附件99.1
簡明中期合併財務報表
截至2022年6月30日的三個月和六個月
(以千加元表示)--未經審計
附件99.1
簡明中期合併財務報表
截至2022年6月30日的三個月和六個月
(以千加元表示)--未經審計
NexGen Energy Ltd.
簡明中期綜合財務狀況表
(以千加元表示)-未經審計
| 截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產 |
||||||||
| 現金 |
$ | 161,237 | $ | 201,804 | ||||
| 有價證券(附註5) |
6,033 | 9,315 | ||||||
| 應收賬款 |
862 | 1,178 | ||||||
| 預付費用和其他資產 |
2,760 | 1,028 | ||||||
| 170,892 | 213,325 | |||||||
| 非流動資產 |
||||||||
| 勘探和評估資產(附註6) |
365,275 | 326,543 | ||||||
| 財產和設備(附註7) |
5,966 | 6,619 | ||||||
| 存款 |
76 | 76 | ||||||
| 總資產 |
$ | 542,209 | $ | 546,563 | ||||
| 負債 |
||||||||
| 流動負債 |
||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
$ | 12,738 | $ | 7,499 | ||||
| 租賃負債(附註9) |
737 | 706 | ||||||
| 13,475 | 8,205 | |||||||
| 非流動負債 |
||||||||
| 可轉換債券(附註8) |
61,716 | 72,011 | ||||||
| 長期租賃負債(附註9) |
2,086 | 2,463 | ||||||
| 遞延所得税負債 |
1,577 | 2,536 | ||||||
| 總負債 |
$ | 78,854 | $ | 85,215 | ||||
| 權益 |
||||||||
| 股本(附註10) |
$ | 697,067 | $ | 695,856 | ||||
| 儲量 |
80,858 | 68,837 | ||||||
| 累計其他綜合收益 |
611 | 1,895 | ||||||
| 累計赤字 |
(344,800) | (332,980) | ||||||
| NexGen Energy Ltd.股東應佔權益 |
433,736 | 433,608 | ||||||
|
非控股權益(附註15) |
29,619 | 27,740 | ||||||
| 總股本 |
463,355 | 461,348 | ||||||
| 總負債和 權益 |
$ | 542,209 | $ | 546,563 | ||||
業務性質(注2)
承諾 (附註14)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併淨收益(虧損)和全面收益(虧損)報表
(以千加元表示，每股和每股信息除外)-未經審計
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||
| 薪金、福利和董事費用 |
$ | 1,867 | $ | 2,026 | $ | 3,737 | $ | 4,477 | ||||||||
| 辦公室、行政和差旅 |
1,558 | 651 | 2,911 | 1,653 | ||||||||||||
| 專業費用和保險 |
1,373 | 483 | 1,987 | 1,312 | ||||||||||||
| 折舊(附註7) |
446 | 540 | 884 | 1,084 | ||||||||||||
| 股份支付(附註10) |
6,340 | 11,381 | 13,736 | 13,578 | ||||||||||||
| (11,584) | (15,081) | (23,255) | (22,104) | |||||||||||||
| 財政收入 |
491 | 280 | 742 | 405 | ||||||||||||
| 按市值計價可轉換債券的收益(虧損) (注8) |
28,504 | (5,913) | 10,074 | (64,922) | ||||||||||||
| 可轉換債券的利息支出(附註8) |
(529) | (492) | (1,047) | (2,720) | ||||||||||||
| 租賃負債利息(附註9) |
(54) | (70) | (110) | (142) | ||||||||||||
| 出售資產的收益 |
- | 2,236 | - | 2,236 | ||||||||||||
| 匯兑損益 |
474 | (251) | 246 | (429) | ||||||||||||
| 其他收入 |
- | 18 | - | 18 | ||||||||||||
| 税前收益(虧損) |
17,302 | (19,273) | (13,350) | (87,658) | ||||||||||||
| 遞延所得税回收(費用) |
283 | (526) | 535 | (257) | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) |
17,585 | (19,799) | (12,815) | (87,915) | ||||||||||||
| 以後不能重新歸類為損益的項目： |
||||||||||||||||
| 可轉換債券的公允價值變動可歸因於信貸風險的變化(附註8) |
196 | 3 | 221 | (292) | ||||||||||||
| 有價證券公允價值變動(附註5) |
(2,359) | 933 | (3,283) | 933 | ||||||||||||
| 遞延所得税回收(費用) |
300 | (114) | 422 | (64) | ||||||||||||
| 綜合淨收益(虧損) |
$ | 15,722 | $ | (18,977) | $ | (15,455) | $ | (87,338) | ||||||||
| 淨收益(虧損)可歸因於： |
||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.的股東。 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||
| 非控股權益 |
4,101 | (905) | (628) | (2,932) | ||||||||||||
| $ | 17,585 | $ | (19,799) | $ | (12,815) | $ | (87,915) | |||||||||
| 淨綜合收益(虧損)歸因於： |
||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.的股東。 |
$ | 12,586 | $ | (18,496) | $ | (13,471) | $ | (84,776) | ||||||||
| 非控股權益 |
3,136 | (481) | (1,984) | (2,562) | ||||||||||||
| $ | 15,722 | $ | (18,977) | $ | (15,455) | $ | (87,338) | |||||||||
| NexGen Energy Ltd.股東應佔每股收益(虧損)(注16) | ||||||||||||||||
| 每股基本收益(虧損) |
$ | 0.03 | $ | (0.04) | $ | (0.03) | $ | (0.19) | ||||||||
| 每股攤薄(虧損) |
$ | (0.02) | $ | (0.04) | $ | (0.04) | $ | (0.19) | ||||||||
| 加權平均已發行普通股(附註16) |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||
| 稀釋 |
504,256,307 | 471,861,473 | 504,390,280 | 441,615,578 | ||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
NexGen Energy Ltd.
簡明中期現金流量表
(以千加元表示)-未經審計
| 截至三個月 6月30日， |
截至六個月 6月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 當期淨收益(虧損)： |
$ | 17,585 | $ | (19,799) | $ | (12,815) | $ | (87,915) | ||||||||
| 針對以下因素進行調整： |
||||||||||||||||
| 折舊(附註7) |
446 | 540 | 884 | 1,084 | ||||||||||||
| 股份支付(附註10) |
6,340 | 11,381 | 13,736 | 13,578 | ||||||||||||
| 按市值計價可轉換債券的(收益)虧損(附註8) |
(28,504) | 5,913 | (10,074) | 64,922 | ||||||||||||
| 可轉換債券的利息支出(附註8) |
529 | 492 | 1,047 | 2,720 | ||||||||||||
| 租賃負債利息(附註9) |
54 | 70 | 110 | 142 | ||||||||||||
| 遞延所得税(回收)費用 |
(283) | 526 | (535) | 257 | ||||||||||||
| 未實現匯兑(利得)損失 |
(474) | 251 | (246) | 429 | ||||||||||||
| 出售資產的收益 |
- | (2,236) | - | (2,236) | ||||||||||||
| 營運資本前的營運現金流 |
(4,307) | (2,862) | (7,893) | (7,019) | ||||||||||||
| 營運資金項目變動： |
||||||||||||||||
| 應收賬款 |
4 | (18) | 316 | 30 | ||||||||||||
| 預付費用和其他 |
(1,267) | (1,213) | (1,732) | (858) | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
(273) | (186) | (461) | 393 | ||||||||||||
| 用於經營活動的現金 |
$ | (5,843) | $ | (4,279) | $ | (9,770) | $ | (7,454) | ||||||||
| 勘探和評價資產支出(附註6) |
(20,121) | (4,954) | (30,816) | (12,986) | ||||||||||||
| 出售資產所得收益 |
- | 96 | - | 96 | ||||||||||||
| 購置設備 |
(68) | (259) | (275) | (483) | ||||||||||||
| 用於投資活動的現金 |
$ | (20,189) | $ | (5,117) | $ | (31,091) | $ | (13,373) | ||||||||
| 買入交易融資所得，扣除股票發行成本(附註10) |
- | (446) | - | 163,477 | ||||||||||||
| 在澳交所發行普通股所得收益，扣除股票發行成本 |
- | 1,501 | - | 1,501 | ||||||||||||
| 行使期權及認股權證所得收益 |
234 | 16,942 | 1,211 | 19,231 | ||||||||||||
| 支付租賃負債(附註9) |
(227) | (264) | (456) | (525) | ||||||||||||
| 支付可轉換債券的利息 |
(707) | (692) | (707) | (2,258) | ||||||||||||
| 融資活動提供的現金(用於) |
$ | (700) | $ | 17,041 | $ | 48 | $ | 181,426 | ||||||||
| 現金匯兑損益 |
474 | (251) | 246 | (429) | ||||||||||||
| (減少)現金增加 |
$ | (26,258) | $ | 7,394 | $ | (40,567) | $ | 160,170 | ||||||||
| 期初現金 |
187,495 | 226,798 | 201,804 | 74,022 | ||||||||||||
| (減少)現金增加 |
(26,258) | 7,394 | (40,567) | 160,170 | ||||||||||||
| 期末現金 |
$ | 161,237 | $ | 234,192 | $ | 161,237 | $ | 234,192 | ||||||||
補充現金流量資料(附註11)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併權益變動表
(以千加元表示，股票信息除外)-未經審計
| 股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數 | 金額 | 儲量 | 累計 其他 全面 收入(虧損) |
累計 赤字 |
歸因於 股東身份： NexGen能源 LTD. |
非- 控管 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 |
381,830,205 | $ | 255,953 | $ | 54,939 | $ | (4,339) | $ | (212,302) | $ | 94,251 | $ | 25,001 | $ | 119,252 | |||||||||||||||||
| 股份支付(附註10) |
- | - | 14,243 | - | - | 14,243 | 1,588 | 15,831 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權而發行的股份(附註10) |
6,450,001 | 28,961 | (11,604) | - | - | 17,357 | - | 17,357 | ||||||||||||||||||||||||
| 已轉換債券發行的股份(附註8) |
48,083,335 | 230,301 | - | - | - | 230,301 | - | 230,301 | ||||||||||||||||||||||||
| 為支付可轉換債券利息而發行的股份(附註8) |
217,874 | 1,087 | - | - | - | 1,087 | - | 1,087 | ||||||||||||||||||||||||
| 買入交易融資發行的股票，扣除股票發行成本(注10) |
38,410,000 | 163,181 | - | - | - | 163,181 | - | 163,181 | ||||||||||||||||||||||||
| 在澳交所發行的股票，扣除股票發行成本(注10) |
400,000 | 1,192 | - | - | - | 1,192 | - | 1,192 | ||||||||||||||||||||||||
| 為Rook I物業發展項目發行的股份(附註10) |
200,000 | 900 | (326) | - | - | 574 | - | 574 | ||||||||||||||||||||||||
| 與非控股權益有關的所有權變更 |
- | - | - | - | 1,012 | 1,012 | 954 | 1,966 | ||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 |
- | - | - | - | (84,983) | (84,983) | (2,932) | (87,915) | ||||||||||||||||||||||||
| 與轉換債券有關的重分類累積其他全面收益(附註8) |
- | - | - | 4,015 | (4,015) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | - | - | 207 | - | 207 | 370 | 577 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 |
475,591,415 | $ | 681,575 | $ | 57,252 | $ | (117) | $ | (300,288) | $ | 438,422 | $ | 24,981 | $ | 463,403 | |||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 |
479,198,233 | $ | 695,856 | $ | 68,837 | $ | 1,895 | $ | (332,980) | $ | 433,608 | $ | 27,740 | $ | 461,348 | |||||||||||||||||
| 股份支付(附註10) |
- | - | 12,377 | - | - | 12,377 | 3,525 | 15,902 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權而發行的股份(附註10) |
183,332 | 960 | (356) | - | - | 604 | - | 604 | ||||||||||||||||||||||||
| 為支付可轉換債券利息而發行的股份(附註8) |
42,252 | 251 | - | - | - | 251 | - | 251 | ||||||||||||||||||||||||
| 與非控股權益有關的所有權變更 |
- | - | - | - | 367 | 367 | 338 | 705 | ||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 |
- | - | - | - | (12,187) | (12,187) | (628) | (12,815) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | - | - | (1,284) | - | (1,284) | (1,356) | (2,640) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 |
479,423,817 | $ | 697,067 | $ | 80,858 | $ | 611 | $ | (344,800) | $ | 433,736 | $ | 29,619 | $ | 463,355 | |||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
| 1. | 報告實體 |
NexGen Energy Ltd.(NexGen或公司)是一家勘探和開發階段的實體，從事加拿大鈾礦的收購、勘探、評估和開發。本公司於2011年3月8日根據不列顛哥倫比亞省商業公司法的規定註冊成立。公司註冊記錄辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街700號25樓，郵編：V7Y 1B3。
該公司在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市(多倫多證券交易所股票代碼：NXE)，是加拿大魁北克省以外各省的報告發行人。2021年7月2日，該公司開始在澳大利亞證券交易所(ASX)交易，交易代碼為NXG。2022年3月4日，該公司在紐約證券交易所(NYSE American Exchange)掛牌上市，並開始在紐約證券交易所(NYSE)交易，交易代碼為NXE？
2016年2月，本公司成立了四家全資子公司：NXE Energy Royalty Ltd.、NXE Energy SW1 Ltd.、NXE Energy SW3 Ltd.和IsoEnergy Ltd.(統稱為子公司)。該等附屬公司註冊成立，以持有本公司的若干勘探資產。2016年，某些勘探和評估資產被轉讓給IsoEnergy Ltd.(IsoEnergy)、Nxe Energy SW1 Ltd.和Nxe Energy SW3 Ltd.。轉讓後，IsoEnergy的股票在多倫多證交所上市。截至2022年6月30日，NexGen擁有IsoEnergy已發行普通股的50.1%(2021年12月31日至51%)。
| 2. | 業務性質 |
作為一家勘探和開發階段的公司，該公司沒有收入，歷史上存在經常性的運營虧損。截至2022年6月30日，公司累計虧損344,800美元，營運資金為157,417美元。該公司將被要求獲得額外資金，以繼續勘探和開發其礦產。
礦產勘探和項目開發業務風險很高。NexGen是一家勘探和開發公司， 面臨着與處於可比階段的公司類似的風險和挑戰。這些風險包括但不限於：確保充足資本的挑戰；採礦業固有的發展和運營風險；政府政策和法規的變化；獲得必要環境許可的能力，或者NexGen在有利的基礎上處置其勘探和評估資產的能力；以及全球經濟和鈾價格波動；所有這些都是不確定的。
勘探和評估資產的基本價值取決於礦產儲量的存在和經濟回收，並受制於但不限於上述風險和挑戰。未來狀況的變化可能需要對勘探和評估資產的賬面價值進行實質性減記。
| 3. | 編制基礎和重大會計政策 |
| a) | 陳述的基礎 |
這些簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的，採用的會計政策與國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(IFRS)一致。國際財務報告準則所要求的某些披露已在以下附註披露中被精簡或省略，因為這些披露或僅按年度披露。因此，這些簡明的中期合併財務報表應與根據《國際財務報告準則》編制的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度合併財務報表(年度財務報表)一併閲讀。這些簡明中期綜合財務報表遵循與年度財務報表相同的會計政策和應用方法。
2022年8月4日，董事會審計委員會授權 發佈這些財務報表。
6
NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
| b) | 鞏固的基礎 |
由本公司控制的附屬公司的賬目，自控制開始之日起至控制終止之日止，計入簡明中期綜合財務報表。在公司有權管理實體的財務和經營政策以從其活動中獲得利益的情況下，就實現了控制。本公司的子公司及其於2022年6月30日的地理位置如下：
|
附屬公司名稱
|
位置
|
所有權百分比
| ||
| NXE Energy Royalty Ltd. |
加拿大 | 100% | ||
| NXE能源SW1有限公司 |
加拿大 | 100% | ||
| NXE能源SW3有限公司 |
加拿大 | 100% | ||
|
IsoEnergy Ltd. |
加拿大 | 50.1% |
公司間交易產生的公司間餘額、交易、收入和費用在合併時全額註銷。
| 4. | 會計政策中的關鍵會計判斷、估計和假設 |
判斷、估計和假設被持續評估，並基於管理層的經驗和其他因素，包括對未來事件的預期 在這種情況下被認為是合理的。管理層在應用本公司會計政策時作出的重大判斷、估計和假設與適用於 年度財務報表的判斷、估計和假設一致，實際結果可能與這些估計不同。
| 5. | 有價證券 |
| a) | 三葉草、雙子座和塔鈾礦出售 |
2021年4月，公司的子公司IsoEnergy出售了其在三葉草、雙子座和塔鈾礦的權益。IsoEnergy以0.2澳元的價格獲得了200澳元(192美元)的現金和92 Energy Pty Ltd.(92 Energy)的10,755,000股普通股，總價值為2,151澳元(2,068美元)。此外，IsoEnergy將 在物業上保留2%的冶煉廠淨回報(NSR？)。
這些物業的賬面價值為24美元，因此在2021年獲得了2,236美元的收益。
7
NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
| b) | 山湖期權協議 |
2021年8月，IsoEnergy完成了與國際聯合鈾業公司(隨後更名為聯合鈾業公司)的期權協議(期權協議)，授予Cur收購加拿大努納武特IsoEnergy公司山湖鈾礦100%權益的期權(期權)。
根據購股權協議的條款，作為代價，CUR以每股1.64美元的價格發行了900,000股CUR普通股，總價值為1,476美元，並支付了20美元的現金。根據CUR的選擇，該購股權可在收到TSXV批准的兩週年(2023年8月3日)或之前行使，額外代價為1,000美元的現金或CUR股份。如果行使選擇權，IsoEnergy將有權以現金或現金股票的形式獲得以下或有付款：
| ● | 如果鈾現貨價格達到每磅50美元，IsoEnergy將額外獲得410美元 |
| ● | 如果鈾現貨價格達到每磅75美元，IsoEnergy將額外獲得615美元 |
| ● | 如果鈾現貨價格達到每磅100美元，IsoEnergy將額外獲得820美元 |
現貨價格或有付款將在期權行使之日起10年內到期。
山湖地產的賬面價值為126美元，這導致2021年獲得了1370美元的收益。
截至這些財務報表之日，聯合鈾公司尚未行使選擇權。
2022年2月22日，CUR通過一項安排計劃(安排)完成了對Labrador鈾礦公司的剝離。根據該安排，CUR於2022年2月22日按比例向CUR股東每持有一股CUR股份分配0.214778股LUR股份。因此，IsoEnergy獲得193,300股LUR股份。
於截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司分別確認虧損2,359元及3,283元，這些虧損與92 Energy 10,775,000股、Cur 900,000股及Lur 193,300股(截至2021年6月30日止三個月及六個月--933美元收益)按市值計價有關，並記入綜合淨收益(虧損)及全面收益(虧損)表。截至2022年6月30日，92 Energy股票持有的有價證券的公允價值為4,304美元(2021年12月31日-6,732美元)，CUR股票為1,611美元(2021年12月31日-2,583美元)，Lur股票為118美元(2021年12月31日-0美元)，2022年6月30日的有價證券總價值為6,033美元(2021年12月31日-9,315美元)。
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
| 6. | 勘探和評估資產 |
| 魯克一號 | 其他阿薩巴斯卡 盆地屬性 |
等能量 屬性 |
總計 | |||||||||||||
| 採購成本 |
||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 加法 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的結餘 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 延期勘探成本 |
||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 |
260,941 | 9,180 | 28,069 | 298,190 | ||||||||||||
| 新增內容： |
||||||||||||||||
| 一般勘探和鑽探 |
1,434 | - | 3,527 | 4,961 | ||||||||||||
| 環境、許可和參與 |
6,252 | - | - | 6,252 | ||||||||||||
| 技術、工程和設計 |
20,665 | - | - | 20,665 | ||||||||||||
| 地球化學與化驗 |
- | - | 112 | 112 | ||||||||||||
| 地質和地球物理 |
215 | 160 | 861 | 1,236 | ||||||||||||
| 勞動力和工資 |
2,695 | - | 384 | 3,079 | ||||||||||||
| 股份支付(附註10) |
1,378 | - | 789 | 2,167 | ||||||||||||
| 旅行 |
159 | - | 101 | 260 | ||||||||||||
| 添加總數 |
32,798 | 160 | 5,774 | 38,732 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的結餘 |
$ | 293,739 | $ | 9,340 | $ | 33,843 | $ | 336,922 | ||||||||
| 總成本，2022年6月30日 |
$ | 293,974 | $ | 10,798 | $ | 60,503 | $ | 365,275 | ||||||||
| 魯克一號 | 其他阿薩巴斯卡 盆地屬性 |
等能量 屬性 |
總計 | |||||||||||||
| 採購成本 |
||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,778 | $ | 28,471 | ||||||||
| 加法 |
- | - | 27 | 27 | ||||||||||||
| 性情 |
- | - | (145) | (145) | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的結餘 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 延期勘探成本 |
||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 |
216,350 | 9,173 | 20,728 | 246,251 | ||||||||||||
| 新增內容： |
||||||||||||||||
| 一般勘探和鑽探 |
6,502 | - | 3,615 | 10,117 | ||||||||||||
| 環境、許可和參與 |
15,154 | - | 2 | 15,156 | ||||||||||||
| 技術、工程和設計 |
13,893 | - | 1 | 13,894 | ||||||||||||
| 地球化學與化驗 |
- | - | 333 | 333 | ||||||||||||
| 地質和地球物理 |
116 | 7 | 775 | 898 | ||||||||||||
| 勞動力和工資 |
4,925 | - | 815 | 5,740 | ||||||||||||
| 基於股份的支付 |
3,696 | - | 1,561 | 5,257 | ||||||||||||
| 旅行 |
305 | - | 239 | 544 | ||||||||||||
| 添加總數 |
44,591 | 7 | 7,341 | 51,939 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的結餘 |
$ | 260,941 | $ | 9,180 | $ | 28,069 | $ | 298,190 | ||||||||
| 總成本，2021年12月31日 |
$ | 261,176 | $ | 10,638 | $ | 54,729 | $ | 326,543 | ||||||||
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
| 7. | 財產和設備 |
| 電腦 裝備 |
軟件 | 字段 裝備 和車輛 |
辦公室, 傢俱和 租賃權 改進 |
公路 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 |
$ 451 | $ 1,060 | $ 6,822 | $ 5,142 | $ 2,079 | $ 15,554 | ||||||||||||||||||
| 重新分類 |
- | - | (275) | 275 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加法 |
46 | 295 | 98 | 858 | - | 1,297 | ||||||||||||||||||
| 處置 |
- | - | - | (494) | - | (494) | ||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
$ 497 | $ 1,355 | $ 6,645 | $ 5,781 | $ 2,079 | $ 16,357 | ||||||||||||||||||
| 加法 |
106 | 3 | 20 | 110 | - | 239 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的結餘 |
$ 603 | $ 1,358 | $ 6,665 | $ 5,891 | $ 2,079 | $ 16,596 | ||||||||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 |
$ 370 | $ 841 | $ 3,761 | $ 1,420 | $ 1,583 | $ 7,975 | ||||||||||||||||||
| 重新分類 |
- | - | (193) | 193 | - | - | ||||||||||||||||||
| 折舊 |
57 | 202 | 612 | 885 | 389 | 2,145 | ||||||||||||||||||
| 處置 |
- | - | - | (382) | - | (382) | ||||||||||||||||||
| AA於2021年12月31日 |
$ 427 | $ 1,043 | $ 4,180 | $ 2,116 | $ 1,972 | $ 9,738 | ||||||||||||||||||
| 折舊 |
34 | 86 | 261 | 480 | 31 | 892 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的結餘 | $ 461 | $ 1,129 | $ 4,441 | $ 2,596 | $ 2,003 | $ 10,630 | ||||||||||||||||||
| 截至12月31日的賬面淨值， 2021 |
$ 70 | $ 312 | $ 2,465 | $ 3,665 | $ 107 | $ 6,619 | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的賬面淨值 |
$ 142 | $ 229 | $ 2,224 | $ 3,295 | $ 76 | $ 5,966 | ||||||||||||||||||
| 8. | 可轉換債券 |
| 2016 債券 |
2017 債券 |
2020 債券 |
等能量 債券 |
總計 | ||||||||||||||||
| 2020年12月31日的公允價值 |
$ | 94,768 | $ | 86,568 | $ | 31,483 | $ | 14,034 | $ | 226,853 | ||||||||||
| 公允價值調整 |
30,291 | 18,674 | 15,427 | 11,067 | 75,459 | |||||||||||||||
| 以股結算 |
(125,059) | (105,242) | - | - | (230,301) | |||||||||||||||
| 2021年12月31日的公允價值 |
$ | - | $ | - | $ | 46,910 | $ | 25,101 | $ | 72,011 | ||||||||||
| 公允價值調整 |
- | - | (7,305) | (2,990) | (10,295) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的公允價值 |
$ | - | $ | - | $ | 39,605 | $ | 22,111 | $ | 61,716 | ||||||||||
債券的公允價值從2021年12月31日的72,011美元下降到2022年6月30日的61,716美元。按市值計價截至2022年6月30日的三個月和六個月分別盈利28,700美元和10,295美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月分別虧損5,910美元和65,214美元)。截至2022年6月30日的三個月和六個月的收益與可轉換債券的公允價值變動金額(可歸因於在截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益(虧損)中確認的負債的信用風險變化)分別為196美元和221美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月的收益分別為3美元和虧損292美元)和在截至6月30日的三個月和六個月的綜合收益(虧損)表中確認的剩餘金額分開。2022年分別盈利28,504美元和10,074美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月分別虧損5,913美元和64,922美元)。截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為529美元和1,047美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為492美元和2,720美元)。
10
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
2016和2017年可轉換債券
2021年2月18日和2021年2月23日，2016年和2017年債券持有人選擇將各自本金總額為6,000萬美元的7.5%無擔保可轉換債券轉換為公司普通股，這兩種債券都將於2022年7月22日到期。本公司發行了25,794,247股和22,289,088股普通股，分別與2016年和2017年債券本金的轉換有關，以及分別發行了89,729股和87,316股普通股，金額分別為848美元，涉及截至轉換日期的應計和未付利息， 。由於2016年和2017年債券從成立到轉換的信用風險發生變化，在其他全面收益(虧損)中記錄的金額總計4,016美元，重新歸類為累計赤字。
2016年和2017年債券在轉換時的公允價值是基於轉換日期按收盤價發行的股份數量 。2021年2月18日的收盤價為4.69美元，2021年2月23日的收盤價為4.88美元，2016年債券的轉換價為2.33美元，2017年債券的轉換價為2.69美元。計息股份的公允價值 以發行當日的收盤價為基準，並在綜合淨收益(虧損)和綜合收益(虧損)表中記為利息支出。
2020年可轉換債券
2020年5月27日， 公司發行了本金1500萬美元的無擔保可轉換債券(2020 Debentures)。本公司收到20,889美元(15,000,000美元)的收益，通過發行348,350股普通股向債券持有人支付3%的設立費用627美元(450美元)，並向2016和2017年債券的投資者支付355美元的同意費，以通過發行180,270股普通股進行融資。2020年債券的公允價值在發行日確定為20,262美元(14,550美元)。2020年發行的債券息率為年息7.5%，每半年以美元支付一次，分別在每年的6月10日和12月10日支付。三分之二的利息 (相當於每年5%)以現金支付，三分之一的利息(相當於每年2.5%)以本公司普通股的成交量加權平均交易價 (VWAP)計算，如有任何必要的監管批准，則應以本公司普通股支付，計算方法為截至支付該等利息的日期前三個交易日為止的連續20個交易日。在某些條件下，在債券持有人的選擇下，2020年債券可不時轉換為本公司的普通股。在截至2022年6月30日的期間內，公司發行了42,252股，價值251美元，並支付了與利息支付相關的474美元(375美元)。
2020年的債券是使用基於兩個耦合Black-Scholes方程系統的可轉換債券定價模型進行估值的，其中債務和股權部分根據不同的違約風險和假設分別進行估值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，定價模型中使用的投入如下：
| June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 波動率 |
45.00% | 40.00% | ||||||
| 預期壽命 |
2.91年 | 3.41年 | ||||||
| 無風險利率 |
3.52% | 1.78% | ||||||
| 預期股息收益率 |
0% | 0% | ||||||
| 信用利差 |
19.62% | 16.88% | ||||||
| 本公司的基本股價 |
$4.62 | $5.54 | ||||||
| 轉換行權價 |
$2.34 | $2.34 | ||||||
| 匯率(C$：美元) |
$0.777 | $0.791 | ||||||
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NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
IsoEnergy債券
2020年8月18日，IsoEnergy私募了600萬美元的無擔保可轉換債券(IsoEnergy Debentures)。IsoEnergy債券可按持有人的選擇權轉換，轉換價格為0.88美元，最多可轉換為IsoEnergy的9,206,311股普通股。IsoEnergy獲得了7,902美元(6,000美元)的毛收入。IsoEnergy還通過發行219,689股普通股向債券持有人支付了3%的設立費用 272美元(180美元)。IsoEnergy債券在發行日的公允價值被確定為7,630美元(5,820美元)。在截至2022年6月30日的期間內，IsoEnergy發行了29,644股股票，價值96美元，並支付了233美元的利息。
IsoEnergy Debentures 使用基於兩個Black-Scholes方程系統的可轉換債券定價模型進行估值，其中債務和股權部分根據不同的違約風險和假設分別進行估值。截至2022年6月30日和2021年12月31日， 定價模型中使用的輸入如下：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 波動率 |
53.13% | 50.00% | ||||||
| 預期壽命 |
3.1年 | 3.6年 | ||||||
| 無風險利率 |
3.52% | 1.78% | ||||||
| 預期股息收益率 |
0% | 0% | ||||||
| 信用利差 |
25.84% | 21.86% | ||||||
| IsoEnergy的基本股價 |
$3.10 | $3.74 | ||||||
| 轉換行權價 |
$0.88 | $0.88 | ||||||
| 匯率(C$：美元) |
$0.777 | $ 0.791 | ||||||
| 9. | 租契 |
| (a) | 使用權資產 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
| 使用權 資產，期初 |
$ | 2,640 | $ 3,544 | |||
| 加法 |
- | 29 | ||||
| 處置 |
- | (147) | ||||
| 折舊 |
(339) | (786) | ||||
| 期末餘額 |
$ | 2,301 | $ 2,640 | |||
這個使用權本公司確認的資產包括與公司辦公室租賃有關的2,301美元(2021年12月31日-2,640美元)，並列入附註7中的辦公室、傢俱和租賃改進類別。
| (b) | 租賃負債 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
| 租賃負債，期初 |
$ | 3,169 | $ 4,031 | |||
| 終止合同 |
- | (124) | ||||
| 租賃負債利息支出 |
110 | 265 | ||||
| 支付租賃債務 |
(456) | (1,003) | ||||
| 期末餘額 |
$ | 2,823 | $ 3,169 | |||
| 當前部分 |
737 | 706 | ||||
| 非當前 部分 |
2,086 | 2,463 | ||||
| 期末餘額 |
$ | 2,823 | $ 3,169 | |||
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NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
截至2022年6月30日，租賃負債的未貼現價值為4,593美元(2021年12月31日 -5,268美元)。
| (c) | 在合併淨收益(虧損)表中確認的金額 |
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 與可變租賃付款有關的費用 |
$ | 104 | $ | 112 | $ | 208 | $ | 224 | ||||||||
該公司聘請鑽探公司對其開發、勘探和評估資產進行鑽探計劃。鑽井公司提供這些鑽井計劃所需的所有設備。這些合同屬於短期合同，公司已選擇不承認 使用權本集團並不是就這些合同的資產及相關租賃負債，而是確認與這些租賃相關的租賃付款在租賃期內發生。截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司向鑽井公司支付的款項分別為10萬美元和230萬美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月--為零)。
| 10. | 股本 |
| (a) | 法定資本 |
無面值的無限普通股。
無限制 無面值的優先股。
截至2022年6月30日的6個月的股票發行情況：
在截至2022年6月30日的6個月內，該公司因行使股票期權發行了183,332股股票，總收益為604美元(注：10(B))。
2022年6月10日，本公司發行了42,252股與2020年債券利息支付有關的股票，公允價值為251 美元(附註8)。
截至2021年12月31日的年度股票發行情況：
於2021年2月3日及2021年2月23日，本公司向公平股東發行合共200,000股普通股，以按公允價值900美元推進Rook I物業的開發。
於2021年2月18日及2021年2月23日，本公司發行了25,794,247股及22,289,088股與2016及2017年度債券本金轉換有關的普通股，公允價值分別為125,059美元及105,242美元。此外，發行了89,729股和87,316股普通股，涉及截至轉換日期的應計和未付利息，公允價值分別為407美元和441美元。
2021年3月11日，公司完成買入交易融資，以每股4.50美元的價格(發行價)發行33,400,000股公司普通股，總收益約150,300美元。2021年3月16日，本公司按發行價超額配售本公司5,010,000股普通股，獲得額外收益22,545美元。在融資方面，發生了9,590美元的股票發行費用。
2021年6月10日，該公司發行了40,829股與2020年債券利息支付有關的股票，公允價值為238美元。
2021年6月30日，該公司發行了400,000股普通股，價格為5.6澳元，總收益為2,074美元。在融資方面，股票發行費用為1,035美元。
2021年12月10日，該公司發行了36,818股與2020年債券利息支付有關的股票，公允價值為202美元。
13
NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
| (b) | 股票期權 |
根據本公司的購股權計劃，董事可不時授權向本公司的董事、高級管理人員、僱員及顧問發行購股權，使他們能夠收購本公司最多20%的已發行及已發行普通股。
該等購股權可 授出，期限最長為10年，並受本公司董事會決定的歸屬條款所規限。
以下是股票期權更改的摘要：
| 未償還期權 | 加權平均 行權價(加元) |
|||||||
| 2020年12月31日 |
36,473,162 | $ | 2.47 | |||||
| 授與 |
17,400,000 | 5.61 | ||||||
| 已鍛鍊 |
(10,020,001) | 2.59 | ||||||
| 過期 |
(266,666) | 2.18 | ||||||
| 被沒收 |
(150,001) | 5.84 | ||||||
| 2021年12月31日 |
43,436,494 | $ | 3.69 | |||||
| 授與 |
94,277 | 5.76 | ||||||
| 已鍛鍊 |
(183,332) | 3.28 | ||||||
| 過期 |
(33,334) | 5.44 | ||||||
| 被沒收 |
(180,001) | 5.33 | ||||||
| 在2022年6月30日 突出 |
43,134,104 | $ | 3.69 | |||||
| 2022年6月30日可行使 |
33,409,824 | $ | 3.25 | |||||
下表彙總了截至2022年6月30日未行使的可行使購股權的信息：
| 股份數量 選項 傑出的 |
股份數量 可行使的期權 |
行權價格(加元) | 剩餘 合同期限 (年) |
到期日 | ||||||||||||||
| 2,405,000 | 2,405,000 | 3.39 | 0.46 | 2022年12月14日 | ||||||||||||||
| 75,000 | 75,000 | 2.39 | 0.79 | April 13, 2023 | ||||||||||||||
| 3,450,000 | 3,450,000 | 2.85 | 0.94 | June 8, 2023 | ||||||||||||||
| 100,000 | 100,000 | 2.66 | 0.97 | June 20, 2023 | ||||||||||||||
| 720,482 | 720,482 | 2.49 | 1.14 | August 21, 2023 | ||||||||||||||
| 2,300,000 | 2,300,000 | 2.41 | 1.50 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 500,000 | 500,000 | 2.27 | 1.73 | March 21, 2024 | ||||||||||||||
| 250,000 | 250,000 | 2.22 | 1.74 | March 27, 2024 | ||||||||||||||
| 3,250,000 | 3,250,000 | 1.92 | 1.95 | June 12, 2024 | ||||||||||||||
| 188,679 | 188,679 | 1.59 | 2.13 | August 16, 2024 | ||||||||||||||
| 3,667,334 | 3,667,334 | 1.59 | 2.49 | 2024年12月24日 | ||||||||||||||
| 4,375,000 | 4,375,000 | 1.80 | 2.95 | June 12, 2025 | ||||||||||||||
| 4,796,666 | 3,186,659 | 3.24 | 3.45 | 2025年12月11日 | ||||||||||||||
| 250,000 | 166,667 | 5.16 | 3.64 | 2026年2月16日 | ||||||||||||||
| 650,000 | 433,335 | 4.53 | 3.75 | April 1, 2026 | ||||||||||||||
| 8,913,332 | 5,946,666 | 5.84 | 3.95 | June 10, 2026 | ||||||||||||||
| 7,148,334 | 2,395,002 | 5.44 | 4.46 | 2026年12月14日 | ||||||||||||||
| 94,277 | - | 5.76 | 4.56 | 2027年1月18日 | ||||||||||||||
| 43,134,104 | 33,409,824 | |||||||||||||||||
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NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
布萊克-斯科爾斯對已授予的股票期權的估值採用了以下加權平均假設：
| 截至以下三個月 6月30日， |
截至以下日期的六個月 6月30日， |
|||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 預期股價波動 |
- | 60.06% | 60.95% | 60.10% | ||||||||||||||
| 期權的預期壽命 |
- | 5年 | 5年 | 5年 | ||||||||||||||
| 無風險利率 |
- | 0.86% | 1.68% | 0.86% | ||||||||||||||
| 預期的沒收 |
- | 0% | 0% | 0% | ||||||||||||||
| 預期股息收益率 |
- | 0% | 0% | 0% | ||||||||||||||
| 期間授予的每個期權的加權平均公允價值 |
- | $2.93 | $3.02 | $2.92 | ||||||||||||||
| 加權平均行權價 |
- | $5.75 | $5.76 | $5.74 | ||||||||||||||
截至2022年6月30日止三個月及六個月(截至2021年6月30日止三個月及六個月)及六個月(截至2021年6月30日止三個月及六個月)的購股權以股份為基礎的付款分別為7,383美元及15,903美元，其中6,340美元及13,736美元(截至2021年6月30日止三個月及六個月分別為11,381美元及13,578美元)分別記入 淨收益(虧損)及全面收益(虧損)及1,043美元及2,167美元(截至2021年6月30日止三個月及六個月)的勘探及評估資產資本化(附註6)。
| 11. | 補充現金流量信息 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司沒有任何現金等價物。
| a) | 非現金投融資活動日程表： |
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 資本化股份支付 |
$ | 1,043 | $ | 2,063 | $ | 2,167 | $ | 2,253 | ||||||||
| 勘探和評估資產支出列入應付賬款和應計負債 |
(1,792) | 927 | 5,750 | 3,456 | ||||||||||||
| 計入應付賬款和應計負債的利息支出 |
(441) | (363) | 77 | 77 | ||||||||||||
| 出售物業的股份代價 |
- | 2,068 | - | 2,068 | ||||||||||||
| 12. | 關聯方交易 |
關鍵管理層的薪酬，包括負責規劃、指導和控制公司活動的董事和管理人員 在此期間的薪酬如下：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的6個月， | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 短期補償(1) |
$ | 1,014 | $ | 1,789 | $ | 1,989 | $ | 2,437 | ||||||||||||
| 基於股份的支付(2) |
5,928 | 11,615 | 12,777 | 13,263 | ||||||||||||||||
| 諮詢費(3) (4) |
55 | 34 | 166 | 67 | ||||||||||||||||
| $ | 6,997 | $ | 13,438 | $ | 4,932 | $ | 15,767 | |||||||||||||
(1) 截至2022年6月30日的三個月和六個月，主要管理人員的短期薪酬分別為1,014美元和1,989美元(2021-1,789美元和2,437美元)，其中961美元和1,886美元(2021-1,638美元和2,236美元)已支出，並計入 淨收益(虧損)和全面收益(虧損)報表中的薪金、福利和董事費用。剩餘的53美元和103美元(2021-151美元和201美元)被資本化為勘探和評估資產。
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NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
(2) 截至2022年6月30日的三個月和六個月，向關鍵管理層人員支付的股票金額分別為5,928美元和12,777美元(2021-11,615美元和13,263美元)，其中5,805美元和12,529美元(2021-11,255美元和12,889美元)已支出，123美元和248美元(2021-360美元和374美元)已資本化為勘探和評估資產。
(3) 在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，該公司使用了與其一名董事有關聯的公司提供的諮詢服務，涉及公司事務方面的建議，金額分別為32美元和65美元(2021-32美元和65美元)。
(4) 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司使用了與其一名員工有關的公司提供的與各種研究有關的諮詢服務，金額分別為23美元和101美元(2021-零美元和零美元)。
截至2022年6月30日，應付賬款和應付董事和高級管理人員的應計負債中包括47美元(2021年12月31日-58美元)。
| 13. | 資本管理 |
本公司管理其資本結構，並根據公司的可用資金進行調整，以支持收購、勘探、 開發和資產評估。為了有效地管理實體的資本需求，公司制定了一套規劃、預算和預測流程，以幫助確定所需資金，以確保公司擁有適當的流動資金，以實現其運營和增長目標。董事會並不為管理制定資本回報率的量化標準，而是依賴公司管理層的專業知識來維持業務的未來發展。
在資本管理中，本公司考慮股權和債務的所有組成部分，扣除現金，並依賴第三方融資，無論是通過債務、股權或其他方式。儘管本公司迄今已成功籌集資金，但不能保證本公司將在未來成功獲得所需融資，也不能保證該等融資將以本公司可接受的條款獲得。
本公司目前擁有權益的物業 處於勘探開發階段。因此，該公司歷來依賴股票市場和可轉換債券為其活動提供資金。本公司將繼續評估新物業，並於確定有足夠的地質或經濟潛力及有足夠的財政資源時，尋求收購其他物業的權益。
本公司不受外部強加的資本要求的約束。在此期間，本公司的資本管理方法並無改變。
在資本管理中，公司包括股權和可轉換債券的組成部分，不包括現金。
下表彙總了上文定義的資本：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 權益 |
$ | 463,355 | $ | 461,348 | ||||
| 可轉換債券(附註8) |
61,716 | 72,011 | ||||||
| 525,071 | 533,359 | |||||||
| 減去：現金 |
(161,237) | (201,804) | ||||||
| $ | 363,834 | $ | 331,555 | |||||
| 14. | 金融工具和風險管理 |
公司的金融工具包括現金、有價證券、應收賬款、應付賬款和應計負債以及可轉換債券。
根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性，按公允價值計量的金融工具被歸類為公允價值等級中的三個級別之一。
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NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
公允價值層次結構的三個層次是：
| ● | 一級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價 |
| ● | 直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的第2級投入；以及 |
| ● | 第三級：不是基於可觀察到的市場數據的輸入。 |
由於其短期性質，本公司現金、應收賬款、應付賬款及應計負債的公允價值接近其賬面價值。
有價證券於每個報告日期按公允價值重新計量 其他全面收益(虧損)中確認的公允價值變動(附註5)。有價證券被列為一級證券。
可轉換債券於每個報告日期按公允價值重新計量，並於綜合淨收益(損失表)中確認公允價值變動，但根據國際財務報告準則第9號，可歸因於信用風險變動的公允價值變動在其他全面收益(虧損)中列報(附註8)。可轉換債券被歸類為2級債券。
財務風險
本公司面臨不同程度的各種金融工具相關風險。董事會批准和監測風險管理流程、控制和報告結構。風險敞口的類型和風險敞口的管理方式如下：
信用風險
信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。可能受到信用風險影響的金融工具是現金和應收款項。該公司在加拿大大型銀行持有現金。本公司的應收金額包括從加拿大政府應收的進項税額抵免和現金應計利息。因此，本公司不認為其存在重大信用風險。
該公司對信用風險的最大風險敞口如下：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金 |
$ | 161,237 | $ | 201,804 | ||||
| 應收賬款 |
862 | 1,178 | ||||||
| $ | 162,099 | $ | 202,982 | |||||
流動性風險
流動性風險是指實體在籌集資金以履行與金融工具相關的承諾方面遇到困難的風險。 流動性需求是根據預期現金流量進行管理的，以確保有足夠的資本來履行短期債務。本公司管理流動資金風險的方法是確保有足夠的流動資金在到期時償還債務。截至2022年6月30日，NexGen擁有161,237美元現金，以清償13,475美元的流動負債。
本公司截至2022年6月30日的重大未貼現承諾如下：
| 少於 1年 |
1 to 3 年份 |
4 to 5 年份 |
超過5個 年份 |
總計 | ||||||||||||||||
| 貿易和其他應付款 |
$ | 12,738 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 12,738 | ||||||||||
| 可轉換債券(附註8) |
- | 61,716 | - | - | 61,716 | |||||||||||||||
| 租賃負債(附註9) |
1,346 | 3,247 | - | - | 4,593 | |||||||||||||||
| $ | 14,084 | $ | 64,963 | $ | - | $ | - | $ | 79,047 | |||||||||||
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
外幣風險
公司及其子公司的本位幣為加元。本公司受到貨幣交易風險和貨幣兑換風險的影響。因此，加元相對於其他貨幣的波動會影響金融資產、負債和經營業績的公允價值。受貨幣兑換風險影響的金融資產和負債 主要包括以美元計價的現金、美元應付賬款、2020年債券和等能債券。該公司在加拿大設有加元和美元銀行賬户。
本公司的美元計價2020年債券和IsoEnergy債券面臨外匯風險。到期時，2020年債券和IsoEnergy債券的本金為2,100萬美元，到期前應在發生某些事件時溢價全額支付。公司持有足夠的美元來支付2020年債券和IsoEnergy債券項下到期的所有現金利息，但不支付本金。因此，本公司面臨與加拿大/美元匯率波動相關的風險，這可能會使2020年的債券和IsoEnergy債券的償還成本更高。
截至2022年6月30日，本公司的美元金融負債淨額為35,959美元。因此，加元對美元匯率每變動10%，淨收益(虧損)和綜合收益(虧損)將產生4630美元的變動。
本公司目前並無訂立任何協議或購買任何工具以對衝可能出現的貨幣風險。
股權與商品價格風險
本公司面臨商品和股票價格方面的價格風險。股票價格風險被定義為由於個別股票價格的變動或股票市場水平的總體變動而對公司收益造成的潛在不利影響。因此，股價的重大變動可能會影響可上市證券和可轉換債券的估值，從而可能對其收益產生不利影響。
商品價格風險是指商品價格變動和波動對收益和經濟價值造成的潛在不利影響。未來大宗商品價格下跌可能會影響長期資產的估值。本公司密切關注鈾的大宗商品價格、個股走勢及股票市場，以決定本公司應採取的適當行動(如有)。
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流因市場利率變化而波動的風險。公司 將現金存放在賺取浮動利率的銀行賬户。由於這些金融工具的短期性質，市場利率的波動不會對本公司截至2022年6月30日的現金餘額的估計公允價值產生重大影響。本公司通過維持短期投資的投資政策來管理利率風險。這項政策主要側重於資本和流動性的保存。該公司監督其所做的投資，並對其銀行的信用評級感到滿意。2020年債券和IsoEnergy債券本金總額為2,100萬美元，固定利率分別為7.5%和8.5%，不受利率波動的影響。
| 15. | 非控制性權益 |
截至2022年6月30日，NexGen持有子公司100%的所有權，但IsoEnergy除外，NexGen保留了IsoEnergy已發行普通股的50.1%(2021年12月31日至51%)(附註3b)。
就財務報告而言，本公司全資附屬公司及非全資附屬公司IsoEnergy的資產、負債、經營業績及現金流量均包括在NexGen的綜合財務報表內。第三方投資者在IsoEnergy淨收益(虧損)中的份額反映在淨收益(虧損)和綜合收益(虧損)的合併報表中可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)和全面收益(虧損)。
截至2022年6月30日，IsoEnergy的非控股權益為29,619美元(2021年12月31日-27,740美元)。
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NexGen Energy Ltd.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千加元表示)--未經審計
| 16. | 每股收益(虧損) |
每股基本淨收益(虧損)提供了衡量每股普通股在本公司期間業績中的利益的指標。 稀釋後每股淨收益(虧損)根據所有稀釋性潛在普通股的影響調整每股基本淨收益(虧損)。
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的6個月， | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 每股基本收益(虧損) |
||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損)可歸因於 NexGen股東 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 加權平均數 普通股 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 每股基本收益(虧損) |
$ | 0.03 | $ | (0.04) | $ | (0.03) | $ | (0.19) | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益(虧損) |
||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損)可歸因於 NexGen股東 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 可轉換債券的利息支出 可歸因於 NexGen股東 |
450 | - | 884 | - | ||||||||||||||||
| 按市價計價上漲 可轉換債券 歸因於NexGen 股東 |
(23,489) | - | (8,643) | - | ||||||||||||||||
| NexGen可獲得的稀釋虧損 股東 |
$ | (9,555) | $ | (18,894) | $ | (19,946) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 加權平均數 普通股 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 2020年轉換的影響 債券 |
8,184,615 | - | 8,184,615 | - | ||||||||||||||||
| 購股權對發行的影響 |
16,788,677 | - | 16,881,397 | - | ||||||||||||||||
| 加權平均數 普通股(稀釋後) |
504,256,307 | 471,861,473 | 504,390,280 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 稀釋每股虧損 |
$ | (0.02) | $ | (0.04) | $ | (0.04) | $ | (0.19) | ||||||||||||
截至2022年6月30日，零期權(2021年6月30日，39,846,495)被排除在稀釋加權平均普通股數量計算之外。
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