現金(用於)
淨收入			$	34,838		$	76,455
將淨收入調整為經營活動提供的淨現金(用於)：
折舊			10,239			9,660
無形資產攤銷			195			355
遞延融資成本攤銷			26			20
基於股票的薪酬			3,146			2,571
生產性資產處置損失			90			44
遞延所得税			6			(860)
營業資產和負債變動：
應收賬款淨額			(32,590)			(26,789)
庫存，淨額			(85,671)			(32,905)
應付賬款和應計負債			(18,381)			28,844
其他流動資產			3,360			(659)
其他非流動資產			104			(149)
其他長期負債			(2,300)			1,700
其他，淨額			525			(676)
			(86,413)			57,611
用於投資活動的現金
出售生產性資產所得收益			12			13
資本支出			(25,162)			(15,481)
			(25,150)			(15,468)
用於融資活動的現金
普通股交易			332			—
已支付的股息			(9,037)			(6,297)
購買庫存股			(509)			(495)
			(9,214)			(6,792)
外幣匯率變動對現金的影響			(2,104)			1,228
(減少)現金及現金等價物增加			(122,881)			36,579
現金和現金等價物
期初			240,448			212,437
期末			$	117,567		$	249,016
補充披露：
非現金庫存股活動			$	(9)		$	75
非現金股利			12			7
繳納税款的現金			16,386			18,828
支付利息的現金			86			86

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。 

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索引			約翰遜户外公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1    陳述的基礎

本文所包括的簡明綜合財務報表未經審計。管理層認為，這些報表包含所有必要的調整(僅由正常的經常性項目組成)，以公平地反映Johnson Outdoor Inc.及其子公司(統稱“公司”)截至2022年7月1日和2021年7月2日的財務狀況、截至那時的三個月和九個月的經營業績以及截至那時的九個月的現金流量。閲讀這些簡明的綜合財務報表時，應結合公司於2021年12月10日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其説明。

由於季節性變化和其他因素，其中一些因素在本文中有所描述，包括與持續爆發的新冠肺炎(CoronaVirus)及其引發的大流行以及全球供應鏈和物流基礎設施的持續中斷有關，截至2022年7月1日的三個月和九個月的運營結果不一定表明該公司2022財年整個財年的預期結果。有關更多信息，請參閲下文“冠狀病毒(新冠肺炎)”以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的“季節性”和“冠狀病毒(新冠肺炎)”。

本公司將所有計息賬户的短期投資以及原始到期日為三個月或以下的所有證券和其他工具視為等同於現金。現金等價物按接近市場價值的成本列報。

除每股和每股金額外，所有貨幣金額均以千計。

冠狀病毒(新冠肺炎)

2020年3月，世界衞生組織確認新冠肺炎(CoronaVirus)疫情為全球大流行。為應對新冠肺炎疫情，許多國家、州、城市和其他地理區域的政府對社會和商業活動實施了不同程度的限制，包括旅行限制、檢疫指南和相關行動。這些行動促進了社會距離，隨後採取了鼓勵和促進疫苗接種的方案和行動，並實施了其他類似的方案，所有這些都是為了減緩病毒的傳播。這些措施對包括製造業和零售業在內的許多經濟部門產生了重大不利影響。

雖然政府的授權在2020財年下半年有所放鬆，但這些授權繼續強調與普通公眾保持社會距離的措施。因此，由於我們銷售的產品是在户外安全且遠離社交的方式使用的，新冠肺炎疫情從2020財年末一直持續到2022財年，對我們的銷售水平和對我們產品的需求產生了總體有利的影響。儘管如此，大流行的持續演變導致全球供應鏈和物流基礎設施中斷(包括製造我們產品所需的原材料和部件的來源、時間、可獲得性和成本)。這些幹擾的揮之不去的影響並不完全清楚，因為它們加上經濟中的某些通脹壓力，導致了與構建某些庫存項目相關的成本增加，並可能導致未來經濟放緩，最終導致對户外娛樂產品等非必需品的需求下降。此外，大流行對全球供應鏈的持續影響(包括對製造我們產品所需的原材料和零部件的來源、時間、可用性和成本的影響)超出了我們的控制，仍然高度不確定，在他那個時候無法預測。

2    應收賬款

應收賬款為扣除壞賬準備淨額#美元。1,208, $2,494及$1,446分別截至2022年7月1日、2021年10月1日和2021年7月2日。應收賬款淨額增至#美元103,244自2022年7月1日起71,321截至2021年10月1日，歸因於公司業務的季節性。壞賬準備的確定是根據一系列因素確定的。在存在關於應收賬款的特定收款問題的情況下，建立準備金，以公司認為將收回的金額對受影響的應收賬款進行估值。對於所有其他客户，公司根據歷史壞賬經驗確認壞賬準備，作為每個客户未償還應收賬款的百分比

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索引			約翰遜户外公司。

業務部門。壞賬在收回工作耗盡後，從壞賬準備中註銷。該公司通常不需要應收賬款的抵押品。

3    每股收益(EPS)

A類普通股和B類普通股的每股淨收益或每股虧損採用兩類法計算。獲得不可沒收股息的限制性股票的授予被歸類為參與證券，並要求作為兩類法下基本加權平均股票計算的一部分。

A類普通股持有者有權獲得相當於110B類普通股每股宣佈和支付的所有股息的百分比。本公司以A類股的形式授予未歸屬的限制性股票，A類股具有與上述A類普通股相同的分配權。因此，每一時期的未分配收益根據每一類普通股有權獲得的現金股利金額的比例份額分配給每一類普通股。

 

基本每股收益

每股基本淨收益或每股虧損的計算方法是，將分配給A類普通股和B類普通股的淨收益或虧損分別除以A類普通股和B類普通股已發行股票的加權平均股數。在年初至今累計淨收入和未分配收入的期間，每一期間的未分配收入根據每一類普通股有權獲得的現金股利數額的比例份額分配給每一類普通股。在年初至今累計淨虧損或由於股息分配超過淨收益而沒有未分配收入的時期，B類股票被視為反攤薄，因此，淨虧損在所有參與證券的基礎上按每股平均分配。

在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月期間，A類和B類股票的每股基本收益採用兩類方法列報，反映了上述未分配收入的分配。

稀釋每股收益

每股攤薄淨收入的計算方法是將分配的淨收入除以已發行普通股的加權平均數，並根據稀釋性股票期權、限制性股票單位(“股票單位”)和非既得限制性股票的影響進行調整。稀釋每股收益的計算不包括反稀釋股票期權、單位和非既得股票。在計算A類普通股每股攤薄淨收益時，假設B類普通股轉換為A類普通股。因此，A類普通股和B類普通股的稀釋後每股淨收益是相同的。在公司報告淨虧損的期間，不包括反攤薄股票期權和單位的影響，稀釋每股虧損等於兩類股票的每股基本虧損。

在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月期間，稀釋後每股淨收益反映了稀釋股票單位的影響，並假設將B類普通股轉換為A類普通股。

未來可能稀釋每股收益的非既得性股票，不包括在完全攤薄計算中，因為它們將被反攤薄總計38,353和40,743分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的第三個月和38,477和40,471分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月。未來可能稀釋每股收益的股票單位，並且由於具有反稀釋作用而未包括在完全稀釋的計算中的股票單位包括37,152和20,277分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的第三個月期間和35,413和27,411分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月期間。

每股股息

截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月期間的每股股息如下：

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索引			約翰遜户外公司。

			截至三個月						九個月結束
			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
宣佈的每股普通股股息：
A類			$	0.30		$	0.21		$	0.90		$	0.63
B類			$	0.27		$	0.19		$	0.82		$	0.57

4    基於股票的薪酬和股權計劃

公司目前的股權計劃允許主要高管和非僱員董事發行股票期權，以收購A類普通股。目前的計劃還允許發行限制性股票、限制性股票單位或股票增值權，以代替股票期權。

根據公司2012年非員工持股董事計劃和2020年長期激勵計劃(目前仍有股份可供未來股權激勵獎勵的唯一計劃)，共有466,5982022年7月1日，公司A類普通股可供未來授予非僱員董事和主要高管。以前根據本公司2010年長期股票激勵計劃作出的股票獎勵也仍未完成，該計劃不再允許額外的股票授予。

 

非既得利益股票

本公司授予的所有非歸屬限制性股票已以A類普通股的形式按授予日期的公平市值授予，並歸屬於一年由授予董事的股份的授予日期起計四年自授予高級管理人員和僱員股票之日起。授出日的公允價值是根據已授出的股份數目以及本公司於授出日的A類普通股價格高低的平均值，或如本公司A類股於授出日並無交易，則為本公司A類股上一交易日的A類普通股高低股價的平均值。

截至2022年7月1日的9個月，與公司股權計劃有關的非既有股票活動摘要如下：

			股票			加權平均 授權價
截至2021年10月1日的非既有股票			37,591			$	80.86
非既得股票授予			14,958			90.58
已歸屬的限制性股票			(11,326)			95.33
沒收			(2,040)			73.52
截至2022年7月1日的非既有股票			39,183			80.76

 

非歸屬股份承授人可選擇將部分歸屬股份交回本公司，以償還本公司因股份歸屬而應繳的預扣税款。向本公司回購的股份1,778和2,341在分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的九個月期間內。

扣除沒收後的與非既得股票有關的股票補償費用為#美元。335及$286分別於2022年7月1日和2021年7月2日終了的三個月期間和#美元896及$862分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月期間。截至2022年7月1日，與非既得股票相關的未確認補償成本為$1,737，這一金額將在2026年2月之前攤銷至支出，或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。

於截至2022年7月1日及2021年7月2日止九個月期間，歸屬的限制性股票的公平價值為$1,002及$1,950，分別為。

限售股單位

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索引			約翰遜户外公司。

本公司授予的所有限制性股票單位(RSU)均以歸屬時以A類普通股股份應付單位的形式授予。這些單位的估值為A類普通股在授予之日的公平市場價值，並歸屬於一年從授予董事的RSU的授予日期起三年從發放給員工的RSU之日起。授出日的公允價值以授出單位數目及授出日本公司A類普通股買賣價格高低的平均數為基礎，如本公司A類股於授出日並無買賣，則以上一次A類股買賣日本公司A類普通股買賣價格的平均值為基準。

截至2022年7月1日的9個月RSU活動摘要如下：

			RSU數量			加權平均 授權價
2021年10月1日的RSU			69,768			$	73.60
已批准的RSU			19,758			101.22
歸屬的RSU			(22,192)			71.42
RSU被沒收了			(1,340)			74.62
2022年7月1日的RSU			65,994			82.58

 

扣除沒收後，與RSU有關的股票薪酬支出為#美元。636及$735分別於2022年7月1日和2021年7月2日終了的三個月期間和#美元1,961及$1,678分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月期間。截至2022年7月1日，與非既有RSU相關的未確認補償成本為$2,746，這一金額將在2024年9月之前攤銷至支出，或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。

RSU受贈人可選擇通過將部分A類普通股回購給本公司，以償還因單位歸屬和發行A類普通股非限制性股票而應支付的預扣税款。為此目的而交回本公司的股份為3,311和3,320在分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的九個月期間內。

於截至2022年7月1日及2021年7月2日止九個月期間，確認為扣除税項的限制性股票單位的公平價值為$3,240及$3,353，分別為。

與員工賺取的單位相關的薪酬支出(而不是授予外部董事的薪酬)是基於與過去一年累計淨銷售額和累計營業利潤相關的某些公司財務目標的實現情況三年制演出期。只有在至少符合以下條件的情況下才支付獎金80達到目標水平的百分比，並在以下情況下進行最大支付120達到了%或更多的目標水平。在績效門檻水平上取得成就的支出等於50目標獎勵金額的%。在最高績效水平上取得成就的支出等於150目標獎勵金額的%。在獲得的範圍內，獎勵是在結束後以公司A類普通股的股票發行的三年制演出期。

員工購股計劃

公司股東通過了Johnson Outdoor Inc.2009年員工股票購買計劃，該計劃最近一次修訂是在2017年3月2日，該計劃規定以不低於收購價的價格發行A類普通股85該等股份於授出日期或購買日期(以較低者為準)的公平市值的%。

於截至2022年7月1日止第三個月期間，本公司發行5,112A類普通股和已確認的$90與員工股票購買計劃相關的費用。截至2022年7月1日止九個月期間，本公司發出5,112A類普通股和已確認的$289與員工股票購買計劃相關的費用。於截至2021年7月2日止第三個月期間，本公司發行0A類普通股和已確認的$31與該計劃有關的費用。截至2021年7月2日止九個月期間，本公司發出0A類普通股和已確認的$31與該計劃有關的費用。

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索引			約翰遜户外公司。

5    養老金計劃

該公司有覆蓋其某些美國員工的非繳費固定收益養老金計劃。退休福利通常是根據僱員的服務年限和平均收入提供的。正常退休年齡為65歲，並有提前退休的規定。

在2021財年第四季度，公司終止了Johnson Outdoor Inc.Mankato運營養老金計劃和Old City獨木舟公司養老金計劃(統稱為“終止計劃”)，這兩個計劃在終止時都是凍結的固定收益養老金計劃。關於計劃終止，本公司通過向選擇接受終止計劃的合資格參與者一次性支付款項，並根據團體年金合同將終止計劃下的任何剩餘福利義務轉移給第三方保險公司，來清償終止計劃下的所有未來債務。

該公司仍保留Johnson Outdoor Inc.的補充高管退休計劃(“SERP”)，根據該計劃向參與者支付的所有未來福利將從公司的一般資產中支付。

該公司捐款#美元。25及$42截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月的養卹金計劃，以及繳款#美元。74及$130分別截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月。

截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月期間，與公司發起的固定福利計劃相關的定期福利淨成本的組成部分如下：

			截至三個月						九個月結束
			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
定期淨收益成本的構成部分：
服務成本			$	—		$	—		$	—		$	—
預計福利債務的利息			(1)			163			13			629
減去計劃資產的估計回報率			—			6			—			327
未確認損失的攤銷			(9)			163			34			432
定期淨收益成本			$	(10)		$	320		$	47		$	734

6    所得税

在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月中，公司的所得税前收益、所得税支出和有效所得税税率如下：

			截至三個月						九個月結束
(除税率數據外，以千計)			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
所得税前利潤			$	19,244		$	39,074		$	47,043		$	102,395
所得税費用			5,162			10,300			12,205			25,940
有效所得税率			26.8		%	26.4		%	25.9		%	25.3		%

 

截至2022年7月1日的三個月和九個月以及上一年期間的有效税率相對一致，沒有對税率產生重大影響的主要因素。

在評估估值免税額的司法管轄區內，本公司業務的影響將從整體有效税率方法中剔除，並直接根據無法確認任何税項支出或利益的年度年初至今業績記錄。在截至2022年7月1日和2021年7月2日的期間擁有估值免税額的重要税收管轄區包括：

 

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索引			約翰遜户外公司。

July 1, 2022			July 2, 2021
法國			法國
印度尼西亞			印度尼西亞
瑞士			瑞士

本公司根據適用的權威性所得税會計指引，定期評估其所得税或有準備的充分性。因此，由於假設變化的影響或新的事實和發展的結果，公司可能會調整未確認税收優惠的準備金，例如相關税法解釋的變化、税務機關的評估、與税務機關的和解以及訴訟時效的失效。由於所得税狀況不確定，公司2022財年的税收支出預計將保持不變。

根據其會計政策，該公司將與未確認利益相關的應計利息和罰款確認為所得税費用的組成部分。該公司預計應計利息為#美元。100與截至2022年9月30日的財年不確定的所得税狀況有關。

該公司向聯邦、州、地方和外國税務管轄區提交所得税申報單，包括其子公司的申報單。截至本報告之日，以下納税年度仍可供各主要税務管轄區審查：

 

管轄權			財政年度
美國			2018-2021
加拿大			2018-2021
法國			2018-2021
德國			2019-2021
意大利			2019-2021
瑞士			2011-2021

 

7    庫存

公司以成本(採用先進先出法確定)或可變現淨值中較低者對存貨進行估值。各期間期末的庫存包括以下內容：

			七月一日， 2022			10月1日， 2021			7月2日， 2021
原料			$	175,261		$	110,974		$	82,648
Oracle Work in Process			258			116			87
成品			75,437			55,525			48,007
			$	250,956		$	166,615		$	130,742

8    商譽

在截至2022年7月1日和2021年7月2日的9個月內，商譽的變化如下：

			July 1, 2022			July 2, 2021
期初餘額			$	11,221		$	11,184
外幣匯率變動引起的數額			(12)			58
期末餘額			$	11,209		$	11,242

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索引			約翰遜户外公司。

本公司每年評估報告單位的商譽賬面價值，或在事件和情況需要時更頻繁地評估商譽的賬面價值。在進行這項分析時，本公司採用收益法將報告單位的賬面價值與其顯示的公允價值進行比較。公允價值主要按折現現金流量法釐定，該方法需要相當大的管理層判斷及長期假設，並被視為公允價值體系中的第三級(不可觀察)公允價值釐定(見下文附註13)。

9    保修

 

該公司對其某些產品在銷售時提供保修。下表彙總了該公司截至2022年7月1日和2021年7月2日的九個月的保修活動。

			July 1, 2022			July 2, 2021
期初餘額			$	14,073		$	10,849
在此期間簽發的保修費用應計費用			3,007			9,776
已支付的當期保修索賠減少			6,217			6,852
期末餘額			$	10,863		$	13,773

10    或有事件

本公司在正常業務過程中面臨各種法律訴訟和訴訟，包括與商業糾紛、產品責任、知識產權和監管事項有關的訴訟和法律程序。本公司為其中某些事項投保了損失保險。雖然訴訟會受到很多不確定因素的影響，而有關這些事項的最終風險也無法確定，但管理層並不相信任何未決訴訟的最終結果會對本公司的財務狀況、經營業績、流動資金或現金流產生重大不利影響。

11    負債

該公司擁有不是2022年7月1日、2021年10月1日或2021年7月2日的未償債務。

左輪手槍

本公司及其若干附屬公司已與PNC Bank National Association及Associated Bank，N.A.(“貸款集團”)訂立無抵押信貸安排。這項信貸安排包括一美元75本公司、本公司若干附屬公司、作為貸款人和行政代理的PNC銀行全國協會以及其中所列其他貸款人之間的循環信貸安排(經修訂，稱為“信貸協議”或“轉讓方”)。Revolver規定借款的本金總額不超過$75,000帶着一美元50,000手風琴功能，使公司可以選擇增加最大融資可獲得性(即，總借款金額為$125,000)受制於信貸協議的條件，並經貸款人批准。2021年7月15日，該公司對這一信貸安排簽訂了第一修正案，將其到期日從2022年11月15日延長至2026年7月15日。 信貸安排的其他關鍵條款仍如本文所述，本文的描述完全受原始債務協議(其副本作為日期為2017年11月20日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件99.1)和修正案(其副本作為日期為2021年7月16日提交美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1)的條款和條件的限制。

 

Revolver的利率是基於LIBOR加上適用的保證金，保證金每季度重置一次。適用的保證金範圍為1.00%至1.75%，並取決於公司在過去12個月期間的槓桿率。Revolver在2022年7月1日和2021年7月2日的利率大約是2.8%和1.1%。

信貸協議限制本公司產生額外債務的能力，包括最高槓杆率和最低利息覆蓋率契約，並且是無擔保的。

其他借款

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索引			約翰遜户外公司。

該公司擁有不是截至2022年7月1日或2021年7月2日，其外國子公司的無擔保循環信貸安排。該公司主要使用信用證作為今後根據其工人賠償保險支付索賠的擔保，這筆索賠總額約為#美元。173及$181分別截至2022年7月1日和2021年7月2日。

12    衍生工具和套期保值活動

以下披露描述了公司使用衍生工具的目標、使用衍生工具的商業目的或背景，以及公司如何相信使用衍生工具有助於實現所述目標。此外，以下披露描述了該公司使用衍生工具和對衝活動對其財務報表的影響。

 

外匯風險

該公司擁有大量的海外業務，其功能貨幣主要以歐元、瑞士法郎、港元和加拿大元計價。由於公司在國外有業務的貨幣相對於美元的價值增加或減少，公司合併財務報表中報告的公司海外業務的銷售、費用、利潤、虧損、資產和負債相應增加或減少。大致13在截至2022年7月1日的9個月期間，公司收入的1%是以美元以外的貨幣計價的。大致4%以歐元計價，大約7%以加元計價，大約1%以港元計值，其餘收入以各種其他外幣計價。外幣匯率的變化可能會導致公司遭遇意外的財務損失或現金流需求。

公司可能會通過使用外幣遠期合約來緩解某些外幣的部分波動。外幣遠期合約使公司能夠鎖定在未來指定日期以固定金額支付或接收的外幣匯率。本公司可使用該等外幣遠期合約，以減輕與外幣計價的金融工具及已知承諾(包括購買存貨的承諾)的外幣匯率變動有關的風險。截至2022年7月1日和2021年7月2日，公司持有不是外幣遠期合約。

13    公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。根據三個級別的投入建立了公允價值等級，其中前兩個水平被認為是可觀察的，最後一個水平被認為是不可觀察的。

•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。這些報價通常來自活躍的外匯市場中涉及相同資產或負債的交易的實時報價。

•第2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，但第1級中包括的報價除外。它們通常是從可比工具的現成定價來源獲得的。

•第三級--無法觀察到的投入，即資產或負債的市場活動很少或根本沒有。這些投入反映了報告實體自己對數據的假設，市場參與者將根據當時情況下可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價。

由於這些工具的短期到期日，現金、現金等價物、短期投資、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其在2022年7月1日、2021年10月1日和2021年7月2日的公允價值。當出現減值指標時，公司可能被要求對某些長期資產，如房地產、廠房和設備以及其他無形資產按其公允價值進行估值。

估值技術

拉比信託資產

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索引			約翰遜户外公司。

拉比信託資產被歸類為交易證券，由可銷售的債務和股權證券組成，這些證券根據活躍市場的未調整報價標記為公允價值。拉比信託資產用於支付公司根據公司的非合格遞延補償計劃欠某些高管和其他員工的金額。這些資產包括在合併公司的簡明綜合資產負債表中的“其他資產”中，資產的按市價計算的調整計入隨附的簡明綜合經營報表中的“其他收入、淨額”。抵銷遞延補償負債亦按公允價值在本公司隨附的簡明綜合資產負債表中列為“遞延補償負債”。負債變動記入所附簡明綜合業務報表的“行政管理、財務和信息系統”支出。

 

下表彙總了該公司截至2022年7月1日按公允價值計量的金融資產：

 

			1級			2級			3級			總計
資產：
拉比信託資產			$	24,238		$	—		$	—		$	24,238

 

下表彙總了該公司截至2021年10月1日按公允價值計量的金融資產：

 

			1級			2級			3級			總計
資產：
拉比信託資產			$	27,851		$	—		$	—		$	27,851

 

下表彙總了該公司截至2021年7月2日按公允價值計量的金融資產：

 

			1級			2級			3級			總計
資產：
拉比信託資產			$	27,879		$	—		$	—		$	27,879

在截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月期間，金融工具公允價值的變化對隨附的簡明綜合業務報表的影響如下：

						截至三個月						九個月結束
			在經營報表中確認的費用(收入)所在地			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
拉比信託資產			其他費用(收入)，淨額			$	3,851		$	(1,351)		$	4,900		$	(5,151)

有幾個不是資產或負債在截至2022年7月1日或2021年7月2日的九個月期間首次確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。

14    新會計公告

    最近採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13“金融工具--信貸損失(話題326)”並根據ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05發佈了對初始指南的後續修正案(統稱為主題326)。主題326要求計量和確認按攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。這用預期損失模型取代了現有的已發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。這一指導方針在2021財年第一季度對公司有效，必須通過對留存收益進行累積效果調整來採用。公司在2021財年第一季度初採納了本ASU的規定，但ASU卻這樣做了

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索引			約翰遜户外公司。

對其財務報表沒有重大影響，因此不需要對留存收益進行調整。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，更改已定義福利計劃的披露要求(主題715)，它修改了對贊助定義的養老金或退休後計劃的僱主的披露要求。本指南中的修正案在2020年12月15日之後的財年有效，並允許提前採用。該公司在2021財年採用了這一ASU的規定，然而，ASU對其披露沒有產生重大影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)--簡化所得税的會計核算。ASU 2019-12旨在簡化所得税的會計處理。它刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並修改了現有的指導意見，以改進一致的適用。ASU 2019-12財年在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效，允許提前採用。公司在2022財年第一季度採用了這一ASU的規定，然而，ASU並沒有對其財務報表產生重大影響。

最近發佈的會計聲明

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)。ASU 2020-04旨在為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率影響的其他交易提供可選的權宜之計和例外情況。本指南中的修訂自2020年3月12日起生效，本公司可選擇在2022年12月31日之前實施這些修訂。該公司預計這一指導不會對其財務報表和披露產生重大影響。

15    收入

收入在履行與我們客户的合同條款下的義務時確認；這通常發生在基於裝運條款和所有權轉移的某個時間點轉移我們的貨物控制權的時候。收入是指我們在轉讓貨物時預期獲得的對價金額。收到的對價金額可能會有所不同，主要是因為客户的激勵或回扣安排。該公司根據客户根據歷史經驗和預測的市場預期可能有權獲得的總對價的預期價值來估計可變對價。估計中包括對是否有任何可變考慮因素受到限制的評估。收入估計在對價預期價值發生變化或對價固定時進行調整。對於所有與客户簽訂的合同，本公司沒有針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額，因為從承諾貨物的轉讓到客户付款之間的時間預計為一年或更短時間。銷售以正常和慣例的短期信貸條件進行，通常為30至90天不等，或在交付銷售點交易時進行。我們在創收活動中同時徵收的銷售額、增值税和其他税收不包括在收入中。

本公司以個人客户訂單的形式與客户訂立合同安排，其中規定了貨物、數量、定價和相關的訂單條款。該公司沒有長期履行的合同。由於這些合同的性質，不存在關於客户合同的識別、履行義務的履行或交易價格的重大判斷。由於合同的短期性質，公司為獲得合同而支出增量成本。

根據歷史經驗，退貨、津貼和折扣的估計成本在確認收入時作為銷售額的減少額應計。在某些情況下，本公司為客户提供退回合格產品的權利。截至2022年7月1日，資產返回權為 $765 應計退貨負債為#美元。2,226。截至2021年7月2日，資產返回權為$1,105應計退貨負債為#美元。3,043。該公司還為銷售給最終客户的產品提供保證型保修，這些保修將繼續計入ASC 460保證。

該公司通常將運輸和搬運活動作為履行活動進行會計處理，這與收入確認的時間一致；即當客户控制轉讓的貨物時。如果客户在裝運時或裝運後控制產品，公司已作出會計政策選擇，將此類運輸和搬運活動視為履行成本。運費和手續費開到

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索引			約翰遜户外公司。

客户計入“淨銷售額”，運輸和搬運成本計入“營銷和銷售費用”，同期確認相關收入。

該公司有各種各樣的季節性户外娛樂產品，主要用於在船上釣魚、潛水、劃槳、徒步旅行和露營，這些產品銷售給多個終端市場的各種客户。儘管如此，公司銷售的所有各種產品的收入確認政策都是相似的。

關於分類收入的規定披露，見附註16。

16    細分業務

該公司通過不同的業務部門開展其全球業務，每個業務部門代表主要的產品線。業務在美國和許多其他國家進行，主要是在歐洲、加拿大和太平洋盆地。在截至2022年7月1日的三個月和九個月期間，公司漁業、露營和船艇娛樂部門對一個客户的綜合淨銷售額約為$20,607及$69,528，分別佔公司合併收入的1/3。在截至2021年7月2日的三個月和九個月期間，公司漁業、露營和船艇娛樂部門對一個客户的綜合淨銷售額約為$25,138及$88,649，分別佔公司合併收入的1/3。

淨銷售額和營業利潤包括公司隨附的簡明綜合經營報表中報告的對客户的銷售額和單位間轉移，單位間轉移的定價是為了收回成本加上適當的利潤率。總資產是指在列報期間結束時，公司在每個業務部門的運營中使用的資產。

 

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索引			約翰遜户外公司。

本公司按業務類別劃分的營運摘要如下：

 

			截至三個月						九個月結束
			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021			2021年10月1日
淨銷售額：
釣魚：
非關聯客户			$	136,026		$	155,098		$	373,341		$	441,727
單位間轉移			539			250			903			636
露營：
非關聯客户			23,468			17,744			56,741			44,160
單位間轉移			11			13			39			35
船舶康樂設施：
非關聯客户			21,821			19,783			59,427			49,948
單位間轉移			51			90			54			146
潛水
非關聯客户			22,197			20,678			56,879			48,973
單位間轉移			4			2			7			8
其他/公司			307			265			578			583
淘汰			(605)			(355)			(1,003)			(825)
總計			$	203,819		$	213,568		$	546,966		$	585,391
營業利潤(虧損)：
釣魚			$	16,553		$	39,390		$	44,166		$	107,553
野營			4,998			4,305			12,867			10,075
船舶遊樂設施			2,893			3,446			7,588			7,329
潛水			2,412			1,978			4,074			384
其他/公司			(3,057)			(11,020)			(15,707)			(27,649)
			$	23,799		$	38,099		$	52,988		$	97,692
總資產(期末)：
釣魚									$	379,135		$	264,364		$	285,321
野營									60,562			48,352			54,276
船舶遊樂設施									43,508			29,519			27,530
潛水									74,969			67,927			67,069
其他/公司									117,668			249,233			240,091
			$	—		$	—		$	675,842		$	659,395		$	674,287

1

17    累計其他綜合收益(虧損)

截至2022年7月1日的第三個月，按構成部分(扣除税項)劃分的累積其他全面收入的變動如下：

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索引			約翰遜户外公司。

			外國 貨幣 翻譯 調整，調整			未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖			累計 其他 全面 收入(虧損)
2022年4月1日的餘額			$	7,351		$	(188)		$	7,163
重新分類前的其他全面損失			(2,770)			—			(2,770)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額			—			(9)			(9)
税收效應			—			2			2
2022年7月1日的餘額			$	4,581		$	(195)		$	4,386

 

截至2021年7月2日的第三個月，按組成部分劃分的扣除税項的AOCI變動如下：

			外國 貨幣 翻譯 調整，調整			未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖			累計 其他 全面 收入(虧損)
2021年4月2日的餘額			$	8,253		$	(2,404)		$	5,849
改敍前的其他全面收入			742			—			742
從累積的其他全面收益中重新分類的金額			—			164			164
税收效應			—			(41)			(41)
2021年7月2日的餘額			$	8,995		$	(2,281)		$	6,714

在截至2022年7月1日的9個月中，按組成部分(扣除税收)劃分的AOCI變化如下：

			外國 貨幣 翻譯 調整，調整			未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖			累計 其他 全面 收入(虧損)
2021年10月1日的餘額			$	7,606		$	(220)		$	7,386
重新分類前的其他全面損失			(3,025)			—			(3,025)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額			—			34			34
税收效應			—			(9)			(9)
2022年7月1日的餘額			$	4,581		$	(195)		$	4,386

截至2021年7月2日的9個月，按構成部分、扣除税項的AOCI變動情況如下：

			外國 貨幣 翻譯 調整，調整			未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖			累計 其他 全面 收入(虧損)
2020年10月2日餘額			$	7,323		$	(2,606)		$	4,717
改敍前的其他全面收入			1,672			—			1,672
從累積的其他全面收益中重新分類的金額			—			433			433
税收效應			—			(108)			(108)
2021年7月2日的餘額			$	8,995		$	(2,281)		$	6,714

    在截至2022年7月1日和2021年7月2日的第三個月和九個月，AOCI的重新分類如下：

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索引			約翰遜户外公司。

			截至三個月						九個月結束
			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021			運營説明書 介紹
固定收益養老金計劃的未攤銷虧損：
攤銷損失			$	(9)		$	164		$	34		$	433		其他收入和支出
税收效應			2			(41)			(9)			(108)			所得税費用
該期間的改敍總數			$	(7)		$	123		$	25		$	325

18    租契

該公司以不可撤銷的長期經營租賃方式租賃某些設施和機器設備。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。

截至2022年7月1日，該公司約有200租約，剩餘期限從少於一年至17好幾年了。一些租約包含可變的支付條款，例如根據消費者物價指數(CPI)的波動支付。一些租約還包含延長或終止租約的選項。在本公司合理肯定行使該等選擇權的範圍內，該等選擇權已在計算使用權(“ROU”)資產及租賃負債時予以考慮。在目前的租賃協議下，沒有剩餘價值擔保或限制性租賃契約。在計算ROU資產和租賃負債時，公司作出了幾項假設和判斷，包括根據適用的定義，合同是否屬於或包含租賃，以及折現率的確定，該貼現率被假設為增量借款利率。遞增借款利率是根據租賃開始日本公司可獲得的基於租賃期限和地點的信息得出的。

在所附的截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表中確認的租賃費用構成如下：

			截至三個月						九個月結束
			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
租賃費
經營租賃成本			$	2,212		$	2,107		$	6,430		$	6,184
短期租賃成本			542			403			1,501			1,206
可變租賃成本			43			46			131			138
總租賃成本			$	2,797		$	2,556		$	8,062		$	7,528

上表所列數額包括向相關方支付的租金費用#美元。314及$895分別為截至2022年7月1日的三個月和九個月，以及美元262及$778分別為截至2021年7月2日的三個月和九個月。

截至2022年7月1日，本公司並無任何融資租賃或轉租協議。此外，本公司並無其為出租人的任何租約。雖然本季度本公司延長或續簽了各種現有租約，但在截至2022年7月1日的季度內並無簽訂重大新租約。與經營租賃有關的補充資產負債表、現金流和其他信息如下：

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索引			約翰遜户外公司。

			九個月結束
			July 1, 2022			July 2, 2021
經營租賃：
經營租賃ROU資產			$	50,284		$	43,741
流動經營租賃負債			6,348			5,281
非流動經營租賃負債			45,111			39,382
經營租賃負債總額			$	51,459		$	44,663
加權平均剩餘租賃年限(年)			12.10			13.24
加權平均貼現率			3.11		%	3.15		%
為計入租賃負債的金額支付的現金			$	5,674		$	5,680

截至2022年7月1日，初始租期超過一年的不可取消經營租約的未來最低租金承諾如下：

年			關聯方包括 總計						總計
2022年剩餘時間			$	301					$	2,145
2023			1,233						8,158
2024			1,270						7,255
2025			1,308						6,581
2026			1,348						4,942
此後			226						33,955
未貼現的租賃付款總額			5,686						63,036
減去：推定利息			(195)						(11,577)
租賃淨負債總額			$	5,491					$	51,459

在2021財年第二季度，該公司修改了與房東關於現有租賃設施的協議。在2022財年第三季度，該公司佔用了部分空間，並開始根據修訂後的協議按比例支付款項，這些款項包括在上述金額中。該公司預計將在2022財年第四季度佔用剩餘空間，不包括在上述金額中的租金估計總額將約為#美元8在修改後的租約過程中，截至2039年6月，為100萬美元。截至2022年7月1日，本公司並無任何其他尚未開始的其他重大經營租賃承諾。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)包括關於強生户外公司及其子公司(統稱“公司”)截至2022年7月1日和2021年7月2日的三個月和九個月期間的經營結果和財務狀況的評論和分析。除每股和每股金額外，所有貨幣金額均以千計。

我們的MD&A包括以下幾個部分：

•前瞻性陳述

•商標

•概述

•經營成果

•流動性和財務狀況

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索引			約翰遜户外公司。

•合同債務和表外安排

•關鍵會計政策和估算

本討論應與緊接在本節之前的簡明綜合財務報表和相關説明以及公司於2021年12月10日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告一併閲讀。

前瞻性陳述

本10-Q表格中討論的某些事項屬於“前瞻性陳述”，公司打算將這些前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，併為這些安全港條款的目的納入本聲明。這些前瞻性陳述通常可以被認為是這樣的，因為它們包括公司的“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、使用“自信”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“將”、“將會”或此類詞語的否定或其他類似含義的詞語。同樣，描述公司未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這可能會導致實際結果或結果與目前預期的大不相同。

可能影響實際結果或結果的因素包括在公司於2021年12月10日提交給美國證券交易委員會的10-K表格第1A項“風險因素”項下描述的事項，以及以下內容：主要市場的經濟狀況、消費者信心水平和可自由支配的支出模式的變化；美國貿易政策、關税和其他國家對此類變化的反應所產生的不確定性；全球爆發的疾病，例如新冠肺炎疫情，已經並可能繼續影響市場和經濟狀況，以及我們供應鏈中原材料和組件的時間、定價和持續可獲得性，以及對員工、客户和我們業務的各個方面的廣泛影響；公司成功實施其戰略計劃，包括其目標銷售增長平臺、創新重點和越來越多的數字業務；與包括競爭對手在內的第三方的訴訟和糾紛相關的訴訟費用；公司在營運資金管理和成本結構削減方面的持續成功；公司在整合戰略收購方面的成功；未來商譽或其他長期資產減記的風險；公司客户履行付款義務的能力；公司競爭對手在產品開發或增強或向公司市場推出新產品方面的行動的影響；外幣走勢, 利率或大宗商品成本；公司使用的原材料或零部件的價格或可獲得性的波動；由於公司訂貨量和原材料及其他零部件的需求的實質性波動而導致的公司供應鏈的任何中斷，或生產公司產品所需的第三方對這些原材料和零部件的需求；公司供應商和客户的成功以及公司供應商和客户所在行業的任何整合的影響；公司成功部署其資本的能力；與外包某些製造過程相關的意外結果；與訴訟事項有關的意想不到的結果；不利的天氣條件和其他影響氣候變化立法的因素。敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些因素，並告誡不要過度依賴此類前瞻性陳述。本文中包含的前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。公司不承擔任何義務，也不承擔任何義務來更新此類前瞻性陳述，以反映後續事件或情況。

 

商標

我們已經註冊了以下商標，以及可能用於本報告的其他商標：Minn Kota®、Cannon®、Humminbird®、Eureka！®、Jetboil®、Old City®、Ocean Kayak®、Carlisle®和Scuapro®。

概述

該公司是全球領先的品牌季節性户外娛樂產品的製造商和營銷商，主要用於釣魚、潛水、劃槳和露營。該公司的知名消費品牌組合憑藉不斷的創新、卓越的營銷、產品的性能和質量獲得了領先的市場地位。公司的價值觀和文化支持所有領域的創新，促進和利用子公司內部和各子公司之間的最佳實踐和協同效應，以推進由執行管理層設定並經公司董事會批准的公司戰略願景。該公司由公司董事長兼首席執行官海倫·P·約翰遜-萊波德、她的家族成員和相關實體控制。

冠狀病毒(新冠肺炎)

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索引			約翰遜户外公司。

新冠肺炎的流行激發了消費者參與社交遙遠和安全的户外活動的慾望。因此，從2020財年開始並持續到2022財年前三個季度，釣魚、露營、船艇娛樂活動的參與度增加，也增加了公司各部門對我們產品的需求。隨着全球旅行限制的放鬆，我們從2021財年開始一直持續到2022財年前三個季度，潛水領域的參與度增加，產品需求也隨之增加。

除了對公司產品需求的增加外，新冠肺炎和由此產生的宏觀經濟動態也導致了各個行業的供應鏈和物流中斷，這些都是有據可查的。具體地説，不利的供應鏈和物流限制以及中斷影響了製造我們户外娛樂產品所需的某些原材料和組件的時間、來源、可用性和成本，特別是在我們的漁業領域，因為這些產品使用的是電子組件。由於在該細分市場生產我們的大批量產品所需的某些電子零部件受到供應鏈和物流中斷的影響最大，因此這些材料和零部件的供應有限，以及此類零部件的定價上升。公司試圖通過在某些原材料和零部件庫存已有的情況下購買顯著更高水平的某些原材料和零部件庫存來緩解這些幹擾，在許多情況下，採購價格高於以往支付的價位，以使公司能夠在缺失的原材料和零部件庫存項目可用時儘快完成成品訂單。然而，持續的短缺影響了漁業部門完成產品發運的能力，這最終導致漁業部門的銷售量比去年同期有所下降，儘管如未完成訂單所示，對該產品的需求持續強勁。

此外，該公司的收購行動隨後導致利潤率下降，公司在2022財年前三個財政季度的每個季度結束時，其許多材料、零部件和產品的庫存水平都大幅上升。雖然本公司仍然相信其已建立並存在於其資產負債表上的存貨在正常業務過程中是可使用及可出售的，但本公司仍繼續監察目前過時及過剩存貨的儲備結餘。然而，消費者對公司户外娛樂產品需求的任何變化，經濟狀況的變化，或者客户庫存水平或競爭狀況的變化，都可能對未來的準備金餘額產生有利或不利的影響。

由於公司預計同樣的供應鏈和物流中斷將持續到2022財年末，公司仍專注於評估和尋求其他選擇(除了建立庫存)，以滿足對其產品的持續強勁需求。儘管如此，這些供應鏈和物流中斷仍然不穩定，可能會對2022財年剩餘時間內用於未來產品銷售的商品銷售成本產生不利影響，和/或對公司滿足對其產品的所有需求的能力產生不利影響，特別是考慮到新冠肺炎疫情帶來的波動和不斷變化的情況及其對全球供應鏈和物流基礎設施的影響。

亮點

2022財年第三季度的淨銷售額為203,819美元，比上一年同期減少了9,749美元，降幅為5%。儘管消費者和客户對公司產品的需求仍然強勁，這從突出的訂單量可以看出，但銷售量受到產品供應和供應鏈中斷的負面影響，特別是如上所述的公司最大的細分市場--漁業。銷售量的減少以及銷售成本上升導致的毛利率下降是營業利潤比上一年同期減少14,300美元的主要原因。

季節性

該公司的業務具有季節性。傳統上，第三財季是該公司暖和天氣户外娛樂產品的主要銷售季節。下表列出了該公司在過去三個會計年度的季節性歷史情況。由於新冠肺炎疫情爆發的時機，公司傳統的季節性銷售節奏在2020財年發生了變化，我們的銷售額最大的季節通常發生在第二財季和第三財季。有關新冠肺炎影響的更多信息，請參閲上面的“冠狀病毒(新冠肺炎)”。

 

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索引			約翰遜户外公司。

			財政年度
			2021						2020						2019
截至的季度			網絡 銷售額			運營中 利潤			網絡 銷售額			運營中 利潤			網絡 銷售額			運營中 利潤
十二月			22		%	22		%	22		%	10		%	19		%	9		%
三月			27		%	32		%	27		%	45		%	32		%	43		%
六月			29		%	34		%	23		%	17		%	31		%	43		%
九月			22		%	12		%	28		%	28		%	18		%	5		%
			100		%	100		%	100		%	100		%	100		%	100		%

 

經營成果

公司按業務部門劃分的淨銷售額和營業利潤(虧損)如下：

			截至三個月						九個月結束
			July 1, 2022			July 2, 2021			July 1, 2022			July 2, 2021
淨銷售額：
釣魚			$	136,565		$	155,348		$	374,244		$	442,363
野營			23,479			17,757			56,780			44,195
船舶遊樂設施			21,872			19,873			59,481			50,094
潛水			22,201			20,680			56,886			48,981
其他/消除			(298)			(90)			(425)			(242)
總計			$	203,819		$	213,568		$	546,966		$	585,391
營業利潤(虧損)：
釣魚			$	16,553		$	39,390		$	44,166		$	107,553
野營			4,998			4,305			12,867			10,075
船舶遊樂設施			2,893			3,446			7,588			7,329
潛水			2,412			1,978			4,074			384
其他/消除			(3,057)			(11,020)			(15,707)			(27,649)
總計			$	23,799		$	38,099		$	52,988		$	97,692

有關分部淨銷售額和營業利潤的定義，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註的“附註16-業務分部”。

淨銷售額

截至2022年7月1日的第三個月，合併淨銷售額為203,819美元，與截至2021年7月2日的第三個月的213,568美元相比，減少了9,749美元，降幅為5%。與上年第三季度的淨銷售額相比，外幣換算對本年度第三季度淨銷售額的不利影響不到1%。

截至2022年7月1日的第三個月，漁業業務的淨銷售額為136,565美元，比上一財年第三財季的155,348美元減少了18,783美元，降幅為12%。雖然客户和消費者的需求仍然強勁，但漁業銷售額的下降是由於本年度季度供應鏈嚴重中斷以及因此而無法獲得某些必要的零部件(特別是與電子零部件有關的零部件)，從而影響了完成產品製造和滿足客户訂單的能力。具體地説，如上文“冠狀病毒(新冠肺炎)”所述，由於產品類別的技術和電子性質，捕魚部分最容易受到先前討論的供應鏈問題的影響。

本財年第三季度，露營業務的淨銷售額為23,479美元，比上一年同期的17,757美元增加了5,722美元，增幅為32%，這是由於Jetboil和Eureka的銷售額增加！消費性露營產品。銷售額高於上年同期的原因是繼續大力參與户外娛樂活動。

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索引			約翰遜户外公司。

2022財年第三季度，船舶娛樂業務的淨銷售額為21,872美元，比上一財年同期的19,873美元增加了1,999美元，增幅為10%。對該部門Sportsman系列的持續強勁需求和成功的踏板產品產品推動了與去年同期相比的增長。

潛水是我們最全球化的業務，2022財年第三季度的淨銷售額為22,201美元，比截至2021年7月2日的第三季度的20,680美元增加了1,521美元或7%。隨着全球幾個地區重新開業，銷售額隨着旅遊業的增長而增加，但這一部分被不利的外幣換算影響部分抵消，與去年同期相比，這一地區的銷售額約為5%。

截至2022年7月1日的9個月，合併淨銷售額為546,966美元，與截至2021年7月2日的9個月的585,391美元相比，減少了38,425美元，降幅為7%。外幣換算對本年度至今期間的淨銷售額與上年同期相比的不利影響不到1%。

截至2022年7月1日的9個月，漁業業務的淨銷售額為374,244美元，比去年同期的442,363美元減少了68,119美元，降幅為15%。與去年同期相比的下降主要是由於之前討論的物流和供應鏈中斷，這些中斷對我們滿足客户對產品訂單的需求的能力產生了不利影響。

截至2022年7月1日的9個月，露營業務的淨銷售額為56,780美元，比去年同期的44,195美元增加了12,585美元，增幅為28%。Jetboil和Eureka銷量增加！由於參加户外娛樂活動的人數增加，消費者露營產品是增長的主要驅動力。

在截至2022年7月1日的9個月中，船舶娛樂業務的淨銷售額為59,481美元，比去年同期的50,094美元增加了9,387美元，增幅為19%。由於參加遊艇活動的人數增加，需求增加，推動了去年至今期間的總體增長。

截至2022年7月1日的9個月，潛水淨銷售額為56,886美元，而截至2021年7月2日的9個月為48,981美元，增長7,905美元，增幅為16%。期間銷售額的增長主要是由於對我們產品的需求增加，因為在前一年由於新冠肺炎疫情而實施的許多旅行限制取消後，全球旅遊業已經開始復甦。銷售量增加的影響被外幣兑換的不利影響部分抵消，與去年同期相比，折算的不利影響約為4%。

 

銷售成本

儘管上述兩個季度的銷售額有所下降，但截至2022年7月1日的第三個月的銷售成本為130,310美元，比截至2021年7月2日的第三個月的116,057美元增加了14,253美元。同比增長主要是由於材料成本的顯著增長。該公司繼續管理其供應鏈中的中斷，以確保必要的零部件和其他原材料的供應，在某些情況下，價格遠遠高於歷史上支付的價位，以努力滿足我們各個細分市場對我們產品的銷售需求。

截至2022年7月1日的9個月，銷售成本為344,241美元，而去年同期為319,596美元。同比增長的主要原因是本年度的材料和入境貨運成本比上年有所增加。

毛利率

截至2022年7月1日的第三個月，毛利潤佔淨銷售額的百分比為36.1%，而截至2021年7月2日的第三個月為45.7%。雖然該公司在所有產品線上實施了提價，但這些行動不足以抵消上述原材料和零部件成本增加以及間接費用吸收減少對毛利潤的負面影響。

在截至2022年7月1日的9個月中，毛利潤佔淨銷售額的百分比為37.1%，而前9個月為45.4%。如上所述，公司實施了所有產品線的漲價，但漲價並未超過上述成本增加和間接費用吸收減少對毛利的負面影響。

運營費用

截至2022年7月1日的第三個月的運營費用為49,710美元，而截至2021年7月2日的第三個月的運營費用為59,412美元。減少9,702美元的主要原因是銷售量驅動的支出減少，以及季度間可變和遞延薪酬支出減少。不利的市場環境對公司的延期

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索引			約翰遜户外公司。

與上一年同期相比，薪酬計劃資產在本季度減少了大約5300美元的遞延薪酬支出，但與這些遞延薪酬計劃資產按市價計價相關的其他支出(收入)淨額完全抵消了這一損失。

截至2021年4月2日的9個月的運營費用為149,737美元，而截至2021年7月2日的9個月的運營費用為168,103美元。減少18366美元的主要原因是銷售量驅動的支出減少，以及期間可變和遞延薪酬支出減少。公司遞延補償計劃資產的不利市場狀況導致本年度到目前為止的遞延補償支出與去年同期相比減少了約10,000美元，但與這些遞延補償計劃資產按市價計價相關的其他費用(收入)淨額完全抵消了這一損失。

營業利潤

截至2022年7月1日的第三個月的綜合營業利潤為23,799美元，而上一財年第三季度的營業利潤為38,099美元。如上所述，銷售量下降和毛利率下降是季度間營業利潤下降的主要原因。

截至2022年7月1日的9個月的綜合營業利潤為52,988美元，而去年同期的營業利潤為97,692美元。如上文所述，同比下降主要是由於銷售量下降和毛利率下降所致。

利息

截至2022年7月1日和2021年7月2日的第三個月，利息支出分別為30美元和35美元。截至2022年7月1日的9個月的利息支出為117美元，而截至2021年7月2日的9個月的利息支出為102美元。

截至2022年7月1日和2021年7月2日的第三個月的利息收入分別為144美元和76美元。截至2022年7月1日的9個月的利息收入為339美元，而截至2021年7月2日的9個月的利息收入為238美元。

其他費用(收入)，淨額

截至2022年7月1日的第三個月，其他支出為4669美元，而去年同期的其他收入為934美元。截至2022年7月1日的第三個月，與公司非合格遞延補償計劃相關的資產的淨投資虧損為3741美元，而截至2021年7月2日的第三個月的淨投資收益和收益為1550美元。這些資產投資價值的同比變化被同期公司運營費用中包括的遞延補償費用的減少所抵消。截至2022年7月1日的第三個月，外匯兑換損失為807美元，而截至2021年7月2日的第三個月為220美元。

截至2022年7月1日的9個月，其他支出為6,167美元，而截至2021年7月2日的9個月其他收入為4,567美元。在截至2022年7月1日的9個月中，與公司非合格遞延補償計劃相關的資產的淨投資虧損為4443美元，而截至2021年7月2日的9個月的淨投資收益和收益為5554美元。截至2022年7月1日的9個月，外匯兑換損失為1,320美元，而截至2021年7月2日的9個月為99美元。

所得税費用

本公司的所得税撥備是根據本公司所在税務管轄區的估計年度有效税率計算的。截至2022年7月1日的三個月和九個月的有效税率分別為26.8%和25.9%，而去年同期為26.4%和25.3%。

淨收入

截至2022年7月1日的三個月的淨收益為14,082美元，或每股稀釋後普通股A和B股1.38美元，而上一會計年度第三季度的淨收益為28,774美元，或每股稀釋後普通股A和B股2.83美元。

截至2022年7月1日的9個月的淨收益為34,838美元，或每股稀釋後普通股A和B股3.42美元，而截至2021年7月2日的9個月的淨收益為76,455美元，或每股稀釋後普通股A和B股7.53美元。

流動性和財務狀況

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索引			約翰遜户外公司。

截至2022年7月1日，現金和現金等價物總計117,567美元，而截至2021年7月2日，現金和現金等價物為249,016美元。現金同比減少的主要原因是該公司決定建造和採購許多類別的庫存(在某些情況下，價格遠遠高於歷史上支付的價格)，以試圖緩解本財年可能出現的短缺。截至2022年7月1日和2021年7月2日，該公司的債務與總資本的比率為0%。截至2022年7月1日和2021年7月2日，該公司的總債務餘額為0美元。見本公司簡明綜合財務報表附註中的“附註11-負債”以作進一步討論。

截至2022年7月1日，扣除壞賬準備後的應收賬款為103,244美元，比截至2021年7月2日的94,750美元增加了8,494美元。這一增長與其中三個運營部門的銷售額同比增長相一致。捕魚部分的應收賬款餘額與上一年持平。截至2022年7月1日，庫存為250,956美元，增加了120,214美元，而截至2021年7月2日的庫存為130,742美元。如上所述，我們庫存餘額較上一年期間增加的主要原因是原材料和其他部件採購增加，在許多情況下成本較高，以滿足本年度期間對產品增加的需求。截至2022年7月1日，應付賬款為50,780美元，而截至2021年7月2日為54,991美元。

下表彙總了公司隨附的簡明現金流量表中所列的經營、投資和融資活動的現金流量：

			九個月結束
(千人)			七月一日， 2022			7月2日， 2021
現金(用於)由以下機構提供：
經營活動			$	(86,413)		$	57,611
投資活動			(25,150)			(15,468)
融資活動			(9,214)			(6,792)
外幣匯率變動對現金的影響			(2,104)			1,228
(減少)現金及現金等價物增加			$	(122,881)		$	36,579

經營活動

在截至2022年7月1日的9個月裏，用於運營的現金總額為86,413美元，而上一財年同期運營提供的現金為57,611美元。與去年同期相比，用於運營的現金增加，主要是因為該公司決定建立和採購某些原材料和零部件庫存，以緩解在滿足產品需求方面的短缺。本年度至今期間淨收入減少也是造成期間變化的原因。截至2022年7月1日的9個月，折舊和攤銷費用為10,434美元，而上年同期為10,015美元。

投資活動

在截至2022年7月1日的9個月裏，用於投資活動的現金總額為25,150美元，而上一財年同期為15,468美元。本年度9個月期間用於資本支出的現金總額為25162美元，上年期間為15481美元。本年度期間資本支出增加的主要原因是擴大捕魚設施以適應更多的生產。預計2022財年的任何額外資本支出都將由營運資本提供資金。

 

融資活動

截至2022年7月1日的9個月，用於融資活動的現金總額為9,214美元，而截至2021年7月2日的9個月為6,792美元，用於支付股息和購買庫存股。在截至2022年7月1日和2021年7月2日的任何一個季度，該公司都沒有負債。有關我們的信貸安排的額外資料，請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註11“負債”。

截至2022年7月1日，該公司在外國税務管轄區的銀行賬户中持有約52,208美元的現金和現金等價物。

合同債務和表外安排

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該公司有合同義務和承諾在未來付款，包括根據經營租賃和未結採購訂單。在截至2022年7月1日的季度內，在正常業務過程之外，指定的合同義務沒有變化。

 

該公司主要利用信用證作為今後根據其工人賠償保險支付索賠的擔保。截至2022年7月1日和2021年7月2日，未償還信用證分別約為173美元和181美元。

該公司預計在2022財年剩餘時間內向其固定收益養老金計劃繳款22美元。

本公司並無其他表外安排。

關鍵會計政策和估算

公司的關鍵會計政策和估計在公司截至2021年10月1日的財政年度的Form 10-K年度報告中確定管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在標題“關鍵會計估計”下，於2021年12月10日提交給美國證券交易委員會。在截至2022年7月1日的9個月中，公司的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

除下文提到的新冠肺炎疫情外，本公司面臨的市場風險僅限於必要原材料的可獲得性以及原材料商品和其他組成部分價格的波動，我們無擔保信貸安排項下借款的利率波動，以及與我們的海外業務相關的外幣匯率風險。本公司不將金融工具用於交易目的。

冠狀病毒暴發

正如我們在提交給美國證券交易委員會和本文其他地方的文件中披露的那樣，2019年12月，一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)開始在全球傳播，世界上沒有一個地區或地區沒有受到它造成的大流行的影響。各國政府和衞生當局一直並將繼續採取措施防止這種病毒的傳播，並已批准使用疫苗來幫助遏制這種病毒的傳播，但目前尚不清楚疫苗和這些其他行動將在多大程度上取得成功，也不知道這些措施的潛在完成時間及其結果以及未來對公司業務的任何影響，包括與對公司產品的需求以及公司生產產品以滿足銷售需求所需的零部件和原材料供應(或相關成本)的任何持續中斷有關。如果新冠肺炎不包含除其他事項外，公司供應商製造和交付其銷售給公司的產品的能力(按公司要求的數量和價格)，公司製造產品並向客户交付產品的能力，公司在貿易展和類似活動上展示其產品的能力，公司與其客户和潛在客户舉行會議的能力，以及如果其在特定設施或地點的大量員工感染冠狀病毒, 該公司進行日常運營的能力都可能受到不利影響。冠狀病毒大流行對本公司的持續財務影響(包括對本公司户外娛樂產品的需求持續增加以及其供應鏈和全球物流基礎設施的任何持續中斷)將取決於未來的發展，目前無法合理預測或估計，但可能在未知但可能延長的一段時間內對其業績產生重大不利影響。有關更多信息，請參閲我們於2021年12月10日提交給美國證券交易委員會的表格10-K第I部分第1A項中確定的風險因素一節。

外匯風險

該公司擁有大量的海外業務，其功能貨幣主要以歐元、瑞士法郎、港元和加拿大元計價。由於公司在國外有業務的貨幣相對於美元的價值增加或減少，公司合併財務報表中報告的公司海外業務的銷售、費用、利潤、虧損、資產和負債相應增加或減少。在截至2022年7月1日的9個月期間，公司收入中約有13%是以美元以外的貨幣計價的。約4%的收入以歐元計價，約7%以加元計價，約1%以港元計價，其餘收入以各種其他外幣計價。外幣匯率的變化可能導致意想不到的財務損失或現金流需求。本公司可

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通過使用外幣遠期合約緩解某些外幣的部分波動。外幣遠期合約使公司能夠鎖定在未來指定日期以固定金額支付或接收的外幣匯率。本公司可使用該等外幣遠期合約，以減輕與外幣計價的金融工具及已知承諾(包括購買存貨的承諾)的外幣匯率變動有關的風險。截至2022年7月1日和2021年7月2日，公司未持有任何外幣遠期合約。

利率風險

公司經營的是季節性業務，運營現金流的波動很大，因為營運資金需求在公司主要銷售和現金產生季節之前增加，而隨着應收賬款的收取和現金的積累或債務的償還而下降。若季節性營運資金需求以短期浮動利率債務提供資金，則本公司須承受利率風險。

 

商品

本公司產品中使用的某些部件可能會受到商品價格變化的影響。該公司通過採購訂單和不可取消的供應合同等工具管理這一風險。初級商品價格敞口包括與金屬、樹脂和包裝材料相關的成本。

通貨膨脹的影響

該公司預計，基本原材料成本的變化可能會影響未來的運營成本，從而影響其產品的價格。該公司參與了持續的計劃，通過改變產品設計和確定採購和製造效率來減輕成本增加的影響。適當時，對個別產品實行漲價，在某些情況下還實行降價。

該公司的經營結果和財務狀況是根據歷史成本列報的。

供應鏈採購風險

如本文其他部分所述，新冠肺炎疫情擾亂了該公司温暖天氣户外娛樂產品的正常季節性銷售模式。 隨着居家限制的取消，公司對其產品的需求有所增加，並持續到2022財年。 這種高於正常水平的需求(以及與我們的產品無關的其他行業的第三方對我們產品中使用的某些原材料和組件的需求)給公司的供應鏈和全球物流基礎設施帶來了壓力，這已經並可能繼續導致關鍵原材料和組件的可獲得性有限，這最終可能導致延遲完成庫存建立、完成訂單和/或更高的採購價格(包括增加的加急成本)，以獲得公司履行訂單和滿足需求所需的原材料和其他組件。 該公司正在監測這一風險，並在可行的情況下規劃關鍵部件的替代供應來源。

項目4.控制和程序

公司維持披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並且公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給其管理層。包括其首席執行官和首席財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序有效地達到了合理保證的水平。應當指出，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。, 管理層必然需要在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。本公司已設計其披露控制和程序，以達到達到預期控制目標的合理保證水平。

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索引			約翰遜户外公司。

上個會計季度，公司財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所界定)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

第二部分其他資料

項目1.法律訴訟

在正常業務過程中，公司可能會不時捲入各種法律程序。我們不認為我們目前涉及任何最終處置會對我們的財務報表產生重大不利影響的索賠或訴訟。

第1A項。風險因素

我們在2021年12月10日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

項目6.展品

請參見本10-Q報表的附件索引。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

			約翰遜户外公司。
簽署日期：2022年8月5日
			海倫·P·約翰遜-萊波爾德
			海倫·P·約翰遜--萊波德
			董事長兼首席執行官
			(首席行政主任)
			/s/David W.Johnson
			大衞·W·約翰遜
			總裁副總兼首席財務官
			(首席財務會計官)

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索引			約翰遜户外公司。

表10-Q季度報告的證物索引

展品 數			描述
3.1			經修訂至2000年2月17日的公司章程。(作為公司截至2000年3月31日的10-Q表格的附件3.1(A)提交，並通過引用併入本文。)
3.2			經修訂及重述至2010年12月6日的公司章程。(作為本公司截至2010年10月1日的10-K表格的附件3.2提交，並通過引用併入本文。)
31.1			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。
31.2			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。
32 (1)			首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證定期財務報告。
101			以下材料摘自Johnson Outdoor公司截至2022年7月1日的財政季度的Form 10-Q季度報告，以XBRL(可擴展商業報告語言)格式並以電子方式提供：(1)簡明綜合資產負債表；(2)簡明綜合經營報表；(3)簡明綜合全面收益表；(4)簡明現金流量表；(5)簡明股東權益綜合報表和(6)簡明綜合財務報表附註。XBRL實例文檔-XBRL實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
104			公司截至2022年7月1日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

 

(1)本證書不是為1934年《證券交易法》(修訂後)第18節的目的而提交的，也不是通過引用納入根據1933年《證券法》(修訂後)或1934年《證券交易法》(修訂後)提交的任何文件。

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