10-Q

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FarmLoans成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員CZN：FarmProductionAndOther FarmLoans成員2021-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZN：失去成員CZN：FarmProductionAndOther FarmLoans成員2021-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZN：失去成員2021-12-310001075706美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：通過成員CZN：其他消費者貸款成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：特別成員CZN：其他消費者貸款成員2021-12-310001075706CZN：其他消費者貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：雙重成員CZN：其他消費者貸款成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CZN：失去成員CZN：其他消費者貸款成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CZN：失去成員2021-12-310001075706美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001075706美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001075706美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001075706美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310001075706CZN：失去成員2021-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-012022-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001075706美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-04-012022-06-300001075706美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-04-012022-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-012021-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-04-012021-06-300001075706美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-04-012021-06-300001075706美國-公認會計準則：金融服務其他成員2021-04-012021-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001075706美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-06-300001075706美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-06-300001075706美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-01-012022-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-06-300001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-06-300001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2022-01-012022-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：農地貸款會員2022-01-012022-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2022-01-012022-06-300001075706美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-06-300001075706CZN：商業和工業貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-06-300001075706CZN：董事股票選項計劃成員2022-01-012022-06-300001075706CZN：兩千三百名計劃成員2022-01-012022-06-300001075706美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-06-300001075706美國-公認會計準則：金融服務其他成員2021-01-012021-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-06-300001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-06-300001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-01-012021-06-300001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001075706CZN：奧利奧成員2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：農地貸款會員2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2021-01-012021-12-310001075706美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001075706CZN：商業和工業貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-06-300001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-06-300001075706CIZN：FirstHorizonBankMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-06-092021-06-090001075706CIZN：FirstHorizonBankMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-06-090001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-03-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300001075706CZN：董事股票選項計劃成員2021-12-310001075706CZN：兩千三百名計劃成員2021-12-310001075706CZN：董事股票選項計劃成員2022-06-300001075706CZN：兩千三百名計劃成員2022-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001075706美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-31ISO 4217：美元Utr：年份Xbrli：共享Xbrli：純CZN：貸款ISO 4217：美元Xbrli：共享

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日，2022

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期

至

委託文件編號：

001-15375

公民控股公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


密西西比州		64-0666512
(述明或其他司法管轄權在公司或組織中)		(美國國税局僱主識別號碼)

主街521號, 費城, 女士		39350
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

601-656-4692

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	每個交易所的名稱在其上註冊的
普通股，面值0.20美元	CIZN	納斯達克全球市場

根據該法第12(G)條登記的證券：

無

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

在過去12個月內(或要求註冊人提交此類檔案的較短期限內)。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、

非加速

Filer，一家規模較小的報告公司或一家新興的成長型公司。見規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義

12b-2

《交易所法案》。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☒	較小的報告公司	☒

		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義

12b-2

《交易法》)。☐是☒不是

截至2022年8月5日，發行人所屬普通股類別的流通股數量：


標題		傑出的
普通股，面值0.20美元		5,603,570

目錄表

公民控股公司


第一部分：	財務信息	1

第1項。	合併財務報表。	1

	截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的合併財務狀況報表	1

	截至2022年6月30日(未經審計)和2021年(未經審計)的三個月和六個月的綜合收益表	2

	截至2022年6月30日(未經審計)和2021年(未經審計)三個月和六個月的綜合全面損失表	3

	截至2022年6月30日(未經審計)和2021年(未經審計)六個月現金流量表簡明綜合報表	4

	合併財務報表附註(未經審計)	5

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。	28

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。	46

第四項。	控制和程序。	48

第二部分。	其他信息	49

第1項。	法律訴訟。	49

第1A項。	風險因素。	49

第六項。	展品。	49

簽名		50

目錄表

第一部分財務信息

第1項。

合併財務報表。

公民控股公司合併財務狀況表

(單位：千，共享數據除外)


	6月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
	(未經審計)			(經審計)
資產
現金和銀行到期款項	$	14,274		$	10,673
在其他銀行的計息存款		27,008			68,563

現金和現金等價物		41,282			79,236
可按公允價值出售的投資證券		563,796			631,835
持有用於投資的貸款(LHFI)，扣除非勞動收入		589,541			571,847
貸款損失撥備減少		5,046			4,513

淨LHFI		584,495			567,334
房舍和設備，淨額		26,444			26,661
擁有的其他房地產，淨額		1,328			2,475
應計應收利息		4,103			4,171
人壽保險現金退保額		25,424			25,679
遞延税項資產，淨額		33,340			6,279
可識別無形資產淨額		13,495			13,551
其他資產		5,374			4,088

總資產	$	1,299,081		$	1,361,309

負債和股東權益
負債
存款：
非利息軸承礦藏	$	304,640		$	302,707
計息存款		813,347			809,185

總存款		1,117,987			1,111,892
根據回購協議出售的證券		124,162			112,760
有擔保信貸額度的借款		18,000			18,000
應計應付利息		389			328
應付遞延賠償金		9,715			9,543
其他負債		2,902			2,886

總負債		1,273,155			1,255,409
股東權益
普通股，$0.20面值，22,500,000授權、發行和發行的股份：5,603,570股票-2022年6月30日；5,595,320股票-2021年12月31日		1,121			1,120
其他內容已繳費資本		18,370			18,293
累計其他綜合虧損，扣除税收優惠淨額#美元31,162 at June 30, 2022 and $3,9212021年12月31日		(93,736	)		(11,795	)
留存收益		100,171			98,282

股東權益總額		25,926			105,900

總負債和股東權益	$	1,299,081		$	1,361,309

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

目錄表

公民控股公司

合併損益表(未經審計)

(單位為千，每股數據除外)


	這三個月				六個月來
	截至6月30日，				截至6月30日，
	2022		2021		2022		2021
利息收入
貸款的利息和費用	$	6,639	$	7,917	$	13,036	$	16,048
有價證券利息
應税		1,901		1,255		3,598		1,517
免税		983		634		1,930		1,305
其他權益		37		10		50		25

利息收入總額		9,560		9,816		18,614		18,895
利息支出
存款		528		1,186		1,084		2,452
其他借入資金		269		136		480		316

利息支出總額		797		1,322		1,564		2,768

淨利息收入		8,763		8,494		17,050		16,127
貸款損失準備金		56		232		149		319

計提貸款損失準備後的淨利息收入		8,707		8,262		16,901		15,808
其他收入
存款賬户手續費		967		768		1,912		1,582
其他服務費及收費		1,094		1,091		2,119		2,066
出售證券的淨收益		—		393		—		919
其他營業收入		702		737		1,265		1,654

其他收入合計		2,763		2,989		5,296		6,221

其他費用
薪酬和員工福利		4,412		4,585		8,851		9,153
入住費		1,711		1,791		3,486		3,608
其他費用		2,309		2,606		4,396		4,689

其他費用合計		8,432		8,982		16,733		17,450

未計提所得税準備的收入		3,038		2,269		5,464		4,579
所得税撥備		497		362		887		775

淨收入	$	2,541	$	1,907	$	4,577	$	3,804

每股淨收益-基本	$	0.45	$	0.34	$	0.82	$	0.68

-稀釋	$	0.45	$	0.34	$	0.82	$	0.68

每股支付的股息	$	0.24	$	0.24	$	0.48	$	0.48

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

目錄表

公民控股公司

合併財務報表附註

截至2022年6月30日止六個月

(未經審計)

附註1.業務性質及主要會計政策摘要

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

業務性質

公民控股公司(以下簡稱“公司”)擁有並經營費城公民銀行(“銀行”)。除了提供全方位服務的商業銀行業務外，本行還通過附屬公司TITLE Services LLC提供業權保險服務。作為一家州立銀行，該銀行受密西西比州銀行和消費者金融部和聯邦存款保險公司的監管。該公司還受美聯儲的監管。世行服務的地區是密西西比州中東部，以及密西西比州南部和北部縣及其周邊地區。在多個分支機構提供服務。

陳述的基礎

該等中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。然而，這些中期合併財務報表並不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。中期綜合財務報表未經審計，反映所有調整和重新分類，管理層認為，這些調整和重新分類對於公平列報截至列報中期和中期的經營業績和財務狀況是必要的。所有調整和改敍都是正常和經常性的。截至2022年6月30日的業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。

本公司的中期綜合財務報表包括其全資附屬公司費城公民銀行(“本行”)的賬目。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。

欲瞭解更多信息和公司的重要會計政策，請參閲公司年報中的《公民控股公司合併財務報表附註》

10-K

截至2021年12月31日的年度，於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會。

目錄表

估計數

按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

特別易受重大變動影響的估計涉及貸款損失撥備的釐定及因喪失抵押品贖回權或償還貸款而取得的房地產或擁有的其他房地產(“OREO”)的估值。在確定貸款損失撥備和喪失抵押品贖回權的不動產估值方面，管理層對重要財產進行了獨立評估。

雖然管理層使用現有信息確認貸款損失並對喪失抵押品贖回權的房地產進行估值，但根據當地經濟狀況的變化，未來可能有必要增加撥備或調整估值。此外，監管機構作為其審查過程的一個組成部分，定期審查公司的貸款損失準備金和喪失抵押品贖回權的房地產的估值。該等機構可要求本公司確認增加的免税額，或根據其在審核時對其可獲得的資料的判斷，對估值作出調整。由於這些因素，貸款損失準備金和喪失抵押品贖回權的房地產的估值在短期內可能會發生重大變化。

新發布但尚未生效的會計準則

2016年6月，FASB發佈了ASU

2016-13,

“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU”

2016-13”).

ASU

2016-13

對金融工具信貸損失的會計處理和披露作出重大改變。新的當前預期信貸損失(“CECL”)減值模型將需要對預期信貸損失的估計，該估計是在工具的合同期限內衡量的，該估計除了考慮關於過去事件和當前狀況的信息外，還考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該準則提供了極大的靈活性，並要求在彙集具有類似風險特徵的金融資產、確定所述金融資產的合同條款和調整相關歷史損失信息方面做出高度判斷，以便對預期終身損失進行估計。此外，亞利桑那州

2016-13

對發生信用惡化的債務證券和購入金融資產的信用損失進行會計修正。亞利桑那州的修正案

2016-13

目前在2019年12月31日之後的財年有效，並在這些年內對作為美國證券交易委員會申請者的公共業務實體的過渡期有效。然而，在2019年10月，FASB批准推遲亞利桑那州立大學的生效日期

2016-13

對某些公司來説。本公司的新生效日期為2023年1月1日。ASU

2016-13

允許使用實用且與公司情況相關的估計技術，只要這些技術在一段時間內得到一致應用，並根據標準忠實地估計預期的信貸損失。ASU列出了幾種可以接受的常見信用損失方法，如現金流貼現方法、損失率方法和違約/違約損失概率(PD/LGD)方法。根據已確定的具有相似風險特徵的每個金融資產池的性質，本公司目前計劃實施

目錄表

估計預期信貸損失的現金流貼現法或損失率法。公司預計亞利桑那州

2016-13

對公司的會計政策、財務報告的內部控制和腳註披露產生重大影響。該公司已評估其數據和系統需求，並已開始設計其財務模型，以根據該標準估計預期的信貸損失。需要進一步的開發、測試和評估才能確定

IMPA

CT該標準的採用將對

金融c

公司的經營狀況和結果。

附註2.承付款和或有負債

(單位：千)

在正常業務過程中，本公司承諾向其客户提供信貸。這些承付款中未使用的部分沒有反映在所附財務報表中。截至2022年6月30日，公司已與某些客户達成貸款承諾，未使用餘額總額為$95,059相比之下，總結未用餘額為#美元。112,2922021年12月31日。有一筆美元5,432截至2022年6月30日的未償還信用證和美元4,4322021年12月31日。這種承諾的公允價值不被認為是實質性的，因為信用證和貸款承諾往往在到期之前沒有全部使用，如果有的話。此類信函和承諾的餘額不應用於預測未來的實際流動資金需求。然而，該公司確實將其信貸相關承諾下的使用預期納入其資產和負債管理計劃。

該公司是在正常業務過程中出現的訴訟和其他索賠的一方，所有這些訴訟和索賠都正在受到激烈的抗辯。在正常業務過程中，管理層評估與訴訟有關的估計損失或成本，並在管理層認為此類損失可能發生並可合理估計時，為預期損失撥備。目前，根據法律顧問的建議，管理層相信未決法律訴訟的最終解決方案不太可能對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。

附註3.每股淨收益

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

每股淨收益-基本是根據每個期間的加權平均流通股數量計算的。稀釋後每股淨收益的計算依據是每期已發行股票的加權平均數加上已發行股票期權和限制性股票的稀釋效應，採用庫存股方法。每股淨收益計算如下：

目錄表


	這三個月截至6月30日，				六個月來截至6月30日，
	2022		2021		2022		2021
基本加權平均流通股		5,592,782		5,584,441		5,589,958		5,581,662
授予期權的稀釋效應		—		240		—		596

稀釋加權平均流通股		5,592,782		5,584,681		5,589,958		5,582,258

淨收入	$	2,541	$	1,907	$	4,577	$	3,804
每股淨收益-基本	$	0.45	$	0.34	$	0.82	$	0.68
每股淨收益-稀釋後	$	0.45	$	0.34	$	0.82	$	0.68

注4.股權薪酬計劃

(單位為千，每股數據除外)

本公司已採納2013年激勵性薪酬計劃(“2013計劃”)，公司擬在2013年計劃終止或期滿前，將該計劃用作日後向僱員、董事或顧問授予股權。

在通過2013年計劃之前，本公司從1999年董事股票薪酬計劃(“董事計劃”)開始向董事發放獎勵，該計劃已到期。

下表為截至2022年6月30日的6個月股票期權活動摘要：


	董事計劃					2013年計劃
	數的股票			加權平均值鍛鍊價格		數的股票		加權平均值鍛鍊價格
截至2021年12月31日的未償還債務		9,000		$	18.76		—	$	—
授與		—			—		—		—
已鍛鍊		—			—		—		—
過期		(9,000	)		18.76		—		—

截至2022年6月30日的未償還債務		—		$	—		—	$	—

董事計劃項下剩餘的未行使期權於April 25, 2022。截至2022年6月30日，2013年計劃下沒有懸而未決的選項。

於2022年期間，本公司董事共獲限制性股票授予8,2502013年計劃下的普通股。這些贈款授予一名

一年制

截至2023年4月27日的期間，在此期間，接受者有權投票表決股票並獲得股息。該等股份於授出日期的公允價值為$157並按比例按比例在

一年制

歸屬期間。

目錄表

注5.所得税

(單位：千)

截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，本公司計提所得税準備共#美元。497及$362，分別為。實際税率為16.36%和15.95分別為截至2022年、2022年和2021年6月30日止的三個月。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，本公司計提所得税準備共#美元。887及$775，分別為。實際税率為16.23%和16.93截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月分別為2%。

所得税撥備包括聯邦和州所得税，與法定税率不同，因為有利的永久性差異主要與免税市政投資有關。

注6.證券

(單位：千)

證券的攤餘成本和估計公允價值

可供出售

相應的確認未實現損益總額如下：


June 30, 2022	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		估計數公允價值
證券可供出售
美國的義務
政府機構	$	4,970	$	—	$	981	$	3,989
抵押貸款支持證券		441,600		—		68,391		373,209
州、縣、市		241,673		7		55,532		186,148
其他證券		500		—		50		450

總計	$	688,743	$	7	$	124,954	$	563,796


2021年12月31日	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		估計數公允價值
證券可供出售
美國的義務
政府機構	$	4,969	$	—	$	269	$	4,700
抵押貸款支持證券		411,729		42		12,180		399,591
州、縣、市		230,359		700		4,008		227,051
其他證券		500		—		7		493

總計	$	647,557	$	742	$	16,464	$	631,835

目錄表

在2022年6月30日和2021年12月31日，賬面價值為美元的證券546,919及$371,190分別承諾確保政府和公眾存款以及根據回購協議出售的證券。

證券在2022年6月30日和2021年12月31日按合同到期日的攤銷成本和估計公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人有權催繳或預付某些債務。


	June 30, 2022				2021年12月31日
	攤銷成本		估計數公允價值		攤銷成本		估計數公允價值
可供出售
在一年或更短的時間內到期	$	223	$	222	$	216	$	217
應在一年至五年後到期		2,501		2,418		1,895		1,924
在五年到十年後到期		4,614		4,277		4,226		4,287
十年後到期		239,805		183,670		229,491		225,816
住房抵押貸款支持證券		365,333		311,168		332,779		323,736
商業抵押貸款支持證券		76,267		62,041		78,950		75,855

總計	$	688,743	$	563,796	$	647,557	$	631,835

下表顯示了公司的未實現虧損總額和公允價值

可供出售

投資，按投資類別和個別投資在2022年6月30日和2021年12月31日處於持續虧損狀態的時間長度彙總。

證券未實現損失信息綜述

可供出售，

按安全類型分類如下：


June 30, 2022	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
證券説明	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國政府機構的義務	$	—	$	—	$	3,989	$	981	$	3,989	$	981
抵押貸款支持證券		131,733		18,489		241,474		49,902		373,207		68,391
州、縣、市		153,946		40,021		31,221		15,511		185,167		55,532

總計	$	285,679	$	58,510	$	276,684	$	66,394	$	562,363	$	124,904


2021年12月31日	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
證券説明	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國政府機構的義務	$	4,700	$	269	$	—	$	—	$	4,700	$	269
抵押貸款支持證券		376,644		11,535		19,986		645		396,630		12,180
州、縣、市		175,520		3,997		119		11		175,639		4,008

總計	$	556,864	$	15,801	$	20,105	$	656	$	576,969	$	16,457

目錄表

該公司在美國政府機構、抵押貸款支持證券、其他證券以及州、縣和市政債券的債務上的未實現虧損是購買以來利率上升趨勢的結果，主要是在

期中考試

扇區。上表披露的未實現虧損沒有一項與信貸惡化有關。本公司不打算出售其持有的任何處於未實現虧損狀態的證券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售任何此類證券。該公司已確定，這些證券在2022年6月30日或2021年12月31日均未發生暫時性減值。

注7.為投資而持有的貸款

(單位：千，貸款額除外)

2022年6月30日和2021年12月31日的淨貸款構成如下：


	June 30, 2022			2021年12月31日
房地產：
土地開發建設	$	89,352		$	71,898
農田		11,975			13,114
1-4 家庭抵押貸款		94,093			98,525
商業地產		287,542			281,239

房地產貸款總額		482,962			464,776
商業貸款：
商業和工業貸款 (1)		90,799			92,501
農業生產和其他農場貸款		518			621

商業貸款總額		91,317			93,122
消費貸款：
信用卡		2,450			1,963
其他消費貸款		12,812			11,986

消費貸款總額		15,262			13,949

總貸款總額		589,541			571,847
貸款損失準備		(5,046	)		(4,513	)

貸款，淨額	$	584,495		$	567,334

(1)	包括購買力平價貸款$1,356及$5,789分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。

目錄表

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。貸款處於非權責發生制狀態，即在管理層認為借款人可能無法履行到期付款義務時，以及在監管規定要求的情況下。無論這類貸款是否被視為逾期，都可以將其置於非應計狀態。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

期末，

按類別劃分的非權責發生制貸款如下：


	June 30, 2022		2021年12月31日
房地產：
土地開發建設	$	156	$	171
農田		104		118
1-4 家庭抵押貸款		1,801		1,891
商業地產		1,244		1,249

房地產貸款總額		3,305		3,429
商業貸款：
商業和工業貸款		271		386
農業生產和其他農場貸款		1		3

商業貸款總額		272		389
消費貸款：
其他消費貸款		3		8

消費貸款總額		3		8

非權責發生制貸款總額	$	3,580	$	3,826

目錄表

截至2022年6月30日，按類別劃分的逾期貸款賬齡分析如下：


	貸款 30-89天逾期		貸款 90人或以上日數逾期		過去合計到期貸款		當前貸款		總計貸款		應計貸款 90人或以上日數逾期
房地產：
土地開發建設	$	1,192	$	—	$	1,192	$	88,160	$	89,352	$	—
農田		143		—		143		11,832		11,975		—
1-4個家庭抵押貸款		1,768		274		2,042		92,051		94,093		56
商業地產		457		646		1,103		286,439		287,542		—

房地產貸款總額		3,560		920		4,480		478,482		482,962		56
商業貸款：
商業和工業貸款		2,235		266		2,501		88,298		90,799		—
農業生產和其他農場貸款		—		—		—		518		518		—

商業貸款總額		2,235		266		2,501		88,816		91,317		—
消費貸款：
信用卡		15		8		23		2,427		2,450		8
其他消費貸款		25		—		25		12,787		12,812		—

消費貸款總額		40		8		48		15,214		15,262		8

貸款總額	$	5,835	$	1,194	$	7,029	$	582,512	$	589,541	$	64

目錄表

截至2021年12月31日，按類別劃分的逾期貸款賬齡分析如下：


	貸款 30-89天逾期		貸款 90人或以上日數逾期		過去合計到期貸款		當前貸款		總計貸款		應計貸款 90人或以上日數逾期
房地產：
土地開發建設	$	6	$	—	$	6	$	71,892	$	71,898	$	—
農田		130		33		163		12,951		13,114		—
1-4 家庭抵押貸款		1,678		292		1,970		96,555		98,525		140
商業地產		157		570		727		280,512		281,239		—

房地產貸款總額		1,971		895		2,866		461,910		464,776		140
商業貸款：
商業和工業貸款		205		376		581		91,920		92,501		—
農業生產和其他農場貸款		3		—		3		618		621		—

商業貸款總額		208		376		584		92,538		93,122		—
消費貸款：
信用卡		35		12		47		1,916		1,963		12
其他消費貸款		76		2		78		11,908		11,986		2

消費貸款總額		111		14		125		13,824		13,949		14

貸款總額	$	2,290	$	1,285	$	3,575	$	568,272	$	571,847	$	154

若根據目前的資料及事件，本公司可能無法收回根據貸款協議的原始合約條款到期的所有款項，包括預定的本金及利息支付，則貸款被視為減值。在決定對哪些貸款進行減值評估時，管理層會考慮所有超過#美元的貸款。100這些是逾期貸款、破產申請以及任何可能導致借款人無法根據原始協議條款償還貸款的情況。如果一筆貸款被確定為減值，並且抵押品被認為不足以全額償還貸款，將建立特定的準備金。減值貸款的利息支付通常用於本金，除非本金的可收回性得到擁有足夠抵押品的減值貸款的合理保證，在這種情況下，利息按現金基礎確認。減值貸款或其部分，是

沖銷

當被認為是無法收集的時候。

目錄表

截至2022年6月30日，按類別劃分的減值貸款如下：


	未付本金天平		錄下來投資不帶津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
房地產：
土地開發建設	$	156	$	156	$	—	$	156	$	—	$	164
農田		32		32		—		32		—		33
1-4 家庭抵押貸款		570		570		—		570		—		669
商業地產		4,213		4,051		—		4,051		—		2,591

房地產貸款總額		4,971		4,809		—		4,809		—	$	3,457
商業貸款：
商業和工業貸款		304		196		—		196		—	$	214

商業貸款總額		304		196		—		196		—	$	214

貸款總額	$	5,275	$	5,005	$	—	$	5,005	$	—	$	3,671

截至2021年12月31日，按類別劃分的減值貸款如下：


	未付本金天平		錄下來投資不帶津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
房地產：
土地開發建設	$	171	$	171	$	—	$	171	$	—	$	240
農田		33		33		—		33		—		72
1-4 家庭抵押貸款		767		767		—		767		—		892
商業地產		1,294		1,019		112		1,131		3		3,479

房地產貸款總額		2,265		1,990		112		2,102		3	$	4,683
商業貸款：
商業和工業貸款		304		72		160		232		36	$	323

商業貸款總額		304		72		160		232		36	$	323

貸款總額	$	2,569	$	2,062	$	272	$	2,334	$	39	$	5,006

目錄表

截至2022年6月30日或2021年12月31日，該公司沒有任何新的問題債務重組。

該公司問題債務重組的變化如下表所示：


	數貸款的比例		錄下來投資
2021年1月1日的合計		3	$	2,113
由於以下原因而減少：
本金還款				(112	)
重新分類為OREO		2		(1,788	)

2021年12月31日的合計		1	$	213
由於以下原因而減少：
本金還款				(48	)

總計為2022年6月30日		1	$	165

為重組貸款應佔的貸款損失撥備為

$-0-

2022年6月30日和2021年12月31日。截至6月30日，公司沒有承諾為此次問題債務重組提供額外資金，

2022.

目錄表

本公司利用風險評級矩陣為其每筆貸款在發放時分配一個風險等級，並隨着與貸款強度相關的因素的變化而更新。貸款的評級是從1到9。9個風險等級的一般特徵如下。

1級。最低風險-這些貸款對公司沒有損失風險。這一分類僅適用於向資本實力顯著、槓桿率低、收益和增長穩定的借款人提供的最好、擔保良好的貸款，以及其他隨時可用的融資選擇。這種類型的貸款還將包括由政府計劃擔保的貸款。

2級。中等風險-這些貸款包括信用質量穩定和中等損失風險的借款人。這些貸款可以由另一家信譽良好的金融機構的存單完全擔保，也可以由現成的、保證金可接受的有價證券擔保。

等級3.平均風險-這是對公司持有的大多數貸款的評級。這包括平均虧損敞口和平均整體質量的貸款。這些貸款應通過擁有足夠的抵押品和借款人的足夠收入來清算。此外，這些貸款都有適當的文件記錄，並符合當前貸款政策的所有方面。

4級可接受風險-借款人產生足夠的現金流來償還債務，但大多數營運資產和資本擴張需求是由外部來源提供的。盈利能力和關鍵資產負債表比率通常接近同行，但有一個或多個可能與同行不符。

5級管理注意--借款方由於業績趨勢或管理方面的顧慮而存在潛在的弱點。借款人的財務狀況已經轉為負面，可能暫時處於緊張狀態。現金流疲軟，但現金儲備仍足以償還債務。管理層的弱點是顯而易見的。

等級6.特別提到的其他貸款(“Olem”)--這一類別的貸款基本上是健康的，但也有一些弱點。Olem貸款有弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護銀行的信用狀況。這些貸款在信用、抵押品或償還能力方面存在明顯的弱點，但沒有損失的預期。

7.不合格資產--被歸類為不符合標準的資產，債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力不足以保護這些資產。被歸類為不合標準的資產必須具有基於客觀證據的明確定義的弱點。被歸類為不合標準的資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，投保機構可能會蒙受一些損失。清算不及時的可能性需要一個不符合標準的分類，即使完全虧損的可能性很小。

8級可疑貸款--被歸類為可疑貸款的貸款具有不符合標準分類的所有缺點，並且增加了一個特點，即根據當前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑的或不可能的。損失的可能性極高，但由於某些可能對資產有利和加強的重要和合理的特定待決因素，其作為估計損失的分類被推遲，直到確定其更確切的狀態。分類有問題可能反映這樣一個事實，即主要還款來源已不復存在，對第二還款來源的質量存在嚴重懷疑。

目錄表

9級損失-分類損失的貸款被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，即使未來可能發生部分回收，推遲註銷這一基本毫無價值的資產也是不現實或不可取的。這一分類還包括被評級為不合格資產和不良資產的貸款的定義損失部分。

這些內部分配的等級在一年中不斷更新，代表管理層對2022年6月30日的等級的最新判斷。

下表詳細説明瞭截至2022年6月30日按貸款等級和類別劃分的貸款總額：


	令人滿意 1,2,3,4		特價提到 5,6		不合標準 7		值得懷疑 8		損失 9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	87,435	$	1,750	$	167	$	—	$	—	$	89,352
農田		11,324		283		368		—		—		11,975
1-4 家庭抵押貸款		87,211		2,091		4,791		—		—		94,093
商業地產		244,720		5,851		36,971		—		—		287,542

房地產貸款總額		430,690		9,975		42,297		—		—		482,962
商業貸款：
商業和工業貸款		87,881		696		2,222		—		—		90,799
農業生產和其他農場貸款		511		—		6		—		1		518

商業貸款總額		88,392		696		2,228		—		1		91,317
消費貸款：
信用卡		2,432		—		18		—		—		2,450
其他消費貸款		12,760		12		40		—		—		12,812

消費貸款總額		15,192		12		58		—		—		15,262

貸款總額	$	534,274	$	10,683	$	44,583	$	—	$	1	$	589,541

目錄表

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日按貸款等級和類別劃分的貸款總額：


	令人滿意 1,2,3,4		特價提到 5,6		不合標準 7		值得懷疑 8		損失 9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	69,758	$	1,547	$	593	$	—	$	—	$	71,898
農田		12,365		297		452		—		—		13,114
1-4 家庭抵押貸款		89,120		3,590		5,815		—		—		98,525
商業地產		238,561		8,055		34,623		—		—		281,239

房地產貸款總額		409,804		13,489		41,483		—		—		464,776
商業貸款：
商業和工業貸款		85,138		1,483		5,877		—		3		92,501
農業生產和其他農場貸款		606		—		12		—		3		621

商業貸款總額		85,744		1,483		5,889		—		6		93,122
消費貸款：
信用卡		1,916		—		47		—		—		1,963
其他消費貸款		11,903		20		58		3		2		11,986

消費貸款總額		13,819		20		105		3		2		13,949

貸款總額	$	509,367	$	14,992	$	47,477	$	3	$	8	$	571,847

目錄表

附註8.貸款損失準備

(單位：千)

貸款損失準備是通過計入費用的貸款損失準備金確定的，這是管理層對現有貸款組合中可能發生的損失的最佳估計。根據管理層的判斷，撥備是為估計的貸款損失和貸款組合中固有的風險預留的。

大部分貸款組合的撥備是使用按貸款分段適用於當前貸款餘額的歷史沖銷百分比來計算的。這一歷史時期是前二十個季度的平均值，最近幾個季度的權重較大，以顯示最近沖銷活動的影響。這一百分比還根據經濟因素進行了調整，例如當地和全國的失業和一般商業狀況。

被認為是減值的貸款組被單獨評估可能的損失，並建立特定的準備金，以應對任何或有損失。被確定為虧損且沒有保留在投資組合中的好處的貸款將計入撥備。該等特定儲備金會定期檢討特定儲備金的持續減值及充分性，並在必要時作出調整。

下表詳細説明瞭截至2022年6月30日的6個月按投資組合分類的貸款損失準備活動：


	真實			業務
June 30, 2022	地產			貸款		消費者			總計
期初餘額，2022年1月1日	$	3,622		$	645	$	246		$	4,513
貸款損失準備金(沖銷)		251			65		(167	)		149
沖銷		1			56		46			103
復甦		110			20		357			487

淨(回收)沖銷		(109	)		36		(311	)		(384	)

期末餘額	$	3,982		$	674	$	390		$	5,046

期末津貼分配給：
個別評估減值的貸款	$	—		$	—	$	—		$	—
對貸款進行集體減值評估		3,982			674		390			5,046

期末餘額，2022年6月30日	$	3,982		$	674	$	390		$	5,046

目錄表

下表詳細説明瞭截至2021年6月30日的6個月按投資組合分類的貸款損失準備活動：


	真實		業務
June 30, 2021	地產		貸款		消費者			總計
期初餘額，2021年1月1日	$	3,885	$	611	$	239		$	4,735
貸款損失準備金		138		181		—			319
沖銷		623		175		49			847
復甦		84		10		50			144

淨沖銷(回收)		539		165		(1	)		703

期末餘額	$	3,484	$	627	$	240		$	4,351

期末津貼分配給：
個別評估減值的貸款	$	3	$	36	$	—		$	39
對貸款進行集體減值評估		3,481		591		240			4,312

期末餘額，2021年6月30日	$	3,484	$	627	$	240		$	4,351

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司記錄的貸款投資涉及按投資組合細分的可能貸款損失準備中的每個餘額，並根據公司的減值方法分類如下：


	真實		業務
June 30, 2022	地產		貸款		消費者		總計
個別評估特定減值的貸款	$	4,809	$	196	$	—	$	5,005
整體評估一般減值的貸款		478,153		91,121		15,262		584,536

	$	482,962	$	91,317	$	15,262	$	589,541


	真實		業務
2021年12月31日	地產		貸款		消費者		總計
個別評估特定減值的貸款	$	2,102	$	232	$	—	$	2,334
整體評估一般減值的貸款		462,674		92,890		13,949		569,513

	$	464,776	$	93,122	$	13,949	$	571,847

目錄表

附註9.擔保信貸額度

(單位：千)

2021年6月9日，公司獲得了一筆金額為#美元的有擔保循環信貸額度(“額度”)。20,000與第一地平線銀行合作。Line的收益用於改善銀行的資本結構。Line以浮動利率計息，與WSJ Prime利率掛鈎，初始利率為3.25%，從2021年7月1日開始，每季度支付一次，最後一期利息到期，並在本金餘額到期的同一天同時支付。截至2022年6月30日，利率為4.75%。該線路還承擔未使用的線路費用，費率為0.25%，應用於行的未使用餘額。Line完全由銀行的普通股擔保。該系列將在June 9, 2023，屆時所有未付利息及本金均到期並須予支付。


	June 30, 2022		2021年12月31日
資金餘額	$	18,000	$	18,000
未用資金餘額		2,000		2,000

總信貸額度	$	20,000	$	20,000

注10.股東權益

(單位：千，共享數據除外)

以下是該公司資本結構中的活動摘要：


								累計
	數				其他內容			其他
	的股份		普普通通		已繳費			全面			保留
	已發佈		庫存		資本			(虧損)收入			收益			總計
餘額，2022年1月1日		5,595,320	$	1,120	$	18,293		$	(11,795	)	$	98,282		$	105,900
淨收入		—		—		—			—			2,036			2,036
已支付股息(每股0.24美元)		—		—		—			—			(1,343	)		(1,343	)
行使的期權		—		—		—			—			—			—
授予的限制性股票		—		—		—			—			—			—
股票補償費用		—		—		39			—			—			39
其他全面虧損，淨額		—		—		—			(43,682	)		—			(43,682	)

平衡，2022年3月31日		5,595,320	$	1,120	$	18,332		$	(55,477	)	$	98,975		$	62,950
淨收入		—		—		—			—			2,541			2,541
已支付股息(每股0.24美元)		—		—		—			—			(1,345	)		(1,345	)
授予的限制性股票		8,250		1		(1	)		—			—			—
股票補償費用		—		—		39			—			—			39
其他全面收益，淨額		—		—		—			(38,259	)		—			(38,259	)

平衡，2022年6月30日		5,603,570	$	1,121	$	18,370		$	(93,736	)	$	100,171		$	25,926

目錄表


								累計
	數				其他內容			其他
	的股份		普普通通		已繳費			全面			保留
	已發佈		庫存		資本			(虧損)收入			收益			總計
餘額，2021年1月1日		5,587,070	$	1,118	$	18,134		$	4,138		$	96,158		$	119,548
淨收入		—		—		—			—			1,897			1,897
已支付股息(每股0.24美元)		—		—		—			—			(1,341	)		(1,341	)
行使的期權		—		—		—			—			—			—
授予的限制性股票		—		—		—			—			—			—
股票補償費用		—		—		42			—			—			42
其他全面收益，淨額		—		—		—			(13,668	)		—			(13,668	)

平衡，2021年3月31日		5,587,070	$	1,118	$	18,176		$	(9,530	)	$	96,714		$	106,478
淨收入		—		—		—			—			1,907			1,907
已支付股息(每股0.24美元)		—		—		—			—			(1,343	)		(1,343	)
被沒收的限制性股票		—		—		—			—			—			—
授予的限制性股票		8,250		2		(2	)		—			—			—
股票補償費用		—		—		40			—			—			40
其他全面收益，淨額		—		—		—			2,492			—			2,492

平衡，2021年6月30日		5,595,320	$	1,120	$	18,214		$	(7,038	)	$	97,278		$	109,574

附註11.金融工具公允價值

(單位：千)

美國會計準則委員會的公允價值專題建立了計量公允價值的框架，並要求加強對公允價值計量的披露。本主題闡明，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。本專題還要求披露資產和負債的公允價值是如何確定的，並建立一個層次結構，這些資產和負債必須根據以下重大投入水平進行分組：


1級		相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；

2級		直接或間接可觀察到的第一級所列相同資產和負債的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價，或不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或

3級		資產或負債的不可觀察的投入，如貼現現金流模型或估值。

確定資產和負債在這個層次結構中的位置是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

目錄表

下表列出了截至2022年6月30日按公允價值經常性計量的資產和負債：


	報價
	處於活動狀態		意義重大
	市場：		其他		意義重大
	雷同		可觀察到的		看不見
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
可供出售的證券
美國的義務
政府機構	$	—	$	3,989	$	—	$	3,989
抵押貸款支持證券		—		373,209		—		373,209
州、縣、市		—		186,148		—		186,148
其他證券		450		—		—		450

總計	$	450	$	563,346	$	—	$	563,796

下表列出了截至2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：


	報價
	處於活動狀態		意義重大
	市場：		其他		意義重大
	雷同		可觀察到的		看不見
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
可供出售的證券
美國的義務
政府機構	$	—	$	4,700	$	—	$	4,700
抵押貸款支持證券		—		399,591		—		399,591
州、縣、市		—		227,051		—		227,051
其他證券		493		—		—		493

總計	$	493	$	631,342	$	—	$	631,835

《公司記錄》不是截至2022年6月30日或2021年12月31日期間的收益損益，可歸因於與報告日期仍持有的資產相關的未實現損益的變化。

減值貸款

被視為減值的貸款在被確認為減值時被保留，考慮到抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。

目錄表

房地產的公允價值是根據合格持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化以及客户和客户業務的管理知識進行調整。由於並非所有的估值投入都是可觀察到的，因此這些非經常性公允價值確定被歸類為第三級。不可觀察投入可能因個別資產而異，以評估價值為基礎的房地產公允價值是主要方法。本公司審查經認證的評估是否適當，並向下調整價值，以考慮出售、關閉和清算成本，這通常約為評估價值的25%。減值貸款至少按季度審核及評估額外減值，並根據先前確認的相同因素作出相應調整。

擁有的其他房地產

奧利奧主要由通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓當日按其估計公允價值減去估計銷售及結算成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本後計入貸款損失撥備。公允價值的後續變動作為對賬面金額的調整報告，並計入收益。該公司將OREO的估值和材料餘額外包給第三方評估師。該公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮出售和成交成本，通常約為評估價值的25%。

截至2022年6月30日，本公司資產負債表上並無任何於2022年按公允價值非經常性計量的資產。

對於2021年期間按公允價值非經常性計量的資產，2021年12月31日仍保留在公司資產負債表上的資產，下表提供了相關資產的層次結構和公允價值：


	報價
	處於活動狀態		意義重大
	市場：		其他		意義重大
	雷同		可觀察到的		看不見
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
減值貸款	$	—	$	—	$	109	$	109
擁有的其他房地產		—		—		1,121		1,121

總計	$	—	$	—	$	1,230	$	1,230

減值貸款，其公允價值在期內重新計量，賬面價值為

$-0-

及$112，已分配貸款損失撥備

$-0-

及$3分別於2022年6月30日和2021年12月31日。已分配撥備是基於減值貸款的賬面價值和相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本。

目錄表

在監測止贖後後續下降或減值的賬面金額後，管理層確定對OREO進行公允價值調整的金額為

$-0-

及$836於截至2022年6月30日止三個月期間及於截至2021年12月31日止年度分別入賬。

ASC的金融工具專題要求披露金融工具的公允價值，以及在估計公允價值時使用的方法和重大假設。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。ASC的金融工具主題將某些金融工具排除在其披露要求之外。以下為本公司金融工具於2022年6月30日的賬面價值及估計公允價值：


			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場：		其他		意義重大		總計
	攜帶		雷同		可觀察到的		看不見		公平
June 30, 2022	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	14,274	$	14,274	$	—	$	—	$	14,274
銀行的有息存款		27,008		27,008		—		—		27,008
證券可供出售		563,796		450		563,346		—		563,796
淨LHFI		584,495		—		—		564,496		564,496
金融負債
存款	$	1,117,987	$	918,987	$	199,528	$	—	$	1,118,515
根據回購協議出售的證券		124,162		124,162		—		—		124,162
有擔保信貸額度的借款		18,000		18,000		—		—		18,000

目錄表

以下為本公司金融工具於2021年12月31日的賬面價值及估計公允價值：


			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場：		其他		意義重大		總計
	攜帶		雷同		可觀察到的		看不見		公平
2021年12月31日	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	10,673	$	10,673	$	—	$	—	$	10,673
銀行的有息存款		68,563		68,563		—		—		68,563
證券可供出售		631,835		493		631,342		—		631,835
淨LHFI		567,334		—		—		554,351		554,351
金融負債
存款	$	1,111,892	$	861,552	$	230,590	$	—	$	1,092,142
根據回購協議出售的證券		112,760		112,760		—		—		112,760
有擔保信貸額度的借款		18,000		18,000		—		—		18,000

目錄表

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

前瞻性陳述

除了歷史信息外，本季度報告還將

10-Q

(“季度報告”)包含的陳述構成

前瞻性

《1933年證券法》(經修訂)第27A條和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條所指的聲明和信息，這些聲明和信息基於管理層的信念、計劃、預期和假設以及管理層目前可獲得的信息。本季度報告中使用的“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“估計”以及與歷史事實無關的類似表達方式旨在確定

前瞻性

發言。這些陳述出現在本季度報告的多個位置。該公司指出，各種因素可能導致實際結果或體驗與這些前瞻性陳述中描述或暗示的預期結果或其他預期大不相同。

可能影響公民控股公司(“公司”)及其全資子公司密西西比州費城公民銀行(“銀行”和本公司統稱為“公司”)的業務的運營、業績、發展和結果的風險和不確定因素包括但不限於：

•

對利率變動的預期，包括聯邦儲備委員會可能採取的行動，以應對不斷變化的經濟狀況；

•

資產質量和貸款需求的不利變化，以及貸款損失撥備和我們取消拖欠抵押貸款贖回權的能力可能不足；

•

銀行業整體和公司經營的特定市場的業務狀況發生不利變化的風險，包括但不限於出現大範圍的衞生緊急情況或大流行的影響，包括

新冠肺炎

疫情及其對公司及其客户的業務、經營結果、資產質量和財務狀況的影響；

•

通貨膨脹率上升對一般經濟、市場或商業狀況的影響；

•

廣泛的監管，立法和監管環境的變化，通過增加運營費用和監管執法行動、索賠或訴訟的可能性對公司和銀行產生負面影響；

•

來自其他金融機構的競爭加劇，以及無法實現我們的業務戰略的風險；

•

影響我們業務運營的事件，包括我們風險管理框架的有效性、我們估計的準確性、我們對第三方供應商的依賴、安全漏洞和潛在欺詐的風險以及技術進步的影響；

•

氣候變化和社會對氣候變化的反應可能對公司的業務和經營結果產生不利影響，包括通過對客户的影響間接影響；

目錄表

•

我們有能力維持充足的資本，並在需要時籌集更多資本；

•

我們有能力維持充足的流動資金，以開展業務和履行義務；

•

影響我們有效競爭和實現戰略的能力的事件，例如無法實現預期的收入增長的風險，這些收入增長來自我們的收購、分支機構增加以及新產品和服務，我們控制費用的能力以及我們吸引和留住技術人員的能力；

•

對我們的聲譽造成不利影響的事件，以及由此對我們的業務運營產生的潛在不利影響；

•

持有我們的普通股所產生的風險，如波動性和交易量、我們支付股息的能力、對股票所有權的監管限制，以及我們的管理文件中可能使另一方更難控制我們的條款；以及

•

其他風險詳見

時間到時間

在該公司提交給美國證券交易委員會的文件中。

除法律另有規定外，本公司不承擔任何義務在本季度報告發布之日之後更新或修改任何前瞻性陳述，或在本季度報告發表之日之前更新或修改任何前瞻性陳述。

管理層的討論和分析旨在更深入地瞭解公司的經營結果和財務狀況。以下討論應與本季度報告其他部分的合併財務報表和附註一併閲讀。除非另有説明或上下文另有要求，否則在本季度報告的這一部分中出現的所有美元金額都以千為單位。

概述

該公司是一家

一家銀行

1982年2月16日，根據密西西比州法律成立的控股公司。該公司是該銀行的唯一股東。除本行外，本公司並無任何直接附屬公司。

該銀行於1908年2月8日開業，當時是費城第一家國家銀行。1917年，世行放棄了其國家特許，獲得了州特許，當時世行的名稱改為密西西比州費城的公民銀行。截至2022年6月30日，該銀行是總部位於密西西比州內肖巴縣的最大銀行，總資產為1,298,752美元，總存款為1,118,523美元。除了提供全方位服務的商業銀行業務外，本行還通過其附屬公司TITLE Services LLC提供產權保險服務。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。公司和銀行的主要執行辦公室都位於密西西比州費城39350主街521號，主要電話號碼是(601)

656-4692.

以下所有提及本公司的活動或業務，均反映本公司通過本銀行的活動或業務。

目錄表

流動性

該公司有一個資產和負債管理計劃，幫助管理層在利率上升和下降期間保持淨息差，並保持充足的流動性。衡量流動性的一個指標是淨存款和短期負債的比率除以淨現金、短期投資和可交易資產的總和。本公司於2022年6月30日及2021年12月31日的流動資金比率分別為19.11%及39.71%。減少的原因是，截至2022年6月30日，計息現金和現金等價物減少，投資證券的公平市場價值下降，以及抵押公共存款基金的認捐要求增加。管理層相信，它保持了充足的流動資金，以滿足公司目前的需求。

公司的主要流動資金來源是客户存款，2022年6月30日為1117987美元，2021年12月31日為111892美元。其他流動資金來源包括投資證券、公司與聯邦住房貸款銀行(FHLB)的信用額度、公司與第一地平線銀行(FHN)的擔保信用額度以及與代理銀行的聯邦基金額度。該公司有688,743美元的投資

可供出售

2022年6月30日的投資證券和2021年12月31日的647,557美元。證券的增加是管理層將多餘現金配置到收益率更高的資產中的結果。

截至2022年6月30日，該公司在其他銀行的有息存款為27,008美元，截至2021年12月31日為68,563美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司與代理銀行的擔保和無擔保聯邦資金額度均為4.5萬美元。此外，該公司有能力利用其在聯邦住房貸款機構和聯邦住房金融局的信用額度。截至2022年6月30日，本公司在FHLB的信貸額度中有197,280美元未使用和可用，於2021年12月31日，本公司在FHLB的信貸額度中有221,088美元未使用和可用。自2021年底至2022年6月30日，本公司在FHLB的信貸額度下的可用金額減少，原因是符合抵押品池條件的貸款金額減少，該抵押品池保證了公司在FHLB的信貸額度。與FHN的有擔保信貸額度始於2021年6月9日。截至2022年6月30日，該公司在FHN的擔保信貸額度中有2,000美元未使用和可用。該公司購買了以下聯邦資金

$-0-

截至2022年6月30日和2021年12月31日。公司可以臨時從代理銀行購買聯邦資金，以滿足短期資金需求。

當公司的資金超過其準備金要求或短期流動資金需求時，公司會增加其投資組合，增加銀行賬户的利息餘額或出售聯邦基金。管理層的政策是在短期基礎上維持其資產和負債組合中足夠的比例，以確保利率靈活性，並滿足貸款資金和流動資金需求。當存款下降或增長不足以滿足貸款需求時，管理層將通過購買的聯邦資金或從聯邦住房金融局獲得預付款來尋求資金。

目錄表

資本資源

截至2022年6月30日，總股東權益為25,926美元，而2021年12月31日為105,900美元。股東權益減少是由於投資證券市值調整所帶來的累積其他綜合虧損(“AOCL”)部分被超過派發股息的盈利所抵銷。AOCL是自購買證券以來中期利率上升的結果。管理層不打算以未實現虧損的頭寸出售任何證券。此外，如流動資金部分所述，如果需要短期資金，公司有足夠的流動資金選擇。

本公司於年度內共派發現金股息2,688元，或每股0.48元

六個月

截至2022年6月30日的季度，2021年同期為2,684美元，或每股0.48美元。

聯邦法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司和銀行維持總資本和一級資本(主要是普通股和留存收益，減去商譽)與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。管理層認為，截至2022年6月30日，本公司和銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求，根據這些要求，本公司和銀行被視為資本充足。

目錄表


	實際					最低資本須符合的規定資本充裕					最低資本須符合的規定充分地大寫
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
June 30, 2022
公民控股公司
第1級槓桿率	$	106,237		7.72	%	$	68,846		5.00	%	$	55,077		4.00	%
普通股一級資本比率		106,237		12.71	%		89,500		6.50	%		61,962		4.50	%
一級風險資本充足率		106,237		12.71	%		66,854		8.00	%		50,140		6.00	%
基於風險的總資本比率		111,283		13.32	%		83,567		10.00	%		66,854		8.00	%
費城公民銀行
第1級槓桿率	$	123,632		8.98	%	$	68,839		5.00	%	$	55,071		4.00	%
普通股一級資本比率		123,632		8.98	%		89,490		6.50	%		61,955		4.50	%
一級風險資本充足率		123,632		14.80	%		66,828		8.00	%		50,121		6.00	%
基於風險的總資本比率		128,679		15.40	%		83,534		10.00	%		66,828		8.00	%
2021年12月31日
公民控股公司
第1級槓桿率	$	104,181		7.80	%	$	66,789		5.00	%	$	53,431		4.00	%
普通股一級資本比率		104,181		13.16	%		86,826		6.50	%		60,110		4.50	%
一級風險資本充足率		104,181		13.16	%		63,322		8.00	%		47,492		6.00	%
基於風險的總資本比率		108,694		13.73	%		79,153		10.00	%		63,322		8.00	%
費城公民銀行
第1級槓桿率	$	121,421		9.09	%	$	66,776		5.00	%	$	53,421		4.00	%
普通股一級資本比率		121,421		9.09	%		86,808		6.50	%		60,098		4.50	%
一級風險資本充足率		121,421		15.34	%		63,314		8.00	%		47,486		6.00	%
基於風險的總資本比率		125,934		15.91	%		79,143		10.00	%		63,314		8.00	%

多德-弗蘭克法案要求聯邦儲備銀行(“FRB”)、貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)通過法規，對基於風險的資本要求施加持續的“下限”。2010年12月，巴塞爾委員會發布了一套加強資本要求的最終框架，即“巴塞爾協議III”。2013年7月初，美國各聯邦銀行機構通過了與我們相關的最終規則：(1)《巴塞爾協議III》監管資本改革；(2)《巴塞爾協議II》

非核心

銀行和銀行控股公司“，如銀行和本公司。巴塞爾III下的資本框架取代了現有的監管資本規則，適用於總資產超過5億美元的所有銀行、儲蓄協會和美國銀行控股公司，以及所有儲蓄和貸款控股公司。

從2015年1月1日開始，公司和銀行開始遵守於2019年1月1日生效的最終巴塞爾III規則。除其他事項外，《巴塞爾協議III》的最終規則對銀行組織的監管資本比率的影響如下：

•

要求普通股一級資本與總風險加權資產的比率不低於4.5%；

•

將所有銀行組織的最低槓桿率提高到4%(目前某些銀行組織為3%)；

•

將最低一級風險資本比率由4%提高至6%；以及

目錄表

•

將最低總風險資本比率維持在8%。

此外，巴塞爾協議III的最終規則規定，如果銀行組織不保持普通股一級資本的資本保護緩衝，金額超過其總風險加權資產的2.5%，則銀行組織在資本分配和向高管支付可自由支配的獎金方面受到某些限制。對於尋求避免資本分配和向高管支付酌情獎金的限制的銀行組織來説，資本保護緩衝的影響將最低普通股第一級資本比率提高到7%，將最低一級風險資本比率提高到8.5%，將最低總風險資本比率提高到10.5%。

《巴塞爾協議III》的最終規則還改變了受保存款機構的資本類別，以便迅速採取糾正行動。根據最終規則，投保的存款機構必須保持最低普通股一級資本充足率至少6.5%，一級風險資本充足率至少8%，總風險資本充足率至少10.0%，槓桿資本充足率至少5%。此外，《巴塞爾協議III》的最終規則為將一種工具納入監管資本確立了更為保守的標準，並對普通股一級資本的衡量標準施加了某些扣除和調整。

管理層相信，截至2022年6月30日，公司和銀行符合巴塞爾協議III的所有資本充足率要求。

目錄表

行動的結果

下表列出了所示期間、公司綜合收益表中的某些項目以及這些期間之間的相關變化：


	這三個月截至6月30日，				六個月來截至6月30日，
	2022		2021		2022		2021
利息收入，包括手續費	$	9,560	$	9,816	$	18,614	$	18,895
利息支出		797		1,322		1,564		2,768

淨利息收入		8,763		8,494		17,050		16,127
貸款損失準備金		56		232		149		319

扣除後的淨利息收入
貸款損失準備金		8,707		8,262		16,901		15,808
其他收入		2,763		2,989		5,296		6,221
其他費用		8,432		8,982		16,733		17,450

撥備前的收入
所得税		3,038		2,269		5,464		4,579
所得税撥備		497		362		887		775

淨收入	$	2,541	$	1,907	$	4,577	$	3,804

每股淨收益-基本	$	0.45	$	0.34	$	0.82	$	0.68

每股淨收益-稀釋後收益	$	0.45	$	0.34	$	0.82	$	0.68

有關公司計算每股基本收益和攤薄後淨收益的説明，請參閲公司合併財務報表附註3。

截至2022年6月30日的三個月，年化平均股本回報率(ROE)為15.97%，2021年同期為7.04%。截至2022年6月30日的6個月，年化淨資產收益率為11.52%，2021年同期為6.74%。截至2022年6月30日止三個月及六個月的淨資產收益率較2021年同期上升，是由於盈利較上一期間增加，加上投資AOCL的未實現虧損導致股本下降所致。

截至2022年6月30日，每股賬面價值降至4.64美元，而2021年12月31日為18.95美元。每股賬面價值下降直接歸因於中期利率上調導致AOCL導致股東權益減少。截至2022年6月30日的6個月的平均資產為1,343,566美元，而截至2021年12月31日的年度平均資產為1,412,082美元。這一減少主要是由於本公司在整個2021年減少了較高的計息存款，加上投資證券的未實現虧損增加。

目錄表

淨利息收入/淨息差

本公司盈利的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息和手續費與存款和借款支付的利息之間的差額。淨息差是淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。管理淨利息收入的主要問題是資產和負債的數量、組合和重新定價。

截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別為8,763美元和17,050美元，而2021年同期分別為8,494美元和16,127美元。

截至2022年6月30日的三個月，年化淨息差為2.78%，而2021年同期為2.57%。此外，截至2022年6月30日的六個月的年化淨息差為2.74%，而2021年同期為2.45%。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨息差均有所增加，這主要是由於管理層在整個2021年將投資組合重新配置到收益更高的證券。此外，管理層的存款重新定價活動以及2021年全年更高的計息存款餘額的減少將截至2022年6月30日的三個月和六個月的資金成本均降至33個基點，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的資金成本分別為50個和52個基點。證券利息增加，加上資金成本下降，抵銷了貸款利息收入的跌幅。與2021年同期比較，截至2020年6月30日的三個月及六個月貸款利息收入分別減少1,288元(16.19%)及3,305元(18.82%)。

由於聯邦儲備銀行為應對開始影響經濟復甦的通脹壓力而採取的量化緊縮措施導致利率開始上升，該公司預計來年利率將繼續上升。因此，由於來年將重新定價的資產數量，以及計息活期存款和儲蓄存款可能不會立即受到一般利率變化的影響，本公司將從加息中受益。

下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及所列各期間所賺取的利息或支付的利息以及每一類資產的平均收益率或平均利率：

目錄表

表1-平均資產負債表和利率


	截至6月30日的三個月，
	平均餘額				收入/支出				平均產量/比率
	2022		2021		2022		2021		2022			2021
貸款：
貸款，扣除未賺取的淨額 (1)	$	590,407	$	640,851	$	6,667	$	7,955		4.52	%		4.97	%
投資證券
應税		474,366		525,828		1,901		1,063		1.60	%		0.81	%
免税		214,330		166,230		1,229		1,107		2.29	%		2.66	%

總投資證券		688,697		692,058		3,130		2,170		1.82	%		1.25	%
出售的聯邦基金和其他		22,634		41,464		37		10		0.65	%		0.10	%

生息資產總額 (1)(2)		1,301,738		1,374,373		9,834		10,135		3.02	%		2.95	%

非盈利資產		32,786		93,712

總資產	$	1,334,523	$	1,468,085

存款：
有息活期存款 (3)	$	490,712	$	534,839	$	207	$	415		0.17	%		0.31	%
儲蓄		134,774		116,412		33		30		0.10	%		0.10	%
時間		202,027		257,667		288		741		0.57	%		1.15	%

總存款		827,513		908,918		528		1,186		0.26	%		0.52	%
借入資金
短期借款		106,153		151,593		83		136		0.31	%		0.36	%
長期借款		18,000		—		186		—		4.13	%		—

借入資金總額		124,153		151,593		269		136		0.87	%		0.36	%

計息負債總額 (3)		951,665		1,060,511		797		1,322		0.33	%		0.50	%
非利息承擔責任
活期存款		305,677		295,877
其他負債		13,533		3,433
股東權益		63,648		108,264

總負債與股東權益	$	1,334,523	$	1,468,085

利差										2.69	%		2.45	%

淨息差					$	9,037	$	8,813		2.78	%		2.57	%

較少
税額等值調整						274		319

淨利息收入					$	8,763	$	8,494

目錄表


	截至6月30日的六個月，
	平均餘額				收入/支出				平均產量/比率
	2022		2021		2022		2021		2022			2021
貸款：
貸款，扣除未賺取的淨額 (1)	$	584,301	$	646,784	$	13,093	$	16,128		4.48	%		4.99	%
投資證券
應税		468,287		535,820		3,598		1,325		1.54	%		0.49	%
免税		212,632		147,525		2,412		2,006		2.27	%		2.72	%

總投資證券		680,919		683,345		6,010		3,331		1.77	%		0.97	%
出售的聯邦基金和其他		27,684		46,308		50		25		0.36	%		0.11	%

生息資產總額 (1)(2)		1,292,904		1,376,437		19,153		19,484		2.96	%		2.83	%

非盈利資產		50,662		102,878

總資產	$	1,343,566	$	1,479,315

存款：
有息活期存款 (3)	$	484,017	$	524,038	$	395	$	933		0.16	%		0.36	%
儲蓄		132,248		111,888		64		57		0.10	%		0.10	%
時間		210,857		250,305		625		1,462		0.59	%		1.17	%

總存款		827,122		886,231		1,084		2,452		0.26	%		0.55	%
借入資金
短期借款		102,706		182,052		143		316		0.28	%		0.35	%
長期借款		18,000		—		337		—		3.74	%		—

借入資金總額		120,706		182,052		480		316		0.80	%		0.35	%

計息負債總額 (3)		947,828		1,068,283		1,564		2,768		0.33	%		0.52	%
非利息承擔責任
活期存款		303,067		282,538
其他負債		13,204		15,582
股東權益		79,467		112,912

總負債與股東權益	$	1,343,566	$	1,479,315

利差										2.63	%		2.31	%

淨息差					$	17,589	$	16,716		2.74	%		2.45	%

較少
税額等值調整						539		589

淨利息收入					$	17,050	$	16,127

(1)	透支雖然不被認為是一種盈利資產，但由於對收益率的非實質性影響，在平均交易量計算中扣除未賺取的貸款包括在貸款中。

目錄表

(2)	上表中的收益資產不包括聯邦住房貸款銀行的股息支付股票。

(3)	活期存款不包括在平均成交量計算中，因為它們不是計息負債。它們包含在非利息承擔上述責任一節。

上表列有非應計資產的平均餘額。利息收入和加權平均收益率

免税

貸款和證券是在完全税收等值的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為3.95%，這是扣除聯邦税收優惠的淨額。

淨息差和淨利息收入受內部和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表上數量、組合和定價決定的變化。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。截至2022年6月30日止三個月及六個月，管理層嚴謹的存款定價，加上新貸款及所購證券的利率及相應收益率上升，是導致這段期間淨利息收入增加的最大因素。管理層認為，通過繼續其有紀律的存款定價和繼續關注貸款增長，並隨着美聯儲繼續加息，繼續將過剩資金重新配置到收益率更高的證券上，將增加淨息差。

目錄表

下表列出了與2021年同期相比，公司在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，在税額等值基礎上賺取的利息和支付的利息的變化情況：

表2--容量/比率分析


	(單位：千) 截至2022年6月30日的三個月 2022年與2021年的變化
	卷			費率			總計
利息收入
貸款	$	(626	)		(662	)	$	(1,288	)
應税證券		(104	)		942			838
免税證券		320			(198	)		122
出售的聯邦基金和其他		(5	)		32			27

利息收入總額	$	(414	)	$	113		$	(301	)

利息支出
有息活期存款	$	(34	)		(174	)		(208	)
儲蓄存款		5			(2	)		3
定期存款		(160	)		(293	)		(453	)
短期借款		(41	)		(12	)		(53	)
長期借款		—			186			186

利息支出總額	$	(230	)	$	(295	)		(525	)

淨利息收入	$	(184	)	$	408		$	224

目錄表


	截至2022年6月30日的六個月 2022年與2021年的變化
	卷			費率			總計
利息收入
貸款	$	(1,558	)		(1,477	)	$	(3,035	)
應税證券		(167	)		2,440			2,273
免税證券		885			(479	)		406
出售的聯邦基金和其他		(10	)		35			25

利息收入總額	$	(850	)	$	519		$	(331	)

利息支出
有息活期存款	$	(71	)		(467	)		(538	)
儲蓄存款		10			(3	)		7
定期存款		(230	)		(607	)		(837	)
短期借款		(138	)		(35	)		(173	)
長期借款		—			337			337

利息支出總額	$	(429	)	$	(775	)		(1,204	)

淨利息收入	$	(421	)	$	1,294		$	873

信用損失體驗

作為公司貸款活動的自然結果，一些貸款損失是意料之中的。損失的風險因貸款的類型和借款人在貸款期限內的整體信譽而異。在確定特定貸款和各種類型貸款的結構、利率和擔保時，考慮到了感知風險的程度。該公司試圖通過全面的貸款申請和審批程序，將其信用風險敞口降至最低。

該公司維持着對現有貸款進行系統審查的計劃。貸款是根據其整體質量進行評級的。管理層認為需要進一步監測和監督的這些貸款是分開的，並定期進行審查。重大問題貸款由公司管理層和董事會每月審查。

公司沖銷公司管理層和董事會認定為虧損的任何貸款部分。當抵押品價值的風險明顯超出、無抵押部分的服務已停止或基於借款人的財務狀況預計不會收回時，管理層一般認為貸款代表全部或部分虧損。借款人所在行業的總體經濟狀況影響了這一決定。任何被宣佈為虧損的貸款的本金金額將從公司的貸款損失準備金中扣除。

目錄表

本公司的貸款損失撥備旨在為可合理預期的貸款損失提供撥備。貸款損失準備是通過以貸款損失準備金的形式計入業務費用確定的。實際貸款損失或收回款項計入貸款損失準備。管理層決定撥備金額，董事會審查和批准貸款損失撥備。在決定貸款損失撥備時，考慮的因素包括該公司借款人的當前財務狀況以及其貸款的擔保價值(如果有的話)。對未來經濟狀況的估計及其對各行業和個人借款人的影響也被考慮在內，本公司的歷史貸款損失經驗和銀行監管機構的報告也被考慮在內。由於這些估計、因素和評估主要是判斷的，因此不能保證公司將承受超過或低於其撥備的貸款損失，或隨後對貸款組合的評估可能不需要大幅增加或減少此類撥備。

下表彙總了公司在所示日期的貸款損失準備：


	截至的季度 6月30日， 2022			截至的年度十二月三十一日， 2021			數額：增加 (減少)			百分比增加 (減少)
餘額：
貸款總額	$	589,541		$	571,847		$	17,694			3.09	%
貸款損失準備		5,046			4,513			533			11.81	%
非權責發生制貸款		3,580			3,826			(246	)		(6.43	%)
比率：
貸款損失撥備與貸款總額之比		0.86	%		0.79	%
貸款淨額(收回)記入貸款損失撥備		(7.61	%)		20.56	%

截至2022年6月30日的三個月的貸款損失準備金為56美元。撥備的主要原因是本季度貸款增長，加上對當地和全國經濟的通貨膨脹風險的擔憂而進行的質量因素調整。本公司用於計算撥備的模型是基於監管框架內某些定性因素增加的歷史沖銷百分比、按貸款分類適用於當前貸款餘額的百分比以及適用於某些減值貸款的特定準備金。截至2022年6月30日和2021年6月30日，LHFI的貸款損失撥備分別為0.86%和0.69%，2021年12月31日為0.79%，管理層認為這一水平與貸款組合中的當前風險相稱。

在截至2022年6月30日的三個月裏，貸款損失淨額恢復到貸款損失撥備總計214美元，比2021年同期註銷的653美元增加了867美元。截至2022年6月30日的6個月，貸款損失淨額恢復到貸款損失撥備總額為384美元，比2021年同期註銷的703美元增加了1,087美元。淨回收的增加主要是由於2021年第四季度發生的一次重大信貸沖銷，自那以來已在年內支付了總計327美元

六個月

截至2022年6月30日的期間。

目錄表

管理層每季度與公司董事會一起審查貸款損失撥備的充分性。貸款損失準備在具體項目反映需要進行調整時進行調整。管理層認為，在截至2022年6月30日的六個月內，沒有重大貸款損失沒有在撥備中註銷或特別預留。管理層還認為，公司的津貼將足以吸收公司貸款組合中可能存在的損失。然而，仍有可能需要為貸款損失追加撥備。

其他收入

其他收入包括存款賬户的服務費、電匯費用、保險箱租金和其他非盈利資產利息的收入。截至2022年6月30日的三個月，其他收入為2,763美元，比2021年同期的2,989美元減少226美元，降幅為7.56%。在截至2022年6月30日的三個月裏，存款賬户的服務費為967美元，而2021年同期為768美元。由於通脹壓力在整個國家和地方經濟中持續存在，支出和透支收入繼續呈上升趨勢。包括在截至2022年6月30日的三個月的存款賬户服務費行項目中，透支收入增加197美元，比2021年同期增加39.46%。在截至2022年6月30日的三個月裏，包括在損益表其他服務費和收費項目中的交換費略有下降，與2021年同期的981美元相比，減少了9美元，降幅為0.97%，至972美元。在截至2022年6月30日的三個月裏，非服務費或手續費的其他運營收入減少了45美元，或4.75%，降至702美元，而2021年同期為737美元。貸款總額減少，主要是由於按揭利率上升導致按揭貸款收入減少。在截至2022年6月30日的3個月內，按揭貸款來源收入減少113元(34.98%)至210元，而2021年同期則為323元。

截至2022年6月30日的6個月，其他收入為5,296美元，比2021年同期的6,221美元減少了925美元，降幅為14.87%。截至2022年6月30日的6個月，存款賬户的服務費為1,912美元，而2021年同期為1,582美元。存款賬户手續費同比增長主要是由於透支收入比2021年同期增加321美元，增幅為30.63%。在截至2022年6月30日的六個月內，其他服務收費及收費為2,119元，較2021年同期略有上升，原因是交換費輕微增加23元，或1.24%，以及其他雜項服務費增加31元，或18.97%。在截至2022年6月30日的6個月中，非服務費或收費的其他運營收入減少了389美元，或23.52%，降至1,265美元，而2021年同期為1,654美元。一如上文所述，這減少主要是由於按揭利率上升導致按揭貸款收入下降。截至2022年6月30日止的6個月的按揭貸款收入減少304元(或42.34%)至414元，而2021年同期則為718元。

目錄表

以下是損益表中包括在其他營業收入中的其他主要收入分類的詳細情況：


	這三個月				六個月來
	截至6月30日，				截至6月30日，
其他營業收入	2022		2021		2022		2021
博利收入	$	120	$	306	$	241	$	436
按揭貸款發放收入		210		323		414		718
出售OREO獲得的收益		16		—		81		323
其他收入		356		108		529		177

其他收入合計	$	702	$	737	$	1,265	$	1,654

其他費用

其他費用包括工資和員工福利、佔用和設備以及其他運營費用。集料

非利息

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的支出分別為8,432美元和8,982美元，減少550美元，降幅為6.12%。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的工資和福利減少了173美元，降幅為3.77%，至4412美元。截至2022年6月30日的三個月，入住費減少了80美元，降幅為4.47%，降至1,711美元，而2021年同期為1,791美元。在截至2022年6月30日的三個月裏，其他費用減少了297美元，或11.40%，降至2309美元，而2021年同期為2606美元。

集料

非利息

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的支出分別為16,733美元和17,450美元，減少了717美元或(4.11%)。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，工資和福利減少了302美元，降幅為3.30%，至8851美元。在截至2022年6月30日的6個月中，入住費減少了122美元，降幅為3.38%，降至3486美元，而2021年同期為3608美元。在截至2022年6月30日的6個月中，其他運營費用減少了293美元，降幅為6.25%，降至4396美元，而2021年同期為4689美元。總體而言，與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他費用都有所下降，原因是管理層從2020年開始關注費用管理，原因是大流行帶來的不確定性。

目錄表

以下是構成損益表中其他費用行項目的主要費用分類的詳細信息：


	這三個月截至6月30日，				六個月來截至6月30日，
其他費用	2022		2021		2022		2021
廣告	$	172	$	162	$	303	$	303
辦公用品		250		235		459		484
專業費用		223		217		442		454
技術費用		109		141		225		296
郵資和運費		168		161		306		330
貸款催收費用		13		16		20		70
監管費用和相關費用		208		237		412		472
借記卡/自動取款機費用		202		192		390		360
寫在OREO上		—		375		42		390
旅行和會議		63		32		115		58
其他費用		901		838		1,682		1,472

其他費用合計	$	2,309	$	2,606	$	4,396	$	4,689

截至2022年6月30日的三個月，公司的效率比率為71.83%，而2021年同期為77.61%。截至2022年6月30日的6個月，公司的效率比率為73.51%，而2021年同期為76.80%。效率比是指

非利息

費用除以淨利息收入之和(在全額税額等值基礎上)和

非利息

收入。

目錄表

資產負債表分析


	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		數額：增加 (減少)			百分比增加 (減少)
現金和銀行到期款項	$	14,274	$	10,673	$	3,601			33.74	%
在其他銀行的計息存款		27,008		68,563		(41,555	)		(60.61	%)
投資證券		563,796		631,835		(68,039	)		(10.77	%)
淨LHFI		584,495		567,334		17,161			3.02	%
房舍和設備		26,444		26,661		(217	)		(0.81	%)
總資產		1,299,081		1,361,309		(62,228	)		(4.57	%)
總存款		1,117,987		1,111,892		6,095			0.55	%
股東權益總額		25,926		105,900		(79,974	)		(75.52	%)

現金和現金等價物

2022年6月30日的現金和銀行應付餘額為14 274美元，比2021年12月31日的10 673美元增加了3 601美元，其中包括現金、代理銀行餘額和正在收款的項目。截至2022年6月30日，其他銀行的計息存款減少41,555元(或60.61%)至27,008元，而2021年12月31日為68,563元。

投資證券

該公司的投資證券組合主要包括美國機構債券、抵押擔保證券和各州、縣和市政當局的債務。由於近期中期利率的上升，本公司資產負債表上的投資證券的公允價值與2021年12月31日的投資證券餘額相比，在2022年6月30日的投資證券餘額有所減少。在綜合全面損失表中列報的扣除税收優惠後的相關未實現虧損的影響為81,941美元。然而，如綜合財務報表附註6所披露，本公司於2022年6月30日的投資證券組合增加41,186美元或6.36%，由2021年12月31日的647,557美元增至688,743美元，比較本公司投資證券的攤銷成本。這一增長是由於公司將多餘的現金部署到收益率更高的投資證券中。

貸款

在截至2022年6月30日的6個月中，公司的總貸款餘額增加了17,694美元，增幅為3.09%，從2021年12月31日的571,847美元增加到589,541美元。不包括2022年6月30日的PPP貸款總額1,356美元和2021年12月31日的5,789美元，貸款總額增加22,127美元，增幅3.91%，而2021年12月31日的貸款總額為566,058美元。這個

年初至今

增長主要反映在建設和開發、商業房地產和消費貸款方面的增長。在此期間，本公司提供的貸款產品沒有發生重大變化。

目錄表

存款

下表顯示了各項存款的餘額和百分比變化：


	6月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		數額：增加 (減少)			百分比增加 (減少)
無息存款	$	304,640	$	302,707	$	1,933			0.64	%
計息存款		478,844		451,809		27,035			5.98	%
儲蓄存款		135,503		127,217		8,286			6.51	%
存單		199,000		230,159		(31,159	)		(13.54	%)

總存款	$	1,117,987	$	1,111,892	$	6,095			0.55	%

在截至2022年6月30日的六個月內，除存單外，所有存款賬户均有增長。存款賬户的小幅增長主要是因為金融市場流動性過剩，加上通貨膨脹壓力加大，導致家庭和企業增加了預防性儲蓄。存單賬户減少是由於管理層有策略地減少較高的生息賬户，以幫助改善利差和銀行的資本比率。此外，由於定期存款利率較低和通脹壓力，一些客户已從續簽定期存款轉向將資金保留在交易賬户中。隨着美聯儲繼續加息，管理層預計定期存款利率將小幅上調，以保持在公司市場的競爭力。管理層持續監控定期存款產品的利率，以確保公司按照我們的資產和負債管理目標管理流動性。這些利率調整會影響存款餘額。

失衡

板材佈置

請參閲本季度報告所載合併財務報表附註2，以討論本公司

失衡

單據安排，僅包括為貸款和信用證提供資金的承諾。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

資產負債管理與利率風險

我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表內的利率風險，並在實現淨收益最大化和保持充足的流動性和資本水平的同時，對利率風險進行受控假設。銀行董事會監督我們的資產和負債管理職能，該職能由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級執行管理團隊會面，審查我們的資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。

目錄表

作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的公允價值，但離到期時間較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。

我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但如果情況需要，我們可能會選擇這樣做。根據我們業務的性質，我們不受重大外匯或商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

我們使用一個利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對即時平行利率變動情景進行建模，並利用這些情景評估風險，併為預計淨息差的可接受變化建立風險敞口限制。這些情景被稱為利率衝擊，它們模擬利率的瞬時變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策，以及資產和負債現金流的再投資和重置。我們還分析了股權作為衡量利率風險的次要指標的經濟價值。這是對淨利息收入的補充措施，其中計算的價值是資產的公允價值減去負債的公允價值的結果。股權的經濟價值是對利率風險的較長期看法，因為它衡量的是所有未來現金流的現值。利率變化對這一計算的影響是針對我們未來收益的風險進行分析的，並與淨利息收入分析一起使用。

下表彙總了假設靜態資產負債表與2022年6月30日和2021年12月31日利率不變時淨利息收入的模擬變化：


	June 30, 2022						2021年12月31日
	跟隨			月份			跟隨			月份
	12個月			13-24			12個月			13-24
+400個基點		-6.6	%		0.6	%		-3.7	%		6.6	%
+300個基點		-4.3	%		1.0	%		-1.3	%		6.9	%
+200個基點		-2.1	%		1.4	%		-0.1	%		5.8	%
+100個基點		-0.5	%		1.3	%		-0.8	%		2.6	%
統一費率		—			—			—			—
-100個基點		-4.2	%		-7.4	%		-5.5	%		-7.7	%
-200個基點		-8.2	%		-14.8	%		-10.9	%		-13.6	%

目錄表

下表顯示了假設利率立即平行變動，截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的股權經濟價值的變化：


	風險股權的經濟價值(%)
	June 30, 2022			2021年12月31日
+400個基點		-24.7	%		-20.4	%
+300個基點		-19.2	%		-13.8	%
+200個基點		-13.1	%		-7.8	%
+100個基點		-6.6	%		-3.1	%
統一費率		—			—
-100個基點		1.1	%		-13.0	%
-200個基點		-3.7	%		-33.1	%

許多假設被用來計算利率波動的影響。由於幾個因素，實際結果可能與我們的預測大不相同，包括利率變化的時機和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀。上述利率風險的計算並不包括本公司管理層可能因應預期利率變動而採取的風險管理行動，而實際結果亦可能因因應利率變動而採取的任何行動而有所不同。

作為我們資產/負債管理策略的一部分，我們的管理層強調發放期限較短的貸款以及浮動利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望獲得存款交易賬户，特別是無息或低息賬户。

未成熟

存款賬户，其成本對利率變化不那麼敏感。

第四項。

控制和程序。

在我們首席執行官和首席財務官的參與下，公司管理層評估了我們的披露控制和程序的有效性，以確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》提交的文件中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，包括確保此類信息被積累並酌情傳達給公司管理層，以便及時決定所需的披露。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序自2022年6月30日(本季度報告涵蓋的期間結束)起生效。

截至2022年6月30日止六個月內，本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

目錄表

第二部分：其他信息

第1項。

法律程序。

第1A項。

風險因素。

公司的業務、未來

財務狀況和經營結果受若干因素、風險和不確定因素的影響，這些因素、風險和不確定因素在本公司年度報告第一部分“風險因素”中披露。

10-K

截至2021年12月31日的年度，該公司於2022年3月11日向美國證券交易委員會提交了文件。有關其中一些風險和不確定因素的更多信息載於本季度報告第一部分第1項中的綜合財務報表的附註、本季度報告第I部分第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本季度報告第I部分第3項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。公司年報中披露的風險和不確定性

10-K

截至2021年12月31日止年度，本公司的季度報告

10-Q

提交給美國證券交易委員會的其他報告和表格並不一定是可能影響公司業務、財務狀況和業績的所有風險和不確定性

的

未來的運營。

第六項。

展品。


陳列品

10(1)		公民控股公司循環信用貸款協議(1)

31(a)		按照《規則》對行政總裁的證明13a-14(a)/15d-14(a).

31(b)		根據《細則》對首席財務官的證明13a-14(a)/15d-14(a).

32(a)		根據《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。

32(b)		根據《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。

101		以內聯XBRL格式提交的財務報表。

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

(1)	作為本報告附件10(1)提交的表格 8-K 於2021年6月14日向美國證券交易委員會提交申請，並以引用方式併入本文。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


公民控股公司

發信人：		/s/Greg L.McKee
格雷格·L·麥基
總裁與首席執行官
(首席行政主任)

發信人：		/s/菲利普·R·布蘭奇
菲利普·R·布蘭奇
財務主管兼首席財務官
(首席財務官和首席會計官)

日期：2022年8月5日


	這三個月						六個月來
	截至6月30日，						截至6月30日，
	2022			2021			2022			2021
淨收入	$	2,541		$	1,907		$	4,577		$	3,804
其他全面(虧損)收益
證券可供出售
未實現持股(虧損)淨收益		(50,978	)		2,927			(109,182	)		(15,810	)
所得税效應		12,719			(730	)		27,241			3,944

未實現(虧損)淨收益		(38,259	)		2,197			(81,941	)		(11,866	)
淨收入中所列收益的重新分類調整		—			393			—			919
所得税效應		—			(98	)		—			(229	)

淨收益計入淨收入		—			295			—			690

其他綜合(虧損)收益合計		(38,259	)		2,492			(81,941	)		(11,176	)

綜合(虧損)收益	$	(35,718	)	$	4,399		$	(77,364	)	$	(7,372	)


	六個月來
	截至6月30日，
	2022			2021
經營活動的現金流
經營活動提供的淨現金	$	6,778		$	12,387
投資活動產生的現金流
可供出售的證券的到期和催繳所得收益		28,258			114,330
出售投資證券所得收益		—			464,528
購買可供出售的投資證券		(71,190	)		(461,553	)
購買銀行房舍和設備		(479	)		(329	)
購買聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票		(784	)		(3,943	)
出售FHLB股票所得收益		—			4,447
出售所擁有的其他房地產的收益		1,151			1,774
銀行擁有的壽險的死亡撫卹金收益		813			489
貸款淨變動		(17,310	)		14,262

投資活動提供的現金淨額(用於)		(59,541	)		134,005
融資活動產生的現金流
存款淨變動		6,095			32,173
根據回購協議出售的證券的淨變化		11,402			(128,986	)
在有擔保的信貸額度上借款的收益		—			18,000
支付FHLB預付款		—			(25,000	)
支付股息		(2,688	)		(2,684	)

融資活動提供(用於)的現金淨額		14,809			(106,497	)

現金及現金等價物淨(減)增		(37,954	)		39,895
期初現金及現金等價物		79,236			42,308

期末現金和現金等價物	$	41,282		$	82,203