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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號:1-13252
麥凱森公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 94-3207296 |
(國家或其他司法管轄區 指公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
6555國道161號公路,
歐文, TX75039
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(972) 446-4800
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
(每節課的標題) | (交易代碼) | (註冊的每間交易所的名稱) |
普通股,面值0.01美元 | MCK | 紐約證券交易所 |
1.500% Notes due 2025 | MCK25 | 紐約證券交易所 |
1.625% Notes due 2026 | MCK26 | 紐約證券交易所 |
3.125% Notes due 2029 | MCK29 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
If一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。143,730,455截至2022年7月29日,發行人的普通股已發行。
目錄
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項目 | | 頁面 |
| | |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
1 | 簡明合併財務報表 | |
| | |
| 截至三個月的簡明綜合業務報表June 30, 2022和2021 | 3 |
| | |
| 截至三個月的簡明綜合全面收益表June 30, 2022和2021 | 4 |
| | |
| 截至的簡明綜合資產負債表June 30, 2022和March 31, 2022 | 5 |
| | |
| 截至三個月的股東權益(虧損)簡明合併報表June 30, 2022和2021 | 6 |
| | |
| 截至三個月的簡明合併現金流量表June 30, 2022和2021 | 7 |
| | |
| 金融票據 | 8 |
| | |
| 注1-重要會計政策 | 8 |
| | |
| 附註2-持有待售 | 9 |
| | |
| 附註3--重組、減值及相關費用,淨額 | 11 |
| | |
| 附註4--所得税 | 13 |
| | |
| 附註5-可贖回非控制性權益及非控制性權益 | 13 |
| | |
| 附註6--普通股每股收益(虧損) | 14 |
| | |
| 附註7--商譽和無形資產淨額 | 15 |
| | |
| 附註8--債務和融資活動 | 17 |
| | |
| 附註9--養卹金福利 | 18 |
| | |
| 附註10--對衝活動 | 18 |
| | |
| 附註11-公允價值計量 | 22 |
| | |
| 附註12--承付款和或有負債 | 23 |
| | |
| 附註13--股東權益(虧損) | 27 |
| | |
| 附註14-業務分類 | 30 |
| | |
2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
| | |
3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
| | |
4 | 控制和程序 | 49 |
| | |
| 第二部分--其他資料 | |
| | |
1 | 法律訴訟 | 50 |
| | |
1A | 風險因素 | 50 |
| | |
2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 50 |
| | |
3 | 高級證券違約 | 51 |
| | |
4 | 煤礦安全信息披露 | 51 |
| | |
5 | 其他信息 | 51 |
| | |
6 | 陳列品 | 52 |
| | |
| 簽名 | 53 |
第一部分-財務信息
第1項。 簡明合併財務報表。
簡明合併業務報表
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月, | |
| | | | | 2022 | | 2021 | |
收入 | | | | | $ | 67,154 | | | $ | 62,674 | | |
銷售成本 | | | | | (64,131) | | | (59,642) | | |
毛利 | | | | | 3,023 | | | 3,032 | | |
銷售、分銷、一般和管理費用 | | | | | (1,959) | | | (2,232) | | |
索賠和訴訟費用,淨額 | | | | | (5) | | | (74) | | |
| | | | | | | | |
重組、減值及相關費用,淨額 | | | | | (23) | | | (158) | | |
總運營費用 | | | | | (1,987) | | | (2,464) | | |
營業收入 | | | | | 1,036 | | | 568 | | |
其他收入,淨額 | | | | | 15 | | | 43 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (45) | | | (49) | | |
所得税前持續經營所得 | | | | | 1,006 | | | 562 | | |
所得税費用 | | | | | (199) | | | (26) | | |
持續經營收入 | | | | | 807 | | | 536 | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | | | | 2 | | | (3) | | |
淨收入 | | | | | 809 | | | 533 | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | (41) | | | (47) | | |
麥凱森公司的淨收入 | | | | | $ | 768 | | | $ | 486 | | |
| | | | | | | | |
可歸因於麥凱森公司的普通股每股收益(虧損) | | | | | | | | |
稀釋 | | | | | | | | |
持續運營 | | | | | $ | 5.25 | | | $ | 3.09 | | |
停產經營 | | | | | 0.01 | | | (0.02) | | |
總計 | | | | | $ | 5.26 | | | $ | 3.07 | | |
基本信息 | | | | | | | | |
持續運營 | | | | | $ | 5.31 | | | $ | 3.13 | | |
停產經營 | | | | | 0.01 | | | (0.02) | | |
總計 | | | | | $ | 5.32 | | | $ | 3.11 | | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | | | | |
稀釋 | | | | | 145.9 | | | 158.1 | | |
基本信息 | | | | | 144.2 | | | 156.2 | | |
簡明綜合全面收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | | | | $ | 809 | | | $ | 533 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | 582 | | | 24 | |
現金流對衝的未實現收益 | | | | | 18 | | | — | |
退休福利計劃的變化 | | | | | 36 | | | 2 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | 636 | | | 26 | |
| | | | | | | |
綜合收益 | | | | | 1,445 | | | 559 | |
可歸屬於非控股權益的全面收益 | | | | | (91) | | | (50) | |
麥凱森公司的全面收入 | | | | | $ | 1,354 | | | $ | 509 | |
簡明合併資產負債表
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,233 | | | $ | 3,532 | |
應收賬款淨額 | 19,900 | | | 18,583 | |
庫存,淨額 | 19,505 | | | 18,702 | |
持有待售資產 | 3,155 | | | 4,516 | |
預付費用和其他 | 590 | | | 898 | |
流動資產總額 | 45,383 | | | 46,231 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 2,083 | | | 2,092 | |
經營性租賃使用權資產 | 1,598 | | | 1,548 | |
商譽 | 9,368 | | | 9,451 | |
無形資產,淨額 | 1,976 | | | 2,059 | |
其他非流動資產 | 1,887 | | | 1,917 | |
總資產 | $ | 62,295 | | | $ | 63,298 | |
| | | |
負債和赤字 |
流動負債 | | | |
應付匯票和應付帳款 | $ | 39,708 | | | $ | 38,086 | |
| | | |
長期債務的當期部分 | 799 | | | 799 | |
經營租賃負債的當期部分 | 293 | | | 297 | |
為出售而持有的負債 | 2,324 | | | 4,741 | |
其他應計負債 | 4,077 | | | 4,543 | |
流動負債總額 | 47,201 | | | 48,466 | |
長期債務 | 4,976 | | | 5,080 | |
長期遞延税項負債 | 1,541 | | | 1,418 | |
長期經營租賃負債 | 1,364 | | | 1,366 | |
長期訴訟責任 | 7,132 | | | 7,220 | |
其他非流動負債 | 1,553 | | | 1,540 | |
| | | |
麥凱森公司股東虧損 | | | |
優先股,$0.01面值,100授權股份,不是已發行或已發行股份 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,800授權股份及277和275分別於2022年6月30日及2022年3月31日發行的股份 | 3 | | | 2 | |
額外實收資本 | 7,350 | | | 7,275 | |
留存收益 | 9,732 | | | 9,030 | |
累計其他綜合損失 | (948) | | | (1,534) | |
| | | |
國庫股,按成本價計算,133和130股票分別於2022年6月30日和2022年3月31日 | (18,141) | | | (17,045) | |
麥凱森公司股東虧損總額 | (2,004) | | | (2,272) | |
非控制性權益 | 532 | | | 480 | |
總赤字 | (1,472) | | | (1,792) | |
負債和赤字總額 | $ | 62,295 | | | $ | 63,298 | |
簡明合併股東權益報表(虧損)
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財務處 | | 非控制性 利益 | | 總計 赤字 | | |
| 股票 | | 金額 | | 普通股 | | 金額 |
平衡,2022年3月31日 | 275 | | | $ | 2 | | | $ | 7,275 | | | | | $ | 9,030 | | | $ | (1,534) | | | (130) | | | $ | (17,045) | | | $ | 480 | | | $ | (1,792) | | | |
根據僱員計劃發行股份,扣除沒收後的淨額 | 2 | | | 1 | | | 91 | | | | | — | | | — | | | — | | | (152) | | | — | | | (60) | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 40 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | |
向非控股權益支付款項 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | (36) | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 586 | | | — | | | — | | | 50 | | | 636 | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | | | 768 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 809 | | | |
普通股回購 | — | | | — | | | (56) | | | | | — | | | — | | | (3) | | | (944) | | | — | | | (1,000) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
將經常性賠償重新分類為其他應計負債 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | |
宣佈的現金股息,$0.47每股普通股 | — | | | — | | | — | | | | | (67) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | |
平衡,2022年6月30日 | 277 | | | $ | 3 | | | $ | 7,350 | | | | | $ | 9,732 | | | $ | (948) | | | (133) | | | $ | (18,141) | | | $ | 532 | | | $ | (1,472) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財務處 | | 非控制性 利益 | | 總計 權益(赤字) |
| 股票 | | 金額 | | 普通股 | | 金額 |
平衡,2021年3月31日 | 273 | | | $ | 2 | | | $ | 6,925 | | | | | $ | 8,202 | | | $ | (1,480) | | | (115) | | | $ | (13,670) | | | $ | 196 | | | $ | 175 | |
根據僱員計劃發行股份,扣除沒收後的淨額 | 1 | | | — | | | 71 | | | | | — | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | 12 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 33 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | |
向非控股權益支付款項 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | (39) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | | | 486 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 525 | |
普通股回購 | — | | | — | | | (150) | | | | | — | | | — | | | (4) | | | (850) | | | — | | | (1,000) | |
McKesson Europe AG的非控股股東行使認股權 | — | | | — | | | 178 | | | | | — | | | (170) | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
McKesson Europe AG可贖回非控股權益的重新分類 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 287 | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息,$0.42每股普通股 | — | | | — | | | — | | | | | (65) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (4) | |
平衡,2021年6月30日 | 274 | | | $ | 2 | | | $ | 7,057 | | | | | $ | 8,618 | | | $ | (1,627) | | | (119) | | | $ | (14,579) | | | $ | 484 | | | $ | (45) | |
簡明合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 809 | | | $ | 533 | |
對業務活動中使用的現金淨額進行調節的調整: | | | |
折舊 | 61 | | | 80 | |
攤銷 | 87 | | | 138 | |
長期資產減值準備 | — | | | 104 | |
遞延税金 | 109 | | | 36 | |
與後進先出盤存法關聯的信用 | (13) | | | (23) | |
非現金經營租賃費用 | 63 | | | 90 | |
出售業務和投資的收益 | (33) | | | — | |
持有待售的歐洲企業 | 20 | | | — | |
其他非現金項目 | 102 | | | 194 | |
資產和負債變動,扣除收購: | | | |
應收賬款 | (1,584) | | | (1,045) | |
盤存 | (955) | | | (901) | |
應付匯票和應付帳款 | 1,006 | | | (609) | |
經營租賃負債 | (94) | | | (90) | |
税費 | 37 | | | (54) | |
訴訟責任 | (370) | | | 74 | |
其他 | (186) | | | (149) | |
用於經營活動的現金淨額 | (941) | | | (1,622) | |
| | | |
投資活動 | | | |
財產、廠房和設備的付款 | (71) | | | (93) | |
資本化的軟件支出 | (29) | | | (66) | |
收購,扣除現金、現金等價物和有限現金後的收購 | (1) | | | (1) | |
出售企業和投資所得,淨額 | 240 | | | 83 | |
其他 | (100) | | | (22) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 39 | | | (99) | |
| | | |
融資活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
償還長期債務 | (2) | | | (2) | |
| | | |
普通股交易: | | | |
發行 | 91 | | | 71 | |
股份回購 | (1,000) | | | (1,008) | |
已支付的股息 | (71) | | | (69) | |
McKesson Europe AG的非控股股東行使認股權 | — | | | (1,031) | |
其他 | (199) | | | (112) | |
用於融資活動的現金淨額 | (1,181) | | | (2,151) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 18 | | | 11 | |
持有待售資產內的現金、現金等價物和受限現金的變化 | 470 | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (1,595) | | | (3,861) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 3,935 | | | 6,396 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | 2,340 | | | 2,535 | |
減去:包括在預付費用和其他費用中的期末限制性現金 | (107) | | | (112) | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $ | 2,233 | | | $ | 2,423 | |
1. 重大會計政策
運營的性質:McKesson公司(“McKesson”或“公司”)是一家多元化的醫療服務領先者,致力於為世界各地的患者提高健康結果。McKesson與生物製藥公司、護理提供者、藥店、製造商、政府和其他人合作,提供見解、產品和服務,幫助使優質醫療更容易獲得和負擔得起。該公司於#年報告其財務業績四可報告的部門:美國製藥、處方藥技術解決方案(“RxTS”)、醫療外科解決方案和國際。有關更多信息,請參閲財務附註14,“業務細分”。
陳述依據:簡明綜合財務報表及附註是根據美國(“美國”)編制的。由於中期財務報告採用公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及條例,因此並不包括通常包含在年度綜合財務報表中的所有信息及披露。
McKesson的簡明綜合財務報表包括所有全資子公司和多數股權或控股公司的財務報表。對於公司所有權低於100%的合併子公司,可分配給非控制性權益的淨收入或虧損部分在簡明綜合經營報表中報告為“可歸因於非控制性權益的淨收入”。所有重大的公司間餘額和交易已在合併中沖銷,包括權益法投資的交易的公司間部分。
如果本公司是某一實體的多數股東或對該實體擁有投票權,則該公司認為自己控制該實體。本公司還通過投票權以外的其他方式評估控制權,並確定哪個業務實體是可變利益實體(VIE)的主要受益人。當公司確定自己是VIE的主要受益者時,公司將合併VIE。對本公司不具有控制權但可能對經營和財務政策產生重大影響的業務實體的投資採用權益法入賬。
財務期:該公司的財政年度從4月1日開始,到3月31日結束。除非另有説明,否則所有提及特定年度的內容均指本公司的會計年度。
重新分類:某些前期金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
預算的使用:按照美國公認會計原則編制財務報表時,公司需要作出估計和假設,以影響截至這些財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際金額可能與估計的金額不同。本公司繼續評估由新冠肺炎(“SARS-CoV-2”)冠狀病毒(“SARS-CoV-2”)引起的大流行的持續影響,包括經濟後果,因此本公司的會計估計和假設可能會隨着時間的推移而發生變化,並可能在未來一段時間內發生重大變化。管理層認為,未經審計的簡明綜合財務報表包括所有必要的正常經常性調整,以便公平地列報中期內McKesson的經營結果、財務狀況和現金流量。
截至2022年6月30日的三個月的運營結果不一定表明全年可能預期的結果。本中期財務報表應與本公司於2022年5月9日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的10-K表格年度報告(以下簡稱《2022年年報》)中包含的經審計的年度財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。
最近採用的會計公告
在2023財年第一季度,沒有采用對公司的運營結果、財務狀況、現金流或財務報表附註產生重大影響的會計準則。
最近發佈的尚未採用的會計公告
2022年6月,財務會計準則委員會發布了會計準則更新(ASU)2022-03,公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量它澄清了在衡量股權擔保的公允價值時的指導意見,該準則受合同限制,禁止出售股權擔保,並要求額外的披露要求。ASU 2022-03在2023年12月15日之後的會計年度內對公司生效,並允許提前採用。公司目前正在評估這一指引的影響,但預計不會對其合併財務報表或相關披露產生實質性影響.
後續事件
2022年7月,公司退出了一項股權證券投資,所得款項為#美元。179百萬美元。該公司預計將在2023會計年度第二季度的簡明綜合經營報表中確認與出售有關的“其他收入,淨額”內的收益。這項投資的成本基礎是#美元。38百萬美元。
2. 持有待售
2021年7月,該公司宣佈打算退出其在歐洲的業務,從而將某些資產和負債歸類為待售資產和負債。資產和負債#美元3.210億美元2.3分別為2022年6月30日和20億美元4.510億美元4.7截至2022年3月31日,分別有60億歐元的資產符合持有待售資產的分類標準,主要由與下文討論的本公司歐洲資產剝離活動相關的處置集團組成。2023財年第一季度待售資產和負債的減少主要是由於公司英國處置集團於2022年4月剝離資產,詳情如下。
將以出售方式處置的資產及負債(“出售集團”)如其賬面值主要預期透過出售交易而非繼續使用而收回,則分類為“持有以待出售”。當處置集團可立即出售並且出售可能性很大時,就會進行分類。當存在出售協議,或管理層承諾在一年內出售資產的計劃時,通常會滿足這些標準。出售集團按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量,出售集團內包括的長期資產不計提折舊或攤銷。出售集團的公允價值減去任何出售成本,在其仍被歸類為持有待售的每個報告期進行評估,任何重新計量賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者均報告為對出售集團賬面價值的調整。當出售集團的可變現淨值在一段期間內增加時,只要出售集團重新分類為持有待售時,收益不會使出售集團的價值增加超過其原始賬面價值,則可確認收益。本公司認定被歸類為持有待售的處置集團不符合被歸類為非持續經營的標準。
歐洲資產剝離活動
2021年7月5日,該公司簽訂了一項協議,出售其在歐盟(“歐盟”)的某些業務。位於法國、意大利、愛爾蘭、葡萄牙、比利時和斯洛文尼亞,連同其德國總部和傷口護理業務(立陶宛共享服務中心的一部分),以及其在荷蘭一家合資企業(“歐盟處置集團”)的所有權股份,以歐元的收購價出售給菲尼克斯集團1.210億美元(或約合1.3經某些項目調整,包括現金、淨債務和營運資本調整,並減去交易完成日McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少數股東持有的非控股權益的價值。這筆交易預計將在2023財年下半年內完成,前提是滿足慣常的完成條件,包括獲得適用的監管批准。截至2022年6月30日和2022年3月31日,公司國際部門中的歐盟出售集團在簡明綜合資產負債表中分別被歸類為“持有待售資產”和“持有待售負債”。
在截至2022年6月30日的三個月內,公司錄得收益$12100萬歐元,重新衡量歐盟處置集團的公允價值減去出售成本。這一數額記錄在簡明綜合經營報表中的“銷售、分銷、一般和行政費用”中。該公司對歐盟出售集團的公允價值的計量是基於交易協議中概述的公司預期收到的總對價。總對價的某些組成部分包括屬於公允價值等級第3級的公允價值計量。
符合公司簡明綜合資產負債表中持有待售分類的歐盟處置集團的總資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
應收賬款淨額 | $ | 1,277 | | | $ | 1,322 | |
庫存,淨額 | 819 | | | 809 | |
預付費用和其他 | 92 | | | 72 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 291 | | | 304 | |
經營性租賃使用權資產 | 217 | | | 224 | |
無形資產,淨額 | 253 | | | 267 | |
其他非流動資產 | 312 | | | 328 | |
持有待售企業的資產按公允價值減去出售成本重新計量(1) | (279) | | | (302) | |
持有待售資產總額 | $ | 2,982 | | | $ | 3,024 | |
| | | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應付匯票和應付帳款 | $ | 1,406 | | | $ | 1,826 | |
長期債務的當期部分 | 4 | | | 4 | |
經營租賃負債的當期部分 | 30 | | | 33 | |
其他應計負債 | 403 | | | 473 | |
長期債務 | 11 | | | 11 | |
長期遞延税項負債 | 60 | | | 55 | |
長期經營租賃負債 | 168 | | | 180 | |
其他非流動負債 | 122 | | | 138 | |
持有待售負債總額 | $ | 2,204 | | | $ | 2,720 | |
(1)不包括2022財政年度與個人資產減值有關的費用,這些費用主要包括#美元113直接對照受影響資產總值記錄的內部開發軟件減值100萬美元。
於2022年4月6日,本公司完成先前宣佈將其於英國的零售及分銷業務(“英國處置集團”)出售予Aurelius Elephant Limited,收購價為GB110百萬美元(或約合144百萬美元),包括某些調整。作為交易的一部分,公司剝離了淨資產#美元。615百萬美元,並釋放了$731國際分部內累計的其他綜合虧損100萬美元,買方承擔並償還了應付給公司的票據約#美元118百萬美元。
交易於2022年4月6日完成後,在公司的簡明綜合資產負債表中,沒有英國出售集團的資產或負債被歸類為持有以待出售。截至2022年3月31日,符合公司簡明綜合資產負債表中持有待售分類的英國出售集團的總資產和負債如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | March 31, 2022 |
資產 | |
流動資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 531 | |
應收賬款淨額 | 931 | |
庫存,淨額 | 563 | |
預付費用和其他 | 50 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 91 | |
經營性租賃使用權資產 | 270 | |
無形資產,淨額 | 117 | |
其他非流動資產 | 88 | |
持有待售企業的資產按公允價值減去出售成本重新計量 | (1,159) | |
持有待售資產總額 | $ | 1,482 | |
| |
負債 | |
流動負債 | |
應付匯票和應付帳款 | $ | 1,593 | |
| |
經營租賃負債的當期部分 | 50 | |
其他應計負債 | 59 | |
| |
長期遞延税項負債 | 16 | |
長期經營租賃負債 | 262 | |
其他非流動負債 | 38 | |
持有待售負債總額 | $ | 2,018 | |
3. 重組、減值及相關費用,淨額
該公司記錄了重組、減值和相關費用,淨額為#美元23百萬美元和美元158截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元。這些費用包括在簡明綜合經營報表中的“重組、減值和相關費用,淨額”。
重組計劃
在2022財年第一季度,該公司批准了一項計劃,通過為某些員工過渡到部分遠程工作模式來提高運營效率和靈活性。這一舉措主要包括對該公司在北美的辦公空間進行合理化。如果公司停止使用辦公空間,則退出不再使用的設施部分。它還保留並重新調整了某些其他辦公地點的用途。公司記錄的費用為#美元。95截至2021年6月30日的三個月,主要與租賃使用權和其他長期資產減值、租賃退出成本以及加速折舊和攤銷有關。這一計劃在2022財年基本完成,公司預計在這一計劃下記錄的剩餘成本並不重要。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的重組、減值和相關費用淨額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 美國製藥業 | | 處方技術解決方案 | | 醫療-外科解決方案 | | 國際 | | 公司 | | 總計 |
遣散費和與員工有關的費用,淨額 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 2 | |
退出和其他相關成本(1) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 21 | |
資產減值和加速折舊 | — | | | 5 | | | — | | | — | | | (5) | | | — | |
總計 | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 23 | |
(1)退出成本和其他相關成本主要包括未產生未來經濟利益的應計成本、項目諮詢費和其他已發生的退出成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 美國製藥業(1) | | 處方技術解決方案(1) | | 醫療-外科解決方案(1) | | 國際 (2) | | 公司(1) | | 總計 |
遣散費和與員工有關的費用,淨額 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 14 | |
退出和其他相關成本(3) | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 14 | | | 21 | | | 40 | |
資產減值和加速折舊 | 8 | | | 17 | | | 4 | | | 34 | | | 41 | | | 104 | |
總計 | $ | 12 | | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | 60 | | | $ | 62 | | | $ | 158 | |
(1)包括與向上述部分遠程工作模式過渡有關的成本。
(2)包括與上述向部分遠程工作模式過渡相關的成本、英國運營模式和成本優化工作,以及加拿大優化計劃的成本。
(3)退出成本和其他相關成本主要包括未產生未來經濟利益的應計成本、項目諮詢費和其他已發生的退出成本。
下表彙總了截至2022年6月30日的三個月與公司重組計劃相關的負債活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 美國製藥業 | | 處方技術解決方案 | | 醫療-外科解決方案 | | 國際 | | 公司 | | 總計 |
平衡,2022年3月31日(1) | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 56 | | | $ | 59 | | | $ | 130 | |
重組、減值及相關費用,淨額 | 4 | | | 7 | | | 1 | | | 2 | | | 9 | | | 23 | |
非現金收費 | — | | | (5) | | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
現金支付 | (2) | | | (2) | | | (1) | | | (2) | | | (15) | | | (22) | |
其他(2) | (1) | | | — | | | — | | | (15) | | | 1 | | | (15) | |
平衡,2022年6月30日(3) | $ | 12 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 41 | | | $ | 59 | | | $ | 116 | |
(1)截至2022年3月31日,準備金餘額總額為#美元。130100萬美元,其中58百萬美元記入“其他應計負債”#美元36百萬美元記錄在“持有待售負債”和#美元。36在簡明綜合資產負債表的“其他非流動負債”項下記入100萬歐元。
(2)其他主要包括累計換算調整和轉賬至某些其他負債。
(3)截至2022年6月30日,準備金餘額總額為#美元。116100萬美元,其中62百萬美元記入“其他應計負債”#美元26百萬美元記錄在“持有待售負債”和#美元。28在簡明綜合資產負債表的“其他非流動負債”項下記入100萬歐元。
4. 所得税
在截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月內,公司記錄的所得税支出為199百萬美元和美元26分別為100萬美元。公司報告的所得税費用率為19.8%和4.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為2%。該公司報告的所得税税率的波動主要是由於本季度確認的不連續收益。在截至2022年6月30日的三個月內,該公司確認了一項淨離散税收優惠45100萬美元主要與基於股份的薪酬的税收影響有關。在截至2021年6月30日的三個月內,該公司確認了一項淨離散税收優惠97100萬美元,主要與各税務管轄區的訴訟時效到期有關。
截至2022年6月30日,該公司擁有1.510億美元未確認的税收優惠,其中1.3如果確認,10億美元將減少所得税支出和實際税率。在接下來的12個月裏,我們未確認的税收優惠可能會減少多達$150百萬至美元190根據現有資料,由於税務審查和訴訟時效到期的解決辦法,產生了100萬美元的債務。然而,隨着公司全年繼續與各税務機關進行持續討論或訴訟時效到期,這種情況可能會改變,如果未確認税收優惠的最終解決方案與這一估計範圍不同,公司將在適當時期記錄必要的任何額外所得税支出或福利。未確認的税收優惠也可能由於阿片類藥物相關訴訟和索賠的未來發展而增加或減少,如財務説明12“承諾和或有負債”中所討論的那樣。
該公司在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。美國國税局(IRS)目前正在審查該公司2018年和2019年的美國企業所得税申報單。在2014財年至本財年,該公司通常要接受美國各州和外國司法管轄區税務機關的審計。
5. 可贖回的非控制性權益和非控制性權益
可贖回的非控股權益
該公司以前確認的可贖回非控股權益主要與其合併子公司McKesson歐洲公司有關。根據2014年12月的控制權和損益轉移協議(“控制權協議”),McKesson Europe的非控股股東有權獲得年度經常性補償金額為歐元0.83每股。因此,該公司記錄了McKesson歐洲公司非控股股東的淨收入總額為#美元8在截至2021年6月30日的三個月內,這一數額記錄在公司簡明綜合經營報表的“非控股權益應佔淨收益”中,相應的負債餘額記錄在公司簡明綜合資產負債表的“其他應計負債”中。
根據支配協議,McKesson Europe的非控股股東有權以歐元的價格出售他們的非控股股份。22.99每股,每年增加的利息金額五比德國聯邦銀行每半年公佈一次的基本利率高出一個百分點,減去McKesson已就相關時間段支付的任何補償金額或保證股息(“看跌期權金額”)。在截至2021年6月30日的三個月內,公司支付了$1.0要購買10億美元34.5通過非控股股東行使認購權,持有麥凱森歐洲公司100萬股股份。這使得可贖回非控股權益的賬面價值減少了#美元。983截至2021年6月30日止三個月,本公司錄得因增加本公司所有權權益而產生的相關影響178100萬美元,作為McKesson股東額外實收資本的增加。看跌期權於2021年6月15日到期,屆時少數股東擁有的剩餘股份賬面價值為$。287在簡明綜合資產負債表中,從“可贖回非控制性權益”轉移到“非控制性權益”。
非控制性權益
非控股權益是公司合併實體中的第三方股權,主要與ClarusONE Sourcing Services LLP和Vantage Oncology Holdings,LLC有關。如上所述,2021年6月15日之後,非控股權益也代表了McKesson Europe的少數股東股權。該公司在McKesson歐洲公司的非控股權益將包括在出售歐盟處置集團的交易中,如財務報告2“持有待售”中所述。該公司分配了$41百萬美元和美元39截至2022年、2022年及2021年6月30日止三個月的非控股權益淨收益分別記入本公司簡明綜合經營報表的“非控股權益應佔淨收益”。
截至2022年6月30日的三個月的非控股權益變動如下:
| | | | | | | |
(單位:百萬) | 非控制性權益 | | |
平衡,2022年3月31日 | $ | 480 | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 41 | | | |
其他綜合收益 | 50 | | | |
將經常性賠償重新分類為其他應計負債 | (2) | | | |
向非控股權益支付款項 | (36) | | | |
| | | |
| | | |
其他 | (1) | | | |
平衡,2022年6月30日 | $ | 532 | | | |
截至2021年6月30日的三個月,可贖回的非控股權益和非控股權益的變化如下:
| | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 非控制性權益 | | 可贖回的非控股權益 |
平衡,2021年3月31日 | | $ | 196 | | | $ | 1,271 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | | 39 | | | 8 | |
其他綜合收益 | | — | | | 3 | |
將經常性賠償重新分類為其他應計負債 | | — | | | (8) | |
向非控股權益支付款項 | | (39) | | | — | |
糾錯練習 | | — | | | (983) | |
McKesson Europe可贖回非控股權益的重新分類 | | 287 | | | (287) | |
其他 | | 1 | | | 3 | |
平衡,2021年6月30日 | | $ | 484 | | | $ | 7 | |
6. 普通股每股收益(虧損)
每股普通股基本收益的計算方法是淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算與普通股每股基本收益的計算類似,不同之處在於前者反映瞭如果稀釋性證券或發行普通股的其他義務被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。潛在的稀釋證券包括已發行的股票期權、限制性股票單位、基於業績的和其他限制性股票單位。少於1在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,分別有100萬隻潛在稀釋證券被排除在普通股稀釋收益的計算之外,因為它們是反稀釋的。
普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | |
(單位:百萬,每股除外) | 2022 | | 2021 | | | |
持續經營收入 | $ | 807 | | | $ | 536 | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (41) | | | (47) | | | | |
可歸因於麥凱森公司的持續運營收入 | 766 | | | 489 | | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | 2 | | | (3) | | | | |
麥凱森公司的淨收入 | $ | 768 | | | $ | 486 | | | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | |
基本信息 | 144.2 | | | 156.2 | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | |
股票期權 | 0.3 | | | 0.1 | | | | |
限制性股票單位(1) | 1.4 | | | 1.8 | | | | |
稀釋 | 145.9 | | | 158.1 | | | | |
| | | | | | |
每股普通股收益(虧損)可歸因於McKesson公司:(2) | | | | | | |
稀釋 | | | | | | |
持續運營 | $ | 5.25 | | | $ | 3.09 | | | | |
停產經營 | 0.01 | | | (0.02) | | | | |
總計 | $ | 5.26 | | | $ | 3.07 | | | | |
基本信息 | | | | | | |
持續運營 | $ | 5.31 | | | $ | 3.13 | | | | |
停產經營 | 0.01 | | | (0.02) | | | | |
總計 | $ | 5.32 | | | $ | 3.11 | | | | |
(1)包括限制性股票單位和基於業績的股票單位的稀釋效應。
(2)某些計算可能反映四捨五入調整。
7. 商譽和無形資產淨額
如果存在潛在減值指標,本公司每年評估一次商譽減值,並在臨時日期評估。公司自願將其年度商譽減值測試日期從10月1日起更改ST至4月1日ST與公司年度長期規劃過程的時間變化保持一致。因此,管理層認為在這種情況下改變會計原則是可取的。這一變化已從2022年4月1日起前瞻性應用,因為追溯應用被認為是不可行的,因為在沒有事後諸葛亮的情況下,無法客觀地確定早期使用的假設和重大估計。這一變化對公司的綜合財務報表並不重要,因為它沒有推遲、加速或避免任何潛在的商譽減值費用。截至2022年4月1日進行的年度減值測試沒有表明商譽減值。
商譽賬面金額的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 美國製藥業 | | 處方技術解決方案 | | 醫療-外科解決方案 | | 國際 | | 總計 |
平衡,2022年3月31日 | $ | 3,923 | | | $ | 1,542 | | | $ | 2,453 | | | $ | 1,533 | | | $ | 9,451 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整,淨額 | (33) | | | — | | | — | | | (48) | | | (81) | |
其他調整 | (3) | | | — | | | — | | | 1 | | | (2) | |
平衡,2022年6月30日 | $ | 3,887 | | | $ | 1,542 | | | $ | 2,453 | | | $ | 1,486 | | | $ | 9,368 | |
有關無形資產的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
(百萬美元) | 加權的- 平均值 剩餘 攤銷 期間 (年) | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
客户關係 | 12 | | $ | 2,747 | | | $ | (1,695) | | | $ | 1,052 | | | $ | 2,777 | | | $ | (1,691) | | | $ | 1,086 | |
服務協議 | 9 | | 1,078 | | | (584) | | | 494 | | | 1,085 | | | (573) | | | 512 | |
| | | | | | | | | | | | | |
商標和商品名稱 | 11 | | 802 | | | (397) | | | 405 | | | 819 | | | (386) | | | 433 | |
技術 | 1 | | 127 | | | (118) | | | 9 | | | 128 | | | (116) | | | 12 | |
其他 | 9 | | 188 | | | (172) | | | 16 | | | 187 | | | (171) | | | 16 | |
總計 | | | $ | 4,942 | | | $ | (2,966) | | | $ | 1,976 | | | $ | 4,996 | | | $ | (2,937) | | | $ | 2,059 | |
無形資產攤銷費用為#美元。56百萬美元和美元98在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內分別為100萬美元。這些資產的攤銷費用估計數如下:#美元166百萬,$211百萬,$206百萬,$174百萬美元,以及$1682023財年剩餘時間和2027財年之前的每一年分別為100萬美元和1.110億美元之後。截至2022年6月30日和2022年3月31日,所有無形資產均須攤銷。被歸類為持有待售的歐盟處置集團的無形資產攤銷於2022財年第二季度停止。
8. 債務和融資活動
長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
美元紙幣 (1) (2) | | | |
2.702022年12月15日到期的債券百分比 | $ | 400 | | | $ | 400 | |
2.852023年3月15日到期的債券百分比 | 360 | | | 360 | |
3.802024年3月15日到期的債券百分比 | 918 | | | 918 | |
0.902025年12月3日到期的債券百分比 | 500 | | | 500 | |
1.302026年8月15日到期的債券百分比 | 498 | | | 498 | |
7.652027年3月1日到期的債券百分比 | 150 | | | 150 | |
3.952028年2月16日到期的債券百分比 | 343 | | | 343 | |
4.752029年5月30日到期的債券百分比 | 196 | | | 196 | |
6.002041年3月1日到期的債券百分比 | 217 | | | 217 | |
4.882044年3月15日到期的債券百分比 | 255 | | | 255 | |
外幣紙幣 (1) (3) | | | |
1.502025年11月17日到期的歐元債券百分比 | 627 | | | 662 | |
1.632026年10月30日到期的歐元債券百分比 | 524 | | | 554 | |
3.132029年2月17日到期的%英鎊債券 | 548 | | | 582 | |
| | | |
租賃和其他義務 | 239 | | | 244 | |
債務總額 | 5,775 | | | 5,879 | |
減:當前部分 | 799 | | | 799 | |
長期債務總額 | $ | 4,976 | | | $ | 5,080 | |
(1)該等票據為本公司的無抵押及無附屬債務。
(2)這些票據的利息每半年支付一次。
(3)這些外幣紙幣的利息每年支付一次。
長期債務
該公司的長期債務包括美元和外幣計價的借款。未償債務總額為#美元5.810億美元5.9分別為2022年6月30日和2022年3月31日,其中799於2022年6月30日和2022年3月31日,本公司的簡明綜合資產負債表中均列入“長期債務的當前部分”。
循環信貸安排
本公司有一份日期為2019年9月25日的經修訂的信貸協議(“2020信貸安排”),提供銀團$4.0十億五年制高級無擔保信貸安排,金額為$3.6以加元、英鎊和歐元計算的可獲得性的總昇華。2020信貸安排項下的借款按倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)、加拿大交易商提供的以加元計價的信貸擴展利率、最優惠利率或其他適用的隔夜利率,加上協定保證金計算利息。2020信貸安排將於2024年9月到期,並已不是截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的借款及不是截至2022年6月30日和2022年3月31日的未償還金額。
2020年信貸安排包含各種慣常的投資級契約,其中包括一項財務契約,該契約規定本公司有義務維持經修訂信貸協議所界定的最高總債務與綜合EBITDA比率。如本公司不遵守此等契約,其使用2020年信貸安排的能力可能被暫停,並可能被要求償還2020年信貸安排下的任何未償還餘額。截至2022年6月30日,該公司遵守了所有公約。
該公司還維持主要以歐元計價的雙邊信貸安排,承諾金額為#美元。1百萬美元和未承付款項$105截至2022年6月30日。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏,借款和償還並不重要。截至2022年6月30日和2022年3月31日,這些信貸額度下的未償還金額不是實質性的。
商業票據
該公司維持着一項商業票據計劃,以支持其營運資金要求和其他一般公司用途。根據該計劃,該公司可以發行高達$4.010億美元的未償還商業票據。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,有不是該計劃下的材料借款。在2022年6月30日和2022年3月31日,有不是未償還的商業票據。
9. 養老金福利
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,固定收益養老金計劃的淨定期支出並不重要。對這些計劃的現金捐助為#美元。3百萬美元和美元14截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元。預計單位信用法被用於衡量養老金計劃在員工服務年限內的定期淨養老金支出。未確認的精算損失超過10預計福利債務或資產市值中較大部分的%按直線攤銷,按未來平均剩餘服務年限和預期壽命攤銷。
作為財務説明2“待售”中更詳細討論的歐洲資產剝離活動的一部分,養卹金負債為#美元。79百萬美元和美元85截至2022年6月30日和2022年3月31日的600萬歐元分別計入了作為歐盟處置集團一部分的簡明綜合資產負債表中“持有待售負債”的標題下。在2023財年第一季度,公司取消確認養老金資產為#美元。49百萬美元,並釋放了$30與出售其英國處置集團有關的累計其他綜合虧損100萬英鎊。截至2022年3月31日,養卹金資產計入簡明綜合資產負債表中的“持有待售資產”。
10. 對衝活動
在正常業務過程中,公司會受到利率和外幣匯率波動的影響。有時,公司通過使用如下所述的衍生品來限制這些風險。根據公司的政策,衍生品僅用於對衝目的。它不將衍生品用於交易或投機目的。該公司在其衍生合約中使用不同的交易對手,以最大限度地減少信用風險的風險,但預計這些交易對手不會出現違約。
外幣兑換風險
該公司在全球範圍內以美元及其外國子公司的功能貨幣開展業務,包括歐元、英鎊和加元。外幣匯率的變化可能會對該公司以美元報告的財務業績產生重大不利影響。該公司還面臨與其海外子公司相關的外幣匯率風險,包括以非功能性貨幣計價的公司間貸款。該公司有一些使用外幣遠期合約和交叉貨幣掉期的外幣匯率風險計劃。這些遠期合約和交叉貨幣互換通常被用來抵消公司間貸款和其他以非功能性貨幣計價的債務可能產生的損益表影響。這些計劃降低了外幣匯率風險,但並未完全消除。如財務報告2“持有待售”中所述,在2022年4月完成英國資產剝離後,公司的外幣匯率風險僅限於歐元和加元。
被指定為對衝的非衍生工具
在2022年6月30日和2022年3月31日,公司擁有歐元1.1被指定為非衍生品淨投資對衝的10億歐元計價票據。這些套期保值被用來對衝公司在非美國子公司的部分淨投資,以應對匯率波動對外幣餘額兑換成美元的影響。對於所有被指定為淨投資對衝並符合有效性要求的票據,可歸因於現滙匯率變化的票據賬面價值變動在股東權益綜合報表(虧損)的“累計其他全面虧損”中計入外幣換算調整,以抵消本公司淨投資記錄的外幣換算損益。在被指定為淨投資對衝的外幣計價票據無效的情況下,可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化計入收益。
關於出售英國處置集團一事,如財務説明2“持有待售”中更詳細地討論,該公司將#美元重新分類。26從累積的其他全面虧損中獲得的收益,並在簡明綜合經營報表的“銷售、分銷、一般和行政費用”中記錄。這一金額與公司的GB450以英鎊計價的100萬英鎊票據,在2020財年取消指定之前一直被視為淨投資對衝,並被包括在2022財年的費用計算中,以將持有的待售資產和負債重新計量為公允價值減去出售成本。
簡明綜合全面收益表中包括在其他全面收益中的非衍生工具的外幣收益(損失)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
被指定為淨投資對衝的非衍生品:(1) | | | |
歐元面值鈔票 | $ | 64 | | | $ | (22) | |
(1)在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏,這些對衝沒有無效。
衍生工具
截至2022年6月30日和2022年3月31日,公司未償還衍生品的名義金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
(單位:百萬) | 貨幣 | | 到期日 | | 概念上的 |
被指定為淨投資對衝的衍生品:(1) | | | | | | | |
交叉貨幣互換(2) | 計算機輔助設計 | | 11月-24日 | | $ | 500 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | |
被指定為公允價值對衝的衍生品:(1) | | | | | | | |
交叉貨幣互換(3) | 英鎊 | | 2月-23日 | | £ | 450 | | | £ | 450 | |
浮動利率掉期(4) | 美元 | | 8月至27日 | | $ | 180 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生品:(1) | | | | | | | |
交叉貨幣互換(2) | 計算機輔助設計 | | 7月22日至1月24日 | | $ | 1,678 | | | $ | 1,678 | |
固定利率掉期(5) | 美元 | | 3月23日至23日 | | $ | 500 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏,這些對衝沒有無效。
(2)本公司與第三方達成協議,以一種貨幣支付固定利息,每隔一段時間以另一種貨幣支付固定利息,並將一種貨幣的本金兑換成另一種貨幣的本金,按商定名義金額計算。
(3)該公司與第三方達成協議,以三個月期倫敦銀行同業拆息加利差為基礎,將以英鎊支付的固定利息轉換為以美元支付的浮動利息。
(4)本公司訂立固定利率至浮動利率掉期,以對衝基準利率波動所導致的公允價值變動。
(5)本公司與金融機構訂立協議,鎖定未來債券發行的固定基準利率。
淨投資對衝
該公司使用交叉貨幣掉期來對衝公司以加元計價的部分淨投資,以應對匯率波動對將外幣餘額換算成美元的影響。這些衍生工具的公允價值變動可歸因於現貨貨幣匯率的變化以及現貨和遠期利率之間的差異,計入累計其他全面虧損,並抵消了公司以加元計價的投資淨額上計入的外幣換算收益和虧損。在被指定為對衝的交叉貨幣掉期無效的程度上,可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化將計入收益。
公允價值對衝
該公司使用交叉貨幣掉期來對衝因基準利率和外匯匯率變化而導致的英鎊紙幣公允價值的變化。這些衍生工具的公允價值變動和對衝票據公允價值的抵銷變動計入收益。在收益中記錄的公司公允價值對衝的變化所產生的收益在很大程度上被被對衝項目的收益中記錄的虧損所抵消。
在2023財年第一季度,本公司簽訂了浮動利率掉期協議,以將美元180將其固定利率債務轉為浮動利率,以對衝基準利率波動導致的公允價值變化。這些衍生品的公允價值變動計入收益。
現金流對衝
本公司不時訂立交叉貨幣掉期,以對衝以非功能性貨幣計價的公司間貸款,以減少外幣利率波動對損益表的影響,並訂立遠期合約,以對衝未來計劃發行債券的基準利率的變動。這些套期保值的公允價值變動的有效部分計入累計其他全面虧損,並重新分類為被套期保值交易影響收益的同期收益。代表對衝無效的公允價值變動在當期收益中確認。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,從累計其他全面虧損重新分類並計入簡明綜合經營報表中的“銷售、分銷、一般和行政費用”的損益並不是實質性的。
未被指定為對衝的衍生品
未被指定為套期保值的衍生工具在每個會計期間結束時按市價計價,公允價值變動計入收益。本公司不時訂立遠期合約,以對衝以英鎊及其他歐洲貨幣計價的現金流對歐元的影響。未被指定為套期保值的合同的公允價值變動直接計入簡明綜合經營報表中“銷售、分銷、一般和行政費用”的收益。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月,公允價值變動並不重大。這些合同的收益或損失在很大程度上被基本公司間債務的價值變化所抵消。
關於衍生工具的其他信息
在簡明綜合全面收益表中計入其他全面收益(虧損)的衍生品損益如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
被指定為淨投資對衝的衍生品: | | | |
交叉貨幣互換 | $ | 12 | | | $ | (5) | |
| | | |
指定為現金流對衝的衍生品: | | | |
交叉貨幣互換 | $ | (2) | | | $ | (2) | |
固定利率掉期 | 27 | | | 2 | |
有關衍生品按毛額計算的公允價值的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 標題 | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
| 的公允價值 導數 | | 美元名義 | | 的公允價值 導數 | | 美元名義 |
(單位:百萬) | 資產 | | 負債 | | | 資產 | | 負債 | |
指定用於對衝會計的衍生品: |
| | | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換(當前) | 預付費用和其他/其他應計負債 | $ | 4 | | | $ | 30 | | | $ | 1,537 | | | $ | 30 | | | $ | 39 | | | $ | 1,537 | |
交叉貨幣互換(非現貨) | 其他非流動負債 | — | | | 15 | | | 679 | | | — | | | 36 | | | 679 | |
固定利率互換(當前) | 預付費用和其他 | 57 | | | — | | | 500 | | | 31 | | | — | | | 500 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
浮動利率互換(非流動) | 其他非流動資產 | 2 | | | — | | | 180 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 63 | | | $ | 45 | | | | | $ | 61 | | | $ | 75 | | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
有關這些經常性公允價值計量的更多信息,請參閲財務附註11“公允價值計量”。
11. 公允價值計量
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題820按公允價值計量某些資產和負債。公允價值計量和披露。公允價值等級由可用於計量公允價值的三個級別的投入組成,如下所示:
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級--其他可觀察到的、基於市場的重要投入。
第3級-重大的不可觀察的投入,其市場數據很少或沒有,並且需要對公允價值計量有重大意義的大量假設。
按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2022年6月30日和2022年3月31日的現金和現金等價物包括對貨幣市場基金的投資#美元547百萬美元和美元981百萬美元,按公允價值報告。貨幣市場基金的公允價值是使用活躍市場中相同投資的報價來確定的,根據公允價值計量和披露指導,這些投資被視為第一級投入。由於其相對短期性質,所有其他現金等價物的賬面價值接近其公允價值。在2022年6月30日和2022年3月31日,該公司的有價證券的公允價值並不重要。
本公司的利率互換、外幣遠期合約和交叉貨幣互換的公允價值是根據現有市場信息(包括報價利率、外幣匯率和現有市場信息的其他可觀察信息)中的可觀察信息來確定的。根據公允價值計量和披露指引,這些投入被視為第二級,可能不代表已經實現或將在未來實現的實際價值。有關公司衍生產品的公允價值和其他信息,請參閲財務報告10“套期保值活動”,其中包括利率掉期、遠期外幣合約和交叉貨幣掉期。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
除按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債外,公司的資產和負債也須按非經常性公允價值計量。一般而言,由於減值費用的影響,資產在非經常性基礎上按公允價值入賬。
在2022年6月30日和2022年3月31日,與歐洲出售集團相關的資產和負債是按照賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低值來計量的,這一點在財務説明2“持有待售”中進行了更詳細的討論。2022年3月31日,按公允價值非經常性基礎計量的資產還包括國際部門中與公司在丹麥的業務和在加拿大的零售藥房業務有關的某些長期資產。
截至2022年6月30日和2022年3月31日,在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的其他重大負債。
其他公允價值披露
於2022年6月30日及2022年3月31日,由於該等金融工具到期日較短,現金、若干現金等價物、限制性現金、有價證券、應收賬款、匯票及應付賬款、短期借款及其他流動負債的賬面值接近其估計公允價值。
本公司以相同工具在活躍市場的報價來釐定商業票據的公允價值,根據公允價值計量及披露指引,該等工具被視為一級投入。
該公司的長期債務按攤銷成本入賬。本公司長期債務的賬面價值和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | |
(單位:百萬) | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | |
長期債務,包括本期債務 | $ | 5,775 | | | $ | 5,674 | | | $ | 5,879 | | | $ | 5,999 | | | |
本公司長期債務的估計公允價值是根據不太活躍的市場的報價和現有市場信息中的其他可觀察到的投入來確定的,這些信息被認為是二級投入,可能不代表已經實現或將在未來實現的實際價值。
受限現金
包括在公司簡明綜合資產負債表的“預付費用和其他”內的限制性現金主要包括#美元100百萬美元和美元395截至2022年6月30日和2022年3月31日,分別以代管方式持有的600萬美元與政府實體與阿片類藥物有關的索賠和解協議下的義務有關,詳情見財務説明12“承諾和或有負債”。
商譽
報告單位的公允價值評估和報告單位的淨資產是為商譽減值測試而進行的,由於使用公司特定信息開發的不可觀察到的投入的重要性,因此被視為第三級計量。該公司考慮採用市場法和收益法,使用貼現現金流模型來確定每個報告單位的公允價值。
長壽資產
當發生表明某一資產組可能無法收回的事件時,本公司按非經常性基礎上的公允價值計量某些長期資產和無形資產。如果資產組的賬面金額無法收回,則計入減值費用,以減去賬面金額超過其公允價值的部分。
本公司採用多種方法估計無形資產的公允價值,包括貼現現金流模型和市場法。分析中使用的未來現金流是基於其長期計劃的內部現金流預測,幷包括管理層的重大假設。因此,長期資產的公允價值評估被認為是第三級公允價值計量。
12. 承付款和或有負債
除了在正常業務過程中產生的承諾和義務外,公司還面臨各種索賠和法律程序,包括來自客户和供應商的索賠、未決的和可能的損害賠償法律訴訟、政府調查和其他事項。本公司及其關聯公司是下述法律索賠和訴訟的當事方公司2022年年報財務筆記18, 通過該引用將該公開內容併入本腳註中。該公司正在積極為自己辯護,反對這些索賠和在這些訴訟程序中。這些事項的重大事態發展情況如下。若本公司未能成功就上述任何事宜進行辯護或決定和解,本公司可能會被要求支付大筆款項、受禁制令規限及/或被迫改變其業務運作方式,從而可能對其財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
除非另有説明,否則公司無法合理估計下列事項的損失或可能的損失範圍。由於可獲得的信息有限,以及未來事件的潛在影響以及將決定索賠最終解決方案的第三方(如法院和監管機構)的決定的潛在影響,公司通常無法確定索賠可能造成的損失,或無法合理估計索賠的損失金額或損失範圍。所描述的許多問題都處於初步階段,提出了新的責任理論,或者尋求不確定的損害賠償金額。多年來索賠一直得不到解決的情況並不少見。公司至少每季度審查一次或有損失,以確定損失的可能性是否發生了變化,以及是否能夠對損失或損失範圍做出合理的估計。當公司確定索賠造成的損失是可能的並且可以合理估計時,它會記錄估計金額的負債。本公司亦會在合理可能招致虧損或合理可能虧損金額超過其已記錄負債時作出披露。簡明綜合業務報表“索賠和訴訟費用淨額”中所列數額包括與阿片類藥物相關訴訟事項有關的或有損失估計數。
I.涉及分發受管制物質的訴訟和索賠
該公司及其附屬公司在許多案件中被作為被告起訴,聲稱與分發受控物質有關。他們與其他藥品批發商、藥品製造商和零售藥房連鎖店一起被列為被告。這些訴訟的原告包括州總檢察長、縣和市政府、學區、部落民族、醫院、衞生和福利基金、第三方付款人和個人。這些訴訟已經在美國各地的州和聯邦法院以及波多黎各和加拿大提起。他們尋求金錢賠償和其他形式的救濟,基於各種訴訟原因,包括疏忽、公共滋擾、不當得利和民事共謀,以及指控違反了《詐騙影響和腐敗組織法》(RICO)、州和聯邦受控物質法和其他法規。
本公司及二其他國家藥品分銷商(統稱“分銷商”)與46的49符合條件的州及其參與分區,以及哥倫比亞特區和所有符合條件的領土(統稱為“定居政府實體”),自2022年4月2日起生效(“定居”)。如果和解的所有條件都得到滿足,包括相關法院批准同意法令駁回訴訟,經銷商將向和解的政府實體支付最高約$19.5超過10億18幾年,最高可達約$7.4公司將為其38.1%份。根據和解協議,至少85和解款項的%必須由州和地方政府實體用於補救阿片類藥物的流行。其餘的百分比大部分與原告的律師費和費用有關,並將在較短的時間內支付。根據和解協議,分銷商將建立一個信息交換所,以整合他們的受控物質分配數據,這些數據將提供給和解的美國各州,作為其反轉移努力的一部分。經銷商不承認責任或不當行為,也不放棄根據和解協議的任何抗辯。
阿拉巴馬州、華盛頓州和俄克拉何馬州這三個符合條件的州沒有加入和解協議,但它們現在都已與該公司達成了原則上的協議。關於阿拉巴馬州總檢察長的索賠,該公司已談判達成一項原則協議,根據該協議,該公司將支付#美元。141百萬英寸十等額的年度分期付款和額外的大約$33100萬美元的律師費和費用,以解決阿拉巴馬州及其分支機構與阿片類藥物相關的索賠。2022年5月3日,經銷商宣佈與華盛頓州總檢察長達成協議,就華盛頓州及其分支機構的索賠達成和解。根據該協議,華盛頓及其分支機構將獲得高達1美元的報酬。518100多萬18年,其中公司的部分將是38.1%(或大約$1971000萬美元),與華盛頓在綜合框架下的分配一致,以及某些額外的律師費和費用。2022年6月27日,分銷商和俄克拉何馬州總檢察長宣佈達成協議,就俄克拉何馬州及其分支機構的索賠達成和解。根據該協議,俄克拉荷馬州及其分支機構將獲得高達1美元的賠償。250100多萬18年,其中公司的部分將是38.1%,與俄克拉荷馬州在綜合框架下的分配一致,以及某些額外的律師費和費用。該公司在這三個州及其子公司的或有虧損應計項目原則上反映了這些協議的金額。
該公司此前與西弗吉尼亞州達成和解,西弗吉尼亞州及其分支機構沒有資格參與全面和解。西弗吉尼亞州各個分區的索賠仍在州法院和聯邦法院待決。卡貝爾縣和亨廷頓市一案的審判在美國西弗吉尼亞州南區地區法院進行,於2021年7月28日結束。2022年7月4日,法院作出了有利於被告的判決。2022年8月2日,原告提起上訴。西弗吉尼亞州其他某些分區的索賠正在聯邦多地區訴訟和州大眾訴訟小組面前懸而未決。2021年9月30日,羣眾訴訟小組發佈了一項命令,將某些政治分支對分銷商的公共妨害索賠安排在2022年7月5日進行只承擔責任的審判。2022年7月5日,根據代表市政當局和三家公司的一組原告律師之間的原則協議,羣眾訴訟小組發佈了推遲審判的命令。根據該協議,原則上這三家公司將支付$400約100萬人11多年,由本公司負責38.1總金額的%(或約$152百萬)。該協議原則上取決於西弗吉尼亞州某些訴訟分區的參與,但不包括學區或卡貝爾縣和亨廷頓市的索賠。該公司在西弗吉尼亞州分公司的或有損失應計項目反映在截至2022年6月30日的阿片類藥物相關索賠的估計負債中。
關於美洲土著部落的索賠,2021年9月28日,該公司宣佈,分銷商與切諾基民族達成協議,支付約#美元。75100多萬6.5數年來解決與阿片類藥物有關的索賠,其中該公司的部分將是38.1%(或大約$29百萬)。該公司還通過談判廣泛解決了美洲土著部落提出的與阿片類藥物相關的索賠。根據擬議的協議,已得到代表部落的法律顧問領導委員會的認可,分銷商將向切諾基部落以外的美洲原住民部落支付大約#美元440100多萬6年,其中公司的部分將是38.1%(或大約$167百萬)。這一廣泛的決議取決於絕大多數對分銷商提出與阿片類藥物有關的索賠的美洲土著部落的參與。根據這些協議,至少85和解款項的%必須由美洲原住民部落用來補救阿片類藥物的流行。該公司對美洲原住民部落的或有損失應計項目反映了這些金額,並反映在截至2022年6月30日的阿片類藥物相關索賠的估計負債中。
儘管和解終止了政府實體對該公司懸而未決的絕大多數阿片類藥物相關訴訟,但參與州的少數分支機構選擇不參加全面和解,非參與州分支機構提起的其他訴訟仍未解決。本公司繼續準備就這些懸而未決的案件進行審判,並相信其對針對其的未決索賠具有有效的抗辯能力,如果無法達成可接受的和解條款,它打算對所有此類索賠進行有力的抗辯。該公司這些分部的或有損失應計項目反映在與阿片類藥物有關的索賠的估計負債中,該負債與和解框架下將分配的數額一致。
在2023財年第一季度,該公司支付了375100萬美元,並在2022年7月額外支付了470100萬美元,與參與州、分區和美洲土著人部落的阿片類藥物相關索賠的和解和單獨和解協議有關。
該公司對政府實體的阿片類藥物相關索賠的應計負債估計如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
當期訴訟責任(1) | $ | 759 | | | $ | 1,046 | |
長期訴訟責任 | 7,132 | | | 7,220 | |
| | | |
訴訟總負債 | $ | 7,891 | | | $ | 8,266 | |
(1)截至2022年6月30日和2022年3月31日的這些金額,在簡明綜合資產負債表的“其他應計負債”中記錄,是在各自的期間結束日期後的未來12個月內估計應支付的金額。
根據和解協議的條款以及與阿拉巴馬州總檢察長達成的單獨協議,該公司投入了約1美元395在截至2022年3月31日的財政年度內,將100萬美元存入第三方託管。截至2022年6月30日止期間,本公司發放美元296根據阿片類藥物和解協議的條款,從代管中獲得100萬美元。截至2022年6月30日,剩餘的託管金額在我們的簡明綜合資產負債表的“預付費用和其他”中作為限制性現金列示。和解協議規定了一項具有約束力的義務,即在作出同意判決並設立和解管理人後將資金從代管中釋放出來。
儘管絕大多數阿片類藥物索賠是由美國政府實體提出的,但在私人原告在美國提起的案件中,該公司也是被告,如醫院、衞生和福利基金、第三方付款人和個人,以及四在加拿大提起的案件(三由政府或部落實體和一由個人)。如上所述,這些索賠以及私人實體的索賠不包括在和解或公司記錄的費用中。該公司認為,它在這些問題上擁有有效的法律辯護,並打算進行有力的辯護。一起這樣的案件是由一羣個人原告在喬治亞州格林縣高等法院提起的。這些原告尋求賠償據稱因其家庭成員濫用處方阿片類藥物而造成的損害。波佩爾訴紅衣主教健康公司等人案。,CE19-00472。雖然此案於2022年7月18日開始審理,但法院於2022年7月22日宣佈無效審判;沒有確定新的審判日期。本公司並未斷定上述任何事項可能出現虧損;任何可能的虧損或虧損範圍亦不可合理估計。
由於與剩餘的阿片類藥物相關訴訟事項相關的許多不確定性,該公司無法合理估計所有與阿片類藥物相關的訴訟事項的最終可能損失範圍的上限或下限。上述任何事項的不利判決或協商解決方案都可能對公司的財務狀況、現金流或流動資金或經營業績產生重大不利影響。
二、其他訴訟和索賠
2013年5月17日,True Health Chiroprtic Inc.向美國加州北區地方法院向該公司送達了一份訴狀,指控McKesson主動發送營銷傳真,違反了經2005年垃圾傳真保護法或JFPA修訂的1991年電話消費者保護法(TCPA),True Health脊椎按摩公司等人。V.McKesson Corporation等人。、不是。CV-13-02219(HG)。原告要求法定損害賠償金額為$500至$1,500每一次違規加上禁令救濟。原告聲稱,被告發送的傳真沒有包含如何選擇不接收傳真的通知,違反了TCPA。2019年8月13日,法院批准了原告再次提出的等級認證動議。在上課通知和選擇退出期之後,9,490傳真號留在班上,代表48,769已收到傳真。2021年10月8日,法院取消了該班級的認證,理由是原告缺乏班級範圍內識別收款方式的證據,因此留下了兩名被點名的原告留在案件中。2022年4月27日,法院發現,被點名的原告未能履行向被告展示故意或故意違反TCPA的責任,因此無權獲得三倍的損害賠償。法院裁定麥克森對法定損害賠償負有責任,金額為#美元。6,500。該公司對責任的裁決提出上訴,原告對拒絕等級認證和拒絕三倍損害賠償的裁決提出交叉上訴。
2019年12月9日,美國紐約東區地區法院下令解封一名據稱代表美國提出的申訴,30各州、哥倫比亞特區和二Cities起訴US Oncology,Inc.,指控該公司從2001年到2010年以違反聯邦虛假索賠法案和各種州和地方虛假索賠法規的方式重新包裝和銷售單劑腫瘤藥物注射器,並尋求損害賠償、三倍損害賠償、民事處罰、律師費和訴訟費用,所有這些費用數額不詳。美國不含Omni Healthcare,Inc.訴美國腫瘤公司。,19-cv-05125。美國和被點名的州拒絕介入此案。2022年7月21日,美國腫瘤學公司的駁回動議在沒有偏見的情況下獲得批准。針對公司其他被告的相關案件仍在審理中,美國不含Omni Healthcare Inc.訴McKesson Corporation等人案。, 12-CV-06440 (NG).
2019年12月30日,一羣獨立藥房和一家醫院提起了據稱的集體訴訟,指控該公司和其他分銷商與製造商串通,限制仿製藥銷售,違反了謝爾曼法。可靠的藥房,等。V.Actavis Holdco美國等人。,編號2:19-cv-6044;MDL編號16-MD-2724。起訴書尋求救濟,包括三倍的損害賠償、返還、律師費和金額不詳的費用。2022年5月25日,地區法院批准了經銷商被告駁回申訴的動議,但批准了原告修改申訴的許可。原告於2022年7月1日提交了修改後的起訴書。
2020年7月,公司收到了第一份修訂後的魁擔一名辯護人代表美國向美國紐約南區地區法院提起訴訟,27州和哥倫比亞特區起訴McKesson Corporation、McKesson Specialty Distribution LLC和McKesson Specialty Care分銷公司,指控被告向腫瘤學實踐客户提供某些商業分析工具,違反了反回扣法規、聯邦虛假索賠法案和各種州虛假索賠法規,美國不含Hart訴McKesson公司等人案。,15-cv-00903-RA。美國和被點名的州拒絕幹預此案。訴狀尋求救濟,包括損害賠償、三倍損害賠償、民事罰款、律師費和訴訟費用,所有這些費用都未指明金額。2022年5月5日,地區法院批准了公司駁回申訴的動議,但批准了原告修改申訴的許可。敍述者於2022年6月7日提出了第二次修訂後的申訴。
III.政府傳票和調查
該公司不時會收到來自不同政府機構的傳票或要求提供信息。公司通常以合作、徹底和及時的方式迴應此類傳票和請求。這些響應有時需要時間和精力,並可能導致公司產生相當大的成本。此類傳票和請求可能導致對本公司和醫療保健行業其他成員提出索賠或啟動民事或刑事法律程序,以及對本公司的索賠達成和解。本公司在正常業務過程中會對這些要求作出迴應。
四、州阿片類藥物法規
解決處方阿片類藥物濫用問題的立法、監管或行業措施可能會以該公司可能無法預測的方式影響該公司的業務。例如,2018年4月,紐約州通過了《阿片類藥物管理法》(“OSA”),其中要求設立一個總額為100對所有獲得許可在紐約銷售或分銷阿片類藥物的製造商和分銷商徵收每年100萬英鎊的附加費。對於在2017日曆年銷售或分銷的阿片類藥物,首次附加費應於2019年1月1日到期。2018年7月6日,醫療保健分銷聯盟提起訴訟,質疑該法律的合憲性,並尋求禁止其執行。2018年12月19日,美國紐約南區地區法院認定該法律違憲,併發布禁令,禁止紐約州執行該法律。該國對這一決定提出上訴。2020年9月14日,美國第二巡迴上訴法院的一個陪審團以程序為由推翻了地區法院的裁決。公司已經累積了一美元50百萬税前費用(美元37税後)作為2017和2018日曆年OSA附加費的估計份額。這筆OSA準備金在截至2021年3月31日的年度綜合經營報表中的“銷售、分銷、一般和行政費用”以及截至2021年3月31日的綜合資產負債表中的“其他應計負債”中確認。紐約州對阿片類藥物在該州的銷售徵收消費税,自2019年7月1日起生效。通過消費税的法律明確規定,OSA不適用於2018年12月31日之後發生的銷售或分銷。醫療保健分銷聯盟向美國第二巡迴上訴法院提交了小組重審的請願書,或者要求全行重審;該請願書於2020年12月18日被駁回。2021年2月12日,第二巡迴上訴法院批准了醫療保健分銷聯盟的一項動議,要求暫停其任務,等待向美國最高法院提交和處置移審令的請願書。這份請願書於2021年10月4日被駁回。2021年12月,麥克森支付了1美元26為2017日曆年的攤款支付100萬美元,同時保留質疑該分攤的合憲性的所有權利。2022年5月18日,麥克森提起了一項新的訴訟,挑戰OSA的合憲性。
13. 股東權益(虧損)
允許每股發行在外的公司普通股一對提交給股東的建議進行投票,並有權在公司董事會(“董事會”)宣佈的任何股息中平等分享。
2022年7月,季度股息從1美元提高到1美元0.47至$0.54董事會於該日期或之後宣佈的股息,按普通股計算。公司預計未來將繼續按季度派發現金股息。然而,未來股息的支付和數額仍由董事會酌情決定,並將取決於公司未來的收益、財務狀況、資本要求和其他因素。
股份回購計劃
股票回購可以通過公開市場交易、私下協商的交易、加速股票回購(“ASR”)計劃或這些方法的組合進行,其中任何一種方法都可以使用預先安排的交易計劃,以滿足1934年證券交易法規則10b5-1(C)的要求。任何回購的時間和實際回購的股份數量將取決於各種因素,包括公司的股價、公司和監管要求、公司債務義務的限制以及其他市場和經濟條件。下面討論的ASR計劃的設計符合規則10b5-1(C)。
2022年5月,公司與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購美元1.010億美元的公司普通股。根據ASR協議,該公司支付了$1.0向金融機構支付了10億美元,並收到了2.62022年5月為100萬股。這筆交易將在2023財年第二季度完成,屆時公司預計將獲得更多股份。回購的最終股票數量和支付的平均每股價格將根據ASR計劃期間公司普通股的成交量加權平均價格減去事先商定的折扣來確定。
2022年2月,公司與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購美元1.510億美元的公司普通股。根據這項ASR計劃回購的股票總數為5.1百萬股,每股平均價格為$295.16。該公司收到了4.8作為2022財年第四季度的初始股份結算,並於2022年5月,公司收到了額外的0.3在這項ASR計劃完成後,將有100萬股。
2021年5月,公司與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購美元1.010億美元的公司普通股。根據這項ASR計劃回購的股票總數為5.2百萬股,每股平均價格為$193.22。該公司收到了4.3作為2022財年第一季度的初始股份結算,2021年8月,公司收到了另外一筆0.9在這項ASR計劃完成後,將有100萬股。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏,沒有回購其他股票。
截至2022年6月30日,用於回購公司普通股的剩餘授權總額為$2.3十億美元。2022年7月,聯委會核準增加#美元4.010億美元的授權回購麥凱森的普通股。
累計其他綜合損失
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(包括非控股權益和可贖回非控股權益)的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算調整,税後淨額 (1) | | 淨投資對衝的未實現收益, 税後淨額 | | 現金流對衝的未實現收益, 税後淨額 | | 未實現收益(虧損)和福利計劃的其他組成部分,扣除税收 | | 累計其他綜合損失合計 |
2022年3月31日的餘額 | $ | (1,504) | | | $ | 10 | | | $ | 27 | | | $ | (67) | | | $ | (1,534) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (176) | | | 45 | | ⁽²⁾ | 18 | | | 12 | | | (101) | |
重新分類為收益和其他項目的金額(3) | 730 | | | (17) | | | — | | | 24 | | | 737 | |
其他綜合收益 | 554 | | | 28 | | | 18 | | | 36 | | | 636 | |
減去:歸屬於非控股權益的金額 | 47 | | | — | | | — | | | 3 | | | 50 | |
可歸因於麥克森的其他全面收入 | 507 | | | 28 | | | 18 | | | 33 | | | 586 | |
2022年6月30日的餘額 | $ | (997) | | | $ | 38 | | | $ | 45 | | | $ | (34) | | | $ | (948) | |
(1)主要原因是將公司在歐洲和加拿大業務的非美元財務報表轉換為公司的報告貨幣美元。
(2)截至2022年6月30日的三個月記錄的金額包括收益$64與歐元計價票據的淨投資對衝和#美元收益有關的百萬美元12與交叉貨幣互換的淨投資對衝有關的百萬美元。這些數額是扣除所得税支出#美元后的淨額。31百萬美元。
(3)主要包括與出售英國出售集團有關的金額的調整,這在財務説明2“持有待售”中有更詳細的討論。這些金額包括在2022財年的費用計算中,以將待售資產和負債重新計量為公允價值減去在綜合經營報表中的“銷售、分銷、一般和行政費用”中記錄的銷售成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算調整,税後淨額(1) | | 淨投資對衝的未實現虧損, 税後淨額 | | 現金流對衝的未實現收益, 税後淨額 | | 未實現收益(虧損)和福利計劃的其他組成部分,扣除税收 | | 累計其他綜合損失合計 |
2021年3月31日的餘額 | $ | (1,361) | | | $ | (36) | | | $ | 13 | | | $ | (96) | | | $ | (1,480) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 34 | | | (27) | | ⁽²⁾ | — | | | 5 | | | 12 | |
重新分類為收益和其他項目的金額 | 17 | | | — | | | — | | | (3) | | | 14 | |
其他全面收益(虧損) | 51 | | | (27) | | | — | | | 2 | | | 26 | |
減去:可歸因於非控制和可贖回非控制權益的金額 | 9 | | | (6) | | | — | | | — | | | 3 | |
可歸因於McKesson的其他全面收益(虧損) | 42 | | | (21) | | | — | | | 2 | | | 23 | |
McKesson Europe AG的非控股股東行使認股權 | (158) | | | — | | | — | | | (12) | | | (170) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | (1,477) | | | $ | (57) | | | $ | 13 | | | $ | (106) | | | $ | (1,627) | |
(1)主要原因是將公司在歐洲和加拿大業務的非美元財務報表轉換為公司的報告貨幣美元。
(2)截至2021年6月30日的三個月記錄的金額包括22與歐元計價票據的淨投資對衝和損失#美元有關的百萬美元5與交叉貨幣互換的淨投資對衝有關的百萬美元。這些數額是扣除所得税優惠#美元后的淨額。6百萬美元。
14. 業務細分
該公司於#年報告其財務業績四可報告的部門:美國製藥、RxTS、醫療-外科解決方案和國際。組織結構還包括公司,它包括與行政職能和項目相關的收入和費用,以及某些投資的結果。決定應報告分部的因素包括管理層評估公司業績的方式以及個別業務活動的性質。該公司根據多種衡量標準評估其經營部門的業績,包括扣除利息支出和所得税前的收入和營業利潤(虧損)。管理層不會為評估業績或分配資源而審查按經營部門分列的資產。
美國製藥部門分銷品牌、仿製藥、特效藥、生物相似藥和非處方藥以及其他與醫療保健相關的產品。該細分市場還為基於社區的腫瘤學和其他專業實踐提供實踐管理、技術、臨牀支持和業務解決方案。此外,該部門還向藥房(零售、醫院、備用地點)銷售財務、運營和臨牀解決方案,並提供諮詢、外包、技術和其他服務。
RxTS部門為McKesson的生物製藥和生命科學合作伙伴和患者提供服務,以解決患者在整個旅程中面臨的用藥挑戰。RxTS在醫療保健領域開展合作,將藥店、提供者、付款人和生物製藥公司聯繫起來,提供創新的獲取和遵守解決方案,旨在使利益相關者受益,並幫助人們獲得過更健康生活所需的藥物。RxTS還在整個產品生命週期內為生物製藥客户提供跨越各種治療類別和温度範圍的第三方物流和批發分銷支持。
醫療-外科解決方案部門為醫療保健提供者提供醫療-外科用品配送、物流和其他服務,包括醫生辦公室、手術中心、療養院、醫院參考實驗室和家庭保健機構。此細分市場提供的不僅僅是285,000國家品牌醫療外科產品以及McKesson自己的高質量產品系列通過在美國的分銷中心網絡。
國際部包括該公司在歐洲和加拿大的業務,將非美國的藥品分銷服務、專業藥房、零售和輸液護理服務結合在一起。該公司在歐洲的業務為批發、機構和零售客户提供分銷和服務10在歐洲國家,其擁有、合作或特許經營零售藥店,並通過二經營範圍:藥品經銷和零售藥房。該公司在加拿大的業務在加拿大各地提供重要的藥品、用品和信息技術解決方案,其中包括Rexall Health零售藥店。在2022財年第二季度,該公司達成了一項出售歐盟處置集團的協議,預計將在2023財年下半年完成。截至2022年6月30日的國際部門資產為10.92023財年第一季度下降,主要是由於完成了對英國處置集團的出售。有關更多信息,請參閲財務説明2,“持有以供出售”。
與該公司的可報告經營部門以及與簡明綜合總額對賬有關的財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
細分市場收入(1) | | | | | | | | | |
美國製藥業 | $ | 56,947 | | | $ | 50,019 | | | | | | | |
處方技術解決方案 | 1,066 | | | 881 | | | | | | | |
醫療-外科解決方案 | 2,592 | | | 2,528 | | | | | | | |
國際 | 6,549 | | | 9,246 | | | | | | | |
總收入 | $ | 67,154 | | | $ | 62,674 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分部營業利潤(虧損)(2) | | | | | | | | | |
美國製藥業(3) | $ | 696 | | | $ | 682 | | | | | | | |
處方技術解決方案 | 144 | | | 104 | | | | | | | |
醫療-外科解決方案(4) | 256 | | | 75 | | | | | | | |
國際(5) | (6) | | | 53 | | | | | | | |
小計 | 1,090 | | | 914 | | | | | | | |
公司費用,淨額(6) | (39) | | | (303) | | | | | | | |
利息支出 | (45) | | | (49) | | | | | | | |
所得税前持續經營所得 | $ | 1,006 | | | $ | 562 | | | | | | | |
(1)服務收入在分類的基礎上不到1佔美國製藥部門總收入的1%,低於35佔RxTS部門總收入的%,低於1佔醫療-外科解決方案部門總收入的%,且低於8佔國際業務總收入的%。國際業務反映的是國外收入。剩餘部分的收入三可報告的部門源自美國。
(2)分部營業利潤(虧損)包括公司應報告分部的毛利(扣除總運營費用)和其他收入(淨額)。
(3)該公司美國製藥部門截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的營業利潤包括13百萬美元和美元23與後進先出(“後進先出”)的存貨核算方法有關的貸項分別為100萬歐元。
(4)該公司的醫療-外科解決方案部門截至2021年6月30日的三個月的營業利潤包括164某些個人防護設備和其他相關產品的庫存費用為數百萬美元。
(5)公司國際分部截至2022年6月30日的三個月的營業虧損包括94將把歐盟處置集團的資產和負債重新計量為公允價值減去出售成本,這一點在財務説明2“持有待售”中有更詳細的討論。
(6)公司費用,淨額包括以下項目:
•收益:$106截至2022年6月30日的三個月的100萬歐元主要與歐盟處置集團累積的其他全面虧損部分的影響有關,如財務附註2“持有待售”中更詳細討論的那樣;
•收費$5百萬美元和美元74截至2022年和2021年6月30日止的三個月,分別涉及公司阿片類藥物相關索賠的估計負債,如財務説明12“承付款和或有負債”中更詳細討論的那樣;
•收費$19百萬美元和美元35截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為與阿片類藥物有關的費用,主要是訴訟費用;以及
•重組費用:$62截至2021年6月30日的三個月,主要是由於某些員工過渡到部分遠程工作模式。
第二項。 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
管理層討論和分析的索引
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部分 | 頁面 |
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一般信息 | 33 |
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我們的業務概述 | 33 |
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執行摘要 | 34 |
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趨勢和不確定性 | 35 |
| |
合併結果概覽 | 38 |
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細分市場結果概述 | 42 |
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新會計公告 | 44 |
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財務狀況、流動性和資本資源 | 45 |
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有關前瞻性陳述的警示通知 | 48 |
一般信息
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,被稱為“財務回顧”,旨在幫助讀者理解和評估與McKesson公司及其子公司(統稱為“公司”、“McKesson”、“我們”、“我們”或“我們”和其他類似代詞)的經營和財務狀況相關的重大變化和趨勢。本討論及分析應與本季度報告10-Q表第一部分第1項(“季度報告”)及本公司於2022年5月9日向美國證券交易委員會提交的截至2022年3月31日的10-K表第二部分年度報告(“2022年度報告”)中的簡明綜合財務報表及所附財務附註一併閲讀。
我們的財政年度從4月1日開始,到3月31日結束。除非另有説明,否則所有提及某一年的內容均指我們的財政年度。
本報告中的某些陳述屬於前瞻性陳述。看見“有關前瞻性陳述的告誡通知”包括在本季度報告中。
我們的業務概述:
我們是一家多元化的醫療服務領導者,致力於為世界各地的患者提高健康結果。我們的團隊與生物製藥公司、護理提供者、藥房、製造商、政府和其他機構合作,提供見解、產品和服務,幫助使優質醫療更容易獲得和負擔得起。
我們在四個可報告的部門中報告我們的結果:美國製藥、處方藥技術解決方案(“RxTS”)、醫療-外科解決方案和國際。我們的組織結構還包括公司,它包括與行政職能和項目相關的收入和費用,以及某些投資的結果。決定應報告分部的因素包括管理層評估公司業績的方式以及個別業務活動的性質。我們根據多項指標評估我們的經營部門的表現,包括扣除利息支出和所得税前的收入和營業利潤。
下面總結了我們的四個可報告的細分市場。有關我們的可報告部門的更多信息,請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明14“業務部門”。
•美國製藥業是一個可報告的細分市場,分銷品牌、仿製藥、專科、生物相似和非處方藥以及其他與醫療保健相關的產品。該細分市場還為基於社區的腫瘤學和其他專業實踐提供實踐管理、技術、臨牀支持和業務解決方案。此外,該部門還向藥房(零售、醫院、備用地點)銷售財務、運營和臨牀解決方案,並提供諮詢、外包、技術和其他服務。
•處方技術解決方案是一個可報告的細分市場,結合了自動化和我們在醫療保健生態系統中導航的能力,以連接藥店、提供者、付款人和生物製藥公司,以解決患者的用藥途徑、依從性和可負擔性挑戰,幫助人們獲得他們生活更健康所需的藥物。
•醫療-外科解決方案是一個可報告的細分市場,為美國(“美國”)的醫療保健提供者提供醫療手術用品分銷、物流和其他服務。
•國際是一個可報告的部門,包括我們在歐洲和加拿大的業務,將非美國的藥品分銷服務、專業藥房、零售和輸液護理服務結合在一起。在2022財年,我們達成協議,出售我們在歐盟(EU)的某些業務。以及我們在英國(“英國”)的零售和分銷業務,以及完成了我們奧地利業務的出售。在截至2022年6月30日的三個月內,我們完成了出售我們在英國的零售和分銷業務。這些資產剝離在“歐洲資產剝離活動”下面一節。
歐洲資產剝離活動
2021年7月5日,我們達成協議,將我們在法國、意大利、愛爾蘭、葡萄牙、比利時和斯洛文尼亞的某些歐盟業務,以及我們的德國總部和傷口護理業務(立陶宛共享服務中心的一部分),以及我們在荷蘭一家合資企業(歐盟處置集團)的所有權股份出售給菲尼克斯集團,收購價為12億歐元(或約13億美元),對某些項目進行了調整,包括現金、淨債務和營運資本調整。並減去交易完成日McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少數股東持有的非控股權益的價值。在截至2022年6月30日的三個月裏,我們記錄了1200萬美元的總運營費用收益,以將歐盟處置集團重新計量為公允價值減去出售成本,其中1.06億美元的收益計入公司費用淨額,部分被我們國際部門9400萬美元的費用所抵消。這筆交易預計將在2023財年下半年內完成,前提是滿足包括獲得監管批准在內的慣常完成條件。
2022年4月6日,我們完成了之前宣佈的將我們在英國的零售和分銷業務(“英國處置集團”)出售給Aurelius Elephant Limited的交易,收購價格為1.1億GB(或約1.44億美元),包括某些調整。作為交易的一部分,我們剝離了6.15億美元的淨資產,並釋放了7.31億美元的累積其他綜合虧損。
截至2022年6月30日,我們在簡明綜合資產負債表中分別擁有32億美元的資產和23億美元的負債,分別被歸類為“待售資產”和“待售負債”,這些資產和負債主要與上述即將出售的我們的歐盟處置集團有關。有關更多信息,請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明2“持有待售”。
執行摘要:
以下摘要提供了影響我們在截至2022年6月30日的三個月的業務、運營結果、財務狀況和流動性的要點和關鍵因素。
•由SARS-CoV-2冠狀病毒(“新冠肺炎”)引起的大流行影響了我們截至2022年6月30日的三個月的運營業績。有關新冠肺炎如何影響我們的業務、運營和前景的更深入討論,請參閲“趨勢與不確定性”包括以下內容;
•截至2022年6月30日的三個月,收入與上年同期相比增長了7%,毛利潤持平,總運營費用下降了19%,其他收入淨額下降了65%。請參閲“綜合結果概覽”下一節,對這些變化進行分析;
•在截至2022年6月30日的三個月裏,麥凱森公司持續經營業務的稀釋後每股普通股收益增長了70%,達到5.25美元,這主要是由於公司開支的減少,我們北美業務的增長,以及由於股票回購的累積影響,與上一年相比股票數量減少;以及
•在截至2022年6月30日的三個月裏,我們通過2022年5月實施的加速股票回購計劃(ASR)向股東返還了11億美元的現金,並支付了7100萬美元的股息。2022年7月,我們的董事會批准將麥凱森普通股回購的授權增加40億美元,並將我們的季度股息從每股0.47美元提高到0.54美元。
趨勢和不確定性:
通貨膨脹和全球事件的影響
我們的業務和經營結果、財務狀況和流動性受到廣泛經濟狀況的影響,包括通貨膨脹、人才競爭加劇和供應鏈中斷,以及政治、內亂或軍事行動,包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突(“俄烏戰爭”)導致的大宗商品價格上漲等間接後果。成本上漲通常會增加與我們的業務運營相關的運輸、運營和其他管理成本,而我們可能無法將這些成本完全轉嫁給客户。儘管很難預測這些因素未來可能對我們的業務產生的影響,但它們並未對我們截至2022年6月30日的三個月的運營業績、財務狀況或流動性產生實質性影響。
新冠肺炎
自2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為全球大流行以來,新冠肺炎一直在不斷演變。我們繼續評估新冠肺炎對我們的業務、運營和財務業績持續影響的性質和程度。有關新冠肺炎的趨勢和不確定性的額外披露,請參閲我們2022年年報第二部分中的第7項-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。以下披露包括2023財年第一季度發生的重大更新以及與2022財年相比的財務影響。
我們在新冠肺炎疫苗和輔助供應試劑盒分發中的作用
作為多元化醫療服務的領導者,我們有能力應對美國、加拿大和歐洲的新冠肺炎疫情。我們與國家和地方政府、機構和行業合作伙伴密切合作,確保可用的用品,包括個人防護裝備(“PPE”)和藥品到達我們的客户和他們的患者手中。
2020年12月,我們開始通過與美國疾病控制和預防中心(CDC)簽訂的合同分發某些新冠肺炎疫苗,以支持美國政府。2022年7月,我們與疾控中心續簽了關係,成為新冠肺炎疫苗及用於管理疫苗的輔助用品的集中分銷商。與我們疫苗分銷相關的業務結果反映在我們的美國製藥部門。我們還延長了合同,按照衞生與公眾服務部(HHS)的指示管理輔助用品包的組裝、存儲和分發,其結果反映在我們的醫療-外科解決方案部門。
McKesson加拿大公司和McKesson歐洲公司通過分發新冠肺炎疫苗並在藥店進行管理,以及分發新冠肺炎檢測和某些個人防護用品,為政府和公共衞生實體提供支持。
我們業務的發展趨勢
在截至2022年6月30日的三個月裏,我們注意到美國製藥部門的處方量以及醫療-外科解決方案部門的初級保健業務與去年同期相比出現了增長。來自新冠肺炎檢測以及我們的疫苗和相關套件分發計劃的捐款同比下降,主要是由於需求下降。
對我們供應鏈的影響
我們繼續監測和應對新冠肺炎疫情對我們供應鏈的影響。儘管各種產品的供應取決於我們的供應商、它們的位置以及它們受新冠肺炎疫情影響的程度,但我們仍積極與製造商、行業合作伙伴和政府機構合作,以滿足客户的需求。在本季度,我們的供應鏈成本增加了,主要與運輸和勞動力有關;然而,這並沒有對我們截至2022年6月30日的三個月的運營結果產生實質性影響。當發現任何產品的潛在短缺或中斷時,我們解決供應連續性問題,包括在可用時確保額外產品的安全,在需要時採購備用產品,以及遵循分配程序以儘可能保持和保護供應。我們利用業務連續性行動計劃來維護和保護所有地點和設施的運營。
對我們的運營結果、財務狀況和流動性的影響
在截至2022年6月30日的三個月裏,我們醫療外科解決方案部門的新冠肺炎檢測以及新冠肺炎疫苗輔助用品的配套和分銷分別為部門收入和部門運營利潤貢獻了約2.01億美元和4900萬美元。在截至2021年6月30日的三個月中,對部門收入的貢獻約為3.23億美元,包括下文進一步描述的總庫存費用,我們部門的運營利潤減少了約9000萬美元。
與上一財年同期相比,2023財年第一季度我們美國製藥部門的新冠肺炎疫苗分銷量有所下降。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,這一貢獻對部門營業利潤的貢獻不到10%。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,我們在國際部門的新冠肺炎應對努力對我們的綜合業績沒有實質性的財務影響,但對我們部門的運營業績做出了有利的貢獻。
此外,在截至2021年6月30日的三個月中,我們記錄了醫療-外科解決方案部門某些個人防護設備和其他相關產品的庫存費用總計1.64億美元。我們已採取措施緩解市場價格波動和預期客户需求變化的風險,這些風險可能需要在未來期間對其他PPE和相關產品類別進行額外減記。
與去年同期相比,這些新冠肺炎相關項目對截至2022年6月30日的三個月持續運營的綜合税前收入產生了有利的淨影響,這主要是由於上文提到的某些個人防護設備和其他相關產品的庫存費用。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內,我們保持了適當的勞動力和總體供應商供應水平,沒有經歷因新冠肺炎疫情而對我們的流動性或淨營運資本造成的實質性影響。
與阿片類藥物相關的訴訟和索賠
我們是許多法律程序的被告,在美國各地以及波多黎各和加拿大的聯邦和州法院主張與分發受控物質(阿片類藥物)有關的索賠。這些訴訟的原告包括州總檢察長、縣和市政府、部落民族、醫院、衞生和福利基金、第三方付款人和個人。
2022年2月25日,該公司和另外兩家美國藥品分銷公司(統稱“分銷商”)確定,州和分部有足夠的參與,可以繼續達成一項協議(“和解”),以了結美國各州、領地和地方政府實體對分銷商提起的絕大多數與阿片類藥物有關的訴訟。根據和解協議,49個有資格的州及其參與分區中的46個,以及哥倫比亞特區和所有符合條件的領土(統稱為“定居政府實體”)已同意加入和解。和解協議於2022年4月2日生效。如果和解的所有條件都得到滿足,包括相關法院批准同意法令駁回訴訟,分銷商將在18年內向和解政府實體支付至多約195億美元,其中公司將為其38.1%的份額支付至多約74億美元。根據和解協議,州和地方政府實體必須使用至少85%的和解款項來補救阿片類藥物的流行。其餘的百分比大部分與原告的律師費和費用有關,並將在較短的時間內支付。根據和解協議,分銷商將建立一個信息交換所,以整合他們的受控物質分配數據,這些數據將提供給和解的美國各州,作為其反轉移努力的一部分。和解協議規定,經銷商不承認責任或不當行為,也不放棄任何抗辯。
和解協議只涉及美國各州和領地的總檢察長以及參與州和領地的政治分區的索賠。沒有參與和解的政府實體可以繼續提出索賠。阿拉巴馬州、俄克拉何馬州和華盛頓州選擇不參加和解,但自和解宣佈以來,我們已經與這些州的總檢察長原則上達成了不同的協議,以解決各州及其分區的索賠。分銷商之前與切諾基民族達成和解,並原則上達成了一項單獨的協議,以解決其餘聯邦承認的美洲土著部落的索賠問題。
在截至2022年3月31日的一年中,我們記錄了83億美元的費用,涉及我們對美國政府實體的估計債務,包括那些預計將參與和解的實體、預計不會參與或不符合資格的州和分區,以及美洲原住民部落。截至2022年6月30日,我們對阿片類藥物相關索賠的總估計負債為79億美元,其中7.59億美元列入“其他應計負債”,估計在未來12個月內支付,其餘負債列入我們綜合資產負債表的“長期訴訟負債”。
儘管絕大多數阿片類藥物索賠是由美國的政府實體提出的,但在私人原告在美國提起的案件中,如醫院、醫療和福利基金、第三方付款人和個人,該公司也是被告,以及在加拿大提起的四起案件(三起由政府或部落實體提起,一起由個人提起)。這些索賠以及私人或實體的索賠一般不包括在上述和解協議或公司記錄的費用中。該公司認為,它在這些問題上擁有有效的法律辯護,並打算進行有力的辯護。
由於正在進行的與阿片類藥物相關的訴訟事項存在許多不確定性,我們無法合理估計所有與阿片類藥物相關的訴訟事項最終可能損失的上限或下限。鑑於不確定性,任何最終損失的金額可能與應計金額大不相同。
儘管達成了和解,我們也繼續為未決案件的審判做準備。我們認為,我們對針對我們的未決索賠有有效的抗辯,如果沒有可接受的解決辦法,我們打算大力抗辯所有此類索賠。任何這些事項的不利判斷或協商解決方案都可能對我們的財務狀況、現金流或流動性或經營結果產生重大不利影響。有關更多信息,請參閲本季度報告所附簡明合併財務報表的財務説明12“承付款和或有負債”。
風險與前瞻性信息
最近發生的事件,如新冠肺炎大流行、俄烏戰爭以及相關的經濟影響,擾亂了全球經濟,加劇了我們預測中使用的估計、判斷和假設中固有的不確定性。由於這些事件對供應鏈的影響,我們在尋找產品方面遇到了困難,成本和定價也發生了變化。我們與疾控中心和衞生部一起參與了政府贊助的疫苗接種分銷和相關輔助供應工具包計劃,這使我們面臨各種不確定因素,例如相關協議的範圍和期限以及我們簽約分銷的新冠肺炎疫苗和輔助供應工具包的數量,這可能會對我們未來的財務業績產生重大影響。此外,當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時,我們會定期審查我們的無形資產和其他長期資產的減值。我們在減值評估中對未來價值的關鍵假設和估計可能會受到各種因素的影響,包括社會政治事件對行業和經濟趨勢的影響,以及對我們的業務戰略和內部預測的影響。由於新冠肺炎大流行的影響,減值費用已在前期確認。關鍵假設和估計的重大變化可能會減少預計的現金流或增加貼現率,這可能會導致未來的減值費用。關於可能導致我們的實際結果與我們的預測大相徑庭的風險因素的討論,請參閲我們2022年年度報告第一部分的項目1A--風險因素。
行動的結果
綜合結果概覽:
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(百萬美元,每股數據除外) | 截至6月30日的三個月, | | | | | | | | |
2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | | |
收入 | $ | 67,154 | | | $ | 62,674 | | | 7 | | % | | | | | | | |
毛利 | 3,023 | | | 3,032 | | | - | | | | | | | | |
毛利率 | 4.50 | | % | 4.84 | | % | (34) | | 英國石油公司 | | | | | | | |
總運營費用 | $ | (1,987) | | | $ | (2,464) | | | (19) | | % | | | | | | | |
總運營費用佔收入的百分比 | 2.96 | | % | 3.93 | | % | (97) | | 英國石油公司 | | | | | | | |
其他收入,淨額 | $ | 15 | | | $ | 43 | | | (65) | | % | | | | | | | |
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利息支出 | (45) | | | (49) | | | (8) | | | | | | | | | |
所得税前持續經營所得 | 1,006 | | | 562 | | | 79 | | | | | | | | | |
所得税費用 | (199) | | | (26) | | | 665 | | | | | | | | | |
持續經營收入 | 807 | | | 536 | | | 51 | | | | | | | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | 2 | | | (3) | | | 167 | | | | | | | | | |
淨收入 | 809 | | | 533 | | | 52 | | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (41) | | | (47) | | | (13) | | | | | | | | | |
麥凱森公司的淨收入 | $ | 768 | | | $ | 486 | | | 58 | | % | | | | | | | |
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可歸因於麥凱森公司的稀釋後每股普通股收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 5.25 | | | $ | 3.09 | | | 70 | | % | | | | | | | |
停產經營 | 0.01 | | | (0.02) | | | 150 | | | | | | | | | |
總計 | $ | 5.26 | | | $ | 3.07 | | | 71 | | % | | | | | | | |
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加權平均稀釋後已發行普通股 | 145.9 | | | 158.1 | | | (8) | | % | | | | | | | |
上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。
BP-基點
收入
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的收入有所增長,這主要是由於我們的美國製藥部門的市場增長。這部分被2022年4月完成剝離我們的英國出售集團所導致的國際部門收入下降以及外匯匯率波動的不利影響所抵消。市場增長包括不斷增長的藥物使用率、價格上漲和新推出的產品,但部分被品牌藥物向仿製藥轉換所導致的價格下降所抵消。
毛利
截至2022年6月30日的三個月,毛利潤與去年同期持平。我們國際業務的毛利下降,主要是由於我們的英國出售集團於2022年4月完成剝離,以及外匯匯率波動的不利影響。由於上一年PPE和其他相關產品的庫存費用以及我們初級保健業務的增長,我們的醫療-外科解決方案部門的毛利潤增加,部分抵消了這一增長。毛利潤也受到美國製藥部門專業藥品的增長以及RxTS部門新老客户數量增加的有利影響。
在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,後進先出(LIFO)庫存信用分別為1,300萬美元和2,300萬美元。與上一年同期相比,2023財年第一季度的後進先出信用較低,主要是因為預期的品牌通脹較高。我們的美國製藥業務使用後進先出法來核算其大部分庫存,這導致銷售成本比其他會計方法更能反映重置成本。該公司的做法是將供應商發佈的價格變化傳遞給客户。製造商通常為我們提供價格保護,這限制了與價格相關的庫存損失。當庫存中的藥品和非藥品價格上漲的淨影響超過價格下降的影響,包括失去市場排他性的品牌藥品的影響時,後進先出費用被確認。當價格下降的淨影響超過價格上漲對庫存中的藥品和非藥品的影響時,後進先出法被確認。我們的季度後進先出信用基於我們對年度後進先出信用的估計,這一估計受到年終庫存數量、產品組合和製造商定價實踐的預期變化的影響,這些變化可能受到市場和其他外部因素的影響。上述任何因素的變化都可能對我們的年度後進先出信用產生實質性影響。後進先出法下存貨的實際估值是在會計年度結束時計算的。
總運營費用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,我們總運營費用的組成部分摘要如下:
•銷售、分銷、一般和管理費用(SDG&A):SDG&A包括人員成本、運輸成本、折舊和攤銷、租賃成本、專業費用、行政費用、賬面價值或公允價值減去銷售成本中較低的重新計量費用,以及其他一般費用。
•索賠和訴訟費用,淨額:這些費用包括與我們的受控物質監測和報告有關的估計可能和解的調整,與阿片類藥物相關的索賠,以及任何適用的收入項目或因隨後估計數變化而進行的信貸調整。辯護索賠的法律費用在發生時計入SDG&A。
•重組、減值及相關費用,淨額:重組費用是由於我們改變我們的業務、我們的業務部門承擔的業務範圍或業務開展方式以及長期資產減值而產生的。
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| 截至6月30日的三個月, | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | | |
銷售、分銷、一般和管理費用 | $ | 1,959 | | | $ | 2,232 | | | (12) | | % | | | | | | | |
索賠和訴訟費用,淨額 | 5 | | | 74 | | | (93) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
重組、減值及相關費用,淨額 | 23 | | | 158 | | | (85) | | | | | | | | | |
總運營費用 | $ | 1,987 | | | $ | 2,464 | | | (19) | | % | | | | | | | |
收入的百分比 | 2.96 | | % | 3.93 | | % | (97) | | 英國石油公司 | | | | | | | |
上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。
BP-基點
在截至2022年6月30日的三個月中,總運營支出和總運營支出佔收入的百分比與上年同期相比有所下降。總運營費用受到以下重要項目的影響:
•截至2022年6月30日的三個月的SDG&A反映了由於我們的英國處置集團於2022年4月完成剝離而導致的運營費用下降;
•截至2022年和2021年6月30日的三個月的索賠和訴訟費用淨額分別包括500萬美元和7400萬美元的費用,這與我們先前在“趨勢與不確定性”節目組;
•截至2021年6月30日的三個月的重組、減值和相關費用淨額包括1.58億美元的費用,主要與我們向2022財年第一季度批准的部分遠程工作模式的過渡有關,以及加拿大優化計劃的成本;以及
•截至2022年6月30日的三個月,總運營費用受到外幣匯率波動的有利影響。
商譽減值
如果存在潛在減值指標,我們每年評估一次商譽減值,並在臨時日期進行評估。我們自願將年度商譽減值測試日期從10月1日改為ST至4月1日ST與我們年度長期規劃進程的時間變化保持一致。這一變化對我們的綜合財務報表並不重要,因為它沒有延遲、加速或避免任何潛在的商譽減值費用。有關更多信息,請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明7,“商譽和無形資產淨值”。
2023財年和2022財年進行的年度減值測試沒有顯示商譽減值,截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月也沒有記錄商譽減值費用。然而,其他風險、費用和未來的發展,如額外的政府行動、更多的監管不確定性和關鍵市場假設的重大變化,限制了我們估計預計現金流的能力,這可能對未來期間各種報告單位的公允價值產生不利影響,包括我們國際部門內的McKesson加拿大報告單位,其中重大商譽減值的風險高於其他報告單位。
重組計劃與長期資產減值
在2022財年第一季度,我們批准了一項計劃,通過為某些員工過渡到部分遠程工作模式來提高運營效率和靈活性。這一舉措主要包括使我們在北美的辦公空間合理化。在我們停止使用辦公空間的地方,我們退出了不再使用的設施部分。我們還保留並重新調整了某些其他辦公地點的用途。在截至2021年6月30日的三個月中,我們記錄了9500萬美元的費用,主要與租賃使用權和其他長期資產減值、租賃退出成本以及加速折舊和攤銷有關。這一計劃在2022財年基本完成,我們預計在這一計劃下記錄的剩餘成本並不重要。
請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明3“重組、減值及相關費用淨額”,以瞭解有關我們重組計劃的更多信息。
其他收入,淨額
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的其他收入淨額下降,主要原因是我們的股權投資不利以及淨股本收益下降。這部分被與我們之前與Change Healthcare,Inc.的合資企業有關的應收税款協議的付款所抵消,該合資企業於2020年3月被剝離。
2022年7月,我們退出了一項股權證券投資,獲得了1.79億美元的收益。我們預計將在我們2023會計年度第二季度的簡明綜合經營報表中確認與處置有關的“其他收入,淨額”內的收益。這項投資的成本基礎是3800萬美元。
利息支出
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的利息支出有所下降。利息支出可能會根據償還的定期債務和新發行的定期債務的時間、金額和利率以及與融資費用相關的金額而波動。
所得税費用
在截至2022年和2021年6月30日的三個月中,我們分別記錄了1.99億美元和2600萬美元的所得税支出。截至2022年和2021年6月30日的三個月,我們報告的所得税税率分別為19.8%和4.6%。我們報告的所得税税率的波動主要是由於本季度確認的離散福利。有關更多信息,請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明4“所得税”。
可歸因於非控股權益的淨收入
截至2022年和2021年6月30日止三個月的非控股權益應佔淨收益主要包括ClarusONE Sourcing Services LLP,Vantage Oncology Holdings,LLC,以及McKesson根據2014年12月控制權和損益轉移協議(“支配協議”)有義務向McKesson Europe的非控股股東支付的每股McKesson Europe股票0.83歐元的年度經常性補償應計金額。具有贖回特徵的非控制性權益,如看跌期權,不完全在我們的控制範圍內,被認為是可贖回的非控制性權益。請參閲《流動性和資本資源指標精選》本財務評論和財務説明5“可贖回的非控制性權益和非控制性權益”一節,請參閲本季度報告中附帶的簡明合併財務報表,以瞭解有關我們的可贖回和非控制性權益在2022財年第一季度發生的變化的更多信息。
麥凱森公司的淨收入
在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,麥凱森公司的淨收入分別為7.68億美元和4.86億美元。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,McKesson Corporation的稀釋後每股普通股收益分別為5.26美元和3.07美元。
加權平均稀釋後未償還普通股
稀釋後每股普通股收益是根據截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的加權平均流通股數量分別為1.459億股和1.581億股計算得出的。截至2022年6月30日的三個月的加權平均稀釋後流通股較上年同期減少,主要是由於股票回購的累積影響。
市場細分結果概覽:
細分市場收入:
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| 截至6月30日的三個月, | | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | |
細分市場收入 | | | | | | | | | | | | |
美國製藥業 | $ | 56,947 | | | $ | 50,019 | | | 14 | | % | | | | | | |
處方技術解決方案 | 1,066 | | | 881 | | | 21 | | | | | | | | |
醫療-外科解決方案 | 2,592 | | | 2,528 | | | 3 | | | | | | | | |
國際 | 6,549 | | | 9,246 | | | (29) | | | | | | | | |
總收入 | $ | 67,154 | | | $ | 62,674 | | | 7 | | % | | | | | | |
美國製藥業
截至2022年6月30日的三個月與2021年
截至2022年6月30日的三個月,美國藥品收入增加69億美元或 與去年同期相比增長了14%。在這一部門中,與去年同期相比,對藥房和機構保健提供者的銷售額增加了66億美元,對專科診所和其他部門的銷售額增加了3.15億美元。其他包括新冠肺炎疫苗分發的結果。總體而言,這些增長主要是由於市場增長,包括由零售國民賬户客户數量增加推動的特種藥品的增長,以及品牌藥品價格的上漲,但品牌藥品向仿製藥的轉換部分抵消了這一增長。
處方技術解決方案
截至2022年6月30日的三個月與2021年
截至2022年6月30日的三個月,RxTS的收入比去年同期增加了1.85億美元,增幅為21%。這一增長是由於新客户和現有客户的數量增加,主要是我們的第三方物流和批發分銷服務以及更高的技術服務收入。
醫療-外科解決方案
截至2022年6月30日的三個月與2021年
截至2022年6月30日的三個月,醫療-外科解決方案公司的收入比去年同期增加了6400萬美元,增幅為3%。在這一細分市場中,面向初級保健和長期護理客户的銷售額分別增加了8700萬美元和1000萬美元,但銷售額下降3300萬美元被部分抵消,這主要與用於管理新冠肺炎疫苗的輔助供應試劑盒的成套和分銷結果有關。我們初級保健業務的增長是由醫生辦公室客户的潛在收入增長推動的,但新冠肺炎測試的銷售額下降部分抵消了這一增長。
國際
截至2022年6月30日的三個月與2021年
截至2022年6月30日的三個月的國際收入與去年同期相比減少了27億美元,降幅為29%。在這一部門中,外匯匯率波動造成了5.74億美元的不利影響,歐洲的銷售額下降了23億美元,但與去年同期相比,加拿大的銷售額增加了1.69億美元,部分抵消了這一影響。剔除外匯匯率波動的不利影響,這一部門的收入下降了23%,這主要是由於我們的英國處置集團於2022年4月完成了資產剝離,奧地利業務於2022年1月完成了剝離。
部門營業利潤(虧損)和公司費用,淨額:
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| 截至6月30日的三個月, | | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | |
分部營業利潤(虧損)(1) | | | | | | | | | | | | |
美國製藥業 | $ | 696 | | | $ | 682 | | | 2 | | % | | | | | | |
處方技術解決方案 | 144 | | | 104 | | | 38 | | | | | | | | |
醫療-外科解決方案(2) | 256 | | | 75 | | | 241 | | | | | | | | |
國際(3) | (6) | | | 53 | | | (111) | | | | | | | | |
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小計 | 1,090 | | | 914 | | | 19 | | | | | | | | |
公司費用,淨額(4) | (39) | | | (303) | | | (87) | | | | | | | | |
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利息支出 | (45) | | | (49) | | | (8) | | | | | | | | |
所得税前持續經營所得 | $ | 1,006 | | | $ | 562 | | | 79 | | % | | | | | | |
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部門營業利潤(虧損)利潤率 | | | | | | | | | | | | |
美國製藥業 | 1.22 | | % | 1.36 | | % | (14) | | 英國石油公司 | | | | | | |
處方技術解決方案 | 13.51 | | | 11.80 | | | 171 | | | | | | | | |
醫療-外科解決方案 | 9.88 | | | 2.97 | | | 691 | | | | | | | | |
國際 | (0.09) | | | 0.57 | | | (66) | | | | | | | | |
上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。
BP-基點
(1)分部營業利潤(虧損)包括毛利,扣除總運營費用,以及其他收入,淨額,對於我們的報告分部。
(2)在截至2021年6月30日的三個月裏,我們醫療-外科解決方案部門的營業利潤包括某些個人防護用品和其他相關產品的1.64億美元庫存費用。
(3)在截至2022年6月30日的三個月裏,我們國際部門的運營虧損包括9400萬美元的費用,用於將我們的歐盟處置集團重新計量為公允價值減去出售成本。
(4)公司費用,淨額包括以下項目:
•截至2022年6月30日的三個月的收益為1.06億美元,主要與我們的歐盟處置集團累積的其他全面虧損部分的影響有關;
•截至2022年和2021年6月30日的三個月的費用分別為500萬美元和7400萬美元,涉及我們對阿片類藥物相關索賠的估計責任;
•2022年和2021年6月30日終了三個月的阿片類藥物相關費用,主要是訴訟費用,分別為1900萬美元和3500萬美元;
•截至2021年6月30日的三個月的重組費用為6200萬美元,主要是由於某些員工過渡到部分遠程工作模式。
美國製藥業
截至2022年6月30日的三個月與2021年
在截至2022年6月30日的三個月裏,這一部門的營業利潤與去年同期相比有所增長,這主要是由於特種藥品的增長,但被我們新冠肺炎疫苗分銷計劃貢獻的減少部分抵消了。
處方技術解決方案
截至2022年6月30日的三個月與2021年
在截至2022年6月30日的三個月中,這一細分市場的營業利潤較上年同期有所增長,主要是由於我們的接入能力、可負擔性和遵從性解決方案的增長導致新客户和現有客户數量的增加。
醫療-外科解決方案
截至2022年6月30日的三個月與2021年
在截至2022年6月30日的三個月裏,這一部門的營業利潤與上年同期相比有所增長,這主要是由於某些個人防護設備和其他相關產品的庫存費用。
國際
截至2022年6月30日的三個月與2021年
該部門截至2022年6月30日的三個月的營業虧損與上年同期的營業利潤相比,主要是由於2023財年第一季度與我們的歐盟處置集團相關的公允價值重新計量費用,部分被其分類為持有待售的資產停止折舊和攤銷費用所抵消,以及我們奧地利業務和英國處置集團完成資產剝離的不利影響。這些影響被重組費用的降低部分抵消,這主要是由於加拿大的優化計劃。
公司費用,淨額
截至2022年6月30日的三個月與2021年
與上年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的公司費用淨額下降,主要是因為在2023財年第一季度確認的與我們的歐盟處置集團相關的公允價值重新計量收益,與我們估計的阿片類藥物相關索賠責任相關的費用減少,以及某些員工過渡到部分遠程工作模式的上一年重組費用。
新會計公告
我們最近採用的新會計聲明以及最近發佈但尚未被我們採納的新會計聲明包括在本季度報告所附簡明綜合財務報表的財務説明1“重要會計政策”中。
財務狀況、流動資金和資本來源
我們預計,我們從運營中產生的可用現金和我們的短期投資組合,加上我們從信貸安排和商業票據計劃獲得的現有流動性來源,將足以為我們的短期和長期資本支出、營運資本和其他現金需求提供資金。我們仍然擁有充足的資本,可以從我們40億美元的循環信貸安排中獲得流動性。截至2022年6月30日,我們遵守了所有債務契約,並相信我們有能力在未來繼續履行債務契約。
下表彙總了所示期間的現金、現金等價物和限制性現金的淨變化:
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| 截至6月30日的三個月, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 |
提供的現金淨額(用於): | | | | | |
經營活動 | $ | (941) | | | $ | (1,622) | | | $ | 681 | |
投資活動 | 39 | | | (99) | | | 138 | |
融資活動 | (1,181) | | | (2,151) | | | 970 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 18 | | | 11 | | | 7 | |
持有待售資產內的現金、現金等價物和受限現金的變化(1) | 470 | | | — | | | 470 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | $ | (1,595) | | | $ | (3,861) | | | $ | 2,266 | |
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(1)這一變化反映了以前歸類於2022年3月31日作為英國處置集團一部分的待售資產中的現金、現金等價物和限制性現金的逆轉,並被主要與清償負債有關的現金流出所抵消,這些現金流出反映在經營活動中。有關更多信息,請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明2“持有待售”。
經營活動
在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,運營活動分別使用了9.41億美元和16億美元的現金。來自運營的現金流可能會受到來自客户的收貨時間、庫存收據和向供應商付款等因素的顯著影響。此外,營運資金主要是銷售和採購量、庫存要求和供應商付款條件的函數。
截至2022年6月30日的三個月的經營活動受到經非現金項目調整的淨收入以及應收賬款、匯票和應付賬款以及分類為持有待售庫存的變化的影響。請參閲“流動性和資本資源的部分衡量標準“本財務評論和財務説明2“持有待售”的下一節,請參閲本季度報告中所附的簡明綜合財務報表,以獲取更多信息。截至2022年6月30日的三個月的經營活動受到應收賬款增加16億美元、應付匯票和應付賬款增加10億美元以及庫存增加9.55億美元的影響,所有這些都主要是由於收入和時機的增加。我們的訴訟負債也減少了3.7億美元,主要是由於在2023財年第一季度支付了與參與州、分區和美洲原住民部落的阿片類藥物相關索賠的和解和單獨和解協議相關的款項。
截至2021年6月30日的三個月的經營活動受到應收賬款增加10億美元和存貨增加9.01億美元的影響,這主要是由於時機和收入的增加。截至2021年6月30日的三個月的其他非現金項目包括醫療-外科解決方案部門某些個人防護設備和其他相關產品總計1.64億美元的非現金庫存費用。
投資活動
在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,投資活動提供了3900萬美元的現金,使用了9900萬美元的現金。截至2022年6月30日的三個月的投資活動包括出售業務的收益和2.4億美元的投資,這主要是由於我們的英國處置集團於2022年4月完成了資產剝離。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的投資活動分別包括1億美元和1.59億美元的房地產、廠房和設備以及資本化軟件的資本支出。
融資活動
在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,融資活動分別使用了12億美元和22億美元的現金。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,每個月的融資活動包括10億美元用於股票回購的現金以及7100萬美元 支付股息的現金分別為6900萬美元。截至2021年6月30日的三個月的融資活動包括支付10億美元,通過非控股股東行使看跌期權購買McKesson Europe的股票。看跌期權於2021年6月15日到期,詳情如下。用於其他融資活動的現金通常包括為預扣税款和支付非控股權益而交出的股票。
股份回購計劃
董事會已授權在公開市場交易、私下協商的交易、通過ASR計劃或這些方法的組合中不時回購McKesson的普通股,其中任何一種方法都可以使用預先安排的交易計劃,以滿足1934年證券交易法規則10b5-1(C)的要求。任何回購的時間和實際回購的股份數量將取決於各種因素,包括公司的股價、公司和監管要求、公司債務義務的限制以及其他市場和經濟條件。下面討論的ASR計劃的設計符合規則10b5-1(C)。
2022年5月,我們與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購本公司10億美元的普通股。根據ASR協議,我們向該金融機構支付了10億美元,並於2022年5月收到了260萬股的首批交割。這筆交易將在2023財年第二季度完成,屆時我們預計將獲得更多股份。回購的最終股票數量和支付的平均每股價格將根據ASR計劃期間公司普通股的成交量加權平均價格減去事先商定的折扣來確定。
2022年2月,我們與一家第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購公司15億美元的普通股。根據這項上市交易記錄計劃回購的股票總數為510萬股,平均每股價格為295.16美元。作為最初的股份結算,我們獲得了480萬股,2022年5月,隨着這一ASR計劃的完成,我們獲得了額外的30萬股。
2021年5月,我們與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購本公司10億美元的普通股。根據這項上市交易記錄計劃回購的股票總數為520萬股,平均每股價格為193.22美元。作為最初的股份結算,我們獲得了430萬股,2021年8月,在完成這一ASR計劃後,我們額外獲得了90萬股。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏,沒有回購其他股票。
截至2022年6月30日,用於回購公司普通股的剩餘授權總額為23億美元。2022年7月,董事會批准將麥凱森普通股回購授權增加40億美元。
流動性和資本來源的精選衡量標準
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(百萬美元) | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | |
現金、現金等價物和受限現金 | $ | 2,340 | | | $ | 3,935 | | |
營運資本 | (1,818) | | | (2,235) | | |
債務與資本比率(1) | 122.4 | | % | 114.5 | | % |
(1)這一比率描述了我們資本資源內的關係和變化,計算方法為總債務除以總債務和麥凱森股東權益(赤字)之和,其中不包括非控股權益和累計的其他綜合損失。
現金等價物可隨時轉換為已知數量的現金,按公允價值列賬。現金等價物主要投資於AAA級的美國政府貨幣市場基金和金融機構的隔夜存款。在金融機構的存款主要以美元和我們外國子公司的功能貨幣計價,包括歐元、英鎊和加元。我們通過將資金存放在信譽良好的金融機構,並監控貨幣市場基金的風險狀況和投資策略,來降低我們短期投資組合的風險。
我們截至2022年6月30日和2022年3月31日的現金和現金等價物餘額包括大約 美國以外的子公司分別持有8.21億美元和15億美元的現金。我們的主要目的是在一段時間內將這筆現金用於海外業務。儘管美國境外持有的大部分現金可以匯回國內,但這樣做可能會讓我們繳納外國預扣税和州所得税。在2017年減税和就業法案頒佈後,將現金匯回美國通常不再需要繳納聯邦所得税。
營運資本主要包括現金及現金等價物、應收賬款、存貨及歸類為持有待售的流動資產或負債淨額、扣除匯票及應付賬款後的淨額、長期債務的流動部分及其他應計負債。我們的業務需要對營運資金進行大量投資,而由於庫存購買模式和季節性需求的影響,營運資金在一年中容易出現巨大變化。庫存採購活動是銷售活動和其他需求的函數。
截至2022年6月30日,合併營運資本較2022年3月31日有所改善,主要是由於應收賬款、與我們的歐洲資產剝離活動相關的被歸類為持有待售的淨資產以及庫存的增加,但這一增加被應付匯票和應收賬款的增加以及現金和現金等價物的減少部分抵消。
在截至2022年6月30日的三個月裏,我們的債務與資本比率增加,主要是由於股票回購,但該季度的淨收益部分抵消了這一比例。
2022年7月,對於董事會在該日期或之後宣佈的股息,我們將季度股息從每股普通股0.47美元提高到0.54美元。我們預計,未來我們將繼續支付季度現金股息。然而,未來股息的支付和金額仍由董事會酌情決定,並將取決於我們未來的收益、財務狀況、資本要求和其他因素。
可贖回的非控股權益
我們之前確認的可贖回非控股權益主要與我們的合併子公司McKesson Europe有關。根據支配協議,McKesson Europe的非控股股東有權以每股22.99歐元的價格配售(“配售”)他們的股票,利息每年增加5個百分點,減去McKesson已經支付的任何補償金額或保證的股息(“認沽金額”)。在截至2021年6月30日的三個月裏,我們支付了10億美元,通過非控股股東行使認股權購買了3450萬股McKesson Europe股票,這減少了我們可贖回的非控股權益的餘額。
看跌期權於2021年6月15日到期,屆時少數股東擁有的價值2.87億美元的剩餘股份從可贖回的非控股權益轉移到非控股權益,因此,我們在2022年6月30日或2022年3月31日的簡明合併資產負債表中不再有可贖回的非控股權益。我們在McKesson Europe的非控股權益將包括在出售我們的歐盟處置集團中。
此外,根據支配協議,我們有義務向McKesson Europe的非控股股東支付每股McKesson Europe股票0.83歐元的年度經常性補償(“補償金額”)。補償金額在適用的年度期間按比例確認。支配協議不會到期,但可以在任何財政年度結束時提前至少六個月通知終止。
有關可贖回非控制性權益的更多信息,請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明5“可贖回非控制性權益和非控制性權益”。
信用資源
我們主要通過現金和現金等價物以及從我們的信貸安排和商業票據發行中的短期借款來滿足我們的營運資本需求。未來債務到期和我們的其他現金需求所需的資金,包括可能與我們截至2022年6月30日根據阿片類藥物相關索賠和解條款支付的79億美元訴訟負債總額相關的任何未來付款,預計將由現有現金餘額、運營現金流、現有信貸來源和其他資本市場交易來滿足。長期債務市場和商業票據市場是我們扣除運營現金流後的主要資本來源,如果我們決定進入這些市場,我們是開放和可進入的。關於我們的債務和融資活動的詳細信息包括在本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明8“債務和融資活動”中。
我們相信,我們未來的運營現金流、金融資產以及目前進入資本和信貸市場的機會,包括我們現有的信貸安排,將使我們有能力滿足我們在可預見的未來的融資需求。然而,不能保證全球資本和信貸市場的波動性增加或混亂不會損害我們的流動性或增加我們的借貸成本。
有關前瞻性陳述的警示通知
這份關於Form 10-Q的季度報告,包括本報告第一部分第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,含有符合1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條的前瞻性陳述。其中一些陳述可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”、“項目”、“計劃”、“估計”等術語或這些詞語的否定或其他類似術語來識別。對財務趨勢、戰略、計劃、假設或意圖的討論也可能包括前瞻性陳述。讀者不應過分依賴前瞻性陳述,因為前瞻性陳述只反映此類陳述首次發表之日的情況。除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果大不相同。雖然無法預測或識別所有此類風險和不確定性,但它們包括但不限於我們最近提交的年度報告第I部分第1A項中風險因素討論中描述的因素。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們相信,我們在2022年年報中披露的與利率和外幣匯率波動相關的風險敞口沒有實質性變化。
第四項。控制和程序。
我們的首席執行官和首席財務官在公司管理層其他成員的參與下,評估了截至本季度報告所述期間結束時,公司根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)的第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規則(該詞在規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)披露控制和程序的有效性,我們的首席執行官和首席財務官根據他們對交易所法案規則13a-15或15d-15(B)段要求的這些控制和程序的評估,得出結論認為我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年6月30日的三個月期間,根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的(D)段要求的評估,我們的“財務報告內部控制”(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟。
在截至2022年3月31日的會計年度,財務説明12“承諾和或有負債”與本季度報告中所附的簡明綜合財務報表中的“承諾和或有負債”以及財務説明18中的“承諾和或有負債”中所述的信息併入本公司年度報告中的10-K表中。通常只有在我們預計訴訟中的罰款超過100萬美元的情況下,才包括披露與政府機構進行的環境訴訟,除非另有實質性的情況。
第1A項。風險因素。
除本季度報告所討論的10-Q表格的事實更新外,本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間內,我們的10-Q表格年度報告第I部分第1A項所披露的風險因素並無重大變動。
第二項。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
股票回購可以通過公開市場交易、私下協商的交易、加速股票回購(“ASR”)計劃或這些方法的組合進行,其中任何一種方法都可以使用預先安排的交易計劃,以滿足1934年證券交易法規則10b5-1(C)的要求。任何回購的時間和實際回購的股份數量將取決於各種因素,包括公司的股價、公司和監管要求、公司債務義務的限制以及其他市場和經濟條件。下面討論的ASR計劃的設計符合規則10b5-1(C)。
2022年5月,該公司與一家第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購10億美元的公司普通股。根據ASR協議,該公司向該金融機構支付了10億美元,並於2022年5月收到了260萬股的首批交割。這筆交易將在2023財年第二季度完成,屆時公司預計將獲得更多股份。回購的最終股票數量和支付的平均每股價格將根據ASR計劃期間公司普通股的成交量加權平均價格減去事先商定的折扣來確定。
2022年2月,公司與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購公司15億美元的普通股。根據這項上市交易記錄計劃回購的股票總數為510萬股,平均每股價格為295.16美元。作為最初的股份結算,公司獲得了480萬股,2022年5月,在完成這一ASR計劃後,公司獲得了額外的30萬股。
2021年5月,公司與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃,回購10億美元的公司普通股。根據這項上市交易記錄計劃回購的股票總數為520萬股,平均每股價格為193.22美元。作為最初的股份結算,公司獲得了430萬股,2021年8月,在完成這一ASR計劃後,公司獲得了額外的90萬股。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏,沒有回購其他股票。
截至2022年6月30日,用於回購公司普通股的剩餘授權總額為23億美元。2022年7月,董事會批准將麥凱森普通股回購授權增加40億美元。
下表提供了截至2022年6月30日的三個月內公司股票回購的信息:
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| 股份回購(1) |
(單位為百萬,不包括每股價格) | 總數 的股份 購得 | | 平均價格 按股支付 | | 總人數 購入的股份 作為公開活動的一部分 宣佈 計劃 | | 近似值 的美元價值 那年5月的股票 但在該計劃下購買 |
April 1, 2022 – April 30, 2022 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 3,278 | |
May 1, 2022 – May 31, 2022 (2) | 2.9 | | | 323.42 | | | 2.9 | | | 2,278 | |
June 1, 2022 – June 30, 2022 | — | | | — | | | — | | | 2,278 | |
總計 | 2.9 | | | | | 2.9 | | | |
(1)此表不包括為履行預扣税款或沒收股權獎勵而交出的股權獎勵的價值。
(2)包括2022年2月自動換股計劃完成時收到的股份,以及根據2022年5月自動換股計劃首次交付的股票,參考價為326.47美元,如上所述。2022年5月ASR計劃下的這些金額是估計數,可能與ASR計劃在2023財年第二季度最終結算時購買的股份總數和支付的每股平均價格不同。
第三項。高級證券違約。
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
第五項。其他信息。
不適用。
第六項。展品。
下文括號中確定的展品已在美國證券交易委員會備案,並作為參考併入本文件。
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展品 數 | 描述 |
10.1* | 麥凱森公司2022年股票計劃,2022年7月22日生效(合併內容參考2022年7月27日提交給美國證券交易委員會的公司S-8表格註冊聲明的附件10.1)。 |
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10.2*† | 適用於根據McKesson Corporation 2022股票計劃頒發的獎勵的條款和條件聲明和授予通知的格式。 |
| |
31.1† | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
| |
31.2† | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
| |
32†† | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
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101 | 以下材料摘自McKesson公司截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)簡明綜合經營報表,(Ii)簡明綜合全面收益表,(Iii)簡明綜合資產負債表,(Iv)股東權益簡明綜合報表(虧損),(V)簡明現金流量表,以及(Vi)相關財務票據。 |
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104 | 封面交互數據文件(格式為iXBRL,包含在附件101中)。 |
*董事及/或行政人員有資格參與的管理合約或薪酬計劃或安排。
†在此提交了申請。
††隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | MCK埃森 C企業組織 |
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日期: | 2022年8月3日 | | /s/Britt J.Vitone |
| | | 布里特·J·維特農 |
| | | 常務副總裁兼首席財務官 |
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| | | MCK埃森 C企業組織 |
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日期: | 2022年8月3日 | | 小拿破崙·B·拉特利奇 |
| | | 小拿破崙·B·拉特利奇 |
| | | 高級副總裁與主控人 |