美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年6月30日的季度
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 從到的過渡期
佣金 第001-40713號文件
Nova 願景收購公司。
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
| 不適用 | ||
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
3 海洋大道#5-7 新加坡 |
||
| (主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
+65 87183000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☐否☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興的 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：YES☒No☐
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| ， 每份包括一股普通股，每股面值0.0001美元，一份可贖回認股權證，持有人有權購買普通股的一半 ，以及一項權利，持有人有權獲得十分之一的普通股 | 資本市場 | |||
| 資本市場 | ||||
截至2022年8月5日，註冊人共有7,518,000股普通股，每股面值0.0001美元，已發行和已發行。
Nova 願景收購公司。
表格10-Q季度報告
目錄表
| 頁面 | ||
| 第一部分-財務信息 | ||
| 第 項1. | 財務報表 | |
| 截至2022年6月30日和2021年12月31日的未經審計的簡明資產負債表 | F-1 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的 簡明經營報表 | F-2 | |
| 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的 簡明股東權益變動表 | F-3 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月未經審計的現金流量表簡明報表 | F-4 | |
| 未經審計的簡明財務報表附註 | F-5 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 3 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 6 |
| 第 項。 | 控制和程序 | 6 |
| 第二部分--其他資料 | ||
| 第 項1. | 法律訴訟 | 7 |
| 第 1a項。 | 風險因素 | 7 |
| 第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 7 |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 8 |
| 第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 8 |
| 第 項5. | 其他信息 | 8 |
| 第 項6. | 陳列品 | 8 |
| 簽名 | 9 | |
| 2 |
第 部分-財務信息
Nova 視覺收購公司
未經審計的 精簡資產負債表
(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 提前還款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中的投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、臨時權益和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付關聯方的金額 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延承保補償 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 可能贖回的普通股於2022年6月30日及2021年12月31日按贖回價值發行及發行的股份 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，$票面價值；授權股份；截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票(不包括(須贖回的股份) | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債、臨時權益和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| F-1 |
Nova 視覺收購公司
未經審計的 簡明經營報表
(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)
| 截至6月30日的三個月， | 截至六個月 6月30日， | 從2021年3月18日(開始)至 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 一般和行政費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 股息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入合計 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股，可能需要贖回 | ||||||||||||||||
| 可能贖回的每股普通股的基本和稀釋後淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本和稀釋後加權平均流通股、不可贖回普通股 | ||||||||||||||||
| 基本及攤薄淨虧損，不可贖回普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| F-2 |
Nova 視覺收購公司
未經審計的股東權益變動簡明報表
(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金額 | 已繳費 資本 | 累計赤字 | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 股東總數 | ||||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金額 | 已繳費 資本 | 累計赤字 | 權益(赤字) | ||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 向創始人發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金額 | 已繳費 資本 | 累計赤字 | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 自2021年3月18日(成立)至2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 股東總數 | ||||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金額 | 已繳費 資本 | 累計赤字 | 權益(赤字) | ||||||||||||||||
| 截至2021年3月18日的餘額(開始) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 向創始人發行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| F-3 |
Nova 視覺收購公司
未經審計的 簡明現金流量表
(以美元(“美元”)表示的貨幣 )
截至以下日期的六個月 June 30,2022 | 自2021年3月18日(成立)至 June 30, 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | ||||||||
| 投資所得利息收入和股息收入信託賬户收入 | ( | ) | ||||||
| 營業資產和負債變動： | ||||||||
| 提前還款減少 | ||||||||
| 應計項目的增加 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行普通股所得款項 | ||||||||
| 關聯方取得的收益 | ||||||||
| 支付要約費用 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變動額 | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金融資活動： | ||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| F-4 |
Nova 視覺收購公司
未經審計的簡明財務報表附註{br
(貨幣 以美元(“US$”)表示，股票數量除外)
注： 1-組織機構和業務背景
Nova Vision Acquisition Corp.(“公司”或“我們”、“我們”和“我們的”)是根據英屬維爾京羣島法律於2021年3月18日成立的有組織的空白支票公司，目的是收購、從事A股交換、股份重組和合並、購買全部或基本上所有資產、達成合同安排、或與一個或多個企業或實體從事任何其他類似的業務合併(“業務合併”)。 雖然本公司不限於特定行業或地區以完善業務合併的目的，但本公司打算專注於Proptech、金融科技、Consumer Tech、供應鏈管理行業或服務於上述或亞洲其他行業(不包括中國)的技術公司 。
公司從成立到2021年8月10日的整個活動都是為了準備首次公開募股。自首次公開募股以來，公司的活動僅限於對企業合併候選者進行評估。本公司已 選擇12月31日作為其財政年度結束。
融資
本公司首次公開發售(附註4所述的“首次公開發售”)的註冊聲明於2021年8月5日生效。於2021年8月10日，本公司完成首次公開發售5,000,000個普通 個單位(“公共單位”)，所得款項總額為50,000,000元，如附註4所述。同時，承銷商 全面行使超額配股權，完成增發單位的發行及出售。承銷商以每單位10.00美元的發行價額外購買了750,000個單位(“超額配售單位”)，為公司帶來了7,500,000美元的毛收入 。
同時 隨着首次公開發售的結束，本公司完成以每私人配售10.00美元的價格出售307,500個單位(“私人單位”) ，產生3,075,000美元的總收益，如附註5所述。
交易成本總計1,207,980美元，其中包括1,006,250美元的承銷商費用和201,730美元的其他發行成本。
| F-5 |
信任 帳户
於首次公開發售結束及行使超額配售後，55,000,000美元存入信託户口(“信託 户口”)，由美國證券轉讓及信託公司擔任受託人。信託賬户持有的58,075,000美元(包括託管賬户於2021年8月13日發放的3,075,000美元 )可投資於美國政府國庫券、期限不超過180天的債券或票據，或投資於符合根據《投資公司法》頒佈的規則2a-7規定的某些條件的貨幣市場基金，直至(I)本公司完成初始業務合併和(Ii) 本公司未能在首次公開募股結束後21個月內完成業務合併。將 資金放入信託帳户可能無法保護這些資金免受第三方對公司的索賠。儘管本公司將尋求讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其參與的其他實體與本公司 簽署協議，放棄對信託賬户中持有的任何款項的任何索賠，但不能保證這些人會執行此類 協議。剩餘淨收益(不在信託賬户中)可用於支付未來收購的商業、法律和會計盡職調查，以及持續的一般和行政費用。此外，信託賬户所賺取的利息 可發放給本公司，以支付本公司的納税義務。
業務組合
根據納斯達克上市規則，公司的初始業務合併必須與一個或多個目標企業發生，其公平市值合計 至少等於信託賬户資金價值的80%(不包括任何遞延承銷商費用 和信託賬户收入的應付税款)，在簽署我們初始業務合併的最終協議時，公司稱為80%測試，儘管本公司可能與一家或多家目標企業組建業務合併，但目標企業的公允市值顯著超過信託賬户餘額的80%。如果該公司不再在納斯達克上市 ，將不需要滿足80%的測試。本公司目前預計將構建一項業務合併，以收購目標業務或多項業務的100%股權或資產。
然而，若本公司直接與目標業務合併，或本公司為達到目標管理團隊或股東的某些目標或因其他原因而收購目標業務的該等權益或資產少於100%，則本公司可進行業務合併，但只有在交易後公司 擁有目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式擁有目標業務的控股權，以致本公司無須根據《投資公司法》註冊為投資公司時，本公司才會完成該等業務合併。如果交易後公司擁有或收購的一項或多項目標業務的股權或資產少於100%，則擁有或收購該業務的部分 即為80%測試的估值部分。
公司將在為此目的召開的股東大會上尋求股東批准任何企業合併，股東可在會上尋求將其股份轉換為其按比例持有的股份，減去當時應繳但尚未繳納的任何税款 ，或向股東提供機會，以收購要約的方式將其股份以相當於其當時存放在信託賬户的總額的按比例份額的金額出售給公司，減去當時應繳但尚未繳納的任何税款。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”，這些股份已按贖回價值入賬，並被歸類為臨時股權。本公司只有在完成業務合併後將擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且僅在尋求股東批准的情況下，投票表決的本公司大多數已發行普通股 投票贊成業務合併，才會繼續進行業務合併。
| F-6 |
儘管有上述規定，公眾股東及其任何聯營公司或與其一致行動的任何其他人士或作為 “團體”(定義見交易所法令第13(D)(3)節)，將被限制在未經本公司事先同意的情況下，尋求與首次公開發售中出售的普通股 至15%或以上的換股權利。對於批准任何企業合併所需的任何股東投票，保薦人和持有方正股份(如附註6所述)的公司任何高管和董事(“初始股東”)將同意：(I)投票表決各自的任何 股份，包括出售給與公司組織有關的初始股東的普通股(“初始 股”)、將在私募中出售的私人單位包括的普通股，以及初始發行的與首次公開發行相關的任何普通股。無論是在首次公開發售的生效日期之前或之後收購的 , 支持最初的業務合併；(B)不對本公司修訂及重訂的備忘錄及組織章程細則提出修訂，該等修訂涉及本公司在完成業務合併前的業務合併活動 ，除非本公司向持不同意見的公眾股東提供贖回其公眾股份的機會，同時作出任何該等修訂。(C)不贖回任何股份(包括創始人股份)和私人股份，以獲得與股東投票批准企業合併相關的從信託賬户獲得現金的權利 (如果公司不尋求股東批准，則在與企業合併相關的投標要約中出售任何股份 )或投票修改經修訂和重新調整的公司章程中關於開業前合併活動股東權利的條款 ，以及(D)創始人股份和私人股份不得如果企業合併未完成，則在結束時參與任何清算分配。
清算
如本公司未能於首次公開招股完成後12個月內完成業務合併，本公司將根據經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則的條款自動清盤、解散及清盤。因此，這與公司已根據《公司法》正式進行自願清盤程序具有相同的效果。因此，我們的股東無需投票即可開始此類自動清盤、解散和清算。然而，如果本公司預計本公司可能無法在 12個月內完成其初始業務合併(或如果本公司在完成首次公開募股後12個月內提交了委託書、註冊書或類似的初始業務合併申請，但未在該12個月內完成初始業務合併 )，本公司可能，但沒有義務，延長完成業務合併的時間 三次(或兩次)，每次再延長三個月(每次完成一次業務合併最多延長21個月)。 根據修訂和重述的公司章程大綱和章程以及本公司與美國證券轉讓信託公司於2021年7月30日簽訂的信託協議的條款，以延長公司完成初始業務合併、公司內部人或其關聯公司或指定人的時間。在適用的截止日期前五天提前通知 ，必須將500,000美元存入信託賬户，如果承銷商的超額配售選擇權得到全面行使，則必須存入575,000美元(無論是哪種情況，每股0.10美元), 在適用的最後期限之日或之前。內部人士將收到一張無利息、無擔保的本票，等同於任何此類保證金的金額，如果 公司無法關閉企業合併，除非信託賬户外有資金可用，否則不會償還保證金。此類票據將在完成本公司的初始業務合併時支付，或由貸款人自行決定在完成業務合併後以每單位10.00美元的價格轉換為額外的私人單位。本公司股東 已批准在該等票據轉換後發行私人單位，但以持有人希望在完成本公司初步業務合併時如此轉換該等票據為限。如果公司在適用的截止日期前五天收到公司內部人士的通知，表示有意延期，公司打算至少在適用的截止日期前三天發佈新聞稿宣佈其意向。此外，本公司打算在適用的截止日期後第二天發佈新聞稿，宣佈資金是否已及時存入。公司內部人士及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成初始業務合併的時間 。如果部分(但非全部)本公司內部人士決定延長完成本公司初始業務合併的時間，該等內部人士(或其聯屬公司或指定人士)可存入所需的全部 金額。如果公司不能在該期限內完成公司的初始業務合併，公司將, 儘快但不超過10個工作日，贖回100%公司已發行的 公眾股票，按比例贖回信託賬户中持有的資金，包括從信託賬户中持有的資金賺取的、不需要納税的按比例部分的利息，然後尋求清算和解散。然而，由於債權人的債權可能優先於公司公眾股東的債權，本公司可能無法 分配該等金額。在解散和清算的情況下，認股權證和權利將到期，將一文不值。
| F-7 |
流動性
截至2022年6月30日的六個月，公司淨虧損300,089美元，經營活動產生的現金為負184,816美元。截至2022年6月30日，公司現金為567,984美元，營運資金為464,641美元。管理層相信，自隨附未經審核的簡明財務報表發出之日起計的未來12個月內，其現金足以支持本公司的營運 。
注 2--重要的會計政策
該等隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國中期財務報表公認會計原則 及S-X條例第8條編制。它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和註釋。未經審計的簡明財務報表 應與公司年度報告中包含的2021年3月18日(成立)至2021年12月31日期間的財務報表及其附註一併閲讀。管理層認為，已作出所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以公平地反映財務狀況、運營結果和現金流量。列報的經營業績並不一定代表全年的預期業績。 | |
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則適用於上市公司及私人公司時，本公司作為一間新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
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做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計不同。
| |
| F-8 |
該公司將有價證券歸類為購買時可供出售的證券，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。所有有價證券均按其估計公允價值入賬。可供出售證券的未實現損益計入其他綜合損失。該公司對其投資進行評估，以評估那些擁有未實現虧損頭寸的人是否非暫時減值。若減值與信用風險惡化有關，或本公司可能會在收回成本基準之前出售證券，則減值被視為非暫時性減值。已實現的損益和被確定為非臨時性的價值下降是根據特定的確認方法確定的，並在未經審計的簡明經營報表中的其他收入(費用)、淨額中列報。
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由於首次公開發售及私人配售發行的認股權證符合ASC 815的股權分類標準，因此，該等認股權證被分類為股權。
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| F-9 |
本公司根據ASC主題480區分負債和股權的指導，對其普通股進行可能贖回的會計處理。須強制贖回的普通股(如有)被分類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，贖回權由持有人控制，或在發生不確定事件時贖回，而不僅僅是在 範圍內公司控制權)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為 股東權益。截至2022年6月30日和2021年12月31日，5,750,000 可能被贖回的普通股，受不確定未來事件的影響，並被視為 不在本公司控制範圍內，作為臨時股本列報，在公司未經審計的簡明資產負債表的股東權益部分之外。 | |
每股淨虧損明細表
截至以下日期的六個月 June 30, 2022 | 自2021年3月18日(開始)至2021年6月30日 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損，包括賬面價值對贖回價值的增值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對於三個人來説 截至的月份 June 30, 2022 | 對於三個人來説 截至的月份 June 30, 2021 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損，包括賬面價值對贖回價值的增值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| F-10 |
| 截至以下日期的六個月 | 自2021年3月18日(開始)至 | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| 可贖回 | 不可贖回 | 可贖回 | 不可贖回 | |||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | |||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 包括賬面價值在內的淨虧損與贖回價值的分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損)分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至以下三個月 | 截至以下三個月 | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| 可贖回 | 不可贖回 | 可贖回 | 不可贖回 | |||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | |||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 包括賬面價值在內的淨虧損與贖回價值的分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損)分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| ● | Related Parties |
如果公司有能力直接或間接控制 另一方或在財務和運營決策方面對另一方施加重大影響，則可以是公司或個人的各方被視為有關聯。如果公司受到共同的控制或共同的重大影響，也被認為是有關聯的。
| ● | 金融工具的公允價值 |
| FASB ASC主題820公允價值計量和披露定義公允價值、用於計量公允價值的方法以及關於公允價值計量的擴展披露。公允價值是在計量日買方和賣方在有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收取的價格。在確定公允價值時，應當使用與市場法、收益法和成本法相一致的估值方法來計量公允價值。FASB ASC主題 820建立了投入的公允價值層次結構，代表了買方和賣方在為資產或負債定價時使用的假設。這些輸入被進一步定義為可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的投入是指買方和賣方根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察的 輸入反映了公司對買方和賣方將使用的投入的假設，買方和賣方將使用這些投入對根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債進行定價。 | |
| F-11 |
公允價值層次根據以下投入分為三個級別：
| Level 1 — | 估值 基於本公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 不適用估值調整和大宗折扣。由於估值基於活躍市場中隨時可得的報價，因此對這些證券的估值不需要進行重大程度的判斷。
| |
| Level 2 — | 估值基於(I)類似資產及負債在活躍市場的報價，(Ii)相同或類似資產的非活躍市場的報價 ，(Iii)資產或負債的報價以外的投入，或(Iv)主要來自市場或通過相關或其他方式得到市場證實的投入。
| |
| Level 3 — | 估值 基於不可觀察且對整體公允價值計量有重大意義的投入。 |
根據ASC 820公允價值計量和披露，公司某些資產和負債的公允價值與資產負債表中的賬面價值大致相同。由於該等票據的到期日較短，現金及其他流動資產、應計開支、應付關聯方金額的公允價值估計與2022年6月30日及2021年12月31日的賬面價值大致相同。本公司於2022年6月30日及2021年12月31日按公允價值按經常性基礎計量其於信託賬户持有的投資，公允價值以一級投入為基礎。
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户和本公司以信託賬户持有的投資。本公司在該等賬目上並無出現虧損，管理層相信本公司在該等賬目上並無重大風險。
| |
附註 3-投資存放在信託賬户中
截至2022年6月30日，公司信託賬户中的投資證券包括58,163,829美元的美國國庫券 和0美元的現金。該公司將其美國國債歸類為可供出售。可供出售的有價證券 在附帶的2022年6月30日和2021年12月31日的資產負債表中按其估計公允價值記錄。2022年6月30日和2021年12月31日持有的有價證券的賬面價值，包括作為其他綜合收益的未實現持有收益和公允價值如下：
有價證券賬面價值、未實現持有收益和公允價值明細表
| 截至2022年6月30日的賬面價值 | 未實現持有收益總額 | 截至2022年6月30日的公允價值 | ||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||
| 可供出售的有價證券： | ||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2021年12月31日的賬面價值 | 未實現持有收益總額 | 截至2021年12月31日的公允價值 | ||||||||||
| (經審計) | ||||||||||||
| 可供出售的有價證券： | ||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
| F-12 |
注：4-首次公開發行
2021年8月10日，該公司以每套10.00美元的價格出售了500萬套公共單位。同時，該公司額外銷售了750,000台以彌補超額配售。每個公共單位包括一股普通股、一股可贖回認股權證(“公開認股權證”) 以及一項在完成初始業務合併時可收取十分之一(1/10)普通股的權利。
在首次公開發行結束時，公司向承銷商支付了1,006,250美元的預付承銷折扣，相當於總承銷收益的1.75%，另外還支付了750,000美元的額外費用(“遞延承銷折扣”)。如果公司 完成其業務合併，則僅從信託賬户中持有的金額中向承保人支付延期承保折扣。如果公司未完成業務合併，承銷商已放棄 獲得延期承保折扣的權利。承銷商無權獲得延期承保的任何應計利息 折扣。
注 5-私募
同時，隨着首次公開發售的結束，本公司完成了與其保薦人307,500個單位(“私人單位”)的定向增發(“私人配售”)，每個私人單位的價格為10.00美元，總收益為3,075,000美元。
除某些註冊權和轉讓限制外， 私人單位與首次公開發行中出售的單位相同。
附註 6-關聯方交易
方正 共享
2021年3月18日，公司向初始股東發行了總計100,000股方正股票，總收購價 為10美元。
2021年3月31日，公司向初始股東增發了總計1,150,000股方正股票，總購買價為24,990美元。
於2021年4月，本公司向保薦人增發187,500股普通股，若承銷商不部分或全部行使超額配售選擇權，該等普通股將會被沒收。由於所有超額配售選擇權已於2021年8月10日由承銷商行使，因此這些普通股均未被沒收。
關聯方預付款
截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司從關聯方獲得了9,251美元和9,086美元的臨時預付款，用於支付與首次公開募股相關的費用 。餘額是無擔保的，免息，也沒有固定的還款期限。
行政服務協議
自2021年4月1日起，公司有義務每月向Nova Pulsar Holdings Limited支付10,000美元的一般和行政服務費用 。本協議將在公司完成業務合併或向公眾股東清算信託賬户 時終止。
相關 當事人延期貸款
公司將在首次公開募股完成後12個月內完成初始業務合併。 但是，如果公司預計本公司可能無法在12個月內完成初始業務合併 (如果公司在首次公開募股完成後12個月內提交了委託書、註冊説明書或類似的初始業務合併申請 ，但沒有在該12個月內完成初始業務合併)，公司可以，但沒有義務，將完成業務合併的時間延長三次 次(或兩次)，每次再延長三個月，總計最多21個月以完成業務合併。根據我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則的條款，以及我們與美國股票轉讓和信託公司將簽訂的信託協議，為了延長我們完成初始業務合併的可用時間，公司的內部人士或其關聯公司或指定人必須在適用的截止日期前五天提前通知，將 存入信託賬户500,000美元，或如果承銷商的超額配售選擇權全部行使(在 兩種情況下，均為每股0.10美元)，在適用的最後期限之日或之前。內部人士將收到一張無利息、無擔保的本票 ，等同於在我們無法完成業務合併的情況下不會償還的任何此類保證金的金額 ，除非信託賬户之外有資金可以這樣做。此類票據將在我們最初的業務合併完成後支付，或者由貸款人自行決定, 在完成我們的業務合併後，以每單位10.00美元的價格轉換為額外的私人 單位。
| F-13 |
附註 7-股東權益
普通股 股
公司被授權發行5億股普通股，面值0.0001美元。本公司普通股持有人每股有權 投一票。截至2022年6月30日和2021年12月31日，已發行普通股1,768,000股，除5,750,000股外，已發行普通股可能需要贖回。
權利
在企業合併完成後，權利持有人將自動獲得十分之一(1/10)的普通股，即使權利持有人贖回了與企業合併相關的所有股份。在權利交換後，不會發行任何零碎股份 。如果企業合併完成後，本公司將不再是尚存的公司，則權利的每位 持有人將被要求確認轉換權利，以便在企業合併完成時獲得每項權利的十分之一(1/10)普通股 。
如果 本公司無法在規定的時間內完成企業合併，並且本公司贖回公眾股票以換取信託賬户中持有的資金，權利持有人將不會因其權利而獲得任何此類資金，權利將到期 一文不值。
認股權證
認股權證將於(A)完成業務合併或(B)自本次首次公開發售完成起計12個月內(以較遲者為準)行使。除非本公司擁有一份有效及有效的登記聲明，涵蓋於行使公開認股權證時可發行的普通股，以及有關該等普通股的現行招股章程，否則不得以現金方式行使任何公開認股權證。儘管如上所述，如涵蓋於行使公開認股權證後可發行普通股的登記聲明於企業合併完成後52個營業日內仍未生效，則持有人可根據證券法第3(A)(9)條所規定的豁免註冊，以無現金方式行使公開認股權證，直至 有有效登記聲明的時間及本公司未能維持有效登記聲明的任何期間為止。如果沒有註冊豁免，持有人將無法 在無現金的基礎上行使其公共認股權證。公開認股權證將在業務合併完成後五年、紐約時間下午5：00到期，或在贖回或清算時更早到期。
公司可按每份認股權證0.01美元的價格贖回全部和部分認股權證(私募認股權證除外)：
| ● | 在公共認股權證可行使的任何時間， |
| ● | 在向每個公共認股權證持有人發出不少於30天的提前書面贖回通知後， |
| ● | 如果， 且僅當所報告的普通股的最後銷售價格等於或超過$在向公募認股權證持有人發出贖回通知前的第三個交易日結束的30個交易日內的任何20個交易日內，每股 |
| ● | 如果， 且僅當，在贖回時及在上述整個30天交易期內及其後每天持續 直至贖回日期，有關該等認股權證的普通股發行有有效的登記聲明。 |
| F-14 |
私募認股權證將與首次公開發售中出售的單位所涉及的公開認股權證相同。私募認股權證(包括行使私募認股權證後可發行的普通股)不得轉讓、轉讓或出售 ，直至我們完成初始業務合併後30天(本文所述除外)。
如果 公司要求贖回公共認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議的規定，在“無現金的基礎上”行使公共認股權證。行使認股權證後可發行的普通股的行使價和數量在某些情況下可能會調整，包括股票分紅、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。然而，認股權證將不會針對以低於其行使價格的價格發行的普通股 進行調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果公司無法在合併期內完成企業合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到與其認股權證有關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分配。因此，認股權證可能會過期 一文不值。本公司評估適用於公開認股權證及私募認股權證的主要條款，並認為公開認股權證及非公開認股權證如已發行，應根據ASC 480將負債與權益(“ASC 480”)及ASC 815(衍生工具及對衝)(“ASC 815”)分類為股權。
附註 8--承付款和或有事項
風險 和不確定性
管理層 目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，雖然該病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表編制之日尚不容易確定。財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。此外，如本公司未能在合併期內完成業務合併，本公司將停止除清盤外的所有業務，並贖回 100%當時存入信託賬户的已發行公眾股份。此外，首次公開發售的單位所包括的普通股在完成初始業務合併或清算時為持有人提供贖回。 這些風險和不確定因素也影響公司的財務狀況、經營業績。有關這些風險和不確定性的詳細討論，請參閲附註1 。
註冊 權利
於本公司首次公開發售招股説明書日期發行及發行的方正股份的 持有人，以及 私人單位(及所有相關證券)的持有人，以及本公司的初始股東、高級管理人員、董事或其關聯公司為支付向吾等提供的營運資金貸款而發行的任何證券的持有人，將根據將於本次首次公開發售生效日期前或當日簽署的協議，有權享有註冊權。方正股份的大多數持有人可以在這些普通股解除託管之日 之前三個月開始的任何時間選擇行使這些登記權。持有大部分私人單位(及標的證券)及以支付營運資金貸款(或標的證券)或延長本公司壽命的貸款而發行的證券的持有人，可在本公司完成業務合併後的任何時間選擇行使此等登記權利。此外，持有者對我們完成業務合併後提交的註冊聲明擁有特定的 “搭載”註冊權。我們將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用 。
承銷 協議
承銷商有權獲得首次公開募股總收益的1.75%的遞延費用，最高可達750,000美元。延期的 費用將在企業合併結束時從信託賬户中的金額中以現金支付，但須遵守承銷協議的條款 。
注 9-後續事件
根據ASC主題855“後續事件”(該主題為資產負債表日期之後但財務報表發佈之前發生的事件建立了會計和披露的一般標準)，本公司評估了2022年6月30日之後至2022年8月5日發生的所有事件或交易，併發布了未經審計的簡明財務報表。
| F-15 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的提及是指Nova Vision Acquisition Corp.提及我們的“管理層”或“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事， 提及的“贊助商”是指Nova Pulsar Holdings Limited。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。
有關前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括非歷史事實的《1933年證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表 中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的日期為2021年8月5日的招股説明書中的風險因素部分。可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分訪問公司的證券備案文件，網址為：https://www.sec.gov.除適用的證券法明確要求外, 無論是由於新信息、 未來事件或其他原因，公司不打算也不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
概述
我們 是一家空白支票公司，於2021年3月18日在英屬維爾京羣島註冊成立，成立的目的是與一個或多個企業或實體進行 合併、股份交換、資產收購、股份購買、資本重組、重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開募股和出售私人單位所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們最初的業務合併。
我們 目前沒有收入，自成立以來一直因產生組建成本而虧損，除了主動 招攬目標業務以完成業務合併外，我們沒有其他業務。我們一直依靠出售我們的高級管理人員和董事的證券和貸款來為我們的運營提供資金。
於2021年8月10日，本公司完成首次公開發售5,000,000單位，承銷商於 全數行使購股權(“超額配售單位”)，該認購權亦於2021年8月10日完成。每個單位包括 一股普通股(“普通股”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)、一這些單位(包括超額配售單位)以每單位10.00美元的發行價 出售，產生毛收入57,500,000美元。在完成初始業務合併的同時，公司完成了307,500個私人單位的私募配售，每個私人單位的價格為10.00美元，產生總收益 3,075,000美元。出售單位(包括超額配售單位)及私人配售所得款項淨額共58,075,000美元存入為本公司公眾股東利益而設立的信託賬户。本公司產生了1,207,980美元的首次公開募股相關成本，包括1,006,250美元的承銷費和201,730美元的首次公開募股成本 。
| 3 |
我們 不會發行零碎股份。因此，必須(1)以兩個認股權證的倍數行使認股權證，價格為每股全股11.50美元，以有效行使認股權證；以及(2)以10的倍數持有權利，以便在企業合併結束時獲得所有權利的股份 。
我們的 管理層對首次公開募股和私募的淨收益的具體應用擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有的淨收益都旨在用於完成業務合併 。
運營結果
我們 從成立到2021年8月10日的整個活動都在為首次公開募股做準備。自首次公開募股以來，我們的活動僅限於評估業務合併候選者，在完成初始業務合併之前，我們不會產生任何運營收入 。我們預計上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用會增加。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們的淨虧損分別為101,160美元和300,089美元，其中包括一般和行政費用、股息收入和利息收入。
在截至2021年6月30日的三個月中，我們淨虧損71,100美元，其中包括組建和運營費用。從2021年3月18日(成立)到2021年6月30日，我們淨虧損92,292美元，其中包括組建和運營費用 。
流動性 與資本資源
2021年8月10日，我們以每單位10.00美元的價格完成了500萬個單位的首次公開募股，產生了50,000,000美元的毛收入 。同樣在2021年8月10日，承銷商以每股10.00美元的價格全面行使了75萬股的超額配售選擇權，產生了750萬美元的毛收入。在首次公開招股結束的同時，我們以每單位10.00美元的價格完成了307,500個私人單位的銷售，產生了3,075,000美元的毛收入。
在首次公開發售和行使超額配售選擇權後，信託賬户共存入58,075,000美元。我們 產生了1,207,980美元的首次公開募股相關成本，其中包括1,006,250美元的承銷費和201,730美元的首次公開募股成本 。
截至2022年6月30日，我們信託賬户外的現金為567,984美元，營運資本為464,641美元，信託賬户中的有價證券為58,163,829美元。
我們 打算使用首次公開募股的幾乎所有淨收益，包括信託賬户中持有的資金， 收購一項或多項目標業務，並支付與此相關的費用。如果我們的股本全部或部分用作實現我們的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益以及任何其他 未支出的淨收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金 可用於多種方式，包括繼續或擴大目標企業的運營，用於戰略收購 ，以及營銷、研究和開發現有或新產品。如果信託賬户以外的資金不足以支付我們在完成業務合併之前產生的任何運營費用或發現人費用，這些資金也可以用來償還此類費用。
我們 打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判和完成業務合併。
| 4 |
我們 不認為我們需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。這種信念 是基於這樣一個事實：雖然我們可能會開始對目標業務進行與意向相關的初步盡職調查，但我們打算進行深入的盡職調查，具體取決於相關預期收購的情況，只有在我們 談判並簽署了一份意向書或其他初步協議以解決我們最初業務合併的條款之後。 然而，如果我們對進行深入盡職調查和談判我們的初始業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額，或者，由於當前的利率環境，信託賬户中可供使用的利息額微乎其微，我們可能需要籌集額外的資本，其金額、可用性和成本目前無法確定。在這種情況下，我們可以通過貸款或從我們的管理團隊成員 那裏尋求額外的資本，但我們管理團隊的成員沒有任何義務向我們預支資金或向我們投資。如果業務合併未完成，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還。此類貸款將由 本票證明。票據將在完成我們的初始業務組合時支付，不計利息，或者，貸款人可以自行決定，在完成我們的業務組合後，最多500,000美元的票據可以轉換為額外的 私人單位，每單位價格為10.00美元。本公司的初始股東、高級管理人員和董事(如有)的貸款條款, 是否尚未確定 ，也不存在與此類貸款有關的書面協議。
表外融資安排
截至2022年6月30日，我們 沒有被視為表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變權益實體)建立關係的交易 ，這些實體本來是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承諾、 或購買任何非金融資產。
合同義務
我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期債務，但有協議 向我們的贊助商支付每月10,000美元的一般和行政服務費用，包括辦公空間、公用事業和公司的行政 服務。我們從2021年4月1日開始收取這些費用，並將繼續每月收取這些費用，直到業務合併完成和公司清算的較早 。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。公司尚未確定任何重要的會計政策 。
認股權證
公司根據對權證的具體條款和財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則(“ASC”)480、區分負債與權益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和對衝(“ASC 815”)中權證具體條款和適用權威指引的評估，將權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理。評估考慮權證是否根據ASC 480作為獨立的金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及權證是否符合ASC 815關於股權分類的所有要求，包括權證是否與本公司本身的普通股掛鈎，權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”，以及其他股權分類條件 。這項評估需要使用專業判斷，在權證發行時進行 ，並在權證尚未結清時在隨後的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的 已發行或修改的權證，權證必須在發行時記錄為股權的組成部分 。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證 必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值計入負債。 權證估計公允價值的變化在經營報表上確認為非現金損益。
| 5 |
由於首次公開發售及私募發行的認股權證符合ASC 815下的股權分類標準，因此，該等認股權證被分類為股權。
可能贖回的普通股
我們 根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與權益”中的指導，對可能發生轉換的普通股進行會計處理。必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括以贖回為特徵的普通股 權利由持有人控制，或在發生不確定事件時需要贖回，而不完全在我們的控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的 普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，並受不確定 未來事件發生的影響。因此，可能需要贖回的普通股以贖回價值作為臨時股本列報，不在我們資產負債表的股東權益部分 。
每股普通股淨收益(虧損)
我們 遵守FASB ASC 260的會計和披露要求，每股收益。為了確定可贖回股份和不可贖回股份的應佔淨收益(虧損)，我們首先考慮了可贖回普通股和不可贖回普通股的未分配收入(虧損)，未分配收入(虧損)是用總淨虧損減去支付的任何股息計算的。然後，我們根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數量按比例分配未分配收入(虧損)。任何對可能贖回的普通股贖回價值增值的重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2022年6月30日，本公司在計算每股攤薄淨收益(虧損)時並未考慮首次公開發售及私募出售的權證及權利的影響 ，因為權證及權利的行使視乎未來事件的發生而定，而此等認股權證及權利的納入將屬反攤薄性質，而我們並無任何其他攤薄證券及其他合約可潛在地行使或轉換為普通股，繼而分享本公司的盈利。因此，攤薄後的每股收益(虧損)與本報告期內的每股基本(收益)虧損相同。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
信託賬户中持有的IPO淨收益可以投資於期限不超過180天的美國政府國庫券、票據或債券，也可以投資於只投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有與利率風險相關的重大風險敞口。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
披露 控制程序和程序旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中需要披露的信息，並將此類信息 累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務會計官)的監督下，我們對截至2022年6月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。在此評估的基礎上，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，在本報告所涉期間，由於缺乏熟悉美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告的會計人員，我們的披露 控制程序和程序無效。 因此，我們進行了認為必要的額外分析，以確保我們的財務報表根據美國公認會計準則和適用的美國證券交易委員會報告要求編制。因此，管理層認為，本季度報告10-Q表中包含的財務報表在財務狀況、經營業績和現金流等各重要方面都公平地反映了所列期間的財務狀況 。
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財務報告內部控制變更
在本《Form 10-Q》季度報告所涵蓋的2022年6月30財季期間，我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化 。
第二部分--其他信息
第 項1法律訴訟
自本10-Q表格提交之日起，該公司並非任何法律訴訟的當事人。
第 1a項。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息 。然而，在我們於2022年3月15日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”部分列出的風險可在https://www.sec.gov.上查閲
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
2021年8月10日，我們完成了首次公開募股(IPO)，首次公開募股(IPO)規模為5,000,000個單位(“單位”)。同樣在2021年8月10日，承銷商以每股10.00美元的價格全數行使了75萬套期權。該公司以每單位10.00美元的價格發行了總計5,750,000個單位，總收益為57,500,000美元。每個單位包括一股普通股(“普通股”)、一份認股權證(“認股權證”)、一份認股權證(“認股權證”)，使其持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股的一半，以及一項權利(“權利”)，可在完成初步業務合併後獲得一股普通股的十分之一(1/10)。公司的S-1表格註冊説明書於2021年8月5日被美國證券交易委員會宣佈生效。Benchmark Investments，LLC旗下的EF Hutton擔任此次IPO承銷商的代表。
同時，於2021年8月10日完成首次公開發售及出售超額配售單位後，本公司完成與其保薦人Nova Pulsar Holdings Limited以每個私人單位10.00元的價格配售307,500個單位(“私人單位”)的私募 (“私募”)，總收益為3,075,000元。這些證券(不包括我們的IPO證券)是根據根據1933年《證券法》獲得的豁免註冊而發行的，該《證券法》根據《證券法》第4(2)條進行了修訂。
除某些註冊權和轉讓限制外，私人單位與本次發行中出售的單位相同。 此外，由於私人單位將以非公開交易形式發行，我們的保薦人及其獲準受讓人將被允許 行使私人認股權證以換取現金，即使因行使此類認股權證而可發行的普通股的登記聲明無效，並收到未登記的普通股。此外，我們的發起人已同意(A)投票支持任何擬議的企業合併，(B)不提出，或 投票贊成，對我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則的修正案，該修正案將阻止我們的公眾股東 轉換或向我們出售與企業合併相關的股票，或者影響我們義務的實質或時間，如果我們沒有在本次發行結束後12個月內(如果我們延長了完成業務合併的時間，則為15個月或21個月，則為15個月或21個月) ，除非我們向公眾股東提供從信託賬户中贖回與任何此類投票相關的公開股票的機會, (C)不會在股東投票批准我們建議的初始業務合併或投票修訂我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中有關股東權利或業務合併前活動的條款時，從信託賬户將任何私人股份轉換為現金，以及(D)如果業務合併未完成，私人股份將不參與 任何清盤分配。我們的保薦人還同意不轉讓、 轉讓或出售任何私人單位或相關證券(除非轉讓給與內幕股份相同的獲準受讓人，且 前提是受讓人同意內幕股份的獲準受讓人必須同意的相同條款和限制，每個 如上所述)，直到我們完成初始業務合併後30個歷日。
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截至2021年8月16日，公開發售及私募所得款項淨額共計58,075,000美元，與首次公開發售及超額配售選擇權同時完成，存入為本公司公眾股東利益而設立的信託賬户。受託人只能將信託賬户中持有的收益投資於期限為180天或更短的美國政府國庫券，或投資於貨幣市場基金，該基金僅投資於美國政府國庫券，且符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件。
我們 支付了總計1,006,250美元的承保折扣和佣金(不包括完成初始業務合併時應支付的1.3%的遞延承銷佣金)，以及與我們的組建和首次公開募股相關的其他成本和支出約201,730美元。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
物品 6.展示
以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分提交，或通過引用併入其中。
| 31 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| Nova 願景收購公司。 | ||
| 日期： 2022年8月5日 | 發信人： | /s/ 埃裏克·平航Wong |
| 名稱： | 埃裏克 平航Wong | |
| 標題： | 首席執行官和首席財務官 | |
(校長 首席執行官和校長 財務 和會計人員) | ||
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