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RevenueMember2022-04-012022-06-300000039311Ibcp：ServiceChargesOnDepositsMember2022-04-012022-06-300000039311Ibcp：CustomerRetailMemberIbcp：透支FeesMember2021-01-012021-06-300000039311Ibcp：ServiceChargesOnDepositsMember2021-01-012021-06-300000039311IBCP：CustomerBusiness MemberIBCP：ATMFeesMembers2022-01-012022-06-300000039311IBCP：投資和保險委員會成員2021-04-012021-06-300000039311IBCP：CustomerBusiness MemberIBCP：其他成員2022-04-012022-06-300000039311IBCP：其他成員IBCP：CustomerBusiness Member2022-01-012022-06-30Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享IBCP：安全IBCP：付款IBCP：合同IBCP：貸款Xbrli：純IBCP：資產

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美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至該季度的季度報告June 30, 2022

佣金文件編號   0-7818

獨立銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

密西根		38-2032782
(法團或組織的國家或司法管轄權)		(國際税務局僱主身分證號碼)

4200東環線, 大急流城, 密西根  49525

(主要執行辦公室地址)

(616) 527-5820

(註冊人的電話號碼，包括區號)

無

原姓名、地址和財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題		交易符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值		IBCP		這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有文件和報告 ，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒不是的☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站上(如果有)，根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。

是  ☒不是的☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興成長型公司 。

大型加速文件服務器☐  加速文件管理器  ☒非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司 ☐

如果是一家新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是☐ No ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐ NO ☒

註明截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：普通股，無面值，21,055,754截至2022年8月4日。

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獨立銀行公司及其附屬公司

索引

		數量
第I部-	財務信息
第1項。	簡明財務狀況綜合報表2022年6月30日和2021年12月31日	3
	截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月業務簡明合併報表	4
	截至2022年6月30日和2021年6月30日的簡明綜合全面收益(虧損)三個月和六個月報表 和2021年	5
	截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月現金流量表簡明合併報表	6
	截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益簡明綜合報表	7
	中期簡明合併財務報表附註	8-63
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	64-87
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	88
第四項。	控制和程序	88
第II部-	其他信息
第1A項	風險因素	89
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	89
第六項。	陳列品	90

1

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索引

前瞻性陳述

本報告中不屬於歷史事實的陳述，包括包含以下術語的陳述：將、可能、應該、相信、預期、預測、預期、估計、項目、打算、可能、“樂觀”和“計劃”以及有關未來或預計的財務和經營結果、計劃、預測、目標、預期和意圖的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於對未來業務、產品或服務的計劃和目標的描述；對我們未來收入、收益或其他經濟表現指標的預測；對信貸損失和其他資產質量趨勢的預測；對我們業務和增長戰略的表述；以及對經濟和市場狀況和趨勢的預期。這些前瞻性陳述表達了我們當前的預期、對未來事件的預測或長期目標。它們基於的假設、估計和預測，雖然被認為是合理的，但可能被證明是不正確的。由於各種原因，實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括：

•

與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸和利率風險，包括持續的新冠肺炎疫情對這些項目的影響；

•

總體和金融服務業的經濟狀況，特別是密歇根州的經濟狀況以及我們的銀行運營所在的地區和當地房地產市場，包括正在進行的新冠肺炎大流行在這些地區的經濟影響；

•

建立我們的信貸損失撥備和撥備的假設失敗；

•

金融服務業的競爭加劇，無論是在國家還是地區；

•

我們實現貸款和存款增長的能力；

•

市場利率的波動性和走向；

•

我們管理團隊的持續服務；以及

•

實施新的立法，這可能會對我們和金融服務業產生重大影響。

本清單舉例説明瞭可能影響本報告所載前瞻性陳述所述結果的因素，但本清單並非包羅萬象。本公司在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項中披露的風險因素，以及隨後提交的任何Form 10-Q季度報告的第II部分第1A項中披露的任何新的或修訂的風險因素，包括我們管理層認為可能對本報告中的前瞻性陳述所描述的結果產生重大影響的已知風險。然而，這些風險可能並不是我們面臨的唯一風險。我們的運營結果、現金流、財務狀況和前景也可能受到其他因素的重大不利影響，這些因素目前我們不知道，我們目前認為這些因素不重要，或者在本報告日期後發展。我們無法 向您保證我們未來的結果將達到預期。雖然我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的，但您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，這些聲明僅代表截止日期的 。除非適用法律要求，否則我們不承擔或明確拒絕任何更新或更改任何陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

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索引

第一部分--第1項。

獨立銀行公司及其附屬公司

的簡明合併報表財務狀況

		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(未經審計)
		(除分享外，以千為單位 金額)
資產
現金和銀行到期款項		$	56,516			$	51,069
計息存款			2,970				58,404
現金和現金等價物			59,486				109,473
可供出售的證券			859,704				1,412,830
持有至到期的證券(公允價值為#美元359,701 at June 30, 2022 and 零2021年12月31日)			381,608				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本計算			17,653				18,427
持有待售貸款，按公允價值列賬			31,400				55,470
持有待售的貸款，以較低的成本或公允價值列賬			-				34,811
貸款
商業廣告			1,329,198				1,203,581
抵押貸款			1,284,169				1,139,659
分期付款			645,483				561,805
貸款總額			3,258,850				2,905,045
信貸損失準備			(47,883	)			(47,252	)
淨貸款			3,210,967				2,857,793
其他不動產和收回的資產，淨額			508				245
財產和設備，淨額			36,148				36,404
銀行擁有的人壽保險			55,088				55,279
資本化抵押貸款償還權，按公允價值列賬			39,477				26,232
其他無形資產			2,871				3,336
商譽			28,300				28,300
應計收益和其他資產			102,999				66,140
總資產		$	4,826,209			$	4,704,740
負債與股東權益
存款
無息		$	1,357,824			$	1,321,601
儲蓄和計息支票			1,961,124				1,897,487
互惠			615,204				586,626
時間			316,425				308,438
撮合時間			39,997				2,938
總存款			4,290,574				4,117,090
其他借款			25,507				30,009
次級債務			39,395				39,357
次級債券			39,626				39,592
應計費用和其他負債			99,973				80,208
總負債			4,495,075				4,306,256
承付款和或有負債
Shareholders’ {Br} 股權
優先股，不是 par value, 200,000授權股份；無已發行或未償還			-				-
普通股，不是 par value, 500,000,000已授權、已發行和已發行的股份：21,049,218股票於2022年6月30日及21,171,036 2021年12月31日的股票			319,885				323,401
留存收益			96,252				74,582
累計其他綜合收益(虧損)			(85,003	)			501
股東權益總額			331,134				398,484
總負債與股東權益		$	4,826,209			$	4,704,740

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

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索引

獨立銀行公司和 子公司

簡明彙總操作報表

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(未經審計)								(未經審計)
		(以千為單位，每股除外)
利息收入
貸款的利息和費用		$	31,454			$	28,091			$	59,872			$	56,196
有價證券利息
應税			4,950				3,656				9,502				6,452
免税			1,746				1,544				3,300				2,928
其他投資			214				208				431				425
利息收入總額			38,364				33,499				73,105				66,001
利息支出
存款			1,216				1,142				1,983				2,398
其他借款和次級債務及債券			1,087				964				2,060				1,926
利息支出總額			2,303				2,106				4,043				4,324
淨利息收入			36,061				31,393				69,062				61,677
信貸損失準備金			2,379				(1,425	)			806				(1,899	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			33,682				32,818				68,256				63,576
非利息收入
互換收入			3,422				3,453				6,504				6,502
存款賬户手續費			3,096				2,318				6,053				4,234
資產淨利(損)
按揭貸款			1,253				9,091				2,088				21,919
可供出售的證券			(345	)			-				(275	)			1,416
抵押貸款服務，淨額			4,162				(1,962	)			13,803				3,205
其他			3,044				1,871				5,407				3,901
非利息收入總額			14,632				14,771				33,580				41,177
非利息支出
薪酬和員工福利			19,882				19,883				40,012				38,405
數據處理			2,644				2,576				4,860				4,950
入住率，淨額			2,077				2,153				4,620				4,496
換乘費用			1,262				1,201				2,273				2,149
傢俱、固定裝置和設備			1,042				1,034				2,087				2,037
通信			762				777				1,519				1,658
廣告			560				164				1,240				653
借貸和催收			647				859				1,206				1,618
FDIC存款保險			457				307				979				637
法律和專業			479				522				972				1,021
與資金不足的貸款承諾有關的成本(回收)			649				26				294				(6	)
折算相關費用			6				1,143				50				1,361
其他			1,967				1,891				3,772				3,578
非利息支出總額			32,434				32,536				63,884				62,557
所得税前收入			15,880				15,053				37,952				42,196
所得税費用			2,879				2,665				6,984				7,771
淨收入		$	13,001			$	12,388			$	30,968			$	34,425
每股普通股淨收入
基本信息		$	0.62			$	0.57			$	1.47			$	1.58
稀釋		$	0.61			$	0.56			$	1.45			$	1.56

見中期簡明合併財務報表附註 (未經審計)

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索引

獨立銀行公司和 子公司

全面收益(虧損)簡併報表

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(未經審計-以千計)
淨收入		$	13,001			$	12,388			$	30,968			$	34,425
其他綜合 收入(虧損)
可供出售的證券
期間發生的未實現收益 (虧損)			(13,916	)			5,162				(83,358	)			(619	)
可供出售證券轉讓至持有至到期時的未實現淨虧損			(26,479	)			-				(26,479	)			-
轉移至持有至到期日的證券未實現淨虧損			1,328				-				1,328				-
重新分類 收益中包含的(收益)虧損調整			345				-				275				(1,416	)
未實現收益(虧損)在可出售證券的其他全面收益(虧損)中確認			(38,722	)			5,162				(108,234	)			(2,035	)
所得税 費用(福利)			(8,133	)			1,084				(22,730	)			(427	)
在 可出售證券的其他綜合收益(虧損)中確認的未實現收益(虧損)，税後淨額			(30,589	)			4,078				(85,504	)			(1,608	)
其他綜合 收入(虧損)			(30,589	)			4,078				(85,504	)			(1,608	)
綜合收益 (虧損)		$	(17,588	)		$	16,466			$	(54,536	)		$	32,817

見中期簡明合併財務報表附註 (未經審計)

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

的簡明合併報表現金流

		截至6月30日的六個月，
		2022				2021
		(未經審計-以千計)
淨收入		$	30,968			$	34,425
將淨收益調整為經營活動的現金淨額
出售持有以供出售的貸款所得款項			334,838				708,526
為出售而持有的貸款的支出			(309,085	)			(653,925	)
信貸損失準備金			806				(1,899	)
遞延所得税支出(福利)			2,680				(251	)
遞延貸款淨成本			(4,868	)			(345	)
淨折舊、無形資產攤銷及證券和貸款的溢價和折價增加			5,734				6,279
按揭貸款淨收益			(2,088	)			(21,919	)
可供出售證券的淨(收益)虧損			275				(1,416	)
基於份額的薪酬			1,054				947
應計收入和其他資產增加			(10,110	)			(9,205	)
應計費用和其他負債增加			10,921				5,381
調整總額			30,157				32,173
經營活動現金淨額			61,125				66,598
用於投資活動的現金流
出售可供出售的證券所得收益			70,523				81,178
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益			105,288				222,767
持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益			10,906				-
購買可供出售的證券			(137,550	)			(546,621	)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益			774				-
組合貸款淨增長(已發放貸款，扣除本金支付)			(347,921	)			(79,241	)
出售證券組合貸款所得收益			33,755				-
銀行擁有的人壽保險收益			433				-
出售其他不動產和收回資產所得款項			532				854
資本支出			(2,966	)			(3,081	)
用於投資活動的現金淨額			(266,226	)			(324,144	)
融資活動產生的現金流
存款總額淨增長			173,484				225,111
其他借款淨增(減)			498				(7	)
聯邦住房貸款銀行墊款的收益			35,000				-
聯邦住房貸款銀行墊款的支付			(40,000	)			-
已支付的股息			(9,298	)			(9,166	)
發行普通股所得款項			32				49
普通股回購			(4,010	)			(7,285	)
股份代扣代繳義務			(592	)			(607	)
融資活動的現金淨額			155,114				208,095
現金及現金等價物淨減少			(49,987	)			(49,451	)
期初現金及現金等價物			109,473				118,705
期末現金及現金等價物		$	59,486			$	69,254
期內支付的現金
利息		$	3,950			$	4,393
所得税			3,940				8,659
轉移到其他房地產和收回的資產			599				210
將可供出售的證券轉讓至持有至到期			391,618				-
用租賃義務換取的使用權資產			264				-
購買可供出售但尚未結算的證券			-				23,825

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

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索引

獨立銀行公司和 子公司

股東權益簡明合併報表

		普普通通 庫存				保留 收益				累計 其他 全面 收入(虧損)				總計 股東的 權益
		(千美元，每股除外)
2022年4月1日的餘額		$	321,981			$	87,882			$	(54,414	)		$	355,449
淨收益，截至 個月6月30日, 2022			-				13,001				-				13,001
宣佈的現金股息 ，$0.22每股			-				(4,631	)			-				(4,631	)
回購122,584普通股股份			(2,626	)			-				-				(2,626	)
發行：6,532普通股股份			19				-				-				19
基於股份的薪酬 (發行零普通股)			543				-				-				543
股份代扣代繳義務(代扣代繳1,853普通股)			(32	)			-				-				(32	)
其他全面損失			-				-				(30,589	)			(30,589	)
餘額為6月30日, 2022		$	319,885			$	96,252			$	(85,003	)		$	331,134
2021年4月1日的餘額		$	335,704			$	47,287			$	4,338			$	387,329
淨收益，截至 個月6月30日, 2021			-				12,388				-				12,388
宣佈的現金股息 ，$0.21每股			-				(4,574	)			-				(4,574	)
回購163,338普通股股份			(3,684	)			-				-				(3,684	)
發行：18,400普通股股份			30				-				-				30
基於股份的薪酬 (發行8,871普通股)			505				-				-				505
股份代扣代繳義務(代扣代繳4,755普通股)			(98	)			-				-				(98	)
其他綜合收入			-				-				4,078				4,078
餘額為6月30日, 2021		$	332,457			$	55,101			$	8,416			$	395,974
2022年1月1日的餘額		$	323,401			$	74,582			$	501			$	398,484
淨收入，六截至的月份6月30日, 2022			-				30,968				-				30,968
宣佈的現金股息 ，$0.44每股			-				(9,298	)			-				(9,298	)
回購181,586普通股股份			(4,010	)			-				-				(4,010	)
發行：21,632普通股股份			32				-				-				32
基於股份的薪酬 (發行64,354普通股)			1,054				-				-				1,054
股份代扣代繳義務(代扣代繳26,218普通股)			(592	)			-				-				(592	)
其他全面損失			-				-				(85,504	)			(85,504	)
餘額為6月30日, 2022		$	319,885			$	96,252			$	(85,003	)		$	331,134
2021年1月1日的餘額		$	339,353			$	40,145			$	10,024			$	389,522
Adoption of ASU 2016-13			-				(10,303	)			-				(10,303	)
調整後的2021年1月1日的餘額			339,353				29,842				10,024				379,219
淨收入，六截至的月份6月30日, 2021			-				34,425				-				34,425
宣佈的現金股息 ，$0.42每股			-				(9,166	)			-				(9,166	)
回購344,005普通股股份			(7,285	)			-				-				(7,285	)
發行：37,450普通股股份			49				-				-				49
基於股份的薪酬 (發行117,946普通股)			947				-				-				947
股份代扣代繳義務(代扣代繳32,279普通股)			(607	)			-				-				(607	)
其他綜合收入			-				-				(1,608	)			(1,608	)
餘額為6月30日, 2021		$	332,457			$	55,101			$	8,416			$	395,974

見中期簡明合併財務報表附註 (未經審計)

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索引

中期簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1.

財務報表的編制

簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據這些規則和規定被精簡或遺漏，儘管我們 相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。T未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表和附註一併閲讀。包含在我們的Form 10-K年度報告中。

在我們看來，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含了公平呈現我們的 綜合財務狀況所需的所有調整截至2022年6月30日和2021年12月31日，以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果。 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果不一定代表全年的預期結果。在上期簡明合併財務報表中進行了某些重新分類，以符合本期列報。我們的關鍵會計政策包括確定信貸損失準備(“ACL”)和資本化抵押貸款償還權的估值。請參閲我們的2021 A披露我們的會計政策的10-K表格的年度報告。

2.

新會計準則

2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2022-01，“衍生工具和對衝(主題815)：公允價值對衝--投資組合層法”。這個ASU擴展了當前的“最後一層”套期保值方法，允許單一封閉投資組合的多個套期保值層 以及包括不可預付的金融資產。本ASU還就某些對衝基差調整的會計和披露提供了額外指導，並規定了在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮對衝基差調整。此ASU在12月後開始的報告期內是必需的。15,2022，允許提前領養。我們在2022年第二季度早期採用了此ASU，對我們的簡明合併財務報表沒有 實質性影響。

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《美國會計準則更新(ASU)2020-04》，《參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕 預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的財務報告負擔。如果滿足某些標準，實體可以選擇不對受參考費率改革影響的合同應用某些修改會計要求。作出這種選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定。實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的套期保值關係適用對衝會計。

8

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們已經成立了一個跨職能的項目團隊，以領導從LIBOR 過渡到計劃採用的參考利率，其中可能包括擔保隔夜融資利率(SOFR)等。我們利用替代參考利率委員會發布的時間表指導，在過渡期內製定並實現了內部里程碑。根據監管指引，自2021年12月31日起，我們已停止使用基於LIBOR的新貸款。自2021年12月31日起，我們還停止使用基於LIBOR的新利率衍生品。848專題下經修訂的指導意見以及我們選擇其臨時可選權宜之計和例外情況的能力對我們有效，直至2022年12月31日。我們預計將採用這一標準允許的LIBOR過渡期減免。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》。本ASU 取消了已採用主題326的債權人的問題債務重組(“TDR”)會計模式，該模式通常被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模式。代替TDR會計模式，債權人 現在將把310-20分項中的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指南，只有在新貸款的條款對貸款人的優惠程度至少與對具有類似託收風險的其他客户的可比貸款的條款一樣優惠，並且對原始貸款條款的修改超過 小的情況下，修改才被視為新貸款。如果這兩個條件中的任何一個都不滿足，則將修改視為舊貸款的延續，並將修改的任何影響視為對貸款有效利率的預期調整。此外，本ASU 要求披露本期按起始年度記錄的融資應收款的總沖銷情況。對於已採用主題326的實體，ASU 2022-02在允許提前採用的情況下，從2022年12月15日之後的報告期開始生效。我們目前正在評估這一ASU對我們的簡明合併財務報表的影響。

9

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

3.

證券

可供出售的證券(“AFS”)包括以下內容：

		攤銷				未實現
		成本				收益				損失				公允價值
		(單位：千)
June 30, 2022
美國機構		$	14,549			$	23			$	581			$	13,991
美國機構住房抵押貸款擔保			108,141				35				7,487				100,689
美國機構商業抵押貸款擔保			16,873				-				1,282				15,591
私人品牌抵押貸款			106,549				256				6,966				99,839
支持的其他資產			240,479				3				6,247				234,235
國家和政治分支的義務			358,103				42				45,230				312,915
公司			88,644				50				7,685				81,009
首選信任			977				-				41				936
外國政府			500				-				1				499
總計		$	934,815			$	409			$	75,520			$	859,704
十二月三十一日，2021
美國機構		$	34,634			$	152			$	112			$	34,674
美國機構住房抵押貸款擔保			309,907				1,952				3,874				307,985
美國機構商業抵押貸款擔保			23,066				84				224				22,926
私人品牌抵押貸款			102,480				807				672				102,615
支持的其他資產			215,235				1,204				269				216,170
國家和政治分支的義務			568,355				9,942				2,221				576,076
公司			148,707				2,446				1,194				149,959
首選信任			1,975				-				56				1,919
外國政府			499				7				-				506
總計		$	1,404,858			$	16,594			$	8,622			$	1,412,830

持有至到期的證券(“HTM”)包括以下內容：

						已轉接
		攜帶				未實現								攤銷				未實現
		價值				損失(1)				ACL				成本				收益				損失				公允價值
														(單位：千)
June 30, 2022
美國機構		$	28,432			$	1,959			$	-			$	30,391			$	-			$	3,533			$	26,858
美國機構住房抵押貸款擔保			123,483				11,556				-				135,039				1				19,271				115,769
美國機構商業抵押貸款擔保			5,071				273				-				5,344				-				432				4,912
私人品牌抵押貸款			7,211				473				2				7,686				-				796				6,890
國家和政治分區的義務			168,189				9,542				30				177,761				38				20,166				157,633
公司			48,283				1,292				121				49,696				12				3,058				46,650
首選信任			939				56				5				1,000				-				11				989
總計		$	381,608			$	25,151			$	158			$	406,917			$	51			$	47,267			$	359,701

(1)	代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。

10

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

2022年4月1日，我們轉讓了某些證券AFS，轉讓日的攤餘成本和未實現虧損為$418.1百萬美元和美元26.5百萬美元，分別為HTM。轉讓是以公允價值進行的，未實現虧損成為購買折扣的一部分，該折扣將在證券的剩餘壽命內增加。另一個全面損失部分與剩餘的可供出售的證券分開，並在轉讓證券的剩餘壽命內增加。我們有能力和意願持有這些證券，直到它們到期，屆時我們預計將收到這些證券的全部價值。

未實現虧損總額和可供出售證券的公允價值按投資類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：

		不到12個月								12個月或更長								總計
		公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失
		(單位：千)
June 30, 2022
美國機構		$	11,436			$	580			$	864			$	1			$	12,300			$	581
美國機構住房抵押貸款擔保			78,099				6,344				18,542				1,143				96,641				7,487
美國機構商業抵押貸款擔保			15,156				1,234				435				48				15,591				1,282
私人品牌抵押貸款			97,269				6,863				1,950				103				99,219				6,966
支持的其他資產			231,837				6,213				1,432				34				233,269				6,247
國家和政治分支的義務			277,070				39,550				28,336				5,680				305,406				45,230
公司			74,016				7,368				1,711				317				75,727				7,685
首選信任			-				-				936				41				936				41
外國政府			499				1				-				-				499				1
總計		$	785,382			$	68,153			$	54,206			$	7,367			$	839,588			$	75,520
十二月三十一日，2021
美國機構		$	11,986			$	109			$	1,286			$	3			$	13,272			$	112
美國機構住房抵押貸款擔保			171,398				3,555				19,024				319				190,422				3,874
美國機構商業抵押貸款擔保			19,900				224				-				-				19,900				224
私人品牌抵押貸款			64,408				640				2,180				32				66,588				672
支持的其他資產			86,581				248				978				21				87,559				269
國家和政治分支的義務			178,484				2,151				7,093				70				185,577				2,221
公司			75,166				1,150				1,050				44				76,216				1,194
首選信任			-				-				1,919				56				1,919				56
總計		$	607,923			$	8,077			$	33,530			$	545			$	641,453			$	8,622

11

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

每季度對未實現虧損頭寸中的Securities AFs進行評估，以確定與信貸損失相關的減值。對於處於未實現虧損狀態的證券AFS，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的證券AFS，我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失並記錄ACL， 限於證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額。任何未通過資產負債表入賬的減值將在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。不是證券AFS的ACL在2022年6月30日需要。應計證券應收利息AFS總額為#美元4.5百萬美元和美元6.0分別在2022年6月30日和2021年12月31日時為百萬美元，並被排除在信貸估計之外損失並計入 財務狀況簡明合併報表的應計收益和其他資產.

美國機構、美國機構住房抵押貸款支持證券和美國機構商業抵押貸款支持證券-截至2022年6月30日，我們擁有27美國機構，162美國機構住房抵押貸款支持和16公允價值低於攤銷成本的美國機構商業抵押貸款支持證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保，獲得主要信用評級機構的高評級，並有很長一段時間沒有信用損失 。未實現虧損主要歸因於國債利差擴大和/或收購以來利率上升。

私有 標籤抵押貸款支持、其他資產支持、公司和外國的證券-在2022年6月30日，我們擁有96私人品牌抵押貸款，145 其他資產支持，81公司和一 外國公允價值低於攤銷成本的證券。未實現虧損主要是由於收購以來信貸利差擴大和/或利率上升所致。

州和政治分區的Obligations -在2022年6月30日，我們有339公允價值低於攤銷成本的市政債券。未實現虧損主要是由於收購後利率上升所致。

信託 優先證券-在2022年6月30日，我們擁有一公允價值小於攤銷成本的信託優先證券。此信任 首選安全性是由銀行控股公司的信託子公司發行的單期證券。信託優先證券的定價受到信用利差擴大的影響。該證券被一家主要評級機構評為投資級。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年6月30日，管理層不打算清算上述任何證券 ，我們很可能不會被要求在收回這些未實現虧損之前出售這些證券。

我們錄製了不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們的簡明綜合運營報表中與證券AFS相關的信貸相關費用。

證券HTM的資產負債表是從證券HTM的賬面金額中扣除的反向資產估值賬户，以顯示預計將收取的淨額。當被認為無法收回時，證券HTM將被沖銷ACL。對ACL的調整在我們的運營簡明合併報表中進行了報告，以計提信用損失。我們按主要證券類別綜合衡量證券HTM的預期信貸損失，而每種證券類別具有相似的風險特徵，並考慮根據當前情況和合理及可支持的預測而調整的歷史信貸損失信息。HTM證券應收利息總額為#美元1.7截至2022年6月30日，利潤為600萬歐元，不計入信貸損失估計數，計入簡明綜合財務狀況報表的應計收益和其他資產。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。對於國家和政治部門、私人標籤抵押貸款支持的公司和信託優先證券HTM的義務，我們考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與我們投資組合中評級相似的證券相關的歷史損失率一直微不足道。此外，截至2022年6月30日，沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。信貸損失準備金為#美元。158根據穆迪公佈的類似評級證券的長期歷史信用損失率，非美國機構證券 HTM記錄了3,000美元。

我們每季度通過使用信用評級來監控證券HTM的信用質量。按信用質量彙總的證券HTM在2022年6月30日的賬面價值如下：

		私 標籤 抵押貸款- 後備				義務 各州的 和政治上的 細分				公司				托拉斯 擇優				攜帶 價值 總計
		(單位：千)
信用評級：
AAA級		$	7,211			$	34,598			$	-			$	-			$	41,809
AA型			-				109,674				-				-				109,674
A			-				5,197				6,884				-				12,081
BBB			-				1,174				38,515				-				39,689
未評級			-				17,546				2,884				939				21,369
總計		$	7,211			$	168,189			$	48,283			$	939			$	224,622

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下是按證券HTM類型劃分的信貸損失撥備分析：

		私 標籤 抵押貸款- 後備				義務 各州的 和政治上的 細分				公司				托拉斯 擇優				總計
		(單位：千)
截至2022年6月30日的三個月
期初餘額		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-
附加(扣減)																			-
信貸損失準備金			2				30				121				5				158
計入津貼的追討款項			-				-				-				-				-
證券HTM被控免税額			-				-				-				-				-
期末餘額		$	2			$	30			$	121			$	5			$	158
截至2022年6月30日的六個月
期初餘額		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-
附加(扣減)																			-
信貸損失準備金			2				30				121				5				158
計入津貼的追討款項			-				-				-				-				-
證券HTM被控免税額			-				-				-				-				-
期末餘額		$	2			$	30			$	121			$	5			$	158

按合同到期日計算，AFS和HTM證券在2022年6月30日的攤餘成本和公允價值如下：

		證券AFS								證券HTM
		攤銷 成本				公平 價值				攤銷 成本				公平 價值
		(單位：千)
在一年內到期		$	10,083			$	10,109			$	4,247			$	4,241
一年後但在五年內到期			100,901				94,331				41,546				39,085
在五年後但在十年內到期			134,151				118,515				119,016				108,172
十年後成熟			217,638				186,395				94,039				80,632
			462,773				409,350				258,848				232,130
美國機構住房抵押貸款擔保			108,141				100,689				135,039				115,769
美國機構商業抵押貸款擔保			16,873				15,591				5,344				4,912
私人品牌抵押貸款			106,549				99,839				7,686				6,890
支持的其他資產			240,479				234,235				-				-
總計		$	934,815			$	859,704			$	406,917			$	359,701

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰金的情況下贖回或預付債務。

出售證券時實現的收益和損失使用特定的識別方法確定，並按交易日期確認。截至6月30日的6個月期間，出售AFS證券的收益和損益彙總如下：

						已實現
		收益				收益				損失
		(單位：千)
2022		$	70,523			$	164			$	439
2021			81,178				1,466				50

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

4.

貸款

我們根據來自內部和 外部來源的相關可用信息，包括歷史虧損趨勢、當前狀況和預測、個別貸款的具體分析以及其他相關和適當的因素來估計ACL。撥備流程旨在根據我們截至報告日期的合理及可支持(“R&S”)預測，計提預期的未來虧損。我們的ACL流程由我們的風險管理小組使用第三方軟件解決方案進行管理，並得到我們的執行 企業風險委員會的重要意見和最終批准。此外，我們還建立了CECL預測委員會，該委員會包括一個跨學科結構，成員來自高管管理、風險管理和會計，該委員會每 季度批准ACL模型假設。我們的貸款基準由三個主要要素組成：(I)在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗對具有類似風險特徵的貸款進行集合分析，根據當前條件、R&S預測和預期提前還款進行調整；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。

第一個ACL元素(特定分配)包括不具有類似風險特徵的貸款，並按個人進行評估。我們通常會逐一評估非權責發生制貸款；已修改導致特許權的商業貸款，借款人正面臨財務困難，並被視為TDR；以及嚴重拖欠抵押貸款和分期付款貸款。當吾等確定有可能喪失抵押品贖回權，或預期將透過營運或出售抵押品提供實質上的償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並經估計銷售成本調整。對於不被確定為依賴抵押品的個人評估貸款，將執行貼現現金流分析，以確定預期的信貸損失。

第二個ACL元素(池化分析)包括具有相似風險特徵的貸款，這些貸款按細分、類別和風險度量細分。銀行的商業、抵押和分期付款貸款的主要部分按其他相關屬性進一步分類，如抵押品類型、留置權地位、佔用狀況、攤銷方法、問題債務重組(“TDR”)地位和平衡的尺寸。此外，商業類別按風險評級劃分，抵押貸款和分期付款貸款類別按信用評分級別劃分，至少每半年更新一次。

我們利用貼現現金流(“DCF”)模型來估計集合貸款的預期未來損失。預期的未來現金流是根據合同期限內的付款時間表制定的，並根據預測的違約(違約概率)、損失和預付款假設進行調整。我們不需要對金融資產或金融資產組的完整合同期限進行預測。相反，對於實體能夠做出或獲得預期信貸損失的R&S預測之後的時期，我們恢復到由CECL預測委員會確定的直線或直接基礎上的長期平均水平，這可能會因經濟前景和不確定性而有所不同。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

抵押貸款和分期付款集合貸款部分的DCF 模型包括使用違約概率(PD)假設，這些假設是通過迴歸分析與按信用評分級別預測的美國失業率得出的。我們審查了約50名分析師的綜合預測，以及聯邦公開市場委員會(“FOMC”)Projections 在設定R&S期間的失業預測方面。目前的ACL使用了一年的R&S預測，然後立即恢復到30年的平均失業率。其餘分部的PD假設主要基於按風險指標劃分的歷史利率，因為違約與任何經濟指標沒有很強的相關性。抵押貸款部門的違約損失(“LGD”)假設基於兩年的預測，然後連續兩年 線回覆至較長期平均水平，而其餘部分的LGD利率為整個期間的歷史平均水平。預付款假設是指由CECL預測委員會確定並通過銀行的資產和負債管理計劃計算的一段時間內每個細分市場的平均費率。

商業貸款部門的集合準備金是使用貼現現金流模型 計算的，假設通常基於按類別和風險評級劃分的歷史平均水平。與抵押貸款和分期付款貸款相比，有效的風險評級做法允許在投資組合預期較短的持續時間內對違約和損失具有很強的可預測性。我們的評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構所採用的系統。

第三個ACL元素(基於主觀因素的額外分配)基於不能與特定信用或貸款類別相關聯的因素，反映了我們試圖確保總體ACL適當地反映預期信用損失估計中必然固有的不精確的邊際。我們針對某些定性因素調整我們的定量模型，以反映管理層對當前條件和R&S預測與評估歷史信息期間存在的條件的不同程度的預期。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成的變化、國家和地方經濟因素、信貸政策和管理以及基本量化模型中未考慮的其他因素。我們利用整個銀行業務部門管理層完成的調查，以及與CECL預測委員會的討論，在定性框架下建立儲備。本期抵押貸款額度進一步認識到與持續的新冠肺炎疫情相關的內在風險；特別是針對高風險行業的商業貸款以及在這些高風險行業從事抵押貸款和分期付款借款人的風險。已確定的高風險行業包括：餐飲服務、酒店業、娛樂業、零售業、投資性房地產、輔助生活和非業主自住寫字樓。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下是對截至6月30日的三個月按投資組合分類的信貸損失準備的分析：

		商業廣告				抵押貸款				分期付款				主觀性 分配				總計
		(單位：千)
2022
期初餘額		$	10,744			$	19,208			$	3,604			$	12,071			$	45,627
附加(扣減)
信貸損失準備金			164				1,046				791				220				2,221
計入津貼的追討款項			151				97				405				-				653
從免税額中扣除的貸款			-				(38	)			(580	)			-				(618	)
期末餘額		$	11,059			$	20,313			$	4,220			$	12,291			$	47,883
2021
期初餘額		$	9,530			$	18,448			$	3,979			$	14,798			$	46,755
附加(扣減)
信貸損失準備金			(946	)			340				(219	)			(600	)			(1,425	)
計入津貼的追討款項			510				169				207				-				886
從免税額中扣除的貸款			-				(24	)			(266	)			-				(290	)
期末餘額		$	9,094			$	18,933			$	3,701			$	14,198			$	45,926

以下是對截至6月30日的6個月按投資組合分類的信貸損失準備金的分析：

		商業廣告				抵押貸款				分期付款				主觀性 分配				總計
		(單位：千)
2022
期初餘額		$	11,519			$	19,221			$	3,749			$	12,763			$	47,252
附加(扣減)
信貸損失準備金			(688	)			868				940				(472	)			648
計入津貼的追討款項			228				268				778				-				1,274
從免税額中扣除的貸款			-				(44	)			(1,247	)			-				(1,291	)
期末餘額		$	11,059			$	20,313			$	4,220			$	12,291			$	47,883
2021
期初餘額		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			2,551				12,000				3,052				(6,029	)			11,574
信貸損失準備金			(1,622	)			(280	)			(306	)			309				(1,899	)
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			95				18				21				-				134
計入津貼的追討款項			669				381				384				-				1,434
從免税額中扣除的貸款			-				(184	)			(562	)			-				(746	)
期末餘額		$	9,094			$	18,933			$	3,701			$	14,198			$	45,926

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

未應計狀態和逾期超過90天的貸款(“不良貸款”) 如下：

		非- 應計項目				非- 應計項目
		沒有 津貼 對於學分 損失				vbl.用一種. 津貼 對於學分 損失				總計 非- 應計項目				90+和 仍然 應計				總非- 表演 貸款
June 30, 2022										(單位：千)
商業廣告
工商業(1)		$	-			$	14			$	14			$	-			$	14
商業地產			-				-				-				-				-
抵押貸款
1-4户主入住-超大			-				695				695				-				695
1-4個家庭所有者被佔用-非巨無霸 (2)			617				1,086				1,703				-				1,703
1-4個非業主家庭已入住			159				449				608				-				608
1-4個家庭--第二留置權			-				573				573				-				573
度假村貸款			118				59				177				-				177
分期付款
船隻出借			-				235				235				-				235
休閒用車租賃			-				187				187				-				187
其他			-				307				307				-				307
總計		$	894			$	3,605			$	4,499			$	-			$	4,499
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-
2021年12月31日
商業廣告
工商業(1)		$	-			$	15			$	15			$	-			$	15
商業地產			-				-				-				-				-
抵押貸款
1-4户主入住-超大			607				-				607				-				607
1-4户主已入住-非大型客機(2)			137				1,815				1,952				-				1,952
1-4個非業主家庭已入住			275				592				867				-				867
1-4個家庭--第二留置權			182				681				863				-				863
度假村貸款			118				119				237				-				237
分期付款
船隻出借			-				210				210				-				210
休閒用車租賃			-				177				177				-				177
其他			-				182				182				-				182
總計		$	1,319			$	3,791			$	5,110			$	-			$	5,110
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-

(1)	Non-performing 商業和工業貸款不包括美元0.042百萬美元和美元0.047截至2022年6月30日和2021年12月31日的政府擔保貸款分別為100萬美元。

(2)	Non-performing 1-4家庭所有者佔用-非大額貸款不包括$1.318百萬美元和美元0.388截至2022年6月30日和2021年12月31日的政府擔保貸款分別為100萬美元。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按貸款類別提供了具有特定準備金的抵押品依賴型貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難時，貸款被視為依賴抵押品，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。

按類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本如下：

		宣傳品類型								津貼
		真實 地產				其他				為 信貸損失
		(單位：千)
June 30, 2022
商業廣告
工商業		$	67			$	207			$	43
商業地產			72				-				16
抵押貸款
1-4户主入住-超大			-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1,203				-				209
1-4個非業主家庭已入住			170				-				4
1-4個家庭--第二留置權			97				-				35
度假村貸款			156				-				14
分期付款
船隻出借			-				102				36
休閒用車租賃			-				51				18
其他			38				118				55
總計		$	1,803			$	478			$	430
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-
2021年12月31日
商業廣告
工商業		$	80			$	245			$	51
商業地產			84				-				19
抵押貸款
1-4户主入住-超大			607				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			940				-				286
1-4個非業主家庭已入住			477				-				72
1-4個家庭--第二留置權			370				-				67
度假村貸款			237				-				42
分期付款
船隻出借			-				80				29
休閒用車租賃			-				121				44
其他			-				70				25
總計		$	2,795			$	516			$	635
應計利息不包括在總額中		$	-			$	1

19

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下是按類別對貸款進行的賬齡分析：

		逾期貸款																貸款備註				總計
		30-59 days				60-89天				90多天				總計				逾期				貸款
		(單位：千)
June 30, 2022
商業廣告
工商業		$	43			$	-			$	56			$	99			$	687,923			$	688,022
商業地產			-				-				-				-				641,176				641,176
抵押貸款
1-4户主入住-超大			556				-				-				556				657,142				657,698
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1,432				1,039				595				3,066				303,043				306,109
1-4個非業主家庭已入住			317				-				159				476				180,787				181,263
1-4個家庭--第二留置權			141				28				97				266				94,985				95,251
度假村貸款			-				-				156				156				43,692				43,848
分期付款
船隻出借			233				20				55				308				258,077				258,385
休閒用車租賃			328				18				50				396				279,678				280,074
其他			298				115				120				533				106,491				107,024
總計		$	3,348			$	1,220			$	1,288			$	5,856			$	3,252,994			$	3,258,850
應計利息不包括在總額中		$	29			$	13			$	-			$	42			$	7,653			$	7,695
十二月三十一日，2021
商業廣告
工商業		$	-			$	2			$	62			$	64			$	593,048			$	593,112
商業地產			-				-				-				-				610,469				610,469
抵押貸款
1-4户主入住-超大			-				-				607				607				540,416				541,023
1-4個家庭所有者已入住-非大型			774				408				657				1,839				264,571				266,410
1-4個非業主家庭已入住			87				26				462				575				194,277				194,852
1-4個家庭--第二留置權			422				60				289				771				87,958				88,729
度假村貸款			-				-				237				237				48,408				48,645
分期付款
船隻出借			438				28				52				518				227,622				228,140
休閒用車租賃			377				65				120				562				234,183				234,745
其他			252				57				49				358				98,562				98,920
已記錄的總投資		$	2,350			$	646			$	2,535			$	5,531			$	2,899,514			$	2,905,045
應計利息不包括在總額中		$	25			$	9			$	-			$	34			$	6,802			$	6,836

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們已經分配了$2.7百萬美元和美元3.6向貸款條款分別在2022年6月30日和2021年12月31日被修改為TDR的客户提供100萬準備金。

TDRS如下：

		June 30, 2022
		商業廣告				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	3,266			$	28,580			$	31,846
不良TDR(2)			-				1,164	(3)			1,164
總計		$	3,266			$	29,744			$	33,010

		2021年12月31日
		商業廣告				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	4,481			$	31,589			$	36,070
不良TDR(2)			-				1,016	(3)			1,016
總計		$	4,481			$	32,605			$	37,086

(1)	Retail 貸款包括抵押貸款和分期付款貸款組合部分。

(2)	不良貸款中的Included 如上表所示。

(3)	Also 在修改時包括非應計項目的貸款，直到六我們會及時收到付款。

在截至2022年6月30日的六個月內，一 貸款已修改為TDR。對這筆貸款條款的修改包括降低貸款的規定利率和34 將到期日延長一個月。修改前和修改後的未償還貸款餘額均為#美元0.32022年6月30日，百萬美元。 此TDR將ACL增加了$0.03百萬美元，並導致零會計期間的沖銷截至2022年6月30日的六個月。有幾個不是截至2021年6月30日的六個月內的TDR修改。

有幾個不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，TDRS隨後在修改後12個月內違約。

一筆貸款一旦發生違約，一般被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期天數。

為了確定借款人是否遇到財務困難，我們 評估了借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

新冠肺炎提供的非TDR貸款修改和支付檢查保護計劃(PPP)-2020年《CARE法案》的第4013條暫時免除了TDR對客户的某些貸款修改的會計和報告要求 。第4013條規定，截至2019年12月31日，對當前(逾期不到30天)的貸款進行的新冠肺炎相關修改不是TDR。在執行第4013條規定的同時，我們為商業和零售(抵押貸款和分期付款)借款人提供了包括減免或暫停還款在內的便利。雖然這些貸款在住宿計劃中(在第4013條到期之前)，但沒有按照第4013條的指導意見報告為逾期。自2022年1月1日第4013條到期以來，我們將某些住宿貸款轉移到非應計項目，總額為$0.42022年6月30日為100萬人。剩餘住宿貸款總額為#美元。1.2百萬美元和美元2.3分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

CARE法案還包括一項通過美國小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，稱為PPP。根據公私合作伙伴關係，小企業和其他實體和個人可以申請貸款，但受許多限制和資格標準的限制。我們是PPP的參與方。PPP於2020年4月3日啟動，通過SBA提供100%的聯邦擔保貸款，為美國小企業提供現金流援助。PPP最初於2020年8月8日(“第一輪”)結束。2020年12月，為公私合作伙伴關係(“第二輪”)分配了額外資金，其貸款也有資格獲得豁免。第二輪於2021年5月31日結束。

下表彙總了未償還的購買力平價貸款：

工資保障計劃

		截至2022年6月30日								截至2021年12月31日
		金額(#)				金額 ($)				金額(#)				金額(美元)
		(千美元)								(千美元)
已結清和未償還貸款--第一輪貸款			-			$	-				6			$	197
已結清和未償還貸款--第二輪貸款			2				258				180				26,167
已完成和未完成的總金額			2			$	258				186			$	26,364
期末剩餘未增值費用淨額						$	-							$	806

購買力平價貸款包括在商業貸款組合部分的商業和工業類別中。由於這些貸款是通過小企業管理局100%擔保的，因此這些貸款上記錄的信貸損失準備金為零。提供資金的PPP貸款總額為$6.9百萬美元和美元135.5在截至2021年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。有幾個不是2022年期間資助的購買力平價貸款。我們的簡明綜合經營報表中的貸款利息和手續費包括$0.2百萬美元和美元0.8在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，與購買力平價貸款淨貸款費用的增加有關。購買力平價淨貸款費用增加了#美元。1.8百萬美元和美元3.9在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，

信用質量指標-作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分，我們跟蹤某些信用質量指標，包括(A)商業貸款的風險等級，(B)分類商業貸款的水平，(C)抵押貸款和分期付款借款人的信用評分，以及(D)拖欠歷史和不良貸款。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

對於商業貸款，我們使用的貸款評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構採用的評級系統。貸款的評級從1到12。評級的一般特徵如下：

評級1至6：這些貸款通常被稱為我們的“非觀察”商業信用，包括通過可接受的信用基本面提供的非常高或特殊的信用基本面。

評級7和8：這些貸款通常被稱為我們的“手錶”商業信用。這些評級包括向表現出潛在信用疲軟或下降趨勢的借款人提供的貸款。如果不加以控制或解決，這些趨勢可能會削弱我們的資產或信用狀況。雖然潛在的疲軟，但這些評級預計不會出現本金或利息損失。

評級9：這些貸款通常被稱為我們的“不合標準應計”商業信用。此評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人表現出明確的弱點，很可能出現付款違約 ，如果缺陷得不到糾正，可能會造成損失。一般來説，這一評級的貸款在本金和利息方面都被認為是可收回的，這主要是因為抵押品覆蓋範圍。

評級10和11: 這些貸款通常被稱為我們的“不合格的非應計項目”和“可疑的”商業信用。我們的可疑評級包括50%以外的損失率的子分類(這是標準的可疑 損失率)。這些評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人的弱點使得根據當前的事實、條件和價值全額收回貸款，往好了説是可疑的，往壞了説是不可能的。所有這些貸款都放在 非應計項目中。

評級12：這些貸款通常被稱為我們的“虧損”商業信用。這一評級包括向被認為沒有能力償還並被註銷的借款人提供的貸款。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按貸款類別彙總了我們的商業組合貸款部門在2022年6月30日和2021年12月31日的貸款評級：

		商業廣告
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
June 30, 2022
工商業
非值班(1-6)		$	95,350			$	103,647			$	67,402			$	52,393			$	36,427			$	121,179			$	196,543			$	672,941
觀看(7-8)			38				3,864				451				-				137				4,530				303				9,323
不合標準的應計項目(9)			-				1,534				-				1,993				1,022				1,153				-				5,702
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				56				-				56
總計		$	95,388			$	109,045			$	67,853			$	54,386			$	37,586			$	126,918			$	196,846			$	688,022
應計利息不包括在總額中		$	130			$	187			$	143			$	97			$	191			$	310			$	439			$	1,497
商業地產
非值班(1-6)		$	67,200			$	129,499			$	39,157			$	99,872			$	69,987			$	185,974			$	35,228			$	626,917
觀看(7-8)			-				-				164				2,568				10,550				842				-				14,124
不合標準的應計項目(9)			-				135				-				-				-				-				-				135
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	67,200			$	129,634			$	39,321			$	102,440			$	80,537			$	186,816			$	35,228			$	641,176
應計利息不包括在總額中		$	190			$	236			$	62			$	233			$	229			$	458			$	63			$	1,471
商業總金額
非值班(1-6)		$	162,550			$	233,146			$	106,559			$	152,265			$	106,414			$	307,153			$	231,771			$	1,299,858
觀看(7-8)			38				3,864				615				2,568				10,687				5,372				303				23,447
不合標準的應計項目(9)			-				1,669				-				1,993				1,022				1,153				-				5,837
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				56				-				56
總計		$	162,588			$	238,679			$	107,174			$	156,826			$	118,123			$	313,734			$	232,074			$	1,329,198
應計利息不包括在總額中		$	320			$	423			$	205			$	330			$	420			$	768			$	502			$	2,968

		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年12月31日
工商業
非值班(1-6)		$	121,917			$	69,856			$	56,984			$	44,827			$	38,307			$	96,261			$	144,579			$	572,731
觀看(7-8)			81				-				532				1,294				362				6,274				476				9,019
不合標準的應計項目(9)			1,569				2				1,159				247				-				1,530				6,793				11,300
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
總計		$	123,567			$	69,858			$	58,675			$	46,368			$	38,669			$	104,127			$	151,848			$	593,112
應計利息不包括在總額中		$	314			$	153			$	105			$	229			$	90			$	240			$	242			$	1,373
商業地產
非值班(1-6)		$	123,330			$	55,479			$	108,056			$	75,828			$	39,123			$	160,199			$	31,551			$	593,566
觀看(7-8)			-				324				3,028				7,678				1,708				1,423				-				14,161
不合標準的應計項目(9)			441				-				-				1,193				1,108				-				-				2,742
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	123,771			$	55,803			$	111,084			$	84,699			$	41,939			$	161,622			$	31,551			$	610,469
應計利息不包括在總額中		$	182			$	81			$	233			$	203			$	94			$	325			$	47			$	1,165
商業總金額
非值班(1-6)		$	245,247			$	125,335			$	165,040			$	120,655			$	77,430			$	256,460			$	176,130			$	1,166,297
觀看(7-8)			81				324				3,560				8,972				2,070				7,697				476				23,180
不合標準的應計項目(9)			2,010				2				1,159				1,440				1,108				1,530				6,793				14,042
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
總計		$	247,338			$	125,661			$	169,759			$	131,067			$	80,608			$	265,749			$	183,399			$	1,203,581
應計利息不包括在總額中		$	496			$	234			$	338			$	432			$	184			$	565			$	289			$	2,538

對於我們的每個抵押貸款和分期付款投資組合類別，我們通常根據借款人的信用評分來監測信用質量。這些信用評分通常每半年更新一次。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按貸款類別彙總了我們的抵押貸款和分期付款貸款組合在2022年6月30日和2021年12月31日的信用評分 ：

			按揭(1)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								已攤銷循環貸款
			2022				2021				2020				2019				2018				之前				成本基礎				總計
			(單位：千)
June 30, 2022
1-4户主入住-超大
800及以上			$	6,169			$	31,107			$	18,008			$	3,943			$	690			$	5,400			$	-			$	65,317
750-799				56,497				204,172				75,666				24,735				5,479				19,208				2,071				387,828
700-749				22,889				69,946				23,815				7,324				2,152				7,475				-				133,601
650-699				4,856				22,462				15,192				6,135				4,112				5,446				-				58,203
600-649				1,976				1,857				1,411				501				473				3,416				-				9,634
550-599				-				-				1,864				-				-				-				-				1,864
500-549				556				-				-				-				-				695				-				1,251
低於500				-				-				-				-				-				-				-				-
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	92,943			$	329,544			$	135,956			$	42,638			$	12,906			$	41,640			$	2,071			$	657,698
應計利息不包括在總額中			$	221			$	707			$	330			$	111			$	46			$	126			$	6			$	1,547
1-4個家庭所有者已入住-非大型
800及以上			$	4,128			$	11,364			$	4,556			$	2,594			$	1,923			$	7,397			$	3,472			$	35,434
750-799				28,528				38,076				16,879				9,041				5,262				19,462				9,072				126,320
700-749				18,439				21,607				6,901				3,001				3,193				22,438				4,832				80,411
650-699				1,283				9,075				3,013				3,312				2,134				13,849				1,347				34,013
600-649				298				1,159				1,497				2,078				1,804				8,663				91				15,590
550-599				-				410				514				438				453				5,705				48				7,568
500-549				-				209				279				355				432				3,037				18				4,330
低於500				-				-				770				521				129				1,023				-				2,443
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	52,676			$	81,900			$	34,409			$	21,340			$	15,330			$	81,574			$	18,880			$	306,109
應計利息不包括在總額中			$	143			$	166			$	89			$	70			$	53			$	227			$	71			$	819
1-4個非業主家庭已入住
800及以上			$	4,398			$	7,558			$	2,862			$	4,348			$	994			$	6,508			$	2,090			$	28,758
750-799				13,258				41,754				18,208				6,510				2,735				13,374				4,049				99,888
700-749				5,997				10,830				5,758				1,607				973				7,372				2,083				34,620
650-699				2,614				2,201				937				970				748				4,974				728				13,172
600-649				-				143				-				77				100				2,178				200				2,698
550-599				-				-				-				-				487				587				271				1,345
500-549				-				-				-				-				-				467				110				577
低於500				-				-				-				-				-				205				-				205
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	26,267			$	62,486			$	27,765			$	13,512			$	6,037			$	35,665			$	9,531			$	181,263
應計利息不包括在總額中			$	57			$	154			$	72			$	44			$	22			$	108			$	36			$	493
1-4個家庭--第二留置權
800及以上			$	97			$	117			$	1,042			$	244			$	171			$	547			$	9,075			$	11,293
750-799				1,607				2,832				1,951				833				504				4,280				32,283				44,290
700-749				280				1,556				990				848				409				1,981				18,710				24,774
650-699				-				163				292				288				315				1,990				7,375				10,423
600-649				-				100				175				214				157				805				1,359				2,810
550-599				-				-				-				25				38				424				176				663
500-549				-				-				-				77				-				427				248				752
低於500				-				-				-				54				3				121				68				246
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	1,984			$	4,768			$	4,450			$	2,583			$	1,597			$	10,575			$	69,294			$	95,251
應計利息不包括在總額中			$	4			$	10			$	9			$	7			$	5			$	28			$	263			$	326

25

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

			按揭-續(一)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
			2022				2021				2020				2019				2018				之前				成本基礎				總計
			(單位：千)
2022年6月30日-續
度假村貸款
800及以上			$	-			$	-			$	-			$	-			$	271			$	7,263			$	-			$	7,534
750-799				-				490				1,262				235				688				16,330				-				19,005
700-749				-				312				54				-				56				7,678				-				8,100
650-699				-				697				83				-				-				6,834				-				7,614
600-649				-				-				-				-				-				1,296				-				1,296
550-599				-				-				-				-				-				137				-				137
500-549				-				-				-				-				-				44				-				44
低於500				-				-				-				-				-				118				-				118
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	-			$	1,499			$	1,399			$	235			$	1,015			$	39,700			$	-			$	43,848
應計利息不包括在總額中			$	-			$	1			$	3			$	1			$	3			$	102			$	-			$	110
總按揭
800及以上			$	14,792			$	50,146			$	26,468			$	11,129			$	4,049			$	27,115			$	14,637			$	148,336
750-799				99,890				287,324				113,966				41,354				14,668				72,654				47,475				677,331
700-749				47,605				104,251				37,518				12,780				6,783				46,944				25,625				281,506
650-699				8,753				34,598				19,517				10,705				7,309				33,093				9,450				123,425
600-649				2,274				3,259				3,083				2,870				2,534				16,358				1,650				32,028
550-599				-				410				2,378				463				978				6,853				495				11,577
500-549				556				209				279				432				432				4,670				376				6,954
低於500				-				-				770				575				132				1,467				68				3,012
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	173,870			$	480,197			$	203,979			$	80,308			$	36,885			$	209,154			$	99,776			$	1,284,169
應計利息不包括在總額中			$	425			$	1,038			$	503			$	233			$	129			$	591			$	376			$	3,295

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
			(單位：千)
2021年12月31日
1-4户主入住-超大
800及以上			$	31,137			$	17,652			$	8,491			$	2,565			$	7,516			$	527			$	-			$	67,888
750-799				135,292				92,590				30,072				7,118				9,469				5,043				2,371				281,955
700-749				67,255				34,665				13,765				4,421				7,748				4,856				-				132,710
650-699				19,367				10,313				5,447				5,285				6,080				690				-				47,182
600-649				2,050				2,638				506				1,013				837				976				-				8,020
550-599				-				469				-				-				781				-				-				1,250
500-549				-				1,411				-				-				-				-				-				1,411
低於500				-				-				-				-				607				-				-				607
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	255,101			$	159,738			$	58,281			$	20,402			$	33,038			$	12,092			$	2,371			$	541,023
應計利息不包括在總額中			$	557			$	370			$	163			$	77			$	87			$	33			$	3			$	1,290
1-4個家庭所有者已入住-非大型
800及以上			$	6,185			$	5,534			$	3,756			$	2,514			$	3,566			$	4,569			$	4,026			$	30,150
750-799				33,227				20,300				9,688				5,664				8,887				12,498				8,341				98,605
700-749				19,317				10,572				4,813				4,035				5,008				21,806				5,637				71,188
650-699				6,593				4,233				3,217				2,010				3,135				12,423				2,812				34,423
600-649				2,119				1,082				1,051				1,549				1,660				8,663				89				16,213
550-599				-				295				1,076				758				1,023				5,802				147				9,101
500-549				-				57				421				327				510				3,169				18				4,502
低於500				-				616				284				394				250				684				-				2,228
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	67,441			$	42,689			$	24,306			$	17,251			$	24,039			$	69,614			$	21,070			$	266,410
應計利息不包括在總額中			$	208			$	97			$	84			$	58			$	68			$	226			$	57			$	798

26

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

			按揭-續(一)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
			(單位：千)
2021年12月31日(續)
1-4個非業主家庭已入住
800及以上			$	15,406			$	1,786			$	2,857			$	1,459			$	2,627			$	5,058			$	1,639			$	30,832
750-799				44,201				21,885				10,517				3,667				6,956				10,004				5,117				102,347
700-749				16,486				7,807				2,764				1,878				966				6,095				2,756				38,752
650-699				6,617				3,095				257				299				248				6,019				955				17,490
600-649				125				57				108				282				174				2,051				381				3,178
550-599				-				25				-				192				-				1,121				-				1,338
500-549				-				-				-				55				-				638				50				743
低於500				-				-				-				-				-				172				-				172
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	82,835			$	34,655			$	16,503			$	7,832			$	10,971			$	31,158			$	10,898			$	194,852
應計利息不包括在總額中			$	171			$	95			$	46			$	23			$	33			$	107			$	38			$	513
1-4個家庭--第二留置權
800及以上			$	415			$	964			$	426			$	95			$	266			$	353			$	8,465			$	10,984
750-799				2,161				2,413				714				1,332				1,859				2,415				30,106				41,000
700-749				1,307				1,049				771				561				1,374				2,365				16,316				23,743
650-699				122				309				460				405				140				1,639				5,286				8,361
600-649				-				177				72				106				92				1,143				1,370				2,960
550-599				-				-				61				-				-				476				228				765
500-549				-				-				99				-				89				190				155				533
低於500				-				-				54				3				60				16				250				383
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	4,005			$	4,912			$	2,657			$	2,502			$	3,880			$	8,597			$	62,176			$	88,729
應計利息不包括在總額中			$	7			$	9			$	9			$	5			$	8			$	34			$	211			$	283
度假村貸款
800及以上			$	-			$	-			$	-			$	274			$	-			$	7,347			$	-			$	7,621
750-799				600				1,246				250				511				63				19,630				-				22,300
700-749				-				174				-				301				67				9,052				-				9,594
650-699				951				-				-				-				-				6,057				-				7,008
600-649				-				-				-				-				-				1,841				-				1,841
550-599				-				-				-				-				-				80				-				80
500-549				-				-				-				-				-				201				-				201
低於500				-				-				-				-				-				-				-				-
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	1,551			$	1,420			$	250			$	1,086			$	130			$	44,208			$	-			$	48,645
應計利息不包括在總額中			$	2			$	3			$	-			$	3			$	-			$	106			$	-			$	114
總按揭
800及以上			$	53,143			$	25,936			$	15,530			$	6,907			$	13,975			$	17,854			$	14,130			$	147,475
750-799				215,481				138,434				51,241				18,292				27,234				49,590				45,935				546,207
700-749				104,365				54,267				22,113				11,196				15,163				44,174				24,709				275,987
650-699				33,650				17,950				9,381				7,999				9,603				26,828				9,053				114,464
600-649				4,294				3,954				1,737				2,950				2,763				14,674				1,840				32,212
550-599				-				789				1,137				950				1,804				7,479				375				12,534
500-549				-				1,468				520				382				599				4,198				223				7,390
低於500				-				616				338				397				917				872				250				3,390
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	410,933			$	243,414			$	101,997			$	49,073			$	72,058			$	165,669			$	96,515			$	1,139,659
應計利息不包括在總額中			$	945			$	574			$	302			$	166			$	196			$	506			$	309			$	2,998

(1)	信用評分在過去12個月內進行了更新。

27

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

		分期付款(1)
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				總計
		(單位：千)
June 30, 2022
船隻出借
800及以上		$	7,512			$	7,782			$	5,048			$	4,851			$	4,324			$	6,478			$	35,995
750-799			36,409				40,761				21,681				18,994				14,723				17,404				149,972
700-749			11,308				17,884				8,563				7,198				4,277				6,705				55,935
650-699			2,966				3,513				1,669				1,391				1,342				2,073				12,954
600-649			294				717				297				326				447				628				2,709
550-599			-				44				6				81				126				213				470
500-549			-				-				47				10				32				199				288
低於500			-				-				-				-				28				34				62
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	58,489			$	70,701			$	37,311			$	32,851			$	25,299			$	33,734			$	258,385
應計利息不包括在總額中		$	133			$	150			$	87			$	84			$	58			$	76			$	588
休閒用車租賃
800及以上		$	9,586			$	7,967			$	5,149			$	5,129			$	3,712			$	4,934			$	36,477
750-799			47,236				58,380				18,792				14,206				10,072				10,168				158,854
700-749			17,003				28,781				8,234				5,702				3,357				3,001				66,078
650-699			2,558				7,068				1,871				1,337				922				1,179				14,935
600-649			98				1,237				513				246				279				192				2,565
550-599			-				137				95				247				255				118				852
500-549			-				50				76				59				-				46				231
低於500			-				67				-				11				-				4				82
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	76,481			$	103,687			$	34,730			$	26,937			$	18,597			$	19,642			$	280,074
應計利息不包括在總額中		$	177			$	231			$	76			$	63			$	45			$	40			$	632
其他
800及以上		$	1,623			$	1,646			$	1,674			$	1,277			$	542			$	838			$	7,600
750-799			10,440				11,496				6,882				4,327				2,363				3,955				39,463
700-749			5,743				8,558				4,288				2,472				1,271				2,834				25,166
650-699			21,828				4,252				1,253				947				538				1,510				30,328
600-649			316				783				239				247				197				596				2,378
550-599			46				163				56				41				90				124				520
500-549			-				15				62				70				29				76				252
低於500			-				1				61				32				36				33				163
未知			1,154				-				-				-				-				-				1,154
總計		$	41,150			$	26,914			$	14,515			$	9,413			$	5,066			$	9,966			$	107,024
應計利息不包括在總額中		$	48			$	55			$	29			$	25			$	15			$	40			$	212
全額分期付款
800及以上		$	18,721			$	17,395			$	11,871			$	11,257			$	8,578			$	12,250			$	80,072
750-799			94,085				110,637				47,355				37,527				27,158				31,527				348,289
700-749			34,054				55,223				21,085				15,372				8,905				12,540				147,179
650-699			27,352				14,833				4,793				3,675				2,802				4,762				58,217
600-649			708				2,737				1,049				819				923				1,416				7,652
550-599			46				344				157				369				471				455				1,842
500-549			-				65				185				139				61				321				771
低於500			-				68				61				43				64				71				307
未知			1,154				-				-				-				-				-				1,154
總計		$	176,120			$	201,302			$	86,556			$	69,201			$	48,962			$	63,342			$	645,483
應計利息不包括在總額中		$	358			$	436			$	192			$	172			$	118			$	156			$	1,432

28

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

			分期付款--續(1)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				總計
			(單位：千)
2021年12月31日
船隻出借
800及以上			$	7,513			$	5,786			$	6,015			$	4,906			$	2,968			$	4,433			$	31,621
750-799				47,434				24,968				21,052				15,681				9,797				10,971				129,903
700-749				19,180				9,724				8,263				6,467				3,109				4,953				51,696
650-699				3,845				1,679				2,301				1,223				1,166				1,378				11,592
600-649				373				419				209				327				185				604				2,117
550-599				237				81				91				113				115				191				828
500-549				-				49				-				85				-				67				201
低於500				-				-				-				10				168				4				182
未知				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	78,582			$	42,706			$	37,931			$	28,812			$	17,508			$	22,601			$	228,140
應計利息不包括在總額中			$	169			$	102			$	106			$	69			$	44			$	47			$	537
休閒用車租賃
800及以上			$	8,475			$	5,121			$	5,837			$	4,627			$	2,456			$	3,594			$	30,110
750-799				66,834				22,707				17,173				11,973				5,281				6,794				130,762
700-749				32,702				9,500				6,169				3,768				1,657				2,343				56,139
650-699				7,390				2,423				1,842				948				649				905				14,157
600-649				990				408				291				333				152				111				2,285
550-599				271				100				163				318				6				72				930
500-549				39				21				105				62				26				91				344
低於500				-				-				11				-				-				7				18
未知				-				-				-				-				-				-				-
總計			$	116,701			$	40,280			$	31,591			$	22,029			$	10,227			$	13,917			$	234,745
應計利息不包括在總額中			$	265			$	93			$	78			$	56			$	26			$	28			$	546
其他
800及以上			$	2,328			$	1,424			$	1,493			$	882			$	357			$	695			$	7,179
750-799				13,923				9,093				6,074				3,175				2,183				2,731				37,179
700-749				10,791				5,426				3,301				1,899				906				2,194				24,517
650-699				20,167				1,715				1,249				657				561				1,332				25,681
600-649				761				368				272				190				284				357				2,232
550-599				159				42				127				167				46				154				695
500-549				8				53				56				55				38				98				308
低於500				6				62				42				14				12				18				154
未知				975				-				-				-				-				-				975
總計			$	49,118			$	18,183			$	12,614			$	7,039			$	4,387			$	7,579			$	98,920
應計利息不包括在總額中			$	73			$	40			$	36			$	19			$	11			$	38			$	217
全額分期付款
800及以上			$	18,316			$	12,331			$	13,345			$	10,415			$	5,781			$	8,722			$	68,910
750-799				128,191				56,768				44,299				30,829				17,261				20,496				297,844
700-749				62,673				24,650				17,733				12,134				5,672				9,490				132,352
650-699				31,402				5,817				5,392				2,828				2,376				3,615				51,430
600-649				2,124				1,195				772				850				621				1,072				6,634
550-599				667				223				381				598				167				417				2,453
500-549				47				123				161				202				64				256				853
低於500				6				62				53				24				180				29				354
未知				975				-				-				-				-				-				975
總計			$	244,401			$	101,169			$	82,136			$	57,880			$	32,122			$	44,097			$	561,805
應計利息不包括在總額中			$	507			$	235			$	220			$	144			$	81			$	113			$	1,300

(1)	信用評分在過去12個月內進行了更新。

29

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

Foreclosed 住宅房地產包括在其他我們簡明合併財務狀況報表上的房地產和收回資產總額為$0.5百萬美元和美元0.2分別為2022年6月30日和2021年12月31日。零售抵押貸款 根據當地要求正在進行正式止贖程序的住宅房地產所擔保的貸款總額為$0.4 百萬美元和$0.6分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

在2022年第一季度，我們銷售了33.4投資組合住宅固定利率抵押貸款服務中的100萬美元保留給私人投資者，並確認銷售收益為#美元。0.41 百萬。這筆交易主要是出於資產/負債管理的目的。

5.	股東權益與普通股每股收益

2021年12月17日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃( 回購計劃)，回購至多1,100,000截至2022年12月31日的我們已發行普通股的股份。股票將通過公開市場交易進行回購，但我們也可以通過其他方式進行回購，例如私下協商的交易。任何股份回購的時間和金額將取決於各種因素，其中包括證券法限制、我們普通股的交易價格、監管要求、潛在的資本替代用途以及我們的財務表現。在截至6月30日、2022年和2021年的六個月期間內，共進行了 次回購181,586股票和344,005 分別為普通股，總購買價為$4.0百萬美元和美元7.3分別為100萬美元。

每股普通股的基本淨收入和稀釋後淨收入的對賬如下：

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(以千為單位，但 每股數據)
淨收入		$	13,001			$	12,388			$	30,968			$	34,425
加權平均流通股 (1)			21,070				21,750				21,131				21,788
遞延薪酬的股票單位 非僱員董事計劃			133				113				131				118
股票期權的作用			42				70				49				76
績效份額單位			21				34				23				32
用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股			21,266				21,967				21,334				22,014
普通股每股淨收益
基本(1)		$	0.62			$	0.57			$	1.47			$	1.58
稀釋		$	0.61			$	0.56			$	1.45			$	1.56

 

(1)	每股普通股基本淨收入包括期內發行的加權平均普通股和參與獎勵的普通股。

加權平均已發行股票期權在計算稀釋後每股普通股淨收入時沒有考慮，因為它們是反稀釋的零截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

6.

衍生金融工具

我們被要求在我們的財務狀況簡明綜合報表中將衍生品記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值的增減取決於衍生品的使用以及衍生品是否符合套期保值會計要求。

根據指定的對衝類型，我們的衍生金融工具 如下：

		June 30, 2022
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	6,579				6.9			$	193
支付固定利率互換協議-可供出售的證券			148,895				5.3				15,460
總計		$	155,474				5.4			$	15,653
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾		$	96,536				0.1			$	(5,072	)
出售按揭貸款的強制性承諾			98,986				0.1				556
支付固定利率互換協議-抵押貸款			31,000				7.1				1,283
支付固定利率互換協議-商業			217,503				5.3				9,545
支付浮動利率互換協議-商業			217,503				5.3				(9,545	)
總計		$	661,528				3.9			$	(3,233	)

		2021年12月31日
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	6,753				7.4			$	(384	)
支付固定利率互換協議-可供出售的證券			148,895				5.8				4,413
總計		$	155,648				5.9			$	4,029
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾		$	129,846				0.1			$	2,140
出售按揭貸款的強制性承諾			97,737				0.1				(68	)
利率互換協議			10,000				0.2				186
支付固定利率互換協議-商業			207,080				5.7				(5,179	)
支付浮動利率互換協議-商業			207,080				5.7				5,179
利率上限協議			90,000				1.3				35
總計		$	741,743				3.4			$	2,293

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們簽訂了支付固定利率掉期協議，以保護某一固定利率商業貸款的部分公允價值(“公允價值對衝-商業貸款”)。因此，薪酬固定利率掉期的公允價值變化預計將抵消因利率波動而導致的固定利率商業貸款公允價值的變化。我們將公允價值對衝-商業貸款的公允價值計入應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債，並在我們的簡明綜合財務狀況報表中記錄。套期保值項目(固定利率商業貸款)也按公允價值入賬，抵銷了對公允價值對衝-商業貸款的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝商業貸款和對衝項目當時的公允價值。相關收益或虧損在我們的簡明綜合經營報表中的利息收入-貸款利息和費用中列報。

我們已經簽訂了支付固定利率掉期，以保護某些證券AFS(公允價值對衝-AFS證券)的公允價值的一部分。因此，薪酬固定利率掉期的公允價值變化預計將抵消因利率波動而導致的固定利率證券AFS公允價值變化的一部分。我們將公允價值對衝-AFS證券的公允價值計入我們的簡明綜合財務狀況報表的應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債。 套期保值項目(固定利率證券AFS)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝-AFS證券的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝-AFS證券和對衝項目的當前公允價值。相關的收益或虧損在我們的簡明綜合經營報表中的利息收入-證券利息-免税中列報。

某些金融衍生工具沒有被指定為套期保值。該等衍生金融工具的公允價值已記錄在我們的簡明綜合財務狀況報表內，並會持續調整以反映其當時的公允價值。未被指定為套期保值的衍生金融工具的公允價值變動在我們的簡明綜合經營報表中確認。

在正常業務過程中，我們與客户簽訂利率鎖定抵押貸款承諾(“利率鎖定承諾”)。這些承諾使我們面臨利率風險。我們還簽訂了出售抵押貸款的強制性承諾(“強制性承諾”)，以減少持有待售抵押貸款和利率鎖定承諾的價格波動的影響。強制性承諾有助於保護我們的貸款銷售利潤率不受利率波動的影響。利率鎖定承諾和強制性承諾的公允價值變動目前在我們的簡明綜合經營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分。我們獲得強制性承諾和利率鎖定承諾的市場價格。由於這些未被指定為對衝的衍生工具，抵押貸款的淨收益以及淨收益可能 更加不穩定。

我們已購買掉期和支付固定利率掉期協議，以試圖減少某些持有供出售的抵押建築貸款的價格波動的影響。薪酬固定利率互換協議 在上表中顯示為“利率互換協議-抵押貸款”。互換協議在第一1/42022.掉期和支付固定利率掉期協議的公允價值變動目前在我們的簡明綜合經營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分.

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們有一個計劃，允許商業貸款客户出於利率風險原因鎖定固定利率的時間比我們通常提供的時間更長。我們將與客户簽訂浮動利率商業貸款和利率互換協議，然後與非關聯方簽訂抵消性利率互換協議。利率互換協議的公允價值通常會以相反的方向變動，因此對我們的簡明綜合經營報表的淨影響很小或沒有。上表中所有未指定對衝的利率互換 商業協議都與該計劃有關。

上表中的無套期保值指定利率上限協議以前有資格進行現金流量套期保值會計核算，但在2020自轉移至無對衝指定以來的任何公允價值變動均已在利息支出--我們的簡明綜合經營報表中的其他借款和次級債務和債券--中確認。也在2020這些利率上限協議對衝的預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生，所有剩餘的未實現虧損作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分重新歸類為當時的收益。在.期間第二1/42022我們終止了$75.0百萬利率上限，而$15.0一百萬美元到期。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表説明瞭上文討論的衍生金融工具 對本報告所列期間簡明綜合財務狀況表中個別項目的影響：

衍生工具的公允價值

	資產衍生品																負債衍生工具
	6月30日， 2022								十二月三十一日， 2021								6月30日， 2022								十二月三十一日， 2021
	天平 薄片 位置					公平 價值			天平 薄片 位置					公平 價值			天平 薄片 位置					公平 價值			天平 薄片 位置					公平 價值
	(單位：千)
被指定為對衝工具的衍生品
支付固定利率互換協議	其他資產					$	15,653		其他資產					$	4,413		其他負債					$	-		其他負債					$	384
衍生品未被指定為對衝工具
利率鎖定按揭貸款承諾	其他資產						-		其他資產						2,140		其他負債						5,072		其他負債						-
強制承諾出售抵押貸款	其他資產						556		其他資產						-		其他負債						-		其他負債						68
支付固定利率互換協議-抵押貸款	其他資產						1,283		其他資產						-		其他負債						-		其他負債						-
利率互換協議	其他資產						-		其他資產						186		其他負債						-		其他負債						-
支付-固定利率互換 協議-商業	其他資產						9,735		其他資產						165		其他負債						190		其他負債						5,344
支付浮動利率互換 協議-商業	其他資產						190		其他資產						5,344		其他負債						9,735		其他負債						165
利率上限協議	其他資產						-		其他資產						35		其他負債						-		其他負債						-
							11,764								7,870								14,997								5,577
總衍生品						$	27,417							$	12,283							$	14,997							$	5,961

34

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

衍生金融工具對業務簡併報表的影響 如下：

				得(損) 公認的 在收入方面
		地點： 得(損) 公認的 在收入方面		三個月 期間已結束 6月30日，
				2022				2021
公允價值對衝				(單位：千)
支付-固定利率互換 協議-商業		貸款的利息和費用		$	200			$	(92	)
支付固定利率互換 協議-可供出售的證券		可供出售的證券的利息-免税			3,501				(2,234	)
總計				$	3,701			$	(2,326	)
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾		按揭貸款淨收益		$	(1,842	)		$	1,158
強制承諾出售抵押貸款		按揭貸款淨收益			(1,350	)			(1,027	)
支付固定利率互換協議-抵押貸款		按揭貸款淨收益			656				-
利率互換協議		按揭貸款淨收益			-				(27	)
支付-固定利率互換 協議-商業		利息收入			5,147				(448	)
支付浮動利率互換 協議-商業		利息收入			(5,147	)			448
支付固定利率互換協議		利息支出			-				120
利率上限協議		利息支出			23				(4	)
購買的選項		利息支出			-				11
書面期權		利息支出			-				(11	)
總計				$	(2,513	)		$	220

35

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

				得(損) 公認的 在收入方面
		地點： 得(損) 公認的 在收入方面		六個月 期間已結束 6月30日，
				2022				2021
				(In thousands)
公允價值對衝
支付-固定利率互換協議-商業		貸款的利息和費用		$	576			$	260
支付固定利率互換協議-可供出售的證券		可供出售的證券的利息-免税			11,048				2,639
總計				$	11,624			$	2,899
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾		按揭貸款淨收益		$	(7,212	)		$	(2,664	)
強制承諾出售抵押貸款		按揭貸款淨收益			624				810
支付固定利率互換協議-抵押貸款		按揭貸款淨收益			1,283				-
利率互換協議		按揭貸款淨收益			(186	)			(27	)
支付-固定利率互換協議-商業		利息收入			14,724				2,827
支付浮動利率互換 協議-商業		利息收入			(14,724	)			(2,827	)
支付固定利率互換協議		利息支出			-				238
利率上限協議		利息支出			245				11
購買的選項		利息支出			-				29
書面期權		利息支出			-				(29	)
總計				$	(5,246	)		$	(1,632	)

36

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

7.

商譽和其他無形資產

下表彙總了扣除攤銷後的無形資產：

		June 30, 2022								2021年12月31日
		毛收入 攜帶 金額				累計 攤銷				毛收入 攜帶 金額				累計 攤銷
		(單位：千)
已攤銷無形資產--核心存款		$	11,916			$	9,045			$	11,916			$	8,580
未攤銷無形資產--商譽		$	28,300							$	28,300

截至2022年6月30日的估計核心礦藏無形攤銷彙總如下：

		(單位：千)
截至2022年12月31日的六個月			320
2023			547
2024			516
2025			487
2026			460
2027年及其後			541
總計		$	2,871

8.

基於份額的薪酬

我們維持基於股票的支付計劃，其中包括非員工董事股票 購買計劃和長期激勵計劃，該計劃允許發放基於股票的薪酬，包括股票期權和非既得股票獎勵。經股東批准的長期激勵計劃允許授予額外的 基於股票的獎勵，最高可達0.6截至2022年6月30日，普通股為100萬股。非員工董事股票購買計劃 允許發行基於股票的額外付款，金額最高可達0.1截至2022年6月30日，普通股為100萬股。基於股份的獎勵和支付 在授予之日按公允價值計量，並在必要的服務期內支出。行使股票期權時發行的普通股來自當前授權但未發行的股份。

根據我們長期激勵計劃授予的限制性股票和績效股票單位(“PSU”)摘要如下：

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
限制性股票			2,500				10,000				58,787				85,584
PSU			-				-				19,748				23,981

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

上表懸崖中顯示的限制性股票和PSU的股份在 期間為三年.  PSU的業績標準 平均分為(I)我們的總股東回報和(Ii)我們在 三年從授予之日起，在此期間將這些相同的標準添加到我們的銀行同行的指數中。

根據上文提到的非僱員董事股票購買計劃，我們的董事可以選擇以普通股形式(當前基礎或遞延基礎)獲得全部或部分現金預聘費。每季度發行並立即授予價值相當於他或她選擇在當前基礎上以股票形式獲得的每股董事手續費部分的股票。以遞延方式發行的股票按下列比率計入貸方90我們普通股當前公允價值的% ，並立即進行歸屬。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，我們發佈了0.008 百萬和0.009百萬股，並在同一時期支出了它們的價值。

根據我們的長期激勵計劃確認的獎勵薪酬支出總額為$0.4百萬美元和美元0.9在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，分別為0.5百萬美元和美元0.82021年同期分別為100萬。 與此費用相關的相應税收優惠為$0.1百萬美元和美元0.2截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元和$0.1 百萬美元和$0.22021年同期為100萬美元。非員工董事股份支付確認的總支出為$0.09百萬美元和美元0.19在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，分別為0.09百萬美元和美元0.192021年同期分別為100萬。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.02百萬美元和美元0.04截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元和$0.02百萬美元和美元0.042021年同期為100萬。

截至2022年6月30日，與尚未確認的非既有限制性股票和PSU相關的預期薪酬成本總額為$3.22百萬美元。確認這一金額的加權平均期間為2.1好幾年了。

未完成的股票期權授予和相關交易摘要如下：

		數量 股票				平均值 鍛鍊 價格				加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年)				聚合 固有的 價值
														(單位：千)
在2022年1月1日未償還			80,839			$	5.76
授與			-
已鍛鍊			(21,632	)			3.33
被沒收			-
過期			-
傑出的June 30, 2022			59,207			$	6.65				1.4			$	750
已歸屬並預期歸屬於June 30, 2022			59,207			$	6.65				1.4			$	750
可在以下位置行使June 30, 2022			59,207			$	6.65				1.4			$	750

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

已發行的非既有限制性股票和PSU及相關交易摘要 如下：

		數 的股份				加權的- 平均值 授予日期 公允價值
在2022年1月1日未償還			234,226			$	21.64
授與			78,535				26.31
既得			(55,875	)			22.92
被沒收			(10,200	)			22.14
傑出的June 30, 2022			246,686			$	22.81

關於在這些期間行使的期權的某些信息如下：

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(單位：千)								(單位：千)
內在價值		$	111			$	388			$	424			$	701
收到的現金收益		$	22			$	44			$	72			$	104
已實現的税收優惠		$	23			$	81			$	89			$	147

9.

所得税

所得税支出為#美元。2.9百萬美元和美元2.7分別於截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月內及$7.0百萬美元和美元7.8在截至2022年和2021年6月30日的六個月內分別為100萬歐元。O我們的實際聯邦所得税支出不同於將我們的法定所得税税率應用於我們的所得税前收入所計算的金額，這主要是由於 免税利息收入和人壽保險現金退還價值增加而獲得的免税收入。此外，截至2022年6月30日的三個月和六個月期間包括減少#美元。0.02百萬美元和美元0.08所得税支出分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。2021年同期的這些金額為 美元0.07百萬美元和美元0.17分別為100萬美元。

We 評估是否應該對我們的遞延税項資產建立估值免税額 根據所有可用證據的考慮，採用“更有可能”的標準。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們在2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日得出結論，我們幾乎所有的遞延税項資產仍有可能變現.

在…2022年6月30日和2021年12月31日，我們都有大約 $0.2分別為未確認的税收優惠總額。我們預計未確認的税收優惠總額在2022年剩餘時間內不會大幅增加或減少。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

10.

監管事項

聯邦和州監管機構採用的資本準則以及法律施加的限制限制了我們銀行可以支付給我們的現金股息的金額。根據這些指導方針，任何日曆年可支付的股息金額僅限於銀行當年的淨利潤以及前兩年的留存淨利潤。此外，銀行不能在其未分配利潤為負的任何時間支付股息 。截至2022年6月30日，銀行的未分割利潤為正，為美元。116.5百萬美元。我們 無意讓派息的金額使本行的資本低於我們認為審慎的水平，或不符合監管當局的指導方針。

我們還受到各種監管資本要求的約束。《迅速糾正措施條例》確立了確保資本充足性的量化措施，並要求總、一級和普通股一級資本與風險加權資產和一級資本與平均資產的最低金額和比率。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是可自由支配的行動，這可能會對我們的中期簡明合併財務報表產生實質性影響。此外，資本充足率規則包括適用於所有受監管金融機構的風險加權資產的2.5%的普通股一級資本保護緩衝。為了避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制，我們必須達到資本充足機構的最低比率加上緩衝。根據資本充足率準則，我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及監管機構的量化措施和定性判斷。截至2022年6月30日和2021年12月31日的最新監管備案文件將我行 歸類為資本充足。管理層不知道有任何情況或事件會改變聯邦存款保險公司(“FDIC”)的最新分類。

40

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的實際資本金額和比率如下(1)：

		實際								最低要求 資本充足 院校								最低要求 資本充裕 院校
		金額				比率				金額				比率				金額				比率
		(千美元)
June 30, 2022
總資本與風險加權資產之比
已整合		$	508,950				13.64	%		$	298,424				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			456,878				12.26				298,219				8.00			$	372,774				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	422,723				11.33	%		$	223,818				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			410,651				11.02				223,664				6.00			$	298,219				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	384,321				10.30	%		$	167,864				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			410,651				11.02				167,748				4.50			$	242,303				6.50	%
一級資本與平均資產之比
已整合		$	422,723				8.74	%		$	193,472				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			410,651				8.49				193,575				4.00			$	241,969				5.00	%
十二月三十一日，2021
總資本與風險加權資產之比
已整合		$	488,495				14.53	%		$	268,991				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			438,352				13.05				268,808				8.00			$	336,011				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	406,645				12.09	%		$	201,743				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				11.80				201,606				6.00			$	268,808				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	368,277				10.95	%		$	151,307				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				11.80				151,205				4.50			$	218,407				6.50	%
一級資本與平均資產之比
已整合		$	406,645				8.79	%		$	185,034				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				8.57				185,077				4.00			$	231,347				5.00	%

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(1)	這些比率並不反映資本節約 緩衝2.502022年6月30日和2021年12月31日。

NA--不適用

41

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的監管資本的組成部分如下：

		已整合								獨立銀行
		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021				6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(單位：千)
股東權益總額		$	331,134			$	398,484			$	357,464			$	426,558
加(減)
用於監管目的的累計其他綜合收益(虧損)			79,206				(6,298	)			79,206				(6,298	)
商譽和其他無形資產			(31,171	)			(31,636	)			(31,171	)			(31,636	)
氯仿(CECL)(1)			5,152				7,727				5,152				7,727
普通股一級資本			384,321				368,277				410,651				396,351
合格信託優先證券			38,402				38,368				-				-
一級資本			422,723				406,645				410,651				396,351
次級債務			40,000				40,000				-				-
信貸損失撥備和無資金來源的貸款承諾撥備不得超過風險加權資產總額的1.25%			46,227				41,850				46,227				42,001
基於風險的資本總額		$	508,950			$	488,495			$	456,878			$	438,352

(1)	我們選出了三年用於監管目的的CECL過渡方法。

11.

公允價值披露

FASB ASC主題820將公允價值定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而支付的交換價格。FASB ASC主題820還建立了公允價值層次，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

級別1：估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。一級工具包括在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的證券，以及由交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債。

第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術，其中所有重要假設均可在市場上觀察到。二級工具包括在不太活躍的交易商或經紀市場交易的證券。

第三級：估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們使用了以下方法和重要假設來估計公允價值：

證券： 如果在活躍的市場上有報價的市場價格，證券被歸類為估值層次的第一級。我們目前沒有任何一級證券。如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過(1)使用具有相似特徵的證券的報價市場價格來估計公允價值，(2)矩陣定價，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係，或者(3)貼現現金流量分析，其重要的公允價值輸入通常可以被核實，並且通常不涉及管理層的判斷。這些證券被歸類為估值層次結構的第二級，主要包括機構證券、私人標籤抵押貸款支持證券、其他資產支持證券、國家和政治部門的義務、信託優先證券、公司證券和外國政府證券。

持有待售貸款 ：持有供出售的抵押貸款的公允價值，按公允價值列賬，以機構現金窗口可比資產貸款定價為基礎(經常性第2級)。

基於抵押品價值的特定損失分攤的Collateral 依賴型貸款：有時，某些抵押品依賴貸款將建立ACL。當抵押品的公允價值基於評估價值或當評估價值不可用時，我們將抵押品依賴貸款記錄為非經常性3級。這些評估可能使用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額法和收益法。 獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售額和收入數據之間的差異。此類調整可能意義重大，因此通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

其他 房地產：在收購時，其他房地產以公允價值減去估計銷售成本入賬，這成為該房地產的新基礎。隨後的減值以反映自收購時以來的價值下降可能會 不時發生，並記錄在其他房地產和收回資產的淨收益中，這是非利息支出的一部分-其他在綜合綜合經營報表中。在收購時及之後使用的財產的公允價值通常由第三方對財產的評估確定。這些評估可採用單一評估方法或綜合評估方法，包括可比銷售額法和收益法。 獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售額和收入數據之間的差異。此類調整可能意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級 分類。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

抵押品依賴型貸款和其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由我們審查和核實。收到後，獨立第三方或我們抵押品評估部的成員(對於商業物業)或我們特殊資產組的成員(對於住宅物業)審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或行業統計數據)進行比較的總體公允 價值。我們將已出售抵押品的實際售價與我們物業的最新評估價值進行比較，以確定應對評估價值進行哪些額外調整(如果有)以達到公允價值。對於商業和住宅物業，我們通常對評估進行折現，以考慮評估在其假設中排除的各種因素。 這些額外的折扣通常不會導致對評估價值的重大調整。

Capitalized 抵押貸款償還權：資本化抵押貸款償還權的公允價值是以獨立第三方使用的估值模式為基礎的，該模式計算估計淨還本付息的現值。估值 模型結合了市場參與者在估計未來淨服務收入時使用的假設。某些模型假設通常無法觀察到，並且基於可用的最佳信息，包括與我們自己的服務組合相關的數據、對抵押貸款服務假設和估值調查的審查以及來自各種抵押貸款服務商的意見，因此被記錄為3級。管理層每個季度評估第三方估值的合理性 作為我們財務報告控制流程的一部分。

衍生品： 利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於機構現金窗口可比資產的貸款定價，出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價(經常性2級)。利率互換、利率上限和互換協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型。重要的公允價值投入一般可以在市場上觀察到，通常不涉及管理層的判斷(經常性第二級)。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

按公允價值計量的資產和負債，包括我們已選擇公允價值選項的金融資產，如下：

						公允價值計量使用
		公允價值 衡量- 文集				引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
June 30, 2022:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	13,991			$	-			$	13,991			$	-
美國機構住房抵押貸款擔保			100,689				-				100,689				-
美國機構商業抵押貸款擔保			15,591				-				15,591				-
私人品牌抵押貸款			99,839				-				99,839				-
支持的其他資產			234,235				-				234,235				-
國家和政治分支的義務			312,915				-				312,915				-
公司			81,009				-				81,009				-
首選信任			936				-				936				-
外國政府			499				-				499				-
持有以供出售的貸款，按公允價值列賬			31,400				-				31,400				-
資本化抵押貸款還本付息 權利			39,477				-				-				39,477
衍生品(1)			27,417				-				27,417				-
負債
衍生品(2)			14,997				-				14,997				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商業廣告
工商業			231				-				-				231
商業地產			56				-				-				56
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			376				-				-				376
1-4個非業主家庭已入住			7				-				-				7
1-4個家庭--第二留置權			62				-				-				62
度假村貸款			25				-				-				25
分期付款
船隻出借			66				-				-				66
休閒用車租賃			33				-				-				33
其他			101				-				-				101

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(1)	計入應計收入和其他資產

(2)	計入應計費用和其他負債

(3)	只包括單獨評估的貸款，根據抵押品價值進行具體的損失分攤。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

						公允價值計量使用
		公允價值 衡量- 文集				引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
十二月三十一日，2021:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	34,674			$	-			$	34,674			$	-
美國機構住房抵押貸款擔保			307,985				-				307,985				-
美國機構商業抵押貸款擔保			22,926				-				22,926				-
私人品牌抵押貸款			102,615				-				102,615				-
支持的其他資產			216,170				-				216,170				-
國家和政治分支的義務			576,076				-				576,076				-
公司			149,959				-				149,959				-
首選信任			1,919				-				1,919				-
外國政府			506				-				506				-
持有以供出售的貸款，按公允價值列賬			55,470				-				55,470				-
資本化抵押貸款還本付息 權利			26,232				-				-				26,232
衍生品(1)			12,283				-				12,283				-
負債
衍生品(2)			5,961				-				5,961				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商業廣告
工商業			274				-				-				274
商業地產			65				-				-				65
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			516				-				-				516
1-4個非業主家庭已入住			130				-				-				130
1-4個家庭--第二留置權			121				-				-				121
度假村貸款			77				-				-				77
分期付款
船隻出借			51				-				-				51
休閒用車租賃			77				-				-				77
其他			45				-				-				45

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(1)	計入應計收入和其他資產

(2)	應計費用和其他負債中的Included

(3)	僅包括根據抵押品價值進行特定損失分攤的減值貸款。

46

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們在列報期間選擇公允價值的金融資產的公允價值變動如下：

		六家公司的公允價值變動- 截至6月30日的月份期間 按公允價值計量的項目 公允價值期權的選擇
		淨收益 關於資產				抵押貸款				總計 變化 在博覽會上 值 包括在內 在當前
		抵押貸款 貸款				貸款 網絡服務				期間 收益
		(單位：千)
2022
持有待售貸款		$	(1,806	)		$	-			$	(1,806	)
資本化抵押貸款還本付息 權利			-				9,596				9,596
2021
持有待售貸款			(2,400	)			-				(2,400	)
資本化抵押貸款還本付息 權利			-				(581	)			(581	)

對於根據我們選擇的公允價值選項按公允價值計量的項目，利息收入根據這些金融資產賺取的利息收入的合同金額在簡明綜合經營報表中入賬，股息收入根據收到的現金股息入賬。

以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間確認的減值費用，涉及在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：

•

使用抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值進行單獨評估的貸款賬面金額為#美元。1.0100萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額0.42022年6月30日，賬面金額為$1.4 百萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額0.62021年12月31日為100萬人。在我們與抵押品依賴貸款有關的業務業績中計入的信貸損失準備金為淨費用#美元。0.1百萬美元和美元0.1分別於2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日終了的三個月期間為100萬美元，淨支出為#美元0.2百萬美元和美元0.1分別在截至2022年、2022年和2021年6月30日的六個月期間，以百萬美元計。

•

使用物業公允價值計量的其他房地產的賬面價值為零這是扣除#美元估值免税額後的淨額。0.032022年6月30日，賬面金額為零這是扣除估值 津貼$後的淨額。0.03百萬，截至2021年12月31日。按公允價值計量的與其他房地產相關的經營業績中包含的費用都是零在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間。

47

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

使用 重大不可觀察到的投入(第三級)對按公允價值經常性計量的所有資產進行核對如下：

		資本化抵押貸款服務權
		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(單位：千)								(單位：千)
期初餘額		$	35,933			$	23,530			$	26,232			$	16,904
已實現收益(虧損)和未實現收益(虧損)合計：
包括在運營結果中			2,038				(3,838	)			9,596				(581	)
計入其他全面損失			-				-				-				-
購買、發行、結算、到期和催繳			1,506				2,739				3,649				6,108
調入和/或調出3級			-				-				-				-
期末餘額		$	39,477			$	22,431			$	39,477			$	22,431
應歸因於截至6月30日仍持有的資產和負債的未實現收益(虧損)變化而計入收益的 期收益(虧損)總額		$	2,038			$	(3,838	)		$	9,596			$	(581	)

我們資本化的抵押貸款償還權的公允價值是根據上文討論的獨立第三方使用的估值模型確定的。在資本化抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入是貼現率、服務成本、輔助收入、浮動率和預付款率。單獨對所有這五個假設進行重大改變，將導致我們資本化的抵押貸款償還權的價值發生重大變化。關於我們定期計量的第3級公允價值計量的定量信息如下：

		資產 公平 價值				估值 技術			看不見 輸入量			射程				加權 平均值
		(單位：千)
June 30, 2022
資本化抵押貸款償還權		$	39,477			淨值現值 服務收入			貼現率			9.99%至14.11		%			10.10	%
									服務成本			$	67 to $194			$	78
									輔助收入			20至35					21
									浮動率				3.08	%			3.08	%
									預付率			7.04%至31.92		%			7.90	%
十二月三十一日，2021
資本化抵押貸款償還權		$	26,232			維修收入淨額現值			貼現率			10.00%至13.00		%			10.07	%
									服務成本			$	67 to $281			$	78
									輔助收入			20至30					21
									浮動率				1.36	%			1.36	%
									預付率			7.02%至44.21		%			13.92	%

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

關於按非經常性基礎計量的第3級公允價值計量的量化信息如下：

資產 公平 價值

估值 技術

看不見 輸入量

射程

加權 平均值

(單位：千)

June 30, 2022

抵押品依賴貸款

商業廣告

$

287

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(12.5)% to 12.0

%

1.1

%

按揭及分期付款(一)

670

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(25.5)至20.5

(1.7

)

十二月三十一日，2021

抵押品依賴貸款

商業廣告

$

339

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(12.5)% to 12.0

%

1.5

%

按揭及分期付款(一)

1,017

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(30.1)至29.3

0.2

(1)	In 除上文討論的估值技術和不可觀察的投入外，在2022年6月30日和2021年12月31日，某些抵押品相關分期付款貸款總額約為$0.20百萬美元和美元0.17百萬美元分別由房地產以外的抵押品擔保。對於這些貸款中的大部分，我們將內部貼現率應用於行業估值指南。

下表反映了公允價值總額與所列期間選擇了公允價值期權的待售貸款的未償還合同本金餘額總額之間的差額。

		集料 公允價值				差異化				合同 本金
		(單位：千)
持有待售貸款
June 30, 2022		$	31,400			$	(755	)		$	32,155
2021年12月31日			55,470				1,051				54,419

49

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

12.

金融工具的公允價值

我們的大部分資產和負債都被認為是金融工具。其中許多金融工具缺乏可用的交易市場，我們通常的做法和意圖是持有我們的大多數金融工具直至到期。使用重大估計和假設來確定金融工具的公允價值。這些估計是主觀的，涉及不確定性和判斷問題，因此，公允價值可能不是一個準確的估計。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

估計公允價值是使用被認為適合每一類金融工具的現有數據和方法確定的。對於利率可調且經常重新定價且沒有重大信用風險的工具，估計公允價值被推定為接近記錄的賬面餘額。

50

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

已記錄賬面餘額和公允價值估計數如下：

										使用公允價值
		錄下來 書 天平				公允價值				引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
June 30, 2022
資產
現金和銀行到期款項		$	56,516			$	56,516			$	56,516			$	-			$	-
計息存款			2,970				2,970				2,970				-				-
可供出售的證券			859,704				859,704				-				859,704				-
持有至到期的證券			381,608				359,701				-				359,701				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦政府
儲備銀行股票			17,653			北美				北美				北美				北美
貸款淨額和持有待售貸款			3,242,367				2,991,614				-				31,400				2,960,214
應計應收利息			13,923				13,923				-				6,228				7,695
衍生金融工具			27,417				27,417				-				27,417				-
負債
無指定期限的存款(1)		$	3,904,324			$	3,904,324			$	3,904,324			$	-			$	-
法定期限存款(一)			386,250				381,095				-				381,095				-
其他借款			25,507				25,506				-				25,506				-
次級債務			39,395				42,464				-				42,464				-
次級債券			39,626				38,034				-				38,034				-
應計應付利息			588				588				73				515				-
衍生金融工具			14,997				14,997				-				14,997				-
十二月三十一日，2021
資產
現金和銀行到期款項		$	51,069			$	51,069			$	51,069			$	-			$	-
計息存款			58,404				58,404				58,404				-				-
可供出售的證券			1,412,830				1,412,830				-				1,412,830				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦政府
儲備銀行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
貸款淨額和持有待售貸款			2,948,074				2,931,079				35,233				55,470				2,840,376
應計應收利息			12,865				12,865				1				6,028				6,836
衍生金融工具			12,283				12,283				-				12,283				-
負債
無指定期限的存款(1)		$	3,781,298			$	3,781,298			$	3,781,298			$	-			$	-
法定期限存款(一)			335,792				336,006				-				336,006				-
其他借款			30,009				30,155				-				30,155				-
次級債務			39,357				44,999				-				44,999				-
次級債券			39,592				33,866				-				33,866				-
應計應付利息			497				497				67				430				-
衍生金融工具			5,961				5,961				-				5,961				-

(1)	沒有規定到期日的Deposits 包括有記錄的賬面餘額為#美元的互惠存款585.376百萬美元和美元562.210Million 分別於2022年6月30日和2021年12月31日。指定期限的存款包括記錄賬面餘額為#美元的互惠存款。29.828百萬美元和美元24.416分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值估計接近其賬面總餘額，這是名義上的，因此不披露 。

公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。該等估計並不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能產生的任何溢價或折扣。

公允價值估計基於現有的表內和表外金融工具，但不試圖估計預期未來業務的價值、可歸因於表外活動的未來收益的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

存款賬户的公允價值估計不包括存款負債提供的低成本資金相對於市場借款成本所產生的核心存款無形資產的價值。

13.

或有事件

大流行

新冠肺炎疫情已經並可能繼續造成重大的經濟不確定性和市場混亂。在整個2020年和2021年，疫情造成的波動和對疫情的應對影響了我們的業績、客户和我們所服務的市場。到2022年第二季度，這些影響繼續下降，但它們是否以及在多大程度上會對未來的狀況和業績產生影響，仍然存在很大的不確定性。

基於這種不確定性，很難預測大流行可能在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、財務狀況和客户造成不利影響。潛在影響可能包括但不限於：

•	我們的企業客户在應對疫情影響方面遇到的困難可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

•	增加我們的信貸損失準備金可能是必要的；

•	抵押品價值可能會下降；

•	可能發生第三方中斷，包括網絡提供商、網上銀行供應商和其他供應商的中斷；

•	網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加；

•	我們可能會因大流行和相關政府行動而改變我們的正常業務做法，從而導致運營失敗；和/或

•	我們的生產和效率可能會因為員工生病和/或員工不得不遠程工作而受到影響。

鑑於大流行的持續不確定性，這些風險因素可能會在某種程度上持續一段未知的時間。

52

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

經濟不確定性也是由於能源價格上漲、通脹加劇以及對俄烏戰爭的擔憂而產生的壓力。通貨膨脹率仍然居高不下，反映出供需失衡，以及與疫情和能源價格上漲等壓力有關的問題，2022年第二季度通貨膨脹率超過8.0%，遠高於聯邦儲備委員會的目標通貨膨脹率。2022年6月，聯邦儲備委員會還將短期利率提高了75個基點，並表示2022年將繼續提高利率，以對抗通脹。此外，俄烏戰爭及相關事件可能會給通脹和經濟活動帶來額外壓力。 美國和其他國家的迴應(包括實施經濟制裁)以及更廣泛衝突的可能性增加了全球金融市場的波動性和不確定性，並可能導致重大市場 中斷，包括我們客户的行業或部門。

通脹上升、能源價格上漲、俄羅斯-烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情對全球經濟狀況造成的影響對未來經濟環境造成了重大不確定性，這種環境將繼續發展，並可能繼續影響我們在2022年和未來 期間的業務和業績。這些壓力對我們的業務、經營結果、資產估值、財務狀況和客户的影響程度將取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定和難以預測。 重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合估值減值。

某些消費驅動型行業(包括餐飲、酒店、零售、健身和其他行業)經歷了更大的壓力，並受到新冠肺炎疫情及相關消費趨勢、勞動力短缺和供應鏈中斷的更不利影響。我們認為，在當前的經濟環境下，我們的商業貸款組合中的以下集中代表着更高的潛在風險。以下是截至2022年6月30日的餘額。

		金額				的百分比 總計 貸款
		(百萬美元)
商業和工業投資組合細分市場：
零售		$	79				2.4	%
酒店			42				1.3
餐飲服務			38				1.2
			159				4.9
商業地產投資組合細分市場：
零售			111				3.4
辦公室			74				2.3
多個家庭			56				1.7
			241				7.4
總計		$	400				12.3	%

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年6月30日，我們沒有忍耐的商業貸款。我們繼續密切監控和分析我們投資組合中風險較高的部分，高級管理層 謹慎樂觀地認為，公司有能力繼續管理目前影響全球經濟的各種風險和不確定性的影響。然而，全球經濟多變對我們貸款組合未來表現的影響，包括這些風險較高的部分，仍然存在高度的不確定性。

訴訟

我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為這些事項中的任何事項都不會對我們的中期精簡綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。我們認為這些訴訟事件可能造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項的結果存在固有的不確定性，我們認為我們有可能在已積累的金額之外還會蒙受損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道 。然而，由於許多因素，包括其中一些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方尋求追回第三方欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們已將此類事項排除在前款所述披露之外。

簽證庫存

我們擁有12,566Visa B類普通股的股份。目前，這些股份只能出售給其他B類股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動通常是有限的。鑑於我們已瞭解到的活動有限，以及關於B類股轉變為A類股的可能性、最終時機和最終匯率的持續不確定性，我們繼續以零的價格持有這些股票，代表着成本基礎減去減值。然而，鑑於目前的換算率1.6059A類股每1股B類股票和Visa A類股2022年7月18日的收盤價$207.21每股，我們的12,566B類股票的當前“價值”約為$4.2百萬美元。我們繼續監測B類交易活動，以及Visa某些訴訟事項的解決狀況，這些事項將觸發將B類普通股轉換為A類普通股，這將不會有任何交易限制。

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(未經審計)

14.	累計其他全面收益(虧損)(“AOCIL”)

AOCIL的變化摘要如下：

		未實現 收益 (虧損) 證券 AFS				未實現 虧損發生在 證券 已轉接 致證券商 HTM (1)				反對者- 有激情的 税收效應 從… 證券 AFS				總計
		(單位：千)
對於截至三個月 6月30日, 2022
期初餘額		$	(48,616	)		$	-			$	(5,798	)		$	(54,414	)
重新分類前的其他全面損失			(10,447	)			(19,870	)			-				(30,317	)
從AOCIL重新分類的金額			(272	)			-				-				(272	)
本期淨額其他 綜合虧損			(10,719	)			(19,870	)			-				(30,589	)
期末餘額		$	(59,335	)		$	(19,870	)		$	(5,798	)		$	(85,003	)
2021
期初餘額		$	10,136			$	-			$	(5,798	)		$	4,338
重新分類前的其他全面收入			4,078				-				-				4,078
從AOCIL重新分類的金額			-				-				-				-
本期淨額其他 綜合收益			4,078				-				-				4,078
期末餘額		$	14,214			$	-			$	(5,798	)		$	8,416
對於截至六個月 6月30日, 2022
期初餘額		$	6,299			$	-			$	(5,798	)		$	501
重新分類前的其他全面損失			(65,417	)			(19,870	)			-				(85,287	)
從AOCIL重新分類的金額			(217	)			-				-				(217	)
本期淨額其他 綜合虧損			(65,634	)			(19,870	)			-				(85,504	)
期末餘額		$	(59,335	)		$	(19,870	)		$	(5,798	)		$	(85,003	)
2021
期初餘額		$	15,822			$	-			$	(5,798	)		$	10,024
重新分類前的其他全面損失			(2,727	)			-				-				(2,727	)
從AOCIL重新分類的金額			1,119				-				-				1,119
本期淨額其他 綜合虧損			(1,608	)			-				-				(1,608	)
期末餘額		$	14,214			$	-			$	(5,798	)		$	8,416

(1)	代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。

55

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(未經審計)

證券AFS產生的不成比例的税項影響是由於其他全面收益(“OCI”)的税項影響，其中存在對我們遞延税項資產的估值撥備，以及運營的税前虧損。一般來説，分配給企業的所得税費用或福利的金額是在沒有考慮其他類別的收益或損失的税收影響的情況下確定的，例如保險業保險。然而，一般規則的例外情況是，在存在遞延税項資產估值準備的情況下，當期存在經營業務的税前虧損和其他類別的税前收入。在這種情況下，來自其他類別的收入必須抵消運營的當前虧損，這種抵消的税收利益反映在運營中。發佈材料 其他全面收入對收益的不成比例的税收影響是通過投資組合方法實現的，即只要我們持有一個超過無關緊要的證券組合AFS，這些影響就將保留在AOCIL中。

截至6月30日的三個月內，AOCIL各組成部分的重新分類摘要如下：

AOCIL組件		金額 重新分類 從… AOCIL			壓縮中受影響的行項目 合併業務報表
		(單位：千)
2022
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
		$	(345	)	可供出售證券的淨收益(虧損)
			(73	)	所得税費用
		$	(272	)	重新分類，税後淨額
2021
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
		$	-		可供出售證券的淨收益(虧損)
			-		所得税費用
		$	-		重新分類，税後淨額

56

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至6月30日的6個月內，AOCIL各組成部分的重新分類摘要如下：

AOCIL組件		金額 重新分類 從… AOCIL			壓縮中受影響的行項目 合併業務報表
		(單位：千)
2022
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
		$	(275	)	可供出售證券的淨收益(虧損)
			(58	)	所得税費用
		$	(217	)	重新分類，税後淨額
2021
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
		$	1,416		可供出售證券的淨收益(虧損)
			297		所得税費用
		$	1,119		重新分類，税後淨額

15.	與客户簽訂合同的收入

我們按照ASC主題606-與客户的合同收入 進行核算。我們的大部分收入來自金融工具及其相關的合同權利和義務，這些權利和義務大部分不在本專題的範圍之內。不屬於本主題範圍的這些收入來源包括利息收入、抵押貸款淨收益、證券AFS淨收益(虧損)、抵押貸款服務、淨人壽保險和銀行擁有的人壽保險，大約83.4%和86.6分別佔截至 2022年和2021年6月30日的三個月總收入的百分比。

本專題範圍內的主要收入來源包括存款賬户的手續費、其他與存款有關的收入、交換收入以及投資和保險佣金，將在以下各段中討論。通常，這些收入來源是在服務交付時或每月期間賺取的，不會在任何給定期間結束時產生任何合同資產或負債餘額。結果，出現了不是截至2022年6月30日和2021年12月31日記錄的合同資產或負債。

對存款賬户和其他與存款有關的收入收取手續費: 收入來自商業和零售客户的存託賬户，包括基於交易的費用、賬户維護和透支服務。基於交易的費用，包括ATM使用費、停止付款費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為我們 是在滿足客户要求的時候確認的。賬户維持費，包括每月維持費，是在履行履約義務期間的一個月內賺取的。我們對透支服務的義務在透支時已履行。

57

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

Interchange 收入: 以互換收入為主 包括借記卡交換和網絡收入。借記卡交換和網絡收入是通過萬事達卡、NYCE(2021年期間)和Accel等支付網絡進行的借記卡交易賺取的。交換收入與每天提供的服務同時確認。交換和網絡收入分別作為非利息支出的組成部分顯示在交換費用的毛數中。

Investment 和保險佣金：投資和保險佣金包括向客户提供的資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和其他服務的手續費和佣金。收入在提供服務時按權責發生制確認，通常以所管理資產的市場價值或提供的服務為基礎。我們與這些服務的第三方提供商有代理關係，並且與向我們的客户提供這些服務相關的第三方提供商收取的某些直接成本為淨額。

其他房地產和收回資產的淨損失(收益)：當財產控制權轉移給買方時，我們記錄出售其他房地產的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時候。如果我們為向買方出售其他房地產提供資金，我們將評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易是否有可能收回。一旦符合這些標準，其他房地產資產將被取消確認，銷售損益將在物業控制權移交給買方時入賬。有幾個不是 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內出售的其他房地產，由我們提供資金。

58

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的收入來源按屬性分類如下：

截至2022年6月30日的三個月
		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	2,499			$	-			$	-			$	-			$	2,499
賬户服務費			452				-				-				-				452
自動取款機收費			-				310				-				-				310
其他			-				237				-				-				237
業務
透支費			145				-				-				-				145
自動取款機收費			-				7				-				-				7
其他			-				71				-				-				71
互換收入			-				-				3,422				-				3,422
資產管理收入			-				-				-				453				453
基於交易的收入			-				-				-				229				229
總計		$	3,096			$	625			$	3,422			$	682			$	7,825
Reconciliation 到簡明綜合運營報表：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	625
投資和保險佣金																			682
銀行人壽保險(1)																			105
其他(1)																			1,632
總計																		$	3,044

(1)	排除在ASC主題的範圍之外606.

59

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2021年6月30日的三個月
		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	1,835			$	-			$	-			$	-			$	1,835
賬户服務費			331				-				-				-				331
自動取款機收費			-				213				-				-				213
其他			-				175				-				-				175
業務
透支費			152				-				-				-				152
自動取款機收費			-				4				-				-				4
其他			-				70				-				-				70
互換收入			-				-				3,453				-				3,453
資產管理收入			-				-				-				401				401
基於交易的收入			-				-				-				233				233
總計		$	2,318			$	462			$	3,453			$	634			$	6,867
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	462
投資和保險佣金																			634
銀行人壽保險(1)																			127
其他(1)																			648
總計																		$	1,871

(1)	排除在ASC主題的範圍之外606.

60

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年6月30日的六個月
		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	5,005			$	-			$	-			$	-			$	5,005
賬户服務費			773				-				-				-				773
自動取款機收費			-				587				-				-				587
其他			-				488				-				-				488
業務
透支費			275				-				-				-				275
自動取款機收費			-				14				-				-				14
其他			-				158				-				-				158
互換收入			-				-				6,504				-				6,504
資產管理收入			-				-				-				922				922
基於交易的收入			-				-				-				498				498
總計		$	6,053			$	1,247			$	6,504			$	1,420			$	15,224
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	1,247
投資和保險佣金																			1,420
銀行人壽保險(1)																			243
其他(1)																			2,497
總計																		$	5,407

(1)	排除在ASC主題的範圍之外606.

61

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2021年6月30日的六個月
		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	3,047			$	-			$	-			$	-			$	3,047
賬户服務費			843				-				-				-				843
自動取款機收費			-				481				-				-				481
其他			-				373				-				-				373
業務
透支費			344				-				-				-				344
自動取款機收費			-				10				-				-				10
其他			-				159				-				-				159
互換收入			-				-				6,502				-				6,502
資產管理收入			-				-				-				783				783
基於交易的收入			-				-				-				434				434
總計		$	4,234			$	1,023			$	6,502			$	1,217			$	12,976
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	1,023
投資和保險佣金																			1,217
銀行人壽保險(1)																			266
其他(1)																			1,395
總計																		$	3,901

(1)	排除在ASC主題的範圍之外606.

16.

租契

我們已在正常業務過程中籤訂了主要針對辦公設施的租賃 ，其中一些包括續訂選項和升級條款。某些租賃還包括租賃組成部分(包括租金、税費和保險費在內的固定付款)和非租賃組成部分(公共區域或其他維護成本) ，由於我們已為所有租賃選擇了將租賃和非租賃組成部分組合在一起的實際權宜之計，因此將其計入單一租賃組成部分。我們還選擇不在我們的簡明綜合財務狀況報表中確認原始租賃期限為12個月或 以下(短期租賃)的租賃。我們的大多數租約都包括一個或多個續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由我們自行決定，如果我們合理確定行使，則包括在我們的 使用權(“ROU”)資產和租賃負債中。

租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃 (截至2022年6月30日，我們沒有任何融資租賃)。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。ROU資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利 租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。

62

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增 借款利率來確定租賃付款的現值。

我們經營租約的成本構成如下：

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(單位：千)								(單位：千)
經營租賃成本		$	408			$	412			$	823			$	835
可變租賃成本			25				15				41				31
短期租賃成本			19				16				37				30
總計		$	452			$	443			$	901			$	896

可變租賃成本主要包括我們租賃設施的税收、保險和公共區域或其他 維護成本。

與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(千美元)
租賃使用權資產(1)		$	5,959			$	6,481
租賃負債(2)		$	6,062			$	6,602
加權平均剩餘租賃年限 (年)			6.31				6.50
加權平均貼現率			2.3	%			2.3	%

(1)	Included 輸入應計收益和其他資產在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

(2)	Included 輸入應計費用和其他負債在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

根據所需合同付款，我們在2022年6月30日的租賃負債到期日分析如下：

		(單位：千)
截至2022年12月31日的六個月		$	789
2023			1,400
2024			871
2025			865
2026			801
2027年及其後			1,826
租賃付款總額			6,552
扣除計入的利息			(490	)
總計		$	6,062

63

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索引

第二項。

管理層的討論與分析

財務狀況和經營業績

引言。以下部分提供更多信息，以評估獨立銀行股份有限公司(“IBCP”)、其全資銀行、獨立銀行(“銀行”)及其子公司的財務狀況和經營成果。本節應與簡明合併財務報表一併閲讀。我們還鼓勵您閲讀我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的《2021年10-K表格年度報告》。該報告包括一份風險因素清單，您在決定購買或出售我們的證券時應考慮這些因素。

概述. 我們為主要位於密歇根州下半島的客户提供銀行服務。我們還在俄亥俄州(哥倫布和費爾勞恩)設有兩個貸款製作辦事處。因此，我們的成功在很大程度上取決於密歇根州下半島的經濟狀況。

最近的發展。 新冠肺炎疫情已經並可能繼續造成重大的經濟不確定性和市場混亂。在整個2020年和2021年，大流行造成的波動和對大流行的反應影響了我們的業績、客户和我們服務的市場。到2022年第二季度，這些影響繼續下降，但它們是否以及在多大程度上將對未來的條件和業績產生影響，仍然存在很大的不確定性。

基於這種不確定性，很難預測大流行可能在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、財務狀況和客户造成不利影響。潛在影響 可能包括但不限於：

•

我們的企業客户在應對疫情影響方面遇到的困難可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

•

增加我們的信貸損失準備金可能是必要的；

•

抵押品價值可能會下降；

•

可能發生第三方中斷，包括網絡提供商、網上銀行供應商和其他供應商的中斷；

•

網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加；

•

我們可能會因大流行和相關政府行動而改變我們的正常業務做法，從而導致運營失敗；和/或

•

我們的生產和效率可能會因為員工生病和/或員工不得不遠程工作而受到影響。

鑑於大流行的持續不確定性，這些風險因素可能會在某種程度上持續一段未知的時間。

64

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索引

經濟不確定性也是由於能源價格上漲、通脹加劇以及對俄烏戰爭的擔憂帶來的壓力。通貨膨脹率居高不下，反映出供需失衡，其中包括與疫情和能源價格上漲有關的壓力，2022年第二季度通貨膨脹率超過8.0%，遠高於聯邦儲備委員會的目標通貨膨脹率。2022年6月，聯邦儲備委員會也將短期利率上調了75個基點，並表示2022年將繼續加息，以對抗通脹。此外，俄烏戰爭及相關事件可能會給通脹和經濟活動帶來額外壓力。由此產生的美國和其他國家的迴應(包括實施經濟制裁)以及更廣泛衝突的可能性增加了全球金融市場的波動性和不確定性，並可能導致重大市場中斷，包括我們客户的行業或部門。

通脹上升、能源價格上漲、俄羅斯-烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情對全球經濟狀況造成的影響給未來經濟環境帶來了重大不確定性，這種環境將繼續發展，並可能繼續影響我們2022年和未來的業務和業績。這些壓力對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户的影響程度將取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定和難以預測。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售證券(“AFS”)、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或其組合的估值減值。

正是在這樣的背景下，我們討論了2022年前兩個季度的運營業績和財務狀況。

經營成果

總結。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，我們分別錄得1300萬美元和1240萬美元的淨收入。與2021年相比，2022年第二季度業績增長 主要是由於淨利息收入增加和非利息支出減少，但非利息收入減少以及信貸損失和所得税税項支出撥備增加部分抵消了這一增長。

在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們分別錄得淨收入3100萬美元和3440萬美元。與2021年相比，2022年年初至今的業績有所下降，主要原因是非利息支出和信貸損失撥備增加，以及非利息收入減少，但被淨利息收入增加和所得税支出減少部分抵消。

關鍵性能比率

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
淨收入(年化)至
平均資產			1.10	%			1.12	%			1.31	%			1.60	%
平均股東權益			15.68	%			12.78	%			17.49	%			18.06	%
普通股每股淨收益
基本信息		$	0.62			$	0.57			$	1.47			$	1.58
稀釋			0.61				0.56				1.45				1.56

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索引

淨利息收入。  淨利息收入是我們收益的最重要來源，因此在評估我們的運營結果時至關重要。我們淨利息收入的變化主要受我們的生息資產水平、我們在這些資產上賺取的收入或收益率以及為我們的生息資產融資的方式和成本的影響。 某些宏觀經濟因素也會影響我們的淨利息收入，例如利率水平和方向、短期和長期利率之間的差異(收益率曲線的陡峭程度)以及我們開展業務的經濟體的總體實力。最後，風險管理在我們的淨利息收入水平中扮演着重要的角色。信用風險管理不力，尤其是利率風險，可能會對我們的淨利息收入產生不利影響。

2022年第二季度，我們的淨利息收入總計3610萬美元，比去年同期增加了470萬美元，增幅為14.9%。這一增長主要反映了平均可賺取利息的資產增加了2.701億美元，以及我們的税收等值淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比(“淨息差”)增加了24個基點。

2022年前六個月，淨利息收入總計6910萬美元，比2021年增加740萬美元，增幅為12.0%。這一增長主要反映了平均可賺取利息的資產增加了3.57億美元 ，我們的淨息差增加了9個基點。

與2021年相比，2022年平均生息資產的增加主要反映了由存款增加提供資金的商業、抵押和分期付款貸款的增長。

貸款利息和費用包括2022年第二季度和上半年購買力平價貸款淨貸款費用分別增加20萬美元和80萬美元，而2021年第二季度和上半年分別為180萬美元和390萬美元。貸款利息和費用還包括2022年第二季度和前六個月分別為10萬美元和20萬美元，以及2021年第二季度和六個月分別為20萬美元和60萬美元，這是對2018年4月收購Traverse City State Bank(“TCSB”)所獲得貸款的貼現記錄的增加。

我們的淨利息收入也受到我們的非應計貸款水平的影響。在2022年第二季度和前六個月，非應計貸款平均分別為490萬美元和500萬美元。在2021年第二季度和前六個月，非應計貸款平均分別為610萬美元和700萬美元。此外，在2022年第二季度和前六個月，我們分別淨收回23萬美元和37萬美元的未償還利息 計入或扣除非應計項目的貸款或之前註銷的貸款，而2021年同期的淨收回金額分別為43萬美元和6萬美元。

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索引

平均餘額和税額等值税率

		截至三個月 6月30日，
		2022												2021
		平均值 天平				利息				費率(2)				平均值 天平				利息
																						費率(2)
		(千美元)
資產
應税貸款		$	3,137,369			$	31,383				4.01	%		$	2,852,972			$	28,026				3.94	%
免税貸款(1)			7,726				90				4.67				6,572				82				5.00
可供出售的應税證券			966,146				4,950				2.05				908,622				3,656				1.61
可供出售的免税證券(1)			346,788				2,208				2.55				365,934				2,005				2.19
計息現金			18,032				29				0.65				71,043				22				0.12
其他投資			17,653				185				4.20				18,427				186				4.05
生息資產			4,493,714				38,845				3.47				4,223,570				33,977				3.22
現金和銀行到期款項			58,497												54,120
其他資產，淨額			206,749												157,070
總資產		$	4,758,960											$	4,434,760
負債
儲蓄和利息-
軸承檢查		$	2,534,242				788				0.12			$	2,260,172				689				0.12
定期存款			354,209				428				0.48				305,390				453				0.59
其他借款			116,652				1,087				3.74				108,863				964				3.55
計息負債			3,005,103				2,303				0.31				2,674,425				2,106				0.32
無息存款			1,332,596												1,314,153
其他負債			88,651												57,402
股東權益			332,610												388,780
總負債和股東權益		$	4,758,960											$	4,434,760
淨利息收入						$	36,542											$	31,871
淨利息收入佔平均利息資產的百分比											3.26	%											3.02	%

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(1)可供出售的免税貸款及證券的利息按全數税項等值基準列報，假設邊際税率為21%。

(2)按年計算

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索引

平均餘額和税額等值税率

		截至六個月 6月30日，
		2022												2021
		平均值 天平				利息				費率(2)				平均值 天平				利息				費率(2)
		(千美元)
資產
應税貸款		$	3,054,925			$	59,723				3.93	%		$	2,840,224			$	56,065				3.98	%
免税貸款(1)			8,127				189				4.69				6,624				166				5.07
可供出售的應税證券			1,022,884				9,502				1.86				845,895				6,452				1.52
可供出售的免税證券(1)			336,935				4,223				2.51				338,692				3,775				2.22
計息現金			52,483				66				0.25				86,384				51				0.12
其他投資			17,884				365				4.12				18,427				374				4.10
生息資產			4,493,238				74,068				3.31				4,136,246				66,883				3.25
現金和銀行到期款項			58,586												55,239
其他資產，淨額			188,381												153,540
總資產		$	4,740,205											$	4,345,025
負債
儲蓄和利息-
軸承檢查		$	2,518,714				1,429				0.11			$	2,200,620				1,364				0.13
定期存款			346,326				554				0.32				322,535				1,034				0.65
其他借款			112,831				2,060				3.68				108,844				1,926				3.58
計息負債			2,977,871				4,043				0.27				2,631,999				4,324				0.33
無息存款			1,324,922												1,266,607
其他負債			83,222												61,950
股東權益			354,190												384,469
總負債和股東權益		$	4,740,205											$	4,345,025
淨利息收入						$	70,025											$	62,559
淨利息收入佔平均利息資產的百分比											3.13	%											3.04	%

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(1)可供出售的免税貸款及證券的利息按全數税項等值基準列報，假設邊際税率為21%。

(2)按年計算

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索引

非公認會計準則財務指標的對賬

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(千美元)
淨息差，全額應税等值(“FTE”)
淨利息收入		$	36,061			$	31,393			$	69,062			$	61,677
增加：應税等值調整			481				478				963				882
淨利息收入--應税等值		$	36,542			$	31,871			$	70,025			$	62,559
淨息差(GAAP)(1)			3.21	%			2.98	%			3.09	%			3.00	%
淨息差(FTE)(1)			3.26	%			3.02	%			3.13	%			3.04	%

(1)年化。

信貸損失準備金。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，信貸損失準備金分別為240萬美元和140萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，信貸損失準備金分別為80萬美元和190萬美元。該撥備反映了我們對信貸損失準備(“ACL”)的評估，考慮到了貸款增長、貸款組合、不良貸款和分類貸款水平、經濟狀況和貸款淨沖銷等因素。雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。關於ACL的各個組成部分及其對2022年信貸損失撥備的影響的討論，見“資產組合貸款和資產質量”。關於行業集中度的討論，見本報告所包括的簡明綜合財務報表附註13。信貸損失撥備較上年同期增加 主要是由於貸款增長導致基於集合準備金的撥款調整增加，但由於預期新冠肺炎相關風險的減少，對主觀因素的調整減少部分抵消了這一增加。

非利息收入。非利息收入是評估我們經營業績的一個重要因素。2022年第二季度非利息收入總額為1,460萬美元，而2021年第二季度為1,480萬美元。2022年前六個月，非利息收入總計3360萬美元，而2021年前六個月為4120萬美元。

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索引

非利息收入的構成如下：

非利息收入

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(單位：千)
互換收入		$	3,422			$	3,453			$	6,504			$	6,502
存款賬户手續費			3,096				2,318				6,053				4,234
資產淨收益
按揭貸款			1,253				9,091				2,088				21,919
證券			(345	)			-				(275	)			1,416
抵押貸款服務，淨額			4,162				(1,962	)			13,803				3,205
投資和保險佣金			682				634				1,420				1,217
銀行自營人壽保險			105				127				243				266
其他			2,257				1,110				3,744				2,418
非利息收入總額		$	14,632			$	14,771			$	33,580			$	41,177

與2021年相比，2022年存款賬户的服務費在相對季度和年初至今的基礎上有所增加。季度和年初至今的增長主要是由於資金不足事件(及相關費用)的增加。

如下表所示，與2021年相比，2022年銷售抵押貸款的淨收益在季度和年初至今均大幅下降。按揭貸款活動摘要如下：

按揭貸款活動

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(千美元)
按揭貸款起源於		$	317,683			$	473,742			$	587,877			$	982,745
已售出按揭貸款			142,977				306,789				364,702				684,207
按揭貸款淨收益			1,253				9,091				2,088				21,919
淨收益佔已售出按揭貸款的百分比(“貸款銷售利潤”)			0.88	%			2.96	%			0.57	%			3.20	%
計入貸款銷售保證金的公允價值調整			(0.27	)			(0.08	)			(1.24	)			(0.57	)

與2021年相比，2022年新發放的按揭貸款減少，主要是由於按揭貸款再融資量減少。與2021年相比，2022年第二季度的按揭貸款再融資量有所下降，這是因為2022年較高的按揭貸款利率減少了這一活動。與2021年相比，2022年第二季度售出的按揭貸款減少，主要是由於貸款發放量下降。與2021年相比，2022年按揭貸款的淨收益下降，原因是貸款銷售量下降、貸款銷售利潤率下降以及如下所述的公允價值調整。

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索引

銷售的貸款額取決於我們發放抵押貸款的能力，以及對固定利率債券和其他貸款的需求，由於我們已確立的利率風險參數，我們選擇不將這些貸款放入投資組合。(見“投資組合貸款和資產質量”。)抵押貸款的淨收益也取決於經濟和競爭因素，以及我們有效管理利率變化風險敞口的能力，因此往往會成為我們總收入的不穩定部分。

我們的貸款銷售利潤率受到幾個因素的影響，包括競爭和貸款的銷售方式。抵押貸款的淨收益也受到計入公允價值會計調整的影響。 剔除這些公允價值會計調整後，2022年和2021年第二季度的貸款銷售利潤率分別為1.15%和3.04%，2022年和2021年同期的貸款銷售利潤率分別為1.81%和3.77%。 2022年第二季度貸款銷售利潤率(不包括公允價值調整)的下降通常是由於2022年(相對於2021年)市場利率上升導致一手市場與二手市場定價利差下降所致。 受可銷售抵押貸款數量減少的影響。

在可比季度期間，我們在證券方面分別錄得淨虧損35萬美元和沒有淨收益。2022年和2021年前六個月，我們在證券AFS上分別錄得淨虧損28萬美元和淨收益142萬美元。我們在2022年或2021年都沒有記錄與信貸相關的證券AFS費用。見下文“證券”和簡明合併財務報表附註3。

2022年第二季度和2021年第二季度，抵押貸款服務分別產生了420萬美元的收入和200萬美元的虧損。2022年和2021年的前六個月，抵押貸款服務淨額分別產生了1380萬美元和320萬美元的收入。按揭貸款服務淨額的重大差異主要是由於資本化按揭貸款償還權的公允價值因按揭貸款利率和相關的預期未來預付款水平的變化而發生的變化。

下表彙總了抵押貸款還本付息淨額：

按揭服務收入

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
按揭還貸服務		(單位：千)
收入，淨額		$	2,124			$	1,876			$	4,207			$	3,786
公允價值因價格而變動			3,120				(2,426	)			11,572				2,214
公允價值因還款而發生變化			(1,082	)			(1,412	)			(1,976	)			(2,795	)
總計		$	4,162			$	(1,962	)		$	13,803			$	3,205

 

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索引

與資本化按揭貸款償還權有關的活動如下：

資本化抵押貸款服務權

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(單位：千)
期初餘額		$	35,933			$	23,530			$	26,232			$	16,904
原始維修權大寫			1,506				2,739				3,649				6,108
公允價值變動			2,038				(3,838	)			9,596				(581	)
期末餘額		$	39,477			$	22,431			$	39,477			$	22,431

 

截至2022年6月30日，我們為服務權已資本化的其他公司提供了約34.5億美元的抵押貸款。這一服務組合的加權平均票面利率為3.48%，加權平均服務費約為25.6個基點。截至2022年6月30日，資本化抵押貸款償還權總額為3,950萬美元，相當於為其他人提供的相關抵押貸款金額約114.6個基點 。

投資和保險佣金是指為我們的客户銷售或管理投資和保險所產生的收入。與2021年相比，這些收入在2022年的季度和年初至今均有所增長，主要是由於管理的資產和年金銷售的增長(反映出客户在長期的低利率環境下尋求傳統固定收益產品的替代產品，如定期存款)。

與2021年相比，2022年的其他非利息收入在可比季度和年初至今的基礎上都有所增加，這主要是由於出售銀行擁有的財產的收益為90萬美元。

非利息支出。非利息支出是我們經營業績的重要組成部分。我們努力有效地管理我們的成本結構。

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，非利息支出分別減少了10萬美元至3240萬美元，增加了130萬美元至6390萬美元。

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索引

非利息支出的構成如下：

非利息支出

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(單位：千)
補償		$	12,533			$	11,136			$	24,968			$	21,257
基於績效的薪酬			3,776				4,783				7,438				9,075
工資税和員工福利			3,573				3,964				7,606				8,073
薪酬和員工福利			19,882				19,883				40,012				38,405
數據處理			2,644				2,576				4,860				4,950
入住率，淨額			2,077				2,153				4,620				4,496
換乘費用			1,262				1,201				2,273				2,149
傢俱、固定裝置和設備			1,042				1,034				2,087				2,037
通信			762				777				1,519				1,658
廣告			560				164				1,240				653
借貸和催收			647				859				1,206				1,618
FDIC存款保險			457				307				979				637
法律和專業			479				522				972				1,021
無形資產攤銷			233				243				465				485
與資金不足的貸款承諾有關的成本(回收)			649				26				294				(6	)
供應品			161				170				284				344
代理銀行手續費			80				115				157				215
轉換相關費用			6				1,143				50				1,361
已出售貸款的損失補償準備金			12				25				45				59
其他不動產和收回資產的淨收益			(141	)			6				(196	)			(174	)
其他			1,622				1,332				3,017				2,649
非利息支出總額		$	32,434			$	32,536			$	63,884			$	62,557

薪酬和員工福利支出總額在季度比較基礎上保持不變，與2021年同期相比，2022年前六個月增加了160萬美元。

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的薪酬支出分別增加了140萬美元和370萬美元。2022年的這些相對增長主要是由於(A)主要於2022年1月1日生效的薪資增長，(B)由於抵押貸款發放量下降而推遲作為直接來源成本的補償水平下降，以及(C)貸款人員增加。

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的績效薪酬分別減少了100萬美元和160萬美元。減少主要是由於按揭貸款額下降而導致與按揭貸款有關的誘因減少。

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索引

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的工資税和員工福利分別減少了40萬美元和50萬美元，這主要是由於工資税(反映基於績效的薪酬成本降低)、我們的401(K)計劃匹配以及與抵押貸款相關的其他間接成本的減少，這些成本被更高的醫療成本(由於2022年索賠增加)部分抵消。

數據處理、入住率、淨值、傢俱、固定裝置和設備、通信、法律和專業、無形資產攤銷、用品、相應的銀行手續費和損失撥備 2022年已售出貸款的報銷金額按相對季度和年初至今與2021年基本相同。

交換費用主要是指我們處理借記卡交易的第三方成本。與2021年相比，2022年與2021年相比，這項費用在相對季度和年初至今的基礎上都有所增加 主要是由於交易量和交易渠道組合的變化。

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的廣告費用分別增加了約40萬美元和60萬美元，這主要是由於我們的第三方卡提供商在上一年一次性報銷了營銷費用。

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的貸款和催收費用分別減少20萬美元和40萬美元，這是由於收回了以前支出的 金額(年初至今)、某些貸款發放成本的延期增加以及其他房地產持有成本的下降。

與2021年相比，2022年FDIC存款保險費在相對季度和年初至今均有所增加，這主要是由於分攤比率和分攤基數的增加。

與去年同期相比，2022年第二季度和前六個月與無資金支持的貸款承諾相關的成本(回收)分別增加了60萬美元和30萬美元，這主要是由於發起證券組合貸款的此類承諾的金額以及(對於商業貸款承諾)此類承諾的等級(根據我們的貸款評級系統)的變化。

由於我們的轉換髮生在2021年第二季度，因此轉換相關費用下降，在此期間我們產生了很大一部分相關費用。

其他房地產和收回資產的淨收益主要是指在將資產從我們的貸款組合中轉移後，出售這些資產或對這些資產進行額外減記的淨收益。此 轉移發生在我們獲得擔保貸款的抵押品時。在收購時，其他房地產或收回的資產按公允價值減去估計出售成本進行估值，這成為該資產的新基礎。 收購時的任何減記都計入信貸損失準備。

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的其他支出分別增加30萬美元和40萬美元，部分原因是差旅和娛樂相關支出增加(部分原因是新冠肺炎相關限制的進一步放寬以及此類支出成本的普遍上升)。

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索引

所得税支出。我們在2022年第二季度和前六個月分別記錄了290萬美元和700萬美元的所得税支出。相比之下，2021年第二季度和前六個月的所得税支出分別為270萬美元和780萬美元。與2021年同期相比，2022年前六個月的費用減少主要是由於税前收入減少。

我們的實際所得税支出不同於對我們的所得税前收入應用法定所得税税率計算的金額，這主要是由於免税利息收入、人壽保險現金退還價值增加而獲得的免税收入，以及行使的股票獎勵和股票期權的價值與最初支出的公允價值相比的差異。

我們在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對我們的遞延税項資產建立估值準備。這項資產的最終變現 主要基於產生未來收入。我們在2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日得出結論，我們基本上所有的遞延税項資產繼續有可能變現。

財務狀況

總結。2022年前六個月，我們的總資產增加了1.215億美元。截至2022年6月30日，貸款(不包括待售貸款)為32.6億美元，而2021年12月31日為29.1億美元。商業貸款、抵押貸款和分期付款貸款在2022年前六個月都有所增加。(見“投資組合貸款和資產質量”。)

截至2022年6月30日，隨着所有存款類型的增加，存款總額為42.9億美元，比2021年12月31日增加了1.735億美元。從2021年12月31日起存款增加的部分原因是我們的企業和市政客户的季節性 現金管理需求。相對於歷史水平，總體存款餘額仍然較高，這是因為通過政府計劃(如購買力平價計劃)以及聯邦儲備銀行的貨幣行動向經濟注入了大量流動性，所有這些都是為了應對新冠肺炎疫情。

隨着政府為應對新冠肺炎疫情而推出的各種刺激計劃的結束或縮減，尚不清楚這會對我們的貸款和存款組合水平產生什麼影響。然而，我們的流動性和資金 應急計劃考慮到了2022年減少商業貸款和存款的可能性。

證券。我們維持多樣化的證券投資組合，包括美國政府支持機構的債務、各州和政治分支機構發行的證券、住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司證券、信託優先證券和外國政府證券(以美元計價)。我們定期評估資產/負債管理需求，並嘗試保持提供充足流動性和現金流的投資組合結構。

吾等相信，證券AFS的未變現虧損屬暫時性的，預期可於合理時間內收回。我們相信，我們有能力持有有 未實現虧損的證券，直至到期或直到未實現虧損逆轉時為止。(見“資產/負債管理”)

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索引

於2022年4月1日，我們以4.181億美元及2,650萬美元的攤銷成本及未實現虧損將若干證券AFS轉移至持有至到期的證券(“HTM”)。 轉讓是以公允價值進行的，未實現虧損將成為購買折扣的一部分，該折扣將在證券的剩餘壽命內增加。另一項全面損失部分與剩餘的可供出售的證券分離，並在轉讓證券的剩餘壽命內增加。我們有能力和意願持有這些證券，直到它們到期，屆時我們將獲得這些證券的全部價值。

可供出售的證券

		攤銷 成本				未實現								公平 價值
						收益				損失
可供出售的證券		(單位：千)
June 30, 2022		$	934,815			$	409			$	75,520			$	859,704
2021年12月31日			1,404,858				16,594				8,622				1,412,830

持有至到期的證券

		攜帶 價值				已轉接 未實現 損失(1)				ACL				攤銷 成本				未實現								公允價值
																		收益				損失
		(單位：千)
持有至到期的證券
June 30, 2022		$	381,608			$	25,151			$	158			$	406,917			$	51			$	47,267			$	359,701
2021年12月31日			-				-				-				-				-				-				-

(1)代表將在2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券上增加的剩餘未實現虧損。

未實現虧損頭寸中的證券自動減值每季度評估一次，以確定與信貸損失相關的減值。對於處於未實現虧損狀態的證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者 我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允 價值。對於不符合這一標準的證券AFS，我們評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤銷成本基礎 ，則存在信用損失，並記錄ACL，以證券的公允價值小於其攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL記錄的任何減值將在扣除適用税項後的其他 綜合收益(虧損)中確認。在2022年6月30日，證券AFS不需要任何ACL。2022年第二季度和前六個月未實現虧損的增加主要歸因於自12月31日以來加息。, 2021年。見本報告所列簡明合併財務報表附註3，供進一步討論。

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索引

對於證券HTM，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。此ACL是從證券的賬面金額中扣除的沖銷資產估值賬户 HTM，以顯示預計收取的淨金額。當被認為無法收回時，證券HTM將被沖銷ACL。對ACL的調整在我們的簡明綜合運營報表中報告，以計提信用損失 。我們按主要證券類型綜合衡量證券HTM的預期信用損失，每種類型具有相似的風險特徵，並考慮根據當前條件調整的歷史信用損失信息 和合理且可支持的預測。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱性或明確的政府擔保；因此，這些證券沒有信用損失撥備。對於國家和政治部門、私人標籤抵押貸款支持證券、公司和信託優先證券HTM的義務，我們考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。見本報告所列簡明合併財務報表附註3，供進一步討論。

證券銷售情況如下(見“非利息收入”)：

證券銷售

		截至三個月 6月30日，								截至六個月 6月30日，
		2022				2021				2022				2021
		(單位：千)								(單位：千)
收益		$	66,128			$	3,000			$	70,523			$	81,178
毛利			94				2				164				1,466
總損失			439				2				439				50
淨收益(虧損)		$	(345	)		$	-			$	(275	)		$	1,416

投資組合貸款和資產質量。除了我們的銀行分支機構和貸款製作辦公室網絡服務的社區外，我們的主要貸款市場還包括 附近的社區和大都市地區。根據既定的承銷標準，我們也可以參與與某些非關聯銀行的商業貸款交易，並從其他金融機構購買全部貸款。

我們銀行的高級管理層和董事會保留了信貸決策的權力和責任，我們採用了統一的承保標準。我們的貸款委員會結構和貸款審查流程試圖提供必要的控制，並促進遵守此類既定的承保標準。然而，不能保證我們的貸款程序和使用統一的承保標準將防止我們在貸款活動中 招致重大信用損失。

我們通常保留那些可能在既定的風險參數內獲得有利可圖的資金的貸款。(請參閲“資產/負債管理”。)因此，我們可能會將可調整利率的常規和固定利率巨型抵押貸款作為投資組合貸款持有，而15年期和30年期固定利率非巨型抵押貸款通常被出售，以減輕利率變化的風險敞口。(見“非利息收入”。)主要由於我們抵押銀行業務的擴張和我們抵押貸款來源組合的變化，與過去相比，我們現在正在發起並將更多的固定利率抵押貸款投入組合貸款。這些固定利率抵押貸款的期限一般從15年到 30年，沒有提前還款處罰，使我們面臨更多的利率風險。(見“資產/負債管理”)。

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索引

購買力平價計劃是一項短期、可免除的貸款計劃，主要旨在幫助受新冠肺炎影響的企業繼續向員工支付工資。關於購買力平價的進一步討論，見本報告所載簡明合併財務報表的附註4。

以下是我們參與購買力平價計劃(新貸款於2021年5月31日結束)的摘要：

薪資保障計劃活動

		June 30, 2022								June 30, 2021
		金額(#)				金額				金額(#)				金額
		(千美元)
季度末已完成並未結清			2			$	258				1,707			$	171,888
本季度計入利息收入的費用淨額			不適用				188				不適用				1,813
年初至今計入利息收入的費用淨額			不適用				804				不適用				3,895
季度末未增加的費用淨額			不適用				-				不適用				5,810

在2020年間，《CARE法案》第4013條暫時免除了針對TDR的會計和報告要求，這些要求涉及我們客户的某些貸款修改。第4013節規定，截至2019年12月31日，對當前(逾期不到30天)的貸款進行的 新冠肺炎相關修改不是TDR。在執行第4013條規定的同時，我們為我們的零售(抵押貸款和分期付款貸款)和商業借款人提供了包括減免或暫停付款在內的通融。自2022年1月1日第4013條到期以來，我們將某些住宿貸款轉移到非應計項目，截至2022年6月30日，這些貸款總額為40萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，住宿貸款餘額分別為120萬美元和230萬美元。見本報告所列簡明合併財務報表附註4。

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索引

我們的投資組合貸款摘要如下：

		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(單位：千)
房地產(1)
住宅第一按揭		$	681,631			$	870,169
住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款			137,553				128,801
建設和土地開發			277,205				278,992
其他(2)			814,695				726,224
消費者			639,359				555,696
商業廣告			403,430				339,785
農耕			4,977				5,378
貸款總額		$	2,958,850			$	2,905,045

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(1)包括以房地產為抵押的住宅和非住宅商業貸款。

(2)包括以多户住宅及非農業、非住宅物業作抵押的貸款。

不良資產⁽¹⁾

		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(千美元)
非權責發生制貸款		$	5,859			$	5,545
逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款			-				-
小計			5,859				5,545
減少：政府擔保貸款			1,360				435
不良貸款總額			4,499				5,110
其他不動產和收回的資產			508				245
不良資產總額		$	5,007			$	5,355
佔投資組合貸款的百分比
不良貸款			0.14	%			0.18
信貸損失準備			1.47				1.63
不良資產佔總資產的比例			0.10				0.11
信貸損失準備佔不良貸款的百分比			1,064.30				924.70

⁽¹⁾不包括被歸類為“問題債務重組”且未逾期的貸款。

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索引

問題債務重組(“TDR”)

		June 30, 2022
		商業廣告				零售(1)					總計
		(單位：千)
執行TDR		$	3,266			$	28,580				$	31,846
不良TDR(2)			-				1,164		(3)			1,164
總計		$	3,266			$	29,744				$	33,010

		2021年12月31日
		商業廣告				零售(1)					總計
		(單位：千)
執行TDR		$	4,481			$	31,589				$	36,070
不良TDR(2)			-				1,016		(3)			1,016
總計		$	4,481			$	32,605				$	37,086

(1)零售貸款包括抵押貸款和分期貸款組合部分。

(2)計入上表不良資產。

(3)還包括修改時的非應計項目貸款，直至及時收到六筆付款。

自2021年底以來，不良貸款減少了60萬美元，反映出經濟狀況的改善和我們正在進行的清收工作。我們的清收和化解工作總體上導致了不良貸款的積極趨勢。

不良貸款不包括被歸類為TDR的不良貸款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，履約TDR總額分別為3,180萬美元，佔組合貸款總額的1.0%，和3,610萬美元，佔組合貸款總額的1.2%。2022年前六個月執行TDR數量的減少反映了商業和零售執行TDR的減少。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他房地產和收回的資產總額分別為50萬美元和20萬美元。

我們將放置一筆逾期90天或更長時間的非應計貸款，除非我們認為這筆貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。因此，我們已確定，任何逾期90天或以上但仍在應計利息的貸款，有可能收取應計和未付利息。

下表反映了我們的貸款ACL和無資金貸款承諾的ACL中的活動，以及我們的貸款ACL的分配情況。

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索引

貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備

		截至六個月 6月30日，
		2022								2021
		貸款				無資金支持 承付款				貸款				無資金支持 承付款
		(千美元)
期初餘額		$	47,252			$	4,481			$	35,429			$	1,805
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			-				-				11,574				1,469
信貸損失準備金			648				-				(1,899	)			-
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			-				-				134				-
計入津貼的追討款項			1,274				-				1,434				-
從免税額中扣除的貸款			(1,291	)			-				(746	)			-
包括在非利息支出中的回收			-				294				-				(6	)
期末餘額		$	47,883			$	4,775			$	45,926			$	3,268
扣除(收回)平均組合貸款額度的貸款淨額			0.00	%							(0.08	)%

貸款信用損失準備的分配

		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(千美元)
具體分配		$	616			$	1,130
池化分析分配			34,976				33,359
基於主觀因素的額外撥款			12,291				12,763
總計		$	47,883			$	47,252

一些貸款將不會得到全額償還。因此，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。我們的ACL由三個主要要素組成：(I)在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件進行調整、合理和可支持的預測以及預期的提前還款，對具有類似風險特徵的貸款進行彙總分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。關於ACL的進一步討論，請參見本報告中包含的簡明合併財務報表的附註4。

雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。

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索引

截至2022年6月30日，ACL增加了60萬美元，從2021年12月31日的4730萬美元增加到4790萬美元，分別相當於2022年6月30日和2021年12月31日組合貸款總額的1.47%和1.63% 。

自2021年12月31日以來，與特定貸款相關的ACL減少了50萬美元，主要是因為此類貸款的金額減少了230萬美元。與主觀因素有關的不良貸款減少50萬美元 ，主要原因是準備金撥款減少，反映出與新冠肺炎大流行有關的風險降低，但貸款增長部分抵消了這一影響。與貸款集合分析相關的ACL增加了160萬美元，主要是由於貸款增長 ，但貸款風險評級組合的改善部分抵消了這一增長。

存款和借款。從歷史上看，我們的客户羣的忠誠度使我們能夠以具有競爭力的價格為存款定價，從而實現通常可與同行相比的淨利差。然而，在我們的分支機構網絡服務的許多市場中，我們仍然面臨着大量的存款競爭，這限制了我們在不對核心存款的加權平均成本產生不利影響的情況下大幅增加存款的能力。

為了吸引新的核心存款，我們實施了各種客户獲取戰略以及分支機構員工銷售培訓。客户獲取計劃歷來促進了客户關係的增長 。在過去的幾年裏，我們還為商業企業和市政當局或其他政府單位擴大了我們的金庫管理產品和服務，並增加了我們的銷售拜訪努力，以吸引這些行業的更多存款關係。我們將長期核心存款增長視為一個重要目標。與短期借款等其他來源相比，核心存款通常提供更穩定、成本更低的資金來源。(見“流動性和資本資源”。)

截至2022年6月30日和2021年12月31日，存款總額分別為42.9億美元和41.2億美元。存款增加主要是由於無息、儲蓄和有息存款的增長 支票存款、定期存款、互惠存款和經紀存款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，互惠存款總額分別為6.152億美元和5.866億美元。這些存款代表我們客户通過IntraFi Network存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。這項服務允許我們的客户在存款餘額超過標準FDIC保險上限的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。

我們不能確定我們能否維持目前的核心存款水平。特別是，那些沒有保險的存款可能容易流出。截至2022年6月30日，我們有大約10.4億美元的未投保存款。核心存款的減少可能會增加我們依賴批發資金來源的需求。

我們還實施了一些戰略，包括使用購買的聯邦基金、其他借款和經紀CDS為我們的部分利息資產提供資金。使用這種替代資金來源是對我們核心存款的補充，也是我們資產/負債管理工作不可或缺的一部分。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他借款總額分別為2550萬美元和3000萬美元，主要由聯邦住房金融局的墊款組成。

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索引

如上所述，我們利用批發資金，包括購買的聯邦基金、FHLB和FRB借款和經紀CD來增加我們的核心存款，併為我們的部分資產提供資金。截至2022年6月30日，我們使用的此類批發資金來源(包括互惠存款)約為6.807億美元，佔總資金(存款和所有借款，不包括次級債務和債券)的15.8%。由於批發資金來源受一般市場狀況的影響，此類資金的可獲得性可能取決於這些來源對我們的財務狀況和運營的信心。這些資金來源對我們的持續可用性並不確定，經紀的CD到期後可能很難以有吸引力的利率保留或更換。如果我們無法更新我們的批發資金來源，或者如果未來無法以可接受的利率或根本不能獲得足夠的融資，我們的流動性可能會受到限制。如果我們無法繼續獲得資金來源，或者如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源，我們的財務業績也可能受到影響。在這種情況下，我們的淨利息收入和經營業績可能會受到不利影響。

我們歷來使用衍生品金融工具來管理利率變化帶來的風險敞口。在2022年和2021年的前六個月，我們分別與商業貸款客户簽訂了1850萬美元和1560萬美元的利率互換(總名義金額)，這些利率互換被銀行與經紀自營商達成的利率互換所抵消。2022年和2021年前六個月，我們分別錄得20萬美元和30萬美元與這些交易相關的手續費收入。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明綜合財務報表附註6。

流動性和資本資源。流動性風險是指無法以合理的融資成本及時履行到期債務或不招致不可接受的損失的風險。我們的流動資金管理涉及對各種資金來源和用途的衡量和監測。我們的簡明現金流量表將這些來源和用途歸類為經營、投資和融資活動。我們的流動性管理主要集中於保持足夠的流動資產水平(主要是存放在FRB和某些證券AFS的資金)，以及發展獲得各種借款來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，為購買證券或發起證券貸款提供資金，以及能夠應對不可預見的流動性需求。

我們的主要資金來源包括我們的存款基礎、從FHLB和FRB獲得的擔保預付款、聯邦基金從其他銀行購買的借款工具，以及進入資本市場的機會(針對經紀CDS)。

截至2022年6月30日，我們有3.019億美元的定期存款在未來12個月內到期。從歷史上看，這些到期的定期存款中的大部分都是由我們的客户續簽的。此外，截至2022年6月30日，我們的 存款中有39億美元屬於客户可以按需提取資金的賬户類型。可根據需求提取的存款餘額的變化通常是可以預測的，這些賬户的總餘額 由於我們的營銷和促銷活動，通常會隨着時間的推移而增長或保持穩定。然而，不能保證定期存款續期的歷史模式或存款的整體增長或穩定在未來將繼續 。

我們已經制定了應急資金計劃，以壓力測試我們的流動性需求，這些需求可能會因某些事件而產生，例如我們的財務指標(例如，信貸質量或監管 資本比率)的不利變化。我們的流動性管理還包括定期監測，衡量快速資產(通常定義為高流動性或短期資產)與總資產之比、短期負債依存度和基本盈餘(定義為快速資產、波動較小的負債與總資產之比)。我們已經為各種流動性指標設定了政策限制，並按季度進行監測。此外，我們還準備現金流預測，其中包括各種不同的情況。

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索引

我們相信，由於我們的現金和現金等價物、我們的證券投資組合AFS、我們從FHLB和FRB獲得的擔保預付款以及我們發行經紀CD的能力，我們目前在我們的銀行擁有充足的流動性。

我們還相信，截至2022年6月30日，母公司手頭的可用現金(包括定期存款)約為4540萬美元，為母公司提供了足夠的流動資金資源，以滿足運營費用，支付次級債務和債券的利息，並與銀行的股息一起支付普通股的預計現金股息。

資本資源的有效管理對於我們為股東創造價值的使命至關重要。除普通股外，我們的資本結構目前還包括次級債務和累計信託優先證券。

大寫

		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(單位：千)
次級債務		$	39,395			$	39,357
次級債券			39,626				39,592
不符合監管資本資格的數額			(619	)			(581	)
符合監管資本資格的數額			78,402				78,368
股東權益
普通股			319,885				323,401
留存收益			96,252				74,582
累計其他綜合收益(虧損)			(85,003	)			501
股東權益總額			331,134				398,484
總市值		$	409,536			$	476,852

2020年5月，我們發行了4,000萬美元的固定至浮動次級票據，期限為10年，並擁有5年期看漲期權。初始票面利率為5.95%，固定期限為5年，然後按擔保隔夜融資利率(SOFR)加5.825%浮動。這些票據在簡明綜合財務狀況表中以“次級債務”的標題列示，2022年6月30日的餘額3,940萬美元扣除了剩餘的約60萬美元的未攤銷遞延發行成本，這些成本將在到期日攤銷到我們的業務簡明綜合報表中的其他借款和次級債務和債券的利息支出 。

截至2022年6月30日，我們目前有四個特殊目的實體，未償還累計信託優先證券為3960萬美元。這些特殊目的實體發行普通證券並向母公司提供現金，母公司再向這些特殊目的實體發行等同於信託優先證券和普通股證券的次級債券。次級債券代表特殊目的實體的唯一資產 。普通股和次級債券包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

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索引

FRB已發佈規則，將信託優先證券作為銀行控股公司一級資本的組成部分。信託優先證券(和某些其他資本要素)的總金額 限於第一級資本要素的25%，扣除商譽(扣除任何相關遞延税項負債)。超過限額的信託優先證券和某些其他要素可以計入二級資本， 受限制。在母公司，所有這些證券在2022年6月30日和2021年12月31日都有資格成為一級資本。

截至2022年6月30日，普通股股東權益從2021年12月31日的3.985億美元降至3.311億美元。減少的主要原因是累計其他綜合收入(虧損)減少了8,550萬美元，這些收入(虧損)與證券AFS、股票回購和現金股息支付的未實現虧損有關，但被淨收益部分抵消。在同一日期，我們的有形普通股權益(“TCE”)總額分別為3.00億美元和3.668億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的TCE與有形資產的比率分別為6.26%和7.85%。TCE和TCE與有形資產的比率是非GAAP衡量標準。TCE代表總普通股權益減去商譽和其他無形資產。

2021年12月，我們的董事會批准了一項2022年的股票回購計劃。根據2022年股份回購計劃的條款，我們被授權回購最多1,100,000股，約佔我們已發行普通股的5%。在2022年的前六個月，公司以每股22.08美元的加權平均收購價回購了181,586股股票。

我們為普通股支付季度現金股息。2022年和2021年前六個月，這些股息分別為每股0.44美元和0.42美元。我們通常傾向於股息支付率在淨收入的30%至50%之間。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的銀行(和控股公司)繼續滿足聯邦監管標準下被視為“資本充足”的要求(另請參閲本報告中包含的 簡明合併財務報表附註10)。

資產/負債管理。利率風險是由我們資產和負債的現金流特徵的差異造成的。某些金融工具中嵌入的選項，包括可調利率貸款的上限以及借款人預付固定利率貸款的權利，也會造成利率風險。

我們的資產/負債管理努力識別和評估機會，以符合我們在既定風險參數範圍內保持盈利財務槓桿的使命來構建我們的資產和負債。我們仔細評估各種機會和替代資產/負債管理策略，並考慮可能對我們的風險狀況以及對收益的預期貢獻的影響。資金邊際成本 是我們實施資產/負債管理戰略時的主要考慮因素，但此類評估進一步考慮了利率和流動性風險以及其他相關因素。我們已經建立了利率風險的參數 。我們定期監測利率風險，並至少每季度向董事會報告一次。

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索引

我們使用模擬分析來監控我們的利率風險狀況，並評估利率變化對我們的淨利息收入和投資組合權益市值的潛在變化。這些模擬的目的是識別利率風險的來源。這些模擬沒有預測到我們可能會採取任何行動來應對利率的變化，因此，模擬沒有提供對預期結果的可靠預測。這些模擬是基於利率的即時、永久性和平行變化，並通常假設當前的貸款和存款定價關係保持不變。這些模擬還包括與客户行為變化相關的假設，包括某些資產和負債的預付款率的變化。在2022年期間，我們通過短期收益模擬衡量的利率風險狀況和基於經濟價值變化的長期利率風險衡量指標都顯示出利率上升的風險敞口。這一轉變主要是由於資產存續期延長和負債重新定價速度加快所致。資產存續期的增加歸因於組合抵押貸款的增長和現金餘額的減少。負債重新定價的增加歸因於存款貝塔係數較高。然而，我們正在密切關注我們盈利資產和償付負債的 構成的變化，重新定價速度，以及未來利率的潛在變化對我們投資組合股權市值變化和淨利息收入變化的影響。因此，我們可能會添加一些較長期的借款, 可能利用衍生品(利率互換和利率上限)來管理利率風險，並可能在未來繼續出售一些固定利率巨型貸款和其他組合抵押貸款。

投資組合權益市值和淨利息收入的變動

利率的變化		市場 的價值 投資組合 股權(1)				百分比 變化				網絡 利息 收入(2)				百分比 變化
		(千美元)
June 30, 2022
升200個基點		$	476,000				(15.78	)%		$	160,600				(0.62	)%
加息100個基點			520,100				(7.98	)			161,500				(0.06	)
基本速率場景			565,200				-				161,600				-
下跌100個基點			572,600				1.13				155,400				(3.84	)
2021年12月31日
升200個基點		$	514,200				(5.86	)%		$	137,800				3.30	%
加息100個基點			550,900				0.86				136,800				2.55
基本速率場景			546,200				-				133,400				-
下跌100個基點			473,000				(13.40	)			126,700				(5.02	)

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(1)	模擬分析通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現，計算我們的資產和負債(包括債務和相關金融衍生工具)在利率平行變動下的淨現值變化。現金流估計納入了預付款速度和其他嵌入選項的預期變化。

(2)	模擬分析基於靜態財務狀況表(包括債務和相關金融衍生工具)計算未來12個月在利率即時平行變動下的淨利息收入變化，不考慮貸款費用。

會計準則更新。有關最近發佈的會計公告及其對中期簡明綜合財務報表的影響的詳細信息，請參見本報告其他部分的簡明綜合財務報表附註2。

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索引

金融工具的公允估值。財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820-“公允價值計量和披露”(“FASB ASC主題820”)將公允價值定義為在計量日期市場參與者之間有序的 交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。

我們使用公允價值計量來記錄對某些金融工具的公允價值調整，並確定公允價值披露。FASB ASC主題820區分了要求在每個報告期按公允價值列賬的資產和負債(“經常性”)和在某些情況下只需調整為公允價值的資產和負債(“非經常性”)。證券AFS、待售貸款、按公允價值列賬、衍生工具及資本化按揭貸款償還權均為按公允價值經常性入賬的金融工具。此外，我們可能會不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他財務資產，例如為投資而持有的貸款和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。有關我們使用金融工具的公允估值及相關計量技術的完整討論，請參見本報告中包含的簡明綜合財務報表附註11。

訴訟事宜

我們認為可能因訴訟而造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項結果的固有不確定性，我們認為我們有可能在已積累的金額之外合理地招致損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。然而，由於許多因素，包括這些訴訟事項中的某些仍處於早期階段，這一最高金額未來可能會改變。

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方尋求追回第三方欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們已將此類事項排除在前款所包含的披露範圍之外。

關鍵會計政策

我們的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則，並符合銀行業的一般做法。ACL和資本化抵押貸款償還權的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及到估計的使用，並需要大量的管理層判斷。應用與我們使用的假設不同的假設可能會導致我們的綜合財務狀況或運營結果發生重大變化。我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計政策沒有發生重大變化。

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索引

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

見“資產/負債管理”標題下第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提出的適用披露。

第四項。

控制和程序

(a)	信息披露控制和程序的評估。

在管理層的參與下，我們的首席執行官和首席財務官在評估了我們在截至2022年6月30日的期間的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的 )的有效性後，得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。

(b)

內部控制的變化。

在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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索引

第II部

第1A項。  風險因素

第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的風險因素。

第二項。   未登記的股權證券銷售和收益的使用

本公司維持一項非僱員董事遞延薪酬及購股計劃(“該計劃”)，根據該計劃，非僱員董事可選擇收取本公司普通股股份，以代替因董事提供董事服務而須支付予董事的費用。董事可以選擇按當前基礎接受股票，也可以選擇推遲收到股票，在這種情況下，股票將被髮行給一個信託，該信託將為董事的 賬户持有，然後在他或她從董事會退休後一般分配給董事。根據該計劃，在2022年第二季度，公司向非僱員董事發行了375股普通股 ，並向信託發行了3939股普通股，以遞延方式分配給董事。這些股票於2022年4月1日發行，總費用為90萬美元。按現行基準發行的股份按每股22.00美元的價格發行，按遞延基準發行的股份按每股19.80美元的價格發行，相當於信貸日股份公允價值的90%。每股價格為根據納斯達克市場規則確定的截至發行日公司普通股每股 股的合併收盤價。本公司根據1933年證券法第4(2)條豁免註冊而發行該等股份 ，原因是該等股份是根據該計劃以非公開方式發行。

下表顯示了截至2022年6月30日的三個月普通股回購的某些信息：

期間		總人數 購買的股份(%1)				平均價格 按股支付				總人數 購入的股份 作為計劃的一部分 公開地 已宣佈的計劃				剩餘 數量 授權股份 用於購買 在計劃下
2022年4月			110,248			$	21.55				110,109				930,889
May 2022			14,189				20.15				12,475				918,414
2022年6月			-				-				-				918,414
總計			124,437			$	21.39				122,584				918,414

(1)	4月及5月分別包括139股及1,714股股份，而該等股份為履行因歸屬限制性股票及履約股份單位而產生的預扣税款，以及因行使股票期權而產生的預扣税款及股票期權行權價，而本應向若干高級職員發行股份。

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索引

第六項。  陳列品

	(a)	以下展品(按照S-K規則第601項中與《表格表》對應的編號列出)隨本報告一起歸檔：
		31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350條)第302節頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
		31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第1350頁)第302節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
		32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350條)第906條頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
		32.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第1350頁)第906節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
		101.	INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
		101.	SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
		101.	CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
		101.	定義內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
		101.	Lab內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
		101.	預內嵌XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
		104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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索引

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期	2022年8月5日		通過	/s/加文·A·莫爾
				首席財務官加文·A·莫爾
日期	2022年8月5日		通過	詹姆斯·J·特華羅辛斯基
				詹姆斯·J·特華羅辛斯基，首席會計官