美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年8月1日，註冊人擁有
審計師事務所ID： |
149 |
審計師事務所名稱： |
埃利奧特·戴維斯有限責任公司 |
審計師事務所所在地： |
美國北卡羅來納州羅利市 |
第一部分 |
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財務信息 |
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第1項。 |
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財務報表 |
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3 |
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截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 |
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3 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合業務報表(未經審計) |
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5 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計) |
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7 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益綜合變動表(未經審計) |
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8 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計) |
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10 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
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12 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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38 |
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第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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54 |
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第四項。 |
|
控制和程序 |
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55 |
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第II部 |
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其他信息 |
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56 |
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第1項。 |
|
法律訴訟 |
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56 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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56 |
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第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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56 |
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第三項。 |
|
高級證券違約 |
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56 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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56 |
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第五項。 |
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其他信息 |
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56 |
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第六項。 |
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陳列品 |
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56 |
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簽名 |
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57 |
2
第一部分：費南社會信息
項目1.融資AL報表
藍嶺銀行股份有限公司
合併B配額單
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(未經審計) |
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(千美元，共享數據除外) |
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June 30, 2022 |
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December 31, 2021 (1) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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可供出售的證券，按公允價值計算 |
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限制性股權投資 |
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其他股權投資 |
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其他投資 |
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持有待售貸款 |
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工資保障計劃貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額 |
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為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本 |
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貸款損失撥備減少 |
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( |
) |
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( |
) |
為投資持有的貸款，淨額 |
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應計應收利息 |
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擁有的其他房地產 |
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房舍和設備，淨額 |
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使用權資產 |
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銀行自營人壽保險 |
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商譽 |
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其他無形資產 |
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按揭衍生資產 |
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抵押貸款償還權，淨額 |
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應收按揭經紀業務 |
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其他資產 |
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非持續經營的資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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無息需求 |
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生息活期和貨幣市場存款 |
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儲蓄 |
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定期存款 |
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總存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附屬票據，淨額 |
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租賃責任 |
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其他負債 |
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非持續經營的負債 |
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總負債 |
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(注12) |
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股東權益： |
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普通股， |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損，税後淨額 |
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藍嶺銀行股份有限公司非控股權益前股東權益總額 |
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終止經營的非控制性權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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3
見未經審計的合併財務報表附註。
4
藍嶺銀行股份有限公司
整合狀態運營要素
(未經審計)
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(千美元，每股數據除外) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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利息收入 |
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貸款的利息和費用 |
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出售證券、存款賬户和聯邦基金的利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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附屬票據的利息 |
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FHLB和FRB借款的利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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其他股權投資的公允價值調整 |
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出售Paycheck保護計劃貸款的收益 |
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住房抵押貸款銀行收入，淨額 |
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抵押貸款償還權 |
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出售擔保政府貸款的收益 |
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財富和信託管理 |
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存款賬户手續費 |
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增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
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網上銀行卡和購物卡 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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入住率和設備 |
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數據處理 |
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法律、發行人和監管備案 |
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廣告和營銷 |
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通信 |
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審計和會計費用 |
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FDIC保險 |
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無形攤銷 |
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其他訂約承辦事務 |
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其他税項及評税 |
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與合併相關的 |
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其他 |
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總非利息支出 |
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所得税支出前持續經營所得 |
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所得税費用 |
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持續經營淨收益 |
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停產運營 |
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所得税前非持續經營的損失(收入)(包括處置收益 |
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所得税(福利)費用 |
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非持續經營的淨(虧損)收入 |
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淨收入 |
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可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損(收益) |
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Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收入 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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持續運營的基本每股收益和稀釋後每股收益 |
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來自非連續運營的基本和稀釋每股收益 |
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5
藍嶺銀行股份有限公司的基本每股收益和稀釋後每股收益。 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
6
藍嶺銀行股份有限公司
合併報表綜合收益(虧損)
(未經審計)
|
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
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(千美元) |
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June 30, 2022 |
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|
June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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淨收入 |
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其他綜合(虧損)收入： |
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期內可供出售證券的未實現(虧損)收益總額 |
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遞延所得税優惠(費用) |
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期內可供出售證券的未實現(虧損)收益，税後淨額 |
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( |
) |
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利率互換未實現(虧損)收益總額 |
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遞延所得税優惠(費用) |
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利率互換未實現(虧損)收益，税後淨額 |
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其他綜合淨(虧損)收益 |
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) |
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) |
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( |
) |
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綜合淨(虧損)收益 |
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) |
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可歸因於非控股權益的非持續經營綜合損失(收益) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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Blue Ridge BankShares，Inc.的綜合淨(虧損)收入 |
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) |
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( |
) |
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見未經審計的合併財務報表附註。
7
藍嶺銀行股份有限公司
合併報表論股東權益的變動
(未經審計)
|
截至2022年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
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|
普通股 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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|
累計其他綜合虧損淨額 |
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終止經營的非控制性權益 |
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總計 |
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期初餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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普通股股息 |
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股票期權行權 |
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扣除罰沒後的限制性股票獎勵 |
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會計方法變更的累加效果調整，所得税淨額 |
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處置非控制性權益 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累計其他綜合收益淨額 |
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|
非控股權益 |
|
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總計 |
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期初餘額 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他綜合收益 |
|
— |
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— |
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— |
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— |
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普通股股息 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
發行普通股及企業合併中支付的其他對價 |
|
|
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— |
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|
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— |
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|
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— |
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— |
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股票期權行權 |
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— |
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|
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— |
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— |
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— |
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|
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扣除罰沒後的限制性股票獎勵 |
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— |
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|
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— |
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— |
|
|
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— |
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
8
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累計其他綜合虧損淨額 |
|
|
終止經營的非控制性權益 |
|
|
總計 |
|
|||||||
期初餘額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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淨收入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他綜合損失 |
|
— |
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|
— |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
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( |
) |
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— |
|
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( |
) |
普通股股息 |
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
扣除罰沒後的限制性股票獎勵 |
|
( |
) |
|
|
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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期末餘額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累計其他綜合收益(虧損)，淨額 |
|
|
非控股權益 |
|
|
總計 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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淨收入 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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其他綜合損失 |
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— |
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|
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— |
|
|
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— |
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( |
) |
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— |
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) |
股票期權行權 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
扣除罰沒後的限制性股票獎勵 |
|
( |
) |
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|
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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期末餘額 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
|
|||||||
見未經審計的合併財務報表附註。
9
藍嶺銀行股份有限公司
合併狀態現金流項目
(未經審計)
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
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經營活動的現金流 |
|
|
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持續經營淨收益 |
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$ |
|
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$ |
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||
非持續經營的淨收益(虧損) |
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|
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( |
) |
|
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
|
|
|
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折舊及攤銷 |
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|
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遞延所得税優惠(費用) |
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|
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( |
) |
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貸款損失準備金 |
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|
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|
||
收購貸款的公允價值調整(貼現)增加 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
已取得定期存款的公允價值調整(保費)增值 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收購的次級票據的公允價值調整(溢價)增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有以供出售的貸款所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
持有待售貸款，源自 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售為出售而持有的貸款的收益，來源 |
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( |
) |
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( |
) |
出售Paycheck保護計劃貸款的收益 |
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( |
) |
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(收益)處置房舍和設備的損失 |
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( |
) |
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投資攤銷費用淨額 |
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次級債發行成本攤銷 |
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|
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無形攤銷 |
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其他股權投資的公允價值調整 |
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( |
) |
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可歸因於抵押貸款償還權的公允價值調整 |
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( |
) |
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對擁有的其他房地產的公允價值調整 |
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|
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增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
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( |
) |
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( |
) |
其他資產增加 |
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( |
) |
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( |
) |
其他負債增加 |
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||
業務活動提供的現金淨額--持續業務 |
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|
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|
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業務活動提供的現金淨額--非連續性業務 |
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|
|
|
|
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經營活動提供的現金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動產生的現金流 |
|
|
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||
出售的聯邦基金淨減少 |
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|
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購買可供出售的證券 |
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( |
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( |
) |
可供出售的證券的催繳、出售、償付和到期日所得收益 |
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出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
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出售Paycheck保護計劃貸款的收益 |
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|
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|
||
薪俸保障計劃貸款淨減少(增加) |
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( |
) |
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限制性股權和其他投資的淨變化 |
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( |
) |
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持有用於投資的貸款淨增長 |
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( |
) |
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( |
) |
購置房舍和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
出售房舍和設備所得收益 |
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|
|
|
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購買銀行擁有的人壽保險 |
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|
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( |
) |
|
小企業投資公司基金和其他投資的資本募集 |
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) |
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( |
) |
在收購維吉尼亞海灣銀行時獲得的淨現金。 |
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有限責任公司的非收益分配 |
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投資活動提供的現金淨額(用於持續經營) |
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投資活動提供(用於)的現金淨額--非連續性業務 |
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投資活動提供的現金(用於) |
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融資活動的現金流： |
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活期存款、儲蓄存款和其他有息存款淨增 |
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定期存款淨減少 |
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已支付普通股股息 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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聯邦住房貸款銀行償還貸款 |
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) |
聯邦儲備銀行預付款 |
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聯邦儲備銀行還款 |
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) |
股票期權行權 |
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贖回次級票據 |
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( |
) |
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籌資活動提供(用於)的現金淨額--持續經營 |
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( |
) |
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籌資活動提供的現金淨額--非連續性業務 |
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由融資活動提供(用於)的現金 |
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現金和銀行到期淨(減)增 |
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期初銀行的現金和到期款項 |
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期末銀行的現金和到期款項 |
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10
現金流量信息補充表 |
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支付的現金： |
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利息 |
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所得税 |
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非現金投資和融資活動： |
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可供出售證券的未實現虧損 |
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扣除罰沒後的限制性股票獎勵 |
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在企業合併中收購的資產 |
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企業合併中承擔的負債 |
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企業合併中附屬票據的有效結算 |
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商譽變更 |
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會計方法變更的累計影響調整 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
11
合併財務報表附註(未經審計)
注1--列報的組織和依據
Blue Ridge BankShares，Inc.(“本公司”)主要通過其全資附屬銀行Blue Ridge Bank，National Association(“銀行”)及其財富和信託管理子公司BRB Financial Group，Inc.(“Financial Group”)開展業務活動。本公司的存在主要是為了持有其子公司、銀行和金融集團的股票。
2022年第一季度，該公司將其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多數股權出售給MoneyWise少數股權的持有者。與MoneyWise有關的資產和負債餘額以及損益表金額在列報的所有期間均報告為非持續經營。
隨附的本公司未經審核綜合財務報表包括本行及財務集團的賬目，並根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及銀行業的一般慣例編制。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。這些中期綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
2021年1月31日，公司完成了與維吉尼亞海灣銀行(“海灣銀行”)的合併，海灣銀行是一家銀行控股公司，通過其銀行子公司弗吉尼亞聯邦銀行和金融集團(前VCB金融集團，Inc.)開展幾乎所有業務。在本公司與Bay Bank合併後，Bay Banks的附屬銀行隨即與Bank合併並併入Bank，而金融集團則成為本公司的附屬公司(統稱為“Bay Bank合併”)。本文中包含的截至2022年6月30日和2021年6月30日的信息包括海灣銀行的餘額。截至2021年12月31日的年度信息僅包括海灣銀行合併生效日期後(2021年1月31日)至2021年12月31日期間的海灣銀行業務。
2022年1月1日，根據《會計準則彙編》第860號《轉讓和服務》，該公司將其抵押貸款償還權(MSR)資產的會計方法從攤銷法改為公允價值計量方法。這一會計方法的改變是一次不可撤銷的選擇，具有前瞻性，並導致其在年初兩種方法下的MSR資產的税後賬面價值存在差異。因此，一個正的$
上期合併財務報表中列報的某些金額已重新分類，以符合本年度列報的情況。重新分類對先前報告的淨收益、每股淨收益、總資產、總負債或股東權益沒有影響。
附註2--《會計準則編撰修正案》
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年度，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。除其他事項外，本ASU中的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管投入到
12
這些技術將改變，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了會計處理。
2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11，對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進。本ASU處理利益攸關方在實施ASU 2016-13《金融工具--信貸損失》(主題326)期間提出的問題：金融工具信貸損失的計量。在其他範圍較窄的改進中，新的ASU澄清了如何報告預期復甦的指導方針。“預期收回”是指一個組織確認全部或部分註銷了金融資產的攤餘成本基礎，但後來又確定實際上將收回註銷的數額或該數額的一部分。在適用信貸損失標準時，利益攸關方質疑是否允許對購買時已顯示信用惡化的資產(也稱為購買的信用惡化(“PCD”)資產)進行預期回收。在回答這個問題時，ASU允許組織記錄PCD資產的預期回收。除了其他狹隘的技術改進外，ASU還加強了現有的指導，禁止組織對可供出售的債務證券記錄負免税額。ASU包括生效日期和過渡要求，這取決於實體是否已經採用ASU 2016-13。
作為一家新興的成長型公司，從2022年12月15日開始，本公司必須適用以前提到的會計年度和這些年度內的過渡期的指導。該公司目前正在評估這一指導方針將對其財務報表產生的影響，預計將在新準則生效的第一個報告期開始確認對其貸款損失和股東權益準備的一次性累積影響調整，這與機構間指導意見中規定的監管預期一致。該公司有一個執行委員會，與第三方供應商合作建立一個模型，該模型將在該標準實施之前的一段時間內與其當前的固有損失模型並行運行。本公司尚不能確定一次性累計調整的幅度或新準則對其財務狀況或截至採用之日的經營結果的整體影響。採納的影響將取決於貸款組合構成、信貸質量、當前經濟狀況以及採納之日的經濟預測等變量。
注3英寸連衣裙
可供出售的投資證券在綜合資產負債表中按公允價值列賬。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
攤銷 |
|
|
毛收入 |
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毛收入 |
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公平 |
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可供出售 |
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州和市 |
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美國財政部和機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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公司債券 |
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總投資證券 |
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|
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
|
攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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公平 |
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可供出售 |
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州和市 |
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美國財政部和機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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公司債券 |
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總投資證券 |
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13
截至2022年6月30日和2021年12月31日，
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公允價值為$的證券
下表列出了截至合同到期日可供出售的證券的攤餘成本和公允價值。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
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June 30, 2022 |
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(千美元) |
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攤銷 |
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公平 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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應在一年至五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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總計 |
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下表彙總了截至所述日期，按證券類型和證券數量分列的未實現損失和證券處於持續虧損狀態的時間長度。
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June 30, 2022 |
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少於12個月 |
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12個月或更長 |
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總計 |
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(千美元) |
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美國財政部和機構 |
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) |
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抵押貸款支持證券 |
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( |
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公司債券 |
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( |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||
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|
|
|
少於12個月 |
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12個月或更長 |
|
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總計 |
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(千美元) |
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證券數量 |
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公平 |
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未實現 |
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公平 |
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未實現 |
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|
公平 |
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未實現 |
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州和市 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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美國財政部和機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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( |
) |
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公司債券 |
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( |
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總計 |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
||||
該公司至少每季度審查其投資證券組合的非臨時性減值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，絕大多數處於未實現虧損狀態的證券都是投資級證券；然而，少數證券沒有第三方投資級別。這些未評級證券主要是由銀行控股公司發行的次級債務工具，在上表中被歸類為公司債券。未實現虧損的投資證券通常是由於購買以來利率環境的變化而導致定價變化的結果，而不是永久信用減值的結果。抵押貸款支持證券的合同現金流由美國政府擔保和/或提供資金。市政債券沒有跡象表明，合同現金流將不會在到期時收到。在攤銷成本收回之前，本公司不打算出售，也不認為它將被要求出售其任何臨時減值證券。
限制性股權投資包括FHLB的股票(賬面價值#美元)。
14
銀行(賬面價值為$
該公司還擁有各種其他股權投資，包括其他金融機構和金融科技公司的股份，總額為$
公司還持有早期重點投資基金、小型企業投資公司(“SBIC”)和低收入住房合夥企業的投資，這些投資在綜合資產負債表上的其他投資中按攤餘成本報告，總額為$
附註4-貸款及貸款損失撥備
下表顯示截至所述日期持有的用於投資的貸款，包括Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款。
(千美元) |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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工商業 |
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$ |
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$ |
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工資保障計劃 |
|
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房地產-建築、商業 |
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房地產--建築、住宅 |
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|
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房地產--抵押貸款、商業 |
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|
|
||
房地產--抵押貸款、住宅 |
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||
房地產--抵押貸款、農田 |
|
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||
消費者 |
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|
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||
貸款總額 |
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減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
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( |
) |
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( |
) |
總計 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
該公司已質押了某些商業和住宅抵押貸款，作為向聯邦住房金融局借款的抵押品。貸款總額為$
由於Bay Banks合併和2019年收購弗吉尼亞社區銀行股份有限公司，收購的貸款組合最初按各自收購日期的公允價值計量，隨後計入已購買的履約貸款或已購買的信用減值(“PCI”)貸款。
15
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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||
經皮冠狀動脈介入貸款 |
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未償還本金餘額 |
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$ |
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$ |
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||
有記錄的投資 |
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購入履約貸款 |
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未償還本金餘額 |
|
|
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||
有記錄的投資 |
|
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|
|
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||
獲得的貸款總額 |
|
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未償還本金餘額 |
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|
|
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有記錄的投資 |
|
|
|
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下表列出了在所述期間內可增加的PCI貸款收益率的變化。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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加法 |
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吸積 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
由於預期現金流改善而導致的不可增值差額重新分類 |
|
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其他變更，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
下表列出了截至所述日期所記錄的用於投資的貸款投資的賬齡。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大於 |
|
|
非應計項目 |
|
|
過去合計 |
|
|
經皮冠狀動脈介入貸款 |
|
|
當前 |
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總計 |
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工商業 |
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$ |
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— |
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$ |
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工資保障計劃 |
|
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
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— |
|
|
|
— |
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房地產-建築、商業 |
|
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— |
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房地產--建築、住宅 |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|||||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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房地產--抵押貸款、住宅 |
|
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|
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— |
|
|
|
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房地產--抵押貸款、農田 |
|
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— |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
— |
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消費者 |
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|
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|
|
|
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減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
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( |
) |
|
|
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) |
貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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16
|
|
2021年12月31日 |
|
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(千美元) |
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大於 |
|
|
非應計項目 |
|
|
過去合計 |
|
|
經皮冠狀動脈介入貸款 |
|
|
當前 |
|
|
總計 |
|
||||||||
工商業 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
工資保障計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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房地產-建築、商業 |
|
|
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|
— |
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|
— |
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房地產--建築、住宅 |
|
|
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|
|
— |
|
|
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房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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房地產--抵押貸款、農田 |
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|
— |
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|
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— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
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|
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消費者 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
下表列出了截至所述日期的項目投資貸款記錄投資的賬齡。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
30-89 |
|
|
大於 |
|
|
當前 |
|
|
總計 |
|
||||
工商業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
房地產-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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||||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
消費者 |
|
|
|
|
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||||
PCI貸款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
30-89 |
|
|
大於 |
|
|
當前 |
|
|
總計 |
|
||||
工商業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地產-建築、商業 |
|
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房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
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|
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消費者 |
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|
|
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PCI貸款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17
下表提供了截至所述日期對貸款組合進行單獨和集體減值評估的摘要。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
單獨地 |
|
|
集體地 |
|
|
總貸款餘額 |
|
|
貸款損失相關撥備 |
|
||||
PCI貸款： |
|
|
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|
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|
||||
工商業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
房地產-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
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— |
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PCI貸款總額 |
|
|
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發起和購買履約貸款： |
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工商業 |
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房地產-建築、商業 |
|
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|
|
|
|
||||
房地產--建築、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、農田 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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已發放和購買的履約貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
單獨地 |
|
|
集體地 |
|
|
總貸款餘額 |
|
|
貸款損失相關撥備 |
|
||||
PCI貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
房地產-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
— |
|
|||
PCI貸款總額 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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發起和購買履約貸款： |
|
|
|
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工商業 |
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|
|
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房地產-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--建築、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、農田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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已發放和購買的履約貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
上表不包括#美元的購買力平價貸款。
18
下表按貸款類型列出了截至所述日期和期間的有關減值貸款的信息。
|
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June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
錄下來 |
|
|
未付 |
|
|
相關 |
|
|
錄下來 |
|
|
未付 |
|
|
相關 |
|
||||||
沒有記錄的特定津貼： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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工商業 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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房地產-建築、商業 |
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— |
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房地產--抵押貸款、商業 |
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— |
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— |
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— |
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房地產--抵押貸款、住宅 |
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有記錄的津貼： |
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工商業 |
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$ |
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$ |
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房地產--抵押貸款、商業 |
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房地產--抵押貸款、住宅 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
截至以下三個月 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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(千美元) |
|
平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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沒有記錄的特定津貼： |
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工商業 |
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$ |
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房地產-建築、商業 |
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房地產--抵押貸款、商業 |
|
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房地產--抵押貸款、住宅 |
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有記錄的津貼： |
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工商業 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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||||
房地產--抵押貸款、商業 |
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||||
房地產--抵押貸款、住宅 |
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總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
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|
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June 30, 2022 |
|
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June 30, 2021 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
||||
沒有記錄的特定津貼： |
|
|
|
|
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||||
工商業 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
房地產-建築、商業 |
|
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房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
|
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|
|
|
||||
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
|
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|
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||||
有記錄的津貼： |
|
|
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||||
工商業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
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|
|
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房地產--抵押貸款、住宅 |
|
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總計 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
受損的貸款還包括在問題債務重組(TDR)中修改的某些貸款，在TDR中，已經向已經經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。某些TDR
19
是在重組時被歸類為不良，只有在考慮借款人在一段合理的時期內(通常是六個月)的持續還款表現後，才能恢復到履約狀態。該公司有10個TDR，總價值為$
下表分析了截至所述日期和期間的所有貸款類型的變化。
|
|
截至6月30日的三個月， |
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|
截至6月30日的6個月， |
|
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(千美元) |
|
2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
所有，期間開始 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
沖銷 |
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工商業 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
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房地產--建築業 |
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( |
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房地產--抵押貸款 |
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( |
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( |
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消費者 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總沖銷 |
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( |
) |
|
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( |
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( |
) |
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( |
) |
復甦 |
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|
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工商業 |
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房地產--建築業 |
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||||
房地產--抵押貸款 |
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||||
消費者 |
|
|
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||||
總回收率 |
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|
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||||
淨沖銷 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
貸款損失準備金 |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
全部，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表按內部貸款等級列出了截至所述日期公司的貸款組合。
20
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
PCI貸款： |
|
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|
|
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工商業 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
房地產-建築業，商業地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
||||||
房地產-抵押住宅 |
|
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— |
|
|
|
— |
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— |
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消費貸款 |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
|
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|
— |
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||||
PCI貸款總額 |
|
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— |
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— |
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發起和購買履約貸款： |
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工商業 |
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工資保障計劃 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
— |
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房地產-建築、商業 |
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|
— |
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|||||||
房地產--建築、住宅 |
|
|
— |
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|
— |
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|
|
— |
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( |
) |
|
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房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
— |
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
||||||||
房地產-抵押住宅 |
|
|
— |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|||||||
房地產--抵押貸款、農田 |
|
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|
|
|
— |
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|
|
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|
|
|
— |
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— |
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— |
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消費貸款 |
|
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— |
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— |
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已發放和購買的履約貸款總額： |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
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( |
) |
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總計 |
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|
|
|
|
$ |
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|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
等級 |
|
|
等級 |
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|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
等級 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
PCI貸款： |
|
|
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工商業 |
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— |
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|
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— |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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房地產-建築、商業 |
|
|
— |
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— |
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|
— |
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房地產--抵押貸款、商業 |
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房地產-抵押住宅 |
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消費貸款 |
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PCI貸款總額 |
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— |
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發起和購買履約貸款： |
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工商業 |
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— |
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工資保障計劃 |
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— |
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房地產-建築、商業 |
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
|
|||||||
房地產--建築、住宅 |
|
|
— |
|
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|
— |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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房地產-抵押住宅 |
|
|
|
|
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|
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|||||||||
房地產--抵押貸款、農田 |
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|
|
|
— |
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|
— |
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消費貸款 |
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已發放和購買的履約貸款總額： |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
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總計 |
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21
附註5--商譽和其他無形資產
在企業合併中收購併被確定具有無限期使用年限的商譽和其他無形資產不攤銷，但如果存在表明商譽減值測試應進行的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷，其範圍為
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的商譽總額為$
下表列出了截至所述日期綜合資產負債表中包括的可攤銷無形資產的信息。
|
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截至2022年6月30日 |
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(千美元) |
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總賬面價值 |
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累計攤銷 |
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賬面淨值 |
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核心存款無形資產 |
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其他可攤銷無形資產 |
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總計 |
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截至2021年12月31日 |
|
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(千美元) |
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總賬面價值 |
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累計攤銷 |
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賬面淨值 |
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核心存款無形資產 |
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$ |
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$ |
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其他可攤銷無形資產 |
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總計 |
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$ |
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) |
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||
其他應攤銷無形資產包括#美元的還貸資產。
該公司保留髮放並出售給二級市場的抵押貸款的償還權。自2022年1月1日起，本公司選擇公允價值計量方法對MSR資產進行會計處理，根據該方法，資產最初按公允價值入賬，隨後在每個報告期調整為公允價值。在本次選舉之前，本公司按照攤銷法核算MSR資產，根據該方法，MSR資產以成本或公允價值中的較低者入賬。截至2022年6月30日，MSR資產的公允價值為#美元
附註6--借款
FHLB借款
銀行從FHLB獲得信貸額度，以質押的合格房地產貸款和某些質押證券為擔保。2022年6月30日和2021年12月31日，根據質押抵押品，這筆額度總計為$
22
FRB借款
2020年第二季度，該公司開始參與FRB的PPPLF，允許銀行將PPP貸款質押為抵押品，以換取墊款。購買力平價預付款預付款在
其他借款
該公司與代理銀行有無擔保信貸額度，總額為#美元。
該公司有$
附註7--衍生工具
本公司訂立利率互換協議，以配合其銀行客户的需要。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂平等和抵消的互換協議，降低了簽訂這些互換協議的利率風險。這些背靠背互換協議是獨立的衍生品，並按公允價值計入公司的綜合資產負債表(資產頭寸計入其他資產，負債頭寸計入其他負債)。
下表列出了截至所述日期的利率互換協議的名義價值和公允價值。
|
|
June 30, 2022 |
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(千美元) |
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概念上的 |
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公平 |
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利率互換協議 |
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接受固定/支付可變掉期 |
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$ |
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$ |
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支付固定/接收可變掉期 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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概念上的 |
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|
公平 |
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||
利率互換協議 |
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||
接受固定/支付可變掉期 |
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$ |
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|
$ |
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支付固定/接收可變掉期 |
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( |
) |
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作為向二級市場銷售原始的政府擔保和常規住宅抵押貸款的努力的一部分，世行已簽訂了#美元。
23
導數在綜合資產負債表中列入其他負債的負債為#美元。
附註8--股票薪酬
公司已根據藍嶺銀行股份有限公司股權激勵計劃向員工和董事授予限制性股票獎勵(RSA)。RSA被視為固定獎勵，因為股份數量和公允價值在授予之日是已知的，獎勵的公允價值在授予日在必要的服務期內攤銷，通常為三年。在與駐地賬户相關的合併業務報表中確認的扣除沒收後的補償支出為#美元
2022年第一季度和第二季度,
附註9-租約
本公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。
下表提供了截至日期和所述期間的公司租賃信息。
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
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|
$ |
|
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使用權資產 |
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$ |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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加權平均貼現率 |
|
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% |
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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||||||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
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||||
經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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總租賃成本 |
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為計量中包括的金額支付的現金 |
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||||
下表提供了以下項目的成熟度分析並將截至所述日期的未貼現現金流量與經營租賃負債總額進行對賬。
24
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
截至2022年12月31日的六個月 |
|
$ |
|
|
截至2023年12月31日的12個月 |
|
|
|
|
截至2024年12月31日的12個月 |
|
|
|
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截至2025年12月31日的12個月 |
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|
|
截至2026年12月31日的12個月 |
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此後 |
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未貼現現金流合計 |
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折扣 |
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( |
) |
租賃負債 |
|
$ |
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附註10--公允價值
金融工具的公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，在本金或最有利市場上的意願方之間為該資產或負債交換的當期金額。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。
這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
本公司記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並利用資產和負債的公允價值定義確定公允價值披露，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。在確定非活躍市場中金融資產的公允價值時，還需要考慮其他因素。
本公司根據估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，使用估值技術的層次結構。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。基於這兩類投入的公允價值層次結構的三個層次如下：
1級- |
|
估值以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。 |
2級- |
|
估值基於可觀察的投入，包括類似資產及負債在活躍市場的報價、相同或類似資產及負債在不太活躍的市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。 |
3級- |
|
估值基於基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。 |
以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債的估值技術。
證券
如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券將包括高流動性的政府債券、抵押貸款產品和交易所交易的股票。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券將包括美國機構證券、抵押貸款支持機構證券、各州和政治部門的義務以及某些公司、資產支持和其他證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。受限FRB和FHLB股票的賬面價值根據每個實體的贖回撥備接近公允價值，因此不包括在下表中。
25
抵押貸款償還權
第三方模型用於確定公司MSR資產的公允價值。該模型建立履約貸款池，計算每個池的預計未來現金流，並對每個池應用貼現率。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司提供的服務約為
如前所述，自2022年1月1日起，公司將MSR資產的會計方法從攤銷法改為公允價值計量法。這是會計方法的預期變化；因此，MSR資產在2022年1月1日之前的賬面價值按攤銷成本列報。
拉比信託資產
該公司的拉比信託基金與一項延期補償計劃有關。拉比信託基金持有的資產按照個人蔘與者的指示進行投資，通常投資於有價證券，如普通股和共同基金或短期投資(如現金)(第1級)。拉比信託資產和相關遞延補償計劃負債分別計入合併資產負債表中的其他資產和其他負債。
衍生金融工具
用於對衝持有以供出售的住宅按揭貸款的衍生工具及相關利率鎖定承諾包括出售按揭貸款的遠期承諾，並利用第二級投入按公允價值呈報。衍生金融工具的公允價值乃根據截至估值日期的衍生市場數據及利率鎖定承諾按揭貸款的相關價值而釐定。
該公司擁有與某些客户商業貸款相關的利率互換資產和負債。與客户的利率互換資產由與評級較高的第三方金融機構達成的同等互換協議抵消(即“背靠背”)。利率互換資產及負債均為獨立衍生工具，並利用第2級投入按公允價值入賬。
下表列出了截至所述日期按公允價值經常性計量的金融資產餘額。
|
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June 30, 2022 |
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(千美元) |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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可供出售的證券 |
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州和直轄市 |
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$ |
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$ |
— |
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美國財政部和機構 |
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— |
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|
— |
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抵押貸款支持證券 |
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— |
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公司債券 |
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— |
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可供出售的證券總額 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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其他資產 |
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MSR資產 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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拉比信託資產 |
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— |
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— |
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按揭衍生資產 |
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— |
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— |
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其他負債 |
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按揭衍生負債 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
— |
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26
|
|
2021年12月31日 |
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(千美元) |
|
總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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可供出售的證券 |
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州和直轄市 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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美國財政部和機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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公司債券 |
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可供出售的證券總額 |
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$ |
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$ |
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其他資產 |
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拉比信託資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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按揭衍生資產 |
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利率互換資產 |
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— |
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— |
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其他負債 |
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按揭衍生負債 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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利率互換負債 |
|
$ |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
下表列出了所述期間使用第三級投入估值的金融資產的變化情況。
(千美元) |
|
MSR資產 |
|
|
公司 |
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抵押貸款支持證券 |
|
|||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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會計方法的改變 |
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— |
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— |
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從2級轉移到3級 |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
從3級轉移到2級 |
|
|
— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
加法 |
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— |
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銷售或付款 |
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— |
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— |
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( |
) |
公允價值調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2022年6月30日，15家公司債券，總額為$
根據公認會計原則，某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常源於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記。
以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值記錄的某些非經常性金融資產的估值技術。
減值貸款
有特定準備金的減值貸款按公允價值列賬。公允價值是基於貸款的貼現現金流或抵押品的公允價值減去估計的出售成本，如果貸款依賴抵押品的話。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。一筆貸款可以有多種抵押品；然而，公司的大部分貸款抵押品是房地產。房地產抵押品的價值一般採用市場估值方法，基於本公司以外的獨立持牌估價師使用可觀察到的市場數據進行的評估(第2級)。然而，如果抵押品價值因可比物業的差異而大幅調整，或由於缺乏市場價值而被公司貼現，則公允價值被視為3級。業務設備的價值如果被認為重要，則基於外部評估，如果被認為重要，則基於適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以財務報表餘額或賬齡報告(第3級)為基礎。公允價值調整計入已發生的期間，作為綜合經營報表的貸款損失準備。
27
持有待售貸款
已發放或已購買並擬在二手市場出售的按揭貸款，以估計市場總值列賬(即持有以供出售的貸款)。公允價值變動於綜合經營報表(第2級)上的住宅按揭銀行收入淨額中確認。
若干由本行發起並由金融科技合夥人提供的消費貸款在本公司的綜合資產負債表上分類為持有待售。貸款發放後，大部分貸款按面值直接出售給適用的金融科技合夥人或其他投資者，通常最長為貸款發放之日起10天。由於發放和銷售之間的時間相對較短，這些貸款按成本持有，接近公允價值(第2級)。
其他擁有的房地產(“OREO”)
某些資產，如OREO，是按公允價值減去估計出售成本計量的。OREO的估值通常使用獨立評估師的當前評估(第2級)來確定。如果無法在報告日期之前獲得當前評估，或者如果在收到最近的評估之後發現價值下降，則對評估值進行貼現，從而產生3級估計數。如果公司與房地產經紀人或經紀人一起銷售物業，估計的銷售成本會降低掛牌價，從而產生基於第三級投入的估值。
下表彙總了截至所述日期按公允價值非經常性基礎計量的資產。
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June 30, 2022 |
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(千美元) |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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減值貸款淨額 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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持有待售貸款 |
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奧利奧 |
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— |
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— |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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減值貸款淨額 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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持有待售貸款 |
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— |
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奧利奧 |
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— |
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— |
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下表提供了截至所述日期的第3級公允價值計量的量化信息。
(千美元) |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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無法觀察到的輸入 |
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射程 |
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減值貸款淨額 |
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奧利奧 |
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% |
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(千美元) |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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無法觀察到的輸入 |
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射程 |
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減值貸款淨額 |
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奧利奧 |
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% |
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有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認 實用的估計價值是基於工具的特點和相關的市場信息。金融工具包括現金、一個實體的所有權證據，或將該合同權利或義務轉讓或強加給一個實體以接收或交付另一金融工具的現金的合同。用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此，結果可能不準確。
28
主觀因素包括對現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日估計的，這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。
下表顯示了截至所述日期金融工具的估計公允價值、相關賬面價值和估值水平。
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June 30, 2022 |
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公允價值計量 |
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(千美元) |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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可供出售的證券 |
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限制性股權投資 |
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其他股權投資 |
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購買力平價應收貸款淨額 |
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為投資持有的貸款，淨額 |
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應計應收利息 |
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銀行自營人壽保險 |
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MSR資產 |
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金融負債 |
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無息存款 |
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$ |
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$ |
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生息活期和貨幣市場存款 |
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儲蓄存款 |
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定期存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附屬票據，淨額 |
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2021年12月31日 |
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公允價值計量 |
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(千美元) |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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可供出售的證券 |
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限制性股權投資 |
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其他股權投資 |
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購買力平價應收貸款淨額 |
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為投資持有的貸款，淨額 |
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應計應收利息 |
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銀行自營人壽保險 |
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金融負債 |
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無息存款 |
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生息活期和貨幣市場存款 |
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儲蓄存款 |
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定期存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附屬票據，淨額 |
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29
附註11--最低監管資本
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情決定的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，金融機構必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。金融機構的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
根據實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針的最終規則(“巴塞爾III規則”)，銀行必須持有高於以下充分資本化的基於風險的資本比率的資本保存緩衝
及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足；儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。2022年6月30日，最新的監管通知將該行歸類為監管框架下的資本充足。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
下表列出了銀行必須遵守的資本和資本比率，以及截至所述日期資本充足和資本充裕的數額和比率。資本充足率包括對話緩衝區(如果適用)。
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實際 |
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對於資本 |
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為了身體健康 |
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(千美元) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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截至2022年6月30日 |
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基於總風險的資本 |
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(風險加權資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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一級資本 |
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(風險加權資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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% |
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% |
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普通股一級資本 |
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(風險加權資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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% |
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% |
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$ |
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第1級槓桿 |
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(平均資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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30
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實際 |
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對於資本 |
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為了身體健康 |
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(千美元) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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截至2021年12月31日 |
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基於總風險的資本 |
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(風險加權資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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% |
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一級資本 |
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(風險加權資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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% |
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% |
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普通股一級資本 |
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(風險加權資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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第1級槓桿 |
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(平均資產) |
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北卡羅來納州藍嶺銀行 |
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$ |
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$ |
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% |
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附註12--承付款和或有事項
在正常的經營過程中，公司是法律訴訟的一方。根據目前掌握的信息，管理層認為此類法律程序總體上不會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
此外，在正常經營過程中，公司向客户提供各種金融產品，以滿足他們的信貸和流動資金需求。這些工具涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件承諾時使用的信貸政策與其在資產負債表上的承諾相同。
在遵守其正常的信用標準和風險監控程序的情況下，公司作出提供信貸的合同承諾。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能在未完全動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的未償還貸款承諾為#美元。
有條件承諾由公司以履約備用信用證的形式出具，保證客户向第三方履行義務。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未履行備用信用證項下的承付款總額為$
截至2022年6月30日和2021年12月31日對借款人的未出資承諾準備金是$
本公司投資於各種合夥公司和有限責任公司，其中許多投資於在金融科技業務中運營的初創公司。根據這些投資，公司承諾在未來期間可能實現的投資額。2022年6月30日，該公司未來的未償還承諾總額為$
31
該公司還投資於各種SBIC基金。該公司對這些基金的債務以在承諾期內發生的資本募集的形式履行。截至2022年6月30日，公司與其在SBIC基金的投資相關的剩餘資本承諾總額為#美元。
注13-每股收益
下表顯示了計算每股基本收益和稀釋後每股收益(“EPS”)和計算每股收益時使用的加權平均流通股數量，以及在所述期間內稀釋潛在普通股對加權平均流通股數量的影響。基本每股收益的計算方法是將淨收益(分子)除以已發行普通股的加權平均數(分母)。稀釋每股收益金額假設轉換、行使或發行所有潛在的普通股工具，除非其效果是減少虧損或增加每股普通股收益。潛在的稀釋普通股工具包括可行使的股票期權。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月以及截至2022年6月30日的六個月,
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(千美元，每股數據除外) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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加權平均已發行普通股，基本股 |
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稀釋證券的影響 |
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加權平均已發行普通股，稀釋 |
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淨收入： |
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持續經營淨收益 |
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非持續經營的淨(虧損)收入 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損(收益) |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收入 |
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基本每股收益： |
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持續經營的每股收益 |
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$ |
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$ |
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非持續經營的每股收益 |
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|
藍嶺銀行股份有限公司的每股收益。 |
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$ |
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稀釋後每股收益： |
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持續經營的每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非持續經營的每股收益 |
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— |
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— |
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|
藍嶺銀行股份有限公司的每股收益。 |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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附註14-業務分類
該公司擁有
32
下表按各分部列出截至日期和所述期間的業務、項目和資產報表。
|
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截至2022年6月30日止的三個月 |
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|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商業銀行業務 |
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|
抵押貸款銀行業務 |
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僅限父級 |
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淘汰 |
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藍嶺 |
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淨利息收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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淨利息收入 |
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( |
) |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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|
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( |
) |
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非利息收入 |
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住房抵押貸款銀行收入，淨額 |
|
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|
|
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|
|
|
|
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抵押貸款償還權 |
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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出售擔保政府貸款的收益 |
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存款賬户手續費 |
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增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
|
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|
|
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其他收入 |
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|
|
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( |
) |
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( |
) |
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非利息收入總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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其他運營費用 |
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( |
) |
|
|
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總非利息支出 |
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|
|
|
( |
) |
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|
|
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所得税支出前持續經營所得 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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所得税費用 |
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|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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持續經營淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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停產運營 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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所得税前非持續經營所得 |
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|
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|
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所得税費用 |
|
|
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非持續經營業務的淨收益 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益 |
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
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|
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Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2022年6月30日的總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
截至2021年6月30日止三個月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商業銀行業務 |
|
|
抵押貸款銀行業務 |
|
|
僅限父級 |
|
|
淘汰 |
|
|
藍嶺 |
|
|||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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利息收入 |
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||||
利息支出 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
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貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|||||
計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
|
|
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|
( |
) |
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非利息收入 |
|
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住房抵押貸款銀行收入，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|||||
出售擔保政府貸款的收益 |
|
|
|
|
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|
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|
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存款賬户手續費 |
|
|
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|
|
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增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
|
|
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|
|
|
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其他收入 |
|
|
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|
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( |
) |
|
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非利息收入總額 |
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|
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|
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( |
) |
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非利息支出 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
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薪酬和員工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||
其他運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
總非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持續經營所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
||||
持續經營淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
停產運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
||||
所得税前非持續經營虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税優惠 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
非持續經營的淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2021年6月30日的總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
33
|
|
截至2022年6月30日止六個月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商業銀行業務 |
|
|
抵押貸款銀行業務 |
|
|
僅限父級 |
|
|
淘汰 |
|
|
藍嶺 |
|
|||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住房抵押貸款銀行收入，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
出售擔保政府貸款的收益 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||
存款賬户手續費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他收入 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
||||
非利息收入總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
薪酬和員工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
總非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持續經營所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|||||
持續經營淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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停產運營 |
|
|
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|
|
|
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|||||
所得税前非持續業務收入(包括處置收益#美元) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||
非持續經營業務的淨收益 |
|
|
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|||||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
截至2022年6月30日的總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
34
|
|
截至2021年6月30日止六個月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商業銀行業務 |
|
|
抵押貸款銀行業務 |
|
|
僅限父級 |
|
|
淘汰 |
|
|
藍嶺 |
|
|||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住房抵押貸款銀行收入，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
出售擔保政府貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
存款賬户手續費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
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|
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非利息收入總額 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
||||
薪酬和員工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
總非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持續經營所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
持續經營淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
停產運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
||||
所得税前非持續經營虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税優惠 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
非持續經營的淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2021年6月30日的總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
35
附註15-累計其他全面收入的變動，淨額
下表列出了所述期間累計其他全面收益(虧損)的構成部分。
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未實現淨額 |
|
|
將持有至到期日的證券轉讓為可供出售 |
|
|
養老金和 |
|
|
累計 |
|
||||
截至2022年4月1日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
可供出售證券未實現持有虧損淨額變動，扣除遞延税項利益淨額#美元 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未實現淨額 |
|
|
將持有至到期日的證券轉讓為可供出售 |
|
|
利率互換未實現淨收益(虧損) |
|
|
累計 |
|
||||
截至2021年4月1日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
可供出售證券未實現持有虧損淨額，扣除遞延税項支出淨額#美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率互換未實現持有收益淨額的變化，扣除遞延税項收益淨額#美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
截至2021年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至2022年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未實現淨額 |
|
|
將持有至到期日的證券轉讓為可供出售 |
|
|
養老金和 |
|
|
累計 |
|
||||
截至2022年1月1日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
可供出售證券未實現持有虧損淨額變動，扣除遞延税項利益淨額#美元 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未實現淨額 |
|
|
將持有至到期日的證券轉讓為可供出售 |
|
|
利率互換未實現淨收益(虧損) |
|
|
累計 |
|
||||
截至2021年1月1日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
可供出售證券未實現持有虧損淨額變動，扣除遞延税項利益淨額#美元 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
利率互換未實現持有虧損淨額變動，扣除遞延税項支出淨額#美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2021年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
36
附註16--法律事宜
2019年8月12日，弗吉尼亞社區銀行股份有限公司(VCB)的一名前僱員及其員工持股計劃(VCB ESOP)的參與者向美國弗吉尼亞州西區地區法院夏洛茨維爾分部提起集體訴訟，起訴VCB、弗吉尼亞社區銀行和與VCB ESOP相關的某些個人。起訴書稱，除其他事項外，被告違反了他們對VCB ESOP參與者的受託責任，違反了1974年修訂的《僱員退休收入保障法》。起訴書稱，VCB員工持股計劃產生的損害“接近或超過#美元”。
附註17--後續活動
在……上面
37
項目2.管理層的討論和分析F財務狀況和經營成果
以下是管理層對公司的綜合財務狀況和經營結果的討論和分析。本討論應與本10-Q表格所載未經審核綜合財務報表及其附註，以及本公司截至2021年12月31日止年度10-K表格年度報告(“2021 Form 10-K”)所載經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明2022年剩餘時間或任何其他時期的運營結果。在本報告中，術語“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是藍嶺銀行股份有限公司及其合併子公司。“銀行”一詞指的是藍嶺銀行，全國協會。
關於前瞻性陳述的注意事項
該公司在10-Q表格中作出的某些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響。這些前瞻性陳述代表關於未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和管理層的信念陳述。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的陳述，通常與“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或階段相聯繫。公司告誡説，前瞻性陳述主要是基於管理層的預期，會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會基於在許多情況下超出其控制範圍的因素而發生變化。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。
除其他因素外，以下因素可能導致該公司的財務業績與此類前瞻性陳述中所表達的情況大不相同：美國經濟的總體實力及其開展業務的地方經濟實力；該公司不良資產水平和註銷的變化；對該公司房地產貸款組合固有風險的管理；以及房地產市場長期低迷的風險，這可能會損害抵押品的價值和在任何止贖時出售抵押品的能力；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備系統理事會的利率政策、通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；消費者支出和儲蓄習慣的變化；公司識別、吸引和留住經驗豐富的管理層、關係經理和支持人員的能力，特別是在競爭激烈的勞動力環境中；影響公司、銀行和整個金融服務業的技術和社交媒體變化；不斷變化的銀行監管條件、法律、法規、政策或計劃，無論是作為新的立法還是監管舉措，都可能導致對銀行活動的限制，特別是對銀行更嚴格的監管資本要求，增加成本，包括存款保險費，增加監管，禁止某些創收活動，或貸款和其他產品的二級市場變化；影響房地產業的法律、法規和政策變化的影響；銀行監管機構、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)可能不時採取的會計政策和做法變化的影響, 上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定機構；新冠肺炎大流行對公司客户和員工的影響，以及公司和其他人為限制病毒傳播所做的相關努力；發生重大自然災害，包括惡劣天氣條件、洪水、與健康有關的問題和其他災難性事件；地緣政治情況，包括恐怖主義和/或軍事衝突的行為或威脅，包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突，或美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，這些行為或威脅可能影響美國和國外的商業和經濟條件；及時開發具有競爭力的新產品和服務，以及新客户和現有客户對這些產品和服務的接受程度；用户用競爭對手的產品和服務取代公司產品和服務的意願；公司無法成功管理增長或實施其增長戰略；公司可能進行的收購的影響，包括但不限於，員工或客户關係的中斷，以及未能通過此類收購實現預期的收入增長和/或費用節省；公司參與美國政府建立的Paycheck保護計劃(PPP)及其對根據該計劃賺取的貸款和手續費的管理；
38
本公司不時參與法律程序以及監管機構的審查和補救行動；本公司可能面臨的欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪；本銀行支付股息的能力；本銀行有效管理其金融科技合夥企業的能力，以及那些金融科技公司按預期運作的能力.
上述因素不應被認為是詳盡的，應與2021年Form 10-K中包括的其他警示説明一起閲讀，包括在題為“風險因素”一節中討論的那些警示説明。如果一個或多個影響前瞻性信息和陳述的因素被證明是不正確的，那麼實際結果、業績或成就可能與本10-Q表中前瞻性信息和陳述所表達或暗示的結果、業績或成就大不相同。因此，公司告誡不要過度依賴其前瞻性信息和陳述。公司不會更新前瞻性陳述，以反映實際結果或影響前瞻性陳述的因素的變化。新的風險和不確定因素可能會不時出現，本公司無法預測這些風險和不確定因素的發生或這些風險和不確定因素對公司的影響。
出售MoneyWise薪資解決方案公司。
2022年第一季度，該公司將其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多數股權出售給MoneyWise少數股權的持有者。與MoneyWise有關的資產和負債餘額以及損益表金額在列報的所有期間均報告為非持續經營。
股票拆分
2021年4月30日，本公司以普通股50%的股票股息形式實施了2取3的股票拆分(“股票拆分”)。根據公司普通股在記錄日期，即2021年4月20日的收盤價，支付了現金，以代替零碎的股票。所附綜合財務報表及披露中對已發行股份或每股金額的提及已追溯調整，以反映股票分拆，除非另有註明。
與維吉尼亞海灣銀行的合併。
本公司於2021年1月31日完成與弗吉尼亞聯邦銀行控股公司Bay Banks，Inc.(“Bay Banks”)合併為本公司。合併完成後，弗吉尼亞聯邦銀行立即與美國銀行合併，併入銀行(統稱為“海灣銀行合併”)。
本文中包含的截至2022年6月30日和2021年6月30日的信息包括海灣銀行的餘額；本文包含的截至2021年6月30日的三個月和六個月以及截至2021年12月31日的信息包括海灣銀行在緊隨海灣銀行合併生效日期(2021年1月31日)之後一段時間的運營情況。
一般信息
2021年Form 10-K第7項披露的關鍵會計政策沒有任何變化，只是不可撤銷地將抵押服務權(MSR)資產的會計方法從攤銷法改為公允價值計量方法(會計準則彙編860，轉讓和服務)。有關更多信息，請參閲第一部分，第1項，注1-本表格10-Q的組織和列報依據。
上期合併財務報表中列報的某些金額已重新分類，以符合本年度列報的情況。重新分類對先前報告的淨收益、每股淨收益、總資產、總負債或股東權益沒有影響。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的財務狀況比較
截至2022年6月30日，總資產為28億美元，比2021年12月31日的26.7億美元增加了1.345億美元。2022年6月30日，不包括購買力平價貸款在內的投資貸款增加2.712億美元，從2021年12月31日的17.8億美元增加到20.5億美元，年化增長率為30.5%。
39
截至2022年6月30日的存款總額為23.4億美元，比2021年12月31日增加了3790萬美元。2022年上半年的增長主要是無息活期存款，主要與本公司的金融科技合夥企業有關，但定期存款餘額的減少部分抵消了這一增長。
截至2022年6月30日，總股東權益減少了1550萬美元，降至2.617億美元，而2021年12月31日為2.771億美元。2022年上半年，公司可供出售證券組合的公允價值下降，主要原因是市場利率上升，導致股東權益税後下降3390萬美元。這一減少被截至2022年6月30日的6個月1890萬美元的淨收入和截至2022年1月1日的350萬美元的股東權益正累積效果調整部分抵消，以計入MSR資產會計方法的變化，如前所述。
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月經營業績比較
在截至2022年6月30日的三個月中，該公司公佈的持續經營淨收益為150萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.06美元，而截至2021年6月30日的三個月，公司持續運營淨收益為2870萬美元，或每股稀釋後普通股收益為1.54美元。
在截至2022年6月30日的6個月中，該公司公佈的持續經營淨收益為1850萬美元，或每股稀釋後普通股收益為0.99美元，而截至2021年6月30日的6個月，公司持續運營淨收益為3290萬美元，或每股稀釋後普通股收益為1.95美元。
2022年上半年的所得税前淨收益包括公司股權投資(主要是某些金融科技公司)的930萬美元的公允價值調整，而2021年第二季度和上半年的淨收入包括出售購買力平價貸款產生的1,920萬美元的税後收益。税前淨收入還包括截至2022年6月30日的三個月和六個月的與合併相關的費用分別為1萬美元和5萬美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨收入分別為120萬美元和1030萬美元。
淨利息收入。淨利息收入是指從資產賺取的利息超過有息負債支付的利息的金額，是公司的主要收入來源。因此，淨利息收入受到整體資產負債表增長、利率變化以及投資、貸款、存款和借款組合變化的影響。該公司的主要生息資產是對企業、房地產投資者和個人的貸款，以及其投資證券組合。計息負債主要包括可轉讓提款單和儲蓄賬户、貨幣市場賬户、存單、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和裏士滿聯邦儲備銀行(“FRB”)墊款。常見的淨利息收入衡量標準包括淨息差和淨息差。淨利差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所產生的利率之間的差額。淨息差是指利息收入和利息支出之間的差額，以平均可產生利息的資產的百分比計算。
40
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的平均資產負債表。表中還列出了產生利息的資產所賺取的利息金額和相關的税項等值收益，以及有息負債的利息支出和相關利率，以及對所述期間的淨利息收入變動量和變動率的分析。
|
|
平均餘額、收入和支出、收益率和税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
總計 |
|
|
增加/(減少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
(減少) |
|
|
卷(12) |
|
|
利率(12) |
|
|||||||||
平均資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
應税證券 |
|
$ |
394,000 |
|
|
$ |
2,129 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
$ |
270,551 |
|
|
$ |
1,133 |
|
|
|
1.68 |
% |
|
$ |
996 |
|
|
$ |
517 |
|
|
$ |
479 |
|
免税證券(2) |
|
|
21,336 |
|
|
|
113 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
18,023 |
|
|
|
81 |
|
|
|
1.80 |
% |
|
|
32 |
|
|
|
15 |
|
|
|
17 |
|
總證券 |
|
|
415,336 |
|
|
|
2,242 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
|
288,574 |
|
|
|
1,214 |
|
|
|
1.68 |
% |
|
|
1,028 |
|
|
|
532 |
|
|
|
496 |
|
在其他銀行的生息存款 |
|
|
77,703 |
|
|
|
148 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
|
128,141 |
|
|
|
20 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
128 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
136 |
|
出售的聯邦基金 |
|
|
44,979 |
|
|
|
90 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
20,275 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
86 |
|
|
|
5 |
|
|
|
81 |
|
持有待售貸款 |
|
|
42,957 |
|
|
|
348 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
139,051 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
2.92 |
% |
|
|
(666 |
) |
|
|
(701 |
) |
|
|
35 |
|
薪資保障計劃貸款(3) |
|
|
19,412 |
|
|
|
64 |
|
|
|
1.32 |
% |
|
|
845,776 |
|
|
|
11,662 |
|
|
|
5.52 |
% |
|
|
(11,598 |
) |
|
|
(11,394 |
) |
|
|
(204 |
) |
持有用於投資的貸款(3，4，5) |
|
|
1,881,678 |
|
|
|
23,376 |
|
|
|
4.97 |
% |
|
|
1,766,670 |
|
|
|
19,915 |
|
|
|
4.51 |
% |
|
|
3,461 |
|
|
|
1,296 |
|
|
|
2,165 |
|
總平均生息資產 |
|
|
2,482,065 |
|
|
|
26,268 |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
3,188,487 |
|
|
|
33,829 |
|
|
|
4.24 |
% |
|
|
(7,561 |
) |
|
|
(10,270 |
) |
|
|
2,709 |
|
減去：貸款損失準備金 |
|
|
(13,619 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,279 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非息資產總額 |
|
|
232,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
207,807 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
總平均資產 |
|
$ |
2,700,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,383,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
計息活期、貨幣市場存款和儲蓄 |
|
$ |
1,144,418 |
|
|
$ |
690 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
$ |
940,130 |
|
|
$ |
592 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
$ |
98 |
|
|
$ |
129 |
|
|
$ |
(31 |
) |
定期存款(6) |
|
|
415,815 |
|
|
|
851 |
|
|
|
0.82 |
% |
|
|
586,448 |
|
|
|
1,090 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
|
(239 |
) |
|
|
(317 |
) |
|
|
78 |
|
有息存款總額 |
|
|
1,560,233 |
|
|
|
1,541 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
1,526,578 |
|
|
|
1,682 |
|
|
|
0.44 |
% |
|
|
(141 |
) |
|
|
(189 |
) |
|
|
48 |
|
FHLB借款(7) |
|
|
23,955 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
(0.55 |
)% |
|
|
235,298 |
|
|
|
418 |
|
|
|
0.71 |
% |
|
|
(451 |
) |
|
|
(375 |
) |
|
|
(76 |
) |
FRB借款 |
|
|
3,266 |
|
|
|
100 |
|
|
|
12.25 |
% |
|
|
544,815 |
|
|
|
382 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
|
(282 |
) |
|
|
(380 |
) |
|
|
— |
|
次級票據和其他借款(8) |
|
|
39,969 |
|
|
|
545 |
|
|
|
5.45 |
% |
|
|
55,242 |
|
|
|
868 |
|
|
|
6.29 |
% |
|
|
(323 |
) |
|
|
(240 |
) |
|
|
(83 |
) |
平均有息負債總額 |
|
|
1,627,423 |
|
|
|
2,153 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
2,361,933 |
|
|
|
3,350 |
|
|
|
0.57 |
% |
|
|
(1,197 |
) |
|
|
(1,184 |
) |
|
|
(111 |
) |
無息活期存款 |
|
|
772,310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
765,924 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他無息負債 |
|
|
29,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
股東權益 |
|
|
271,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
241,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債和股東權益總額 |
|
$ |
2,700,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,383,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
淨利息收入和利潤率(9) |
|
|
|
|
$ |
24,115 |
|
|
|
3.89 |
% |
|
|
|
|
$ |
30,479 |
|
|
|
3.82 |
% |
|
$ |
(6,364 |
) |
|
$ |
(9,086 |
) |
|
$ |
2,820 |
|
||
資金成本(10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.43 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
淨息差(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)假設所得税税率為21%，按全額應税等值基礎計算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)包括遞延貸款費用/成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)非權責發生制貸款已計入平均貸款餘額的計算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)包括截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月分別增加130萬美元及86.5萬美元已取得貸款的公平值調整(折扣)。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)包括分別於截至2022年、2022年及2021年6月30日止三個月的366,000美元及951,000美元的假設定期存款的公允價值調整(保費)攤銷。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)包括截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月分別為108,000元及4,000元的假設FHLB借款的公平價值調整(保費)攤銷。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)包括截至2022年、2022年和2021年6月30日止三個月的假設附屬票據的公允價值調整(溢價)分別為25,000美元和55,000美元的攤銷。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)淨息差為淨利息收入除以平均生息資產。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十)資金成本為利息支出總額除以有息負債總額和無息活期存款總額。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(11)淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(12)因業務量和費率而引起的收入/支出的變化，已按每一變化的絕對金額按比例分配。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月，平均可產生利息的資產為24.8億美元，而2021年同期為31.9億美元，減少了7.064億美元。這一減少的主要原因是，與2021年期間相比，2022年期間購買力平價貸款的平均餘額大幅下降，從8.458億美元減少到1940萬美元。投資貸款(不包括購買力平價貸款)的平均餘額為1.15億美元，證券餘額為1.268億美元，部分抵消了這一下降。在截至2022年6月30日的三個月裏，總利息收入(在應税等值基礎上)比2021年同期減少了760萬美元。減少的主要原因是2022年期間扣除成本後購買力平價貸款利息和手續費收入減少(64000美元)
41
與2021年期間(1170萬美元)相比，部分抵消了為投資而持有的貸款的平均餘額和收益率的增加，不包括購買力平價貸款和證券。購進貸款的購進會計調整(貼現)增加較多也有助於增加2022年期間的利息收入。2022年和2021年第二季度的利息收入分別包括獲得貸款的折扣增加130萬美元和86.5萬美元。
截至2022年6月30日的三個月，平均有息負債為16.3億美元，而2021年同期為23.6億美元，減少了7.345億美元。減少的主要原因是財務報告及財務報告貸款的平均結餘分別減少5.415億元及2.113億元。FRB借款包括從FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)收到的墊款，並在2021年期間大幅增加，因為它們被用於為PPP貸款提供部分資金。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的利息支出減少了120萬美元，降至220萬美元。有息負債成本由2021年第二季的0.57%下降至2022年第二季的0.53%，而同期的資金成本則分別為0.36%及0.43%。2022年和2021年第二季度的利息支出包括分別為36萬4千美元和95.1萬美元的假設定期存款的公允價值調整(溢價)攤銷，這是利息支出的減少。
截至2022年6月30日的三個月的淨利息收入(在應税等值基礎上)為2410萬美元，而2021年同期為3050萬美元，減少了640萬美元。2022年和2021年第二季度的淨息差分別為3.89%和3.82%。購進會計調整的增加和攤銷分別對同一時期的淨息差產生了29個基點和22個基點的積極影響。購買力平價貸款處理費用，扣除成本和利息收入，以及通過購買力平價基金的相應融資成本，分別對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的公司淨息差產生了4個基點和55個基點的正影響。
42
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的平均資產負債表。表中還列出了產生利息的資產所賺取的利息金額和相關的税項等值收益，以及有息負債的利息支出和相關利率，以及對所述期間的淨利息收入變動量和變動率的分析。
|
|
平均餘額、收入和支出、收益率和税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
總計 |
|
|
增加/(減少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
(減少) |
|
|
卷(12) |
|
|
利率(12) |
|
|||||||||
平均資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
應税證券 |
|
$ |
388,419 |
|
|
$ |
3,899 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
$ |
241,661 |
|
|
$ |
2,263 |
|
|
|
1.87 |
% |
|
$ |
1,636 |
|
|
$ |
1,374 |
|
|
$ |
262 |
|
免税證券(2) |
|
|
20,359 |
|
|
|
208 |
|
|
|
2.04 |
% |
|
|
16,030 |
|
|
|
147 |
|
|
|
1.83 |
% |
|
|
61 |
|
|
|
40 |
|
|
|
21 |
|
總證券 |
|
|
408,778 |
|
|
|
4,107 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
|
257,691 |
|
|
|
2,410 |
|
|
|
1.87 |
% |
|
|
1,697 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
283 |
|
在其他銀行的生息存款 |
|
|
86,160 |
|
|
|
183 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
122,691 |
|
|
|
50 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
133 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
148 |
|
出售的聯邦基金 |
|
|
48,201 |
|
|
|
112 |
|
|
|
0.46 |
% |
|
|
19,671 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
107 |
|
|
|
7 |
|
|
|
100 |
|
持有待售貸款 |
|
|
58,249 |
|
|
|
969 |
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
135,586 |
|
|
|
1,835 |
|
|
|
2.71 |
% |
|
|
(866 |
) |
|
|
(1,047 |
) |
|
|
181 |
|
薪資保障計劃貸款(3) |
|
|
23,225 |
|
|
|
457 |
|
|
|
3.94 |
% |
|
|
652,145 |
|
|
|
16,139 |
|
|
|
4.95 |
% |
|
|
(15,682 |
) |
|
|
(15,564 |
) |
|
|
(118 |
) |
持有用於投資的貸款(3，4，5) |
|
|
1,840,395 |
|
|
|
46,261 |
|
|
|
5.03 |
% |
|
|
1,570,007 |
|
|
|
35,980 |
|
|
|
4.58 |
% |
|
|
10,281 |
|
|
|
6,197 |
|
|
|
4,084 |
|
總平均生息資產 |
|
|
2,465,008 |
|
|
|
52,089 |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
2,757,791 |
|
|
|
56,419 |
|
|
|
4.09 |
% |
|
|
(4,330 |
) |
|
|
(9,008 |
) |
|
|
4,678 |
|
減去：貸款損失準備金 |
|
|
(12,845 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,451 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非息資產總額 |
|
|
230,652 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181,039 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
總平均資產 |
|
$ |
2,682,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,925,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
計息活期、貨幣市場存款和儲蓄 |
|
$ |
1,113,751 |
|
|
$ |
1,275 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
$ |
823,073 |
|
|
$ |
1,053 |
|
|
|
0.26 |
% |
|
$ |
222 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
(150 |
) |
定期存款(6) |
|
|
449,339 |
|
|
|
1,822 |
|
|
|
0.81 |
% |
|
|
540,818 |
|
|
|
2,169 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
(347 |
) |
|
|
(367 |
) |
|
|
20 |
|
有息存款總額 |
|
|
1,563,090 |
|
|
|
3,097 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
1,363,891 |
|
|
|
3,222 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
(125 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(130 |
) |
FHLB借款(7) |
|
|
17,071 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(0.26 |
)% |
|
|
186,709 |
|
|
|
503 |
|
|
|
0.54 |
% |
|
|
(525 |
) |
|
|
(457 |
) |
|
|
(68 |
) |
FRB借款 |
|
|
9,786 |
|
|
|
114 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
447,351 |
|
|
|
685 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
(571 |
) |
|
|
(670 |
) |
|
|
99 |
|
次級票據和其他借款(8) |
|
|
39,969 |
|
|
|
1,099 |
|
|
|
5.50 |
% |
|
|
51,139 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
5.86 |
% |
|
|
(399 |
) |
|
|
(327 |
) |
|
|
(72 |
) |
平均有息負債總額 |
|
|
1,629,916 |
|
|
|
4,288 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
2,049,090 |
|
|
|
5,908 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
(1,620 |
) |
|
|
(1,449 |
) |
|
|
(171 |
) |
無息活期存款 |
|
|
745,820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
646,754 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他無息負債 |
|
|
35,831 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
股東權益 |
|
|
271,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
218,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債和股東權益總額 |
|
$ |
2,682,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,925,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
淨利息收入和利潤率(9) |
|
|
|
|
$ |
47,801 |
|
|
|
3.88 |
% |
|
|
|
|
$ |
50,511 |
|
|
|
3.66 |
% |
|
$ |
(2,710 |
) |
|
$ |
(7,559 |
) |
|
$ |
4,849 |
|
||
資金成本(10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.44 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
淨息差(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)假設所得税税率為21%，按全額應税等值基礎計算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)包括遞延貸款費用/成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)非權責發生制貸款已計入平均貸款餘額的計算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月分別增加410萬美元和130萬美元的已獲得貸款的公允價值調整(折扣)。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)包括分別於截至2022年、2022年及2021年6月30日止六個月的84萬美元及170萬美元的假設定期存款的公允價值調整(保費)攤銷。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)包括截至2022年、2022年和2021年6月30日止六個月的假設FHLB借款分別為111,000美元和6,000美元的公允價值調整(保費)攤銷。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)包括截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的假設附屬票據的公允價值調整(溢價)攤銷，分別為50,000美元及90,000美元。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)淨息差為淨利息收入除以平均生息資產。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十)資金成本為利息支出總額除以有息負債總額和無息活期存款總額。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(11)淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(12)因業務量和費率而引起的收入/支出的變化，已按每一變化的絕對金額按比例分配。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的6個月，平均可產生利息的資產為24.7億美元，而2021年同期為27.6億美元，減少了2.928億美元。這一減少的主要原因是，與2021年期間相比，2022年期間購買力平價貸款的平均餘額減少，從6.521億美元減少到2320萬美元。投資貸款(不包括購買力平價貸款)的平均餘額為2.704億美元，證券餘額為1.511億美元，部分抵消了這一下降。在截至2022年6月30日的6個月裏，總利息收入(在應税等值基礎上)比2021年同期減少了430萬美元。這一減少主要是由於購買力平價貸款的利息和手續費收入減少，但被投資和證券貸款的平均餘額和收益增加以及收購貸款的公允價值調整增加所部分抵消。的利息收入
43
2022年和2021年期間包括購買力平價貸款利息和費用，扣除成本後分別為45.7萬美元和1610萬美元。2022年和2021年前六個月的利息收入分別包括獲得貸款的410萬美元和130萬美元的折扣增加。
截至2022年6月30日的6個月，平均有息負債為16.3億美元，而2021年同期為20.5億美元，減少了4.192億美元。減少的主要原因是FRB和FHLB的平均預付款餘額分別減少4.376億美元和1.696億美元，但有息存款的平均餘額增加1.992億美元，部分抵消了這兩項減少的影響。截至2022年6月30日的6個月，利息支出減少了160萬美元，降至430萬美元，而2021年同期為590萬美元。利息支出減少主要是由於計息負債(包括FRB和FHLB預付款)的平均餘額減少，以及2022年期間次級票據的平均餘額減少。有息負債成本由2021年同期的0.58%下降至2022年首6個月的0.53%，而同期的資金成本則分別為0.36%及0.44%。2022年和2021年前六個月的利息支出包括分別為84萬美元和170萬美元的假設定期存款的公允價值調整(溢價)攤銷，這是利息支出的減少。
截至2022年6月30日的6個月的淨利息收入(在應税等值基礎上)為4780萬美元，而2021年同期為5050萬美元，減少了270萬美元。截至2022年和2021年6月30日止六個月的淨息差分別為3.88%和3.66%。購買力平價貸款處理費，扣除成本和利息，以及通過購買力平價融資基金的相應融資成本，分別對本公司截至2022年和2021年6月30日的六個月的淨息差產生了1個基點和33個基點的正影響。購進會計調整的增加和攤銷分別對同一時期的淨息差產生了41個基點和22個基點的積極影響。
計提貸款損失準備金。該公司在2022年第二季度記錄了750萬美元的貸款損失撥備，而2021年第二季度沒有撥備。2022年和2021年上半年的貸款損失準備金分別為1,000萬美元和0美元。2022年期間的貸款損失準備金主要是由於貸款增長準備金、經濟因素變化導致的定性損失率調整以及減值貸款的特定準備金增加所致。
非利息收入。下表彙總了所列期間的非利息收入、美元和百分比變動情況。
|
|
截至以下三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金額 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
其他股權投資的公允價值調整 |
|
$ |
(86 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(86 |
) |
|
|
100.0 |
% |
出售購買力平價貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
24,315 |
|
|
|
(24,315 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
住房抵押貸款銀行收入，淨額 |
|
|
4,386 |
|
|
|
7,254 |
|
|
|
(2,868 |
) |
|
|
(39.5 |
%) |
抵押貸款償還權 |
|
|
1,574 |
|
|
|
1,707 |
|
|
|
(133 |
) |
|
|
(7.8 |
%) |
出售擔保政府貸款的收益 |
|
|
1,538 |
|
|
|
143 |
|
|
|
1,395 |
|
|
|
975.5 |
% |
財富和信託管理 |
|
|
414 |
|
|
|
833 |
|
|
|
(419 |
) |
|
|
(50.3 |
%) |
存款賬户手續費 |
|
|
327 |
|
|
|
370 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(11.6 |
%) |
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
|
|
276 |
|
|
|
237 |
|
|
|
39 |
|
|
|
16.5 |
% |
網上銀行卡和購物卡 |
|
|
599 |
|
|
|
299 |
|
|
|
300 |
|
|
|
100.3 |
% |
其他 |
|
|
1,162 |
|
|
|
1,054 |
|
|
|
108 |
|
|
|
10.2 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
10,190 |
|
|
$ |
36,212 |
|
|
$ |
(26,022 |
) |
|
|
(71.9 |
%) |
44
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金額 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
其他股權投資的公允價值調整 |
|
$ |
9,278 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,278 |
|
|
|
100.0 |
% |
出售購買力平價貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
24,315 |
|
|
|
(24,315 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
住房抵押貸款銀行收入，淨額 |
|
|
7,207 |
|
|
|
16,555 |
|
|
|
(9,348 |
) |
|
|
(56.5 |
%) |
抵押貸款償還權 |
|
|
8,312 |
|
|
|
5,078 |
|
|
|
3,234 |
|
|
|
63.7 |
% |
出售擔保政府貸款的收益 |
|
|
2,965 |
|
|
|
1,217 |
|
|
|
1,748 |
|
|
|
143.6 |
% |
財富和信託管理 |
|
|
805 |
|
|
|
1,435 |
|
|
|
(630 |
) |
|
|
(43.9 |
%) |
存款賬户手續費 |
|
|
642 |
|
|
|
697 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(7.9 |
%) |
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
|
|
548 |
|
|
|
401 |
|
|
|
147 |
|
|
|
36.7 |
% |
網上銀行卡和購物卡 |
|
|
1,021 |
|
|
|
599 |
|
|
|
422 |
|
|
|
70.5 |
% |
其他 |
|
|
3,506 |
|
|
|
1,454 |
|
|
|
2,052 |
|
|
|
141.1 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
34,284 |
|
|
$ |
51,751 |
|
|
$ |
(17,467 |
) |
|
|
(33.8 |
%) |
2022年上半年其他股權投資的公允價值調整收入來自本公司的股權投資，主要是對某些金融科技公司的股權投資。當可觀察到的市場事件發生時，本公司按公允價值記錄某些股權投資，如發行或轉讓實質類似投資的股票。2021年第二季度，該公司出售了相當大一部分購買力平價貸款，從而獲得了銷售收益。住宅抵押貸款銀行收入下降的主要原因是，與2021年上半年(6.582億美元)相比，2022年上半年的抵押貸款額(2.692億美元)有所下降，這是因為與2021年同期相比，2022年上半年的市場利率大幅上升，導致需求下降。2022年上半年，由於公司將其會計方法改為公允價值計量方法，以及較長期利率的增加導致了更高的估值，來自抵押貸款償還權的收入更多。截至2022年6月30日的6個月的其他非利息收入包括與2021年同期相比與金融科技相關的收入增加，以及2022年第一季度出售銀行場所獲得的40.5萬美元收益。
非利息支出。下表彙總了所述期間的非利息支出、美元和百分比變化。
|
|
截至以下三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金額 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
15,873 |
|
|
$ |
17,539 |
|
|
$ |
(1,666 |
) |
|
|
(9.5 |
%) |
入住率和設備 |
|
|
1,500 |
|
|
|
1,846 |
|
|
|
(346 |
) |
|
|
(18.7 |
%) |
數據處理 |
|
|
874 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
(610 |
) |
|
|
(41.1 |
%) |
法律、發行人和監管備案 |
|
|
618 |
|
|
|
489 |
|
|
|
129 |
|
|
|
26.4 |
% |
廣告和營銷 |
|
|
412 |
|
|
|
238 |
|
|
|
174 |
|
|
|
73.1 |
% |
通信 |
|
|
1,030 |
|
|
|
672 |
|
|
|
358 |
|
|
|
53.3 |
% |
審計和會計費用 |
|
|
379 |
|
|
|
291 |
|
|
|
88 |
|
|
|
30.2 |
% |
FDIC保險 |
|
|
106 |
|
|
|
9 |
|
|
|
97 |
|
|
|
1,077.8 |
% |
無形攤銷 |
|
|
386 |
|
|
|
457 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
(15.5 |
%) |
其他訂約承辦事務 |
|
|
999 |
|
|
|
666 |
|
|
|
333 |
|
|
|
50.0 |
% |
其他税項及評税 |
|
|
671 |
|
|
|
1,076 |
|
|
|
(405 |
) |
|
|
(37.6 |
%) |
與合併相關的 |
|
|
0 |
|
|
|
1,237 |
|
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他 |
|
|
2,478 |
|
|
|
4,262 |
|
|
|
(1,784 |
) |
|
|
(41.9 |
%) |
總非利息支出 |
|
$ |
25,326 |
|
|
$ |
30,266 |
|
|
$ |
(4,940 |
) |
|
|
(16.3 |
%) |
45
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金額 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
29,969 |
|
|
$ |
31,442 |
|
|
$ |
(1,473 |
) |
|
|
(4.68 |
%) |
入住率和設備 |
|
|
2,985 |
|
|
|
3,177 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
(6.04 |
%) |
數據處理 |
|
|
1,820 |
|
|
|
2,289 |
|
|
|
(469 |
) |
|
|
(20.49 |
%) |
法律、發行人和監管備案 |
|
|
1,000 |
|
|
|
1,065 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(6.10 |
%) |
廣告和營銷 |
|
|
840 |
|
|
|
517 |
|
|
|
323 |
|
|
|
62.48 |
% |
通信 |
|
|
1,829 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
790 |
|
|
|
76.03 |
% |
審計和會計費用 |
|
|
520 |
|
|
|
480 |
|
|
|
40 |
|
|
|
8.33 |
% |
FDIC保險 |
|
|
337 |
|
|
|
352 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(4.26 |
%) |
無形攤銷 |
|
|
783 |
|
|
|
808 |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
(3.09 |
%) |
其他訂約承辦事務 |
|
|
1,533 |
|
|
|
1,519 |
|
|
|
14 |
|
|
|
0.92 |
% |
其他税項及評税 |
|
|
1,241 |
|
|
|
1,424 |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
(12.85 |
%) |
與合併相關的 |
|
|
50 |
|
|
|
10,256 |
|
|
|
(10,206 |
) |
|
|
(99.51 |
%) |
其他 |
|
|
5,108 |
|
|
|
6,134 |
|
|
|
(1,026 |
) |
|
|
(16.73 |
%) |
總非利息支出 |
|
$ |
48,015 |
|
|
$ |
60,502 |
|
|
$ |
(12,487 |
) |
|
|
(20.64 |
%) |
不包括與合併相關的費用，截至2022年6月30日的6個月，非利息支出與2021年同期相比減少了240萬美元。截至2022年6月30日的六個月期間工資和員工福利較低，主要是由於抵押貸款銀行部門的工資和員工福利支出較低，以及2021年期間支付的與PPP貸款計劃相關的激勵措施。工資和福利支出的增加部分抵消了這些減少，這是由於增加了商業貸款人和支持人員來擴大公司的中間市場，以及政府擔保的貸款團隊和人員來支持金融科技的業務。與2022年同期相比，2021年期間的數據處理費用較高，主要原因是Bay Banks合併，包括與轉換核心操作系統相關的成本，該合併於2021年第二季度完成。
所得税費用。截至2022年和2021年6月30日的三個月，持續經營的所得税支出分別為342000美元和770萬美元，導致同期的有效所得税税率分別為23.4%和21.2%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，持續經營的所得税支出分別為550萬美元和870萬美元，導致同期的實際所得税税率分別為22.9%和20.9%。2022年期間較高的有效所得税税率主要是由於公司將其業務(主要是抵押銀行部門)擴展到多個州，為州所得税撥備的結果。
財務狀況分析
貸款組合。該公司向商業實體和個人提供貸款。貸款條件根據貸款的類型和借款人的信譽，在利率、還款和抵押品要求方面有所不同。信用風險往往在地理上集中，因為大多數貸款是向位於本公司服務的市場的借款人發放的。所有貸款都是在特定的貸款政策指導方針下承保的，這些指導方針旨在使公司的盈利能力在可接受的業務風險水平內最大化。
46
下表按貸款類別列出了公司的貸款組合，以及截至所述日期，每個類別的貸款佔總貸款的百分比。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
工商業 |
|
$ |
496,962 |
|
|
|
24.1 |
% |
|
$ |
320,827 |
|
|
|
17.7 |
% |
工資保障計劃 |
|
|
15,654 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
30,742 |
|
|
|
1.7 |
% |
房地產-建築、商業 |
|
|
122,455 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
146,523 |
|
|
|
8.1 |
% |
房地產--建築、住宅 |
|
|
70,860 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
58,857 |
|
|
|
3.3 |
% |
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
791,465 |
|
|
|
38.3 |
% |
|
|
701,503 |
|
|
|
38.8 |
% |
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
522,219 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
493,982 |
|
|
|
27.3 |
% |
房地產--抵押貸款、農田 |
|
|
6,880 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
6,173 |
|
|
|
0.3 |
% |
消費者 |
|
|
39,092 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
49,877 |
|
|
|
2.6 |
% |
貸款總額 |
|
|
2,065,587 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
1,808,484 |
|
|
|
100.0 |
% |
減去：扣除成本後的遞延貸款費用 |
|
|
(1,550 |
) |
|
|
|
|
|
(906 |
) |
|
|
|
||
貸款總額，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 |
|
|
2,064,037 |
|
|
|
|
|
|
1,807,578 |
|
|
|
|
||
減去：貸款損失準備金 |
|
|
(17,242 |
) |
|
|
|
|
|
(12,121 |
) |
|
|
|
||
為投資持有的貸款，淨額 |
|
$ |
2,046,795 |
|
|
|
|
|
$ |
1,795,457 |
|
|
|
|
||
持有待售貸款 |
|
$ |
32,759 |
|
|
|
|
|
$ |
121,943 |
|
|
|
|
||
下表列出了截至2022年6月30日的剩餘到期日，基於合同到期日、貸款類型和利率類型(浮動或固定)。
|
|
|
|
|
|
|
|
可變利率 |
|
|
固定費率 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
總到期日 |
|
|
一年 |
|
|
總計 |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
超過15年 |
|
|
總計 |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
超過15年 |
|
||||||||||
工商業 |
|
$ |
496,962 |
|
|
$ |
208,743 |
|
|
$ |
138,947 |
|
|
$ |
102,633 |
|
|
$ |
34,501 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
149,272 |
|
|
$ |
69,876 |
|
|
$ |
77,540 |
|
|
$ |
1,857 |
|
工資保障計劃 |
|
|
15,654 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,654 |
|
|
|
15,654 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
房地產-建築、商業 |
|
|
122,455 |
|
|
|
27,428 |
|
|
|
58,507 |
|
|
|
29,463 |
|
|
|
10,998 |
|
|
|
18,047 |
|
|
|
36,519 |
|
|
|
30,782 |
|
|
|
5,643 |
|
|
|
94 |
|
房地產--建築、住宅 |
|
|
70,860 |
|
|
|
33,067 |
|
|
|
5,799 |
|
|
|
4,484 |
|
|
|
920 |
|
|
|
395 |
|
|
|
31,994 |
|
|
|
396 |
|
|
|
2,466 |
|
|
|
29,131 |
|
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
791,465 |
|
|
|
41,691 |
|
|
|
350,570 |
|
|
|
53,452 |
|
|
|
168,027 |
|
|
|
129,091 |
|
|
|
399,204 |
|
|
|
206,608 |
|
|
|
186,128 |
|
|
|
6,468 |
|
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
522,219 |
|
|
|
22,405 |
|
|
|
260,142 |
|
|
|
13,014 |
|
|
|
66,319 |
|
|
|
180,809 |
|
|
|
239,673 |
|
|
|
39,653 |
|
|
|
53,350 |
|
|
|
146,670 |
|
房地產--抵押貸款、農田 |
|
|
6,880 |
|
|
|
1,439 |
|
|
|
1,901 |
|
|
|
167 |
|
|
|
274 |
|
|
|
1,461 |
|
|
|
3,541 |
|
|
|
2,560 |
|
|
|
981 |
|
|
|
— |
|
消費貸款 |
|
|
39,092 |
|
|
|
8,728 |
|
|
|
782 |
|
|
|
681 |
|
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,583 |
|
|
|
20,211 |
|
|
|
9,307 |
|
|
|
64 |
|
貸款總額 |
|
$ |
2,065,587 |
|
|
$ |
343,501 |
|
|
$ |
816,647 |
|
|
$ |
203,893 |
|
|
$ |
281,139 |
|
|
$ |
331,615 |
|
|
$ |
905,439 |
|
|
$ |
385,740 |
|
|
$ |
335,414 |
|
|
$ |
184,285 |
|
貸款損失準備。管理層認為，截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的貸款損失準備金(“全部”)是充足的。然而，不能保證未來不需要對所有這些措施進行調整。管理層的估計和判斷所依據的經濟假設的變化；國家經濟或本公司市場領域的不利發展；新冠肺炎疫情的影響；以及特定借款人情況的變化等，都是可能提高所有必需準備金水平的標準，從而導致對貸款損失準備金的計提。
47
下表分析了截至和在所述期間內所有貸款類型的變化。
|
|
截至及截至以下三個月 |
|
|
截至及截至以下六個月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||
期間開始時的津貼 |
|
$ |
12,013 |
|
|
$ |
13,402 |
|
|
$ |
12,121 |
|
|
$ |
13,827 |
|
沖銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商業 |
|
|
(1,383 |
) |
|
|
(857 |
) |
|
|
(3,746 |
) |
|
|
(1,216 |
) |
房地產--建築業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
— |
|
房地產--抵押貸款 |
|
|
(1,079 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1,093 |
) |
|
|
(13 |
) |
消費者 |
|
|
(329 |
) |
|
|
(133 |
) |
|
|
(605 |
) |
|
|
(396 |
) |
總沖銷 |
|
|
(2,791 |
) |
|
|
(991 |
) |
|
|
(5,567 |
) |
|
|
(1,625 |
) |
復甦 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商業 |
|
|
2 |
|
|
|
394 |
|
|
|
37 |
|
|
|
450 |
|
房地產--建築業 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
房地產--抵押貸款 |
|
|
387 |
|
|
|
87 |
|
|
|
391 |
|
|
|
103 |
|
消費者 |
|
|
133 |
|
|
|
115 |
|
|
|
250 |
|
|
|
252 |
|
總回收率 |
|
|
526 |
|
|
|
596 |
|
|
|
694 |
|
|
|
805 |
|
淨沖銷 |
|
|
(2,265 |
) |
|
|
(395 |
) |
|
|
(4,873 |
) |
|
|
(820 |
) |
貸款損失準備金 |
|
|
7,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,994 |
|
|
|
— |
|
期間結束時的津貼 |
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
13,007 |
|
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
13,007 |
|
期內淨撇賬與平均未償還貸款比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商業 |
|
|
1.49 |
% |
|
|
0.63 |
% |
|
|
2.08 |
% |
|
|
0.58 |
% |
房地產--建築業 |
|
|
(0.01 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
— |
% |
房地產--抵押貸款 |
|
|
0.22 |
% |
|
|
(0.03 |
)% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
(0.02 |
)% |
消費貸款和其他貸款 |
|
|
0.83 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.14 |
% |
貸款總額 |
|
|
0.47 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.52 |
% |
|
|
0.10 |
% |
All包括針對減值貸款的特定撥備和適用於所有貸款類別的一般撥備；然而，管理層已按貸款類型分配了All，以顯示貸款組合的相對風險特徵。這一分配是一種估計，不應被解釋為表明將對這些數額進行沖銷，或表明分配表明未來的趨勢，並且不限制對任何特定貸款或類別的津貼的使用。下表按貸款類別列出了所有貸款的分配情況，以及截至所述日期佔每個類別的百分比。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
$ |
|
|
的百分比 |
|
|
$ |
|
|
的百分比 |
|
||||
工商業 |
|
$ |
10,435 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
$ |
7,133 |
|
|
|
2.22 |
% |
房地產-建築、商業 |
|
|
284 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
953 |
|
|
|
0.65 |
% |
房地產--建築、住宅 |
|
|
117 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
395 |
|
|
|
0.67 |
% |
房地產--抵押貸款、商業 |
|
|
2,903 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
|
1,403 |
|
|
|
0.20 |
% |
房地產--抵押貸款、住宅 |
|
|
2,356 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
|
1,301 |
|
|
|
0.26 |
% |
房地產--抵押貸款、農田 |
|
|
25 |
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
23 |
|
|
|
0.37 |
% |
消費者 |
|
|
1,122 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
|
913 |
|
|
|
1.83 |
% |
|
|
$ |
17,242 |
|
|
|
|
|
$ |
12,121 |
|
|
|
|
||
上表中的信息不包括購買力平價貸款，這些貸款並不包含全部，因為它們由美國政府完全擔保。
不良資產。不良資產包括非應計貸款、逾期90天且仍在應計利息的貸款以及其他擁有的房地產(“OREO”)。
奧利奧包括為償還全部或部分貸款而實質上收回或獲得的財產。持有以供轉售的該等物業，按成本或公平市價中較低者列賬，包括扣除估計銷售開支。
48
減值貸款還包括某些已被修改為問題債務重組(TDR)的貸款，這些貸款已向已經經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良貸款，只有在考慮借款人在合理時期內(通常為六個月)的持續還款表現後，才能恢復履約狀態。該公司報告，截至2022年6月30日和2021年12月31日，TDR分別為150萬美元和68.8萬美元。所有這些TDR均按照各自日期的經修訂條款履行，因此不包括在下表中的不良貸款和不良資產數字中。
下表列出了截至所述日期的有關不良資產和某些資產質量比率的彙總信息。
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
非權責發生制貸款(1) |
|
$ |
11,874 |
|
|
$ |
15,177 |
|
逾期90天且仍在應計的貸款(%1) |
|
|
308 |
|
|
|
917 |
|
不良貸款總額 |
|
$ |
12,182 |
|
|
$ |
16,094 |
|
奧利奧 |
|
|
74 |
|
|
|
157 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
12,256 |
|
|
$ |
16,251 |
|
全 |
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
12,121 |
|
持有用於投資的貸款，包括購買力平價貸款 |
|
$ |
2,064,037 |
|
|
$ |
1,807,578 |
|
持有用於投資的貸款，不包括購買力平價貸款 |
|
$ |
2,048,383 |
|
|
$ |
1,777,172 |
|
總資產 |
|
$ |
2,799,643 |
|
|
$ |
2,665,139 |
|
全部為投資持有的貸款總額，包括購買力平價貸款 |
|
|
0.84 |
% |
|
|
0.67 |
% |
全部為投資而持有的貸款總額，不包括購買力平價貸款 |
|
|
0.84 |
% |
|
|
0.68 |
% |
全部歸因於不良貸款 |
|
|
141.54 |
% |
|
|
75.31 |
% |
不良貸款佔持有的投資貸款總額的比例，包括購買力平價貸款 |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.89 |
% |
不良貸款佔持有的投資貸款總額的比例，不包括購買力平價貸款 |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.91 |
% |
不良資產佔總資產的比例 |
|
|
0.44 |
% |
|
|
0.61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
(1)不包括PCI貸款和應計TDR |
|
|
|
|
|
|
||
與2021年12月31日相比，2022年6月30日所有用於投資的貸款(不包括購買力平價貸款)與2021年12月31日相比有所增加，主要原因是2022年上半年貸款增長的準備金需求以及經濟因素變化導致的定性損失係數調整。截至2022年6月30日和2021年12月31日，與Bay Bank合併和公司早先收購的貸款相關的剩餘購買會計調整(折扣)分別為1220萬美元和1620萬美元。
投資證券。投資組合被用作利息收入、信用風險分散和流動性的來源，以及管理利率敏感度和為短期借款提供抵押品。投資組合中歸類為可供出售證券的證券可根據市場利率的變化、證券提前還款風險的變化、貸款需求的增加、一般流動性需求和其他類似因素進行出售，並按估計公允價值列賬。截至2022年6月30日，該公司可供出售的投資證券的公允價值為3.815億美元，略高於2021年12月31日的3.735億美元。主要由於2022年上半年市場利率大幅上升，該公司可供出售的證券組合在同一時期出現了約4290萬美元的未實現虧損。2022年上半年，扣除投資回報後的投資購買總額為5160萬美元，抵消了這一未實現虧損。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，絕大多數投資證券組合由一家領先評級機構評級為投資級的證券組成。投資級證券被認為違約風險較低。截至2022年6月30日和2021年12月31日，承諾獲得公共存款的投資證券總額分別為0美元和870萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公允價值為1800萬美元和2310萬美元的證券，分別承諾確保世行與FHLB的借款安排。
49
該公司至少每季度審查其投資證券組合的非臨時性減值。出現未實現損失的投資證券通常是由於當前利率環境的變化而導致定價變化的結果，而不是永久信用減值的結果。在攤銷成本收回之前，本公司不打算出售，也不認為它將被要求出售其任何臨時減值證券。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些證券沒有確認其他暫時性減值。
受限制的股權投資包括FHLB的股票(於2022年6月30日及2021年12月31日的賬面基準分別為650萬美元及170萬美元)、財務報告的股票(於2022年6月30日及2021年12月31日的賬面基準分別為610萬美元)及本公司代理銀行的股票(於2022年6月30日及2021年12月31日的賬面基準均為46.8萬美元)。限制性股權投資是按成本計價的。本公司持有其他各類股權投資，包括其他金融機構及金融科技公司的股份，截至2022年6月30日及2021年12月31日分別為2,380萬美元及1,420萬美元，按公允價值列賬，並於各報告期的綜合經營報表中列報任何損益。
該公司還持有早期重點投資基金、小型企業投資公司(“SBIC”)和低收入住房合夥企業的投資，這些投資在綜合資產負債表中的其他投資中列報。
下表介紹了該公司在上述期間的投資組合信息。
|
|
June 30, 2022 |
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|
一年內 |
|
|
一到五年 |
|
|
五到十年 |
|
|
十多年來 |
|
|
|
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|||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷總成本 |
|
|||||||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
州和市 |
|
$ |
1,157 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
$ |
3,517 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
$ |
23,406 |
|
|
|
1.88 |
% |
|
$ |
32,819 |
|
|
|
2.20 |
% |
|
$ |
60,899 |
|
美國財政部和機構 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,987 |
|
|
|
0.93 |
% |
|
|
47,115 |
|
|
|
1.76 |
% |
|
|
9,930 |
|
|
|
1.76 |
% |
|
|
72,032 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
7,903 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
3,172 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
26,065 |
|
|
|
2.02 |
% |
|
|
215,790 |
|
|
|
1.82 |
% |
|
|
252,930 |
|
公司債券 |
|
|
1,000 |
|
|
|
6.25 |
% |
|
|
5,498 |
|
|
|
4.74 |
% |
|
|
36,439 |
|
|
|
4.41 |
% |
|
|
732 |
|
|
|
4.53 |
% |
|
|
43,669 |
|
Total |
|
$ |
10,060 |
|
|
|
|
|
$ |
27,174 |
|
|
|
|
|
$ |
133,025 |
|
|
|
|
|
$ |
259,271 |
|
|
|
|
|
$ |
429,530 |
|
||||
押金。該公司的主要資金來源是核心存款(活期存款、計息交易賬户、貨幣市場賬户、儲蓄存款和存單)，主要來自其市場領域。該公司的存款基礎包括交易賬户、定期和儲蓄賬户，以及客户用於現金管理目的的其他賬户，這些賬户提供了費用收入和交叉營銷機會以及低成本的資金來源。定期和儲蓄賬户，包括貨幣市場存款賬户，也提供了相對穩定的低成本資金來源。
截至2022年6月30日的存款總額為23.6億美元，較2021年12月31日增加3,790萬美元，其中7,970萬美元為主要與本公司金融科技合夥企業有關的無息活期存款增長。截至2022年6月30日，公司與金融科技合夥人的關係已帶來約3.95億美元的存款，高於截至2021年12月31日的約1.89億美元。
截至2022年6月30日，該公司約16.8%的存款由定期存款組成，而截至2021年12月31日，這一比例為21.7%。相比之下，截至2022年6月30日，公司存款中約有33.6%為無息活期存款，而截至2021年12月31日，這一比例為30.7%，這主要歸因於公司與金融科技合夥人的關係，如前所述。
下表顯示截至所述日期，25萬美元或以上定期存款的到期日。
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
成熟時間： |
|
|
|
|
|
|
||
3個月或更短時間 |
|
$ |
6,829 |
|
|
$ |
30,943 |
|
超過3個月至6個月 |
|
|
16,555 |
|
|
|
47,818 |
|
超過6個月至12個月 |
|
|
23,030 |
|
|
|
14,213 |
|
超過12個月 |
|
|
42,701 |
|
|
|
51,868 |
|
|
|
$ |
89,115 |
|
|
$ |
144,842 |
|
50
借款。下表列出了截至所述期間和所述期間的借款餘額和利率的資料。
|
|
截至2022年6月30日止六個月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
期末餘額 |
|
|
最高月末餘額 |
|
|
平均餘額 |
|
|
加權平均利率 |
|
||||
FHLB借款 |
|
$ |
135,000 |
|
|
$ |
135,000 |
|
|
$ |
37,000 |
|
|
|
1.82 |
% |
FRB借款 |
|
|
60 |
|
|
|
17,197 |
|
|
|
339 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至及截至2021年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
期末餘額 |
|
|
最高月末餘額 |
|
|
平均餘額 |
|
|
加權平均利率 |
|
||||
FHLB借款 |
|
$ |
10,111 |
|
|
$ |
220,000 |
|
|
$ |
147,919 |
|
|
|
0.82 |
% |
FRB借款 |
|
|
17,901 |
|
|
|
632,540 |
|
|
|
245,196 |
|
|
|
0.32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FHLB預付款由抵押品擔保，抵押品包括對公司住宅、多户和商業房地產抵押貸款組合中符合條件的貸款的全面留置權，以及選定的投資證券。
通過PPPLF獲得的FRB貸款由世行根據PPP發放的貸款擔保。PPPLF預付款為PPP貸款的全部價值和期限，固定的年度成本為35個基點，並獲得有利的監管資本待遇。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，次級票據淨額為4,000萬美元。
流動性。流動資金對公司的業務至關重要。本公司的流動資金可能會受到包括存款在內的不可預見的現金外流或無法進入資本市場的影響。出現這種情況的原因可能是公司可能無法控制的情況，例如普遍的市場混亂、對公司或金融服務業的普遍負面看法，或影響公司或第三方的運營問題。該公司以有利條件或根本不能從其他金融機構借款的能力可能會受到資本市場中斷或其他事件的不利影響。
本公司已制定正式的流動資金應急計劃，為流動資金管理提供指導。根據公司的流動資金管理計劃，它首先確定當前的流動資金狀況，然後根據資產負債表中預期的變化預測流動資金。在這一預測中，該公司預計將保持流動性緩衝。管理層然後在幾種不同的壓力情景下對公司的流動性狀況進行壓力測試，從中度到重度。已經為預測的流動性緩衝和每種壓力情景的流動性緩衝制定了指導方針。管理層亦透過現金流量預測監察本公司的流動資金狀況，並相信本公司的流動資金及資本水平足以進行本公司的業務。
存款是公司流動資金的主要來源。攤銷資產或到期資產的現金流提供資金，以滿足儲户和借款人的需求。截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行與代理銀行的無擔保聯邦基金額度可用於隔夜借款，總額為4400萬美元。這些額度按此類貸款的現行利率計息，可隨時由代理銀行取消。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些代理銀行的信貸額度均未動用。
除了存款和聯邦基金額度外，該公司還可以進入各種批發融資市場。這些市場包括經紀存單市場、上市服務存款市場和聯邦基金市場。該公司是IntraFi網絡(前身為Promonary InterFinancial Network)的成員，該網絡允許銀行客户通過銀行獲得聯邦存款保險公司(FDIC)對超過FDIC保險限額的存款的保險保護。該公司還擁有與IntraFi網絡的單向授權，提供存單賬户註冊服務和保險現金清掃產品，使公司能夠根據需要獲得額外的批發資金。
51
本公司還與聯邦住房抵押貸款機構和聯邦住房抵押貸款委員會維持有擔保的信貸額度，根據這些信用額度，公司可以為質押抵押品借款，最高可達允許的金額。截至2022年6月30日，該公司在FHLB的可用信用額度為2.939億美元，未償還預付款總額為1.35億美元，信用證總額為8510萬美元，截至同一日期，剩餘信用額度為7380萬美元。信用證是為了弗吉尼亞州聯邦的利益，以確保公共存款的安全。
該公司利用FRB PPPLF為PPP貸款提供部分資金，PPP貸款是墊款的抵押品。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該工具下的FRB借款總額分別為6萬美元和1790萬美元。
資本。資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。該公司的目標是保持足以維持資產增長和促進儲户和投資者信心的資本化水平。
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情決定的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，金融機構必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。金融機構的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本指導方針(“巴塞爾協議III規則”)，銀行必須為所有比率持有2.50%的資本保護緩衝，高於充分資本化的基於風險的資本比率，但第一級槓桿率除外。如果一家銀行機構動用了其資本保護緩衝，它在某些活動上受到限制，包括支付股息、股票回購和對某些高管的酌情薪酬。管理層認為，截至2022年6月30日，該行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。
及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足；儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。2022年6月30日，最新的監管通知將該行歸類為監管框架下的資本充足。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的分類。聯邦和州銀行法規對公司支付的股息施加了某些限制。可於任何日期支付的股息總額一般限於本公司的留存收益。
下表列出了銀行必須遵守的資本和資本比率，以及在所述日期內應充分和良好地資本化的金額和比率。資本充足率包括對話緩衝區(如果適用)。
|
|
實際 |
|
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對於資本 |
|
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資本充足 |
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(千美元) |
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金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
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||||||
截至2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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||||||
基於總風險的資本 |
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|
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|
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|
|
|
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|
||||||
(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
285,735 |
|
|
|
12.13 |
% |
|
$ |
247,339 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
235,561 |
|
|
|
10.00 |
% |
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
267,462 |
|
|
|
11.35 |
% |
|
$ |
200,302 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
188,519 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
267,462 |
|
|
|
11.35 |
% |
|
$ |
164,955 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
153,172 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1級槓桿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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||||||
(平均資產) |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
267,462 |
|
|
|
10.02 |
% |
|
$ |
106,771 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
133,464 |
|
|
|
5.00 |
% |
52
|
|
實際 |
|
|
對於資本 |
|
|
資本充足 |
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(千美元) |
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金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
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|
金額 |
|
|
比率 |
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||||||
截至2021年12月31日 |
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||||||
基於總風險的資本 |
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||||||
(風險加權資產) |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
273,978 |
|
|
|
13.11 |
% |
|
$ |
219,393 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
208,946 |
|
|
|
10.00 |
% |
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
260,896 |
|
|
|
12.49 |
% |
|
$ |
177,604 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
167,157 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
260,896 |
|
|
|
12.49 |
% |
|
$ |
146,262 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
135,815 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1級槓桿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡羅來納州藍嶺銀行 |
|
$ |
260,896 |
|
|
|
10.05 |
% |
|
$ |
103,883 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
129,853 |
|
|
|
5.00 |
% |
表外活動
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信用，其方式與承保貸款的方式類似。截至2022年6月30日和2021年12月31日，已批准的延長可用但未使用信貸的承諾總額分別為6.201億美元和4.751億美元。
有條件承諾由公司以履約備用信用證的形式出具，保證客户向第三方履行義務。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未履行備用信用證項下的承諾總額分別為0美元和65.5萬美元。此外，公司還簽發財務備用信用證，保證在客户未能履行其指定的財務義務時向基礎受益人(即第三方)付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未償還金融備用信用證下的承諾總額分別為630萬美元和450萬美元。簽發備用信用證的信用風險可能比向客户發放貸款所涉及的風險更大。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未供資金承付款準備金分別為100萬美元和96.2萬美元，並列入合併資產負債表上的其他負債。
該公司投資於各種合夥企業和有限責任公司，其中許多投資於初創公司。根據這些投資，公司承諾根據資本募集在未來期間可能實現的投資額。截至2022年6月30日，該公司與這些投資相關的未來未償還承諾總額為970萬美元。
該公司還投資於各種SBIC基金。該公司對這些基金的債務以在承諾期內發生的資本募集的形式履行。截至2022年6月30日，該公司與其在SBIC基金的投資相關的剩餘資本承諾為1130萬美元。
利率風險管理
作為一家金融機構，公司面臨着包括利率風險在內的各種業務風險。利率風險是指市場利率波動對收益和價值造成的風險。利率風險來自於有息資產和有息負債的重新定價和到期日在時間上的差異，因嵌入期權而產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力和存款人在到期前贖回存單的能力，收益率曲線形狀的變化(利率以非平行的方式增加或減少)，以及不同收益率之間的利差關係的變化。
53
曲線，如美國國債和其他基於市場的指數利率。該公司的目標是在不招致過高利率風險的情況下，使淨利息收入最大化。對淨利息收入和利率風險的管理必須與銀行維持的資本和流動性水平保持一致。本公司透過由董事會及管理層成員組成的資產及負債委員會(“ALCO”)管理利率風險。ALCO負責監控公司的利率風險，以及流動性和資本管理。
該公司聘請了一家獨立的諮詢公司對其利率敏感性進行建模，該公司使用淨利息收入模擬模型作為其衡量利率敏感性的主要工具。建模的假設是根據資產負債表中的預期活動制定的。對於即將到期的資產，為這些資產的重新部署建立了假設。對於即將到期的負債，提出了替換這些資金來源的假設。還對可能在模擬時間段內重新定價的資產和負債進行了假設。這些假設還包括管理層預計非到期存款的利率將如何變化，如利息檢查、貨幣市場檢查、儲蓄賬户以及存單。基於包括當前資產負債表、當前利率水平和發展的假設在內的輸入，該模型在市場利率保持不變的情況下產生預期的淨利息收入水平。這被認為是基本情況。然後，該模型根據利率的具體變化來模擬對淨利息收入的影響。利率模擬為期兩年，包括利率快速變化，從下降100個基點到200個基點，再上升100個基點到400個基點。然後將這些模擬的結果與基本情況進行比較。
下表列出了在各種利率變化情況下淨利息收入的估計變化。這些場景假設利率變化是以並行的方式即時發生的，這意味着利率曲線的所有點上的變化都是相同的。
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June 30, 2022 |
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瞬時並行速率衝擊情景 |
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淨利息收入變動--第1年 |
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淨利息收入變化--第2年 |
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利率的變化： |
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||||
+400個基點 |
|
$ |
9,808 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
$ |
13,305 |
|
|
|
12.0 |
% |
+300個基點 |
|
|
8,602 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
|
11,200 |
|
|
|
10.1 |
% |
+200個基點 |
|
|
6,624 |
|
|
|
6.2 |
% |
|
|
8,433 |
|
|
|
7.6 |
% |
+100個基點 |
|
|
3,792 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
4,778 |
|
|
|
4.3 |
% |
基本情況 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
-100個基點 |
|
|
(5,994 |
) |
|
|
(5.6 |
%) |
|
|
(8,172 |
) |
|
|
(7.4 |
%) |
-200個基點 |
|
|
(10,715 |
) |
|
|
(10.0 |
%) |
|
|
(15,650 |
) |
|
|
(14.2 |
%) |
在收益率曲線上使用100至400個基點的瞬時平行震盪來測試資產負債表和淨利息收入，是監管機構和銀行業的一種做法。然而，這些壓力測試可能並不代表對收益率曲線中未來利率走勢的現實預測。此外，瞬時平行利率衝擊模型並不能預測盈利的實際未來表現。它是一種財務指標，用於管理利率風險，並跟蹤公司利率風險頭寸在歷史時間框架內的變動，以便進行比較。
公司資產和負債的資產和負債重新定價特徵將對其未來的利率風險狀況產生重大影響。
項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露
該信息通過參考第I部分第2項內的“利率風險管理”部分中的信息併入本文。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，請參閲本表格10-Q。
54
項目4.控制和程序
公司擁有披露控制和程序，旨在保證公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會要求的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累這些信息並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時決定所需披露的信息。截至2022年6月30日，在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據並截至評估日期，上述高級管理人員得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
公司管理層還負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司上個會計季度的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
55
第二部分：其他信息
項目1.法律規定訴訟程序
此前在公司2021年10-K表第I部分第3項中披露的法律訴訟狀況沒有實質性的發展。
在其正常運作過程中，本公司是各種法律程序的一方。截至本報告日期，除上一段所述先前披露的訴訟外，並無任何針對本公司的待決或威脅訴訟，如裁定不利，將對本公司的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。
第1A項。國際扶輪SK因素
2021年Form 10-K中披露的風險因素沒有實質性變化。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。另見本表格10-Q第1部分第2項所載的“關於前瞻性陳述的告誡”。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用
無
項目3.默認UPON高級證券
無
項目4.地雷安全信息披露
無
項目5.其他信息
無
項目6.eXhibit
3.1 |
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藍嶺銀行股份有限公司公司章程修正案，於2022年6月27日生效(合併內容參考Blue Ridge BankShares，Inc.於2022年6月29日提交的最新8-K表格報告附件10.1)。 |
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10.1 |
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修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2022年4月20日，由Blue Ridge BankShares，Inc.、Blue Ridge Bank、National Association和Judy C.Gavant共同簽署(合併內容參考Blue Ridge BankShares，Inc.於2022年4月22日提交的當前Form 8-K報告的附件10.1)。 |
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31.1 |
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規則13(A)-14(A)首席執行官的證明。 |
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31.2 |
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規則13(A)-14(A)首席財務官的證明。 |
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32.1 |
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《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官聲明。 |
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101 |
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Blue Ridge BankShares，Inc.截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料以內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式化，包括：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表(虧損)，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)相關附註(隨函提交)。 |
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104 |
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Blue Ridge BankShares，Inc.截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)。 |
56
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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藍嶺銀行股份有限公司 |
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日期：2022年8月4日 |
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發信人： |
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/s/Brian K.Plum |
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布萊恩·K·普魯姆 |
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總裁與首席執行官 |
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發信人： |
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/s/朱迪·C·加萬特 |
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朱迪·C·加萬特 |
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常務副總裁兼首席財務官 |
57