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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
萊克蘭銀行股份有限公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
新澤西 | 22-2953275 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
橡樹嶺路250號, 橡樹嶺, 新澤西 07438
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(973) 697-2000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊所在的交易所名稱 |
普通股,無面值 | LBAI | “納斯達克”股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義):是☐ No ☒
僅適用於公司發行人:
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年8月1日,有64,801,537普通股流通股,無面值。
萊克蘭銀行股份有限公司
表格10-Q索引
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| 第一部分金融信息 | |
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第1項。 | 財務報表: | |
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| 截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 | 3 |
| 2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計) | 4 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計) | 5 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益綜合變動表(未經審計) | 6 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 54 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 54 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 54 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 55 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 55 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 55 |
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第五項。 | 其他信息 | 55 |
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第六項。 | 陳列品 | 56 |
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簽名 | 57 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | (未經審計) | |
| | | |
資產 | | | |
現金 | $ | 195,701 | | | $ | 199,158 | |
銀行應付的有息存款 | 49,765 | | | 29,372 | |
現金和現金等價物合計 | 245,466 | | | 228,530 | |
可供出售的投資證券,按公允價值計算(信貸損失準備金#美元2,802 at June 30, 2022 and $832021年12月31日) | 1,139,414 | | | 769,956 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元808,663 at June 30, 2022 and $815,211截至2021年12月31日,信貸損失準備金為#美元。190 at June 30, 2022 and $1812021年12月31日) | 941,558 | | | 824,956 | |
股權證券,按公允價值計算 | 17,594 | | | 17,368 | |
聯邦住房貸款銀行和其他成員銀行股票,按成本計算 | 25,647 | | | 9,049 | |
持有待售貸款 | 1,168 | | | 1,943 | |
扣除遞延費用後的貸款 | 7,408,540 | | | 5,976,148 | |
減去:信貸損失準備金 | 68,836 | | | 58,047 | |
貸款總額,淨額 | 7,339,704 | | | 5,918,101 | |
房舍和設備,淨額 | 55,456 | | | 45,916 | |
經營性租賃使用權資產 | 26,244 | | | 15,222 | |
應計應收利息 | 26,339 | | | 19,209 | |
商譽 | 271,829 | | | 156,277 | |
其他無形資產 | 10,250 | | | 2,420 | |
銀行自營人壽保險 | 156,496 | | | 117,356 | |
其他資產 | 117,013 | | | 71,753 | |
總資產 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
負債與股東權益 | | | |
負債 | | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
存款 | 8,501,804 | | | 6,965,823 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 432,206 | | | 106,453 | |
其他借款 | 25,000 | | | 25,000 | |
次級債券 | 194,027 | | | 179,043 | |
經營租賃負債 | 27,639 | | | 16,523 | |
其他負債 | 103,357 | | | 78,200 | |
總負債 | 9,284,033 | | | 7,371,042 | |
股東權益 | | | |
普通股,不是面值;授權100,000,000股份;已發行64,924,576已發行股票和流通股64,793,541股票於2022年6月30日並已發行50,737,400已發行股票和流通股50,606,365股票於2021年12月31日 | 853,206 | | | 565,862 | |
留存收益 | 286,063 | | | 259,340 | |
國庫股,按成本價計算,131,0352022年6月30日和2021年12月31日的股票 | (1,452) | | | (1,452) | |
累計其他綜合(虧損)收入 | (47,672) | | | 3,264 | |
股東權益總額 | 1,090,145 | | | 827,014 | |
總負債和股東權益 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位為千,每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款和費用 | | $ | 76,973 | | | $ | 60,529 | | | $ | 144,782 | | | $ | 119,307 | |
出售的聯邦基金和銀行的計息存款 | | 235 | | | 52 | | | 417 | | | 89 | |
應税投資證券及其他 | | 8,285 | | | 4,029 | | | 14,994 | | | 8,010 | |
免税投資證券 | | 1,442 | | | 631 | | | 2,744 | | | 1,243 | |
利息收入總額 | | 86,935 | | | 65,241 | | | 162,937 | | | 128,649 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 4,829 | | | 4,238 | | | 8,868 | | | 9,362 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | | 150 | | | 16 | | | 170 | | | 39 | |
其他借款 | | 1,654 | | | 1,247 | | | 3,209 | | | 2,780 | |
利息支出總額 | | 6,633 | | | 5,501 | | | 12,247 | | | 12,181 | |
淨利息收入 | | 80,302 | | | 59,740 | | | 150,690 | | | 116,468 | |
信貸損失準備金(收益) | | 3,644 | | | (5,959) | | | 9,916 | | | (8,601) | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(收益) | | 76,658 | | | 65,699 | | | 140,774 | | | 125,069 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
存款賬户手續費 | | 2,711 | | | 2,445 | | | 5,337 | | | 4,741 | |
佣金及費用 | | 2,555 | | | 1,755 | | | 4,661 | | | 3,353 | |
銀行自營人壽保險收入 | | 820 | | | 643 | | | 1,650 | | | 1,277 | |
權益證券的(虧損)收益 | | (364) | | | 11 | | | (849) | | | (133) | |
出售所持待售貸款的收益 | | 715 | | | 607 | | | 2,141 | | | 1,315 | |
投資證券交易收益,淨額 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
互換收益 | | 399 | | | 72 | | 399 | | | 634 | |
其他收入(虧損) | | 227 | | | (273) | | | 504 | | | (168) | |
非利息收入總額 | | 7,063 | | | 5,269 | | | 13,843 | | | 11,028 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 26,938 | | | 20,407 | | | 54,617 | | | 40,925 | |
房舍和設備 | | 7,679 | | | 6,078 | | | 15,651 | | | 12,396 | |
FDIC保險費 | | 672 | | | 621 | | | 1,344 | | | 1,332 | |
數據處理費用 | | 1,891 | | | 1,299 | | | 3,561 | | | 2,554 | |
合併相關費用 | | — | | | — | | | 4,585 | | | — | |
其他費用 | | 7,888 | | | 5,692 | | | 15,269 | | | 10,793 | |
非利息支出總額 | | 45,068 | | | 34,097 | | | 95,027 | | | 68,000 | |
未計提所得税準備的收入 | | 38,653 | | | 36,871 | | | 59,590 | | | 68,097 | |
所得税撥備 | | 9,536 | | | 9,464 | | | 14,544 | | | 17,515 | |
淨收入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
每股普通股 | | | | | | |
基本收入 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.99 | |
攤薄後收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.98 | |
已支付的股息 | | $ | 0.145 | | | $ | 0.135 | | | $ | 0.280 | | | $ | 0.260 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | |
可供出售的證券的未實現(虧損)收益 | | (19,688) | | | 7,119 | | | (50,653) | | | (6,016) | |
淨收益中所列證券收益的重新分類 | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | |
重新分類為持有至到期的債務證券收益攤銷 | | (148) | | | — | | | (283) | | | — | |
衍生品未實現虧損 | | — | | | (77) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收益 | | (19,836) | | | 7,036 | | | (50,936) | | | (6,052) | |
全面收益(虧損)合計 | | $ | 9,281 | | | $ | 34,443 | | | $ | (5,890) | | | $ | 44,530 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | 普通股 | | 留存收益(1) | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
| |
April 1, 2021 | $ | 562,984 | | | $ | 208,224 | | | $ | (1,452) | | | $ | (1,691) | | | $ | 768,065 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | 27,407 | | | — | | | — | | | 27,407 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 7,036 | | | 7,036 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 990 | | | — | | | — | | | — | | | 990 | |
| | | | | | | | | |
股票期權的行使 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
普通股現金股息為#美元0.135每股 | — | | | (6,828) | | | — | | | — | | | (6,828) | |
June 30, 2021 | $ | 563,980 | | | $ | 228,803 | | | $ | (1,452) | | | $ | 5,345 | | | $ | 796,676 | |
| | | | | | | | | |
April 1, 2022 | $ | 852,110 | | | $ | 266,460 | | | $ | (1,452) | | | $ | (27,836) | | | $ | 1,089,282 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | 29,117 | | | — | | | — | | | 29,117 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (19,836) | | | (19,836) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 1,159 | | | — | | | — | | | — | | | 1,159 | |
限制性股票的退役 | (63) | | | — | | | — | | | — | | | (63) | |
| | | | | | | | | |
普通股現金股息為#美元0.145每股 | — | | | (9,514) | | | — | | | — | | | (9,514) | |
June 30, 2022 | $ | 853,206 | | | $ | 286,063 | | | $ | (1,452) | | | $ | (47,672) | | | $ | 1,090,145 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2022年及2021年6月30日止六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | 普普通通 庫存 | | 保留 收益 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 |
| |
2021年1月1日 | $ | 562,421 | | | $ | 191,418 | | | $ | (1,452) | | | $ | 11,397 | | | $ | 763,784 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | 50,582 | | | — | | | — | | | 50,582 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (6,052) | | | (6,052) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 2,196 | | | — | | | — | | | — | | | 2,196 | |
限制性股票的退役 | (656) | | | — | | | — | | | — | | | (656) | |
股票期權的行使 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
普通股現金股息為#美元0.26每股 | — | | | (13,197) | | | — | | | — | | | (13,197) | |
June 30, 2021 | $ | 563,980 | | | $ | 228,803 | | | $ | (1,452) | | | $ | 5,345 | | | $ | 796,676 | |
| | | | | | | | | |
2022年1月1日 | $ | 565,862 | | | $ | 259,340 | | | $ | (1,452) | | | $ | 3,264 | | | $ | 827,014 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | 45,046 | | | — | | | — | | | 45,046 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (50,936) | | | (50,936) | |
| | | | | | | | | |
為第一次憲法收購發行股票 | 285,742 | | | — | | | — | | | — | | | 285,742 | |
基於股票的薪酬 | 2,598 | | | — | | | — | | | — | | | 2,598 | |
限制性股票的退役 | (996) | | | — | | | — | | | — | | | (996) | |
| | | | | | | | | |
普通股現金股息為#美元0.28每股 | — | | | (18,323) | | | — | | | — | | | (18,323) | |
June 30, 2022 | $ | 853,206 | | | $ | 286,063 | | | $ | (1,452) | | | $ | (47,672) | | | $ | 1,090,145 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
保費、折扣、遞延貸款費用和成本的攤銷淨額 | 2,580 | | | (3,101) | |
折舊及攤銷 | 3,320 | | | 1,811 | |
無形資產攤銷 | 1,189 | | | 447 | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 2,058 | | | 1,368 | |
信貸損失準備金(收益) | 9,916 | | | (8,601) | |
用於銷售的貸款 | (41,914) | | | (32,063) | |
出售持有以供出售的貸款所得款項 | 49,450 | | | 33,897 | |
投資證券交易收益,淨額 | — | | | (9) | |
股權證券損失 | 849 | | | 133 | |
銀行自營人壽保險收入 | (1,558) | | | (1,283) | |
銀行擁有的壽險保單收益 | (92) | | | — | |
出售所持待售貸款的收益 | (2,141) | | | (1,315) | |
其他不動產和其他收回資產的收益 | (12) | | | (8) | |
房舍和設備銷售損失 | 215 | | | (4) | |
持有以供出售的財產的減值 | 100 | | | 400 | |
| | | |
| | | |
基於股票的薪酬 | 2,598 | | | 2,196 | |
| | | |
超額税收優惠(不足) | 65 | | | (93) | |
(增加)其他資產減少 | (18,209) | | | 28,644 | |
其他負債增加(減少) | 13,855 | | | (26,867) | |
經營活動提供的淨現金 | 67,315 | | | 46,134 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
在收購中獲得的淨現金 | 326,236 | | | — | |
可供出售證券的償還收益和到期日 | 82,343 | | | 109,899 | |
償還收益和持有至到期證券的到期日 | 66,692 | | | 22,227 | |
| | | |
出售可供出售證券的收益 | — | | | 4,402 | |
購買可供出售的證券 | (308,075) | | | (259,654) | |
購買持有至到期的證券 | (62,306) | | | (26,203) | |
購買股權證券 | (1,075) | | | (879) | |
| | | |
死亡撫卹金收益來自銀行擁有的人壽保險單 | 134 | | | — | |
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 | 9,240 | | | 13,524 | |
購買聯邦住房貸款銀行股票 | (24,591) | | | (10,755) | |
貸款淨(增)減 | (329,049) | | | 23,010 | |
出售先前為投資而持有的貸款所得收益 | — | | | 15,031 | |
出售其他不動產和收回的資產所得款項 | 12 | | | 8 | |
處置和出售房舍和設備所得收益 | 598 | | | 123 | |
購置房舍和設備 | (2,664) | | | (2,630) | |
用於投資活動的現金淨額 | (242,505) | | | (111,897) | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司 |
合併現金流量表(未經審計)(續) |
| | | |
| 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
融資活動的現金流: | | | |
存款淨(減)增 | (114,308) | | | 259,277 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券增加(減少) | 325,753 | | | (69,370) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
次級債的贖回 | — | | | (5,000) | |
股票期權的行使 | — | | | 19 | |
限制性股票的退役 | (996) | | | (656) | |
已支付的股息 | (18,323) | | | (13,197) | |
融資活動提供的現金淨額 | 192,126 | | | 171,073 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 16,936 | | | 105,310 | |
期初現金及現金等價物 | 228,530 | | | 270,090 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 245,466 | | | $ | 375,400 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
非現金投融資活動補充日程表: | | | |
在此期間支付的所得税現金 | $ | 10,153 | | | $ | 16,274 | |
期內支付的利息現金 | 12,467 | | | 13,141 | |
將可供出售的債務證券轉讓給按公允價值持有至到期的證券 | — | | | 15,111 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
以新的租賃負債換取的使用權資產 | 89 | | | 109 | |
收購: | | | |
收購的非現金資產: | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 1,247 | | | — | |
可供出售的投資證券 | 217,774 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | 124,485 | | | — | |
持有待售貸款 | 4,620 | | | — | |
貸款 | 1,095,266 | | | — | |
固定資產 | 13,748 | | | — | |
經營性租賃使用權資產 | 12,991 | | | — | |
商譽和其他無形資產,淨額 | 124,570 | | | — | |
銀行自營人壽保險 | 37,580 | | | — | |
其他資產 | 8,820 | | | — | |
收購的非現金資產總額 | 1,641,101 | | | — | |
承擔的負債: | | | |
存款 | 1,650,613 | | | — | |
次級債務 | 14,734 | | | — | |
經營租賃負債 | 12,991 | | | — | |
其他負債 | 3,257 | | | — | |
承擔的總負債 | 1,681,595 | | | — | |
已發行普通股 | $ | 285,742 | | | $ | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
萊克蘭銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 1 – 重大會計政策
陳述的基礎
本季度報告介紹了萊克蘭銀行及其子公司的合併財務報表,這些子公司包括萊克蘭銀行(“萊克蘭”)和萊克蘭的全資子公司(統稱為“公司”)。公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和銀行業的主要做法。公司未經審計的中期財務報表反映了管理層認為對公平列報中期業績所必需的所有調整,例如正常經常性應計項目。截至2022年6月30日的6個月的運營結果並不一定表明該公司將在2022年全年實現的結果。
在美國證券交易委員會的規則和法規允許的情況下,美國公認會計原則要求的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些未經審計的中期財務報表應與公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中提交的經審計的綜合財務報表和附註一併閲讀。合併財務報表中進行了某些重新分類,以符合本年度的分類。
Note 2 – 收購
2022年1月6日,本公司完成對第一憲法銀行(“第一憲法”)的收購,第一憲法是一家總部位於新澤西州克蘭伯裏的銀行控股公司。第一憲法是第一憲法銀行的母公司,第一憲法銀行運營25在卑爾根、美世、米德爾塞克斯、蒙茅斯、海洋和新澤西州的薩默塞特縣設有分支機構。此次收購使該公司能夠在美世、米德爾塞克斯和蒙茅斯建立業務,並擴大其在其他縣的業務。自2022年1月6日營業結束時起,第一憲法合併為公司,第一憲法銀行合併為萊克蘭。根據合併協議,第一憲法的股東在合併生效時擁有的每一股第一憲法普通股的流通股,1.3577萊克蘭銀行股份有限公司普通股。該公司發行了14,020,495其普通股在合併中的股份。未償還的第一憲法股票期權以現金支付,差額為25.55平均執行價為1美元15.95現金支付總額為$559,000.
收購事項按收購會計方法入賬,因此,收購事項中收購的資產及承擔的負債按其於收購日期的估計公允價值入賬。第一憲法公司的資產按其截至2022年1月6日的初步估計公允價值記錄,自該日起,第一憲法公司的經營業績已包括在公司的綜合收益表中。
收購中收購的資產和承擔的負債根據管理層的最佳估計,使用收購日期可獲得的信息,包括使用第三方估值專家,按其估計公允價值入賬。商譽的計算可能會在交易完成日期後最多一年內發生變化,因為可以獲得與完成日期估計和不確定性有關的額外信息。隨着公司完成對這些資產和負債的分析,可能會對記錄的賬面價值進行調整。商譽不能在納税時扣除。
下表彙總了第一章在購置之日承擔的購置資產和負債的估計公允價值。
| | | | | |
(單位:千) | |
收購的資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 326,236 | |
可供出售的投資證券 | 217,774 | |
持有至到期的投資證券 | 124,485 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 1,247 | |
持有待售貸款 | 4,620 | |
貸款 | 1,095,266 | |
房舍和設備 | 13,748 | |
使用權資產、經營租賃 | 12,991 | |
商譽 | 115,552 | |
其他無形資產 | 9,018 | |
銀行自營人壽保險 | 37,580 | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | 8,820 | |
收購的總資產 | 1,967,337 | |
承擔的負債: | |
存款 | (1,650,613) | |
| |
次級債務 | (14,734) | |
經營租賃負債 | (12,991) | |
其他負債 | (3,257) | |
承擔的總負債 | (1,681,595) | |
取得的淨資產 | $ | 285,742 | |
在第一次《憲法》收購中獲得的貸款按公允價值入賬,隨後按照美國會計準則第310號專題入賬。沒有與貸款損失有關的結轉準備金。根據剩餘到期日和重新定價條款,使用貼現現金流量法估計從第一章獲得的貸款的公允價值。現金流根據估計的未來信貸損失和預付款率進行了調整。然後,根據現金流的相對風險,考慮貸款類型、流動性風險、貸款到期日、服務成本和要求的資本回報率,將預計現金流量貼現至現值;每月本金和利息現金流量貼現至現值,並相加,得出貸款的計算價值。
對於自發放以來沒有證據表明信貸質量顯著惡化的貸款,本公司編制了利率貸款公允價值和信貸公允價值調整。根據類似的特徵,如貸款類型、固定或可調整利率、付款類型、指數利率和上限/下限以及非應計狀態,將貸款分組。這些貸款在分集合一級進行估值,並根據貸款類型在彙總一級彙集。類似貸款的市場利率是從各種內部和外部數據來源獲得的,並由管理層審查其合理性。這些市場利率的平均值被用作市場參與者將利用的公允價值利率。
獲得的貸款自發放以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款被視為購買信用惡化(“PCD”)貸款。本公司根據以下任何一項(但不限於)對收購的貸款進行信用質量惡化的評估:(1)非應計狀態;(2)問題債務重組指定;(3)特別提及、不合格或可疑的風險評級;以及(4)拖欠狀態。於收購日期,對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。此外,對於PCD貸款,根據ASC 326-20,使用管理層對貸款剩餘壽命內預計損失的最佳估計,計算了貸款損失準備金。這是根據公司對PCD貸款未來現金流的預期,被認為無法收回的貸款餘額部分。對於立即處於催收狀態的貸款,管理層根據對信貸和我們的留置權狀況的分析,對貸款的公允價值做出了最佳估計。對於所有其他貸款,公允價值是使用上文所述非PCD貸款的貼現現金流量確定的。
下表説明瞭對攤銷成本基礎進行的公允價值調整,以便列報所獲得貸款的公允價值(以千計):
| | | | | |
2022年1月6日的毛攤銷成本基礎 | $ | 1,110,600 | |
所有貸款的利率公允價值調整 | 3,057 | |
非PCD貸款的信用公允價值調整 | (6,314) | |
收購貸款在2022年1月6日的公允價值 | 1,107,343 | |
PCD貸款的信貸損失準備 | (12,077) | |
收購貸款的公允價值,截至2022年1月6日的淨額 | $ | 1,095,266 | |
以下是截至截止日期在第一憲法收購中獲得的PCD貸款摘要。 | | | | | |
(單位:千) | PCD貸款 |
2022年1月6日的毛攤銷成本基礎 | $ | 140,300 | |
預期現金流的利息部分(可累加差額) | (3,792) | |
PCD貸款的信貸損失準備 | (12,077) | |
PCD貸款淨額 | $ | 124,431 | |
該公司收購了25分支機構通過第一次憲法合併,八其中一些是自有房產。收購物業的公允價值是根據獨立第三方採用銷售比較法編制的估值得出的,以評估經改善的物業的價值。
作為第一憲法收購的一部分,該公司補充説17租賃義務。該公司記錄了一美元13.0這些租賃義務的使用權資產和租賃負債為百萬美元。
核心存款無形資產總額為#美元。9.0百萬美元,並將在其估計使用壽命約為十年使用一種加速的方法。商譽將每年進行減值評估。商譽不能在納税時扣除。
支票、貨幣市場和儲蓄賬户等沒有規定到期日的存款負債的公允價值被假設為等於賬面價值,因為這些存款是按需支付的。存單的公允價值是按類似存單的市場利率貼現的合同現金流的現值。
與收購相關的直接成本計入已發生的費用。該公司發生了與合併相關的費用#美元4.6在截至2022年6月30日的六個月內,已在公司的綜合收益表中單獨列報。有幾個不是2022年第二季度或截至2021年6月30日的三個月和六個月的合併相關費用。
補充形式財務信息
下表列出了從收購之日(2022年1月6日)到2022年6月30日,合併損益表中包括的前第一憲法業務的財務信息。此外,該表還提供了簡明的形式財務信息,假設截至2022年1月1日,截至2021年6月30日和2022年6月30日的6個月,第一次憲法收購已經完成。該表僅供比較之用,並不一定表明如果在本報告所述期間開始時進行收購,本應取得的實際結果,也不表明未來的結果。預計信息不反映管理層對任何增加收入的機會的估計,也不反映由於整合和合並第一憲法的業務而可能出現的預期成本節約。備考信息反映了與某些購買會計公允價值調整、核心存款和其他無形資產攤銷以及相關所得税影響有關的調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | 第一部憲法自收購起至2022年6月30日生效 | | 預計截至2022年6月30日的六個月 | | 預計截至2021年6月30日的六個月 |
淨利息收入 | $ | 23,078 | | | $ | 153,096 | | | $ | 145,625 | |
信貸損失準備金(利益) | 49 | | | 9,916 | | | (6,601) | |
非利息收入 | 6,002 | | | 13,541 | | | 18,841 | |
非利息支出 | 14,851 | | | 93,475 | | | 90,398 | |
淨收入 | 10,720 | | | 48,925 | | | 59,686 | |
每股收益: | | | | | |
完全稀釋 | $ | 0.17 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.97 | |
Note 3 – 每股收益
以下時間表顯示了該公司在所述期間的每股收益計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位為千,每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
減去:分配給參與證券的收益 | | 357 | | | 317 | | | 510 | | | 531 | |
分配給普通股股東的淨收入 | | $ | 28,760 | | | $ | 27,090 | | | $ | 44,536 | | | $ | 50,051 | |
已發行普通股加權平均數-基本 | | 64,828 | | | 50,636 | | | 64,397 | | | 50,606 | |
基於股份的計劃 | | 161 | | | 222 | | | 218 | | | 215 | |
已發行普通股加權平均數--攤薄 | | 64,989 | | | 50,858 | | | 64,615 | | | 50,821 | |
基本每股收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.99 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.98 | |
有幾個不是購買普通股的反稀釋期權不在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的計算範圍內。
Note 4 – 投資證券
本公司可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失準備和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 信貸損失準備 | | 公平 價值 |
美國財政部和美國政府機構 | | $ | 389,836 | | | $ | 138 | | | $ | (19,923) | | | $ | — | | | $ | 370,051 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 370,700 | | | 8 | | | (30,371) | | | — | | | 340,337 | |
住房抵押貸款債券 | | 181,946 | | | 2 | | | (9,641) | | | — | | | 172,307 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | | 1,804 | | | — | | | (299) | | | — | | | 1,505 | |
抵押抵押債券,多户 | | 52,779 | | | — | | | (3,159) | | | — | | | 49,620 | |
資產支持證券 | | 61,587 | | | 1 | | | (1,726) | | | — | | | 59,862 | |
國家和政治分區的義務 | | 23,930 | | | — | | | (903) | | | (2) | | | 23,025 | |
公司債券 | | 127,006 | | | 99 | | | (1,598) | | | (2,800) | | | 122,707 | |
總計 | | $ | 1,209,588 | | | $ | 248 | | | $ | (67,620) | | | $ | (2,802) | | | $ | 1,139,414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 信貸損失準備 | | 公平 價值 |
美國財政部和美國政府機構 | | $ | 202,961 | | | $ | 1,215 | | | $ | (789) | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 238,456 | | | 1,250 | | | (1,731) | | | — | | | 237,975 | |
住房抵押貸款債券 | | 191,086 | | | 1,693 | | | (1,488) | | | — | | | 191,291 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | | 1,816 | | | — | | | (75) | | | — | | | 1,741 | |
抵押抵押債券,多户 | | 32,254 | | | 511 | | | (246) | | | — | | | 32,519 | |
資產支持證券 | | 52,518 | | | 153 | | | (87) | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | | | | |
公司債券 | | 49,598 | | | 959 | | | (15) | | | (83) | | | 50,459 | |
總計 | | $ | 768,689 | | | $ | 5,781 | | | $ | (4,431) | | | $ | (83) | | | $ | 769,956 | |
本公司持有至到期的投資證券的攤餘成本、未實現損益總額、信貸損失準備和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 信貸損失準備 | | 公平 價值 |
美國政府機構 | | $ | 16,418 | | | $ | 13 | | | $ | (425) | | | $ | — | | | $ | 16,006 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 363,071 | | | 23 | | | (43,156) | | | — | | | 319,938 | |
住房抵押貸款債券 | | 13,773 | | | — | | | (1,705) | | | — | | | 12,068 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | | 5,139 | | | — | | | (477) | | | — | | | 4,662 | |
| | | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | 540,347 | | | 17 | | | (86,962) | | | (21) | | | 453,381 | |
公司債券 | | 3,000 | | | — | | | (223) | | | (169) | | | 2,608 | |
總計 | | $ | 941,748 | | | $ | 53 | | | $ | (132,948) | | | $ | (190) | | | $ | 808,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 信貸損失準備 | | 公平 價值 |
美國政府機構 | | $ | 18,672 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,965 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 370,247 | | | 718 | | | (5,989) | | | — | | | 364,976 | |
住房抵押貸款債券 | | 13,921 | | | 168 | | | — | | | — | | | 14,089 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | | 2,710 | | | 26 | | | (2) | | | — | | | 2,734 | |
| | | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | 416,587 | | | 810 | | | (5,800) | | | (21) | | | 411,576 | |
公司債券 | | 3,000 | | | 31 | | | — | | | (160) | | | 2,871 | |
總計 | | $ | 825,137 | | | $ | 2,046 | | | $ | (11,791) | | | $ | (181) | | | $ | 815,211 | |
在2021年第三季度,公司轉移了$494.2以估計公允價值向持有至到期日指定的先前指定可供出售的證券。對截至2021年9月30日期間的重新分類是允許的,因為公司已經適當地確定了持有這些證券作為投資直到到期或贖回的能力和意圖。轉讓的證券有#美元的未實現淨收益。3.8轉移時的淨額,在綜合資產負債表的累計其他綜合收益(虧損)中扣除税項後反映。隨後的攤銷將在證券的有效期內確認。該公司記錄的税後攤銷淨額為#美元148,000及$283,000分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月內。
下表列出了截至2022年6月30日分類為可供出售並持有至到期的投資證券的合同到期日。抵押貸款支持證券和資產支持證券不按到期日顯示,因為由於發行人提前償還基礎貸款,預期到期日可能不同於合同到期日。預期到期日將不同於合同到期日,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
(單位:千) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 24,606 | | | $ | 24,384 | | | $ | 72,185 | | | $ | 71,921 | |
應在一年至五年後到期 | 254,918 | | | 244,056 | | | 33,004 | | | 32,092 | |
在五年到十年後到期 | 190,823 | | | 181,632 | | | 67,896 | | | 60,215 | |
十年後到期 | 70,425 | | | 65,711 | | | 386,680 | | | 307,767 | |
| 540,772 | | | 515,783 | | | 559,765 | | | 471,995 | |
抵押貸款支持證券和資產支持證券 | 668,816 | | | 623,631 | | | 381,983 | | | 336,668 | |
總計 | $ | 1,209,588 | | | $ | 1,139,414 | | | $ | 941,748 | | | $ | 808,663 | |
截至2022年6月30日的三個月和六個月,不是出售可供出售的證券。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,公司銷售了4.4百萬可供出售的證券,錄得收益$9,000。出售證券的收益或損失以所出售證券的淨收益和使用特定識別方法的調整後的賬面金額為基礎。
賬面價值約為$的證券1.1510億美元1.042022年6月30日和2021年12月31日分別承諾獲得公共存款和適用法律法規要求的其他目的。
下表顯示了各個證券在所述期間處於連續未實現虧損狀態的時間長度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 數量 證券 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和美國政府機構 | $ | 338,126 | | | $ | 18,373 | | | $ | 16,698 | | | $ | 1,550 | | | 67 | | | $ | 354,824 | | | $ | 19,923 | |
住房抵押貸款支持證券 | 326,475 | | | 29,130 | | | 11,948 | | | 1,241 | | | 126 | | | 338,423 | | | 30,371 | |
住房抵押貸款債券 | 142,202 | | | 7,592 | | | 29,481 | | | 2,049 | | | 101 | | | 171,683 | | | 9,641 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | — | | | — | | | 1,505 | | | 299 | | | 1 | | | 1,505 | | | 299 | |
抵押抵押債券,多户 | 48,811 | | | 3,069 | | | 770 | | | 90 | | | 19 | | | 49,581 | | | 3,159 | |
資產支持證券 | 49,524 | | | 1,442 | | | 7,297 | | | 284 | | | 16 | | | 56,821 | | | 1,726 | |
國家和政治分區的義務 | 22,695 | | | 903 | | | — | | | — | | | 50 | | | 22,695 | | | 903 | |
公司債券 | 100,989 | | | 1,440 | | | 2,842 | | | 158 | | | 43 | | | 103,831 | | | 1,598 | |
總計 | $ | 1,028,822 | | | $ | 61,949 | | | $ | 70,541 | | | $ | 5,671 | | | 423 | | | $ | 1,099,363 | | | $ | 67,620 | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 14,584 | | | $ | 425 | | | $ | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 14,584 | | | $ | 425 | |
住房抵押貸款支持證券 | 310,639 | | | 41,624 | | | 8,440 | | | 1,532 | | | 175 | | | 319,079 | | | 43,156 | |
住房抵押貸款債券 | 12,067 | | | 1,705 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12,067 | | | 1,705 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | 4,662 | | | 477 | | | — | | | — | | | 4 | | | 4,662 | | | 477 | |
| | | | | | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | 438,702 | | | 85,451 | | | 5,260 | | | 1,511 | | | 381 | | | 443,962 | | | 86,962 | |
公司債券 | 2,777 | | | 223 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,777 | | | 223 | |
總計 | $ | 783,431 | | | $ | 129,905 | | | $ | 13,700 | | | $ | 3,043 | | | 577 | | | $ | 797,131 | | | $ | 132,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 數量 證券 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和美國政府機構 | $ | 76,106 | | | $ | 322 | | | $ | 14,670 | | | $ | 467 | | | 15 | | | $ | 90,776 | | | $ | 789 | |
住房抵押貸款支持證券 | 176,990 | | | 1,465 | | | 14,582 | | | 266 | | | 45 | | | 191,572 | | | 1,731 | |
住房抵押貸款債券 | 86,749 | | | 1,429 | | | 5,000 | | | 59 | | | 18 | | | 91,749 | | | 1,488 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | — | | | — | | | 1,741 | | | 75 | | | 1 | | | 1,741 | | | 75 | |
抵押抵押債券,多户 | 9,083 | | | 210 | | | 1,072 | | | 36 | | | 4 | | | 10,155 | | | 246 | |
資產支持證券 | 14,688 | | | 87 | | | — | | | — | | | 3 | | | 14,688 | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司債券 | 15,325 | | | (5) | | | 980 | | | 20 | | | 8 | | | 16,305 | | | 15 | |
總計 | $ | 378,941 | | | $ | 3,508 | | | $ | 38,045 | | | $ | 923 | | | 94 | | | $ | 416,986 | | | $ | 4,431 | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券 | $ | 340,474 | | | $ | 5,882 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 96 | | | $ | 342,850 | | | $ | 5,989 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押債券,多户 | 2,051 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,051 | | | 2 | |
國家和政治分區的義務 | 307,827 | | | 5,800 | | | — | | | — | | | 239 | | | 307,827 | | | 5,800 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 650,352 | | | $ | 11,684 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 336 | | | $ | 652,728 | | | $ | 11,791 | |
對於可供出售的證券,本公司評估虧損是否來自信貸或其他因素,並考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券相關的不利條件等。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現金流量的現值小於攤銷成本,則存在信貸損失,並建立備抵,但以公允價值小於攤餘成本為限。
對於持有至到期的證券,管理措施按主要證券類型預計集體信用損失。所有抵押貸款支持證券都是由美國政府機構發行的,由美國政府明示或默示擔保,得到主要評級機構的高評級,並且有很長一段沒有信用損失的歷史,因此,不付款的預期為零。一種歷史損失範圍法被用來估計抵押支持證券、抵押抵押債券以及各州和政治分區的債務的預期淨收入額。
住房抵押貸款支持證券報告的未實現虧損總額涉及美國政府支持的實體(如聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押貸款公司)以及美國政府機構(如政府全國抵押貸款協會)發行的投資證券。未實現虧損總額如上表所示,主要是由於利率和市場流動資金水平相對於購買投資證券時的變化,而不是由於投資證券的信用質量。
信用質量指標
信用評級每月更新一次,是估計債券違約概率和持續監測信用質量的關鍵指標。對於美國國債以外的債券和由美國政府機構發行或擔保的債券,由一個或多個國家認可的統計評級機構發佈的信用評級將與公司管理層的評估一起考慮。投資級反映的是信用質量達到BBB或以上。
下表顯示了該公司持有至到期的投資證券的信用狀況,按攤銷成本計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定級 | | 總計 |
(單位:千) | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | | $ | 16,418 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,418 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 363,071 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363,071 | |
住房抵押貸款債券 | | 13,773 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,773 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | | 5,139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,139 | |
| | | | | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | 167,667 | | | 315,978 | | | 1,044 | | | — | | | 55,658 | | | 540,347 | |
公司債券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
總計 | | $ | 566,068 | | | $ | 315,978 | | | $ | 1,044 | | | $ | 3,000 | | | $ | 55,658 | | | $ | 941,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定級 | | 總計 |
(單位:千) | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | | $ | 18,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,672 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 370,247 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 370,247 | |
住房抵押貸款債券 | | 13,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,921 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | | 2,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| | | | | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | 143,777 | | | 270,909 | | | 1,068 | | | — | | | 833 | | | 416,587 | |
公司債券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
總計 | | $ | 549,327 | | | $ | 270,909 | | | $ | 1,068 | | | $ | 3,000 | | | $ | 833 | | | $ | 825,137 | |
按公允價值計算的股權證券
該公司擁有股權證券投資組合,主要包括對社區再投資基金的投資。股票投資組合的公允價值為#美元。17.6百萬美元和美元17.4分別為2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日止六個月,本公司記錄不是出售股權證券或社區再投資基金。該公司記錄的權益證券公允價值虧損為#美元。364,0002022年第二季度和公允價值收益為11,0002021年第二季度。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月,本公司錄得權益證券公允價值虧損$849,000及$133,000,分別為。權益證券的公允價值損益計入非利息收入。
截至2022年6月30日,公司對社區再投資基金的投資包括7.8100萬美元,主要投資於由小企業管理局(“SBA”)擔保的社區發展貸款。由於這些資金主要由聯邦政府擔保,因此公允價值在不同會計期間的變化很小。這些基金可以用以下方式贖回60經基金經理批准,按資產淨值減去未付管理費的天數通知。截至2022年6月30日,攤銷淨成本等於投資的公允價值。確實有不是與這些投資相關的無資金承諾。
社區再投資基金還包括#美元9.8截至2022年6月30日,對政府擔保貸款、抵押貸款支持證券、小企業貸款和其他支持經濟適用房和經濟發展的工具的投資達100萬美元。本公司可按當前營業日結束時計算的資產淨值減去任何未支付的管理費贖回這些資金。除基金經理要求的通知外,對這些投資所持股份的贖回沒有任何限制。確實有不是與這些投資相關的無資金承諾。
Note 5 – 貸款
下文闡述了該公司貸款組合的構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
非業主自住商業 | | $ | 2,777,003 | | | $ | 2,316,284 | |
業主自住商業廣告 | | 1,179,527 | | | 908,449 | |
多個家庭 | | 1,134,938 | | | 972,233 | |
非業主自住型住宅 | | 221,339 | | | 177,097 | |
商業、工業和其他 | | 657,935 | | | 462,406 | |
施工 | | 370,777 | | | 302,228 | |
設備融資 | | 134,136 | | | 123,212 | |
住宅抵押貸款 | | 622,417 | | | 438,710 | |
房屋淨值和消費者 | | 310,468 | | | 275,529 | |
總計 | | $ | 7,408,540 | | | $ | 5,976,148 | |
貸款按攤銷成本入賬,包括本金餘額和淨遞延貸款費用和成本。公司選擇將應計應收利息從攤銷成本中剔除。應計應收利息在綜合資產負債表中單獨列報,總額為#美元。18.12022年6月30日時為百萬美元,13.92021年12月31日為100萬人。貸款發放費用和某些直接貸款發放成本遞延,淨費用或成本在利息收入中確認為收益調整。遞延貸款淨費用按不同類別計入貸款,總額為#美元。3.22022年6月30日時為百萬美元,5.82021年12月31日為100萬人。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,小企業協會(SBA)支薪支票保護計劃(PPP)貸款總額為$10.4百萬美元和美元56.6分別為100萬,並計入商業、工業和其他貸款餘額。消費貸款包括透支存款餘額#美元。248,000及$184,000,分別於2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司擁有2.5610億美元2.30為紐約聯邦住房貸款銀行(FHLB)的潛在借款承諾的10億美元貸款。
該公司轉移了大約$10.1在截至2021年6月30日的三個月裏,從貸款組合中提取了100萬筆商業和住宅抵押貸款,用於出售貸款,並隨後出售了這些貸款。截至2021年6月30日止六個月,本公司從貸款組合轉至持有待售貸款,其後出售約$15.1百萬的商業和住宅抵押貸款。不包括這些貸款轉移,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月內,沒有出售持有的投資組合中的其他貸款。
信用質量指標
管理層密切和持續地監測其貸款的質量,並評估其貸款的信用質量所產生的數量和質量風險。萊克蘭對所有貸款和貸款承諾給予信用風險評級。信用風險評級系統是由管理層開發的,以提供一種方法,供信貸員、部門負責人和高級管理人員用來識別貸款組合中存在的各種級別的信用風險。風險評級系統幫助高級管理層評估貸款組合並分析趨勢。管理層在釐定風險評級時,除其他事項外,會考慮借款人的償債能力,而有關資料包括當前財務資料、過往付款經驗、信貸文件、公開資料及當前經濟狀況等。
管理層將貸款和承諾歸類為以下風險評級:
傳球:“通行證”資產受到債務人或擔保人(如果有的話)的當前淨值和償付能力,或任何基礎抵押品的公允價值的良好保護。
觀看:由於收益下降、現金流緊張、槓桿率上升和/或市場疲軟,“觀察”資產需要比平時更多的監控。這些借款人的額外債務能力一般有限,覆蓋範圍不大,資產質量、利潤率和市場份額一般或低於平均水平。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)或銀行監管機構發佈的跨部門聲明,目前被推遲的任何住宅或消費貸款已被管理層歸類為觀察或更差。
特別提示:“特別提及”資產表現出可識別的信用弱點,如果不加以檢查或糾正,可能會削弱貸款質量,或在未來某個日期不能充分保護銀行的信用狀況。
不合標準:“不合格”資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點,可能會危及債務的清算。
值得懷疑的:“可疑”資產,表現出不合格貸款固有的所有弱點,但具有附加特徵,即這些弱點使完全不可能在現有事實的基礎上收回或清算。
損失:“損失”是對被認為無法收回的貸款或部分貸款的評級,這些貸款或部分貸款的價值很小,以至於沒有理由繼續作為可銀行貸款。
下表按貸款類別和年份列出了截至2022年6月30日的貸款風險類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循環貸款 | | 周而復始 | | 總計 |
非業主自住商業 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 384,345 | | | $ | 391,076 | | | $ | 549,572 | | | $ | 284,618 | | | $ | 202,346 | | | $ | 745,838 | | | $ | 17,575 | | | — | | | $ | 2,575,370 | |
觀看 | | — | | | — | | | 8,411 | | | 25,805 | | | 23,056 | | | 66,973 | | | 305 | | | — | | | 124,550 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 955 | | | 14,320 | | | 5,678 | | | 29,048 | | | — | | | — | | | 50,001 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 842 | | | 135 | | | 26,105 | | | — | | | — | | | 27,082 | |
總計 | | 384,345 | | | 391,076 | | | 558,938 | | | 325,585 | | | 231,215 | | | 867,964 | | | 17,880 | | | — | | | 2,777,003 | |
業主自住商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 109,598 | | | 227,056 | | | 183,891 | | | 92,936 | | | 76,526 | | | 338,059 | | | 12,757 | | | — | | | 1,040,823 | |
觀看 | | — | | | — | | | 9,549 | | | 7,135 | | | 7,071 | | | 32,358 | | | — | | | — | | | 56,113 | |
特別提及 | | 599 | | | — | | | — | | | 7,547 | | | 3,131 | | | 17,285 | | | — | | | — | | | 28,562 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 11,147 | | | 18,968 | | | 2,180 | | | 21,734 | | | — | | | — | | | 54,029 | |
總計 | | 110,197 | | | 227,056 | | | 204,587 | | | 126,586 | | | 88,908 | | | 409,436 | | | 12,757 | | | — | | | 1,179,527 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 142,907 | | | 227,382 | | | 277,456 | | | 65,923 | | | 96,550 | | | 289,520 | | | 3,499 | | | 170 | | | 1,103,407 | |
觀看 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 1,308 | | | 4,703 | | | — | | | — | | | 6,020 | |
特別提及 | | 162 | | | — | | | 2,445 | | | 3,904 | | | — | | | 14,234 | | | — | | | — | | | 20,745 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,766 | | | — | | | — | | | 4,766 | |
總計 | | 143,069 | | | 227,391 | | | 279,901 | | | 69,827 | | | 97,858 | | | 313,223 | | | 3,499 | | | 170 | | | 1,134,938 | |
非業主自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 20,118 | | | 30,678 | | | 22,358 | | | 22,310 | | | 16,810 | | | 74,016 | | | 7,787 | | | 367 | | | 194,444 | |
觀看 | | — | | | — | | | 2,536 | | | 4,136 | | | 3,384 | | | 7,584 | | | 75 | | | — | | | 17,715 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 627 | | | 829 | | | 5,852 | | | — | | | — | | | 7,308 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,822 | | | 50 | | | — | | | 1,872 | |
總計 | | 20,118 | | | 30,678 | | | 24,894 | | | 27,073 | | | 21,023 | | | 89,274 | | | 7,912 | | | 367 | | | 221,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 17,959 | | | 67,348 | | | 24,424 | | | 66,410 | | | 14,219 | | | 41,999 | | | 380,592 | | | 973 | | | 613,924 | |
觀看 | | — | | | 1,106 | | | 7,300 | | | 359 | | | (1) | | | 1,274 | | | 14,260 | | | — | | | 24,298 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 2,862 | | | 46 | | | 2,577 | | | 1,238 | | | — | | | 6,723 | |
不合標準 | | — | | | 96 | | | 125 | | | 846 | | | 5,609 | | | 824 | | | 5,490 | | | — | | | 12,990 | |
總計 | | 17,959 | | | 68,550 | | | 31,849 | | | 70,477 | | | 19,873 | | | 46,674 | | | 401,580 | | | 973 | | | 657,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 32,411 | | | 171,287 | | | 77,972 | | | 35,700 | | | 9,982 | | | 5,059 | | | 10,322 | | | — | | | 342,733 | |
觀看 | | — | | | — | | | — | | | 999 | | | 13,500 | | | — | | | 612 | | | — | | | 15,111 | |
特別提及 | | 250 | | | — | | | 2,227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,477 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,456 | | | — | | | — | | | 10,456 | |
總計 | | 32,661 | | | 171,287 | | | 80,199 | | | 36,699 | | | 23,482 | | | 15,515 | | | 10,934 | | | — | | | 370,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 36,420 | | | 42,348 | | | 25,403 | | | 21,294 | | | 6,838 | | | 1,732 | | | — | | | — | | | 134,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | 53 | | | 1 | | | — | | | — | | | 101 | |
總計 | | 36,420 | | | 42,348 | | | 25,403 | | | 21,341 | | | 6,891 | | | 1,733 | | | — | | | — | | | 134,136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 160,644 | | | 172,440 | | | 113,014 | | | 35,930 | | | 21,742 | | | 116,327 | | | — | | | — | | | 620,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 455 | | | 328 | | | 1,537 | | | — | | | — | | | 2,320 | |
總計 | | 160,644 | | | 172,440 | | | 113,014 | | | 36,385 | | | 22,070 | | | 117,864 | | | — | | | — | | | 622,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循環貸款 | | 周而復始 | | 總計 |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 27,484 | | | 32,985 | | | 9,498 | | | 4,608 | | | 3,780 | | | 25,172 | | | 205,305 | | | — | | | 308,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 953 | | | 650 | | | — | | | 1,636 | |
總計 | | 27,517 | | | 32,985 | | | 9,498 | | | 4,608 | | | 3,780 | | | 26,125 | | | 205,955 | | | — | | | 310,468 | |
貸款總額 | | $ | 932,930 | | | $ | 1,363,811 | | | $ | 1,328,283 | | | $ | 718,581 | | | $ | 515,100 | | | $ | 1,887,808 | | | $ | 660,517 | | | $ | 1,510 | | | $ | 7,408,540 | |
下表按貸款類別和年份列出了截至2021年12月31日的貸款風險類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循環貸款 | | 周而復始 | | 總計 |
非業主自住商業 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 363,459 | | | $ | 516,131 | | | $ | 295,944 | | | $ | 189,592 | | | $ | 195,733 | | | $ | 562,338 | | | $ | 18,795 | | | — | | | $ | 2,141,992 | |
觀看 | | — | | | — | | | 25,292 | | | 14,660 | | | 4,641 | | | 47,011 | | | 130 | | | — | | | 91,734 | |
特別提及 | | — | | | 458 | | | — | | | 5,749 | | | 14,639 | | | 6,602 | | | — | | | — | | | 27,448 | |
不合標準 | | 119 | | | 431 | | | 332 | | | 2,656 | | | 8,000 | | | 43,572 | | | — | | | — | | | 55,110 | |
總計 | | 363,578 | | | 517,020 | | | 321,568 | | | 212,657 | | | 223,013 | | | 659,523 | | | 18,925 | | | — | | | 2,316,284 | |
業主自住商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 209,515 | | | 133,292 | | | 83,395 | | | 54,019 | | | 48,850 | | | 252,001 | | | 8,343 | | | 108 | | | 789,523 | |
觀看 | | — | | | 5,757 | | | 2,134 | | | 900 | | | 280 | | | 24,873 | | | — | | | — | | | 33,944 | |
特別提及 | | — | | | 9,694 | | | 21,837 | | | 12,632 | | | 95 | | | 17,851 | | | — | | | — | | | 62,109 | |
不合標準 | | 5 | | | — | | | — | | | 2,597 | | | 1,299 | | | 18,972 | | | — | | | — | | | 22,873 | |
總計 | | 209,520 | | | 148,743 | | | 107,366 | | | 70,148 | | | 50,524 | | | 313,697 | | | 8,343 | | | 108 | | | 908,449 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 225,060 | | | 255,016 | | | 72,438 | | | 71,366 | | | 73,122 | | | 207,509 | | | 18,161 | | | 1,281 | | | 923,953 | |
觀看 | | — | | | 966 | | | — | | | 13,709 | | | 854 | | | 6,497 | | | — | | | — | | | 22,026 | |
特別提及 | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 8,944 | | | 2,948 | | | — | | | — | | | 14,362 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 5,485 | | | 1,321 | | | — | | | 4,987 | | | 99 | | | — | | | 11,892 | |
總計 | | 225,060 | | | 258,452 | | | 77,923 | | | 86,396 | | | 82,920 | | | 221,941 | | | 18,260 | | | 1,281 | | | 972,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 28,476 | | | 18,527 | | | 16,928 | | | 15,695 | | | 18,048 | | | 51,194 | | | 7,288 | | | — | | | 156,156 | |
觀看 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | 5,057 | | | — | | | — | | | 5,708 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 523 | | | 837 | | | 1,205 | | | 284 | | | 515 | | | — | | | 3,364 | |
不合標準 | | — | | | 3,062 | | | 510 | | | 4,797 | | | 988 | | | 2,512 | | | — | | | — | | | 11,869 | |
總計 | | 28,476 | | | 21,589 | | | 17,961 | | | 21,329 | | | 20,892 | | | 59,047 | | | 7,803 | | | — | | | 177,097 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 100,921 | | | 23,940 | | | 65,225 | | | 11,636 | | | 3,808 | | | 37,479 | | | 191,293 | | | 872 | | | 435,174 | |
觀看 | | 939 | | | 461 | | | 446 | | | — | | | 1,378 | | | 173 | | | 5,056 | | | — | | | 8,453 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | | | 443 | | | 1,365 | | | — | | | 3,704 | |
不合標準 | | 101 | | | 7,352 | | | — | | | 1,276 | | | 496 | | | 422 | | | 5,428 | | | — | | | 15,075 | |
總計 | | 101,961 | | | 31,753 | | | 65,671 | | | 12,912 | | | 7,578 | | | 38,517 | | | 203,142 | | | 872 | | | 462,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 23,578 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 291,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 34,024 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 302,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,626 | | | 10,238 | | | 3,128 | | | 803 | | | — | | | — | | | 122,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | 216 | | | 177 | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
總計 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,842 | | | 10,415 | | | 3,184 | | | 803 | | | — | | | — | | | 123,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 171,442 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,784 | | | 9,103 | | | 96,510 | | | — | | | — | | | 437,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | 12 | | | — | | | — | | | 123 | | | 694 | | | 134 | | | — | | | — | | | 963 | |
總計 | | 171,454 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,907 | | | 9,797 | | | 96,644 | | | — | | | — | | | 438,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循環貸款 | | 周而復始 | | 總計 |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 35,283 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 24,888 | | | 190,481 | | | 34 | | | 274,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 630 | | | 526 | | | — | | | 1,188 | |
總計 | | 35,315 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 25,518 | | | 191,007 | | | 34 | | | 275,529 | |
貸款總額 | | $ | 1,294,431 | | | $ | 1,216,192 | | | $ | 691,764 | | | $ | 469,450 | | | $ | 435,192 | | | $ | 1,419,344 | | | $ | 447,480 | | | $ | 2,295 | | | $ | 5,976,148 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
逾期貸款和非應計貸款如果在合同到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,則認為貸款逾期。當一筆貸款處於非應計狀態時,通常被認為是不良貸款。如果一筆貸款被確定為利息和本金的可收回性存在不確定性,則該貸款在逾期90天時通常被置於非應計狀態。逾期90天或以上的貸款可以保持應計狀態,如果這種貸款既有良好的擔保,又處於催收過程中。
在沒有其他幹預因素的情況下,只要借款人滿足CARE法案中的標準或滿足銀行監管機構發佈的機構間聲明中包括的標準,與新冠肺炎相關的貸款延期付款不會報告為逾期或被置於非應計狀態。
下表按貸款類別列出了截至所述期間已記錄的逾期貸款投資的支付情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | | | 逾期 | | | | |
(單位:千) | | 當前 | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 大於89天 | | 總計 | | | | 貸款總額 |
非業主自住商業 | | $ | 2,776,310 | | | $ | 364 | | | $ | — | | | $ | 329 | | | $ | 693 | | | | | $ | 2,777,003 | |
業主自住商業廣告 | | 1,176,764 | | | 1,538 | | | 928 | | | 297 | | | 2,763 | | | | | 1,179,527 | |
多個家庭 | | 1,134,938 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,134,938 | |
非業主自住型住宅 | | 220,207 | | | 294 | | | 230 | | | 608 | | | 1,132 | | | | | 221,339 | |
商業、工業和其他 | | 653,324 | | | 76 | | | — | | | 4,535 | | | 4,611 | | | | | 657,935 | |
施工 | | 370,777 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 370,777 | |
設備融資 | | 133,686 | | | 347 | | | 49 | | | 54 | | | 450 | | | | | 134,136 | |
住宅抵押貸款 | | 618,384 | | | 2,604 | | | — | | | 1,429 | | | 4,033 | | | | | 622,417 | |
消費者 | | 309,404 | | | 237 | | | 398 | | | 429 | | | 1,064 | | | | | 310,468 | |
總計 | | $ | 7,393,794 | | | $ | 5,460 | | | $ | 1,605 | | | $ | 7,681 | | | $ | 14,746 | | | | | $ | 7,408,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | 逾期 | | | | |
(單位:千) | | 當前 | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 大於89天 | | 總計 | | | | 貸款總額 |
非業主自住商業 | | $ | 2,312,557 | | | $ | — | | | $ | 718 | | | $ | 3,009 | | | $ | 3,727 | | | | | $ | 2,316,284 | |
業主自住商業廣告 | | 905,751 | | | 20 | | | — | | | 2,678 | | | 2,698 | | | | | 908,449 | |
多個家庭 | | 972,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 972,233 | |
非業主自住型住宅 | | 174,245 | | | — | | | 136 | | | 2,716 | | | 2,852 | | | | | 177,097 | |
商業、工業和其他 | | 461,659 | | | 154 | | | — | | | 593 | | | 747 | | | | | 462,406 | |
施工 | | 302,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 302,228 | |
設備融資 | | 122,923 | | | 211 | | | 41 | | | 37 | | | 289 | | | | | 123,212 | |
住宅抵押貸款 | | 437,574 | | | 255 | | | 64 | | | 817 | | | 1,136 | | | | | 438,710 | |
消費者 | | 274,426 | | | 705 | | | 135 | | | 263 | | | 1,103 | | | | | 275,529 | |
總計 | | $ | 5,963,596 | | | $ | 1,345 | | | $ | 1,094 | | | $ | 10,113 | | | $ | 12,552 | | | | | $ | 5,976,148 | |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的非應計貸款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | | | | | | | |
(單位:千) | | 非應計項目 | | 在非應計貸款上確認的利息收入 | | 逾期超過89天但仍在應計的貸款的攤餘成本基礎 | | 未計提相關撥備的非權責發生制貸款的攤餘成本基礎 |
非業主自住商業 | | $ | 324 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
業主自住商業廣告 | | 12,587 | | | — | | | — | | | 12,084 | |
| | | | | | | | |
非業主自住型住宅 | | 839 | | | — | | | — | | | 462 | |
商業、工業和其他 | | 4,882 | | | — | | | — | | | 288 | |
| | | | | | | | |
設備融資 | | 112 | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 2,249 | | | — | | | — | | | 210 | |
消費者 | | 1,168 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 22,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
(單位:千) | | 非應計項目 | | 在非應計貸款上確認的利息收入 | | 逾期超過89天但仍在應計的貸款的攤餘成本基礎 | | 未計提相關撥備的非權責發生制貸款的攤餘成本基礎 |
非業主自住商業 | | $ | 3,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,624 | |
業主自住商業廣告 | | 2,810 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
| | | | | | | | |
非業主自住型住宅 | | 2,852 | | | — | | | — | | | 2,567 | |
商業、工業和其他 | | 6,763 | | | — | | | — | | | 1,122 | |
| | | | | | | | |
設備融資 | | 43 | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 817 | | | — | | | — | | | 694 | |
消費者 | | 687 | | | — | | | 1 | | | — | |
總計 | | $ | 16,981 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 9,405 | |
在2022年6月30日,有不是逾期超過89天且仍在累積的貸款,截至2021年12月31日,一有記錄的投資金額為#美元的貸款1,000逾期超過89天,而且仍在積累。該公司有$1.7百萬美元和美元930,000住宅抵押貸款和消費房屋淨值貸款分別包括在2022年6月30日和2021年12月31日處於止贖過程中的非應計貸款總額。
購買的信用不良貸款
以下彙總了截至2022年1月6日結束日期的第一次憲法收購中獲得的PCD貸款。
| | | | | |
(單位:千) | PCD貸款 |
毛攤銷成本法 | $ | 140,300 | |
預期現金流的利息部分(可累加差額) | (3,792) | |
PCD貸款的信貸損失準備 | (12,077) | |
PCD貸款淨額 | $ | 124,431 | |
截至2022年6月30日,從第一憲法獲得的PCD淨貸款總額為$104.7百萬美元。
問題債務重組
貸款被歸類為問題債務重組貸款(“TDR”),在借款人遇到財務困難和萊克蘭對合同條款進行某些優惠修改的情況下。重組貸款通常涉及修改條款,例如降低所述利率、暫停支付本金和/或以低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率的所述利率延長到期日。
CARE法案免除了與2020年3月1日開始至大流行結束後60天或2020年12月31日之前的新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改的TDR分類。此外,銀行業監管機構發佈了機構間指導意見,即截至貸款修改計劃實施日期,授予借款人的與新冠肺炎相關的短期修改(即六個月或更短時間)不需要被視為TDR。2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律,將這一指導意見延長至2022年1月1日或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天之前。該公司選擇了CARE法案的這一條款,並排除了符合TDR分類救濟所需指南的修改後的貸款。2022年6月30日,不是貸款是與COVID相關的延期,因為剩餘的90天貸款延期到期,借款人在2021年第一季度開始支付延期前的貸款付款。對於大多數商業貸款,借款人正在支付他們的預延後貸款付款,外加額外的每月金額,以彌補被推遲的付款。所有這些修改都不被視為TDR。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,TDR總額為$4.1百萬美元和美元3.5分別為100萬美元。應計TDR總額為#美元3.2百萬美元和非應計TDR總額為#美元928,0002022年6月30日。應計TDR和非應計TDR合計#美元。3.3百萬美元和美元127,000,分別於2021年12月31日。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間,沒有任何貸款重組符合TDR的定義。有幾個不是重組貸款隨後在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月中違約。
注6-信貸損失準備
該公司根據ASU 2016-13年度的規定,計量按攤餘成本計量的金融資產的預期信貸損失,包括貸款、投資和某些表外信貸敞口。有關公司方法的説明,請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的註釋1--重要會計政策摘要。
根據該標準,該公司確定貸款信貸損失準備的方法是基於關鍵假設,包括回顧期間、歷史淨沖銷因素、經濟預測、返還期間、預付款和質量調整。當存在類似的風險特徵時,津貼是以集體或集合為基礎來衡量的。不具有共同風險特徵的貸款將在個人基礎上進行評估,並被排除在集體評估之外。截至2022年6月30日,貸款總額為7.28對10億美元進行了集體評估,這些餘額的津貼總額為#美元62.2百萬美元,貸款總額為$126.2對100萬美元進行了個人評估,信貸損失準備金的具體分配總額為#美元6.6百萬美元。按個人評估的貸款包括#美元105.0PCD貸款100萬美元,信貸損失特別撥備為#美元3.7百萬美元。本公司選擇將應計應收利息從信貸損失估計中剔除。
信貸損失準備--貸款
貸款信貸損失準備彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 67,112 | | | $ | 67,252 | | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
PCD貸款的信貸損失初始準備 | | — | | | — | | | 12,077 | | | — | |
PCD貸款的沖銷 | | — | | | — | | | (7,634) | | | — | |
沖銷 | | (369) | | | (1,861) | | | (539) | | | (3,132) | |
復甦 | | 510 | | | 312 | | | 672 | | | 519 | |
淨回收(沖銷) | | 141 | | | (1,549) | | | (7,501) | | | (2,613) | |
信貸損失準備金(收益)--貸款 | | 1,583 | | | (5,314) | | | 6,213 | | | (8,122) | |
期末餘額 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | |
2022年第二季度貸款的信貸損失撥備是由於貸款餘額增加而增加的基線估計數,而截至2022年6月30日的六個月的撥備主要是由於《憲法》第一章規定的未購買的信貸惡化貸款撥備和PCD貸款的額外沖銷。截至2021年6月30日的三個月和六個月的信貸損失收益,主要是由於宏觀經濟因素的改善。截至2022年6月30日的六個月內的沖銷包括7.6第一憲法收購的PCD貸款的百萬美元沖銷。不良貸款總額為$5.0百萬美元和美元15.1在截至2021年6月30日的三個月和六個月內分別售出100萬美元,導致淨沖銷#美元75,000及$1.2分別為100萬美元。
下表詳細説明瞭截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月按投資組合分類的貸款信貸損失準備活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022年3月31日的餘額 | | | | 沖銷 | | 復甦 | | | | 信貸損失撥備(利益) | | 2022年6月30日的餘額 |
非業主自住商業 | | $ | 23,649 | | | | | $ | — | | | $ | 4 | | | | | $ | 273 | | | $ | 23,926 | |
業主自住商業廣告 | | 6,125 | | | | | (4) | | | 341 | | | | | 476 | | | 6,938 | |
多個家庭 | | 8,300 | | | | | — | | | — | | | | | 141 | | | 8,441 | |
非業主自住型住宅 | | 2,908 | | | | | — | | | — | | | | | (15) | | | 2,893 | |
商業、工業和其他 | | 11,674 | | | | | (305) | | | 33 | | | | | (1,313) | | | 10,089 | |
施工 | | 1,727 | | | | | — | | | — | | | | | 1,210 | | | 2,937 | |
設備融資 | | 2,459 | | | | | (24) | | | 64 | | | | | (246) | | | 2,253 | |
住宅抵押貸款 | | 5,686 | | | | | — | | | — | | | | | 893 | | | 6,579 | |
消費者 | | 4,584 | | | | | (36) | | | 68 | | | | | 164 | | | 4,780 | |
總計 | | $ | 67,112 | | | | | $ | (369) | | | $ | 510 | | | | | $ | 1,583 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年3月31日的餘額 | | | | 沖銷 | | 復甦 | | | | (福利)計提信用損失準備金 | | 2021年6月30日的餘額 |
非業主自用商業廣告 | | $ | 23,880 | | | | | $ | (1,650) | | | $ | 1 | | | | | $ | (1,325) | | | $ | 20,906 | |
業主自住商業廣告 | | 4,003 | | | | | — | | | 9 | | | | | 88 | | | 4,100 | |
多個家庭 | | 7,508 | | | | | — | | | — | | | | | (331) | | | 7,177 | |
非業主自住型住宅 | | 2,883 | | | | | (3) | | | 11 | | | | | (299) | | | 2,592 | |
商業、工業和其他 | | 12,139 | | | | | (110) | | | 105 | | | | | (1,645) | | | 10,489 | |
施工 | | 1,129 | | | | | — | | | 42 | | | | | (137) | | | 1,034 | |
設備融資 | | 6,264 | | | | | (10) | | | 6 | | | | | (1,140) | | | 5,120 | |
住宅抵押貸款 | | 3,781 | | | | | (36) | | | 118 | | | | | 22 | | | 3,885 | |
消費者 | | 5,665 | | | | | (52) | | | 20 | | | | | (547) | | | 5,086 | |
總計 | | $ | 67,252 | | | | | $ | (1,861) | | | $ | 312 | | | | | $ | (5,314) | | | $ | 60,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年12月31日的餘額 | | PCD貸款的信貸損失初始準備 | | 沖銷 | | 復甦 | | | | (福利)計提信用損失準備金 | | 2022年6月30日的餘額 |
非業主自住商業 | | $ | 20,071 | | | $ | 1,312 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | | | $ | 2,543 | | | $ | 23,926 | |
業主自住商業廣告 | | 3,964 | | | 1,137 | | | (38) | | | 351 | | | | | 1,524 | | | 6,938 | |
多個家庭 | | 8,309 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | 128 | | | 8,441 | |
非業主自住型住宅 | | 2,380 | | | 175 | | | — | | | 14 | | | | | 324 | | | 2,893 | |
商業、工業和其他 | | 9,891 | | | 2,413 | | | (1,128) | | | 78 | | | | | (1,165) | | | 10,089 | |
施工 | | 838 | | | 6,843 | | | (6,807) | | | 3 | | | | | 2,060 | | | 2,937 | |
設備融資 | | 3,663 | | | — | | | (121) | | | 79 | | | | | (1,368) | | | 2,253 | |
住宅抵押貸款 | | 3,914 | | | 179 | | | — | | | 48 | | | | | 2,438 | | | 6,579 | |
消費者 | | 5,017 | | | 14 | | | (75) | | | 95 | | | | | (271) | | | 4,780 | |
總計 | | $ | 58,047 | | | $ | 12,077 | | | $ | (8,173) | | | $ | 672 | | | | | $ | 6,213 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2020年12月31日餘額 | | | | 沖銷 | | 復甦 | | | | (福利)計提信用損失準備金 | | 2021年6月30日的餘額 |
非業主自用商業廣告 | | $ | 25,910 | | | | | $ | (2,243) | | | $ | 3 | | | | | $ | (2,764) | | | $ | 20,906 | |
業主自住商業廣告 | | 3,955 | | | | | (78) | | | 17 | | | | | 206 | | | 4,100 | |
多個家庭 | | 7,253 | | | | | — | | | — | | | | | (76) | | | 7,177 | |
非業主自住型住宅 | | 3,321 | | | | | (212) | | | 13 | | | | | (530) | | | 2,592 | |
商業、工業和其他 | | 13,665 | | | | | (375) | | | 149 | | | | | (2,950) | | | 10,489 | |
施工 | | 786 | | | | | — | | | 67 | | | | | 181 | | | 1,034 | |
設備融資 | | 6,552 | | | | | (104) | | | 17 | | | | | (1,345) | | | 5,120 | |
住宅抵押貸款 | | 3,623 | | | | | (36) | | | 176 | | | | | 122 | | | 3,885 | |
消費者 | | 6,059 | | | | | (84) | | | 77 | | | | | (966) | | | 5,086 | |
總計 | | $ | 71,124 | | | | | $ | (3,132) | | | $ | 519 | | | | | $ | (8,122) | | | $ | 60,389 | |
下表按投資組合分類列出了在2022年6月30日和2021年12月31日記錄的貸款投資和相關的信貸損失準備金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | 貸款 | | 信貸損失準備 |
(單位:千) | | 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 在信用質量惡化的情況下收購 | | 總計 | | 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 總計 |
非業主自住商業 | | $ | 431 | | | $ | 2,725,169 | | | $ | 51,403 | | | $ | 2,777,003 | | | $ | 854 | | | $ | 23,072 | | | $ | 23,926 | |
業主自住商業廣告 | | 15,327 | | | 1,132,686 | | | 31,514 | | | 1,179,527 | | | 1,290 | | | 5,648 | | | 6,938 | |
多個家庭 | | — | | | 1,131,475 | | | 3,463 | | | 1,134,938 | | | 5 | | | 8,436 | | | 8,441 | |
非業主自住型住宅 | | 462 | | | 214,394 | | | 6,483 | | | 221,339 | | | 153 | | | 2,740 | | | 2,893 | |
商業、工業和其他 | | 4,979 | | | 642,601 | | | 10,355 | | | 657,935 | | | 4,160 | | | 5,929 | | | 10,089 | |
施工 | | — | | | 370,777 | | | — | | | 370,777 | | | — | | | 2,937 | | | 2,937 | |
設備融資 | | — | | | 134,136 | | | — | | | 134,136 | | | — | | | 2,253 | | | 2,253 | |
住宅抵押貸款 | | — | | | 620,981 | | | 1,436 | | | 622,417 | | | 138 | | | 6,441 | | | 6,579 | |
消費者 | | — | | | 310,111 | | | 357 | | | 310,468 | | | 3 | | | 4,777 | | | 4,780 | |
貸款總額 | | $ | 21,199 | | | $ | 7,282,330 | | | $ | 105,011 | | | $ | 7,408,540 | | | $ | 6,603 | | | $ | 62,233 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 貸款 | | 信貸損失準備 |
(單位:千) | | 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 在信用質量惡化的情況下收購 | | 總計 | | 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 總計 |
非業主自住商業 | | $ | 3,063 | | | $ | 2,313,047 | | | $ | 174 | | | 2,316,284 | | | $ | — | | | $ | 20,071 | | | $ | 20,071 | |
業主自住商業廣告 | | 6,678 | | | 901,638 | | | 133 | | | 908,449 | | | 69 | | | 3,895 | | | 3,964 | |
多個家庭 | | — | | | 972,233 | | | — | | | 972,233 | | | — | | | 8,309 | | | 8,309 | |
非業主自住型住宅 | | 2,567 | | | 174,463 | | | 67 | | | 177,097 | | | — | | | 2,380 | | | 2,380 | |
商業、工業和其他 | | 6,537 | | | 455,306 | | | 563 | | | 462,406 | | | 4,182 | | | 5,709 | | | 9,891 | |
施工 | | — | | | 302,228 | | | — | | | 302,228 | | | — | | | 838 | | | 838 | |
設備融資 | | — | | | 123,212 | | | — | | | 123,212 | | | — | | | 3,663 | | | 3,663 | |
住宅抵押貸款 | | 1,416 | | | 437,294 | | | — | | | 438,710 | | | — | | | 3,914 | | | 3,914 | |
消費者 | | — | | | 275,529 | | | — | | | 275,529 | | | — | | | 5,017 | | | 5,017 | |
貸款總額 | | $ | 20,261 | | | $ | 5,954,950 | | | $ | 937 | | | $ | 5,976,148 | | | $ | 4,251 | | | $ | 53,796 | | | $ | 58,047 | |
信貸損失準備--證券
於2022年6月30日,可供出售及持有至到期證券的信貸損失準備餘額為#美元。2.8百萬美元和美元190,000,分別為。於2021年12月31日,本公司報告可供出售證券的信貸損失準備為#美元83,000以及持有至到期證券的信貸損失準備金為#美元。181,000.
證券信用損失準備彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 1,267 | | | $ | 144 | | | $ | 83 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信貸損失準備 | | 1,535 | | | (123) | | | 2,719 | | | 19 | |
期末餘額 | | $ | 2,802 | | | $ | 21 | | | $ | 2,802 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 199 | | | $ | — | | | $ | 181 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信貸損失準備 | | (9) | | | 137 | | | 9 | | | 137 | |
期末餘額 | | $ | 190 | | | $ | 137 | | | $ | 190 | | | $ | 137 | |
應收證券利息在綜合資產負債表中作為應計利息的組成部分列報,總額為#美元。8.22022年6月30日時為百萬美元,5.3百萬美元和2021年12月31日。本公司選擇將應計應收利息從證券信貸損失估計中剔除。
信貸損失準備--表外風險
表外風險的信貸損失準備在綜合資產負債表的其他負債中列報。負債是對錶外風險敞口(如信用證、擔保和無資金支持的貸款承諾)所產生的預期信貸損失的估計。衡量這些風險的終身預期信貸損失的過程與上文討論的貸款的過程是一致的,但需要進行額外的估計,以反映融資發生的可能性。對於本公司可無條件註銷的表外信貸風險,不確認任何負債。負債的調整被報告為信貸損失準備金的一個組成部分。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,表外敞口信貸損失準備餘額為#美元。3.3百萬美元和美元2.3分別為100萬美元。該公司在其他業務費用中記錄了表外風險的信貸損失準備金#美元。535,0002022年第二季度,資產負債表外風險敞口的信貸損失福利為#659,0002021年第二季度。截至2022年6月30日止六個月,本公司計入其他營運開支表外風險的信貸損失準備為#美元。975,000以及資產負債表外風險敞口的信貸損失福利為#美元。635,0002021年同期.
Note 7 – 租契
該公司根據經營租約租賃某些房舍和設備。某些房產的部分條款將分租至2027年。截至2022年6月30日,公司的租賃負債總額為$27.6百萬美元和使用權資產,總額為26.2與這些租約相關的百萬美元。截至2021年12月31日,公司的租賃負債總額為#美元16.5百萬美元和使用權資產,總額為15.2百萬美元。使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項,由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時,本公司認為行使續期選擇權是合理確定的,則本公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。該公司在類似期限內,以抵押為基礎,在租賃開始時使用其遞增借款利率。
截至2022年6月30日止六個月,營運租賃之加權平均剩餘租約期為11.91年,用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.02%。於2021年12月31日,營運租賃之加權平均剩餘租約期為9.16年,用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.41%.
由於本公司選擇不將租賃和非租賃組成部分分開,而是將它們作為一個單獨的租賃組成部分進行核算,可變租賃成本主要是指公共區域維護和水電費等可變付款。租賃費如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | | $ | 1,242 | | | $ | 829 | | | $ | 2,468 | | | $ | 1,658 | |
短期租賃成本 | | 7 | | | — | | | 18 | | | — | |
可變租賃成本 | | 17 | | | 23 | | | 33 | | | 45 | |
轉租收入 | | $ | (32) | | | $ | (30) | | | (64) | | | (61) | |
淨租賃成本 | | $ | 1,234 | | | $ | 822 | | | $ | 2,455 | | | $ | 1,642 | |
下表為截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的本公司營運租約的其他資料:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 1,985 | | | $ | 1,446 | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 89 | | | 109 | |
截至2022年6月30日或2021年6月30日止六個月內,並無與關聯方進行出售及回租交易、槓桿租賃或租賃交易。截至2022年6月30日,公司擁有不是尚未開始的租約。
2022年6月30日經營租賃負債的到期日分析和未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
一年內 | | $ | 4,833 | |
一年後但在三年內 | | 8,317 | |
三年後,但在五年內 | | 5,508 | |
五年後 | | 15,094 | |
未貼現現金流合計 | | 33,752 | |
現金流貼現 | | (6,113) | |
經營租賃負債總額 | | $ | 27,639 | |
注8-存款
下表列出了總存款的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | |
無息需求 | | $ | 2,330,550 | | | 27.4 | % | | $ | 1,732,452 | | | 24.9 | % |
計息支票 | | 2,620,349 | | | 30.8 | % | | 2,219,658 | | | 31.9 | % |
貨幣市場 | | 1,639,001 | | | 19.3 | % | | 1,577,385 | | | 22.6 | % |
儲蓄 | | 1,147,862 | | | 13.5 | % | | 677,101 | | | 9.7 | % |
存款證$25萬及以下 | | 620,720 | | | 7.3 | % | | 623,393 | | | 8.9 | % |
25萬美元以上的存單 | | 143,322 | | | 1.7 | % | | 135,834 | | | 2.0 | % |
總存款 | | $ | 8,501,804 | | | 100.0 | % | | $ | 6,965,823 | | | 100.0 | % |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,通過經紀人獲得的存單總額為1美元。76.3百萬美元和美元114.3分別為100萬美元。經紀存款計入綜合資產負債表中250,000美元及以下的存款單。
Note 9 – 借款
隔夜和短期借款
截至2022年6月30日,該公司擁有330.0來自聯邦住房金融局的隔夜和短期借款,以及無2021年12月31日。此外,萊克蘭還擁有不是2022年6月30日和2021年12月31日的代理銀行隔夜和短期借款。截至2022年6月30日,萊克蘭有隔夜和短期聯邦基金額度可供借款,最高可達1美元250.0來自代理銀行的百萬美元。萊克蘭還可能根據質押抵押品的公允價值,從紐約聯邦儲備銀行的貼現窗口借款。萊克蘭有過不是截至2022年6月30日或2021年12月31日在紐約聯邦儲備銀行的借款。
2022年6月30日和2021年12月31日的其他短期借款包括根據回購協議出售的短期證券,金額為#美元。102.2百萬美元和美元106.5分別為100萬美元。根據回購協議出售的證券是與我們客户的隔夜清掃安排賬户。截至2022年6月30日,該公司擁有110.4根據回購協議出售的證券質押了100萬美元的機構和抵押貸款支持證券。
有時,以回購協議出售的證券為抵押的證券的公允價值可能會因為利率的變化而下降,並可能迫使我們的貸款人發出“追加保證金通知”,要求萊克蘭抵押額外的抵押品以滿足追加保證金通知的要求。
聯邦住房金融局取得進展
該公司從FHLB獲得了一筆預付款,總額為$25.02022年6月30日和2021年12月31日,利率均為百萬美元,加權平均利率為0.77%,2025年到期。這筆預付款是以第一抵押貸款為抵押的,並有提前還款的處罰。
附屬債券
2022年1月6日,公司收購了美元18.0與第一憲法收購有關的固定至浮動次級票據,公允價值為$14.7百萬美元。票據日期為2006年6月15日,利率為倫敦銀行同業拆息加利差165基點,每季度重置一次,直到2036年6月15日到期或更早贖回。
該公司完成了1美元的發行150.02021年9月15日到期的固定利率至浮動利率次級票據,2031年9月15日到期。這些票據的利息為2.875直到2026年9月15日,年利率為%,然後將每季度重置為基準利率,預計為三個月期有擔保隔夜融資利率(SOFR)加上利差220基點。債務包括在公司的二級資本中。
Note 10 – 基於股份的薪酬
本公司2018年度綜合股權激勵計劃(“本計劃”)授權向本公司及其附屬公司的高級管理人員、僱員和非僱員董事以及顧問和顧問授予激勵性股票期權、補充股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、其他基於股票的獎勵和以現金為基礎的獎勵。
限制性股票
以下為本公司截至2022年6月30日止六個月的限制性股票活動摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權 平均值 價格 |
未償還,2022年1月1日 | 16,035 | | | $ | 13.72 | |
授與 | 17,722 | | | 19.74 | |
既得 | (16,035) | | | 13.72 | |
| | | |
未償還,2022年6月30日 | 17,722 | | | $ | 19.74 | |
在2022年前六個月,公司授予17,722於授出日期向非僱員董事配發限制性股票,公允價值為$19.74該計劃下的每股收益。限制性股票背心一年從它被授予之日起。這一限制性股票的補償費用預計為$350,000vbl.超過.一年句號。於二零二一年首六個月,本公司授予16,035於授出日期向非僱員董事配發限制性股票,公允價值為$13.72每股。歸屬的限制性股票一年從批准之日起,補償費用為#美元。220,000在這段時間裏。
公司確認其限制性股票的股份薪酬支出為#美元。88,000分別為2022年第二季度和2021年第二季度,以及美元175,000及$176,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。截至2022年6月30日,存在未確認的補償成本$175,000與預計將在加權平均期間確認的未歸屬限制性股票有關,加權平均期間約為0.55好幾年了。
限售股單位
以下是公司在截至2022年6月30日的六個月內的RSU活動摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權 平均值 價格 |
未償還,2022年1月1日 | 591,342 | | | $ | 16.64 | |
授與 | 313,754 | | | 18.00 | |
既得 | (194,470) | | | 16.67 | |
被沒收 | (2,885) | | | 17.64 | |
未償還,2022年6月30日 | 707,741 | | | $ | 17.24 | |
在2022年前六個月,公司授予313,754本計劃下的RSU,加權平均授予日公允價值為#美元18.00每股。這些單位歸屬於以下範圍二至三年。根據適用的RSU協議中的某些性能條件,這些RSU的一部分將被授予。補償方案中也有某些條款規定,如果領取RSU的人達到一定的年齡和服務年限,此人當時實際上已經賺取了RSU的一部分。這些RSU的補償費用預計平均約為$1.9每年超過100萬美元三年制句號。於二零二一年首六個月,本公司授予368,516本計劃下的RSU,加權平均授予日公允價值為#美元16.92每股。這些RSU的補償費用預計平均約為$2.1每年超過100萬美元三年制句號。
在2022年第二季度和2021年第二季度,公司確認了基於股份的RSU薪酬支出為$1.1百萬美元和美元901,000、和$2.4百萬美元和美元2.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。與RSU相關的未確認補償費用約為$8.2截至2022年6月30日,這一成本預計將在1.56好幾年了。
股票期權
在2022年6月30日和2021年12月31日,有不是根據該計劃未償還的股票期權。有幾個不是2022年或2021年前六個月授予股票期權。有幾個不是於2022年第二季行使的股票期權及2,7642021年前六個月行使的股票期權產生了$19,000在現金收據中。
Note 11 – 收入確認
該公司的主要收入來源是貸款和投資證券產生的利息收入。利息收入在貸款或投資擔保的有效期內根據金融工具協議的條款予以確認,除非確定交易對手無法繼續支付利息。利息收入還包括來自商業客户的預付利息費用,這大約是預付貸款餘額上放棄的利息。
公司的額外收入來源,也稱為非利息收入,來自與存款相關的費用、交換費、貸款費用、商家費用、貸款銷售、投資服務和其他雜項收入,主要基於與客户的合同。在這些情況下,當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,公司將確認收入。本公司將客户視為本公司為換取對價而向其提供屬於本公司日常活動成果的商品或服務的任何一方。與客户的合同收入幾乎沒有季節性,當公司的財務報表合併時,公司間的所有收入都將被抵消。
一般而言,本公司與短期客户訂立合約,履行履約義務的同時處理付款。這些例子包括與商户費用、交換費和投資服務收入有關的收入。此外,存款賬户等現有客户關係產生的收入也被視為短期收入,因為這種關係可能隨時終止,付款是在履行履約義務時處理的。因此,本公司不存在合同資產、合同負債或與客户合同相關的應收賬款。在可收款性令人擔憂的情況下,公司不記錄收入。
一般來説,本公司與每名客户之間的交易定價是(I)在雙方之間可依法強制執行的合同內確定的,如貸款銷售的情況,或(Ii)在特定時間點向客户披露,如開設存款賬户或承銷新貸款之前的情況。費用通常固定在一個特定的金額或交易金額的一個百分比。管理層不需要任何判斷或估計來記錄與這些交易相關的收入,這些合同中明確規定了定價。
該公司主要在一地理區域,新澤西州北部和中部以及鄰近地區。因此,所有重要的經營決策都是基於對公司的分析一運營部門或單位。
我們按合同類型和收入確認的時間對我們與客户的合同收入進行分類,因為我們認為它最好地描述了我們的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。在本公司的日常活動中,非利息收入主要涉及銀行擁有的人壽保險收入、出售投資證券的收益/損失、出售所擁有的其他房地產的收益/損失、出售財產、廠房和設備的收益/損失以及抵押貸款服務權。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的非利息收入構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
與存款有關的費用及收費 | | | | | | | | |
借記卡轉賬收入 | | $ | 1,737 | | | $ | 1,608 | | | $ | 3,309 | | | $ | 3,018 | |
透支費 | | 756 | | | 551 | | | 1,525 | | | 1,138 | |
自動櫃員機服務費 | | 208 | | | 172 | | | 379 | | | 315 | |
活期存款費用及收費 | | (7) | | | 100 | | | 87 | | | 241 | |
儲蓄服務費 | | 17 | | | 14 | | | 37 | | | 29 | |
與存款有關的費用及收費總額 | | 2,711 | | | 2,445 | | | 5,337 | | | 4,741 | |
佣金及費用 | | | | | | | | |
貸款手續費 | | 781 | | | 484 | | | 1,590 | | | 991 | |
電匯費用 | | 525 | | | 375 | | | 982 | | | 750 | |
投資服務收入 | | 700 | | | 474 | | | 1,105 | | | 837 | |
商户費用 | | 302 | | | 258 | | | 553 | | | 459 | |
支票銷售佣金 | | 91 | | | 75 | | | 175 | | | 153 | |
保證金收入 | | 99 | | | 79 | | | 153 | | | 158 | |
其他收入 | | 50 | | | 42 | | | 87 | | | 89 | |
佣金及費用總額 | | 2,548 | | | 1,787 | | | 4,645 | | | 3,437 | |
貸款銷售收益 | | 715 | | | 607 | | | 2,141 | | | 1,315 | |
其他收入 | | | | | | | | |
客户掉期交易收益 | | 399 | | | 72 | | | 399 | | | 634 | |
產權保險收入 | | 2 | | | 31 | | | 2 | | | 44 | |
其他收入 | | 519 | | | 81 | | | 788 | | | 163 | |
其他收入合計 | | 920 | | | 184 | | | 1,189 | | | 841 | |
不是來自與客户合同的收入 | | 169 | | | 246 | | | 531 | | | 694 | |
非利息收入總額 | | $ | 7,063 | | | $ | 5,269 | | | $ | 13,843 | | | $ | 11,028 | |
收入確認時間: | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | | 6,894 | | | 5,019 | | | 13,312 | | | 10,311 | |
隨時間推移轉移的產品和服務 | | — | | | 4 | | | — | | | 23 | |
不是來自與客户合同的收入 | | 169 | | | 246 | | | 531 | | | 694 | |
非利息收入總額 | | $ | 7,063 | | | $ | 5,269 | | | $ | 13,843 | | | $ | 11,028 | |
Note 12 - 其他運營費用
下表列出了所示期間其他業務費用的主要組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
諮詢及顧問局費用 | | 927 | | | 831 | | | 1,981 | | | 1,354 | |
自動取款機和借記卡費用 | | 709 | | | 611 | | | 1,366 | | | 1,215 | |
電信費 | | 564 | | | 517 | | | 1,146 | | | 1,039 | |
營銷費用 | | 760 | | | 427 | | | 1,157 | | | 745 | |
巖心礦藏無形攤銷 | | 593 | | | 221 | | | 1,189 | | | 447 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他運營費用 | | 4,335 | | | 3,085 | | | 8,430 | | | 5,993 | |
其他運營費用合計 | | $ | 7,888 | | | $ | 5,692 | | | $ | 15,269 | | | $ | 10,793 | |
Note 13 – 綜合收益
其他全面收益的構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
(單位:千) | 在此之前 税額 | | 税收優惠 (費用) | | 淨額 税額 | | 在此之前 税額 | | 税收優惠 (費用) | | 淨額 税額 |
期內產生的可供出售證券的未實現(虧損)收益: | $ | (26,758) | | | $ | 7,070 | | | $ | (19,688) | | | $ | 9,738 | | | $ | (2,619) | | | $ | 7,119 | |
期內產生的證券收益的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
未實現(虧損)淨收益 | (26,758) | | | 7,070 | | | (19,688) | | | 9,729 | | | (2,616) | | | 7,113 | |
| | | | | | | | | | | |
將債務證券的收益從可供出售重新分類為持有至到期的攤銷 | (203) | | | 55 | | | (148) | | | — | | | — | | | — | |
衍生品未實現收益 | — | | | — | | | — | | | 68 | | | (145) | | | (77) | |
| | | | | | | | | | | |
其他全面(虧損)收益,淨額 | $ | (26,961) | | | $ | 7,125 | | | $ | (19,836) | | | $ | 9,797 | | | $ | (2,761) | | | $ | 7,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
(單位:千) | 税前金額 | | 税收優惠(費用) | | 税額淨額 | | 税前金額 | | 税收優惠 (費用) | | 税額淨額 |
期內產生的可供出售證券的未實現虧損: | $ | (68,722) | | | $ | 18,069 | | | $ | (50,653) | | | $ | (8,899) | | | $ | 2,883 | | | $ | (6,016) | |
期內產生的證券收益的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
未實現淨虧損 | (68,722) | | | 18,069 | | | (50,653) | | | (8,908) | | | 2,886 | | | (6,022) | |
| | | | | | | | | | | |
將債務證券的收益從可供出售重新分類為持有至到期的攤銷 | (379) | | | 96 | | | (283) | | | — | | | — | | | — | |
衍生品未實現收益 | — | | | — | | | — | | | 135 | | | (165) | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | |
其他全面虧損,淨額 | $ | (69,101) | | | $ | 18,165 | | | $ | (50,936) | | | $ | (8,773) | | | $ | 2,721 | | | $ | (6,052) | |
下表顯示了所列期間其他全面收益(虧損)各組成部分扣除税金後的餘額變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 |
(單位:千) | | 未實現收益 (虧損) 可供出售 證券 | | 債務收益攤銷重新分類為持有至到期的證券 | | | | | | 總計 |
期初餘額 | | $ | (30,220) | | | $ | 2,384 | | | | | | | $ | (27,836) | |
| | | | | | | | | | |
本期其他綜合損失淨額 | | (19,688) | | | (148) | | | | | | | (19,836) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (49,908) | | | $ | 2,236 | | | | | | | $ | (47,672) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三個月 |
(單位:千) | | 未實現收益 (虧損) 可供出售 證券 | | | | 未實現 得(損)利 淺談導數 | | 養老金項目 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | (1,733) | | | | | $ | 72 | | | $ | (30) | | | $ | (1,691) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | 7,119 | | | | | (77) | | | — | | | 7,042 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | (6) | | | | | — | | | — | | | (6) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | 7,113 | | | | | (77) | | | — | | | 7,036 | |
期末餘額 | | $ | 5,380 | | | | | $ | (5) | | | $ | (30) | | | $ | 5,345 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的6個月 |
(單位:千) | | 未實現收益 (虧損) 可供出售 證券 | | 債務收益攤銷重新分類為持有至到期的證券 | | | | | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 745 | | | $ | 2,519 | | | | | | | $ | 3,264 | |
| | | | | | | | | | |
本期其他綜合損失淨額 | | (50,653) | | | (283) | | | | | | | (50,936) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (49,908) | | | $ | 2,236 | | | | | | | $ | (47,672) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6個月 |
(單位:千) | | 未實現收益 (虧損) 可供出售 證券 | | | | 未實現 得(損)利 淺談導數 | | 養老金項目 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 11,402 | | | | | $ | 25 | | | $ | (30) | | | $ | 11,397 | |
本期其他綜合損失淨額 | | (6,016) | | | | | (30) | | | — | | | (6,046) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | (6) | | | | | — | | | — | | | (6) | |
本期其他綜合損失淨額 | | (6,022) | | | | | (30) | | | — | | | (6,052) | |
期末餘額 | | $ | 5,380 | | | | | $ | (5) | | | $ | (30) | | | $ | 5,345 | |
Note 14 – 衍生品
萊克蘭是未被指定為對衝工具的利率衍生品的一方。萊克蘭與商業貸款客户執行利率互換,以促進他們各自的風險管理策略。這些與客户的利率互換同時被萊克蘭與第三方金融機構執行的利率互換所抵消,因此萊克蘭將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求,客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。除交易對手的信用風險外,掉期的公允價值變動互相抵銷,交易對手的信用風險是考慮到所有交易對手違約的風險評級、違約概率和損失而確定的。萊克蘭有一美元4.9百萬美元和美元55.1截至2022年6月30日和2021年12月31日,分別有100萬可供出售的投資證券在其與金融機構的利率互換中質押為抵押品。
二零一六年六月,本公司訂立二現金流對衝,以對衝與其次級債券相關的可變現金流出。這些套期保值的名義價值為$。30.0百萬美元。該公司使用現金流對衝的目的是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。本公司使用被指定為現金流對衝的利率掉期,其中包括從交易對手收取可變金額,以換取本公司在協議有效期內支付固定利率付款,而不交換相關名義金額。在這些特殊的對衝中,該公司向第三方支付的平均金額為1.10%,以換取按3個月倫敦銀行同業拆息利率付款。指定和符合條件的衍生品公允價值變動的有效部分
由於現金流量對衝被記錄在累積的其他全面收益中,並隨後被重新分類為被對衝的預測交易影響收益的期間的收益。2021年6月30日,$20.0掉期的名義價值為100萬美元,2021年8月1日,剩餘的美元10.0一百萬美元到期。該公司將美元重新分類69,0002021年第二季度累計其他綜合虧損計入利息支出和美元134,0002021年的前六個月。在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額重新歸類為利息支出,因為公司的債務需要支付利息。
下表列出了所列期間有關這些衍生品的摘要信息(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | 名義金額 | | 平均值 到期日(年) | | 加權平均 固定費率 | | 加權平均 可變利率 | | 公平 價值 |
歸入其他資產: | | | | | | | | | | |
第三方利率互換 | | $ | 790,426 | | | 7.3 | | 3.53 | % | | 1Mo.Libor+2.06 | | $ | 61,569 | |
客户利率互換 | | 101,045 | | | 9.0 | | 4.81 | % | | 1Mo.Libor+1.69 | | 2,249 | |
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歸類於其他負債: | | | | | | | | | | |
客户利率互換 | | $ | 790,426 | | | 7.3 | | 3.53 | % | | 1Mo.Libor+2.06 | | $ | (61,569) | |
第三方利率互換 | | 101,045 | | | 9.0 | | 4.81 | % | | 1Mo.Libor+1.69 | | (2,249) | |
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2021年12月31日 | | 概念上的 金額 | | 平均值 到期日(年) | | 加權 平均值 固定費率 | | 加權平均 可變利率 | | 公平 價值 |
歸入其他資產: | | | | | | | | | | |
第三方利率互換 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1Mo.Libor+2.32 | | $ | 9,847 | |
客户利率互換 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1Mo.Libor+1.87 | | 33,952 | |
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歸類於其他負債: | | | | | | | | | | |
客户利率互換 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1Mo.Libor+2.32 | | (9,847) | |
第三方利率互換 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1Mo.Libor+1.87 | | (33,952) | |
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Note 15 – 商譽及其他無形資產
該公司的商譽為#美元271.82022年6月30日時為百萬美元,156.32021年12月31日為100萬人。該公司記錄了$115.62022年1月第一次憲法合併產生的商譽100萬美元,詳見本10-Q表格季度報告的綜合財務報表附註2。該公司每年在11月30日對其商譽和無形資產進行減值審查,如果條件允許,也可以更頻繁地進行審查。在測試商譽減值時,本公司將其報告單位的估計公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。該公司已確定它已一報告單位。截至2022年6月30日止三個月及六個月內,並無任何觸發事件極有可能導致本公司一低於賬面金額的報告單位。曾經有過不是在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月內確認的商譽減值。
該公司核心存款無形資產為#美元。10.2百萬美元和美元2.4分別為2022年6月30日和2021年12月31日。公司記錄的無形核心存款為#美元。9.0與第一部憲法收購有關的100萬美元。核心存款無形資產攤銷總額為#美元593,000及$221,000分別為2022年第二季度和2021年第二季度和#美元1.2百萬美元和美元447,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。2022年剩餘時間以及截至12月31日的後續五年每年的未來攤銷費用估計數如下(以千計):
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截至該年度為止 | |
2022 | $ | 1,162 | |
2023 | 2,029 | |
2024 | 1,737 | |
2025 | 1,465 | |
2026 | 1,193 | |
2027 | 955 | |
Note 16 – 公允價值計量與金融工具公允價值
公允價值計量
公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債而收取的價格或支付的價格。美國公認會計原則建立了一個公允價值層次結構,將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大的級別,對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先級(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先級(第3級計量)。下文描述了公允價值層次的三個層次:
第1級-活躍市場上相同資產或負債的未調整報價;包括活躍在場外市場交易的美國國債和其他美國政府機構證券;活躍在場外市場交易的股票證券和共同基金。
第2級-活躍市場中類似資產或負債的報價;或不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;或資產或負債中可觀察到的報價以外的投入,包括收益率曲線、波動性和預付款速度。
第3級-資產或負債的不可觀察的輸入,反映公司自身對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的假設,因此這些假設不是基於市場活動,而是基於特定的估值技術。
本公司按公允價值按經常性基礎計量的資產為可供出售的投資證券、股權證券及利率互換。該公司使用第三方服務機構提供的信息來獲取其證券的公允價值。如果在活躍的市場上有證券的報價,這些證券被歸類為1級證券。該公司擁有被歸類為1級證券的美國國庫券。二級證券主要由美國機構債券、住房抵押貸款支持證券、州和政治部門的債務以及公司證券組成。公允價值主要通過獲得活躍市場中類似資產的報價或通過使用有市場數據信息支持的定價模型來估計。標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人利差、買入和賣出。本公司每季度審查從本公司第三方定價服務收到的定價信息。本審查包括與不具約束力的第三方報價的比較。
衍生工具的公允價值乃根據第三方使用現行市場條款(包括利率及費用)、協議餘下條款及交易對手於計量日期(第二級)的信用狀況的估值模型而釐定。
經常性公允價值計量
下表載列本公司截至按公允價值層級列示的期間內按公允價值經常性會計處理的金融資產。於截至2022年6月30日止六個月內及於2021年期間,本公司並無在公允價值架構內任何級別之間進行任何轉移。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類:
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June 30, 2022 | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) | | 總計 公允價值 |
(單位:千) | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | $ | 167,185 | | | $ | 202,866 | | | $ | — | | | $ | 370,051 | |
住房抵押貸款支持證券 | — | | | 340,337 | | | — | | | 340,337 | |
住房抵押貸款債券 | — | | | 172,307 | | | — | | | 172,307 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | — | | | 1,505 | | | — | | | 1,505 | |
抵押抵押債券,多户 | — | | | 49,620 | | | — | | | 49,620 | |
資產支持證券 | — | | | 59,862 | | | — | | | 59,862 | |
國家和政治分區的義務 | — | | | 23,025 | | | — | | | 23,025 | |
公司債券 | — | | | 122,707 | | | — | | | 122,707 | |
可供出售的總投資證券 | 167,185 | | | 972,229 | | | — | | | 1,139,414 | |
股權證券,按公允價值計算 | — | | | 17,594 | | | — | | | 17,594 | |
衍生資產 | — | | | 63,818 | | | — | | | 63,818 | |
總資產 | $ | 167,185 | | | $ | 1,053,641 | | | $ | — | | | $ | 1,220,826 | |
負債: | | | | | | | |
衍生負債 | $ | — | | | $ | 63,818 | | | $ | — | | | $ | 63,818 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 63,818 | | | $ | — | | | $ | 63,818 | |
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2021年12月31日 | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) | | 總計 公允價值 |
(單位:千) | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | $ | 104,861 | | | $ | 98,526 | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
住房抵押貸款支持證券 | — | | | 237,975 | | | — | | | 237,975 | |
住房抵押貸款債券 | — | | | 191,291 | | | — | | | 191,291 | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | — | | | 1,741 | | | — | | | 1,741 | |
抵押抵押債券,多户 | — | | | 32,519 | | | — | | | 32,519 | |
資產支持證券 | — | | | 52,584 | | | — | | | 52,584 | |
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公司債券 | — | | | 50,459 | | | — | | | 50,459 | |
可供出售的總投資證券 | 104,861 | | | 665,095 | | | — | | | 769,956 | |
股權證券,按公允價值計算 | — | | | 17,368 | | | — | | | 17,368 | |
衍生資產 | — | | | 43,799 | | | — | | | 43,799 | |
總資產 | $ | 104,861 | | | $ | 726,262 | | | $ | — | | | $ | 831,123 | |
負債: | | | | | | | |
衍生負債 | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
非經常性公允價值計量
該公司擁有持有待售貸款組合,其中包括在二級市場出售的住宅抵押貸款。本公司按成本或公允價值中較低者記錄這些抵押貸款。公允價值一般由購買承諾的價值決定。
如果貸款的風險特徵與所報告的部分不相似,則必須對其進行單獨評估,以確定適當的撥備。管理層已經確定了確定貸款是否應單獨評估以計算預期信貸損失的標準和程序。如果一筆貸款被確定為符合任何標準,它被認為具有獨特的風險特徵,並將從池中分離出來。然後,對那些被認為具有獨特風險特徵的貸款進行個人免税額評估,方法是使用抵押品的公允價值減去估計的銷售成本(如果依賴抵押品)或貼現現金流量法。
其他擁有的房地產(OREO)和其他收回的資產,即通過止贖或代替止贖的契據獲得的財產,按公允價值減去所收購財產的估計處置成本列賬。所擁有的其他房地產的公允價值是基於抵押品的評估價值,使用的貼現率或資本化率與減值貸款估值中使用的貼現率或資本化率類似。其他收回資產的公允價值是通過確認的估值資源進行查詢來估計的。於2022年6月30日及2021年12月31日,本公司並無OREO或其他收回資產。
用於估計公允價值的假設或方法的變化可能會對估計金額產生重大影響。地方或國家經濟狀況的變化可能會影響單獨評估的貸款、OREO和其他被收回資產的估計金額的價值。
下表概述了按公允價值在非經常性基礎上計量的公司金融資產。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平對資產進行整體分類:
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(單位:千) | (1級) | | (2級) | | (3級) | | 總計 公允價值 |
June 30, 2022 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
個人評估貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,003 | | | $ | 6,003 | |
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2021年12月31日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
個人評估貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,113 | | | $ | 7,113 | |
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某些金融工具的公允價值
估計公允價值乃由本公司利用現有最佳數據及適用於每類金融工具的估計方法釐定。管理層感到關切的是,由於沒有活躍的市場,允許的假設和方法範圍很廣,各機構之間可能沒有合理的可比性。這種一致性的缺乏導致了在估計金融工具公允價值時的高度主觀性。
所使用的估計方法、2022年6月30日和2021年12月31日的估計公允價值和記錄的賬面餘額概述如下。
本摘要及下表不包括賬面價值接近公允價值的金融資產及負債。對於金融資產,包括現金和現金等價物。對於金融負債,這些負債包括無息活期存款、儲蓄和計息交易賬户,以及根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券。活期、儲蓄和計息交易賬户的估計公允價值為報告日的即期應付金額。使用賬面價值是因為這些賬户沒有規定的到期日,客户有能力立即提取資金。如前所述,按公允價值經常性記錄的金融工具也不包括在本摘要和下表中。
持有至到期日的投資證券的公允價值是使用與可供出售的投資證券相同的第三方服務機構提供的信息來計量的,方法與上文所討論的相同。
FHLB股票是一種股權,可以按面值出售給發行FHLB的FHLB、其他FHLB或其他成員銀行。由於這些證券的所有權受到限制,它們的公允價值不容易確定。因此,公司的FHLB股票按成本或面值記錄,並在每個報告期內通過考慮投資的最終可回收性而不是暫時的價值下降來評估減值。該公司的評估主要包括對流動性、資本化、經營業績、承諾以及監管或立法事件的評估。
淨貸款組合使用退出價格法進行估值,該方法採用累積貼現率計算,使用根據信用風險、服務成本、流動性溢價和提前還款溢價調整後的掉期利率。
就定期存款證而言,公允價值以貼現現金流量的現值為基礎,以目前為類似剩餘期限存款提供的利率計算。應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。
長期債務的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。該公司使用類似借款安排目前提供的利率來估計貼現率。次級債券的公允價值是基於經紀商對類似類型工具的買入/賣出價格。
提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值是使用簽訂類似協議時目前收取的費用估算的,同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾,公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。擔保和信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用或在報告日期終止這些協議或以其他方式與交易對手清償債務的估計費用計算的。提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值被認為無關緊要。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日公司未按公允價值列賬的金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值等級中的配置:
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June 30, 2022 | 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
(單位:千) | | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | | |
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 16,418 | | | $ | 16,006 | | | $ | — | | | $ | 16,006 | | | $ | — | |
住房抵押貸款支持證券 | 363,071 | | | 319,938 | | | — | | | 319,938 | | | — | |
住房抵押貸款債券 | 13,773 | | | 12,068 | | | — | | | 12,068 | | | — | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | 5,139 | | | 4,662 | | | — | | | 4,662 | | | — | |
| | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | 540,326 | | | 453,381 | | | — | | | 453,381 | | | — | |
公司債券 | 2,831 | | | 2,608 | | | — | | | 2,608 | | | — | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 941,558 | | | $ | 808,663 | | | $ | — | | | $ | 808,663 | | | $ | — | |
聯邦住房貸款銀行和其他會員銀行股票 | 25,647 | | | 25,647 | | | — | | | 25,647 | | | — | |
貸款,淨額 | 7,339,704 | | | 7,343,386 | | | — | | | — | | | 7,343,386 | |
財務負債: | | | | | | | | | |
存單 | 764,042 | | | 739,857 | | | — | | | 739,857 | | | — | |
其他借款 | 25,000 | | | 23,419 | | | — | | | 23,419 | | | — | |
次級債券 | 194,027 | | | 168,691 | | | — | | | — | | | 168,691 | |
| | | | | | | | | |
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2021年12月31日 | 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
(單位:千) | | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | | |
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 18,672 | | | $ | 18,965 | | | $ | — | | | $ | 18,965 | | | $ | — | |
住房抵押貸款支持證券 | 370,247 | | | 364,976 | | | — | | | 364,976 | | | — | |
住房抵押貸款債券 | 13,921 | | | 14,089 | | | — | | | 14,089 | | | — | |
抵押貸款支持證券,多家庭 | 2,710 | | | 2,734 | | | — | | | 2,734 | | | — | |
| | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | 416,566 | | | 411,576 | | | — | | | 410,744 | | | 832 | |
公司債券 | 2,840 | | | 2,871 | | | — | | | 2,871 | | | — | |
持有至到期的投資證券總額 | 824,956 | | | 815,211 | | | — | | | 814,379 | | | 832 | |
聯邦住房貸款銀行和其他會員銀行股票 | 9,049 | | | 9,049 | | | — | | | 9,049 | | | — | |
貸款,淨額 | 5,918,101 | | | 5,900,876 | | | — | | | — | | | 5,900,876 | |
財務負債: | | | | | | | | | |
存單 | 759,227 | | | 753,483 | | | — | | | 753,483 | | | — | |
其他借款 | 25,000 | | | 24,604 | | | — | | | 24,604 | | | — | |
次級債券 | 179,043 | | | 175,243 | | | — | | | — | | | 175,243 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本部分應與管理層對公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包括的財務狀況和經營結果的討論和分析一起閲讀。
有關前瞻性信息的陳述
本文件披露的信息包括根據1995年《私人證券訴訟改革法》關於信用質量(包括拖欠趨勢和信用損失準備金)、公司目標和其他財務和商業事項的安全港條款作出的各種前瞻性陳述。“預期”、“項目”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“計劃”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”以及其他類似的表述旨在識別此類前瞻性表述。該公司告誡説,這些前瞻性陳述必然是投機性的,僅在作出日期時才發表,受許多假設、風險和不確定因素的影響,所有這些都可能隨着時間的推移而改變。實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。因此,您不應過度依賴前瞻性陳述。
除了在本文件的其他部分以及公司最近提交的Form 10-K年度報告(由公司隨後的Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告更新)中披露的風險因素外,以下因素可能會導致公司的實際結果與前瞻性陳述大不相同:金融服務業以及美國和全球資本市場的變化;國家、地區和公司市場的經濟狀況的變化;持續的新冠肺炎疫情及其對經濟活動的影響;政府對新冠肺炎疫情的反應;美聯儲理事會和其他監管機構採取行動的性質和時機;影響金融服務業的立法的性質和時機;聯邦和州税法的變化;政府對美國金融體系的幹預;市場利率水平的變化;貸款和存款產品的定價壓力;萊克蘭銀行貸款活動的信用風險;新的和現有技術、系統、服務和產品的成功實施、部署和升級;客户對萊克蘭公司產品和服務的接受度;未能實現預期的效率和協同效應ST憲法Bancorp併入Lakland Bancorp和合並第一 憲法銀行併入萊克蘭銀行;以及與合併相關的意外費用,包括訴訟費用。
上述風險因素並非包羅萬象,特別是對未來可能發生的事件而言,可能會不時出現新的風險因素。可能發生的某些事件可能會導致公司的實際結果與公司提交給證券交易委員會的定期文件中描述的情況大不相同。公司所作的任何非歷史事實的陳述都應被視為前瞻性陳述。公司沒有義務更新,也不承諾更新本文中所作的任何前瞻性陳述。
關鍵會計政策、判斷和估計
公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則和銀行業的主要做法。合併財務報表包括公司、萊克蘭及其子公司的賬目,其中包括萊克蘭新澤西州投資公司、萊克蘭投資公司、萊克蘭股權公司、萊克蘭優先股權公司、新澤西州第一憲法投資公司和第一憲法房地產公司。所有公司間餘額和交易均已註銷。
編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。這些估計數和假設也影響報告所述期間報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。與公司最近的Form 10-K年度報告中披露的相比,公司的關鍵會計政策、判斷和估計,包括採用的假設或估計技術,沒有發生重大變化。
執行摘要
2022年1月6日,公司完成對第一憲法的收購,第一憲法併入萊克蘭銀行,第一憲法的全資子公司第一憲法銀行併入萊克蘭銀行。此次合併增加了19.7億美元的總資產,包括11.億美元的總貸款和16.5億美元的總存款。商譽總額為1.156億美元,核心存款無形資產為900萬美元。此次收購是對萊克蘭公司新澤西州特許經營權的重大補充,合併後的公司總資產超過100億美元。全面系統集成已於2022年2月完成。該公司的財務報表反映了從收購之日起合併的影響,在比較期間時應考慮這一點。有關第一章收購資產的公允價值的其他資料,請參閲本季度報告中綜合財務報表附註2的表格10-Q。
財務概述
2022年第二季度,該公司公佈的淨收益為2910萬美元,稀釋後每股收益為0.44美元,而2021年第二季度的淨收益為2740萬美元,稀釋後每股收益為0.53美元。2022年第二季度,年化平均資產回報率為1.15%,年化平均普通股權益回報率為10.71%,年化平均有形普通股權益回報率為14.45%,而2021年第二季度的年化平均資產回報率分別為1.41%、14.07%和17.67%。
截至2022年6月30日的6個月,該公司報告淨收益為4500萬美元,而2021年同期為5060萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中,該公司公佈的稀釋後每股收益為0.69美元,而2021年前6個月公佈的稀釋後每股收益為0.98美元。2022年前六個月,年化平均資產回報率為0.89%,年化平均普通股權益回報率為8.31%,年化平均有形普通股權益回報率為11.16%,而2021年同期分別為1.32%、13.15%和16.55%。
2022年第二季度和年初迄今的業績分別受到360萬美元和990萬美元信貸損失準備金的負面影響,而去年同期的收益分別為600萬美元和860萬美元。2021年信貸損失的好處主要是由於在2020年新冠肺炎的初步影響之後,預測的宏觀經濟狀況有所改善,不良資產減少,資產質量持續走強。
2022年第二季度的淨息差為3.38%,較2021年第二季度上升11個基點,與關聯的第一季度相比上升36個基點。截至2022年6月30日止六個月的淨息差為3.20%,而2021年同期則為3.23%。與2021年第二季度相比,淨息差增加的主要原因是生息資產數量的增加、生息資產收益率的增加和計息負債成本的下降,而今年迄今的淨息差下降是由於生息資產收益率下降。
扣除遞延費用後的貸款總額在2022年前六個月增加了14.3億美元,達到74.1億美元,其中包括公司收購第一憲法時獲得的總計11.億美元的貸款。2022年前六個月,總存款增加15.4億美元,增幅22%,至85億美元,其中包括從第一憲法獲得的16.5億美元存款。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月經營業績比較
淨收入
2022年第二季度的淨收益為2910萬美元,或每股稀釋後收益0.44美元,而2021年第二季度的淨收益為2740萬美元,或每股稀釋後收益0.53美元。與2021年第二季度相比,淨收益增加的主要原因是淨利息收入增加了2060萬美元,但被非利息支出增加1100萬美元和信貸損失準備金360萬美元部分抵消,而2021年第二季度的準備金為負600萬美元。
淨利息收入
淨利息收入是盈利資產的利息收入與支持這些資產的資金成本之間的差額。本公司的淨利息收入由以下因素決定:(I)其持有的有息資產的數量和這些資產的收益,以及(Ii)其承擔的有息負債的數量和為這些負債支付的利率。
2022年第二季度在税額基礎上的淨利息收入為8070萬美元,而2021年第二季度為5990萬美元。2022年第二季度淨息差從2021年第二季度的3.27%上升11個基點至3.38%。與2021年第二季度相比,淨利息收入增加的主要原因是貸款和投資證券的增長以及2022年第二季度貸款預付款費用和非應計利息回收的增加。
下表反映了公司淨利息收入的組成部分,列出了本報告所述期間的情況:(1)平均資產、負債和股東權益,(2)計息資產的利息收入和計息負債的利息支出,(3)計息資產的平均收益和計息負債的平均利率,(4)公司的淨利差(即計息資產的平均收益減去計息負債的平均成本)和(5)公司的淨利差。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的税率是在税額基礎上計算的,税率為21%。
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| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的三個月 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 費率 賺得/ 已支付 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 費率 賺得/ 已支付 |
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資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 7,229,175 | | | $ | 76,973 | | | 4.22 | % | | $ | 6,080,408 | | | $ | 60,529 | | | 3.99 | % |
應税投資證券及其他 | 1,827,450 | | | 8,284 | | | 1.81 | % | | 938,632 | | | 4,029 | | | 1.72 | % |
免税證券 | 360,749 | | | 1,825 | | | 2.02 | % | | 127,454 | | | 798 | | | 2.50 | % |
出售的聯邦基金(2) | 171,022 | | | 235 | | | 0.55 | % | | 196,458 | | | 52 | | | 0.11 | % |
生息資產總額 | 9,588,396 | | | 87,317 | | | 3.61 | % | | 7,342,952 | | | 65,408 | | | 3.57 | % |
非息資產: | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | (68,199) | | | | | | | (67,358) | | | | | |
其他資產 | 671,943 | | | | | | | 508,791 | | | | | |
總資產 | $ | 10,192,140 | | | | | | | $ | 7,784,385 | | | | | |
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負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄賬户 | $ | 1,153,591 | | | $ | 507 | | | 0.18 | % | | $ | 639,540 | | | $ | 84 | | | 0.05 | % |
計息交易賬户 | 4,369,067 | | | 3,542 | | | 0.33 | % | | 3,495,610 | | | 2,805 | | | 0.32 | % |
定期存款 | 803,421 | | | 780 | | | 0.39 | % | | 880,079 | | | 1,349 | | | 0.61 | % |
購買的聯邦基金 | 27,451 | | | 125 | | | 1.81 | % | | 330 | | | — | | | 0.45 | % |
根據回購協議出售的證券 | 102,791 | | | 25 | | | 0.10 | % | | 84,995 | | | 16 | | | 0.08 | % |
長期借款 | 218,958 | | | 1,654 | | | 2.99 | % | | 140,162 | | | 1,247 | | | 3.52 | % |
計息負債總額 | 6,675,279 | | | 6,633 | | | 0.40 | % | | 5,240,716 | | | 5,501 | | | 0.42 | % |
無息負債: | | | | | | | | | | | |
活期存款 | 2,310,702 | | | | | | | 1,660,825 | | | | | |
其他負債 | 115,546 | | | | | | | 101,545 | | | | | |
股東權益 | 1,090,613 | | | | | | | 781,299 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 10,192,140 | | | | | | | $ | 7,784,385 | | | | | |
淨利息收入/利差 | | | 80,684 | | | 3.22 | % | | | | 59,907 | | | 3.15 | % |
税額等值基數調整 | | | 382 | | | | | | | 167 | | | |
淨利息收入 | | | $ | 80,302 | | | | | | | $ | 59,740 | | | |
淨息差(3) | | | | | 3.38 | % | | | | | | 3.27 | % |
(1)包括非權責發生制貸款,其效果是減少貸款的收益,以及遞延貸款費用。
(2)包括有息現金賬户。
(3)淨利息收入除以可產生利息的資產。
2022年第二季度在税額基礎上的利息收入增加了2190萬美元,從2021年第二季度的6540萬美元增加到8730萬美元。由於收購了第一憲法,2022年第二季度的平均貸款增加了11.5億美元,達到72.3億美元,而2021年第二季度的平均貸款為60.8億美元。2022年第二季度的貸款收益率比2021年第二季度增加了23個基點,達到4.22%,這主要是由於市場利率的提高。2022年第二季度的平均應税投資證券總額比2021年第二季度增加了8.88億美元,達到18.3億美元,而同期的平均免税證券增加了2.333億美元,達到3.607億美元,這是由於收購了第一憲法和購買了投資證券。平均應税投資證券的收益率較2021年第二季度上升9個基點,至2022年第二季度的1.81%,而平均免税投資證券的收益率下降48個基點,至2.02%,原因是在此期間市場狀況下降,以及以較低利率購買債券的預期增加。與2021年第二季度相比,2022年第二季度出售的平均聯邦基金減少了2540萬美元,而隨着2022年短期市場利率的上升,2022年第二季度的收益率上升了44個基點,至0.55%。
2022年第二季度的總利息支出為660萬美元,比2021年同期報告的550萬美元增加了110萬美元。平均有息負債成本由2021年第二季的0.42%下降至2022年第二季的0.40%,主要是由於本公司附屬票據的長期借款成本下降及計息存款成本下降所致。有息存款總額較2021年第二季度增加13.1億美元至63.3億美元,而有息存款成本下降3個基點。2022年第二季度,與2021年同期相比,成本較低的節省和計息交易賬户平均餘額分別增加了5.141億美元和8.735億美元,而成本較高的平均定期存款減少了7670萬美元。此外,公司於2021年9月以2.875%的固定利率發行了1.5億美元的固定利率至浮動利率的附屬債券,並贖回了未償還的5.125%固定利率至浮動利率的附屬債券7,500萬美元,使長期借款的平均成本從2021年第二季度的3.52%降至2022年第二季度的2.99%,下降了53個基點。同期平均有息負債增加14.3億元,部分抵銷了資金成本下降的影響。
信貸損失準備
在確定投資、貸款和表外信貸風險的信貸損失準備時,管理層根據有關過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測、提前還款和未來經濟狀況的相關信息,衡量預期信貸損失。該方法的關鍵假設包括回顧期間、歷史淨沖銷因素、經濟預測、復原期、預付款和質量調整。本公司在估計信貸損失準備時使用其最佳判斷來評估經濟狀況和損失數據。
2022年第二季度,記錄了360萬美元的信貸損失準備金,而去年同期的信貸損失準備金為600萬美元。這項準備金包括160萬美元的貸款信貸損失準備金、150萬美元的證券信貸損失準備金和53.5萬美元的表外風險準備金。貸款信貸損失準備金的增加與宏觀經濟因素惡化有關。2022年第二季度的證券信貸損失準備金主要是由於我們的投資組合中信用評級較低的證券因市場利率上升而增加的未實現虧損。2022年第二季度,公司記錄了369,000美元的貸款沖銷和510,000美元的貸款回收,而2021年第二季度的貸款沖銷和貸款回收為190萬美元和312,000美元。有關詳情,請參閲本表格10-Q綜合報表附註6。
非利息收入
2022年第二季度,非利息收入增加了180萬美元,達到710萬美元,而2021年同期為530萬美元。佣金和手續費較2021年第二季度增加80萬美元,主要原因是電匯費用和金融服務收入增加。從2021年第二季度到2022年第二季度,其他收入增加了500 000美元,原因是房地和設備減記減少,以及收回了從先前收購中註銷的貸款。與2021年第二季度相比,存款賬户的服務費增加了266,000美元,這主要是由於借記卡交換收入的增加。在截至2022年6月30日的三個月中,股權證券的虧損總額為364,000美元,而2021年同期的收益為11,000美元,這是由於長期市場利率的上升降低了CRA基金相關證券的公允價值。公司在2022年第二季度和2021年第二季度分別錄得399,000美元和72,000美元的掉期收入,這是因為收益率曲線的變化增加了對掉期交易的需求.
非利息支出
2022年第二季度的非利息支出總額為4510萬美元,而2021年同期為3410萬美元,增加了1100萬美元。薪酬和員工福利在2022年第二季度增加了650萬美元,達到2690萬美元,這主要是由於薪酬和員工福利的增加,主要是由於第一次憲法合併增加了我們的員工和正常的業績增長。該公司在2022年第二季度和2021年第二季度分別記錄了770萬美元和610萬美元的房地和設備費用,增加了160萬美元,主要是由於與憲法第一分部相關的佔用費用增加。數據處理費用增加了592,000美元,這是由於第一次憲法合併導致我們的特許經營權擴大相關的增加。2022年第二季度和2021年第二季度的核心存款無形資產攤銷分別為593,000美元和221,000美元,由於第一次憲法收購中記錄的核心存款無形資產增加。與2021年同期相比,2022年第二季度不包括核心存款攤銷費用的其他運營費用增加了180萬美元,主要原因是諮詢費、評估費、營銷和保險費增加。
該公司的效率比率是一項非GAAP財務指標,2022年第二季度為50.69%,而去年同期為51.98%。該公司採用這一比率是因為它認為這一比率能很好地比較各時期的業績,而且這一比率在銀行業中得到了廣泛的接受。下表顯示了所列期間的效率比率的計算方法:
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| 截至6月30日的三個月, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
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總非利息支出 | $ | 45,068 | | | $ | 34,097 | |
更少: | | | |
核心礦藏無形資產攤銷 | 593 | | | 221 | |
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調整後的非利息支出 | $ | 44,475 | | | $ | 33,876 | |
| | | |
淨利息收入 | $ | 80,302 | | | $ | 59,740 | |
非利息收入 | 7,063 | | | 5,269 | |
總收入 | 87,365 | | | 65,009 | |
市政證券税額調整 | 382 | | | 167 | |
更少: | | | |
出售投資證券的收益 | — | | | 9 | |
調整後的總收入 | $ | 87,747 | | | $ | 65,167 | |
效率比 | 50.69 | % | | 51.98 | % |
所得税費用
2022年第二季度的有效税率為24.7%,而2021年同期為25.7%,這主要是由於税收優惠項目佔税前收入的百分比增加所致。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月經營業績比較
淨收入
2022年前六個月的淨收益為4500萬美元,或每股稀釋後收益0.69美元,而2021年前六個月的淨收益為5060萬美元,或每股稀釋後收益0.98美元。淨收入減少的主要原因是非利息支出增加了2,700萬美元,信貸損失準備金增加了1,850萬美元,但淨利息收入增加了3,420萬美元,部分抵消了這一影響。
2022年前六個月在税額基礎上的淨利息收入為1.514億美元,而2021年前六個月為1.168億美元。淨利息收入增加的主要原因是生息資產數量和貸款收益率的增加,以及計息存款成本的降低。2022年前六個月的淨息差為3.20%,較2021年同期的3.23%有所下降,主要是由於投資證券的收益率下降。淨利息收入的構成部分將在下文更詳細地討論。
下表反映了公司淨利息收入的組成部分,列出了本報告所述期間的情況:(1)平均資產、負債和股東權益,(2)計息資產的利息收入和計息負債的利息支出,(3)計息資產的平均收益和計息負債的平均利率,(4)公司的淨利差(即計息資產的平均收益減去計息負債的平均成本)和(5)公司的淨利差。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的税率是在税額基礎上使用21%的税率計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6個月 | | 截至2021年6月30日的6個月 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 費率 賺得/ 已支付 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 費率 賺得/ 已支付 |
| |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 7,125,893 | | | $ | 144,782 | | | 4.05 | % | | $ | 6,085,057 | | | $ | 119,307 | | | 3.95 | % |
應税投資證券及其他 | 1,751,429 | | | 14,994 | | | 1.71 | % | | 910,187 | | | 8,010 | | | 1.76 | % |
免税證券 | 352,926 | | | 3,473 | | | 1.97 | % | | 124,769 | | | 1,573 | | | 2.52 | % |
出售的聯邦基金(2) | 316,327 | | | 417 | | | 0.27 | % | | 166,843 | | | 89 | | | 0.11 | % |
生息資產總額 | 9,546,575 | | | 163,666 | | | 3.42 | % | | 7,286,856 | | | 128,979 | | | 3.57 | % |
非息資產: | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | (69,111) | | | | | | | (69,767) | | | | | |
其他資產 | 687,973 | | | | | | | 527,625 | | | | | |
總資產 | $ | 10,165,437 | | | | | | | $ | 7,744,714 | | | | | |
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負債和股東權益 | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄賬户 | $ | 1,142,536 | | | $ | 990 | | | 0.17 | % | | $ | 622,331 | | | $ | 162 | | | 0.05 | % |
計息交易賬户 | 4,384,215 | | | 6,208 | | | 0.28 | % | | 3,442,116 | | | 5,672 | | | 0.33 | % |
定期存款 | 841,214 | | | 1,670 | | | 0.40 | % | | 962,042 | | | 3,528 | | | 0.73 | % |
購買的聯邦基金 | 13,801 | | | 125 | | | 1.81 | % | | 4,586 | | | 8 | | | 0.36 | % |
根據回購協議出售的證券 | 103,707 | | | 45 | | | 0.09 | % | | 74,855 | | | 31 | | | 0.08 | % |
長期借款 | 218,474 | | | 3,209 | | | 2.00 | % | | 141,703 | | | 2,780 | | | 2.54 | % |
計息負債總額 | 6,703,947 | | | 12,247 | | | 0.37 | % | | 5,247,633 | | | 12,181 | | | 0.47 | % |
無息負債: | | | | | | | | | | | |
活期存款 | 2,252,693 | | | | | | | 1,603,714 | | | | | |
其他負債 | 115,549 | | | | | | | 117,559 | | | | | |
股東權益 | 1,093,248 | | | | | | | 775,808 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 10,165,437 | | | | | | | $ | 7,744,714 | | | | | |
淨利息收入/利差 | | | 151,419 | | | 3.05 | % | | | | 116,798 | | | 3.10 | % |
税額等值基數調整 | | | 729 | | | | | | | 330 | | | |
淨利息收入 | | | $ | 150,690 | | | | | | | $ | 116,468 | | | |
淨息差(3) | | | | | 3.20 | % | | | | | | 3.23 | % |
(1)包括非權責發生制貸款,其效果是減少貸款的收益,以及遞延貸款費用。
(2)包括有息現金賬户。
(3)淨利息收入除以可產生利息的資產。
在税收等值基礎上,利息收入從2021年前六個月的1.29億美元增加到2022年前六個月的1.637億美元,增幅為3470萬美元,增幅為27%。利息收入增加的主要原因是生息資產數量和貸款收益率的增長,但投資證券利率的下降部分抵消了利息收入的增長。由於收購了第一憲法,與2021年前六個月相比,平均貸款增加了10.4億美元。2022年前6個月平均貸款收益率為4.05%,比2021年同期高出10個基點。由於收購了第一憲法,2022年前六個月的平均應税和免税投資證券分別比2021年同期增加了8.412億美元和2.282億美元。由於市場狀況,應税和免税投資證券的平均收益率分別下降了5個基點和55個基點。與2021年同期相比,2022年前六個月平均出售的聯邦基金增加了1.495億美元,而出售的聯邦基金收益率增加了16個基點。
2022年前六個月的利息支出總額為1220萬美元,比2021年同期報告的利息支出少6.6萬美元。平均有息負債總額增加14.6億元,而平均有息負債成本則由2021年上半年的0.47%下降至2022年上半年的0.37%。餘額增加的原因是從《第一憲法》獲得存款。幾乎所有類別的有息負債所支付的差餉均有所下降。與2021年前6個月相比,長期借款、定期存款和計息交易賬户的成本分別下降了54個基點、33個基點和5個基點,而隔夜借款成本上升了145個基點。
信貸損失準備
2022年前六個月,信貸損失準備金為990萬美元,而去年同期為860萬美元。截至2022年6月30日,這項準備金包括620萬美元的貸款信貸損失準備金、270萬美元的證券信貸損失準備金和97.5萬美元的表外風險準備金。此外,該公司還記錄了1,210萬美元的初始信貸損失準備金,用於從第一章獲得的購買的信用惡化貸款。截至2021年6月30日的六個月的貸款信貸損失準備金包括810萬美元的貸款信貸損失準備金,156,000美元的證券信貸損失準備金和635,000美元的表外敞口福利。2022年記錄的貸款和表外風險撥備增加的主要原因是計算撥備時使用的宏觀經濟因素惡化。2022年6個月的證券信貸損失準備金主要是由於投資組合中信用評級較低的證券的未實現損失增加。2022年未實現虧損增加的主要原因是市場利率上升,導致可供出售的投資證券的公允價值下降。該公司在2022年前六個月註銷了從第一憲法獲得的760萬美元購買的信用惡化貸款。此外,2022年上半年的沖銷總額為53.9萬美元,追回總額為67.2萬美元,而2021年上半年分別為310萬美元和51.9萬美元。關於確定撥備的更多信息,見下文“風險要素”。
非利息收入
2022年前六個月的非利息收入為1380萬美元,比2021年前六個月的1100萬美元增加了280萬美元,這主要是由於存款賬户的服務費、佣金和手續費以及其他收入的增加。與2021年前六個月相比,存款賬户的服務費增加了596,000美元,原因是借記卡收入增加,而佣金和手續費增加,主要是由於電匯費用和金融服務收入的增加。貸款銷售收益增加826,000美元,主要是由於住宅按揭銷售量的增加。2022年和2021年前六個月,股權證券的虧損總額分別為84.9萬美元和13.3萬美元。2022年其他收入增加672,000美元,主要原因是房地減記減少和收回從以前收購中沖銷的貸款。
非利息支出
2022年前六個月的非利息支出總額為9500萬美元,比2021年前六個月報告的6800萬美元增加了2700萬美元。與2021年前六個月相比,薪酬和員工福利支出以及房地和設備支出分別增加了1370萬美元和330萬美元,這是由於收購第一憲法後員工和房地的增加。2022年和2021年前六個月,FDIC的保險支出持平於130萬美元。2022年前六個月包括完成收購第一憲法銀行的460萬美元合併相關成本。與2021年同期相比,2022年前六個月的其他運營費用增加了450萬美元。其他運營費用的增加包括核心存款無形攤銷、諮詢和營銷費用的增加,與2021年前六個月相比,分別增加了742,000美元、627,000美元和412,000美元。該公司的效率比率是一項非GAAP財務指標,2022年前六個月為54.01%,而2021年同期為52.85%。該公司採用這一比率是因為它認為這一比率能很好地比較各時期的業績,而且這一比率在銀行業中得到了廣泛的接受。
下表顯示了所列期間的效率比率的計算方法:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
| | | |
總非利息支出 | $ | 95,027 | | | $ | 68,000 | |
更少: | | | |
核心礦藏無形資產攤銷 | 1,189 | | | 447 | |
與合併相關的費用 | 4,585 | | | — | |
| | | |
| | | |
調整後的非利息支出 | $ | 89,253 | | | $ | 67,553 | |
| | | |
淨利息收入 | $ | 150,690 | | | $ | 116,468 | |
非利息收入 | 13,843 | | | 11,028 | |
總收入 | 164,533 | | | 127,496 | |
市政證券税額調整 | 729 | | | 330 | |
更少: | | | |
出售投資證券的收益 | — | | | 9 | |
調整後的總收入 | $ | 165,262 | | | $ | 127,817 | |
效率比 | 54.01 | % | | 52.85 | % |
所得税費用
2022年前六個月的有效税率為24.4%,而去年同期為25.7%,這主要是由於當期税前收入增加導致税收優惠項目佔税前收入的比例下降所致。
財務狀況
公司總資產較2021年12月31日增加21.8億美元,至2022年6月30日達到103.7億美元。扣除遞延費用後的貸款總額為74.1億元,較2021年12月31日的59.8億元增加14.3億元,增幅為24%。總存款為85億美元,比2021年12月31日增加15.4億美元,增幅22%,而截至2022年6月30日,總借款增加3.407億美元,至6.512億美元。
隨着第一次憲法合併於2022年1月完成,本公司按收購日的估計公允價值記錄了收購中收購的資產和承擔的負債。收購的總資產、總貸款和總存款分別為19.7億元、11.億元和16.5億元。
貸款
萊克蘭主要服務於新澤西州、紐約的哈德遜山谷地區和周邊地區。其設備金融部門服務於更廣泛的市場,主要專注於美國東北部。截至2022年6月30日,扣除遞延費用的貸款總額為74.1億美元,比2021年12月31日增加14.3億美元,其中包括從第一憲法獲得的11.億美元貸款。不包括第一憲法收購的影響,貸款增加了3.371億美元,增幅為6%。有關貸款組合的更多資料,請參閲本季報10-Q表格綜合財務報表附註5。
風險因素
商業貸款處於非權責發生制狀態,在下列情況下應計利息和未付利息全部轉回:(A)由於借款人的財務狀況惡化,這些貸款以現金為基礎(這意味着在收到付款時付款,而不是定期付款),(B)預計不會支付所有合同本金和利息,或(C)本金和利息已拖欠90天或更長時間,除非債務擔保良好且正在收回。住宅按揭貸款及封閉式消費貸款於本金及利息已拖欠90天或以上時被列為非應計項目,但如有足夠抵押品以支付拖欠本金及利息,且貸款擔保良好及正在收回,則不在此限。以房地產擔保的開放式消費貸款通常被置於非應計狀態,並在本金和利息拖欠四個月時進行審查以進行註銷,除非債務得到很好的擔保並正在收回過程中。此後,此類已註銷消費貸款的利息只有在本金全部收回後才會計入收入。作為一般規則,非權責發生制資產可在以下情況下恢復應計狀態
本金或利息到期、未付且在一段持續的時間內(通常為六個月)收到令人滿意的付款,或在其他情況下已得到很好的擔保並處於催收過程中。
包括非應計PCD貸款在內的不良資產從2021年12月31日的1700萬美元增加到2022年6月30日的2220萬美元。業主自用商業非應計貸款因一筆貸款而增加980萬元,住宅非應計貸款則增加140萬元。由於公司退出了三個較大的貸款關係,其他非應計貸款類別總共減少了660萬美元。截至2022年6月30日,不良資產佔總資產的比例為0.21%,而2021年12月31日為0.21%。截至2022年6月30日的非權責發生制貸款包括三個餘額為100萬美元或以上的貸款關係,總額為1,590萬美元,以及兩個介於50萬美元至100萬美元之間的貸款關係,總額為180萬美元。截至2022年6月30日,沒有逾期超過89天但仍在應計的貸款,截至2021年12月31日,一筆記錄為1,000美元的貸款逾期超過89天仍在應計。
在2022年6月30日和2021年12月31日,公司分別有320萬美元和330萬美元的TDR和應計利息收入貸款。這些貸款預計將能夠在修改後的貸款條款下履行。截至2022年6月30日和2021年12月31日,該公司分別有928,000美元和127,000美元的TDR計入非應計貸款。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,該公司分別有9340萬美元和1.023億美元的貸款被評級為不合格,未被歸類為不良。於2022年6月30日,除被指定為不良或不合標準的貸款外,並無其他貸款,而本公司知悉任何借款人或債務人的任何信貸條件會顯示借款人極有可能不遵守目前的還款條款及條件,並可能導致該等貸款被列為非應計、逾期或在未來日期重新談判的貸款。
貸款信貸損失準備
本公司使用會計準則更新(“ASU”)2016-13年度-金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失計量(“ASU 2016-13”)對信貸損失準備進行會計核算,要求計量按攤銷成本計量的金融資產的預期信貸損失,包括貸款和某些表外信貸敞口。根據該標準,該公司確定貸款信貸損失準備的方法是基於關鍵假設,包括回顧期間、歷史淨沖銷因素、經濟預測、返還期間、預付款和質量調整。當存在類似的風險特徵時,津貼是以集體或集合為基礎來衡量的。不具有共同風險特徵的貸款將在個人基礎上進行評估,並被排除在集體評估之外。
截至2022年6月30日的貸款信貸損失撥備總額為6880萬美元,比2021年12月31日增加了1080萬美元,增長19%,主要是由於第一憲法收購的第一天PCD津貼為1210萬美元,被第一憲法的PCD貸款760萬美元的沖銷所抵消。該公司還記錄了第一憲法的460萬美元的非PCD貸款撥備。
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| | 截至6月30日及截至6月30日的6個月, | | 截至及截至該年度止年度 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
貸款信貸損失撥備佔未償還貸款總額的比例 | | 0.93 | % | | 1.01 | % | | 0.97 | % |
貸款信貸損失準備 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 58,047 | |
未償還貸款總額 | | 7,408,540 | | | 5,988,832 | | | 5,976,148 | |
| | | | | | |
非應計項目貸款佔未償還貸款總額的比例 | | 0.30 | % | | 0.38 | % | | 0.28 | % |
非權責發生制貸款 | | $ | 22,161 | | | $ | 22,615 | | | $ | 16,981 | |
未償還貸款總額 | | 7,408,540 | | | 5,988,832 | | | 5,976,148 | |
| | | | | | |
對非權責發生貸款的信貸損失準備 | | 310.62 | % | | 267.03 | % | | 341.83 | % |
貸款信貸損失準備 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 58,047 | |
非權責發生制貸款 | | 22,161 | | | 22,615 | | | 16,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日及截至6月30日的6個月, | | 截至及截至該年度止年度 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021年12月31日 |
期內淨撇賬(收回)至未償還貸款平均數: | | |
非業主自住商業 | | — | % | | 0.19 | % | | 0.10 | % |
本期間的淨撇賬 | | $ | — | | | $ | 2,240 | | | $ | 2,246 | |
平均未償還金額 | | 2,712,198 | | | 2,383,810 | | | 2,347,575 | |
| | | | | | |
業主自住商業廣告 | | (0.06) | % | | 0.01 | % | | — | % |
本期間的淨(回收)註銷 | | $ | (313) | | | $ | 61 | | | $ | (20) | |
平均未償還金額 | | 1,073,824 | | | 856,349 | | | 870,727 | |
| | | | | | |
多個家庭 | | — | % | | — | % | | — | % |
本期間的淨撇賬 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
平均未償還金額 | | 1,078,635 | | | 854,362 | | | 889,456 | |
| | | | | | |
非業主自住型住宅 | | (0.01) | % | | 0.20 | % | | 0.03 | % |
本期間的淨(回收)註銷 | | $ | (14) | | | $ | 199 | | | $ | 58 | |
平均未償還金額 | | 212,046 | | | 195,012 | | | 188,166 | |
| | | | | | |
商業、工業和其他 | | 0.32 | % | | 0.06 | % | | (0.08) | % |
本期間的淨撇賬 | | $ | 1,050 | | | $ | 226 | | | $ | (487) | |
平均未償還金額 | | 661,502 | | | 702,664 | | | 593,979 | |
| | | | | | |
施工 | | 3.36 | % | | (0.04) | % | | (0.01) | % |
本期間的淨沖銷(收回) | | $ | 6,804 | | | $ | (67) | | | $ | (21) | |
平均未償還金額 | | 404,977 | | | 299,711 | | | 312,107 | |
| | | | | | |
設備融資 | | 0.07 | % | | 0.15 | % | | 0.24 | % |
本期間的淨撇賬 | | $ | 42 | | | $ | 87 | | | $ | 285 | |
平均未償還金額 | | 125,730 | | | 119,152 | | | 120,252 | |
| | | | | | |
住宅抵押貸款 | | (0.02) | % | | (0.07) | % | | (0.02) | % |
本期間的淨回收情況 | | $ | (48) | | | $ | (140) | | | $ | (64) | |
平均未償還金額 | | 557,759 | | | 385,622 | | | 398,141 | |
| | | | | | |
消費者 | | (0.01) | % | | — | % | | 0.05 | % |
本期間的淨(回收)註銷 | | $ | (20) | | | $ | 7 | | | $ | 137 | |
本期間的淨(回收)註銷 | | 295,708 | | | 287,349 | | | 281,896 | |
| | | | | | |
貸款總額 | | 0.21 | % | | 0.09 | % | | 0.04 | % |
本期間的淨撇賬 | | $ | 7,501 | | | $ | 2,613 | | | $ | 2,162 | |
平均未償還金額 | | 7,122,379 | | | 6,084,031 | | | 6,002,299 | |
截至2022年6月30日,非應計貸款為2220萬美元,比2021年12月31日增加了520萬美元。截至2022年6月30日,信貸損失撥備佔總貸款的百分比為0.93%,而2021年12月31日為0.97%。信貸損失撥備佔貸款總額的百分比有所下降,主要原因是預測的宏觀經濟狀況有所改善,資產質量繼續保持強勁。
管理層認為,根據評估和估計的銷售成本,公司的大多數不良貸款得到了充分的擔保,其不良貸款的準備金也是充足的。根據所採用的程序並認識到與貸款組合有關的所有伴隨因素,管理層認為,截至2022年6月30日,信貸損失準備金是足夠的。
2022年第二季的淨收回款項佔平均未償還貸款的百分比為0.01%,而2021年第二季的淨撇賬佔平均未償還貸款的百分比為0.10%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,淨撇賬佔平均未償還貸款的百分比分別為0.21%和0.09%,這一變化主要與2022年第一季度沖銷的第一憲法PCD貸款有關。
投資證券
在截至2022年6月30日的6個月中,投資證券增加了4.861億美元,其中包括從第一憲法獲得的3.423億美元,到2022年6月30日達到20.8億美元,而2021年12月31日為15.9億美元,因為公司部署了多餘的現金。有關公司投資證券組合的構成和到期日分佈的詳細信息,請參閲本季度報告10-Q表中的綜合財務報表附註4。
存款
總存款從2021年12月31日的69.7億美元增加到2022年6月30日的85億美元,增加15.4億美元,增幅22%,其中包括第一次憲法合併中假設的16.5億美元。不包括第一次憲法收購的影響,存款減少了1.146億美元,降幅為2%。儲蓄和計息交易賬户增加9.331億美元,主要原因是計息支票和儲蓄賬户增加,主要是因為增加了《第一憲法》存款。在截至2022年6月30日的六個月裏,無息存款增加了5.981億美元,其中包括第一憲法規定的5.109億美元,達到23.3億美元。
流動性
“流動性”衡量一個實體是否有足夠的現金流來及時履行其財務義務和承諾。當其附屬銀行有現金可用來滿足客户的借款和現金提取要求,並且公司能夠支付當前和計劃中的支出並履行其債務義務時,公司就具有流動性。
萊克蘭從幾個來源為貸款需求和運營費用提供資金:
•淨收入。2022年前六個月,經營活動提供的現金為6730萬美元,而2021年同期為4610萬美元。
•押金。萊克蘭可以提供新產品或改變利率結構,以增加存款。2022年前六個月,萊克蘭的存款增加了15.4億美元,其中包括第一憲法收購的影響。
•投資證券的銷售。截至2022年6月30日,該公司有11.4億美元的證券被指定為“可供出售”。在這些證券中,6.073億美元被質押用於確保公眾存款和適用法律法規要求的其他目的。
•償還貸款本金。
•信用額度。作為FHLB的成員,萊克蘭有能力根據質押抵押品的公允價值進行隔夜借款。截至2022年6月30日,萊克蘭從FHLB獲得了3.3億美元的隔夜借款。萊克蘭還擁有隔夜聯邦資金額度,可借入高達2.5億美元的資金,截至2022年6月30日,其中沒有一筆未償還。萊克蘭還可能根據質押抵押品的公允價值,從紐約聯邦儲備銀行的貼現窗口借款。截至2022年6月30日,萊克蘭沒有向紐約聯邦儲備銀行借款。
•其他借款。Lakeland還可以利用長期債務或根據協議出售的證券回購,這些證券將以證券或抵押抵押品為抵押,從而產生資金。有時,根據回購協議出售的以我們證券為抵押的證券的公允價值可能會因為利率的變化而下降,並可能迫使我們的貸款人發出“追加保證金通知”,要求萊克蘭抵押額外的抵押品以滿足追加保證金要求。
管理層及董事會透過資產/負債委員會監察本公司的流動資金,該委員會監察本公司遵守若干監管比率及其他各項流動資金指引的情況。管理層正密切關注流動性需求的變化,包括新冠肺炎疫情可能導致的變化。公司增加了抵押品,並在必要時擴大了獲得額外借款的渠道,以滿足流動性需求。雖然我們無法預測存款或現金餘額的實際波動,但管理層繼續監測流動性,並相信其目前的流動性水平足以滿足其當前和未來的運營需求。
所列期間的現金流量表顯示了公司的現金來源和用途,以及公司維持充足流動資金水平的能力。以下是對截至2022年6月30日的六個月現金流量表的討論。
2022年6月30日總計2.455億美元的現金和現金等價物比2021年12月31日增加了1690萬美元。經營活動提供了6730萬美元的淨現金。投資活動使用了2.425億美元的現金淨額,主要是因為購買了3.704億美元的證券和3.29億美元的貸款資金,但被第一次憲法收購中獲得的3.262億美元的現金淨額部分抵消。融資活動提供了1.921億美元的現金淨額,主要原因是根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券增加了3.258億美元,但存款淨減少1.143億美元和支付的股息減少了1830萬美元,部分抵消了這一增長。該公司預計,它將有足夠的資金來履行目前的貸款承諾和存款到期日。
下表列出了截至2022年6月30日的合同義務和其他承諾,即所需和潛在的現金流出。次級債券和長期借款資金的利息是根據當前合同利率計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 總計 | | 在 一年 | | 一次過後 但在內心 三年 | | 三點之後 但在內心 五年 | | 之後 五年 |
| | | | | | | | | |
不可撤銷經營租約的最低年租金 | $ | 33,752 | | | $ | 4,833 | | | $ | 8,317 | | | $ | 5,508 | | | $ | 15,094 | |
福利計劃承諾 | 4,323 | | | 422 | | | 761 | | | 745 | | | 2,395 | |
定期存款的剩餘合同期限 | 764,042 | | | 622,930 | | | 117,417 | | | 23,695 | | | — | |
次級債券 | 194,027 | | | — | | | — | | | — | | | 194,027 | |
貸款承諾 | 1,684,999 | | | 1,200,413 | | | 219,120 | | | 12,353 | | | 253,113 | |
其他借款 | 25,000 | | | — | | | — | | | 25,000 | | | — | |
其他借款利息(1) | 59,075 | | | 6,022 | | | 11,991 | | | 11,659 | | | 29,403 | |
備用信用證 | 20,218 | | | 20,027 | | | 191 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 2,785,436 | | | $ | 1,854,647 | | | $ | 357,797 | | | $ | 78,960 | | | $ | 494,032 | |
(1)包括其他借款及次級債權證的利息,加權利率為2.75%。
資本資源
股東權益總額從2021年12月31日的8.27億美元增加到2022年6月30日的10.9億美元,增加2.631億美元。普通股每股賬面價值從2021年12月31日的16.34美元增加到2022年6月30日的16.82美元。每股有形賬面價值從2021年12月31日的每股13.21美元下降到2022年6月30日的每股12.47美元,降幅為6%,這主要是由於第一次憲法合併帶來的商譽和流通股數量的增加。請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。除了在第一次憲法合併中獲得的2.857億美元的股本外,2021年12月31日至2022年6月30日股東股本的增加部分是由於4500萬美元的淨收益,被5090萬美元的其他全面虧損和1830萬美元的普通股現金股息所抵消。
該公司和萊克蘭受到聯邦銀行機構監督的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些監管行動;任何監管行動都可能對公司或萊克蘭或其財務報表產生直接的重大不利影響。截至2022年6月30日,公司和萊克蘭滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2022年6月30日,該公司的資本水平仍被描述為“資本充足”。
本公司和萊克蘭銀行在本報告所述期間的資本比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一級資本佔總資本的比例 平均資產比率 | | 普通股1級至1級 風險加權資產 比率 | | 第一級風險資本- 加權資產比率 | | 總資本對風險的比率- 加權資產比率 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
“公司”(The Company) | 9.05 | % | | 8.51 | % | | 10.57 | % | | 10.67 | % | | 11.12 | % | | 11.15 | % | | 13.74 | % | | 14.48 | % |
萊克蘭銀行 | 10.03 | % | | 9.70 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 13.16 | % | | 13.67 | % |
要求的資本充足率,包括保護緩衝 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 8.50 | % | | 8.50 | % | | 10.50 | % | | 10.50 | % |
FDIC法規下的“資本充足”機構 | 5.00 | % | | 5.00% | | 6.50 | % | | 6.50% | | 8.00 | % | | 8.00% | | 10.00 | % | | 10.00% |
非公認會計準則財務指標
報告的金額按照美國公認會計準則列報。公司管理層在分析公司的財務結果時使用了某些補充的非公認會計準則信息。具體地説,該公司提供基於有形權益和有形資產的計量和比率。監管機構和市場分析師利用這些指標來評估一家公司的財務狀況,因此,這些信息對投資者是有用的。
該公司還根據其認為的持續經營收益提供衡量標準,不包括影響GAAP報告經營業績的重大非常規經營項目。公司管理層認為,向分析師和投資者提供這些信息可以讓他們更好地瞭解和評估公司在相關時期的核心財務業績。
這些披露不應被視為根據美國GAAP確定的財務結果的替代品,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
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(千美元,不包括每股和每股金額) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
普通股每股有形賬面價值的計算 | | | |
期末普通股股東權益總額-GAAP | $ | 1,090,145 | | | $ | 827,014 | |
更少: | | | |
商譽 | 271,829 | | | 156,277 | |
其他可識別無形資產,淨額 | 10,250 | | | 2,420 | |
期末有形普通股股東權益總額--非公認會計準則 | $ | 808,066 | | | $ | 668,317 | |
期末已發行股份 | 64,794 | | | 50,606 | |
每股賬面價值-GAAP | $ | 16.82 | | | $ | 16.34 | |
每股有形賬面價值--非公認會計原則 | $ | 12.47 | | | $ | 13.21 | |
有形普通股權益對有形資產的計算 | | | |
期末有形普通股股東權益總額--非公認會計準則 | $ | 808,066 | | | $ | 668,317 | |
| | | |
期末總資產 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
更少: | | | |
商譽 | 271,829 | | | 156,277 | |
其他可識別無形資產,淨額 | 10,250 | | | 2,420 | |
期末有形資產總額--非公認會計準則 | $ | 10,092,099 | | | $ | 8,039,359 | |
普通股權益資產比率(簡寫為GAAP) | 10.51 | % | | 10.09 | % |
有形普通股權益與有形資產之比--非公認會計原則 | 8.01 | % | | 8.31 | % |
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| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
有形普通股平均權益收益率的計算 | | | | | | |
淨收入-GAAP | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
總平均普通股股東權益 | | $ | 1,090,613 | | | $ | 781,299 | | | $ | 1,093,249 | | | $ | 775,808 | |
更少: | | | | | | | | |
平均商譽 | | 271,829 | | | 156,277 | | | 268,637 | | | 156,277 | |
平均其他可識別無形資產,淨額 | | 10,569 | | | 2,979 | | | 10,709 | | | 3,085 | |
總平均有形普通股股東權益-非公認會計準則 | | $ | 808,215 | | | $ | 622,043 | | | $ | 813,903 | | | $ | 616,446 | |
普通股股東權益平均回報率(簡寫為GAAP) | | 10.71 | % | | 14.07 | % | | 8.31 | % | | 13.15 | % |
有形普通股股東權益平均回報率-非公認會計準則 | | 14.45 | % | | 17.67 | % | | 11.16 | % | | 16.55 | % |
近期會計公告
2022年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了更新的2022-03“公允價值計量(主題820)”(“ASU 2022-03”)。指導意見澄清了主題820中在計量受禁止出售股權擔保的合同限制的股權擔保的公允價值時的指導意見,修正了相關的説明性例子,並根據主題820對受合同銷售限制的股權證券提出了新的披露要求。本ASU將適用於公共業務實體發佈的財政年度和2023年12月15日之後的中期財務報表。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表,允許及早採用。本公司預計ASU 2022-03不會對本公司的財務報表產生實質性影響。
2022年3月,FASB發佈了更新2022-02,“金融工具-信貸損失(ASC 326):問題債務重組(TDR)和年份披露”(“ASU 2022-02”)。該指引修訂了ASC 326,取消了債權人對TDR的會計指導,同時加強了在借款人遇到財務困難時,債權人對某些貸款再融資和重組活動的披露要求。具體地説,債權人將決定一項修改是導致新貸款還是繼續現有貸款,而不是應用TDR確認和衡量指南。這些修訂旨在加強現有的披露規定,並引入與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新規定。此外,ASC 326的修訂要求實體在年份披露中披露按起源年度劃分的當期總沖銷,這要求實體按信用質量指標和按起源年度劃分的融資應收類別披露融資應收賬款的攤餘成本基礎。該指導意見僅適用於採用《更新2016-13年,金融工具-信貸損失(主題326):衡量財政年度金融工具信貸損失(ASU 2016-13年)》以及自2022年12月15日之後的這些財政年度內的中期修正的實體。使用預期應用程序及早採用,包括在過渡期採用,在過渡期應在財政年度開始時適用指導意見。本公司目前正在評估ASU 2022-02對其披露和控制結構的影響;然而,本公司預計採用該準則不會對合並財務報表產生實質性影響。
2021年10月,FASB發佈了更新2021-08,更新主題805,企業合併。最新情況提供了指導,通過處理在確認已獲得的合同負債和付款條件及其對購買方確認的後續收入的影響方面實踐中的多樣性和不一致之處,為改進與業務合併中客户的已獲得收入合同的會計處理提供了指導。修正案就如何確認和計量企業合併中從收入合同獲得的合同資產和合同負債提供了具體指導。本ASU中的修改適用於在子主題805-10,業務合併--總體範圍內達成業務合併的所有實體。本ASU將適用於公共業務實體發佈的財政年度和2022年12月15日之後的中期財務報表。公司預計ASU不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了更新2020-04,更新主題848,參考利率改革。這一更新提供了指導,以減輕在核算或認識到參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。更新提供了可選的權宜之計和例外,用於將普遍接受的會計原則應用於受參考匯率改革影響的合同、對衝關係和其他交易,前提是滿足某些標準,並且僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或預計將因參考匯率改革而終止的其他參考利率的合同、對衝關係和其他交易。此外,對於因參考費率改革和與替代參考費率有關的其他合同條款的同時修改而修改的合同,更新提供了適用某些專題或行業副專題的要求的可選權宜之計。ASU允許公司從過渡期開始時起應用該標準,過渡期包括2020年3月12日或之後的任何日期。該公司目前正在評估對其財務報表的影響,但預計影響不會很大。
2019年12月,FASB發佈了更新2019-12,這是對主題740(所得税)的更新,作為降低所得税會計標準複雜性的舉措的一部分。修正案還通過澄清和修正現有指導意見,改進了對專題740其他領域公認會計準則的一致適用和簡化。此更新適用於2021年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表,並允許提前採用。這一最新情況對該公司的財務報表沒有實質性影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
公司通過使用模擬分析和經濟風險價值模型來識別和量化利率風險敞口,從而管理利率風險和市場風險。淨利息收入模擬考慮了資產負債表的相對敏感性,包括利率上限對可調利率抵押貸款的影響,以及核心存款的相對穩定方面。因此,淨利息收入模擬旨在研究利率變化的可能性以及資產負債表對這些變化的行為反應。資產組合權益的市場價值是指資產、負債和表外項目的淨現值的公允價值。利率敏感度模型的估計和假設的變化可能會對預測結果和結論產生重大影響。這些假設可能包括提前還款額、未到期存款的敏感度以及其他類似假設。因此,如果我們的假設發生變化,這種技術可能不能準確反映一般利率變動對公司淨利息收入或淨投資組合價值的影響。
下表的起點(或“基本情況”)是對下一年淨利息收入的估計,假設利率和公司對利息敏感的資產和負債都保持在期末水平。為此目的,估計今後12個月的淨利息收入(基本情況)為3.165億美元。所提供的淨利息收入資料假設利率的變動在十二個月期間內以相等的增量(“利率上升”)逐漸改變。
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| | 利率的變動 | | |
速率漸變 | | +200 bp | | |
資產/負債保單限額 | | (5.0) | % | | |
June 30, 2022 | | (1.0) | % | | |
2021年12月31日 | | (0.9) | % | | |
該公司對利率風險的審查包括各種“利率衝擊”情況下淨利息收入變化的政策限制。利率衝擊假設當前利率立即發生變化。提供的淨利息收入信息假設利率變化的波動或“利率衝擊”,如下表所示。
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| | 利率的變動 | | |
利率震盪 | | +400bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | |
資產/負債保單限額 | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % | | |
June 30, 2022 | | (3.1) | % | | (2.3) | % | | (1.6) | % | | (0.6) | % | | |
2021年12月31日 | | (1.2) | % | | (0.9) | % | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | |
下表的基本情況是使用當前貼現率並假設公司對利息敏感的資產和負債保持在期末水平,對公司所列各時期的投資組合淨值進行估計。截至2022年6月30日(基本情況)的投資組合淨值為21.億美元。提供的投資組合淨值信息假設利率變化的波動或“利率衝擊”,如下表所示。利率衝擊假設當前利率立即發生變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率的變動 |
利率震盪 | | +400bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp |
資產/負債保單限額 | | (35.0) | % | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % |
June 30, 2022 | | (11.4) | % | | (8.4) | % | | (5.3) | % | | (2.2) | % | | 0.1 | % |
2021年12月31日 | | (14.8) | % | | (10.9) | % | | (7.0) | % | | (2.7) | % | | (7.0) | % |
以上表格中的信息和上面所述的淨利息收入估計是基於重大估計和假設,並構成根據1995年私人證券訴訟改革法作出的前瞻性陳述。欲瞭解更多有關公司的市場風險和公司模擬模型中使用的假設的信息,請參閲公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。
上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。模擬淨利息收入的變化需要對提前還款和存款衰減率做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。雖然管理層相信這些假設是合理的,但不能保證假設的提前還款額和衰減率將接近未來實際的貸款提前還款和存款提取活動。此外,所列淨利息收入表假定,在所計量的期間內,期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成保持不變,並假定利率的特定變化在收益率曲線上統一反映,而不考慮特定資產和負債的到期期限或重新定價。因此,雖然淨利息收入表提供了公司在特定時間點的利率風險敞口的指標,但這種衡量並不是為了也不能準確預測市場利率變化對淨利息收入的影響,因此將與實際結果不同。
項目4.控制和程序
(a)披露控制和程序。截至本報告所涵蓋的公司最近完成的財政季度結束時,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的參與下,根據證券交易法第13a-15條對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序有效地確保公司根據證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且以有效方式運行,並且這些信息被積累並在適當情況下傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
(b)財務報告內部控制的變化。在截至2022年6月30日的季度內,本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
除了在正常業務過程中發生的訴訟外,沒有涉及本公司或萊克蘭的未決法律訴訟。管理層並不預期該等法律程序所產生的潛在責任(如有)會對本公司及萊克蘭合併後的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第1A項。風險因素
與之前在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的“風險因素”部分披露的風險因素相比,沒有發生重大變化。
下表提供了2022年第二季度回購的普通股的相關信息。
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期間 | | 購買的股份(或單位)總數(1) | | 加權平均每股(或單位)支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數 | | 根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量 |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年4月1日至4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,393,423 |
May 1 to May 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 |
2022年6月1日至6月30日 | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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(1)2019年10月24日,公司公告稱,董事會批准了新的股份回購計劃。根據回購計劃,截至2019年9月30日,公司可回購最多2,524,458股普通股,約佔其已發行普通股的5%。回購可能不時通過公開市場回購和私下協商的回購相結合的方式進行。回購的具體時間、價格和數量將由公司自行決定,並將取決於各種因素,包括一般市場狀況、普通股的交易價格、法律和合同要求以及公司的財務表現。股票回購計劃沒有到期日。
項目6.展品
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2.1 | 萊克蘭銀行公司和第一憲法銀行之間的合併協議和計劃,日期為2021年7月11日(通過引用註冊人於2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1併入) |
3.1 | Lakeland Bancorp,Inc.重述的註冊證書(通過參考註冊人截至2018年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件3.1併入) |
3.2 | Lakeland Bancorp,Inc.修訂和重新制定的章程(通過引用註冊人於2020年4月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.1而併入) |
4.1 | Lakland Bancorp,Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約,日期為2021年9月15日(通過引用註冊人於2021年9月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1合併) |
4.2 | 第一補充契約,日期為2021年9月15日,由萊克蘭銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用註冊人於2021年9月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2合併而成) |
4.3 | 2031年到期的2.875釐定息至浮息次級票據格式(載於附件4.2) |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事 |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | |
萊克蘭銀行股份有限公司 |
(註冊人) |
|
/s/託馬斯·J·沙拉 |
託馬斯·J·沙拉 |
總裁與首席執行官 |
(首席行政主任) |
|
/s/託馬斯·F·斯普萊恩 |
託馬斯·F·斯普萊恩 |
常務副總裁兼首席財務官 |
(首席財務官) |
日期:2022年8月5日