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認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-03-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-03-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-03-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2022-04-012022-06-300000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-012022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-012022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-012022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-04-012022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2021-04-012021-06-300000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-04-012021-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-04-012021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-04-012021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-04-012021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2022-06-300000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2021-06-300000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2021-12-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2020-12-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2020-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2022-01-012022-06-300000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-01-012022-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產成員2021-01-012021-06-300000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-06-300000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-01-012021-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000857855UCCI：SBA服務權限成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2022-06-300000857855UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310000857855UCCI：SBA服務權限成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-31000085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2-01-012022-06-300000857855美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-06-300000857855Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMemberUCCI：薪資和員工福利支出成員UCCI：員工成員2022-01-012022-06-300000857855Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMemberUCCI：薪資和員工福利支出成員UCCI：員工成員2021-01-012021-06-300000857855UCCI：其他運營費用成員SRT：董事成員Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2022-01-012022-06-300000857855UCCI：其他運營費用成員SRT：董事成員Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2021-01-012021-06-300000857855Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2022-06-300000857855Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2022-01-012022-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300000857855Ucbi:AccumulatedAmortizationOfLossesIncludedInNetIncomeOnAvailableForSaleSecuritiesTransferredToHeldToMaturityMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300000857855Ucbi:AccumulatedAmortizationOfLossesIncludedInNetIncomeOnAvailableForSaleSecuritiesTransferredToHeldToMaturityMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000857855Ucbi:AccumulatedAmortizationOfLossesIncludedInNetIncomeOnAvailableForSaleSecuritiesTransferredToHeldToMaturityMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300000857855Ucbi:AccumulatedAmortizationOfLossesIncludedInNetIncomeOnAvailableForSaleSecuritiesTransferredToHeldToMaturityMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300000857855Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-04-012022-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-04-012021-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-04-012022-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-04-012021-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-01-012022-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-01-012021-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-012022-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-012021-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒

依據第13或15(D)條提交的季度報告 1934年《證券交易法》

截至本季度末的季度June 30, 2022

或

☐

根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-35095

聯合社區銀行公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

佐治亞州						58-1807304
(成立為法團的國家)						(國際税務局僱主身分證號碼)

駭維金屬加工515東段125號
布萊斯維爾, 佐治亞州						30512
(主要執行辦公室地址)						(郵政編碼)

(706) 781-2265

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元			UCBI			納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於1/1000股份的權益 系列I非累積優先股			UCBIO			納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐不是☒

有幾個106,062,838註冊人的普通股，每股面值1美元，於2022年7月31日發行。

---

聯合社區銀行公司。

表格10-Q

索引

						定義術語詞彙表			3
						有關前瞻性陳述的注意事項			4
第一部分-財務信息
			第1項。			財務報表
						合併資產負債表(未經審計)			5
						合併損益表(未經審計)			6
						綜合全面收益表(未經審計)			7
						合併股東權益變動表(未經審計)			8
						合併現金流量表(未經審計)			9
						合併財務報表附註			10
			第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			39
			第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			59
			第四項。			控制和程序			59
第II部分--其他資料
			第1項。			法律訴訟			60
			第1A項。			風險因素			60
			第六項。			陳列品			60

2

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定義術語詞彙表

本報告通篇可使用下列術語，包括合併財務報表和相關附註。

術語						定義
2021 10-K						美聯航於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交了截至2021年12月31日的10-K表格年度報告
ACL						信貸損失準備
AFS						可供出售
美國鋁業公司						資產/負債管理委員會
AOCI						累計其他綜合收益(虧損)
阿奎斯塔						Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全資子公司Aquesta Bank
ASU						會計準則更新
銀行						聯合社區銀行
衝浪板						聯合社區銀行公司董事會
博利						銀行擁有的人壽保險
CECL						當前預期信用損失模型
CET1						普通股權益1級
CME						芝加哥商品交易所
公司						聯合社區銀行公司(可與下面的“聯合”互換)
CVA						信用估值調整
FASB						財務會計準則委員會
FDIC						美國聯邦存款保險公司
美聯儲						聯邦儲備系統
FHLB						聯邦住房貸款銀行
FinTrust						FinTrust Capital Partners，LLC及其運營子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC
FTE						全額應税等價物
公認會計原則						美國普遍接受的會計原則
GSE						美國政府支持的企業
HELOC						房屋淨值信用額度
HFI						持有以供投資
控股公司						非合併基礎上的聯合社區銀行
HTM						持有至到期
倫敦銀行同業拆借利率						倫敦銀行間同業拆借利率
MD&A						管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
MBS						抵押貸款支持證券
現在						可轉讓提款令
NPA						不良資產
保監處						其他全面收益(虧損)
奧利奧						擁有的其他房地產
PCD						購買的信用惡化
PPP						工資保障計劃
進展						進步金融公司及其全資子公司進步銀行和信託
可靠的						瑞安銀行及其全資子公司瑞安銀行
報告						Form 10-Q季度報告
SBA						美國小企業管理局
美國證券交易委員會						美國證券交易委員會
TDR						問題債務重組
美國財政部						美國財政部
美聯航						聯合社區銀行及其直接和間接子公司
美國農業部						美國農業部

3

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有關前瞻性陳述的注意事項

 

本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史事實或當前事實的陳述，也不是對未來業績的保證，一般可通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語加以識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論，關於各種交易或事件(包括Progress交易的預期完成日期)的計劃、目標、預期或結果的陳述，以及關於我們未來業績、運營、產品和服務的陳述，應謹慎看待。

由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響，其中許多風險、不確定性、假設和環境變化是我們無法控制的，因此很難預測發生的時間、程度、可能性和程度，這可能會導致實際結果與陳述所暗示或預期的結果大不相同。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素包括但不限於：

•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等；

•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化，無論是目前存在的，還是可能受到與新冠肺炎大流行相關的條件的影響；

•新冠肺炎對我們所處的經濟和商業環境的持續影響；

•與我們的業務相關的戰略、市場、運營、流動性和利率風險；

•利率環境的意外變化，包括美聯儲的利率變化、倫敦銀行間同業拆借利率不再作為利率基準以及現金流重新評估，可能會減少淨息差和/或貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值；

•我們缺乏地域多樣化，以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件；

•我們的貸款集中在可能經歷比我們所在國家或地方經濟中的其他行業或部門更大的意外或預期不利條件的行業或部門；

•向新的地域或產品市場擴張的風險；

•與最近、待定或潛在的未來合併或收購有關的風險，包括我們成功完成收購併因此整合或擴大我們收購的業務和運營的能力；

•我們吸引和留住關鍵員工的能力；

•來自金融機構和其他金融服務提供商，包括非銀行金融技術提供商的競爭，以及我們從其他金融機構吸引客户的能力；

•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失；

•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統的脆弱性，容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他可能對我們的業務和財務業績或聲譽產生不利影響的安全漏洞的影響；

•我們依賴第三方提供我們業務運營所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件；

•我們可能需要作出大量開支，以跟上監管措施和金融服務市場迅速的科技轉變的步伐；

•資金的可獲得性和可獲得性；

•可能對我們產生不利影響的立法(例如税收)、監管或會計變更；

•由CECL方法引起的ACL的波動性，無論是單獨的，還是受新冠肺炎大流行、通脹、利率變化或其他因素所產生的條件的影響；

•當前或未來的訴訟、監管程序、審查、調查或類似事項或與之相關的事態發展造成的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響)；

•任何事件或發展會導致我們得出任何資產減值的結論，包括商譽等無形資產；

•對我們宣佈和支付本行向控股公司派發股息和其他分配的能力的限制，這可能會影響控股公司的流動性，包括向股東支付股息或採取其他資本舉措的能力，如股份回購；以及

•在我們提交或提交給美國證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性，任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性聲明中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。

我們提醒讀者，上述因素不是排他性的，不一定是按重要性順序排列的，讀者不應過度依賴前瞻性陳述。其他可能導致實際結果與任何前瞻性聲明中預期的結果大不相同的因素也可以在我們的2021年10-K報告(包括該報告中的“風險因素”部分)、Form 10-Q季度報告以及目前提交給美國證券交易委員會的Form 8-K報告中找到，該報告可在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得除非法律另有要求，否則我們無意也不承擔任何義務對本報告中包含的任何前瞻性表述進行更新或修訂，該前瞻性表述僅包含截至美國證券交易委員會提交文件之日的內容，無論是新信息、未來事件或其他方面的結果。本文中包含的財務報表和信息未經FDIC或任何其他監管機構審查或確認其準確性或相關性。

4

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第一部分財務信息

項目1.財務報表

聯合社區銀行公司。
合併資產負債表 (未經審計)
(單位：千，共享數據除外)

						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
資產
現金和銀行到期款項						$	238,310					$	144,244
銀行的有息存款						977,397						2,147,266
聯邦基金和其他短期投資						—						27,000
現金和現金等價物						1,215,707						2,318,510
可供出售的債務證券						3,960,285						4,496,824
持有至到期的債務證券(公允價值#美元2,431,138及$1,148,804，分別)						2,722,475						1,156,098
持有待售貸款						40,678						44,109
為投資而持有的貸款和租賃						14,541,230						11,760,346
信貸損失撥備減少--貸款和租賃						(136,925)						(102,532)
貸款和租賃，淨額						14,404,305						11,657,814
房舍和設備，淨額						286,248						245,296
銀行自營人壽保險						299,104						217,713
商譽和其他無形資產，淨額						782,544						472,407
其他資產						501,662						338,000
總資產						$	24,213,008					$	20,946,771
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求						$	8,155,494					$	6,956,981
計息存款						12,717,589						11,284,198
總存款						20,873,083						18,241,179
長期債務						324,371						247,360
應計費用和其他負債						364,266						235,987
總負債						21,561,720						18,724,526
股東權益：
優先股，$1面值：10,000,000授權股份；   4,000第一系列已發行和已發行的股票；$25,000每股清算優先權						96,422						96,422
普通股，$1面值：200,000,000授權股份，   106,033,960和89,349,826分別發行和發行的股份						106,034						89,350
可發行普通股：578,251和595,705分別為股票						11,448						11,288
資本盈餘						2,304,608						1,721,007
留存收益						396,970						330,654
累計其他綜合損失						(264,194)						(26,476)
股東權益總額						2,651,288						2,222,245
總負債和股東權益						$	24,213,008					$	20,946,771

 

見合併財務報表附註(未經審計)。

5

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聯合社區銀行公司。
合併損益表 (未經審計)
(單位為千，每股數據除外)

									截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
									2022						2021						2022						2021
			利息收入：
			貸款，包括手續費						$	155,266					$	128,058					$	302,007					$	253,784
			投資證券，包括免税#美元2,539, $2,255, $5,194及$4,405，分別						30,425						17,542						54,090						32,990
			銀行存款和短期投資						1,687						209						2,340						577
			利息收入總額						187,378						145,809						358,437						287,351
			利息支出：
			存款						4,302						3,620						7,433						8,839
			短期借款						—						—						—						2
			長期債務						4,173						3,813						8,309						8,070
			利息支出總額						8,475						7,433						15,742						16,911
			淨利息收入						178,903						138,376						342,695						270,440
			信貸損失準備金(解除)						5,604						(13,588)						28,690						(25,869)
			扣除信貸損失準備後的淨利息收入						173,299						151,964						314,005						296,309
			非利息收入：
			服務費及收費						10,005						8,335						19,075						15,905
			按揭貸款收益及其他有關費用						6,971						11,136						23,123						33,708
			財富管理費						5,985						3,822						11,880						7,327
			銷售其他貸款的收益，淨額						3,800						4,123						6,998						5,153
			貸款和還貸服務費						1,586						2,085						4,572						4,245
			證券收益(虧損)，淨額						46						41						(3,688)						41
			其他						5,065						6,299						10,471						14,167
			非利息收入總額						33,458						35,841						72,431						80,546
			總收入						206,757						187,805						386,436						376,855
			非利息支出：
			薪酬和員工福利						69,233						59,414						140,239						119,999
			通信和設備						9,675						7,408						18,923						14,611
			入住率						8,865						7,078						18,243						14,034
			廣告和公共關係						2,300						1,493						3,788						2,692
			郵資、印刷費及供應品						1,999						1,618						4,118						3,440
			專業費用						5,402						4,928						9,849						9,162
			貸款及還本付息費用						3,047						3,181						5,413						6,058
			對外服務--電子銀行						2,947						2,285						5,470						4,503
			FDIC評估和其他監管費用						2,267						1,901						4,440						3,797
			無形資產攤銷						1,736						929						3,529						1,914
			與合併有關的費用和其他費用						7,143						1,078						16,159						2,621
			其他						6,176						4,227						9,894						7,903
			非利息支出總額						120,790						95,540						240,065						190,734
			所得税前收入						85,967						92,265						146,371						186,121
			所得税費用						19,125						22,005						31,510						42,155
			淨收入						$	66,842					$	70,260					$	114,861					$	143,966
			普通股股東可獲得的淨收入						$	64,761					$	68,109					$	110,827					$	139,634
			每股普通股淨收入：
			基本信息						$	0.61					$	0.78					$	1.04					$	1.60
			稀釋						0.61						0.78						1.04						1.60
			加權平均已發行普通股：
			基本信息						106,610						87,289						106,580						87,306
			稀釋						106,716						87,421						106,697						87,443

見合併財務報表附註(未經審計)。

6

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聯合社區銀行公司。
綜合全面收益表 (未經審計)
(單位：千)

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
						税前 金額						税收 (費用) 效益						税後淨額 金額						税前 金額						税收 (費用) 效益						税後淨額 金額
2022
淨收入						$	85,967					$	(19,125)					$	66,842					$	146,371					$	(31,510)					$	114,861
其他全面虧損：
可供出售證券的未實現虧損：
未實現的持有損失						(120,968)						28,801						(92,167)						(324,853)						76,774						(248,079)
將證券從可供出售改為持有至到期						30,041						(7,178)						22,863						87,444						(20,770)						66,674
已實現(收益)虧損計入淨收入						(46)						11						(35)						3,688						(979)						2,709
未實現淨虧損						(90,973)						21,634						(69,339)						(233,721)						55,025						(178,696)
從可供出售證券轉移的持有至到期證券的未實現虧損：
未實現損失的重新分類						(30,041)						7,178						(22,863)						(87,444)						20,770						(66,674)
未實現虧損攤銷						1,769						(422)						1,347						1,769						(422)						1,347
淨活動						(28,272)						6,756						(21,516)						(85,675)						20,348						(65,327)
被指定為現金流對衝的衍生工具：
衍生品的未實現持有收益						2,412						(616)						1,796						7,880						(2,013)						5,867
衍生工具在淨收益中實現的損失						106						(27)						79						247						(63)						184
淨現金流對衝活動						2,518						(643)						1,875						8,127						(2,076)						6,051
固定收益養卹金計劃定期養卹金費用淨額部分攤銷						171						(44)						127						341						(87)						254
其他綜合損失合計						(116,556)						27,703						(88,853)						(310,928)						73,210						(237,718)
綜合損失						$	(30,589)					$	8,578					$	(22,011)					$	(164,557)					$	41,700					$	(122,857)
2021
淨收入						$	92,265					$	(22,005)					$	70,260					$	186,121					$	(42,155)					$	143,966
其他全面收入：
可供出售證券的未實現收益(虧損)						10,268						(1,470)						8,798						(39,967)						11,080						(28,887)
淨收入中所列收益的重新分類調整						(41)						14						(27)						(41)						14						(27)
未實現淨收益(虧損)						10,227						(1,456)						8,771						(40,008)						11,094						(28,914)
被指定為現金流對衝的衍生工具：
衍生品未實現持有收益(虧損)						(2,739)						700						(2,039)						3,044						(777)						2,267
衍生工具在淨收益中實現的損失						147						(37)						110						291						(74)						217
淨現金流對衝活動						(2,592)						663						(1,929)						3,335						(851)						2,484
固定收益養卹金計劃定期養卹金費用淨額部分攤銷						261						(67)						194						522						(134)						388
其他全面收益(虧損)合計						7,896						(860)						7,036						(36,151)						10,109						(26,042)
綜合收益						$	100,161					$	(22,865)					$	77,296					$	149,970					$	(32,046)					$	117,924

見合併財務報表附註(未經審計)。

7

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聯合社區銀行公司。
合併股東權益變動表 (未經審計)
(除共享數據外，單位為千)

			普通股股份						優先股						普通股						可發行普通股						資本盈餘						留存收益						累計 其他全面收益(虧損)						總計
2021年3月31日的餘額			86,776,508						$	96,422					$	86,777					$	10,485					$	1,640,583					$	192,185					$	4,632					$	2,031,084
淨收入																																	70,260												70,260
其他綜合收益																																							7,036						7,036
購買普通股			(150,000)												(150)												(4,951)																		(5,101)
優先股股息																																	(1,719)												(1,719)
普通股股息(美元0.19每股)																																	(16,720)												(16,720)
基於股權的薪酬獎勵的影響			35,675												35						71						1,166																		1,272
美聯航贊助的其他股權計劃的影響			2,711												3						94						77																		174
2021年6月30日的餘額			86,664,894						$	96,422					$	86,665					$	10,650					$	1,636,875					$	244,006					$	11,668					$	2,086,286
2022年3月31日的餘額			106,025,210						$	96,422					$	106,025					$	11,311					$	2,302,189					$	354,409					$	(175,341)					$	2,695,015
淨收入																																	66,842												66,842
其他綜合損失																																							(88,853)						(88,853)
優先股股息																																	(1,719)												(1,719)
普通股股息(美元0.21每股)																																	(22,562)												(22,562)
基於股權的薪酬獎勵的影響			6,520												7						10						2,347																		2,364
美聯航贊助的其他股權計劃的影響			2,230												2						127						72																		201
2022年6月30日的餘額			106,033,960						$	96,422					$	106,034					$	11,448					$	2,304,608					$	396,970					$	(264,194)					$	2,651,288
2020年12月31日餘額			86,675,279						$	96,422					$	86,675					$	10,855					$	1,638,999					$	136,869					$	37,710					$	2,007,530
淨收入																																	143,966												143,966
其他綜合損失																																							(26,042)						(26,042)
購買普通股			(150,000)												(150)												(4,951)																		(5,101)
優先股股息																																	(3,438)												(3,438)
普通股股息(美元0.38每股)																																	(33,391)												(33,391)
基於股權的薪酬獎勵的影響			70,845												71						647						1,570																		2,288
美聯航贊助的其他股權計劃的影響			68,770												69						(852)						1,257																		474
2021年6月30日的餘額			86,664,894						$	96,422					$	86,665					$	10,650					$	1,636,875					$	244,006					$	11,668					$	2,086,286
2021年12月31日的餘額			89,349,826						$	96,422					$	89,350					$	11,288					$	1,721,007					$	330,654					$	(26,476)					$	2,222,245
淨收入																																	114,861												114,861
其他綜合損失																																							(237,718)						(237,718)
收購的影響			16,571,545												16,571												579,805																		596,376
優先股股息																																	(3,438)												(3,438)
普通股股息(美元0.42每股)																																	(45,107)												(45,107)
基於股權的薪酬獎勵的影響			49,443												50						1,454						3,053																		4,557
美聯航贊助的其他股權計劃的影響			63,146												63						(1,294)						743																		(488)
2022年6月30日的餘額			106,033,960						$	96,422					$	106,034					$	11,448					$	2,304,608					$	396,970					$	(264,194)					$	2,651,288

見合併財務報表附註(未經審計)。

8

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聯合社區銀行公司。
合併現金流量表 (未經審計)
(單位：千)

						截至6月30日的六個月，
						2022						2021
經營活動：
淨收入						$	114,861					$	143,966
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額						22,086						(2,961)
信貸損失準備金(解除)						28,690						(25,869)
基於股票的薪酬						4,861						3,141
遞延所得税費用						4,361						14,621
證券(收益)損失淨額						3,688						(41)
銷售其他貸款的收益，淨額						(6,998)						(5,153)
資產和負債變動情況：
其他資產						6,317						20,444
應計費用和其他負債						49,707						7,071
持有待售貸款						119,837						7,239
經營活動提供的淨現金						347,410						162,458
投資活動：
持有至到期的債務證券：
到期和催繳所得收益						90,576						35,590
購買						(326,494)						(468,740)
可供出售的債務證券：
銷售收入						281,521						78,111
到期和催繳所得收益						336,511						456,899
購買						(1,498,515)						(1,437,481)
貸款淨(增)減						(435,015)						8,861
股權投資、資金外流						(23,016)						(8,432)
股權投資、資金流入						16,241						5,026
出售房舍和設備所得收益						4,792						840
購置房舍和設備						(16,774)						(14,565)
收購中收到的現金淨額						35,243						—
出售其他不動產和收回資產所得款項						1,226						2,042
其他投資流入						—						767
用於投資活動的現金淨額						(1,533,704)						(1,341,082)
融資活動：
存款淨增量						128,688						1,096,791
償還長期債務						—						(65,632)
FHLB預付款的收益						—						5,000
償還FHLB預付款						—						(5,000)
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益						146						320
行使股票期權所得收益						327						—
為支付與股權工具相關的工資税而預扣的股票支付的現金						(1,538)						(945)
普通股回購						—						(5,101)
普通股現金股利						(40,694)						(32,593)
優先股現金股利						(3,438)						(3,438)
融資活動提供的現金淨額						83,491						989,402
現金和現金等價物淨變化						(1,102,803)						(189,222)
期初現金及現金等價物						2,318,510						1,608,619
期末現金和現金等價物						$	1,215,707					$	1,419,397

見合併財務報表附註(未經審計)。

9

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聯合社區銀行公司。及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

Note 1 – 陳述的基礎

 

美聯航的會計和財務報告政策符合銀行監管機構的GAAP和報告指南。所附中期綜合財務報表未經審計。所有重要的公司間餘額和交易均已註銷。美聯航會計政策的更詳細描述包括在其2021年10-K報告中。

 

管理層認為，為準確反映所附財務報表上的財務狀況和業務結果，已進行了所有必要的會計調整。這些調整是正常的和經常性的應計項目，被認為是公平和準確列報所必需的。中期的業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與美聯航2021年10-K報表中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。

Note 2 – 會計準則更新和最近採用的準則

最近採用的標準

2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05號，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃。此次更新修訂了出租人的租賃分類要求，以使其與舊租賃會計準則下的實踐保持一致。具體地説，如果滿足某些標準，出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃歸類為經營性租賃。美聯航於2022年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。

最近發佈的標準

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。此次更新將目前的最後一層方法擴展為投資組合層方法，允許對單個封閉投資組合和不可預付金融資產進行多個對衝層。此外，更新規定，符合條件的對衝工具可以包括即期啟動掉期或遠期啟動掉期，對衝層數與指定的對衝層數相對應。最後，最新版本就對衝基差調整的會計處理和披露提供了補充指導。對於公共實體，本指導意見在2022年12月15日之後開始的財政年度有效。美聯航預計新指引不會對合並財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。此次更新取消了債權人之前對TDR的會計指導，同時加強了在借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的披露要求。更新還要求實體按發起年份披露當期總沖銷。對於公共實體，本指導意見在2022年12月15日之後開始的財政年度有效。美聯航預計新指引不會對合並財務報表產生實質性影響。

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號，公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。最新情況澄清，出售股權擔保的合同限制不被視為記賬單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。對於公共實體，本指導意見在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。美聯航預計新指引不會對合並財務報表產生實質性影響。

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Note 3 – 補充現金流信息

截至2022年和2021年6月30日止六個月的重大非現金投融資活動補充時間表如下(單位：千).

						截至6月30日的六個月，
						2022						2021
重大非現金投資和融資交易：
未結清的政府擔保貸款銷售						$	—					$	6,435
將貸款轉移到被收回和喪失抵押品贖回權的財產						1,308						1,333
將AFS證券轉讓給HTM證券						1,288,982						—
以租賃負債換取的使用權資產						6,092						847
收購：
收購的資產						3,254,173						—
承擔的負債						2,657,173						—
取得的淨資產						597,000						—
已發行普通股和轉換的期權						596,376						—

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合併財務報表附註(未經審計)

Note 4 – 收購

收購Relant

2022年1月1日，美聯航通過股票交易收購了Relant的全部已發行普通股。Relant總部設在田納西州布倫特伍德，田納西州納什維爾郊區，經營着一家25-田納西州的分支機構網絡。美聯航截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績包括收購日期2022年1月1日之後一段時間內被收購業務的經營業績。

 

購入的資產和承擔的負債按購置日的公允價值入賬，彙總見下表(單位：千). 

可靠的
			美聯航記錄的公允價值(1)
									2022年1月1日
			資產
			現金和現金等價物						$	62,867
			債務證券						249,107
			持有待售貸款						116,406
			為投資而持有的貸款						2,320,737
			房舍和設備						35,631
			銀行擁有的人壽保險						78,170
			應計應收利息						12,027
			遞延税項淨資產						5,793
			無形巖心礦藏						14,500
			其他資產						59,768
			收購的總資產						$	2,955,006
			負債
			存款						$	2,504,823
			短期借款						27,000
			長期債務						76,730
			其他負債						48,620
			承擔的總負債						2,657,173
			可確認淨資產總額						297,833
			轉移對價
			現金						624
			已發行普通股(16,571,545股份)						595,581
			已轉換的選項						795
			轉讓對價的公允價值總額						597,000
			商譽						$	299,167

(1)公允價值是初步的，當獲得與公允價值相關的信息時，公允價值將在一段不超過收購完成日期後一年的時間內進行調整。

商譽代表了Reliant在其服務的市場中的業務和聲譽的無形價值不預計可在所得税方面扣除。可靠的無形核心礦藏將在其預期使用年限內攤銷。10使用年數總和法的年份。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了在收購之日與收購的依賴貸款組合有關的其他信息(單位：千).

						2022年1月1日
			PCD貸款：
			面值			$	258,462
			收購時的ACL			(12,737)
			非信用折扣			(3,294)
			購貨價格			$	242,431
			非PCD貸款：
			公允價值			$	2,078,306
			應收合同總金額			2,355,205
			預計不會收取的合同現金流估計數			25,990

形式信息

 

下表披露了自收購之日起信賴收購的影響。該表還提供了某些形式上的信息，就好像Relant是在2021年1月1日獲得的一樣。這些結果將被收購實體的歷史結果與美聯航的合併損益表結合在一起。對某些公允價值調整和其他與收購有關的活動的估計影響進行了調整；然而，列報的預計財務結果不一定表明如果收購發生在較早幾年的話會發生什麼。

 

依賴收購產生的合併相關成本為1美元5.46百萬美元和美元14.0在截至2022年6月30日的三個月和六個月的預計信息中排除了100萬美元，幷包括在截至2021年6月30日的三個月和六個月的預計信息中。實際結果和形式信息如下(單位：千):

						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
						收入						淨收入						收入						淨收入
2022
自收購之日起計入損益表的實際相關結果						$	29,172					$	15,550					$	43,086					$	16,148
補充合併形式，就像Reliant已於2021年1月1日收購一樣						206,227						70,569						402,465						137,329
2021
補充合併形式，就像Reliant已於2021年1月1日收購一樣						$	225,717					$	79,607					$	435,858					$	146,618

已宣佈收購Progress

2022年5月4日，美聯航宣佈達成協議，收購Progress Financial Corporation及其全資子公司Progress Bank&Trust，統稱為Progress。進步總部設在阿拉巴馬州亨茨維爾，並負責運營14在高增長的東南部市場設有辦事處，包括阿拉巴馬州的亨茨維爾、伯明翰、達芙妮和塔斯卡盧薩以及佛羅裏達州狹長地帶。截至2022年6月30日，進步集團的總資產為1.84億美元，貸款總額為美元1.34億美元，總存款為美元1.65十億美元。除了傳統的銀行產品外，Progress還通過Progress Financial Services提供財富管理和私人銀行業務，費用約為1.12管理着10億美元的資產。合併還有待監管部門的批准、Progress股東的批准和其他慣例條件，預計將於2022年第四季度完成。

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合併財務報表附註(未經審計)

Note 5 – 投資證券

在2022年第二季度和前六個月，美聯航向HTM轉讓了AFS債務證券，轉讓日的公允價值為#美元。184百萬美元和美元1.29分別為10億美元。轉賬金額包括未實現虧損共計#美元。30.0百萬美元和美元87.42022年第二季度和前六個月分別為100萬美元，這一數字記錄在AOCI中。轉讓日未實現虧損在AOCI中攤銷並重新分類為收益率調整，由轉讓的HTM證券的折價增值抵消。轉移日期攤銷未實現損失和貼現增加在證券的剩餘壽命內確認。

截至所示日期，HTM債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千).

			攤銷 成本						未實現總額 收益						未實現總額 損失						公平 價值
截至2022年6月30日
美國國債			$	19,818					$	—					$	1,861					$	17,957
美國政府機構和政府支持企業			99,663						—						11,797						87,866
國家和政治分區			302,413						307						55,423						247,297
住宅MBS、中介和GSE			1,557,372						168						138,174						1,419,366
商業MBS、機構和GSE			728,209						—						82,876						645,333
超國家實體			15,000						—						1,681						13,319
總計			$	2,722,475					$	475					$	291,812					$	2,431,138
截至2021年12月31日
美國國債			$	19,803					$	20					$	—					$	19,823
美國政府機構和政府支持企業			70,180						—						1,121						69,059
國家和政治分區			257,688						4,341						4,080						257,949
住宅MBS、中介和GSE			381,641						2,021						3,687						379,975
商業MBS、機構和GSE			411,786						4,106						8,915						406,977
超國家實體			$	15,000					$	21					$	—					$	15,021
總計			$	1,156,098					$	10,509					$	17,803					$	1,148,804

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合併財務報表附註(未經審計)

AFS債務證券截至所示日期的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千).

			攤銷 成本						未實現總額 收益						未實現總額 損失						公平 價值
截至2022年6月30日
美國國債			$	194,627					$	—					$	11,924					$	182,703
美國政府機構和政府支持企業			269,370						787						12,975						257,182
國家和政治分區			345,091						350						23,558						321,883
住宅MBS、中介和GSE			1,605,953						268						105,143						1,501,078
住宅MBS，非機構			386,213						—						16,720						369,493
商業MBS、機構和GSE			757,154						687						55,757						702,084
商業MBS，非機構			31,686						—						718						30,968
公司債券			239,710						102						19,856						219,956
資產支持證券			383,907						63						9,032						374,938
總計			$	4,213,711					$	2,257					$	255,683					$	3,960,285
截至2021年12月31日
美國國債			$	218,027					$	1,661					$	2,168					$	217,520
美國政府機構和政府支持企業			189,855						605						3,428						187,032
國家和政治分區			263,269						15,237						2,662						275,844
住宅MBS、中介和GSE			2,079,700						9,785						28,521						2,060,964
住宅MBS，非機構			81,925						2,249						4						84,170
商業MBS、機構和GSE			870,563						2,974						16,156						857,381
商業MBS，非機構			15,202						1,268						—						16,470
公司債券			194,164						814						1,812						193,166
資產支持證券			603,824						2,000						1,547						604,277
總計			$	4,516,529					$	36,593					$	56,298					$	4,496,824

 

賬面價值為$的證券1.6210億美元1.46分別在2022年6月30日和2021年12月31日承諾了10億美元，主要用於確保公眾存款。

 下表彙總了截至所示日期HTM未實現虧損的債務證券((以千計).

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失
截至2022年6月30日
美國國債			$	17,957					$	1,861					$	—					$	—					$	17,957					$	1,861
美國政府機構和政府支持企業			62,571						9,562						25,295						2,235						87,866						11,797
國家和政治分區			199,642						46,684						26,632						8,739						226,274						55,423
住宅MBS、中介和GSE			1,085,121						108,939						301,089						29,235						1,386,210						138,174
商業MBS、機構和GSE			520,424						65,291						124,908						17,585						645,332						82,876
超國家實體			13,319						1,681						—						—						13,319						1,681
未實現損失合計頭寸			$	1,899,034					$	234,018					$	477,924					$	57,794					$	2,376,958					$	291,812
截至2021年12月31日
美國政府機構和政府支持企業			$	64,658					$	888					$	4,401					$	233					$	69,059					$	1,121
國家和政治分區			131,128						3,590						9,006						490						140,134						4,080
住宅MBS、中介和GSE			289,132						3,687						—						—						289,132						3,687
商業MBS、機構和GSE			314,049						8,540						10,384						375						324,433						8,915
未實現損失合計頭寸			$	798,967					$	16,705					$	23,791					$	1,098					$	822,758					$	17,803

 

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合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了截至所示日期未實現虧損的AFS債務證券(單位：千).

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失
截至2022年6月30日
美國國債			$	182,703					$	11,924					$	—					$	—					$	182,703					$	11,924
美國政府機構和政府支持企業			109,886						4,662						42,110						8,313						151,996						12,975
國家和政治分區			235,196						16,615						29,395						6,943						264,591						23,558
住宅MBS、中介和GSE			1,298,911						86,523						157,555						18,620						1,456,466						105,143
住宅MBS，非機構			369,493						16,720						—						—						369,493						16,720
商業MBS、機構和GSE			411,837						18,296						247,294						37,461						659,131						55,757
商業MBS，非機構			30,968						718						—						—						30,968						718
公司債券			208,419						19,052						7,395						804						215,814						19,856
資產支持證券			244,043						6,781						57,921						2,251						301,964						9,032
未實現損失合計頭寸			$	3,091,456					$	181,291					$	541,670					$	74,392					$	3,633,126					$	255,683
截至2021年12月31日
美國國債			$	111,606					$	2,168					$	—					$	—					$	111,606					$	2,168
美國政府機構和政府支持企業			132,893						2,591						20,093						837						152,986						3,428
國家和政治分區			69,302						2,581						3,148						81						72,450						2,662
住宅MBS、中介和GSE			1,534,744						25,799						74,481						2,722						1,609,225						28,521
住宅MBS，非機構			12,608						4						—						—						12,608						4
商業MBS、機構和GSE			582,235						13,098						66,014						3,058						648,249						16,156
公司債券			149,246						1,811						16						1						149,262						1,812
資產支持證券			195,164						1,546						571						1						195,735						1,547
未實現損失合計頭寸			$	2,787,798					$	49,598					$	164,323					$	6,700					$	2,952,121					$	56,298

 

在2022年6月30日，有711AFS債務證券和296處於未實現虧損狀態的HTM債務證券。美聯航不打算出售，也不認為在攤銷成本基礎恢復之前，它將被要求以未實現虧損的頭寸出售證券。2022年6月30日的未實現虧損主要是由於利率的變化。

在2022年6月30日和2021年12月31日，由於投資組合的高信用質量，估計的信用損失以及HTM債務證券的相關ACL被降至最低，其中包括由美國政府機構、GSE、高信用質量的市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。結果,不是ACL在2022年6月30日或2021年12月31日記錄在HTM產品組合中。此外，根據在2022年6月30日和2021年12月31日進行的評估，不是與AFS產品組合相關的ACL要求。

下表列出了HTM和AFS債務證券所示期間的應計利息(單位：千)，這被排除在信貸損失估計之外。

						應收應計利息
						June 30, 2022						2021年12月31日
			HTM			$	6,360					$	3,596
			AFS			12,243						9,868

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合併財務報表附註(未經審計)

AFS和HTM債務證券在2022年6月30日按合同到期日的攤銷成本和公允價值如下表所示(單位：千)。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。

			AFS												HTM
			攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值
1年內：
美國國債			$	30,993					$	30,965					$	—					$	—
美國政府機構和政府支持企業			401						396						—						—
國家和政治分區			15,003						15,010						5,200						5,225
公司債券			2,545						2,520						—						—
			48,942						48,891						5,200						5,225
1至5年：
美國國債			124,439						116,676						—						—
美國政府機構和政府支持企業			38,263						35,515						—						—
國家和政治分區			34,554						33,916						14,439						14,716
公司債券			152,083						141,347						—						—
			349,339						327,454						14,439						14,716
5至10年：
美國國債			39,195						35,062						19,818						17,957
美國政府機構和政府支持企業			72,055						65,161						48,952						44,222
國家和政治分區			131,788						122,242						31,659						27,886
公司債券			84,292						75,257						—						—
超國家實體			—						—						15,000						13,319
			327,330						297,722						115,429						103,384
10年以上：
美國政府機構和政府支持企業			158,651						156,110						50,711						43,644
國家和政治分區			163,746						150,715						251,115						199,470
公司債券			790						832						—						—
			323,187						307,657						301,826						243,114
不在單一到期日到期的債務證券：
資產支持證券			383,907						374,938						—						—
住宅按揭證券			1,992,166						1,870,571						1,557,372						1,419,366
商業住房抵押貸款證券化			788,840						733,052						728,209						645,333
總計			$	4,213,711					$	3,960,285					$	2,722,475					$	2,431,138

已實現的收益和損失是使用確定證券出售成本的特定識別方法得出的。下表彙總了截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的AFS證券銷售活動(以千計)。

									截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
									2022						2021						2022						2021
						銷售收入			$	73,112					$	78,111					$	281,521					$	78,111
						已實現毛利			$	46					$	641					$	1,009					$	641
						已實現虧損總額			—						(600)						(4,697)						(600)
						證券收益(虧損)，淨額			$	46					$	41					$	(3,688)					$	41
						可歸因於銷售的所得税支出(收益)			$	11					$	14					$	(979)					$	14

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合併財務報表附註(未經審計)

Note 6 – 貸款、租賃和信貸損失撥備

 

貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(單位：千).

						June 30, 2022						2021年12月31日
			業主自住型商業地產			$	2,681,022					$	2,321,685
			創收商業地產			3,273,527						2,600,858
			工商業 (1)			2,252,919						1,910,162
			商業性建築			1,513,819						1,014,830
			設備融資			1,210,842						1,083,021
			總商業廣告			10,932,129						8,930,556
			住宅抵押貸款			1,996,902						1,637,885
			HELOC			801,069						694,034
			住宅建設			381,545						359,815
			人造房			286,557						—
			消費者			143,028						138,056
			貸款總額			14,541,230						11,760,346
			信貸損失撥備減少--貸款			(136,925)						(102,532)
			貸款，淨額			$	14,404,305					$	11,657,814

(1) 截至2022年6月30日和2021年12月31日的商業和工業貸款包括9.96百萬美元和美元88.3百萬的購買力平價貸款，分別。

與貸款有關的應計應收利息總額為#美元38.8百萬美元和美元28.5分別於2022年6月30日和2021年12月31日，並在合併資產負債表上的其他資產中報告。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。

在2022年6月30日和2021年12月31日，貸款組合必須對某些符合條件的貸款類型進行一攬子承諾，以確保或有資金來源。

下表列出了在指定期間出售的用於投資的貸款(以千計)。這些貸款銷售的收益包括在綜合損益表的非利息收入中。

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2022						2021						2022						2021
			SBA/USDA貸款的擔保部分			$	39,119					$	32,303					$	67,462					$	43,648
			設備融資應收賬款			20,541						18,908						43,977						19,967
			總計			$	59,660					$	51,211					$	111,439					$	63,615

  

截至2022年6月30日和2021年12月31日，設備融資應收賬款包括租金#美元。40.8百萬美元和美元37.7分別為100萬美元。租賃淨投資的組成部分，包括銷售型融資和直接融資，如下所示。(單位：千).

						June 30, 2022						2021年12月31日
			未來最低應收租賃款			$	43,453					$	39,962
			租賃設備的估計剩餘價值			3,046						3,216
			初始直接成本			684						669
			證券保證金			(503)						(687)
			非勞動收入			(5,845)						(5,432)
			租賃淨投資			$	40,835					$	37,728

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合併財務報表附註(未經審計)

截至2022年6月30日，預計從設備融資租賃合同收到的未來最低租賃付款如下(單位：千): 

			年
			2022年剩餘時間			$	8,570
			2023			14,332
			2024			9,861
			2025			6,434
			2026			3,414
			此後			842
			總計			$	43,453

應計和逾期貸款HFI

下表按賬齡類別和截至所示日期的應計狀態列出貸款中攤餘成本基礎的賬齡。(單位：千)。逾期狀態是基於貸款的合同條款。當一筆貸款逾期90天時，利息通常停止計提。

						應計
						活期貸款						逾期貸款
												30 - 59 Days						60 - 89 Days						>90天																		非權責發生制貸款						貸款總額
截至2022年6月30日
業主自住型商業地產						$	2,676,851					$	2,238					$	57					$	—																	$	1,876					$	2,681,022
創收商業地產						3,265,713						601						139						—																		7,074						3,273,527
工商業						2,247,664						555						152						—																		4,548						2,252,919
商業性建築						1,513,322						289						—						—																		208						1,513,819
設備融資						1,205,155						1,538						900						—																		3,249						1,210,842
總商業廣告						10,908,705						5,221						1,248						—																		16,955						10,932,129
住宅抵押貸款						1,982,053						2,528						93						—																		12,228						1,996,902
HELOC						798,639						1,089						408						—																		933						801,069
住宅建設						380,872						475						—						—																		198						381,545
人造房						280,158						3,358						237						—																		2,804						286,557
消費者						142,584						357						59						3																		25						143,028
貸款總額						$	14,493,011					$	13,028					$	2,045					$	3																	$	33,143					$	14,541,230
截至2021年12月31日
業主自住型商業地產						$	2,318,944					$	27					$	—					$	—																	$	2,714					$	2,321,685
創收商業地產						2,593,124						146						—						—																		7,588						2,600,858
工商業						1,903,730						584						419						—																		5,429						1,910,162
商業性建築						1,014,211						—						276						—																		343						1,014,830
設備融資						1,079,180						1,415						685						—																		1,741						1,083,021
總商業廣告						8,909,189						2,172						1,380						—																		17,815						8,930,556
住宅抵押貸款						1,622,754						1,583						235						—																		13,313						1,637,885
HELOC						691,814						920						88						—																		1,212						694,034
住宅建設						358,741						654						—						—																		420						359,815
消費者						137,564						421						19						—																		52						138,056
貸款總額						$	11,720,062					$	5,750					$	1,722					$	—																	$	32,812					$	11,760,346

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合併財務報表附註(未經審計)

下表按貸款類別列出了所示期間持有的用於投資的非應計貸款。(單位：千). 

									非權責發生制貸款
									June 30, 2022																		2021年12月31日
									沒有零用錢						帶着零用錢						總計						沒有零用錢						帶着零用錢						總計
			業主自住型商業地產						$	1,386					$	490					$	1,876					$	2,141					$	573					$	2,714
			創收商業地產						6,574						500						7,074						6,873						715						7,588
			工商業						2,528						2,020						4,548						3,715						1,714						5,429
			商業性建築						—						208						208						—						343						343
			設備融資						—						3,249						3,249						—						1,741						1,741
			總商業廣告						10,488						6,467						16,955						12,729						5,086						17,815
			住宅抵押貸款						2,803						9,425						12,228						3,126						10,187						13,313
			HELOC						211						722						933						219						993						1,212
			住宅建設						100						98						198						280						140						420
			人造房						—						2,804						2,804						—						—						—
			消費者						2						23						25						6						46						52
			總計						$	13,604					$	19,539					$	33,143					$	16,360					$	16,452					$	32,812

大部分不計提相關撥備的非應計項目貸款由管理層個別評估的抵押品依賴貸款組成，並已減記至可變現淨值，貸款的償還預計將主要通過經營或出售相關抵押品來提供。

風險評級 

美聯航根據借款人償債能力的相關信息，將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、公共信息以及當前行業和經濟趨勢等因素。聯合航空通過將貸款按信用風險分類來單獨分析貸款。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義：

經過。這類貸款被認為違約概率較低，不符合以下風險類別的標準。

特別提一下。這一類別的貸款目前受到保護，不受明顯損失；然而，存在可能導致未來減值的弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通監管更多的監管。抵押品價值通常能夠提供足夠的覆蓋範圍，但可能不會立即上市。

不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體和明確的弱點，可能包括流動性差和財務比率惡化。貸款可能是逾期的，相關存款賬户可能出現透支。如果缺陷得不到糾正，曼聯很有可能會蒙受一些損失。如果可能，立即採取糾正措施。

令人懷疑。以不合格為特徵的具體弱點，其嚴重程度足以使整個收集工作高度可疑和不太可能。沒有可靠的二次全額還款來源。

 

損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵；然而，損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款將被註銷。

 

設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者用途貸款實行合格/不合格評級制度。在這一制度下，處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”，所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告的目的，這些類別中被歸類為“不合格”的貸款被報告為不合格，所有其他貸款被報告為合格。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表按年份列出了定期貸款的風險類別，該年份是截至所示日期的發放年份或最近續期年份。(單位：千).

						定期貸款																																				左輪手槍						左輪手槍轉換為定期貸款						總計
截至2022年6月30日						2022						2021						2020						2019						2018						之前
經過
業主自住型商業地產						$	417,987					$	701,620					$	651,506					$	229,330					$	138,973					$	342,269					$	108,735					$	9,482					$	2,599,902
創收商業地產						433,518						837,176						789,317						347,162						193,782						327,057						52,157						9,243						2,989,412
工商業						283,383						547,424						238,826						155,495						131,943						91,022						741,983						5,001						2,195,077
商業性建築						367,865						529,102						344,571						117,304						14,882						28,427						65,009						1,241						1,468,401
設備融資						371,560						451,535						211,154						125,559						41,780						5,065						—						—						1,206,653
總商業廣告						1,874,313						3,066,857						2,235,374						974,850						521,360						793,840						967,884						24,967						10,459,445
住宅抵押貸款						427,438						785,961						351,619						97,033						60,590						254,954						9						3,399						1,981,003
HELOC						—						—						—						—						—						—						783,057						15,898						798,955
住宅建設						168,191						191,978						6,810						2,054						1,853						9,750						—						336						380,972
人造房						37,903						57,712						52,091						37,200						33,103						65,194						—						—						283,203
消費者						41,947						41,537						20,867						6,976						2,994						1,266						27,193						123						142,903
						2,549,792						4,144,045						2,666,761						1,118,113						619,900						1,125,004						1,778,143						44,723						14,046,481
特別提及
業主自住型商業地產						3,798						4,943						3,621						10,380						4,247						6,825						3,034						282						37,130
創收商業地產						53,231						15,967						66,817						20,289						22,192						30,178						—						—						208,674
工商業						242						2,136						1,118						872						1,361						305						4,779						311						11,124
商業性建築						469						38						146						22,053						4,942						229						—						—						27,877
設備融資						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總商業廣告						57,740						23,084						71,702						53,594						32,742						37,537						7,813						593						284,805
住宅抵押貸款						—						—						—						—						—						—						—						—						—
HELOC						—						—						—						—						—						—						—						—						—
住宅建設						—						—						—						—						—						—						—						—						—
人造房						—						—						—						—						—						—						—						—						—
消費者						—						—						—						—						—						—						—						—						—
						57,740						23,084						71,702						53,594						32,742						37,537						7,813						593						284,805
不合標準
業主自住型商業地產						8,299						7,188						2,218						8,813						1,443						14,869						210						950						43,990
創收商業地產						28,240						6,299						3,061						4,409						21,420						11,553						394						65						75,441
工商業						5,710						1,572						1,884						6,107						11,088						1,468						17,054						1,835						46,718
商業性建築						3,097						123						55						155						3,982						9,881						—						248						17,541
設備融資						—						1,412						1,727						754						222						74						—						—						4,189
總商業廣告						45,346						16,594						8,945						20,238						38,155						37,845						17,658						3,098						187,879
住宅抵押貸款						1,472						2,282						1,257						2,330						2,722						5,109						—						727						15,899
HELOC						—						—						—						—						—						—						303						1,811						2,114
住宅建設						293						41						—						21						50						168						—						—						573
人造房						—						231						450						622						826						1,225						—						—						3,354
消費者						12						29						17						17						39						9						2						—						125
						47,123						19,177						10,669						23,228						41,792						44,356						17,963						5,636						209,944
總計						$	2,654,655					$	4,186,306					$	2,749,132					$	1,194,935					$	694,434					$	1,206,897					$	1,803,919					$	50,952					$	14,541,230

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合併財務報表附註(未經審計)

						定期貸款																																				左輪手槍						左輪手槍轉換為定期貸款						總計
截至2021年12月31日						2021						2020						2019						2018						2017						之前
經過
業主自住型商業地產						$	643,151					$	674,124					$	278,702					$	153,233					$	139,584					$	267,460					$	68,354					$	17,150					$	2,241,758
創收商業地產						668,322						678,487						333,911						221,218						165,563						219,459						41,157						11,830						2,339,947
工商業						638,567						270,150						178,944						136,281						50,567						72,904						514,750						4,361						1,866,524
商業性建築						378,695						303,154						149,740						40,625						22,983						13,206						12,628						1,673						922,704
設備融資						563,618						271,913						167,904						63,254						13,145						903						—						—						1,080,737
總商業廣告						2,892,353						2,197,828						1,109,201						614,611						391,842						573,932						636,889						35,014						8,451,670
住宅抵押貸款						781,007						370,092						108,091						64,346						71,552						221,131						9						3,915						1,620,143
HELOC						—						—						—						—						—						—						676,545						14,994						691,539
住宅建設						325,111						16,301						2,802						2,278						3,144						9,352						—						33						359,021
消費者						57,530						29,218						10,757						5,137						1,439						1,355						32,312						111						137,859
						4,056,001						2,613,439						1,230,851						686,372						467,977						805,770						1,345,755						54,067						11,260,232
特別提及
業主自住型商業地產						7,772						2,979						16,639						4,374						6,007						2,641						248						286						40,946
創收商業地產						64,139						27,875						21,875						22,292						18,415						21,880						—						—						176,476
工商業						1,037						1,831						2,740						597						273						303						2,242						—						9,023
商業性建築						14,283						16,237						13,149						22,479						11,766						52						—						—						77,966
設備融資						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總商業廣告						87,231						48,922						54,403						49,742						36,461						24,876						2,490						286						304,411
住宅抵押貸款						—						—						—						—						—						—						—						—						—
HELOC						—						—						—						—						—						—						—						—						—
住宅建設						—						—						—						—						—						—						—						—						—
消費者						—						—						—						—						—						—						—						—						—
						87,231						48,922						54,403						49,742						36,461						24,876						2,490						286						304,411
不合標準
業主自住型商業地產						11,987						1,049						4,216						3,712						5,829						11,088						—						1,100						38,981
創收商業地產						15,485						12,618						3,779						29,212						6,726						16,531						—						84						84,435
工商業						2,741						1,615						5,284						12,685						1,232						5,863						4,326						869						34,615
商業性建築						3,464						157						272						11						9,750						255						—						251						14,160
設備融資						428						590						676						503						84						3						—						—						2,284
總商業廣告						34,105						16,029						14,227						46,123						23,621						33,740						4,326						2,304						174,475
住宅抵押貸款						3,339						1,585						2,813						3,229						1,205						4,744						—						827						17,742
HELOC						—						—						—						—						—						—						329						2,166						2,495
住宅建設						407						—						30						51						—						306						—						—						794
消費者						37						16						22						26						22						50						3						21						197
						37,888						17,630						17,092						49,429						24,848						38,840						4,658						5,318						195,703
總計						$	4,181,120					$	2,679,991					$	1,302,346					$	785,543					$	529,286					$	869,486					$	1,352,903					$	59,671					$	11,760,346

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合併財務報表附註(未經審計)

問題債務重組

截至2022年6月30日和2021年12月31日，美聯航的TDR總額為50.7百萬美元和美元52.4分別為100萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，根據TDR條款修改的貸款如下表所示。此外，該表還列出了根據TDR條款修改的貸款，這些貸款在提出的期間內違約(拖欠90天或更長時間或以其他方式違約)，並且在違約前一年內最初進行了重組(千美元)。

						新的TDR																														在之前12個月內修改的TDR，隨後出現違約
																		按修改類型劃分的修改後攤銷成本
						數量  合同									費率 減少						結構						其他						總計						數量 合同						攤銷成本
截至2022年6月30日的三個月
業主自住型商業地產						1												$	—					$	112					$	—					$	112					—						$	—
創收商業地產						—												—						—						—						—						—						—
工商業						1												—						403						—						403						—						—
商業性建築						—												—						—						—						—						—						—
設備融資						11												—						3,055						—						3,055						4						301
總商業廣告						13												—						3,570						—						3,570						4						301
住宅抵押貸款						4												—						573						—						573						1						56
HELOC						—												—						—						—						—						—						—
住宅建設						—												—						—						—						—						—						—
人造房						—												—						—						—						—						—						—
消費者						—												—						—						—						—						—						—
貸款總額						17												$	—					$	4,143					$	—					$	4,143					5						$	357
截至2022年6月30日的六個月
業主自住型商業地產						1												$	—					$	112					$	—					$	112					—						$	—
創收商業地產						—												—						—						—						—						—						—
工商業						1												—						403						—						403						—						—
商業性建築						—												—						—						—						—						—						—
設備融資						27												—						4,849						—						4,849						9						408
總商業廣告						29												—						5,364						—						5,364						9						408
住宅抵押貸款						4												—						573						—						573						1						56
HELOC						7												—						1,242						6						1,248						—						—
住宅建設						—												—						—						—						—						—						—
人造房						—												—						—						—						—						—						—
消費者						—												—						—						—						—						—						—
貸款總額						40												$	—					$	7,179					$	6					$	7,185					10						$	464
截至2021年6月30日的三個月
業主自住型商業地產						1												$	—					$	543					$	—					$	543					—						$	—
創收商業地產						1												—						—						378						378						—						—
工商業						2												—						365						—						365						—						—
商業性建築						—												—						—						—						—						—						—
設備融資						8												—						326						—						326						5						138
總商業廣告						12												—						1,234						378						1,612						5						138
住宅抵押貸款						5												—						322						—						322						—						—
HELOC						—												—						—						—						—						1						49
住宅建設						—												—						—						—						—						—						—
消費者						—												—						—						—						—						—						—
貸款總額						17												$	—					$	1,556					$	378					$	1,934					6						$	187
截至2021年6月30日的六個月
業主自住型商業地產						1												$	—					$	543					$	—					$	543					—						$	—
創收商業地產						3												—						—						1,697						1,697						—						—
工商業						4												—						365						103						468						1						11
商業性建築						1												—						309						—						309						—						—
設備融資						36												—						2,462						—						2,462						8						200
總商業廣告						45												—						3,679						1,800						5,479						9						211
住宅抵押貸款						6												—						391						—						391						3						413
HELOC						—												—						—						—						—						1						49
住宅建設						—												—						—						—						—						—						—
消費者						—												—						—						—						—						—						—
貸款總額						51												$	—					$	4,070					$	1,800					$	5,870					13						$	673

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合併財務報表附註(未經審計)

信貸損失準備

貸款的ACL代表管理層對截至期末投資組合中的貸款信用損失壽命的估計。與未撥出資金的承付款有關的資產負債包括在綜合資產負債表的其他負債內。

在2022年6月30日和2021年12月31日，美聯航使用了一年的合理和可支持的預測期。根據同業銀行的歷史數據，結合第三方供應商的基線經濟預測，使用迴歸模型對每個部門的預期信貸損失進行估計，以預測信貸損失的變化。然後將這些估計與基於曼聯最近違約經驗的起始值結合在一起，結果以下限為準。2022年6月30日，美聯航將定性因素應用於創收商業房地產和設備金融投資組合的模型輸出。關於產生收入的商業房地產，定性因素反映了與老年護理投資組合有關的持續信貸問題、與大流行病爆發前相比受到批評的貸款增加以及與利率上升對商業房地產價值的影響有關的通貨膨脹問題。設備財務投資組合的定性因素反映了管理層對長期損失率的近似值。

對於超過合理和可支持的一年預測期的時期，美聯航在兩年內恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於所有抵押品類型(不包括住房抵押貸款和製造住房)，美聯航使用2000至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於以住房抵押貸款和製造住房為抵押的貸款，同業數據進行了調整，以考慮到旨在防止抵押貸款危機期間觀察到的大規模損失的貸款做法的變化。

購買力平價貸款被認為是低風險資產，因為小企業管理局提供了相關的100%擔保，因此被排除在計算之外。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表按投資組合細分列出了指定期間ACL中的餘額和活動(單位：千).

						截至6月30日的三個月，
						2022																														2021
						期初餘額												沖銷						復甦						(發佈)規定						期末餘額						期初餘額												沖銷						復甦						(發佈)規定						期末餘額
業主自住型商業地產						$	15,945											$	—					$	1,496					$	(667)					$	16,774					$	19,282											$	(1)					$	156					$	(2,145)					$	17,292
創收商業地產						33,539												—						116						(371)						33,284						34,911												(52)						213						(4,105)						30,967
工商業						18,386												(1,011)						1,313						(421)						18,267						21,750												(857)						797						(5,276)						16,414
商業性建築						13,782												—						144						2,136						16,062						10,572												(46)						339						(1,685)						9,180
設備融資						19,264												(1,709)						802						52						18,409						17,200												(1,188)						887						1,201						18,100
住宅抵押貸款						14,964												—						51						2,020						17,035						14,580												—						194						(3,809)						10,965
HELOC						7,128												—						346						13						7,487						6,880												(34)						146						(635)						6,357
住宅建設						1,929												—						76						81						2,086						1,362												—						33						523						1,918
人造房						7,083												(135)						—						(334)						6,614						—												—						—						—						—
消費者						785												(728)						308						542						907						329												(353)						222						225						423
ACL-貸款						132,805												(3,583)						4,652						3,051						136,925						126,866												(2,531)						2,987						(15,706)						111,616
ACL--資金不足的承付款						13,564												—						—						2,553						16,117						8,726												—						—						2,118						10,844
ACL總數						$	146,369											$	(3,583)					$	4,652					$	5,604					$	153,042					$	135,592											$	(2,531)					$	2,987					$	(13,588)					$	122,460

						截至6月30日的六個月，
						2022																																				2021
						期初餘額						初始ACL-PCD貸款(1)						沖銷						復甦						(發佈)規定						期末餘額						起頭 天平												指控- 關閉						復甦						(發佈) 規定						收尾 天平
業主自住型商業地產						$	14,282					$	266					$	—					$	1,541					$	685					$	16,774					$	20,673											$	(1)					$	396					$	(3,776)					$	17,292
創收商業地產						24,156						4,366						—						406						4,356						33,284						41,737												(1,059)						229						(9,940)						30,967
工商業						16,592						2,337						(4,605)						1,978						1,965						18,267						22,019												(3,751)						6,444						(8,298)						16,414
商業性建築						9,956						2,857						(41)						558						2,732						16,062						10,952												(224)						495						(2,043)						9,180
設備融資						16,290						—						(2,657)						1,483						3,293						18,409						16,820												(3,246)						1,434						3,092						18,100
住宅抵押貸款						12,390						385						(53)						201						4,112						17,035						15,341												(215)						317						(4,478)						10,965
HELOC						6,568						60						(9)						436						432						7,487						8,417												(34)						219						(2,245)						6,357
住宅建設						1,847						1						—						99						139						2,086						764												(10)						103						1,061						1,918
人造房						—						2,438						(308)						9						4,475						6,614						—												—						—						—						—
消費者						451						27						(1,534)						587						1,376						907						287												(824)						488						472						423
ACL-貸款						102,532						12,737						(9,207)						7,298						23,565						136,925						137,010												(9,364)						10,125						(26,155)						111,616
ACL--資金不足的承付款						10,992						—						—						—						5,125						16,117						10,558												—						—						286						10,844
ACL總數						$	113,524					$	12,737					$	(9,207)					$	7,298					$	28,690					$	153,042					$	147,568											$	(9,364)					$	10,125					$	(25,869)					$	122,460

(1) 表示與在依賴交易中獲得的PCD貸款相關的初始ACL。

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合併財務報表附註(未經審計)

Note 7 – 衍生工具和套期保值活動

下表為衍生金融工具的公允價值，包括在綜合資產負債表上的其他資產和其他負債內。(單位：千):

			June 30, 2022																		2021年12月31日
			名義金額						公允價值												名義金額						公允價值
									衍生資產						衍生負債												衍生資產						衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具：
次級債現金流對衝			$	100,000					$	12,318					$	—					$	100,000					$	6,389					$	—
信託優先證券現金流對衝			20,000						—						—						20,000						—						—
經紀定期存款的公允價值對衝			—						—						—						10,000						—						—
總計			120,000						12,318						—						130,000						6,389						—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户衍生頭寸			1,095,566						795						57,212						1,206,145						28,656						10,663
交易商抵銷客户衍生品頭寸			1,105,566						13,629						367						1,230,885						974						9,232
風險參與			80,401						5						2						69,385						16						7
按揭銀行業務--貸款承諾			45,696						1,292						—						110,897						3,450						—
抵押貸款銀行業務.遠期銷售承諾			81,000						410						191						201,419						67						202
分叉嵌入導數			51,935						8,902						—						51,935						2,928						—
交易商對分叉嵌入衍生品的補償			51,935						—						10,793						51,935						—						5,041
總計			2,512,099						25,033						68,565						2,922,601						36,091						25,145
總衍生品			$	2,632,099					$	37,351					$	68,565					$	3,052,601					$	42,480					$	25,145
衍生工具總額									$	37,351					$	68,565											$	42,480					$	25,145
減去：以主淨額結算協議為準的金額									(634)						(634)												(694)						(694)
減去：收到/認捐的現金抵押品									(28,161)						(11,279)												(6,620)						(14,148)
淨額									$	8,556					$	56,652											$	35,166					$	10,303

美聯航通過芝加哥商品交易所集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是作為抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。差異保證金由芝加哥商品交易所確定，按日結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。

套期保值衍生產品

利率風險的現金流對衝 

美聯航進行現金流對衝，以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。截至2022年6月30日和2021年12月31日，美聯航利用利率上限和掉期來對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為，這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此，這些衍生工具的公允價值變動在保監處確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所記錄溢價的攤銷損失，是不包括在有效性評估中的組成部分，在對衝期限內以與對衝項目相同的標題在收益中直線確認。在接下來的12個月裏，美聯航預計將重新歸類美元1.36從AOCI獲得的百萬美元收益轉化為與這些協議相關的收益。

利率風險的公允價值對衝 

由於利率的變化，美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率衍生品來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損與相關衍生工具的抵銷虧損或收益計入同一損益表項目。

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合併財務報表附註(未經審計)

2021年12月31日，美聯航的利率互換被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。在2022年第一季度，對衝經紀存款和相關掉期到期。這項互換涉及從交易對手那裏收到固定利率的金額，以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。

下表列出了套期保值關係中衍生工具的影響，這些衍生工具均為利率合約，對所示期間的綜合損益表產生影響。(單位：千). 

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2022						2021						2022						2021
綜合損益表列報的利息支出總額						$	(8,475)					$	(7,433)					$	(15,742)					$	(16,911)
套期保值關係對利息支出的影響：
公允價值套期保值確認淨收益						—						46						28						124
現金流量套期保值確認的淨費用 (1)						(106)						(147)						(247)						(291)

 (1)包括溢價攤銷費用，不包括在對衝有效性評估之外#美元118,000截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，以及美元234,000截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月。

未被指定為對衝工具的衍生工具 

客户衍生頭寸包括美聯航與某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領口，根據背靠背計劃，這些頭寸與交易商的頭寸相抵消。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受或轉移部分與利率互換有關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一家銀行執行利率互換，同時允許在參與成員之間分配信用風險。

美聯航也有三不被指定為對衝工具，但屬於與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝的利率掉期合約。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品，這些衍生品是從託管工具中分離出來的，並通過收益按市價計價。與市場掛鈎的掉期和嵌入衍生品上的公允價值標記往往隨着90天倫敦銀行同業拆借利率的變化而朝着相反的方向移動，因此提供了一種經濟對衝。

  

此外，聯合航空發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售，美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議，以降低風險並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及其他相關費用收入內。

下表列出了在所示期間內未被指定為對衝工具的衍生品的收益中確認的損益。(單位：千). 

						在衍生工具收益中確認的損益的位置						在衍生工具收益中確認的收益(虧損)金額
												截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
												2022						2021						2022						2021
客户衍生品和交易商抵銷						其他非利息收入						$	445					$	162					$	1,214					$	2,059
分叉嵌入導數和交易商補償						其他非利息收入						85						(42)						198						417
抵押貸款銀行衍生產品						按揭貸款收入						2,616						(3,494)						7,250						342
風險參與						其他非利息收入						93						98						94						(107)
												$	3,239					$	(3,276)					$	8,756					$	2,711

 

與信用風險相關的或有特徵 

美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議來管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節，包括最低門檻，因交易對手而異。

 

美聯航與每一家衍生品交易對手達成的協議規定，如果任何一方對其債務違約，那麼它也可以被宣佈對其衍生品債務違約。與衍生品交易對手的協議還包括條款

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合併財務報表附註(未經審計)

如果不能滿足這一要求，可能會導致曼聯被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手達成了協議，規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位，或受到迅速糾正行動指令的約束，交易對手可以終止衍生品頭寸，美聯航將被要求履行協議下的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果聯合航空的信用評級被下調，這些功能將需要額外的抵押品。

 

Note 8 – 商譽及其他無形資產

 

截至所示日期的商譽和其他無形資產的賬面金額摘要如下(以千計)。 

						June 30, 2022						2021年12月31日
			無形巖心礦藏			$	46,902					$	38,192
			減去：累計攤銷			(23,214)						(25,870)
			無形資產淨值核心存款			23,688						12,322
			客户關係無形			8,400						8,400
			減去：累計攤銷			(718)						(322)
			無形客户關係淨額			7,682						8,078
			應攤銷的無形資產總額，淨額(1)			31,370						20,400
			商譽			751,174						452,007
			商譽和其他無形資產總額，淨額			$	782,544					$	472,407

(1)當無形資產完全攤銷時，它們不包括在列報的餘額中。

在2022年第一季度，由於對Relant的收購，美聯航記錄了一筆無形的核心存款，14.5百萬美元。有關詳細信息，請參閲註釋4。

以下為商譽賬面值變動情況摘要(單位：千): 

									截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
									2022						2021						2022						2021
			期初餘額(1)						$	751,174					$	367,809					$	452,007					$	367,809
			收購						—						—						299,167						—
			期末餘額(1)						$	751,174					$	367,809					$	751,174					$	367,809

(1) 商譽餘額是扣除累計減值損失#美元后的淨額。3062021年之前發生的百萬美元。

有限存續無形資產未來期間的估計攤銷費用合計如下(單位：千):

			2022年剩餘時間			$	3,297
			2023			5,903
			2024			5,018
			2025			4,051
			2026			3,303
			此後			9,798
			總計			$	31,370

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注9-長期債務

長期債務由以下部分組成(單位：千):

			6月30日， 2022						2021年12月31日						發行 日期						陳述 成熟性 日期						最早的 看漲 日期						利率
2027年優先債券			35,000						35,000						2015						2027						2025						5.500截至2025年8月，3個月LIBOR加3.71此後的百分比
2030年優先債券			100,000						100,000						2020						2030						2025						5.00截至2025年6月，3個月SOFR PLUS4.87此後的百分比
高級債券總額			135,000						135,000
2028年次級債券			100,000						100,000						2018						2028						2023						4.500截至2023年1月，3個月LIBOR加2.12此後的百分比
2029年次級債券			60,000						—						2019						2029						2024						5.125截至2024年12月的3個月SOFR PLUS3.765此後的百分比
次級債券總額			160,000						100,000
潮間帶法定信託I			8,248						8,248						2006						2036						*						3個月倫敦銀行同業拆息加1.38%
四橡樹法定信託I			12,372						12,372						2006						2036						*						3個月倫敦銀行同業拆息加1.35%
社區第一資本信託I			3,093						—						2002						2032						*						Prime Plus0.50%
社區第一資本信託II			5,155						—						2005						2035						*						3個月倫敦銀行同業拆息加1.50%
社區第一資本信託III			5,464						—						2007						2037						*						3個月倫敦銀行同業拆息加3.00%
信託優先證券總額			34,332						20,620
減去淨折扣			(4,961)						(8,260)
長期債務總額			$	324,371					$	247,360

*表示目前可贖回。

目前，所有優先和次級債券以及信託優先證券至少每半年支付一次利息。上述所有債務工具均為控股公司的債務。

在2022年第一季度，美聯航假設76.7作為Reliance收購的一部分，價值100萬美元的次級債券和信託優先證券。有關詳細信息，請參閲註釋4。

Note 10 – 按公允價值計量的資產和負債

公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，美聯航使用公允價值層次，區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(在層次的第三級分類的不可觀察的投入)。美聯航制定了審查重要估值投入的程序，並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。

公允價值層次結構

1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外)，如利率、匯率和收益率曲線，這些可按通常報價的間隔觀察到。

3級估值是從基於模型的技術產生的，這些技術基於資產或負債的不可觀察輸入，使用了至少一個重要的假設，這些假設通常基於實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動。

在公允價值計量的確定基於來自公允價值體系不同級別的投入的情況下，整個公允價值計量所在的公允價值體系中的水平是基於

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對公允價值計量的整體意義重大。評估某一特定投入對整個公允價值計量的重要性需要作出判斷，並考慮資產或負債特有的因素。

以下是按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。

投資證券

AFS公允價值可隨時確定的債務證券和股權證券按公允價值按經常性原則入賬。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括由GSE發行的抵押貸款證券、市政債券、公司債務證券、資產支持證券和超國家實體證券，並根據可觀察的投入進行估值，這些投入包括：類似資產的報價市場價格、不在活躍市場中的報價市場價格或在市場上可觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括在流動性較差的市場上交易的證券，其估值基於從經紀自營商獲得的不可直接觀察到的估計或納入不可觀察到的投入的模型。

 

遞延補償計劃資產和負債

合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃有關的資產。與這些計劃相關的資產被投資於共同基金，並被歸類為第1級。遞延補償負債，也被歸類為第1級，按對僱員的負債的公允價值計入，反映了所投資資產的公允價值，並計入綜合資產負債表中的其他負債。

 

持有供出售的按揭貸款

聯合航空為其大部分新發放的待售抵押貸款選擇了公允價值選項，以減少某些時間差異，並更好地使貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化相匹配。持有待售按揭貸款的公允價值是根據類似資產的報價釐定，並根據該貸款的特定屬性作出調整，並被分類為第二級。就可靠收購而言，美聯航收購了若干持有待售按揭貸款，而該等按揭貸款並未選擇公允價值選項；該等貸款按總成本或公允價值中較低者列賬。

 

衍生金融工具

美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定，包括對每一種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將未來固定現金收入貼現及預期變動現金支付貼現計算在內。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡最大努力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。

 

美聯航在必要時納入CVA，以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合同的公允價值以應對非履行風險的影響時，美聯航考慮了淨額結算的影響和任何適用的信用增強，如抵押品過帳、門檻和擔保。

 

管理層已確定，用於對其衍生品進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級。然而，與這些衍生品相關的CVA利用3級信息，如對當前信用利差的估計，來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般來説，管理層對CVA重要性的評估表明，它們對衍生品的整體估值並不是一個重要的投入。在管理層評估顯示CVA是一項重要投入的情況下，相關衍生工具被披露為3級價值。

其他被歸類為3級的衍生品包括作為關鍵估值輸入的經紀商報價無法觀察到的結構性衍生品。風險參與協議被歸類為3級工具，因為納入了用於評估融資可能性和客户違約可能性的重要3級投入。利率鎖定承諾與抵押貸款承諾有關，被歸類為3級工具，因為這些工具的公允價值基於聯合航空預計不會提供資金的承諾的不可觀察投入。

 

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住宅和SBA/USDA貸款的償還權

美聯航在出售住宅和SBA/USDA貸款時確認維修權，但保留維修權。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於這些資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，管理層將這些資產歸類為3級。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表列出了截至所示日期，美聯航的資產和負債以公允價值經常性計量，按公允價值等級進行彙總，這些計量屬於公允價值等級(單位：千).

June 30, 2022						1級						2級						3級						總計
資產：
AFS債務證券：
美國國債						$	182,703					$	—					$	—					$	182,703
美國政府機構和政府支持企業						—						257,182						—						257,182
國家和政治分區						—						321,883						—						321,883
住宅按揭證券						—						1,870,571						—						1,870,571
商業住房抵押貸款證券化						—						733,052						—						733,052
公司債券						—						217,669						2,287						219,956
資產支持證券						—						374,938						—						374,938
具有現成公允價值的股權證券						10,350						1,253						—						11,603
持有作出售用途的按揭貸款						—						22,298						—						22,298
遞延薪酬計劃資產						11,122						—						—						11,122
SBA/USDA貸款的償還權						—						—						6,167						6,167
住房抵押貸款償還權						—						—						35,131						35,131
衍生金融工具						—						27,152						10,199						37,351
總資產						$	204,175					$	3,825,998					$	53,784					$	4,083,957
負債：
遞延薪酬計劃負債						$	11,146					$	—					$	—					$	11,146
衍生金融工具						—						57,770						10,795						68,565
總負債						$	11,146					$	57,770					$	10,795					$	79,711

2021年12月31日						1級						2級						3級						總計
資產：
AFS債務證券：
美國國債						$	217,520					$	—					$	—					$	217,520
美國政府機構和政府支持企業						—						187,032						—						187,032
國家和政治分區						—						275,844						—						275,844
住宅按揭證券						—						2,145,134						—						2,145,134
商業住房抵押貸款證券化						—						873,851						—						873,851
公司債券						—						190,771						2,395						193,166
資產支持證券						—						604,277						—						604,277
具有現成公允價值的股權證券						—						1,302						—						1,302
持有作出售用途的按揭貸款						—						44,109						—						44,109
遞延薪酬計劃資產						11,769						—						—						11,769
SBA/USDA貸款的償還權						—						—						6,513						6,513
住房抵押貸款償還權						—						—						25,161						25,161
衍生金融工具						—						35,722						6,758						42,480
總資產						$	229,289					$	4,358,042					$	40,827					$	4,628,158
負債：
遞延薪酬計劃負債						$	11,795					$	—					$	—					$	11,795
衍生金融工具						—						20,097						5,048						25,145
總負債						$	11,795					$	20,097					$	5,048					$	36,940

 

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合併財務報表附註(未經審計)

下表顯示了按公允價值經常性計量的資產的期初餘額和期末餘額的對賬，這些資產使用了被歸類為3級價值的重大不可觀察的投入(單位：千).

			2022																																				2021
			衍生資產						衍生負債						SBA/USDA貸款償還權						住房抵押貸款償還權						公司債券												導數 資產						導數 負債						SBA/USDA貸款償還權						住房抵押貸款償還權						公司債券
截至6月30日的三個月，
期初餘額			$	7,902					$	8,531					$	6,962					$	32,641					$	2,332											$	8,308					$	4,606					$	6,226					$	20,728					$	1,750
加法			—						99						800						1,723						—												—						97						610						3,792						—
銷售和結算			—						(1)						(408)						(638)						—												—						—						(453)						(1,426)						—
公允價值調整計入保監處			—						—						—						—						(45)												—						—						—						—						(43)
計入收益的公允價值調整			2,297						2,166						(1,187)						1,405						—												(1,419)						(759)						(268)						(1,526)						—
期末餘額			$	10,199					$	10,795					$	6,167					$	35,131					$	2,287											$	6,889					$	3,944					$	6,115					$	21,568					$	1,707
截至6月30日的六個月，
期初餘額			$	6,758					$	5,048					$	6,513					$	25,161					$	2,395											$	10,779					$	2,408					$	6,462					$	16,216					$	1,750
加法			—						99						1,388						3,890						—												175						97						839						6,993						—
從第3級轉移			(290)						—						—						—						—												—						—						—						—						—
銷售和結算			—						(1)						(637)						(1,314)						—												—						—						(644)						(2,555)						—
公允價值調整計入保監處			—						—						—						—						(108)												—						—						—						—						(43)
計入收益的公允價值調整			3,731						5,649						(1,097)						7,394						—												(4,065)						1,439						(542)						914						—
期末餘額			$	10,199					$	10,795					$	6,167					$	35,131					$	2,287											$	6,889					$	3,944					$	6,115					$	21,568					$	1,707

下表提供了截至所示日期的公允價值第三級重大投入的數量信息。

第三級資產和負債						估價技術						無法觀察到的重要輸入						June 30, 2022												2021年12月31日
																		射程						加權平均						射程						加權平均
SBA/USDA貸款償還權						貼現現金流						貼現率						3.3% - 50.6%						13.7		%				0.0% - 45.4%						10.3		%
												預付率						0.0 - 34.2						16.5						3.2 - 31.3						16.3
住房抵押貸款償還權						貼現現金流						貼現率						9.5 - 10.5						9.5						9.5 - 10.5						9.5
												預付率						7.0 - 40.2						7.7						7.0 - 77.6						12.6
公司債券						貼現現金流						貼現率						5.1 - 5.3						5.1						3.6 - 3.8						3.6
衍生資產-客户衍生頭寸						內部模型						預計損失率						不適用						不適用						33.4 - 44.0						36.0
衍生資產--抵押						內部模型						拉通率						55.4 - 100						88.8						45.9 - 100						87.2
衍生資產和負債--其他						經銷商定價						經銷商定價						不適用						不適用						不適用						不適用

 

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合併財務報表附註(未經審計)

公允價值期權

聯合航空一般按公允價值期權記錄以公允價值持有供出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並計入利息收入。通過信實收購，聯合收購的待售按揭貸款按成本較低法或公允價值法入賬。這些貸款在本腳註“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”標題下單獨披露。下表列出了公允價值期權項下貸款的公允價值和未償還本金餘額，以及在所示期間從公允價值變動中確認的收益或損失。(單位：千).

			持有供出售的按揭貸款
						June 30, 2022						2021年12月31日
			未償還本金餘額			$	21,781					$	42,581
			公允價值			22,298						44,109

			持有待售按揭貸款的公允價值變動損益
			位置			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
						2022						2021						2022						2021
			按揭貸款收益及其他有關費用			$	163					$	521					$	(1,011)					$	(1,721)

公允價值的變動主要被套期保值活動抵消。這些數額中的非實質性部分是由於特定於工具的信用風險的變化。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用攤銷成本或公允價值會計中較低的一個或因減值而對個別資產進行減記所致。下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日仍持有的資產的公允價值等級和賬面價值，其中的非經常性公允價值調整在年初至今的列報期間進行了記錄(單位：千).

									1級						2級						3級						總計
			June 30, 2022
			為投資而持有的貸款						$	—					$	—					$	1,240					$	1,240
			持有作出售用途的按揭貸款						—						—						18,380						18,380
			2021年12月31日
			為投資而持有的貸款						$	—					$	—					$	2,536					$	2,536

因採用攤餘成本或公允價值中的較低者而導致的非經常性公允價值調整，持有以供出售的按揭貸款從Relant購入。截至2022年6月30日，這些貸款被歸類為非經常性3級，因為這些貸款的估值是基於經紀人提供的指示性報價，而沒有得到市場交易的證實。

以上所述按公允價值按非經常性基礎計量的投資貸款一般為已部分沖銷或已分配特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非應計貸款通常減記為可變現淨值，可變現淨值反映的是公允價值減去估計銷售成本。根據抵押品評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。

未按公允價值計量的資產和負債  

對於已經報價的金融工具，這些報價被用來確定公允價值。未定義期限的金融工具，剩餘期限為180在考慮到任何適用的信用風險後，假設天數或更短的天數或經常重新定價到市場匯率的公允價值接近於報告的賬面價值。如果沒有可用的市場報價，金融工具通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具，公允價值估計為美聯航在報告日期因終止合同而收到或支付的金額，並考慮到未平倉合同的當前未實現收益或虧損。

 

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合併財務報表附註(未經審計)

現金及現金等價物及回購協議的到期日較短，因此賬面值接近公允價值。由於應計應收及應付利息的短期結算，賬面金額接近公允價值。

 

公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

公允價值估計以現有的表內和表外金融工具為基礎，並不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重大資產和負債包括抵押銀行業務、經紀網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。

 

可以合理預測提款的表外工具(發放信用證和備用信用證的承諾)通常是短期到期的，並以不同的利率定價。因此，與這些工具相關的估計公允價值並不重要。

其他未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面價值和公允價值如下(單位：千).

												公允價值水平
						賬面金額						1級						2級						3級						總計
June 30, 2022
資產：
HTM債務證券						$	2,722,475					$	—					$	2,431,138					$	—					$	2,431,138
貸款和租賃，淨額						14,404,305						—						—						14,063,685						14,063,685
負債：
存款						20,873,083						—						20,869,002						—						20,869,002
長期債務						324,371						—						—						322,102						322,102
2021年12月31日
資產：
HTM債務證券						$	1,156,098					$	—					$	1,148,804					$	—					$	1,148,804
貸款和租賃，淨額						11,657,814						—						—						11,607,821						11,607,821
負債：
存款						18,241,179						—						18,239,934						—						18,239,934
長期債務						247,360						—						—						267,064						267,064

 

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合併財務報表附註(未經審計)

Note 11 – 基於股票的薪酬

 

美聯航有一項股權薪酬計劃，允許授予各種基於股票的薪酬。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年)，可行使期限不得超過十年。某些期權和限制性股票單位獎勵規定，如果控制權發生變化(如計劃文件中所定義)，則可加速授予。截至2022年6月30日，2,982,380根據該計劃，可能會授予額外的獎勵。

 

下表列出了截至2022年6月30日的六個月的限制性股票單位和期權活動。

						限制性股票單位獎																		選項
						股票						加權的- 平均補助金- 日期公允價值												集料 固有的 價值(000美元)						股票						加權的- 平均行權價格						加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年)						集料 固有的 價值(000美元)
截至2021年12月31日的未償還債務						808,474						$	25.15																	35,460						$	8.38
授與						154,698						32.38																		48,239						20.88
釋放/行使						(108,441)						25.13												$	3,976					(15,765)						20.72												$	247
取消						(23,912)						26.31																		—						—
截至2022年6月30日的未償還債務						830,819						26.47												25,082						67,934						14.39						3.2						1,074
於2022年6月30日既得/可行使						16,354						36.69																		67,934						14.39						3.2						1,074

2022年授予的期權反映了Relant收購中假設的期權，Relant的完全歸屬轉換後期權的加權平均行權價根據購買協議確定。瑞安期權的價值是使用布萊克-斯科爾斯模型確定的，幷包括在收購的收購價中。不是與期權相關的薪酬支出包括在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的收益中。

 

沒有市場條件的限制性股票單位和績效股票單位的補償費用以授予日美聯航普通股的市值為基礎。績效股單位在市況下的薪酬支出以授予日每股公允市價為基礎，並採用蒙特卡羅模擬估值模型進行估算。曼聯意識到了沒收的影響。限制性股票單位和績效股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，支出為4.62百萬美元和美元2.91分別確認了與授予美聯航員工的限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的100萬美元，這些獎勵包括在工資和員工福利支出中。此外，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，238,000及$235,000分別在授予美聯航董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他費用中確認。

與基於股票的薪酬支出相關的遞延所得税收益為#美元1.24百萬美元和美元802,000分別計入截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的所得税支出。截至2022年6月30日，15.0根據該計劃授予的與非既得限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的未確認費用百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.5好幾年了。

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Note 12 – AOCI之外的重新分類

下表列出了從AOCI重新分類的金額的詳細情況。(單位：千)。括號中顯示的金額會減少收益。

			AOCI組件的詳細信息						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，												顯示淨收益的報表中受影響的行項目
									2022						2021						2022						2021
			AFS證券的已實現收益(虧損)：
									$	46					$	41					$	(3,688)					$	41					證券收益(虧損)，淨額
									(11)						(14)						979						(14)						所得税(費用)福利
									$	35					$	27					$	(2,709)					$	27					税後淨額
			從AFS轉移的HTM證券的未實現虧損攤銷：
									$	(1,769)					$	—					$	(1,769)					$	—					投資證券利息收入
									422						—						422						—						所得税優惠
									$	(1,347)					$	—					$	(1,347)					$	—					税後淨額
			衍生工具的損失計入現金流對衝：
			利率合約						$	(106)					$	(147)					$	(247)					$	(291)					長期債務利息支出
									27						37						63						74						所得税優惠
									$	(79)					$	(110)					$	(184)					$	(217)					税後淨額
			固定收益養卹金計劃定期養卹金費用淨額攤銷：
			前期服務成本						$	(93)					$	(117)					$	(185)					$	(234)					工資和員工福利支出
			精算損失						(78)						(144)						(156)						(288)						其他費用
									(171)						(261)						(341)						(522)						税前合計
									44						67						87						134						所得税優惠
									$	(127)					$	(194)					$	(254)					$	(388)					税後淨額
			該期間的改敍總數						$	(1,518)					$	(277)					$	(4,494)					$	(578)					税後淨額

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Note 13 – 每股收益

 

下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千，每股數據除外).

						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
						2022						2021						2022						2021
			淨收入			$	66,842					$	70,260					$	114,861					$	143,966
			優先股股息			(1,719)						(1,719)						(3,438)						(3,438)
			分配給參與證券的收益			(362)						(432)						(596)						(894)
			普通股股東可獲得的淨收入			$	64,761					$	68,109					$	110,827					$	139,634
			加權平均流通股：
			基本信息			106,610						87,289						106,580						87,306
			稀釋性證券的影響：
			股票期權			36						—						41						—
			限制性股票單位			70						132						76						137
			稀釋			106,716						87,421						106,697						87,443
			每股普通股淨收入：
			基本信息			$	0.61					$	0.78					$	1.04					$	1.60
			稀釋			$	0.61					$	0.78					$	1.04					$	1.60

 

在2022年和2021年6月30日，美聯航不是未包括在上述分析中的潛在稀釋工具。

Note 14 – 監管事項

截至2022年6月30日，根據當時生效的監管要求，美聯航和世行被歸類為資本充足。要被歸類為資本充裕，美聯航和世行必須超過下表所述當時有效的資本充裕指導比率，並滿足某些其他要求。管理層認為，美聯航和世行在2022年6月30日超過了所有資本充裕的要求，自季度末以來，沒有任何條件或事件會改變資本充裕的狀態。

以下列出了美聯航和世行在2022年6月30日和2021年12月31日的監管資本比率，以及達到資本充足率目的所需的最低金額，以及在這兩個時間段生效的監管要求下的資本充足率。(千美元):

																		聯合社區銀行公司 (合併)												聯合社區銀行
						最低要求(1)						好的- 大寫						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
基於風險的比率：
CET1資本						4.5		%				6.5		%				12.00		%				12.46		%				12.89		%				12.87		%
一級資本						6.0						8.0						12.57						13.17						12.89						12.87
總資本						8.0						10.0						14.45						14.65						13.62						13.46
槓桿率						4.0						5.0						9.03						8.75						9.25						8.53
CET1資本																		$	2,039,434					$	1,688,176					$	2,181,665					$	1,738,557
一級資本																		2,135,857						1,784,598						2,181,665						1,738,557
總資本																		2,455,296						1,984,376						2,304,895						1,818,335
風險加權資產																		16,994,080						13,548,534						16,921,874						13,512,405
槓桿率的平均總資產																		23,639,913						20,402,842						23,593,745						20,377,319

(1) 截至2022年6月30日和2021年12月31日，有效的額外資本節約緩衝為2.50%

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Note 15 – 承付款和或有事項

 

美聯航是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了美聯航參與的程度，特別是金融工具的類別。如果金融票據的另一方當事人不履行所開出的信用證和信用證的承諾，造成信貸損失的風險，由這些票據的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下，需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。

 

下表彙總了截至所示日期的表外工具合同金額(單位：千).

			June 30, 2022						2021年12月31日
合同金額代表信用風險的金融工具：
提供信貸的承諾			$	4,481,880					$	3,591,975
信用證			50,306						29,312

 

美聯航持有某些實體的小額投資，用於税收抵免和社區再投資法案。截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行有記錄的投資為#美元。81.0百萬美元和美元52.7在這類投資中分別計入100萬歐元，並計入綜合資產負債表中的其他資產。截至2022年6月30日，美聯航已承諾再提供7.93與未在合併資產負債表中反映的未來資本要求相關的100萬美元。

截至2022年6月30日，控股公司還擁有18.9對金融科技基金有限合夥企業未來資本催繳的承諾，該等承諾尚未反映在綜合資產負債表中。

 

在正常的業務過程中，美聯航面臨着各種懸而未決和受到威脅的訴訟，在這些訴訟中，要求賠償金錢損失。雖然無法預測這些訴訟的結果或任何可能的損失範圍，但管理層在諮詢了法律顧問後，預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有的話)將對美聯航的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

 

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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下是我們在2022年6月30日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果。這次討論的目的是集中於關於我們的財務狀況和經營結果的信息，這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯，旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。以下討論和分析應與我們的合併財務報表和相關説明一起閲讀，這些報表和相關説明包括在本報告的第I部分-項目1“有關前瞻性陳述的警示説明”中，以及我們在提交2021年10-K報告之後提交給美國證券交易委員會的其他報告中討論的風險因素。

除文意另有所指外，術語“我們”、“我們”、“我們”均指合併後的美聯航。

 

概述

 

我們通過遍佈佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的195家分行網絡，提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務。我們通過有機增長和戰略收購實現了增長。截至2022年6月30日，我們的總資產為242億美元，全職相當於2822名員工。

最新發展動態

兼併與收購

自2021年6月30日以來，我們通過收購持續擴張，具體如下：

◦2022年1月1日，我們完成了對Relant的收購，Relant總部位於田納西州納什維爾郊區的布倫特伍德，在田納西州運營着一個擁有25個分支機構的網絡。我們收購了29.6億美元的資產，承擔了26.6億美元的負債，其中包括23.2億美元的貸款和25億美元的存款。

◦2021年10月1日，我們收購了Aquesta銀行，這是一家總部位於北卡羅來納州科尼利厄斯的銀行，經營着主要位於夏洛特大都市區的分行網絡。我們收購了7.56億美元的總資產，其中包括4.98億美元的貸款，截至收購日，我們承擔了6.58億美元的存款。

◦2021年7月6日，我們收購了總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務，擴大了我們的財富管理部門。

2022年5月4日，我們宣佈了收購Progress的協議，計劃在2022年第四季度完成。Progress總部設在阿拉巴馬州亨茨維爾，在高增長的東南部市場設有14個辦事處，包括阿拉巴馬州的亨茨維爾、伯明翰、達芙妮和塔斯卡盧薩以及佛羅裏達州狹長地帶。截至2022年6月30日，Progress的總資產為18.4億美元，總貸款為13.4億美元，總存款為16.5億美元。除了傳統的銀行產品外，Progress還通過Progress Financial Services提供財富管理和私人銀行業務，管理的資產約為11.2億美元。

經營成果

我們公佈的2022年第二季度淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為6680萬美元和0.61美元，而2021年同期分別為7030萬美元和0.78美元。2022年第二季度，不包括與合併相關的費用和其他費用的營業淨收入(非GAAP)為7240萬美元，而2021年同期為7110萬美元。

2022年第二季度淨利息收入增至1.79億美元，而2021年第二季度為1.38億美元。貸款增長帶來的利息收入增加，包括從Aquesta和Reliance獲得的貸款，以及對我們證券投資組合的持續投資，抵消了存款增長和長期債務增加導致的利息支出增加，這兩者也包括收購帶來的增加。由於利率環境上升，我們的淨息差在過去三個季度有所改善，但部分被縮減加速的購買力平價遞延費用增加和利息收入所抵消。然而，截至2022年和2021年6月30日止三個月的淨息差仍持平於3.19%，這主要歸因於2021年第二季度淨利息收入包括1300萬美元的PPP費用加速增加，這為淨息差增加了約30個基點。

 

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我們在2022年第二季度記錄了560萬美元的信貸損失撥備，而2021年第二季度的撥備為負1360萬美元。2021年出現負撥備是由於向下調整了貸款準備金率，反映出經濟預測有所改善，因為新冠肺炎疫情的前景有所改善，加上本季度的淨沖銷較低。我們在2022年第二季度和2021年第二季度分別錄得淨回收107萬美元和45.6萬美元。

2022年第二季度的非利息收入為3350萬美元，比2021年第二季度下降了238萬美元，降幅為7%。抵押貸款銷售和相關費用的較低收益推動了大部分下降，與2021年同期相比減少了417萬美元。這一下降反映出隨着利率開始上升，房地產抵押貸款市場的需求下降。與2021年同期的未實現收益相比，我們在2022年第二季度還記錄了其他投資的未實現虧損，這反映了市場狀況。這些減幅被財富管理費增加(主要反映FinTrust財富管理業務的增加)以及服務費和其他費用的按量增加部分抵銷，這部分歸因於Aquesta和依賴客户的增加。

與2021年同期相比，2022年第二季度的非利息支出為1.21億美元，增加了2530萬美元。最值得注意的是，工資和員工福利支出增加了982萬美元，這主要是由於自2021年6月30日以來因收購而增加的員工數量，以及我們從2022年4月起生效的基於業績的年度加薪。此外，與合併相關的費用和其他費用增加607萬美元，這主要歸因於可靠的收購和系統轉換。

在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們報告的淨收益分別為1.15億美元和1.44億美元，稀釋後每股普通股收益分別為1.04美元和1.60美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的營業淨收入(非GAAP)分別為1.27億美元和1.46億美元，不包括這兩個時期的合併相關費用。截至2022年6月30日的六個月，淨利息收入和淨息差分別為3.43億美元和3.08%，而2021年同期分別為2.7億美元和3.20%。截至2022年6月30日的6個月的運營業績在很大程度上是由影響該季度的相同因素推動的，然而，截至2022年6月30日的6個月的撥備支出為2870萬美元，而撥備為負2590萬美元，導致2022年至2021年淨收入的同比下降更為顯著。在2022年前六個月的信貸損失準備金中包括1,830萬美元的撥備費用，用於為已獲得的依賴非PCD貸款和無資金承付款的貸款建立信貸損失準備金。

2022年第二季度和前六個月的結果在MD&A的以下部分中進行了更詳細的討論。

關鍵會計估計

 

在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及該期間的收入和費用。我們的會計和報告估計符合公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。容易受到重大變化影響的估計包括對ACL和公允價值計量的會計處理，這兩項都需要管理層做出重大判斷。實際結果可能與這些估計大相徑庭。此外，應用這些會計估計時的不同假設可能會導致我們的綜合財務狀況或綜合經營結果發生重大變化。我們的關鍵會計估計將在我們的2021年10-K年度MD&A中討論。

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非公認會計準則的對賬和解釋

本報告包含按非公認會計原則確定的方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準：“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外，管理層提出了非公認會計準則的經營業績衡量標準，其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們正在進行的業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“開支--經營”、“淨收益--經營”、“每股普通股稀釋收益--經營”、“普通股收益--經營”、“有形普通股收益--經營”、“資產收益率--經營”和“效率比率--經營”。我們已經制定了內部政策和程序，以準確地記錄和核算與合併相關的費用和其他費用，並每季度與我們董事會的審計委員會審查這些費用。我們使用這些非GAAP衡量標準是因為我們相信，它們為評估我們一段時間內的運營和業績、管理和評估我們的業務以及討論我們的運營和績效提供了有用的補充信息。我們相信，這些非GAAP衡量標準也可以為我們的財務信息使用者提供一種有意義的衡量標準，用於評估我們的財務結果和信貸趨勢，以及與前幾個時期的財務結果進行比較。然而，非公認會計準則措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。這些非GAAP措施應被視為根據GAAP確定的措施的補充，而不是替代或替代這些措施。此外，由於非公認會計準則的衡量標準不標準化, 可能無法將我們的非GAAP指標與其他公司使用的類似名稱的指標進行比較。在適用範圍內，這些非GAAP計量與根據GAAP報告的最直接可比計量的對賬列於MD&A表1。

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聯合社區銀行公司。
表1-財務摘要
(單位為千，每股數據除外)
						2022												2021																		第二季度 2022 - 2021 Change						截至6月30日的6個月，												YTD變更
						第二季度						第一季度						第四季度						第三季度						第二季度												2022						2021
收入彙總
利息收入						$	187,378					$	171,059					$	143,768					$	147,675					$	145,809											$	358,437					$	287,351
利息支出						8,475						7,267						6,213						6,636						7,433												15,742						16,911
淨利息收入						178,903						163,792						137,555						141,039						138,376						29		%				342,695						270,440						27		%
信貸損失準備金(解除)						5,604						23,086						(647)						(11,034)						(13,588)												28,690						(25,869)
非利息收入						33,458						38,973						37,177						40,095						35,841						(7)						72,431						80,546						(10)
總收入						206,757						179,679						175,379						192,168						187,805						10						386,436						376,855						3
非利息支出						120,790						119,275						109,156						96,749						95,540						26						240,065						190,734						26
所得税前收入支出						85,967						60,404						66,223						95,419						92,265						(7)						146,371						186,121						(21)
所得税費用						19,125						12,385						14,204						21,603						22,005						(13)						31,510						42,155						(25)
淨收入						66,842						48,019						52,019						73,816						70,260						(5)						114,861						143,966						(20)
與合併有關的費用和其他費用						7,143						9,016						9,912						1,437						1,078												16,159						2,621
合併相關費用的所得税優惠和其他費用						(1,575)						(1,963)						(2,265)						(328)						(246)												(3,538)						(581)
淨收入--營業收入(1)						$	72,410					$	55,072					$	59,666					$	74,925					$	71,092					2						$	127,482					$	146,006					(13)
績效衡量標準
每股普通股：
稀釋淨收入(簡寫為GAAP)						$	0.61					$	0.43					$	0.55					$	0.82					$	0.78					(22)						$	1.04					$	1.60					(35)
攤薄淨收益--營業收入(1)						0.66						0.50						0.64						0.83						0.79						(16)						1.16						1.62						(28)
宣佈的現金股利						0.21						0.21						0.20						0.20						0.19						11						0.42						0.38						11
賬面價值						23.96						24.38						23.63						23.25						22.81						5						23.96						22.81						5
有形賬面價值(3)						16.68						17.08						18.42						18.68						18.49						(10)						16.68						18.49						(10)
關鍵性能比率：
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)(4)						9.31		%				6.80		%				9.32		%				14.26		%				14.08		%										8.07		%				14.71		%
普通股股本回報率--經營(1)(2)(4)						10.10						7.83						10.74						14.48						14.25												8.98						14.92
有形普通股權益回報率--經營 (1)(2)(3)(4)						14.20						11.00						13.93						18.23						17.81												12.62						18.72
資產回報率-GAAP(4)						1.08						0.78						0.96						1.48						1.46												0.93						1.54
資產回報率--經營(1)(4)						1.17						0.89						1.10						1.50						1.48												1.03						1.56
淨息差(FTE)(4)						3.19						2.97						2.81						3.12						3.19												3.08						3.20
效率比(簡寫為GAAP)						56.58						57.43						62.12						53.11						54.53												57.00						54.04
效率比--運營(1)						53.23						53.09						56.48						52.33						53.92												53.16						53.30
股本與總資產之比						10.95						11.06						10.61						10.89						11.04												10.95						11.04
有形普通股權益與有形資產之比(3)						7.59						7.72						8.09						8.53						8.71												7.59						8.71
資產質量
NPAS						$	34,428					$	40,816					$	32,855					$	45,335					$	46,347					(26)						$	34,428					$	46,347					(26)
ACL-貸款						136,925						132,805						102,532						99,620						111,616						23						136,925						111,616						23
淨沖銷(回收)						(1,069)						2,978						248						551						(456)												1,909						(761)
ACL-貸款對貸款						0.94		%				0.93		%				0.87		%				0.89		%				0.98		%										0.94		%				0.98		%
淨沖銷與平均貸款之比(4)						(0.03)						0.08						0.01						0.02						(0.02)												0.03						(0.01)
不良資產與總資產之比						0.14						0.17						0.16						0.23						0.25												0.14						0.25
在期間結束時 (百萬美元)
貸款						$	14,541					$	14,316					$	11,760					$	11,191					$	11,391					28						$	14,541					$	11,391					28
投資證券						6,683						6,410						5,653						5,335						4,928						36						6,683						4,928						36
總資產						24,213						24,374						20,947						19,481						18,896						28						24,213						18,896						28
存款						20,873						21,056						18,241						16,865						16,328						28						20,873						16,328						28
股東權益						2,651						2,695						2,222						2,122						2,086						27						2,651						2,086						27
已發行普通股(千股)						106,034						106,025						89,350						86,559						86,665						22						106,034						86,665						22

(1)不包括與合併相關的費用和其他費用。(2)淨收入減去優先股股息，除以平均已實現普通股權益，其中不包括AOCI。(3)不包括與收購相關的無形資產和相關攤銷的影響。(4) 按年計算。

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			聯合社區銀行公司。
			表1(續)-財務摘要
			非公認會計準則績效衡量對賬
			(單位為千，每股數據除外)
									2022												2021																		截至6月30日的6個月，
									第二季度						第一季度						第四季度						第三季度						第二季度						2022						2021
			非利息費用對賬
			非利息支出(GAAP)						$	120,790					$	119,275					$	109,156					$	96,749					$	95,540					$	240,065					$	190,734
			與合併有關的費用和其他費用						(7,143)						(9,016)						(9,912)						(1,437)						(1,078)						(16,159)						(2,621)
			非利息支出--運營						$	113,647					$	110,259					$	99,244					$	95,312					$	94,462					$	223,906					$	188,113
			淨收入對賬
			淨收益(GAAP)						$	66,842					$	48,019					$	52,019					$	73,816					$	70,260					$	114,861					$	143,966
			與合併有關的費用和其他費用						7,143						9,016						9,912						1,437						1,078						16,159						2,621
			合併相關費用的所得税優惠和其他費用						(1,575)						(1,963)						(2,265)						(328)						(246)						(3,538)						(581)
			淨收入--營業收入						$	72,410					$	55,072					$	59,666					$	74,925					$	71,092					$	127,482					$	146,006
			稀釋後每股普通股收益對賬
			稀釋後每股普通股收益(GAAP)						$	0.61					$	0.43					$	0.55					$	0.82					$	0.78					$	1.04					$	1.60
			與合併有關的費用和其他費用，税後淨額						0.05						0.07						0.09						0.01						0.01						0.12						0.02
			每股普通股攤薄收益--營業						$	0.66					$	0.50					$	0.64					$	0.83					$	0.79					$	1.16					$	1.62
			每股普通股賬面價值對賬
			每股普通股賬面價值(GAAP)						$	23.96					$	24.38					$	23.63					$	23.25					$	22.81					$	23.96					$	22.81
			商譽及其他無形資產的效力						(7.28)						(7.30)						(5.21)						(4.57)						(4.32)						(7.28)						(4.32)
			每股普通股有形賬面價值						$	16.68					$	17.08					$	18.42					$	18.68					$	18.49					$	16.68					$	18.49
			有形普通股權益對賬回報
			普通股權益回報率(GAAP)						9.31		%				6.80		%				9.32		%				14.26		%				14.08		%				8.07		%				14.71		%
			與合併有關的費用和其他費用，税後淨額						0.79						1.03						1.42						0.22						0.17						0.91						0.21
			普通股股本回報率--經營						10.10						7.83						10.74						14.48						14.25						8.98						14.92
			商譽及其他無形資產的效力						4.10						3.17						3.19						3.75						3.56						3.64						3.80
			有形普通股權益回報率--經營						14.20		%				11.00		%				13.93		%				18.23		%				17.81		%				12.62		%				18.72		%
			資產報酬率調節
			資產回報率(GAAP)						1.08		%				0.78		%				0.96		%				1.48		%				1.46		%				0.93		%				1.54		%
			與合併有關的費用和其他費用，税後淨額						0.09						0.11						0.14						0.02						0.02						0.10						0.02
			資產回報率--經營						1.17		%				0.89		%				1.10		%				1.50		%				1.48		%				1.03		%				1.56		%
			效率比調節
			能效比(GAAP)						56.58		%				57.43		%				62.12		%				53.11		%				54.53		%				57.00		%				54.04		%
			與合併有關的費用和其他費用						(3.35)						(4.34)						(5.64)						(0.78)						(0.61)						(3.84)						(0.74)
			效率比--運營						53.23		%				53.09		%				56.48		%				52.33		%				53.92		%				53.16		%				53.30		%
			有形普通股權益對有形資產的對賬
			股本與總資產之比(GAAP)						10.95		%				11.06		%				10.61		%				10.89		%				11.04		%				10.95		%				11.04		%
			商譽及其他無形資產的效力						(2.96)						(2.94)						(2.06)						(1.87)						(1.82)						(2.96)						(1.82)
			優先股的效力						(0.40)						(0.40)						(0.46)						(0.49)						(0.51)						(0.40)						(0.51)
			有形普通股權益與有形資產之比						7.59		%				7.72		%				8.09		%				8.53		%				8.71		%				7.59		%				8.71		%

43

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淨利息收入

淨利息收入，即從資產賺取的利息與支付的存款和借款利息之間的差額，是總收入的最大組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。銀行業使用兩種比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力。淨息差衡量的是生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款的影響，並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標，其定義為淨利息收入佔平均總生息資產的百分比，其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。

以下討論提供了本報告所述期間的平均餘額和淨利息收入的更多細節。下表顯示了利息收入和支出與資產和負債平均金額之間的關係，這使我們能夠進一步瞭解所示期間的淨利差和淨利差。

本季度：

淨利息收入和FTE淨利息收入的增長主要是由於增加了Aquesta和Relative貸款組合而提供的平均貸款增加了27.7億美元，以及有機增長。由於這一增長和利率環境的上升，與2021年第二季度相比，貸款利息收入增加了2,770萬美元，但被購買力平價利息和手續費收入減少1,250萬美元和購買貸款增加減少189萬美元部分抵消，這導致貸款的平均利率下降。此外，平均證券的增加加上利率的上升，與去年同期相比，提供了1300萬美元的FTE利息收入，這是因為我們繼續將過剩的流動性部署到證券組合中。與2021年第二季度相比，平均有息存款增加28.8億美元，存款利息支出增加68.2萬美元。存款增長包括收購Aquesta和Relant時收到的存款。我們繼續受益於低存款利率環境和有利的存款組合，部分緩解了存款增長對利息支出的影響。

儘管淨利息收入增加，但2022年第二季度的淨息差和淨息差與2021年同期持平。如上所述，與2021年第二季度相比，我們加速的購買力平價利息和費用以及購買的貸款增值明顯減少。因此，與2022年同期相比，2021年第二季度的平均貸款利率、淨息差和淨息差受到這些利息收入來源的更積極影響，抵消了自2021年第二季度以來利率上調的影響。

截至今年首六個月：

2022年前六個月的淨利息收入為3.43億美元，而FTE淨利息收入為3.45億美元，較2021年前六個月增長27%，這主要是由影響該季度的相同因素推動的。與2021年同期相比，2022年前6個月，我們的淨息差和淨息差分別縮小了8個和12個基點。這主要是由於與截至2021年6月30日的六個月相比，加速購買力平價遞延費用增加和利息收入以及購買貸款的增加分別減少了2270萬美元和389萬美元。

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表2-平均綜合資產負債表和淨利息分析
截至6月30日的三個月，
(千美元，FTE)

						2022																		2021
						平均餘額						利息						平均費率						平均餘額						利息						平均費率
資產：
生息資產：
扣除非勞動收入後的貸款淨額(FTE)(1)(2)						$	14,382,324					$	155,184					4.33		%				$	11,616,802					$	127,458					4.40		%
應税證券 (3)						6,436,992						27,886						1.73						4,242,297						15,287						1.44
免税證券(FTE)(1)(3)						490,659						3,410						2.78						388,609						3,030						3.12
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產						1,302,935						2,066						0.64						1,292,026						1,055						0.33
可產生利息的資產總額(FTE)						22,612,910						188,546						3.34						17,539,734						146,830						3.36
非息資產：
信貸損失準備						(135,392)																		(128,073)
現金和銀行到期款項						203,291																		152,443
房舍和設備						286,417																		225,017
其他資產(3)						1,286,107																		1,002,634
總資產						$	24,253,333																	$	18,791,755
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
現在和生息需求						$	4,561,162					2,163						0.19						$	3,428,009					1,382						0.16
貨幣市場						5,019,420						1,515						0.12						3,814,960						1,355						0.14
儲蓄						1,496,414						87						0.02						1,080,267						53						0.02
時間						1,671,632						491						0.12						1,548,487						899						0.23
經紀定期存款						65,081						46						0.28						64,332						(69)						(0.43)
有息存款總額						12,813,709						4,302						0.13						9,936,055						3,620						0.15
購買的聯邦基金和其他借款						66						—						—						111						—						—
聯邦住房貸款銀行預付款						—						—						—						—						—						—
長期債務						324,301						4,173						5.16						285,389						3,813						5.36
借入資金總額						324,367						4,173						5.16						285,500						3,813						5.36
計息負債總額						13,138,076						8,475						0.26						10,221,555						7,433						0.29
無息負債：
無息存款						8,025,947																		6,196,045
其他負債						397,890																		314,130
總負債						21,561,913																		16,731,730
股東權益						2,691,420																		2,060,025
總負債和股東權益						$	24,253,333																	$	18,791,755
淨利息收入(FTE)												$	180,071																	$	139,397
淨息差(FTE)																		3.08		%																3.07		%
淨息差(FTE)(4)																		3.19		%																3.19		%

 

(1)免税證券和貸款的利息收入有所增加，以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%，反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。

(2)未償還貸款的平均餘額包括停止計息的貸款和持有以待出售的貸款。

(3)證券的未實現收益和損失，包括與從AFS轉移到HTM有關的收益和損失，已重新歸類為其他資產。2022年和2021年的税前未實現虧損2.71億美元和税前未實現收益2,860萬美元分別列入本報告的其他資產。

(4)淨息差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。

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表3-平均綜合資產負債表和淨利息分析
截至6月30日的6個月，

						2022																		2021
(千美元，全額應税等值(FTE))						平均餘額						利息						平均費率						平均餘額						利息						平均費率
資產：
生息資產：
扣除非勞動收入後的貸款淨額(FTE)(1)(2)						$	14,308,585					$	301,821					4.25		%				$	11,525,363					$	252,580					4.42		%
應税證券(3)						6,142,723						48,896						1.59						3,932,545						28,585						1.45
免税證券(FTE) (1)(3)						500,750						6,976						2.79						380,370						5,918						3.11
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產						1,604,995						3,086						0.39						1,324,776						2,277						0.34
可產生利息的資產總額(FTE)						22,557,053						360,779						3.22						17,163,054						289,360						3.40
非息資產：
貸款損失準備						(124,384)																		(135,845)
現金和銀行到期款項						184,751																		146,401
房舍和設備						281,842																		223,224
其他資產(3)						1,329,359																		1,012,896
總資產						$	24,228,621																	$	18,409,730
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
現在和生息需求						$	4,613,838					3,632						0.16						$	3,379,794					2,868						0.17
貨幣市場						5,064,866						2,527						0.10						3,774,201						3,159						0.17
儲蓄						1,466,812						159						0.02						1,035,176						102						0.02
時間						1,715,022						1,025						0.12						1,595,196						2,487						0.31
經紀定期存款						72,048						90						0.25						69,765						223						0.64
有息存款總額						12,932,586						7,433						0.12						9,854,132						8,839						0.18
購買的聯邦基金和其他借款						337						—						—						62						—						—
聯邦住房貸款銀行預付款						—						—						—						1,657						2						0.24
長期債務						321,663						8,309						5.21						301,193						8,070						5.40
借入資金總額						322,000						8,309						5.20						302,912						8,072						5.37
計息負債總額						13,254,586						15,742						0.24						10,157,044						16,911						0.34
無息負債：
無息存款						7,847,284																		5,896,882
其他負債						388,162																		313,374
總負債						21,490,032																		16,367,300
股東權益						2,738,589																		2,042,430
總負債和股東權益						$	24,228,621																	$	18,409,730
淨利息收入(FTE)												$	345,037																	$	272,449
淨息差(FTE)																		2.98		%																3.06		%
淨息差(FTE)(4)																		3.08		%																3.20		%

 

(1)免税證券和貸款的利息收入有所增加，以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%，反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。

(2)未償還貸款的平均餘額包括停止計息的貸款和持有以待出售的貸款。

(3)未實現損益，包括與從AFS轉移到HTM有關的損益，已重新歸類為其他資產。為本報告的目的，2022年税前未實現虧損1.75億美元和2021年税前未實現收益4340萬美元分別列入其他資產。

(4)淨息差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。

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下表顯示了生息資產和有息負債的平均未清償金額(數量)以及為這些資產和負債賺取和支付的税率(利率)的變化對淨利息收入的相對影響。匯率和成交量變化所產生的差異按每一類別變化的絕對金額按比例分配。

 

表4--在應税等值基礎上利息收入和支出的變化
(單位：千)

												截至2022年6月30日的三個月																		截至2022年6月30日的六個月
												與2021年相比增加(減少)，原因是
												卷						費率						總計						卷						費率						總計
						生息資產：
						貸款(FTE)						$	29,873					$	(2,147)					$	27,726					$	59,016					$	(9,775)					$	49,241
						應税證券						9,058						3,541						12,599						17,372						2,939						20,311
						免税證券(FTE)						735						(355)						380						1,726						(668)						1,058
						出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產						9						1,002						1,011						504						305						809
						可產生利息的資產總額(FTE)						39,675						2,041						41,716						78,618						(7,199)						71,419
						計息負債：
						現在和計息的活期賬户						509						272						781						984						(220)						764
						貨幣市場賬户						384						(224)						160						880						(1,512)						(632)
						儲蓄存款						23						11						34						46						11						57
						定期存款						67						(475)						(408)						174						(1,636)						(1,462)
						經紀存款						(1)						116						115						7						(140)						(133)
						有息存款總額						982						(300)						682						2,091						(3,497)						(1,406)
						聯邦住房金融局取得進展						—						—						—						(1)						(1)						(2)
						長期債務						505						(145)						360						536						(297)						239
						借入資金總額						505						(145)						360						535						(298)						237
						計息負債總額						1,487						(445)						1,042						2,626						(3,795)						(1,169)
						淨利息收入(FTE)增加						$	38,188					$	2,486					$	40,674					$	75,992					$	(3,404)					$	72,588

信貸損失準備

ACL代表管理層對貸款組合中的貸款信用損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。根據CECL，管理層對信貸損失的估計是使用一個模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。

截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們分別記錄了560萬美元和2870萬美元的信貸損失準備金，而2021年同期的撥備分別為1360萬美元和2590萬美元。每一期間記錄的撥備金額是所需金額，以使折舊貸款總額反映管理層確定的適當餘額，反映貸款損失的預期年限。截至2022年6月30日止六個月的信貸損失撥備包括信實人壽非PCD貸款的初步信貸損失準備1,520萬美元和無資金承諾撥備312萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月的撥備支出為負，主要是由於經濟預測的改善和淨回收。

 

關於信用質量和ACL的其他討論包括在本報告MD&A的“資產質量和風險要素”部分。

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非利息收入

 

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。

表5--非利息收入
(單位：千)

						截至三個月 6月30日，												變化												截至六個月 6月30日，												變化
						2022						2021						金額						百分比						2022						2021						金額						百分比
			透支費			$	2,844					$	2,274					$	570					25		%				$	5,260					$	4,616					$	644					14		%
			自動櫃員機和借記卡收費			4,190						3,306						884						27						8,181						6,396						1,785						28
			其他服務費及收費			2,971						2,755						216						8						5,634						4,893						741						15
			服務費及收費合計			10,005						8,335						1,670						20						19,075						15,905						3,170						20
			按揭貸款收益及相關費用			6,971						11,136						(4,165)						(37)						23,123						33,708						(10,585)						(31)
			財富管理費			5,985						3,822						2,163						57						11,880						7,327						4,553						62
			銷售其他貸款的收益			3,800						4,123						(323)						(8)						6,998						5,153						1,845						36
			其他貸款和貸款服務費用			1,586						2,085						(499)						(24)						4,572						4,245						327						8
			證券收益(虧損)，淨額			46						41						5												(3,688)						41						(3,729)
			其他非利息收入：
			客户衍生品			534						260						274						105						1,320						1,952						(632)						(32)
			其他投資收益(虧損)			(1,342)						1,648						(2,990)												(1,841)						3,154						(4,995)
			博利			1,884						972						912						94						3,221						1,829						1,392						76
			金庫管理收入			899						710						189						27						1,717						1,355						362						27
			其他			3,090						2,709						381						14						6,054						5,877						177						3
			其他非利息收入合計			5,065						6,299						(1,234)						(20)						10,471						14,167						(3,696)						(26)
			非利息收入總額			$	33,458					$	35,841					$	(2,383)					(7)						$	72,431					$	80,546					$	(8,115)					(10)

總服務費和收費的增加主要是由於自2021年第二季度以來收購Aquesta和Repant，以及有機交易量的增加。在截至2022年6月30日的六個月內，透支費的增加被我們於2021年第四季度實施的更新的消費者透支政策的影響部分抵消，其中包括增加費用減免功能。這為每個賬户提供了每年一次的費用減免，我們預計這將減少每年第一季度的透支費收入，因為許多客户可能會在此期間獲得費用減免。

按揭貸款收益及相關費用主要包括髮放按揭所賺取的費用、在二手市場出售按揭所賺取的收益、按揭衍生工具對衝損益及我們持有以供出售的按揭貸款及按揭償還權資產的公允價值調整。按揭收入的變化與利率環境和行業狀況密切相關。當客户作出抵押貸款利率鎖定承諾時，我們確認抵押貸款的大部分收入，使我們的抵押貸款利率鎖定量成為任何給定時期抵押貸款收益的重要驅動因素。

抵押貸款收益及相關費用減少的主要原因是與2021年同期相比，抵押貸款再融資和抵押貸款利率鎖定需求逐漸減少，如下表所示。此外，與2021年相比，我們在投資組合中持有的抵押貸款產品更多，這是導致貸款銷售量下降的原因之一。於截至2022年6月30日止三個月及六個月內，我們對按揭服務權資產分別錄得211萬美元及849萬美元的公允價值正調整，部分抵銷按揭貸款收益的減少。

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表6-選定的按揭指標
(千美元)
			截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
			2022						2021						更改百分比						2022						2021						更改百分比
抵押貸款利率鎖定			$	597,305					$	701,666					(15)		%				$	1,354,653					$	1,695,005					(20)		%
抵押貸款利率鎖定數量			1,486						2,090						(29)						3,409						5,072						(33)
已售出按揭貸款			$	159,897					$	407,468					(61)						$	367,049					$	743,141					(51)
售出的按揭貸款數量			645						1,704						(62)						1,433						3,109						(54)
按揭貸款來源：
購買			$	394,307					$	406,552					(3)						$	707,819					$	699,471					1
再融資			104,150						271,850						(62)						252,595						635,403						(60)
總計			$	498,457					$	678,402					(27)						$	960,414					$	1,334,874					(28)
#發放的按揭貸款			1,200						1,992						(40)						2,402						4,134						(42)

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月財富管理費的增加主要是由於FinTrust財富管理業務的增加。截至2022年6月30日和2021年6月30日，管理的資產總額分別為40.8億美元和23.9億美元。

在2022年第一季度，我們出售了某些低收益證券，戰略意圖是再投資於高收益證券，這導致了截至2022年6月30日的六個月的證券虧損。

與2021年第二季度相比，2022年第二季度的貸款和貸款服務費用有所下降，但與2021年同期相比，截至2022年的6個月的貸款和貸款服務費用有所增加。在截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們的設備金融業務的業務量驅動型手續費收入增加，這是截至2022年6月30日的六個月增長的主要驅動因素。然而，在本季度，這一增長被我們的SBA服務資產119萬美元的公允價值負調整所抵消，而2021年第二季度則出現了温和的負調整。

我們的SBA/USDA貸款戰略包括每季度出售一部分貸款產品。出售貸款的數量取決於幾個變量，包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。2022年第二季度，由於有利的市場條件，我們銷售了比去年同期更多的SBA/USDA貸款。我們還不時地出售某些設備融資應收賬款。下表列出了在所述期間出售的貸款以及在出售時確認的相應收益或損失。

表7--其他貸款銷售
(單位：千)
			截至6月30日的三個月，																								截至6月30日的六個月，
			2022												2021												2022												2021
			已售出貸款						利得						已售出貸款						利得						已售出貸款						利得						已售出貸款						利得
SBA/USDA貸款的擔保部分			$	39,119					$	3,107					$	32,303					$	3,320					$	67,462					$	5,573					$	43,648					$	4,343
設備融資應收賬款			20,541						693						18,908						803						43,977						1,425						19,967						810
總計			$	59,660					$	3,800					$	51,211					$	4,123					$	111,439					$	6,998					$	63,615					$	5,153

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他非利息收入的變化主要是由以下因素推動的：

•由於利率上升對客户衍生產品的需求產生負面影響，截至2022年6月30日的六個月的客户衍生產品收入下降。這部分被客户衍生產品的CVA改善所抵銷。由於利率上升，降低了我們對客户衍生工具頭寸的整體信貸敞口，以及與客户衍生工具頭寸相關的基礎貸款的信用評級上調，CVA有所改善。

•與2021年同期的未實現收益相比，我們的其他投資(包括遞延薪酬計劃資產、CRA和税收抵免投資以及其他股權證券)記錄了未實現虧損。

49

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•BOLI收入的增加反映了死亡撫卹金收益和BOLI保單獲得的收入，這些收入與收購Relant有關。

非利息支出 

下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分。

表8--非利息支出
(單位：千)

						截至三個月 6月30日，												變化												截至六個月 6月30日，												變化
						2022						2021						金額						百分比						2022						2021						金額						百分比
			薪酬和員工福利			$	69,233					$	59,414					$	9,819					17		%				$	140,239					$	119,999					$	20,240					17		%
			通信和設備			9,675						7,408						2,267						31						18,923						14,611						4,312						30
			入住率			8,865						7,078						1,787						25						18,243						14,034						4,209						30
			廣告和公共關係			2,300						1,493						807						54						3,788						2,692						1,096						41
			郵資、印刷費及供應品			1,999						1,618						381						24						4,118						3,440						678						20
			專業費用			5,402						4,928						474						10						9,849						9,162						687						7
			貸款及還本付息費用			3,047						3,181						(134)						(4)						5,413						6,058						(645)						(11)
			對外服務--電子銀行			2,947						2,285						662						29						5,470						4,503						967						21
			FDIC評估和其他監管費用			2,267						1,901						366						19						4,440						3,797						643						17
			無形資產攤銷			1,736						929						807						87						3,529						1,914						1,615						84
			其他			6,176						4,227						1,949						46						9,894						7,903						1,991						25
			總計，不包括與合併有關的費用和其他費用			113,647						94,462						19,185						20						223,906						188,113						35,793						19
			與合併有關的費用和其他費用			7,143						1,078						6,065												16,159						2,621						13,538
			非利息支出總額			$	120,790					$	95,540					$	25,250					26						$	240,065					$	190,734					$	49,331					26

與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的工資和員工福利有所增加，主要是因為自2021年6月30日以來增加了Reliant、Aquesta和FinTrust員工。這一增長還反映了我們在2022年第二季度根據業績獲得的年度加薪。與2021年同期的未實現收益相比，基礎計劃資產的未實現虧損導致的遞延補償支出減少，部分抵消了這些增長。截至2022年6月30日，相當於全職員工總數為2,822人，高於2021年6月30日的2,440人，增幅為16%。

通信和設備費用增加的主要原因是軟件合同成本增加，以及我們的網絡隨着最近的收購而增長。與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的佔用成本增加，主要是由於與Relant、Aquesta和FinTrust相關的額外運營租賃成本。與2021年相比，由於新的營銷活動、促銷和贊助，廣告和公關費用有所增加。對外服務--電子銀行業務的增長主要與自動櫃員機網絡和網上銀行業務成本增加有關。自2021年第二季度以來，由於收購而錄得額外的客户存款和客户關係無形資產，無形資產的攤銷有所增加。其他費用增加的主要原因是差旅和餐飲費用增加，以及欺詐損失的數量增加。與合併相關的費用增加主要與收購Relant並於2022年第二季度完成其系統轉換以及分支機構關閉成本有關。

資產負債表回顧

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日的總資產分別為242億美元和209億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日的總負債分別為216億美元和187億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，股東權益總額分別為26.5億美元和22.2億美元。

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貸款

我們的貸款組合是我們最大的生息資產類別。下表按貸款類型彙總了截至2022年6月30日的貸款組合，其中約73%是以房地產為抵押的。截至2022年6月30日的商業和工業貸款包括996萬美元的PPP貸款。

表9--貸款組合構成

截至2022年6月30日

資產質量和風險要素

 

我們通過審查和監督貸款組合以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監測實踐的政策來管理資產質量和控制信用風險。我們的信用風險管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制，制定信用政策和程序，並執行這些政策和程序的一致應用。

 

我們定期對特別提及和不合標準的履約和不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查，以確定風險轉移和潛在的ACL費用。這些項目在一系列會議上進行了討論，信用風險管理領導層和來自不同貸款團體的領導層出席了會議。除上述審查外，一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合，以確保一致地應用風險評級政策和程序。

ACL反映了我們對貸款組合中預期的信貸損失和無資金貸款承諾的貸款期限的評估。這一評估涉及不確定性和判斷，並可能在未來一段時間內發生變化。如果我們對貸款質量或抵押品價值的評估相對於一個或多個貸款關係或投資組合發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。資產負債表的分配是基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此，不一定表明最終可能發生撇賬的具體金額或貸款類別。請參閲關鍵會計估計在我們的2021年10-K中的MD&A部分，以獲得關於信貸損失準備金的更多信息。

51

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表10-ACL的分配

(單位：千)

			June 30, 2022												2021年12月31日
			ACL						每類貸款佔貸款總額的百分比						ACL						每類貸款佔貸款總額的百分比
業主自住型商業地產			$	16,774					18						$	14,282					20
創收商業地產			33,284						23						24,156						22
工商業			18,267						15						16,592						16
商業性建築			16,062						10						9,956						9
設備融資			18,409						8						16,290						9
總商業廣告			102,796						74						81,276						76
住宅抵押貸款			17,035						14						12,390						14
HELOC			7,487						6						6,568						6
住宅建設			2,086						3						1,847						3
人造房			6,614						2						—						—
消費者			907						1						451						1
ACL-貸款總額			136,925						100						102,532						100
ACL--資金不足的承付款			16,117												10,992
ACL總數			$	153,042											$	113,524
ACL--貸款佔貸款總額的百分比			0.94		%										0.87		%
ACL--貸款佔非應計貸款的百分比HFI			413												312

自2021年12月31日以來，ACL的增長主要是由於收購了Relant，截至收購日期，該公司的ACL增加了3,110萬美元。在這一數額中，1,270萬美元從PCD貸款的攤餘成本基礎重新分類，1,520萬美元被記錄為已獲得的非PCD貸款餘額的貸款損失準備金，312萬美元被記錄為已獲得的無資金承付款餘額的無資金承付款準備金。

52

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下表彙總了所示期間平均貸款的淨沖銷情況。

表11--平均貸款的淨沖銷
(單位：千)

						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
						2022						2021						2022						2021
			淨沖銷(回收)
			業主自住型商業地產			$	(1,496)					$	(155)					$	(1,541)					$	(395)
			創收商業地產			(116)						(161)						(406)						830
			工商業			(302)						60						2,627						(2,693)
			商業性建築			(144)						(293)						(517)						(271)
			設備融資			907						301						1,174						1,812
			住宅抵押貸款			(51)						(194)						(148)						(102)
			HELOC			(346)						(112)						(427)						(185)
			住宅建設			(76)						(33)						(99)						(93)
			人造房			135						—						299						—
			消費者			420						131						947						336
			淨沖銷總額(回收)			$	(1,069)					$	(456)					$	1,909					$	(761)
			平均貸款
			業主自住型商業地產			$	2,650,947					$	2,143,421					$	2,635,052					$	2,112,703
			創收商業地產			3,290,217						2,592,699						3,300,737						2,570,778
			工商業			2,287,209						2,456,334						2,310,017						2,504,066
			商業性建築			1,493,351						950,201						1,476,983						953,011
			設備融資			1,175,526						947,428						1,155,168						914,388
			住宅抵押貸款			1,905,131						1,427,443						1,862,223						1,370,382
			HELOC			786,866						674,760						780,509						678,599
			住宅建設			373,732						282,149						373,333						278,224
			人造房			276,918						—						271,231						—
			消費者			142,427						142,367						143,332						143,212
			平均貸款總額			$	14,382,324					$	11,616,802					$	14,308,585					$	11,525,363
			淨沖銷與平均貸款之比(1)
			業主自住型商業地產			(0.23)		%				(0.03)		%				(0.12)		%				(0.04)		%
			創收商業地產			(0.01)						(0.02)						(0.02)						0.07
			工商業			(0.05)						0.01						0.23						(0.22)
			商業性建築			(0.04)						(0.12)						(0.07)						(0.06)
			設備融資			0.31						0.13						0.20						0.40
			住宅抵押貸款			(0.01)						(0.05)						(0.02)						(0.02)
			HELOC			(0.18)						(0.07)						(0.11)						(0.05)
			住宅建設			(0.08)						(0.05)						(0.05)						(0.07)
			人造房			0.20						—						0.22						—
			消費者			1.18						0.37						1.33						0.47
			總計			(0.03)						(0.02)						0.03						(0.01)

(1)按年計算。

不良資產

截至2022年6月30日，包括非應計貸款、OREO和收回資產在內的不良資產總額為3440萬美元，而2021年12月31日為3290萬美元。自2021年12月31日以來，NPA的增加主要是由於增加了依賴的NPA。

我們的政策是，當管理層認為貸款的全部本金和利息不太可能收回時，或者當貸款逾期90天時，我們將貸款置於非應計狀態。但是，如果貸款有良好的抵押品並且處於催收過程中，則在90天后可以按應計方式繼續發放貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未收回的利息將沖銷當期利息收入。非權責發生制貸款的利息支付用於減少貸款的攤銷

53

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成本。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期和有合理的未來付款保證時，貸款通常恢復應計狀態。

 

一般來説，我們不承諾向貸款處於非應計狀態的客户提供額外的資金，儘管在某些個別情況下，我們會執行容忍協議，根據該協議，只要借款人滿足容忍協議的條件，我們就同意繼續為建設貸款提供資金，直至完成或提供其他信貸額度。我們還可能為保護抵押品所需的其他金額提供資金，例如支付逾期財產税和保險範圍的金額。

下表總結了NPA。

表12-NPA
(單位：千)

						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			非權責發生制貸款HFI			33,143						32,812
			持有待售的非應計項目貸款			317						—
			奧利奧和收回的資產			968						43
			NPA總數			$	34,428					$	32,855
			非權責發生制貸款HFI佔總貸款HFI的百分比			0.23		%				0.28		%
			不良資產佔總資產的百分比			0.14						0.16

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們分別有5,070萬美元和5,240萬美元的貸款，貸款條款已在TDR中修改。其中分別包括1140萬美元和1150萬美元的TDR，這些TDR被歸類為非應計項目幷包括在不良貸款中。其餘總結結餘分別為3,930萬美元和4,090萬美元的TDR按經修訂的條款執行，因此不被視為不良資產。

投資證券

投資證券組合的組合反映了我們的投資策略，即在提供相對穩定的收入來源的同時，保持適當的流動性水平。投資證券組合還為資產負債表中其他類別的利率風險和信用風險提供平衡，同時為可用資金的投資提供工具，提供流動資金，併為某些存款和借款提供所需抵押品的證券。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們分別擁有賬面價值27.2億美元和11.6億美元的HTM債務證券，以及總額39.6億美元和45億美元的AFS債務證券。在2022年第二季度和前六個月，美聯航向HTM轉讓了AFS債務證券，轉讓日的公允價值分別為1.84億美元和12.9億美元。轉賬金額中包括2022年第二季度和前六個月分別總計3,000萬美元和8,740萬美元的未實現虧損，這些虧損分別記錄在AOCI中。轉讓日未實現虧損在AOCI中攤銷並重新分類為收益率調整，由轉讓的HTM證券的折價增值抵消。轉移日期攤銷未實現損失和貼現增加在證券的剩餘壽命內確認。自2021年12月31日以來，我們繼續通過購買額外的投資證券來配置因存款強勁增長而產生的流動性。截至2022年6月30日和2021年12月31日，證券投資組合分別約佔總資產的28%和27%。

根據CECL，我們的HTM債務證券組合每季度評估一次，以評估是否需要ACL。我們按主要證券類型綜合衡量HTM債務證券的預期信貸損失。預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，HTM債務證券的計算信用損失降至最低，原因是該投資組合的信用質量較高，其中包括由美國政府機構、GSE、高信用質量市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。因此，HTM債務證券的ACL沒有記錄。

對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，如果我們打算出售，或者如果我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，該證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。如無出售意向或極有可能要求出售，吾等會評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。評估考慮了公允價值低於攤餘成本的程度、證券評級的變化以及證券特有的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失，則可記錄ACL，此類備抵僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。任何與信貸無關的減值

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因素在保險業監理處得到認可。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有與AFS債務證券組合相關的ACL。2022年6月30日和2021年12月31日固定收益證券的虧損主要反映了利率變化的影響。

商譽及其他無形資產

商譽指為被收購公司支付的溢價，高於所收購資產和承擔的負債的公允淨值，包括單獨可識別的無形資產。管理層每年評估一次商譽，或在必要時更頻繁地評估，以確定是否存在任何減值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，商譽賬面淨額分別為7.51億美元和4.52億美元。

我們還有核心存款和客户關係無形資產，分別代表收購的存款和客户關係的價值，它們是攤銷無形資產。只有當事件或情況表明可能存在減值時，才要求對攤銷無形資產進行減值測試。

關於收購Relant，我們分別錄得商譽及無形核心存款299,000,000美元及1,450萬美元。

存款

客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務，如我們強勁的客户滿意度得分所證明的那樣，在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。自2021年12月31日以來存款的增加主要是由依賴交易中假設的存款以及有機增長推動的。

表13--存款
(單位：千)

						June 30, 2022						2021年12月31日
			無息需求			$	8,155,494					$	6,956,981
			現在和生息需求			4,543,722						4,252,209
			貨幣市場與儲蓄			6,353,221						5,399,133
			時間			1,654,704						1,442,498
			客户存款總額			20,707,141						18,050,821
			經紀存款			165,942						190,358
			總存款			$	20,873,083					$	18,241,179

借款活動

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的長期未償債務分別為3.24億美元和2.47億美元，其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。自2021年12月31日以來的增長是由於Relative收購中承擔的次級債務和信託優先證券總額為7670萬美元。詳情見綜合財務報表附註9。

合同義務

 

自2021年12月31日以來，我們的合同義務沒有任何實質性變化。

 

表外安排

 

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和財務擔保。

 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾，基本上與向客户提供貸款服務具有相同的信用風險。這些承諾主要發放給當地企業。

 

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提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失，由這些票據的合同金額表示。我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層逐一評估每個客户的信譽，如果認為有必要，抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。

 

所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險因素。這些票據的總額不一定代表未來的現金需求，因為這些票據中有很大一部分到期了而沒有使用。除了本報告披露的以外，我們沒有參與表外合同關係，這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾，或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息，請參閲我們2021年10-K報表中的合併財務報表附註22和本報告中合併財務報表的附註15。

利率敏感度管理

利率的絕對水平和波動性可能對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度，與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和各種其他考慮因素，建立利率敏感性的容忍範圍，並在這些範圍內進行管理。

淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的ALCO制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。ALCO定期召開會議，負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策，制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的戰略，以及審查利率敏感性。

管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化的敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設，包括貸款和存款的重新定價特徵和預付款率。ALCO根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性；然而，實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。政策限制基於即時利率衝擊情景，以及逐步上升和下降的利率情景，這些情景都與基本情景進行了比較。我們的假設包括市場利率和貼現率不低於零的下限。分析的其他情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平，或利率變動的其他變化。雖然主要政策情景側重於12個月的時間框架，但也模擬了更長的時間範圍。

我們的政策是基於利率衝擊和加息對淨利息收入的12個月影響，利率衝擊和加息從基本情景增加到400個基點或減少100到200個基點。在震盪情景中，利率在情景開始時立即更改全額。在斜坡方案中，利率每月變化25個基點。我們的政策將前12個月淨利息收入的預期變化限制在利率上升和下降和衝擊情景中每100個基點的變化中減少8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。

表14-利率敏感度
(單位：千)

									基本方案的淨利息收入增加(減少)在
									June 30, 2022												2021年12月31日
			差餉的變動						震擊						坡道						震擊						坡道
			加息200個基點						11.36		%				7.29		%				8.02		%				4.76		%
			加息100個基點						5.77						4.81						3.87						3.07
			下調100個基點						(7.23)						(6.10)						(4.45)						(3.80)
			下調200個基點						(12.74)						(8.74)						(5.54)						(4.51)

 

利率敏感度是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是計息資產和計息負債在下列時間段內發生變化的時間範圍

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重置、重新定價或到期時的利率。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間範圍內對利率變化作出淨基礎上的反應，從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。

 

我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間，這取決於我們所在市場的競爭壓力。盈利資產或支持負債組合的變化可以在不影響利率敏感度的情況下增加或減少淨息差。即使在資產和負債的重新定價時間相同的情況下，由於兩種工具根據不同的指數重新定價，資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。

 

衍生金融工具被用來管理利率敏感性。這些合約通常由利率互換組成，根據利率互換，我們支付可變利率(或固定利率，視情況而定)並獲得固定利率(或可變利率，視情況而定)。此外，還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。

被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在保監處確認。公允價值對衝在收益中確認衍生金融工具公允價值變動的影響，以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的被對衝資產或負債公允價值變動的抵銷效果。我們還有其他不被指定為會計對衝的衍生金融工具，但用於利率風險管理目的和有效的經濟對衝。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。

我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理，而不能用於交易或投機目的。管理層相信，與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監控，不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為減低潛在的信貸風險，吾等可能不時要求衍生工具合約的交易對手抵押現金及/或證券作為抵押品，以彌補淨風險。

流動性管理 

流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失，並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動資金管理包括保持滿足客户日常現金流需求的能力，無論是儲户還是借款人。主要目標是確保以合理的成本獲得足夠的資金，以滿足持續的業務現金需求，並在創收機會出現時加以利用。雖然所需的流動資金水平會因各種因素而有所不同，但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中維持充足的流動資金水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足，我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備，以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內和在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。

銀行流動資金的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分，該部分主要通過貸款利息和本金償還、證券的到期日和銷售以及將這些資產用作擔保借款的抵押品來提供流動性。

本行的主要流動資金來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得，主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源通常是短期的，必要時用於為資產增長和滿足其他短期流動性需求提供資金。

此外，由於控股公司是一個獨立的實體，除銀行外，它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息，以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可進入資本市場，並維持信貸額度作為或有資金來源，但其流動資金的最終來源是本行的附屬服務費和股息，這受到適用法律和法規的限制。一家南卡羅來納州特許銀行被允許支付高達本年度收益的100%的股息，而無需請求南卡羅來納州金融機構委員會的批准，前提是滿足某些條件。控股公司的流動資金在考慮了這段時間內的所有流動性需求後，被管理到至少15個月的預期現金支出。

截至2022年6月30日，我們有足夠的合格抵押品，為14.5億美元的FHLB預付款和25.2億美元的美聯儲貼現窗口借款能力提供借款能力。我們還有50.6億美元的未質押投資證券

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這筆錢可以用作額外借款的抵押品。此外，我們有能力通過在定價上更積極地競爭來吸引零售存款。

截至2022年6月30日的六個月內，現金的重要用途和來源如下。詳情見合併現金流量表。

•經營活動提供的現金淨額為3.47億美元，反映了經非現金交易、證券和其他貸款銷售損益、待售貸款減少1.2億美元以及其他資產和負債變化調整後的1.15億美元淨收入。這一時期的重大非現金交易包括2870萬美元的信貸損失準備金和2210萬美元的淨折舊、攤銷和增值。

•用於投資活動的現金淨額15.3億美元主要包括購買AFS和HTM債務證券18.3億美元和貸款淨增加4.35億美元，但被證券銷售、到期和催繳的收益7.09億美元部分抵消。

•融資活動提供的現金淨額8350萬美元是由存款增長推動的，因為我們的存款淨增總計1.29億美元，但普通股和優先股股息4410萬美元部分抵消了這一增長。

管理層認為，我們於2022年6月30日的流動資金狀況足以滿足我們在可預見未來的預期現金流需求。

資本來源與股利

 

截至2022年6月30日的股東權益為26.5億美元，比2021年12月31日增加了4.29億美元，這主要是由於在可靠的收購中發行的股本以及今年迄今的收益部分被宣佈的股息和AFS債務證券的未實現虧損所抵消。

下表顯示了根據適用的監管準則計算的2022年6月30日和2021年12月31日的資本比率。截至2022年6月30日，根據當時有效的監管要求，資本水平仍被描述為“資本充足”。有關資本比率的其他資料載於綜合財務報表附註14。

表15--資本比率

																								聯合社區銀行公司 (合併)												聯合社區銀行
						最低要求						好的- 大寫						最低資本加資本保護緩衝						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
基於風險的比率：
CET1資本						4.5		%				6.5		%				7.0		%				12.00		%				12.46		%				12.89		%				12.87		%
一級資本						6.0						8.0						8.5						12.57						13.17						12.89						12.87
總資本						8.0						10.0						10.5						14.45						14.65						13.62						13.46
槓桿率						4.0						5.0						不適用						9.03						8.75						9.25						8.53

通貨膨脹和價格變化的影響

 

銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大的不同，因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性質的，固定資產或庫存的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響，因此需要以高於正常比率的比率增加權益資本，以維持適當的權益資產比率。

 

管理層認為，通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力，並通過這種反應來減少通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來管理利率敏感度。此外，當局亦會定期檢討銀行服務和產品，以便根據現時和預期的成本調整定價。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

截至2022年6月30日，我們的市場風險與我們的2021年10-K報告中顯示的風險相比沒有實質性變化。我們於2022年6月30日的利率敏感倉位載於本報告的MD&A表14，並以此作為參考。

 

項目4.控制和程序

    (a) 披露控制和程序。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2022年6月30日的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)中定義)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

    (b) 財務報告內部控制的變化。在截至2022年6月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

 

在正常業務過程中，控股公司和銀行是各種法律程序的當事人。此外，在正常業務過程中，控股公司和銀行都要接受監管檢查和調查。根據我們目前所知及法律顧問的意見，管理層認為並無該等懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

第1A項。風險因素

除了與擬議的進度收購有關的其他風險因素，這些因素在2022年7月12日根據規則424(B)(3)提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中列出(並通過此引用併入本文)，t此前在2021年10-K報告中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

項目6.展品

(D)展品。請參閲下面的圖表索引。

展品索引
證物編號：						描述
2.1						聯合社區銀行公司和進步金融公司之間截至2022年5月3日的合併協議和計劃(通過參考聯合社區銀行公司2022年5月3日提交給聯合社區銀行公司的當前8-K表格報告並於2022年5月4日提交給美國證券交易委員會的附件2.1而併入本文.
3.1						經修訂至2021年8月13日的聯合社區銀行公司重述公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2021年11月5日提交的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本文。
3.2						經修訂和重新修訂的聯合社區銀行公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2015年5月11日提交給美國證券交易委員會的截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的附件3.2而併入本文)。
10.1						聯合社區銀行公司的2022年綜合股權計劃(通過參考聯合社區銀行公司於2022年4月6日提交給美國證券交易委員會的第001-35095號委託書附表1附錄1而併入本文).#
10.2						非僱員董事限制性股票單位獎勵協議格式。 #
31.1						根據交易所法案規則13a-14(A)，由H.Lynn Harton，總裁和聯合社區銀行，Inc.首席執行官認證。
31.2						根據交易法第13a-14(A)條，由聯合社區銀行執行副總裁兼首席財務官傑斐遜·L·哈拉爾森、執行副總裁總裁和首席財務官頒發的證書。
32						根據《美國法典》第18編第1350條頒發首席執行官和首席財務官證書。
101						United Community Bank，Inc.截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告的交互式數據文件，格式為Inline XBRL：(1)綜合資產負債表(未經審計)；(2)綜合收益表(未經審計)；(3)綜合全面收益表(未經審計)；(4)綜合股東權益表(未經審計)；(5)綜合現金流量表(未經審計)；及(6)綜合財務報表附註(未經審計).
104						聯合社區銀行截至2022年6月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

#表示補償計劃或安排

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

			聯合社區銀行公司。
			/s/H.林恩·哈頓
			H.林恩·哈頓
			總裁與首席執行官
			(首席行政主任)
			/傑斐遜·L·哈拉爾森
			傑斐遜·L·哈拉爾森
			常務副總裁兼首席財務官
			(首席財務官)
			//艾倫·H·庫姆勒
			艾倫·H·庫姆勒
			高級副總裁與首席會計官
			(首席會計主任)
			日期：2022年8月5日

 

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