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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文檔號1-11083
波士頓科學公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州04-2695240
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
    波士頓科學大道300號, 馬爾伯勒, 馬薩諸塞州                    01752-1234
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
508683-4000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元BSX紐約證券交易所
優先債券2027年到期，息率0.625BSX27紐約證券交易所
5.50%強制性可轉換優先股，A系列，面值每股0.01美元BSX PR A紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☑
普通股已發行股數，單位：美元0.01每股面值，截至2022年7月29日為1,431,614,313.

目錄表

目錄
  頁碼
 
第一部分
財務信息
3
   
第1項。
合併財務報表
3
   
 
合併業務報表(未經審計)
3
   
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
4
 
綜合資產負債表(截至2022年6月30日未經審計)
5
合併股東權益報表(未經審計)
6
   
 
合併現金流量表(未經審計)
7
   
 
合併財務報表附註(未經審計)
9
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
57
   
第四項。
控制和程序
58
第II部
其他信息
59
   
第1項。
法律訴訟
59
   
第1A項。
風險因素
59
第六項。
陳列品
59
   
簽名
 
61
2
目錄表

第一部分
財務信息

項目1.合併財務報表

波士頓科學公司及其子公司
合併業務報表(未經審計)

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，不包括每股數據)2022202120222021
淨銷售額$3,244 $3,077 $6,270 $5,829 
產品銷售成本1,011 945 1,966 1,839 
毛利2,233 2,132 4,304 3,990 
運營費用：
銷售、一般和行政費用1,165 1,121 2,225 2,139 
研發費用335 298 654 574 
版税費用11 12 23 24 
攤銷費用204 180 402 365 
無形資產減值準備7 45 7 45 
或有對價費用淨額(收益)36 (85)48 (91)
重組費用淨額(貸方)11 3 14 8 
與訴訟有關的費用淨額(積分)42 298 42 302 
處置業務和資產的收益— (2)— (9)
 1,810 1,870 3,415 3,358 
營業收入(虧損)423 262 889 632 
其他收入(支出)：
利息支出(64)(86)(343)(168)
其他，淨額(14)(26)(46)11 
所得税前收入(虧損)345 149 501 474 
所得税支出(福利)85 (37)131 (53)
淨收益(虧損)260 186 370 527 
優先股股息(14)(14)(28)(28)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$246 $172 $342 $500 
每股普通股淨收益(虧損)-基本$0.17 $0.12 $0.24 $0.35 
每股普通股淨收益(虧損)-假設攤薄$0.17 $0.12 $0.24 $0.35 
加權平均流通股
基本信息1,429.7 1,421.3 1,428.8 1,420.0 
假設稀釋1,437.8 1,432.5 1,438.1 1,431.7 




請參閲未經審計的綜合財務報表附註。由於四捨五入的原因，金額可能不是英尺。
3
目錄表

波士頓科學公司及其子公司
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
淨收益(虧損)$260 $186 $370 $527 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整77 2 13 (81)
衍生金融工具淨變動134 (18)157 111 
固定收益養卹金和其他項目的淨變化0 0 0 1 
其他全面收益(虧損)合計211 (16)170 30 
全面收益(虧損)合計$471 $170 $540 $558 









































請參閲未經審計的綜合財務報表附註。由於四捨五入的原因，金額可能不是英尺。
4
目錄表

波士頓科學公司及其子公司
合併資產負債表(未經審計)
 自.起
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)June 30, 20222021年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$276 $1,925 
應收貿易賬款淨額1,917 1,778 
盤存1,752 1,610 
預繳所得税264 205 
其他流動資產874 799 
流動資產總額5,083 6,317 
財產、廠房和設備、淨值2,246 2,252 
商譽12,883 11,988 
其他無形資產，淨額6,349 6,121 
遞延税項資產4,059 4,142 
其他長期資產1,569 1,410 
總資產$32,189 $32,229 
負債和股東權益  
流動負債：  
經常債務債務$170 $261 
應付帳款732 794 
應計費用2,197 2,436 
其他流動負債784 783 
流動負債總額3,883 4,274 
長期債務8,802 8,804 
遞延所得税265 310 
其他長期負債1,988 2,220 
承付款和或有事項
股東權益  
優先股，$0.01面值-授權50,000,000股份-已發行10,062,500截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票
— — 
普通股，$0.01面值-授權2,000,000,000股份-已發行1,693,192,785截至2022年6月30日的股票和1,688,810,052截至2021年12月31日的股票
17 17 
庫存股，按成本價-263,289,848截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票
(2,251)(2,251)
額外實收資本20,103 19,986 
累計赤字(1,050)(1,392)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額433 263 
股東權益總額17,251 16,622 
總負債和股東權益$32,189 $32,229 



請參閲未經審計的綜合財務報表附註。由於四捨五入的原因，金額可能不是英尺。
5
目錄表


波士頓科學公司及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，共享數據除外)2022202120222021
已發行優先股
起頭10,062,500 10,062,500 10,062,500 10,062,500 
優先股發行— — — — 
收尾10,062,500 10,062,500 10,062,500 10,062,500 
已發行普通股
起頭1,692,828,987 1,683,861,226 1,688,810,052 1,679,911,918 
普通股發行— — — — 
基於股票的薪酬計劃的影響363,798 1,145,382 4,382,733 5,094,690 
收尾1,693,192,785 1,685,006,608 1,693,192,785 1,685,006,608 
優先股
起頭$— $— $— $— 
優先股發行— — — — 
收尾$— $— — $— 
普通股
起頭$17 $17 $17 $17 
普通股發行— — — — 
基於股票的薪酬計劃的影響— — — — 
收尾$17 $17 $17 $17 
庫存股
起頭$(2,251)$(2,251)$(2,251)$(2,251)
普通股回購— — — — 
收尾$(2,251)$(2,251)$(2,251)$(2,251)
額外實收資本
起頭$20,043 $19,750 $19,986 $19,732 
基於股票的薪酬計劃的影響60 66 117 85 
收尾$20,103 $19,817 $20,103 $19,817 
累計赤字
起頭$(1,296)$(2,050)$(1,392)$(2,378)
淨收益(虧損)260 186 370 527 
優先股股息(14)(14)(28)(28)
收尾$(1,050)$(1,878)$(1,050)$(1,878)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額
起頭$222 $254 $263 $207 
其他全面收益(虧損)變動211 (16)170 30 
收尾$433 $237 $433 $237 
股東權益總額$17,251 $15,942 17,251 15,942 







請參閲未經審計的綜合財務報表附註。由於四捨五入的原因，金額可能不是英尺。
6
目錄表

波士頓科學公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)

截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20222021
淨收益(虧損)$370 $527 
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)現金的調整
處置業務和資產的收益— (9)
折舊及攤銷558 531 
遞延和預付所得税(93)(88)
基於股票的薪酬費用107 94 
商譽和其他無形資產減值費用7 45 
投資和應收票據淨虧損(收益)36 (22)
或有對價費用淨額(收益)48 (91)
庫存遞增攤銷25 8 
清償債務成本194 — 
其他，淨額31 35 
經營性資產和負債增加(減少)，不包括採購會計：
應收貿易賬款(162)(145)
盤存(180)(100)
其他資產(244)(200)
應付賬款、應計費用和其他負債(449)340 
經營活動提供(用於)的現金249 927 
投資活動：  
購置不動產、廠房和設備以及內部使用軟件(226)(181)
出售財產、廠房和設備所得收益9 7 
收購業務的付款，扣除所獲得的現金(1,471)(706)
投資和收購某些技術的收益(支付)(14)92 
出售某些業務和資產所得收益5 801 
特許權使用費收益36 43 
對衝合約結算所得收益56 15 
由投資活動提供(用於)的現金(1,603)71 
融資活動：  
支付以前在採購會計中確定的或有對價(283)(14)
支付特許權使用費(39)(42)
對短期借款的償付(250)— 
商業票據淨增(減)154 — 
支付長期借款和清償債務的費用(3,184)— 
扣除債務發行成本後的長期借款收益3,270 — 
優先股支付的現金股利(28)(28)
用於淨股票結算員工股權獎勵的現金(47)(47)
根據員工股票補償和購買計劃發行普通股的收益58 38 
融資活動提供(用於)的現金(350)(93)
外匯匯率對現金的影響(6)(2)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減)(1,710)903 
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物2,168 1,995 
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$458 $2,898 

請參閲未經審計的綜合財務報表附註。由於四捨五入的原因，金額可能不是英尺。
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目錄表

波士頓科學公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(補充資料)

截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20222021
補充信息
基於股票的薪酬費用$107 $94 
購進會計中記錄的或有對價的公允價值— 221 
轉讓特許權使用費的非現金影響(36)(43)

截至6月30日，
對未經審計的綜合資產負債表內的金額進行核對：20222021
現金和現金等價物$276 $2,675 
包括的受限現金和受限現金等價物其他流動資產
132 167 
包括的受限現金等價物其他長期資產
50 57 
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$458 $2,898 
























請參閲未經審計的綜合財務報表附註。由於四捨五入的原因，金額可能不是英尺。
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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

附註A--列報依據

波士頓科學公司隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(美國GAAP)以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制的，並不包括美國GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。在本報告中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指波士頓科學公司及其分公司和子公司。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(僅包括正常的經常性調整)都已列入。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。因此，我們未經審計的綜合財務報表及其腳註應與我們的已審計綜合財務報表及其腳註一併閲讀，這些報表和腳註包括在我們最近的年度報告表格10-K的第8項中。

2022年第一季度，我們重組了我們的運營結構，以加強我們在所服務市場的類別領先地位，特別是使我們的心臟病客户和患者受益。重組後，我們將核心業務整合為二可報告的部門：Medsurg和心血管，每一個都從醫療設備的銷售中獲得收入。我們已修訂過往期間，以符合本年度的列報方式。

本季度報告中在Form 10-Q中報告的金額(以百萬為單位)以千為單位計算。因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於報告的總金額(以百萬為單位)。由於使用四捨五入的數字，表中的某些列和行可能無法相加。列報的百分比是根據基礎的未舍入金額計算的。
後續事件
我們評估在隨附的未經審計的綜合資產負債表日期之後發生的事件，以便在我們的財務報表中確認或披露潛在的信息。需要在財務報表中確認的項目已相應記錄和披露。
財務報表中需要披露的項目(未確認的後續事項)已相應披露。參考附註H--承付款和或有事項和附註一--股東權益瞭解更多細節。

附註B--收購、資產剝離和戰略投資

我們隨附的未經審計的綜合財務報表包括被收購實體自各自收購日期以來的經營業績。我們完成了一在2022年前六個月進行收購，以及一收購和一2021年前六個月的資產剝離。鑑於已完成收購或資產剝離的結果對隨附的未經審計的綜合財務報表並無重大影響，我們並未呈報已完成收購或資產剝離的補充備考財務資料。此外，交易成本對我們隨附的未經審計的綜合財務報表並不重要，並在發生時計入費用。

2022年6月15日，我們宣佈與Synergy Innovation Co，Ltd達成最終協議，收購其持有的MI.Tech Co.，Ltd.(MI.Tech)的多數股權，MI.Tech是一家上市的韓國內窺鏡和泌尿外科手術醫療設備製造商和分銷商。協議，根據該協議，我們將購買大約64MI.Tech流通股的百分比，包括KRW的收購價291.210億或約1,000美元230百萬美元，有待收盤調整。根據慣例的成交條件，此次收購預計將在2022年下半年完成。MI.Tech支架產品組合是對我們現有的內窺鏡產品組合的補充，這將為醫生提供更多的治療選擇，以滿足特定的患者需求。

2022年收購

2022年2月14日，我們完成了對貝利斯醫療公司(Baylis Medical)的收購，這是一傢俬人持股公司，開發了射頻(RF)NRG™和VersaCross™ 跨間隔平臺以及一系列用於支持左心通路的導絲、護套和擴張器，擴展了我們的電生理學和結構性心臟產品組合。這筆交易包括一筆預付現金#美元。1.47110億美元，扣除收購的現金後，有待結賬調整。我們正在將貝利斯醫療業務整合到我們的心臟病部門。

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目錄表

購進價格分配

初步收購價由以下列示的金額組成，這是對收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值的初步確定。某些資產和負債的公允價值的最終確定將根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題805在計量期間內完成。企業合併(FASB ASC主題805)。

(單位：百萬)
收購付款，扣除收購現金後的淨額$1,471 
$1,471 

初步採購價格分配由以下部分組成：
(單位：百萬)
商譽$989 
應攤銷無形資產657 
收購的其他資產113 
承擔的負債(280)
遞延税項淨負債(8)
$1,471 

商譽的建立主要是由於預期從利用我們現有業務中獲得的協同效應，以及與未來技術相關的收入和現金流預測，因此不能從税收方面扣除。

我們將初步購買價格的一部分分配給特定的無形資產類別，如下所示：
分配的金額
(單位：百萬)
加權平均攤銷期
(單位：年)
經風險調整的折扣
購進價格分配中使用的費率
應攤銷無形資產：
與技術相關$622 1111%
其他無形資產36 1111%
$657 
2021年收購

2021年3月1日，我們完成了對Prevence Solutions，Inc.(Prevence)的收購，這是一傢俬人持股公司，提供全方位的移動心臟健康解決方案和服務，從動態心臟監護儀到心臟事件監測儀和移動心臟遙測。這筆交易包括一筆預付現金#美元。925百萬美元，最高可額外支付$300100萬美元，這是一筆潛在的商業里程碑付款。我們自2015年以來一直是Prevence的投資者，持有約22在緊接收購日期之前的百分比。我們根據按照股權優先順序分配的購買價格，重新計量了之前持有的投資的公允價值，從而產生了1美元。195在以下範圍內確認百萬收益其他，淨額2021年第一季度。其餘股份的交易價格包括預付現金#美元。706百萬美元，扣除獲得的現金，以及額外的基於收入的里程碑付款$2162022年第二季度的收入為100萬美元。Prevence業務由我們的心臟科部門管理。

10
目錄表

購進價格分配

我們將收購Prevence視為一項業務合併，並根據FASB ASC主題805，我們記錄了收購的資產和承擔的負債，這些資產和負債在收購日期按各自的公允價值承擔。最終購進價格由以下部分組成：

(單位：百萬)
收購付款，扣除收購現金後的淨額$706 
或有對價的公允價值221 
優先權益的公允價值269 
$1,197 

(單位：百萬)
商譽$926 
應攤銷無形資產237 
收購的其他資產65 
承擔的負債(32)
$1,197 

我們將部分購買價格分配給特定的無形資產類別，如下所示：

分配的金額
(單位：百萬)
加權平均攤銷期
(單位：年)
經風險調整的折扣
購進價格分配中使用的費率
應攤銷無形資產：
與技術相關$215 910%
其他無形資產22 810%
$237 

商譽的建立主要是由於預期從利用我們現有業務中獲得的協同效應，以及與未來技術相關的收入和現金流預測，因此不能從税收方面扣除。

在2022年第二季度，我們記錄了與我們上一年收購Lumenis，Ltd.外科業務相關的某些測算期調整。(Lumenis)。我們在以下時間記錄了應計所得税負債其他非流動負債在隨附的未經審計的綜合資產負債表中177與收購相關的不確定税收頭寸相關的百萬美元。賣方賠償了我們大部分的納税義務，並確認了相應的賠償資產#美元。172在收購之日其他非流動資產在我們隨附的未經審計的綜合資產負債表內。在購置日之後，應計税項的利息和罰金記錄在所得税支出(福利)對賠款資產的相應調整記錄在其他，淨額在我們隨附的未經審計的綜合經營報表中。這些事項的結果存在不確定性，最終，我們應繳納的税款和我們獲得的相關賠償補償將取決於相關部門對納税申報單的審查結果。參考附註F--補充資產負債表信息關於我們的賠償資產的進一步細節。

2021年資產剝離

2021年3月1日，我們完成了對Stark International Lux S.A.R.L.和Serb SAS的專業製藥業務的剝離，這兩家公司是歐洲專業製藥集團塞爾維亞的附屬公司，收購價格約為$800100萬美元，但須進行某些調整，包括交易完成時手頭的現金。該協議包括轉讓五設施和大約280全球員工。

在2021年第二季度和前六個月，我們認識到處置業務和資產的收益與$的交易關聯2百萬美元和美元9在我們所附的未經審計的綜合報表中，分別為
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目錄表

行動。參考附註C--持有待售資產和負債請參閲我們最新的10-K表格年度報告第8項所載的經審計財務報表，以獲取更多信息。

或有對價

我們或有對價負債的公允價值在2022年前六個月的變化如下：

(單位：百萬)
截至2021年12月31日的餘額$486 
或有對價費用淨額(收益)48 
或有對價付款(314)
截至2022年6月30日的餘額$219 

截至2022年6月30日，我們可能需要支付的與我們完成的收購相關的未來或有對價(未貼現)的最高金額為$544百萬美元。參考附註B--收購和戰略投資請參閲我們最新的10-K表格年度報告第8項所載的經審計財務報表，以獲取更多信息。

我們預計需要結算的或有對價負債的經常性第3級公允價值計量包括以下重大的不可觀察的投入：
或有對價負債截至2022年6月30日的公允價值估價技術無法觀察到的輸入射程
加權平均(1)
基於研發、監管和商業化的里程碑$107百萬貼現現金流貼現率1%-2%1%
付款概率80%-100%90%
預計付款年份2022-20252023
基於收入的支付方式$112百萬貼現現金流貼現率6%-14%7%
付款概率100%100%
預計付款年份2023-20242023
(1)    不可觀察到的投入按或有對價負債的相對公允價值加權。對於預計付款年度，該數額代表投入的中位數，而不是加權平均值。

與研發(R&D)、基於監管和商業化的里程碑以及基於收入的付款相關的預計或有付款金額主要使用貼現現金流模型折現回本期。預計收入、付款概率、貼現率或付款時間的大幅增加或減少將導致截至2022年6月30日的公允價值計量大幅降低或提高。

戰略投資

我們戰略投資的賬面總額包括以下內容：

自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
權益法投資$212 $259 
衡量另類投資(1)
159 142 
公開持有的證券(2)
5 10 
應收票據8 — 
$384 $412 
(1)計量另類投資是私人持有的股本證券，其公允價值不容易確定，按成本減去減值(如有)計量，並就同一發行人的相同或類似投資的有序交易中的任何可觀察到的價格變化調整為公允價值，確認於其他，淨額在我們隨附的未經審計的綜合經營報表中。
(2)公開持有的證券按公允價值計量，公允價值變動確認於其他，淨額在我們隨附的未經審計的綜合經營報表中。

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目錄表

這些投資被歸類為其他長期資產在我們隨附的未經審計的綜合資產負債表中，根據美國公認會計準則和我們的會計政策。

截至2022年6月30日，我們的綜合權益法投資成本比我們在淨資產中的基礎權益份額高出$233百萬美元，代表可攤銷無形資產、正在進行的研發(IPR&D)、商譽和遞延税項負債。

附註C--商譽和其他無形資產

商譽和其他無形資產的賬面價值總額以及與之相關的應攤銷無形資產的累計攤銷和累計商譽減值費用如下：
截至2022年6月30日截至2021年12月31日
(單位：百萬)總賬面金額累計攤銷/註銷總賬面金額累計攤銷/註銷
與技術相關$12,515 $(7,078)$11,957 $(6,754)
專利487 (392)494 (398)
其他無形資產1,953 (1,368)1,900 (1,325)
應攤銷無形資產$14,955 $(8,838)$14,351 $(8,476)
    
商譽$22,783 $(9,900)$21,888 $(9,900)
知識產權研發$112 $126 
與技術相關120 120 
活生生的無限無形資產$232 $246 

我們商譽和可攤銷無形資產餘額的增加主要與我們對Baylis Medical的收購於2022年第一季度完成有關。

以下是按全球可報告部門列出的我們的商譽餘額：
(單位：百萬)Medsurg心血管病總計
截至2021年12月31日$4,246 $7,741 $11,988 
外幣波動和賬面價值的其他變化的影響(5)(88)(93)
獲得的商譽— 989 989 
截至2022年6月30日$4,241 $8,642 $12,883 

2022年第一季度，我們重組了我們的運營結構，以加強我們在所服務市場的類別領先地位，特別是使我們的心臟病客户和患者受益。重組後，我們將核心業務整合為二可報告的部門：Medsurg和心血管，每一個都從醫療設備的銷售中獲得收入。我們已修訂過往期間，以符合本年度的列報方式。

商譽與無形資產減值

我們在2022年或2021年的前六個月沒有記錄任何商譽減值費用。我們在截至4月1日的每年第二季度測試我們的商譽餘額是否減值，或者如果存在減值指標或情況變化表明可能存在減值，則更頻繁地測試商譽餘額。

我們在報告單位層面評估減值商譽，它被定義為運營部門或運營部門以下的一個水平，稱為組成部分。在2022年第一季度重組我們的運營結構後，我們確定了以下報告單位用於我們的年度商譽減損測試：介入心臟病學、節律管理、外周幹預、內窺鏡、泌尿外科和盆腔健康及神經調節。基於FASB ASC主題350中規定的標準，無形資產-商譽和其他(FASB ASC主題350)，我們將心臟病手術部門的介入心臟病治療和守望者組件彙總到一個
13
目錄表

單個介入心臟病學報告單元，並將心臟節律管理和電生理組件聚合到單個節律管理報告單元中。

在2022年第二季度，我們利用FASB ASC主題350中描述的定性和定量方法進行了年度商譽減值測試。定性方法被用於測試公允價值歷來超過賬面價值100%的報告單位，所有其他報告單位都使用量化方法進行測試。對於採用定性方法進行測試的公司，在對所有事件進行評估後，確定報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，因此認為沒有必要進行定量測試。對於採用量化方法測試的所有報告單位，我們確定每個報告單位的公允價值超過其賬面價值，並得出商譽沒有減值或存在減值風險的結論。

我們錄製了無形資產減值準備共$72022年第二季度和前六個月為100萬美元，452021年第二季度和前六個月為100萬。我們每季度審查需攤銷的無形資產，以確定是否存在任何不利條件或情況發生變化，表明剩餘使用壽命發生減值或變化。我們在第三季度至少每年測試一次我們的無限壽命無形資產的減值，並重新評估它們作為無限壽命資產的分類。此外，如果存在減值指標，我們會更頻繁地審查我們的無限期無形資產的分類和減值。在2021年第二季度，我們根據我們對減值指標的定性評估，確定我們的一項無限期無形資產更有可能減值。我們測試了無形資產的可回收性，並記錄了與完成相關正在進行的研發(IPR&D)項目的增量時間和成本相關的減值費用。

參考附註A--列報依據本公司經審核財務報表載於本公司最近一份10-K表格年度報告第8項，以進一步討論本公司的年度商譽及無形資產減值測試。

附註D--對衝活動和公允價值計量

衍生工具和套期保值活動

我們通過風險管理計劃應對外幣匯率和利率變化帶來的市場風險，包括使用衍生品和非衍生品金融工具。我們通過將可接受的交易對手限制在具有投資級信用評級的主要金融機構、限制對個別交易對手的信用敞口金額以及積極監控交易對手信用評級來管理交易對手信用風險的集中。我們還採用了總的淨額結算安排，將交易對手在特定結算日不付款的風險限制為本來會從交易對手那裏收到的淨收益。儘管沒有完全消除，但我們認為，由於這些保護措施，交易對手違約的風險並不是很大。此外，我們的衍生工具均不受抵押品或其他證券安排的約束，也不包含依賴任何信用評級機構對我們的信用評級的條款。

貨幣套期保值工具

我們因貨幣匯率變化而產生的風險主要包括貨幣資產和負債、預期的公司間和第三方交易以及對某些子公司的淨投資。我們在綜合水平上管理貨幣匯率風險，通過利用抵銷交易來降低對衝成本。我們使用衍生和非衍生工具，主要是遠期貨幣合約，以降低與貨幣匯率變化相關的對我們收益和現金流的風險。

我們貨幣風險管理計劃的成功在一定程度上取決於主要以歐元、英鎊、日元、人民幣和澳元計價的預測交易。如果實際活動與預期不同，我們可能會遇到意想不到的貨幣兑換收益或損失。此外，與任何非對衝交易相關的貨幣匯率變化可能會影響我們的收益和現金流。

我們的某些貨幣衍生工具被指定為FASB ASC主題815下的現金流對衝工具、衍生工具和套期保值(FASB ASC主題815)，旨在保護預測交易的美元價值。

我們將某些歐元計價債務指定為淨投資對衝，以歐元計價的功能貨幣對衝我們在某些實體的淨投資的一部分。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們將一部分歐元指定為淨投資對衝900本金總額為百萬元0.6252019年11月發行並於2027年到期的歐元計價優先債券(2027年債券)。對於這些非衍生工具，我們推遲承認
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目錄表

內部外幣重新計量損益CTA的組件保監處。我們將這些損益重新歸類為本期收益其他，淨額在我們隨附的未經審計的綜合經營報表中，只有當對衝項目影響收益時，才會出現這種情況，這將在出售相關外國子公司或進行重大清算時發生。

我們還使用不屬於指定對衝關係一部分的遠期貨幣合約作為我們戰略的一部分，以管理與貨幣資產和負債以及相關預測交易相關的貨幣匯率風險敞口。這些非指定貨幣遠期合約的原始到期日與對衝的貨幣交易風險相一致，通常小於一年，按市價計價，公允價值變動計入其他，淨額在我們隨附的未經審計的綜合經營報表中。

利率對衝工具

我們的利率風險主要與美元借款有關，美元現金投資部分抵消了這一風險。我們使用利率衍生工具來降低與利率變化相關的對我們收益和現金流的風險。根據這些協議，吾等和交易對手以指定的間隔交換固定和浮動利息之間的差額，該差額是通過參考商定的名義本金計算得出的。根據FASB ASC主題815，我們將這些衍生工具指定為公允價值或現金流量對衝。

我們有不是被指定為截至2022年6月30日或2021年12月31日未償還現金流對衝的利率衍生工具。在2020年前，我們終止了被指定為現金流量對衝的利率衍生工具，並繼續確認原先記錄的收益或虧損的攤銷AOCI將收益作為一個組成部分利息支出在套期保值項目影響收益的同一時期內，前提是套期保值關係仍然有效。如果我們確定套期保值關係不再有效，或者如果被套期保值的預測交易不再可能發生，我們將從AOCI到當時的收益。

如果我們將未償還利率衍生工具指定為現金流對衝工具，我們會記錄衍生工具的公允價值變動。保監處直到潛在的對衝交易發生。我們終止的現金流量套期保值的遞延金額餘額AOCI是一美元9截至2022年6月30日的百萬虧損 和一美元24截至2021年12月31日，虧損100萬英鎊。

下表列出了我們未償還的對衝工具的合同金額：
(單位：百萬)FASB ASC主題815指定自.起
June 30, 20222021年12月31日
遠期貨幣合約現金流對衝$3,527 $3,996 
遠期貨幣合約淨投資對衝365 493 
外幣計價債務(1)
淨投資對衝997 997 
遠期貨幣合約非指定3,029 3,892 
未清償債務總額$7,917 $9,378 
(1)以外幣計價的債務是歐元的一部分900與我們的2027年債券相關的百萬債務本金被指定為淨投資對衝。

截至2022年6月30日的剩餘到期時間在60被指定為現金流對衝的所有遠期貨幣合約的月數，通常少於一年適用於所有非指定遠期貨幣合約。被指定為淨投資對衝的遠期貨幣合約通常在一到三年之間到期。被指定為淨投資對衝的歐元計價債務本金的合同到期日為2027年12月1日。

以下是我們未經審計的綜合經營報表中FASB ASC主題815項下指定為現金流量和淨投資對衝的衍生工具和非衍生工具的效果。參考附註M-其他全面收益變動與未經審計的綜合全面收益(虧損)表內所列衍生工具和非衍生工具有關的總金額。

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目錄表

套期保值關係對累計其他綜合收益的影響
保監處確認的套期保值金額
未經審計的合併業務報表(1)
從AOCI重新分類為收益的金額
(單位：百萬)税前損益税收優惠(費用)税後淨得(損)重新分類金額和行項目總金額的位置税前(收益)虧損税(利)費(收益)税後淨虧損
截至2022年6月30日的三個月
遠期貨幣合約
現金流對衝$213 $(48)$165 產品銷售成本$1,011 $(41)$9 $(32)
淨投資對衝(2)
34 5 39 利息支出64 (3)1 (2)
外幣計價債務
淨投資對衝(3)
62 (14)48 其他，淨額14 — — — 
利率衍生工具合約
現金流對衝— — — 利息支出64 1 — 1 

套期保值關係對累計其他綜合收益的影響
保監處確認的套期保值金額
未經審計的合併業務報表(1)
從AOCI重新分類為收益的金額
(單位：百萬)税前損益税收優惠(費用)税後淨得(損)重新分類金額和行項目總金額的位置税前(收益)虧損税(利)費(收益)税後淨虧損
截至2021年6月30日的三個月
遠期貨幣合約
現金流對衝$(15)$3 $(12)產品銷售成本$945 $(10)$2 $(7)
淨投資對衝(2)
(8)2 (7)利息支出86 (3)1 (3)
外幣計價債務
淨投資對衝(3)
(12)3 (10)其他，淨額26 — — — 
利率衍生工具合約
現金流對衝— — — 利息支出86 1 — 1 

套期保值關係對累計其他綜合收益的影響
保監處確認的套期保值金額
未經審計的合併業務報表(1)
從AOCI重新分類為收益的金額
(單位：百萬)税前損益税收優惠(費用)税後淨得(損)重新分類金額和行項目總金額的位置税前(收益)虧損税(利)費(收益)税後淨虧損
截至2022年6月30日的六個月
遠期貨幣合約
現金流對衝$259 $(58)$200 產品銷售成本$1,966 $(71)$16 $(55)
淨投資對衝(2)
49 2 50 利息支出343 (5)1 (4)
外幣計價債務
淨投資對衝(3)
86 (19)66 其他，淨額46 — — — 
利率衍生工具合約
現金流對衝— — — 利息支出343 15 (3)11 

16
目錄表

套期保值關係對累計其他綜合收益的影響
保監處確認的套期保值金額
未經審計的合併業務報表(1)
從AOCI重新分類為收益的金額
(單位：百萬)税前損益税收優惠(費用)税後淨得(損)重新分類金額和行項目總金額的位置税前(收益)虧損税(利)費(收益)税後淨虧損
截至2021年6月30日的六個月
遠期貨幣合約
現金流對衝$156 $(35)$121 產品銷售成本$1,839 $(16)$4 $(12)
淨投資對衝(2)
43 (10)33 利息支出168 (9)2 (7)
外幣計價債務
淨投資對衝 (3)
35 (8)27 其他，淨額(11)— — — 
利率衍生工具合約
現金流對衝— — — 利息支出168 3 (1)2 
(1)在上表列出的所有期間，税前(收益)虧損額從AOCI對盈利的影響代表了套期保值關係對盈利的影響。
(2)對於我們指定為淨投資對衝的未償還遠期貨幣合約，淨收益或淨虧損從AOCI作為減值的收益利息支出表示在指定日期計算的排除零部件的直線攤銷。根據FASB ASC主題815，被排除部分的這一初始值已被排除在有效性評估之外。於本期及上期內，我們並未確認在評估收益的對衝效益時所包括的任何損益。
(3)對於被指定為淨投資對衝的未償還歐元計價債務本金，可歸因於即期匯率變化的公允價值變化記錄在CTA的組件保監處. 不是金額重新分類，從AOCI到本期收益。

截至2022年6月30日，我們的衍生工具被指定或以前被指定為FASB ASC主題815下的現金流量和淨投資對衝的税前淨收益或虧損可能從AOCI對未來12個月內收入的影響如下(單位：百萬)：
指定套期保值工具FASB ASC主題815指定未經審計的合併經營報表的位置可重新分類為收益的税前收益(虧損)金額
遠期貨幣合約現金流對衝產品銷售成本$251 
遠期貨幣合約淨投資對衝利息支出10 
利率衍生工具合約現金流對衝利息支出(3)

未被指定為套期保值工具的貨幣對衝合約的淨損益被貨幣交易敞口的淨損益抵消如下：
未經審計的合併經營報表的位置截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)2022202120222021
貨幣套期保值合約的淨收益(虧損)其他，淨額$(34)$(1)$(63)$(2)
貨幣交易風險的淨收益(虧損)其他，淨額35 (5)56 (6)
貨幣匯兑淨收益(虧損)$1 $(7)$(7)$(9)

公允價值計量

FASB ASC主題815要求所有衍生工具和非衍生工具在資產負債表上以公允價值確認為資產或負債。我們使用FASB ASC主題820規定的框架來確定衍生工具和非衍生工具的公允價值。公允價值計量和披露(FASB ASC主題820)，並考慮到我們將在報告日期收到或支付的轉移這些工具的估計金額，涉及當前貨幣匯率、利率、交易對手對未實現收益頭寸的信用以及我們自己對未實現損失頭寸的信用。在某些情況下，我們可以利用財務模型來衡量我們的衍生工具和非衍生工具的公允價值。在這樣做時，我們使用的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，其他
17
目錄表

資產或負債的可觀察投入，以及主要通過相關性或其他方式從可觀察市場數據獲得或得到可觀察市場數據證實的投入。以下是我們衍生和非衍生資產和負債的餘額：

 
在未經審計的綜合資產負債表上的位置(1)
自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
衍生資產和非衍生資產：   
指定套期保值工具  
遠期貨幣合約其他流動資產$246 $183 
遠期貨幣合約其他長期資產252 169 
  498 352 
非指定套期保值工具   
遠期貨幣合約其他流動資產40 42 
衍生資產和非衍生資產總額 $538 $394 
衍生和非衍生負債：   
指定套期保值工具  
遠期貨幣合約其他流動負債$10 $32 
遠期貨幣合約其他長期負債1 6 
外幣計價債務(2)
長期債務926 1,011 
  938 1,049 
非指定套期保值工具   
遠期貨幣合約其他流動負債28 22 
衍生和非衍生負債總額 $966 $1,071 
(1)    當合同的結算日為一年或一年以下時，我們將衍生和非衍生資產和負債歸類為流動資產和負債。
(2)以外幣計價的債務是歐元的一部分900與我們的2027年債券相關的百萬債務本金被指定為淨投資對衝。這一概念的一部分將根據基礎套期保值項目的變化進行解除指定和重新指定。

經常性公允價值計量
在經常性基礎上，我們根據市場報價按公允價值計量某些金融資產和金融負債。如無法取得報價市價或其他可觀察到的資料，我們會應用估值技術估計公允價值。FASB ASC主題820為披露公允價值計量建立了一個三級估值層次結構。估值層次中的金融資產或金融負債的類別是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。該層次結構的三個級別定義如下：
•第1級-估值方法的投入是對相同資產或負債的市場報價。
•第2級-估值方法的投入是其他可觀察到的投入，包括類似資產或負債的市場報價和市場證實的投入。
•第3級-估值方法的投入是不可觀察的投入，基於管理層對市場參與者在計量日期將用於為資產或負債定價的投入的最佳估計，包括對風險的假設。
18
目錄表

按公允價值經常性計量的資產和負債包括：
自.起
 June 30, 20222021年12月31日
(單位：百萬)1級2級3級總計1級2級3級總計
資產        
貨幣市場基金和定期存款$36 $— $— $36 $1,632 $— $— $1,632 
公開持有的股權證券5 — — 5 10 — — 10 
套期保值工具— 538 — 538 — 394 — 394 
發牌安排— — 182 182 — — 246 246 
 $40 $538 $182 $760 $1,642 $394 $246 $2,282 
負債        
套期保值工具$— $966 $— $966 $— $1,071 $— $1,071 
或有對價負債— — 219 219 — — 486 486 
發牌安排— — 215 215 — — 281 281 
 $— $966 $434 $1,400 $— $1,071 $767 $1,838 

我們對貨幣市場基金和定期存款的投資被歸類在公允價值等級的第一級，因為它們是根據市場報價進行估值的。這些投資被歸類為現金和現金等價物在我們隨附的未經審計的綜合資產負債表中，根據美國公認會計準則和我們的會計政策。除美元外36截至2022年6月30日投資於貨幣市場基金和定期存款的百萬美元和1.632億截至2021年12月31日，我們持有240截至2022年6月30日的有息和無息銀行賬户分別為百萬美元和293截至2021年12月31日。

我們使用第3級投入的經常性公允價值計量包括與或有對價負債相關的公允價值計量。參考附註B--收購、資產剝離和戰略投資討論我們或有對價負債的公允價值變化。此外，我們使用第3級投入的經常性公允價值計量與我們的許可安排有關，包括與Zytiga™藥物相關的未來專利使用費支付的合同權利。根據FASB ASC主題825，我們在隨附的未經審計的綜合資產負債表中為我們的許可安排保留了以公允價值計量的金融資產和相關負債，金融工具。參考附註E-套期保值活動和公允價值計量請參閲我們最新的10-K表格年度報告第8項所載的經審計財務報表，以獲取更多信息。

截至2022年6月30日，在我們附帶的未經審計的綜合資產負債表中確認的我們許可安排的經常性第3級公允價值計量包括以下重要的不可觀察的輸入：
發牌安排截至2022年6月30日的公允價值估價技術無法觀察到的輸入射程
加權平均 (1)
金融資產$182百萬貼現現金流貼現率15%15%
預計付款年份2022-20252024
財務負債$215百萬貼現現金流貼現率12 %-15%13%
預計付款年份2022-20262024
(1)    無法觀察到的投入與單一的金融資產和負債有關。因此，不可觀察到的投入沒有按工具的相對公允價值進行加權。對於預計付款年度，該數額代表投入的中位數，而不是加權平均值。

19
目錄表

我們許可安排的金融資產的公允價值變化如下：
(單位：百萬)
截至2021年12月31日的餘額$246 
特許權使用費收益(72)
公允價值調整(費用)收益9 
截至2022年6月30日的餘額$182 

我們的許可安排的財務負債的公允價值變化如下：
(單位：百萬)
截至2021年12月31日的餘額$281 
支付特許權使用費(75)
公允價值調整費用(收益)9 
截至2022年6月30日的餘額$215 

非經常性公允價值計量

我們持有某些在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債。如果沒有發現可能對另類投資的公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化，則不會估計計量替代投資的公允價值。參考附註B--收購、資產剝離和戰略投資討論我們的戰略投資和附註C-商譽和其他無形資產討論包括商譽在內的無形資產的公允價值。

我們未償債務的公允價值為#美元。8.517截至2022年6月30日10.196截至2021年12月31日。我們使用公開註冊優先票據的市場報價(在公允價值等級中被歸類為第一級)以及商業票據、定期貸款和未償還信貸貸款的面值來確定公允價值。參考附註E--合同義務和承諾討論我們的債務義務。


20
目錄表

附註E--合同義務和承諾

借款和信貸安排

我們的未償債務總額為$8.971截至2022年6月30日9.065截至2021年12月31日的10億美元，目前到期金額為170截至2022年6月30日的百萬美元和261截至2021年12月31日。我們長期債務的債務到期表如下：
(單位：百萬，不包括利率)發行日期到期日自.起
票面利率(1)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
2023年10月高級債券(4)
2013年8月2023年10月— 244 4.125%
2024年3月發行的高級債券(4)
2019年2月2024年3月504 850 3.450%
2025年3月發行的高級債券(3)
2022年3月2025年3月1,039 — 0.750%
2025年5月發行的高級債券(4)
May 2015May 2025— 523 3.850%
2025年6月發行的高級債券May 20202025年6月500 500 1.900%
2026年3月發行的高級債券(4)
2019年2月2026年3月255 850 3.750%
2027年12月發行的高級債券(3)
2019年11月2027年12月935 1,021 0.625%
2028年3月發行的高級債券(3)
2022年3月2028年3月779 — 1.375%
2028年3月發行的高級債券(4)
2018年2月2028年3月344 434 4.000%
2029年3月發行的高級債券(4)
2019年2月2029年3月272 850 4.000%
2030年6月發行的高級債券May 20202030年6月1,200 1,200 2.650%
2031年3月發行的高級債券(3)
2022年3月2031年3月779 — 1.625%
2034年3月發行的高級債券(3)
2022年3月2034年3月520 — 1.875%
2035年11月發行的高級債券(2)
2005年11月2035年11月350 350 6.750%
2039年3月發行的高級債券(4)
2019年2月2039年3月450 750 4.550%
2040年1月發行的高級債券2009年12月2040年1月300 300 7.375%
2049年3月發行的高級債券(4)
2019年2月2049年3月650 1,000 4.700%
未攤銷債務發行貼現和遞延融資成本2023 - 2049(82)(76)
公允價值套期保值未攤銷收益2022— 3 
融資租賃義務五花八門5 6 
長期債務$8,802 $8,804 
注：上表不包括與被指定為現金流對衝的利率合同有關的未攤銷金額。
(1)    票面利率為每半年一次，但以歐元計價的優先票據除外，它們的年息為1年。
(2)    公司信用評級的提高可能會導致我們2035年11月債券的調整利率下降，以至於我們的最低信用評級高於BBB-或Baa3。如果分配給這些優先債券的最低信用評級為A-或A3或更高，2035年11月債券的利率將永久恢復到發行利率。
(3)    這些紙幣以歐元計價，以美元計價，以June 30, 2022和2021年12月31日。
(4)    已償還或部分償還(視屬何情況而定)與2022年3月投標要約及提前贖回若干未償還優先票據有關的金額如下。此外，在2022年第一季度，我們償還了$250百萬美元3.3752022年5月內分類的高級債券百分比經常債務債務在我們截至2021年12月31日的綜合資產負債表內。

循環信貸安排

2021年5月10日，我們進入了一個新的美元2.750與全球商業銀行銀團的10億循環信貸安排(2021年循環信貸安排)，並終止了我們之前的安排(2018年循環信貸安排)。2021年循環信貸安排將於2026年5月10日到期，一年制延期選項，受某些條件的限制。這一安排為我們的商業票據計劃提供了支持，而未償還的商業票據直接降低了2021年循環信貸安排下的借款能力。有幾個不是截至2021年循環信貸安排下的未償還金額
21
目錄表

2022年6月30日或2021年12月31日；然而，未償還商業票據直接降低了2021年循環信貸安排下的借款能力。

財務契約

截至2022年6月30日，我們遵守了2021年循環信貸安排要求的金融契約。
《公約》要求實際
 截至2022年6月30日截至2022年6月30日
最高允許槓桿率(1)
3.75《泰晤士報》2.61《泰晤士報》
(1)總債務與綜合EBITDA的比率，由經修訂的信貸協議定義。

2021年循環信貸安排包括我們維持最高允許槓桿率的所有信貸安排的財務契約要求3.75在剩餘的任期內乘以。該協議規定，在對價超過美元的合格收購之後的一段時間內，我們選擇更高的槓桿率。1.000十億美元。如果發生此類收購，在緊隨其後的四個季度，包括髮生收購的那個季度，允許的最高槓杆率為4.75泰晤士報。在接下來的第五季度、第六季度和第七季度，最高允許比率下降到4.50泰晤士報4.25時間和4.00時間分別為。此後，最高槓杆率為3.75在2021年循環信貸安排的剩餘期限內，需要支付TIME。由於使用手頭現金的資金，我們沒有選擇提高最近完成的合格收購的最高允許槓桿率。

財務契約要求規定，在協議規定的綜合EBITDA計算中，在到期日不包括任何非現金費用和最多#美元。500與我們當前或未來的重組計劃相關的重組費用和重組相關費用。截至2022年6月30日，我們擁有311百萬元的重組費用不包括剩餘。此外，協議定義的任何現金訴訟付款(扣除任何現金訴訟收入)不包括在協議定義的合併EBITDA的計算中，前提是任何排除的現金訴訟付款淨額的總和不超過#美元。1.455總計10億美元。截至2022年6月30日，我們擁有1.080億元的訴訟排除剩餘。

任何無法維持對該公約的遵守，都可能要求我們尋求重新談判我們的信貸安排的條款，或者尋求豁免遵守該公約，這兩者都可能導致額外的借款成本。此外，我們不能保證我們的貸款人會同意這些新條款，或以我們可以接受的條款批准此類豁免。在這種情況下，所有2021年循環信貸安排承諾將終止，根據該安排借入的任何金額將立即到期和應付。此外，我們2021年循環信貸安排的任何終止都可能對分配給我們商業票據計劃的信用評級產生負面影響，這可能會影響我們在到期和應付時對任何當時未償還的商業票據進行再融資的能力。.

商業票據

我們的商業票據計劃得到了2021年循環信貸安排的支持。我們有一塊錢155截至2022年6月30日，未償還商業票據為100萬張，截至2021年12月31日，未償還商業票據為零。
自.起
(單位：百萬，不包括到期日和收益率)June 30, 20222021年12月31日
未償還商業票據(按面值計算)$155 $— 
最大借閲能力2,750 2,750 
可供借用的能力2,595 2,750 
加權平均到期日7天0天
加權平均收益率1.93 %— %

22
目錄表

高級附註

我們有1美元的優先票據未付8.878截至2022年6月30日9.121截至2021年12月31日。我們的優先票據是以公開發行的方式發行的，可以在到期前贖回，不受償債基金的要求。我們的優先票據是無擔保、無從屬債務，彼此之間的排名是平等的。這些票據實際上比我們子公司的負債要低(請參閲其他安排(見下文)。

2022年3月，波士頓科學公司的間接全資子公司美國醫療系統歐洲公司(AMS Europe)完成了歐元的註冊公開發行(IPO3.000本金總額為10億歐元的以歐元為主的優先票據1.00010億美元0.7502025年到期的優先票據百分比，歐元750百萬美元1.3752028年到期的優先票據百分比，歐元750百萬美元1.6252031年到期的優先票據百分比和歐元500百萬美元1.8752034年到期的優先債券百分比(統稱為歐元債券)。波士頓科學公司已經完全和無條件地擔保了AMS歐洲公司在歐元債券下的所有義務，波士頓科學公司的任何其他子公司都不會擔保這些義務。AMS歐洲公司是S-X規則第13-01(A)(4)(Vi)條所界定的“財務附屬公司”。AMS歐洲公司的財務狀況、經營結果和現金流在波士頓科學公司的財務報表中進行了合併。此次發行帶來了#美元的現金收益。3.27010億美元，扣除投資者折扣和發行成本後的淨額。

我們利用發售所得款項淨額，為收購要約及提早贖回本金總額$。3.275數十億元的若干未償還優先票據，以及支付應計利息、投標溢價、費用及開支。我們記錄的相關債務清償費用為#美元。1942022年第一季度的100萬美元利息支出在我們隨附的未經審計的綜合經營報表中。

其他安排

我們在某些歐洲國家以及中國和日本的商業銀行都有應收賬款保理計劃，其中包括本票貼現計劃。我們將保理計劃列為FASB ASC主題860項下的銷售額，轉接和服務。我們對轉讓的應收賬款沒有保留權益，除了催收和管理，一旦出售，在破產情況下，應收賬款不再能夠滿足債權人的要求。應收賬款和票據取消確認的金額，不包括在應收貿易賬款淨額在我們隨附的未經審計的綜合資產負債表中，按合同計價貨幣彙總如下(以百萬計)：
保理安排截至2022年6月30日截至2021年12月31日
金額
取消識別		加權平均
利率		金額
取消識別		加權平均
利率
歐元計價$147 1.9 %$141 2.1 %
日元計價177 0.6 %223 0.6 %
人民幣計價
— 3.1 %— 3.2 %

其他合同義務和承諾

我們有1美元的未付信用證。128截至2022年6月30日的百萬美元和134截至2021年12月31日，其中主要包括銀行擔保和工人補償保險安排的抵押品。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們尚未在隨附的未經審計的綜合資產負債表中確認任何未償還信用證的相關負債。

參考附註F--合同義務和承諾請參閲我們最新的10-K表格年度報告第8項所載的經審計財務報表，以獲取有關我們借款和信貸協議的更多信息。
23
目錄表


附註F--補充資產負債表資料

我們隨附的未經審計的綜合資產負債表中精選標題的組成部分如下：

應收貿易賬款淨額
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
應收貿易賬款$2,034 $1,886 
信貸損失準備(117)(108)
 $1,917 $1,778 

以下是我們的信貸損失準備:
截至6月30日的三個月，截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
期初餘額$113 $101 $108 $105 
信用損失費用9 9 20 11 
核銷(5)(4)(11)(10)
期末餘額$117 $107 $117 $107 


根據FASB ASC主題326, 金融工具--信貸損失(FASB ASC主題326)，我們將信用損失準備金計入信貸損失準備當我們確定應收貿易賬款如果在資產的合同期限內預計會出現信貸損失。我們根據歷史經驗估計信貸損失準備金，並在必要時作出調整，以使用歷史損失信息中尚未反映的合理和可支持的預測來反映當前狀況。我們使用應收賬款賬齡方法來確定某些客户在應收賬款開始時要記錄的準備金，並應用特定國家或地區的因素。在評估未付應收賬款時，不論國家或地區，我們可能會考慮與收款有關的重要因素，包括客户特有的因素，例如破產、較長的平均付款週期和賬户類型。

我們密切關注未償還應收賬款的潛在催收風險，包括可能因經濟和地緣政治條件而產生的風險。我們對政府擁有或支持的客户的銷售，特別是在南歐，相對於其他實體，以及在南歐，相對於其他國家/地區的銷售，在付款前的未付款天數增加。最近，我們看到在門診手術中心和辦公室實驗室開展的美國業務量有所增加。這些客户中的許多比我們歷史上與之有業務往來的客户規模更小，流動性可能更有限。我們已經根據催收趨勢調整了對這些客户、地區和條件的信用損失準備金的估計。

盤存
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
成品$1,082 $1,029 
在製品144 128 
原料526 452 
 $1,752 $1,610 

24
目錄表

其他流動資產
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
受限現金和受限現金等價物$132 $188 
衍生資產286 226 
發牌安排94 132 
其他362 254 
 $874 $799 

財產、廠房和設備、淨值
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
土地$118 $109 
建築物和改善措施1,406 1,335 
設備、傢俱和固定裝置3,453 3,475 
在建資本537 605 
 5,514 5,525 
減去：累計折舊3,268 3,273 
 $2,246 $2,252 

折舊費用為$802022年第二季度，百萬美元832021年第二季度，百萬美元1562022年前六個月為百萬美元，以及1662021年前六個月為100萬。

其他長期資產
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
受限現金等價物$50 $55 
經營性租賃使用權資產400 435 
衍生資產252 169 
投資384 412 
發牌安排88 114 
賠款資產163 — 
其他230 225 
 $1,569 $1,410 

應計費用
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
法定準備金$359 $264 
工資總額及相關負債754 848 
返點335 350 
或有對價133 289 
其他615 686 
 $2,197 $2,436 
25
目錄表


其他流動負債
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
遞延收入$222 $208 
發牌安排112 138 
應繳税金257 209 
其他193 228 
 $784 $783 

其他長期負債
 自.起
(單位：百萬)June 30, 20222021年12月31日
應計所得税$550 $442 
法定準備金155 284 
或有對價86 197 
發牌安排103 143 
經營租賃負債357 389 
遞延收入279 276 
其他458 489 
 $1,988 $2,220 
作為我們2019年收購BTG plc的結果。在此之前，我們承擔了一項福利義務，該福利義務與由BTG為合格的英國員工發起的固定收益養老金計劃相關。在2022年第二季度，我們將養老金計劃的福利義務和相關資產轉移給第三方保險公司，從而免除了福利義務和相關計劃資產的主要責任。這筆交易沒有對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

附註G--所得税

我們持續經營的有效税率如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
持續經營的實際税率24.7 %(24.9)%26.1 %(11.2)%

與2021年同期相比，我們2022年第二季度和前六個月報告的税率發生變化，主要涉及某些收入和費用的税率與我們的實際税率不同的影響。這包括與收購/資產剝離有關的費用和收入、投資組合淨損失(收益)的費用和收入、與訴訟有關的費用淨額以及一些主要與税法變化、未確認的税收優惠、估值撥備變化和國外報銷準備調整有關的獨立税目。

截至2022年6月30日，我們擁有411未確認税收優惠總額為100萬美元，其中淨額為333100萬美元，如果得到確認，將影響我們的實際税率。截至2021年12月31日，我們擁有255未確認税收優惠總額為100萬美元，其中淨額為177100萬美元，如果得到確認，將影響我們的實際税率。我們未確認税收優惠總額的變化主要與我們通過最近的收購和重組活動獲得的新實體的頭寸有關。

合理地説，在未來12個月內，我們將與外國、聯邦和州税務當局解決多個問題，導致我們的未確認税收優惠餘額減少高達$55百萬美元。

26
目錄表

附註H--承付款和或有事項

我們參與的醫療器械市場在很大程度上是由技術驅動的。因此，知識產權，特別是專利和商業祕密，在產品開發和差異化中發揮着重要作用。在正常業務過程中，產品責任、證券和商業索賠都是針對我們提出的。今後可能會因管理層目前不知道的事件而對我們提出類似的索賠。此外，與醫療器械行業的其他公司一樣，我們受到美國和我們運營的其他國家的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。我們不時地成為Qui-tam行動和政府調查的對象，通常涉及監管、營銷和其他商業實踐。這些準訴訟和政府調查可能導致啟動民事和刑事訴訟、鉅額罰款、處罰和行政補救措施，並對我們的財務狀況、運營結果和/或流動性產生重大不利影響。有關其他信息，請參閲附註K--承付款和或有事項我們的審計財務報表載於我們最新的10-K年度報告的第8項。

根據FASB ASC主題450，或有事件，我們根據歷史經驗或在特定損失可能和可估計的範圍內，應計和解、損害、產品責任索賠的預期成本，以及在某些條件下的辯護成本。否則，我們將按已發生的金額計入這些費用。如果對可能損失的估計是一個範圍，並且在該範圍內沒有更有可能的金額，則我們累加該範圍的最小金額。我們記錄了某些法律和產品責任費用、信用和辯護成本，我們認為這些費用不常見或不常見且意義重大與訴訟有關的費用淨額(積分)在我們隨附的未經審計的綜合財務報表中。所有其他法律和產品責任費用、信用和成本都記錄在銷售、一般和行政費用在我們隨附的未經審計的綜合經營報表中。我們會繼續評估某些訴訟及索償，以確定管理層相信會因該等索償及訴訟而支付的金額(如有)，因此，未來可能會累積及支付更多虧損，這可能會對我們的經營業績、現金流及/或我們遵守財務契約的能力造成重大不利影響。

我們對可能和可估量的法律事務的應計利潤是 $514截至2022年6月30日的百萬美元和548截至2021年12月31日，賠償金額為100萬美元，包括主要與產品責任案件或與我們的經陰道外科網片產品相關的索賠有關的某些和解、損害賠償和辯護的估計成本。這筆應計款項的一部分已經通過我們的合格結算基金(QSF)提供資金，該基金包括在#年的受限現金和受限現金等價物中。其他流動資產共$132截至2022年6月30日的百萬美元和188截至2021年12月31日。參考附註F--補充資產負債表信息以獲取更多信息。我們記錄了與訴訟相關的淨費用$422022年第二季度和前六個月為100萬美元，2982021年第二季度為100萬美元，302在2021年的前六個月。

近年來，我們成功地通過談判結束了幾個長期存在的法律問題，並在其他幾個問題上獲得了有利的裁決；然而，仍有未決的訴訟。上述一個或多個事項的不利結果可能會對我們銷售某些產品的能力以及我們的營業利潤率、財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。

管理層認為，除我們最新的Form 10-K年度報告中披露的法律程序和下文具體指出的那些法律程序外，我們目前沒有參與任何法律程序，這些法律程序單獨或總體上可能對我們的財務狀況、運營和/或現金流產生重大不利影響。除非計入我們的法定應計項目或在下文另有説明，否則無法合理估計與任何個別重大法律程序相關的損失範圍。

專利訴訟

2015年10月28日，該公司向美國特拉華州地區法院(1：15-cv-00980)起訴庫克集團有限公司和庫克醫療有限責任公司(統稱為庫克)，指控其侵犯了庫克本能™內窺鏡血液夾的某些公司專利。該公司尋求損失的利潤、合理的特許權使用費和永久禁令。此案被移交給印第安納州南區地區法院。庫克向美國專利商標局(USPTO)提交了針對四項當時聲稱的專利的跨部門審查(IPR)請求，導致法院將此案推遲到2020年。所有知識產權都締結並確認了每一項被質疑專利的某些權利要求的有效性。此案正在印第安納州南區美國地區法院進行，該公司聲稱對庫克擁有三項專利。審判預計將於2023年2月進行。該公司還在德國和英國向庫克主張了專利。2022年1月，杜塞爾多夫地區法院專利訴訟分庭裁定庫克的本能內窺鏡夾子技術侵犯了公司的專利EP 3023 061。杜塞爾多夫法院單方面批准了一項初步禁令，授權公司有權禁止Cook(Cook Medical EUDC GmbH，德國，Cook
27
目錄表

德國Deutschland GmbH和愛爾蘭Cook Medical Europe Ltd.)在德國提供和銷售本能內窺鏡夾。

產品責任訴訟

截至2022年6月30日，在美國，大約55,000與用於治療壓力性尿失禁和盆腔器官脱垂的經陰道外科網片產品有關的產品責任案件或索賠已經對我們提出了指控。在美國以外，大約2,700案件或索賠已提出，主要在加拿大、聯合王國、愛爾蘭和澳大利亞。原告通常基於與使用我們的經陰道外科網片產品相關的人身傷害指控尋求金錢賠償，包括設計和製造索賠、未發出警告、違反保修、欺詐、違反州消費者保護法和財團索賠損失。

截至2022年6月30日，我們已原則上與某些原告律師簽訂了主和解協議，或處於最後階段，以解決總計約53,000對美國的案件和索賠進行了調整，以反映公司對預期不參與和重複索賠的分析。這些總和解協議規定，除其他外，向參與索賠人支付和分配和解資金的條件之一是達到索賠人蔘與的最低門檻。在大約53,000案件和索賠，大約52,000都符合和解條件，是最終決定。在加拿大，我們已經定居了大約300索賠。在澳大利亞，該公司已達成和解，有待法院批准，以解決大約2,300在2021年第一季度對公司提起的合併集體訴訟中提出的索賠。所有和解協議完全是以妥協的方式達成的，我們沒有承認或讓步任何責任或不當行為。

截至2022年6月30日，該公司面臨的90在英國和加拿大的案件和索賠。

2021年4月，公司董事會收到了股東根據特拉華州公司法第220條提出的要求，要求檢查賬簿和記錄。公司已通知我們的保險公司，並聘請律師對要求作出迴應。

2019年4月16日，美國食品和藥物管理局(FDA)下令所有用於經陰道盆腔器官脱垂修補術的外科網片產品製造商立即停止在美國銷售和分銷其產品，原因是FDA 2016年將這些設備重新分類為III類(高危)設備，因此，該公司停止了用於經陰道盆腔器官脱垂的外科網片產品的全球銷售和分銷。2021年2月，在所有未決案件被駁回或發回主要管轄權法院後，美國聯邦法院於2012年2月設立的多地區訴訟(MDL)結束。

我們已經為已知和估計的未來針對我們的案件和索賠以及導致對我們的裁決的行動以及與我們的經陰道外科網片產品相關的辯護成本建立了產品責任應計。我們繼續與原告律師就懸而未決的案件和索賠的潛在解決方案進行討論。我們繼續對不能解決的針對我們的案件和索賠提出激烈的抗辯，並預計到2023年將有更多案件進入審判階段。案件和索賠的最終解決方案是不確定的，可能會對我們的運營結果、財務狀況和/或流動性產生實質性影響。涉及我們的經陰道外科網片產品的試驗對我們來説既有有利的判斷，也有不利的判斷。我們不認為任何一次審判的判決都能代表與我們的經陰道外科網片產品相關的所有案件或索賠的潛在結果。

我們目前被指定為被告127提起產品責任訴訟，涉及我們的Greenfield Vena Cava過濾器，我們在2018年第四季度停止了營銷和積極銷售。原告聲稱，他們有權獲得與據稱的傷害有關的金錢損害賠償，包括下腔靜脈穿孔、植入後深靜脈血栓形成、骨折和其他傷害。大多數提起的案件都是馬薩諸塞州米德爾塞克斯縣合併案件的一部分。我們已收到通知，大約有325索賠，這些索賠都沒有提交。截至2022年6月30日，我們已與某些原告律師簽訂了主和解協議，以解決大約225案子。

政府調查與龜潭事務

2015年12月1日，巴西政府實體CADE(經濟防務行政委員會)對我們巴西子公司的辦公室以及在巴西開展業務的其他幾家主要醫療器械製造商的巴西辦公室發出了搜查令，以進一步調查與某些政府合同投標有關的涉嫌反競爭活動。2017年6月20日，CADE通過發佈《技術説明》宣佈，將對波士頓科學公司的巴西子公司提起正式行政訴訟，
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目錄表

波士頓科學公司巴西有限公司。(BSB)，以及針對美敦力、Biotronik和St.Jude Medical的巴西業務，兩個巴西協會ABIMED和AMBIMO以及29名個人涉嫌反競爭行為。在適用的指導下，BSB可能會被罰款相當於BSB 2016年總收入的一定比例。2021年8月，調查專員發佈了一份針對所有涉案公司的初步責任建議，並建議CADE處以罰款和處罰。然而，2021年10月25日，CADE總檢察長辦公室建議駁回對BSB和仍是個別被告的BSB員工的指控和指控。隨後，2022年3月30日，聯邦檢察官辦公室發佈了一項不具約束力的建議，與總檢察長的建議背道而馳。 委員會全體成員正在審議這兩項建議，但尚未作出決定。我們繼續否認這些指控，打算積極為自己辯護，並將向巴西法院上訴委員會全體成員的任何責任決定。在這種上訴期間，裁決將不具有效力和效力，法院將審議案件，而不受CADE裁決的約束。

2022年3月，該公司收到一封舉報信，指控其在越南違反了《反海外腐敗法》。該公司正在配合政府機構調查這些指控。

2021年12月31日以來審結的事項

2018年5月16日，Arthur Rosenthal等人向愛爾蘭高等法院提交了針對波士頓科學公司和波士頓科學有限公司的全體傳票，聲稱根據一項關於LabCoat Limited的交易協議，應支付款項。LabCoat Limited是波士頓科學公司於2008年收購的一家公司，為藥物洗脱支架提供塗層技術。LabCoat要求與一項賺取條款有關的金錢賠償。2022年3月25日，雙方同意達成一項祕密解決方案，解決爭端。和解協議沒有對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2016年12月9日，本公司和波士頓科學神經調製公司向美國特拉華州地區法院(16-cv-1163)提起了針對耐威羅公司(NEVRO)的專利侵權訴訟，指控波士頓科學神經調製公司擁有的十項美國專利被奈威羅的SEHA™脊髓刺激系統侵犯。該公司尋求損失利潤、合理的特許權使用費和永久禁令。在2021年10月和11月就波士頓科學公司最初聲稱的六項專利主張進行的審判中，陪審團判給波士頓科學公司一筆金錢賠償金，認定每一項聲稱的專利主張都是有效的，六項權利要求中的四項是內夫羅侵犯的，其中兩項是內夫羅故意侵犯的。2022年7月29日，雙方達成一項保密和解協議，根據該協議，公司同意向納夫羅支付#美元。85解決雙方之間的所有未決訴訟，包括這一事項和下文所述的18-cv-664和21-cv-258事項。

2018年4月21日，本公司和波士頓科學神經調製公司向特拉華州美國地區法院(18-cv-664)提起專利侵權、竊取商業機密和侵權幹擾合同訴訟，並於2018年7月18日修改了起訴書，指控波士頓科學神經調製公司擁有的九項美國專利被納夫羅的森扎™I和森扎™II SCS系統侵犯。2019年12月9日，NEVRO提交了答辯和反訴，聲稱我們的SCS系統侵犯了NEVRO的五項專利。內夫羅要求損失利潤、合理的特許權使用費和永久禁令。2022年7月29日，雙方同意如上所述的保密和解。

2021年2月23日，內夫羅向美國特拉華州地區法院對該公司提起訴訟(21-cv-258)。起訴書指控該公司的某些脊髓刺激系統侵犯了NEVRO的五項專利。內夫羅要求損失利潤、合理的特許權使用費和永久禁令。2022年7月29日，雙方同意如上所述的保密和解。

附註一--股東權益

優先股

我們被授權發行50本公司將在一個或多個系列中發行1,000,000股優先股，並釐定其權力、指定、優先及相對參與、選擇權或其他權利，包括股息權、轉換權、投票權、贖回條款、清算優先及組成任何系列的股份數目，而無需股東進一步投票或採取任何行動。

2020年5月27日，我們完成了10,062,500的股份5.50%強制性可轉換優先股(MCPS)，A系列，面向公眾，清算優先股為$100每股。MCPS發售的淨收益為
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目錄表

大約$975扣除承銷折扣和佣金以及發行費用後的100萬美元。截至2022年6月30日，我們的MCPS擁有總計美元的清算優先權。1.006十億美元。

2022年第二季度，本公司董事會審計委員會根據本公司董事會授予該委員會的權力，宣佈並支付了現金股息#美元。1.375截至2022年5月15日，向我們的MCPS持有人支付每股MCPS股票，相當於2022年3月至2022年5月的股息期。2022年7月25日，委員會宣佈現金股息為#美元。1.375截至2022年8月15日，向我們的MCPS持有人支付每股MCPS股票，相當於2022年6月至8月的股息期。我們提交了累積的、未支付的股息應計費用在我們所附的截至2022年6月30日的未經審計的綜合資產負債表中。

參考附註L-股東權益關於我們已發行普通股的相關權利和特權的信息，請參閲我們最新的10-K年度報告第8項所載的經審計的財務報表。
附註J-加權平均已發行股份

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)2022202120222021
加權平均流通股-基本1,429.7 1,421.3 1,428.8 1,420.0 
普通股等價物的淨影響8.1 11.2 9.3 11.7 
加權平均流通股-假設稀釋1,437.8 1,432.5 1,438.1 1,431.7 

以下證券不包括在加權平均流通股的計算中-假設稀釋，因為它們在下面列出的期間的影響將是反稀釋的：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)2022202120222021
未償還股票期權(1)
7366
MCPS(2)
24242424
(1)代表根據我們的員工股票補償計劃未償還的股票期權，其行使價格高於相關期間我們普通股的平均公平市場價值。
(2)表示在轉換MCPS時可發行的普通股。參考附註一--股東權益以獲取更多信息。

我們駐紮在每股普通股淨收益(虧損)-假設攤薄以每年已發行普通股和普通股等價物的加權平均數為基礎。潛在普通股等價物是使用庫存股方法確定的。如果影響將是反稀釋的，我們將股票期權、股票獎勵和MCPs排除在計算之外。採用IF-轉換法計算了MCPS的稀釋效應。如果折算法假設這些證券在報告期開始時轉換為普通股，其影響是稀釋的。

在2022年和2021年的第二季度和前六個月，假設MCPS轉換為普通股的影響是反攤薄的，因此不包括在每股收益(EPS)的計算中。因此，淨收入已累計減去優先股股息，在隨附的未經審計的綜合經營報表中列示，以供計算普通股股東可獲得的淨收入.

我們發行的數量少於一百萬2022年第二季度我們普通股的股份，大約400萬2022年前六個月的股票，大約一百萬2021年第二季度的股票，大約500萬在行使股票期權、授予限制性股票單位或根據我們的員工股票購買計劃購買股票後，2021年前六個月的股票。在2022年或2021年的前六個月，我們沒有回購任何普通股。2020年12月14日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購至多$1.000我們普通股的10億美元。截至2022年6月30日，我們擁有授權下的全部剩餘金額。
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目錄表


附註：K部門報告

2022年第一季度，我們重組了我們的運營結構，以加強我們在所服務市場的類別領先地位，特別是使我們的心臟病客户和患者受益。重組後，我們將核心業務整合為二可報告的部門：Medsurg和心血管，每一個都從醫療設備的銷售中獲得收入。這對我們年度商譽減值測試確定的報告單位沒有任何影響。

我們根據各自的淨銷售額、營業收入、不包括部門間利潤和營業收入佔淨銷售額的百分比來衡量和評估我們的可報告部門，所有這些都不包括外匯的影響。我們從可報告部門的營業收入中剔除了我們的首席運營決策者(CODM)認為非運營的某些與公司相關的費用和某些交易或調整，例如與攤銷費用、商譽和其他無形資產減值費用、收購/剝離相關的淨費用(信用)、重組和重組相關的淨費用(信用)相關的金額；以及某些與訴訟相關的淨費用(信用)和歐盟(EU)醫療器械法規(MDR)的實施成本。雖然我們從可報告部門的營業收入中剔除了這些金額，但它們包括在報告的所得税前收入(虧損)在我們所附的未經審計的合併業務報表中，並列入下文的對賬。參考附註L--收入按美國公認會計原則列報的可報告部門的淨銷售額。

報告的可報告分部的總額與所附未經審計的綜合經營報表中的適用細目的對賬如下(以百萬美元計，百分比除外)。我們已修訂過往期間，以符合本年度的列報方式。

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
淨銷售額2022202120222021
Medsurg$1,278 $1,185$2,442 $2,233
心血管病2,066 1,8653,967 3,526
可報告細分市場的總淨銷售額3,344 3,0506,410 5,758
專業製藥公司(1)
— —— 13
外幣波動的影響(100)27(140)58
$3,244 $3,077$6,270 $5,829
所得税前收入(虧損)
Medsurg$398 $403$769 $748
心血管病543 5291,020 989
應報告分部的總營業收入941 9321,789 1,736
專業製藥公司(1)
— —— 4
未分配金額：
公司費用，包括套期保值活動和外匯波動對應報告部門營業收入的影響(123)(159)(189)(298)
無形資產減值費用、與收購/剝離有關的淨費用(貸方)、與重組和重組有關的淨費用(貸方)、某些與訴訟有關的費用淨額(貸方)和歐盟MDR實施成本(192)(331)(308)(445)
攤銷費用(204)(180)(402)(365)
營業收入(虧損)423 262889 632
其他費用，淨額(78)(113)(388)(157)
所得税前收入(虧損)$345 $149$501 $474
(1) 2021年3月1日，我們完成了對特製製藥業務的剝離。在剝離之前，我們將專業製藥業務作為一個獨立的運營部門與我們的可報告部門一起展示。
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目錄表

截至6月30日的三個月，截至六個月
6月30日，
可報告部門的營業收入利潤率2022202120222021
Medsurg31.2 %34.0 %31.5 %33.5 %
心血管病26.3 %28.4 %25.7 %28.0 %

附註L--收入

我們的收入主要來自一次性醫療器械的銷售，並在附帶的未經審計的綜合經營報表中公佈扣除銷售税的收入淨額。2022年第一季度，我們重組了業務結構，五2021年3月1日，我們完成了對專業製藥業務的剝離。截至交易完成之日，我們2021年前六個月的綜合淨銷售額包括專業製藥公司。下表按組件和地理區域分析了我們從與客户簽訂的合同中獲得的收入(單位：百萬)。我們修訂了前幾個期間，以符合本年度的列報方式：

截至6月30日的三個月，
20222021
企業美國國際總計美國國際總計
內窺鏡檢查$338 $221 $560 $316 $235 $551 
泌尿外科與盆腔健康320 130 450 285 112 397 
神經調節186 53 239 194 53 247 
Medsurg844 404 1,248 794 400 1,195 
介入性心臟病治療192 382 574 206 369 574 
守望者225 25 250 192 24 216 
心臟節律管理342 199 541 314 210 524 
電生理學73 79 152 34 62 95 
心臟科832 685 1,517 746 664 1,410 
外圍幹預措施257 221 478 260 213 473 
心血管病1,089 906 1,996 1,005 877 1,883 
總淨銷售額$1,933 $1,311 $3,244 $1,800 $1,277 $3,077 

截至6月30日的六個月，
20222021
企業美國國際總計美國國際總計
內窺鏡檢查$650 $441 $1,091 $596 $454 $1,050 
泌尿外科與盆腔健康606 257 863 542 216 758 
神經調節346 101 448 345 99 444 
Medsurg1,602 799 2,402 1,483 769 2,252 
介入性心臟病治療378 740 1,118 400 699 1,100 
守望者428 48 476 341 45 386 
心臟節律管理667 394 1,061 590 403 993 
電生理學123 147 270 64 115 179 
心臟科1,596 1,329 2,925 1,395 1,263 2,658 
外圍幹預措施513 430 944 498 407 906 
心血管病2,109 1,760 3,868 1,893 1,670 3,564 
專業製藥公司— — — 10 4 13 
總淨銷售額$3,711 $2,559 $6,270 $3,386 $2,443 $5,829 

參考附註K-細分市場報告有關我們的可報告細分市場的信息。

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目錄表

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
區域2022202120222021
美國$1,933 $1,800 $3,711 $3,376 
歐洲、中東和非洲660 662 1,284 1,266 
亞太530 520 1,047 994 
拉丁美洲和加拿大120 95 228 180 
醫療器械3,244 3,077 6,270 5,816 
美國— — — 10 
國際— — — 4 
專業製藥公司— — — 13 
總淨銷售額$3,244 $3,077 $6,270 $5,829 
新興市場(1)
$427 $359 $817 $676 
(1)我們將新興市場定義為20我們認為，基於其經濟狀況、醫療保健行業和我們的全球能力，這些國傢俱有強大的增長潛力。我們定期評估我們的新興市場國家/地區名單，目前包括以下國家/地區：巴西、智利、中國、哥倫比亞、捷克共和國、印度、印度尼西亞、馬來西亞、墨西哥、菲律賓、波蘭、俄羅斯、沙特阿拉伯、斯洛伐克、南非、韓國、臺灣、泰國、土耳其和越南。

遞延收入

合同責任歸類為其他流動負債和其他長期負債在我們隨附的未經審計的綜合資產負債表內。我們的遞延收入餘額為#美元501截至2022年6月30日的百萬美元和484截至2021年12月31日。我們的合同負債主要包括與我們心臟病業務中的Latitude™患者管理系統相關的遞延收入，這些收入是根據設備和患者壽命在平均服務期內確認的。我們的合同負債還包括與LUX-Dx™可插入式心臟監護儀(ICM)系統相關的遞延收入，該系統也在我們的心臟病業務中，收入根據設備的壽命和使用情況在平均服務期內確認。我們確認的收入為$35第二季度為100萬美元，76截至2021年12月31日上述合同負債餘額中包括的2022年前六個月的100萬美元。當最初的預期合同期限為一年或更短時，我們選擇不披露分配給未履行履約義務的交易價格。此外，我們沒有確認目前沒有遞延收入的重大未履行履約義務。

可變考慮事項

有關變量注意事項的其他信息，請參閲附註A--重要會計政策我們的審計財務報表載於我們最新的10-K年度報告的第8項。

附註M--其他全面收益變動

下表提供了以下內容的重新分類其他綜合收益(虧損)，税後淨額:
(單位：百萬)外幣折算調整衍生金融工具的淨變動固定福利養卹金和其他項目的淨變化總計
截至2022年3月31日的餘額$29 $229 $(36)$222 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)79 165 — 245 
(收入)從累積的其他全面收入中重新歸類的損失金額(2)(31)0 (34)
其他全面收益(虧損)合計77 134 — 211 
截至2022年6月30日的餘額$106 $363 $(36)$433 

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目錄表

(單位：百萬)外幣折算調整衍生金融工具的淨變動固定福利養卹金和其他項目的淨變化總計
截至2021年3月31日的餘額$134 $165 $(45)$254 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)5 (12)(0)(8)
(收入)從累積的其他全面收入中重新歸類的損失金額(3)(6)— (9)
其他全面收益(虧損)合計2 (18)— (16)
截至2021年6月30日的餘額$136 $146 $(46)$237 


(單位：百萬)外幣折算調整衍生金融工具的淨變動固定福利養卹金和其他項目的淨變化總計
截至2021年12月31日的餘額$93 $206 $(36)$263 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)17 200 0 217 
(收入)從累積的其他全面收入中重新歸類的損失金額(4)(43)0 (47)
其他全面收益(虧損)合計13 157 — 170 
截至2022年6月30日的餘額$106 $363 $(36)$433 

(單位：百萬)外幣折算調整衍生金融工具的淨變動固定福利養卹金和其他項目的淨變化總計
2020年12月31日的餘額$218 $36 $(47)$207 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)53 121 1 174 
(收入)從累積的其他全面收入中重新歸類的損失金額(1)
(134)(10)— (144)
其他全面收益(虧損)合計(81)111 1 30 
截至2021年6月30日的餘額$136 $146 $(46)$237 
(1)與2021年第一季度完成對專業製藥業務的剝離有關，我們發佈了$127從累計其他綜合收益(虧損)中扣除税後與已處置業務相關的累計換算調整百萬美元。

參考附註D--套期保值活動和公允價值計量有關我們的淨投資對衝的進一步詳情，請參閲外幣折算調整和我們的現金流對衝記錄在衍生金融工具淨變動.

附註N--新會計聲明

財務會計準則委員會或其他準則制定機構定期發佈新的會計公告。最近發佈的標準通常不需要在未來的生效日期之前採用。在公告生效日期之前，我們對公告進行評估，以確定採用公告對隨附的未經審計綜合財務報表的潛在影響。在2022年前六個月，我們實施了以下標準，這些標準對我們的財務狀況或經營業績沒有產生實質性影響。

ASC更新編號2021-05

2021年7月，FASB發佈了ASC更新號2021-05，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃。更新編號2021-05中的修訂修訂了出租人租賃分類指南，並要求將某些不依賴於參考指數或費率的可變租賃付款計入經營性租賃。諸如此類
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目錄表

如果租賃根據FASB ASC主題842中的指導被歸類為銷售型或直接融資租賃，並且出租人將以其他方式確認第一天損失，則需要進行分類。2021-05號更新適用於2021年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。我們在2022年第一季度前瞻性地採用了2021-05號更新。

須實施的標準

2022年3月，FASB發佈了ASC更新號2022-01，衍生品與套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。更新編號2022-01擴展了當前的單層方法，允許在該方法下的單個封閉投資組合的多個套期保值層，以及對這些方法的其他更新。2022-01號更新適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。對於採用了第2017-12號更新修正案的任何實體，允許在本更新發布之日或之後的任何日期及早採用，衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算，用於相應的期間。我們預計這一採用不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASC更新號2022-02，金融工具-信用損失(主題326：問題債務重組和年份披露。2022-02號更新對已採用2016-13號更新的實體進行了與問題債務重組相關的修訂，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，以及與採用第2016-13號更新的融資應收賬款投資實體的陳年披露有關的修正案。2022-02號更新適用於2022年12月15日之後的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。第2022-02號更新應具有前瞻性，可選擇採用修改後的追溯性方法來確認和衡量問題債務重組。對於採用了第2016-13號更新修正案的任何實體，允許在本更新發布之日或之後的任何日期及早採用。我們預計這一採用不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

2022年6月，FASB發佈了ASC更新號2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。第2022-03號更新澄清了主題820中有關衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值的指導意見，並對這些類型的股權證券引入了新的披露要求。第2022-03號更新適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未印發或可供印發的中期財務報表和年度財務報表，允許及早採用，這一更新中的修訂應前瞻性地適用。我們預計這一採用不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

期內並無發佈或生效的其他新會計聲明對隨附的未經審核綜合財務報表產生重大影響。

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目錄表

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

引言

波士頓科學公司是一家全球性的醫療設備開發商、製造商和營銷商，這些設備用於各種介入醫療專科。我們的使命是通過創新的醫療解決方案來改變生活，改善世界各地患者的健康。作為40多年來的醫療技術領導者，我們通過幫助醫生和其他醫療專業人員診斷和治療各種疾病和醫療條件，並通過提供手術和其他通常對身體造成創傷的醫療程序的替代方案，推動了微創醫學的實踐，並提高了患者的生活質量。自我們成立以來，我們的淨銷售額大幅增長，部分原因是戰略收購旨在提高我們利用醫療器械行業增長機會的能力，並在我們的核心業務中建立多元化的投資組合。我們通過提供廣泛的高性能解決方案來解決未得到滿足的患者需求並降低醫療保健成本，從而推動生命科學的發展。在本報告中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指波士頓科學公司及其分公司和子公司。

新冠肺炎大流行

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎及其所有其他變體和毒株為全球大流行(新冠肺炎大流行)。新冠肺炎感染的進一步死灰復燃、新的、更具傳染性的新冠肺炎變異株的出現造成的程序延誤，以及醫療機構內部的人員短缺，已經並可能繼續對我們的產品需求、淨銷售額、毛利率和運營費用佔淨銷售額的百分比產生負面影響。

雖然我們預計新冠肺炎疫情及相關影響將在一定程度上繼續對我們的業績產生負面影響，但我們仍然相信我們的長期基本面依然強勁，我們打算以戰略重點和全球團隊的勝利精神應對這些挑戰。

經濟趨勢

部分由新冠肺炎疫情造成的經濟狀況已經並預計將繼續對我們的業務產生負面影響。由於全球供應鏈的限制和通貨膨脹，我們面臨並預計將繼續面臨製造和分銷我們的產品所需的原材料、零部件和其他投入的成本和可獲得性有限的增加，以及我們產品分銷成本和時間的增加。此外，其他宏觀經濟因素導致了一個具有挑戰性的勞動力市場，我們在其中競爭，這在某些情況下影響了我們留住和吸引新人才的能力，以及由於工資上漲而對某些運營成本施加通脹壓力。圍繞通脹壓力、利率上升和貨幣政策的不確定性，可能會導致或加劇我們可能面臨的新的或現有的經濟挑戰。如果美國和全球經濟在旨在抑制通脹的貨幣政策引發或加劇的情況下進入衰退期，這些情況可能會惡化，或者可能出現其他情況。

企業可持續發展

我們可持續的環境、社會和治理實踐支撐着我們全球業務的方方面面。我們的做法與聯合國可持續發展目標保持一致，我們的材料主題和做法由廣泛的內部和外部利益攸關方--地方、國家和全球--提供信息。我們在世界各地的員工與供應商和其他組織合作，這些組織與我們一樣致力於這些有助於解決與健康不平等、經濟差距、氣候變化和環境保護相關的問題的做法。這些努力得到了我們跨職能的企業社會責任指導委員會、我們的企業社會責任理事會、我們的環境健康和安全團隊和政策、我們的全球包容理事會以及我們的地方、地區和國家員工和社區參與計劃的支持。此外，我們的2021年年度獎金計劃包括根據環境目標、員工敬業度目標和人力資本指標目標衡量業績，包括全球性別和美國(包括波多黎各)多元文化目標。2022年，我們入選了福布斯2022年美國多元化最佳僱主排行榜，並被Just Capital評為可再生能源使用方面的醫療保健設備公司第一名。我們還被3BL Media評為2022年100位最佳企業公民。有關我們的可持續發展努力以及我們的多樣性、公平和包容性(DE&I)倡議的更多信息，請參閲我們最新的10-K表格年度報告。有關我們年度獎金計劃的更多信息，請參閲我們為2022年年度股東大會準備的委託書。


36
目錄表

財務摘要

截至2022年6月30日的三個月

我們2022年第二季度的淨銷售額為32.44億美元，而2021年第二季度的淨銷售額為30.77億美元。這一增長1.67億美元，即5.4%，包括業務1淨銷售額增長9.6%，以及外匯波動帶來的420個基點的負面影響。我們淨銷售額的增長主要是由於最近的收購以及我們產品組合的實力和多樣性，以及我們競爭的基礎市場的增長和強大的商業執行力。參考季度業績和業務概述有關我們全球業務的淨銷售額的討論。

我們報告的2022年第二季度普通股股東可獲得的淨收入為2.46億美元，或每股稀釋後收益0.17美元。我們報告的2022年第二季度業績包括某些費用和/或抵免，總額為3.89億美元(税後)，或稀釋後每股0.27美元。不包括這些項目，普通股股東可獲得的調整後淨收入1為6.35億美元，或稀釋後每股0.44美元。

我們報告的2021年第二季度普通股股東可獲得的淨收入為1.72億美元，或每股稀釋後收益0.12美元。我們報告的2021年第二季度業績包括某些費用和/或抵免，總計4.05億美元(税後)，或每股稀釋後0.28美元。不包括這些項目，普通股股東可獲得的調整後淨收入1為5.77億美元，或稀釋後每股0.40美元。

































1不包括外匯波動影響的營業淨銷售額增長率以及不包括美國公認會計原則(美國公認會計原則)所要求的某些項目的其他調整措施不是根據美國公認會計原則編制的，不應與最直接可比的公認會計原則措施分開考慮，也不應作為最直接可比的公認會計原則的替代措施。參考附加信息以討論管理層對這些非公認會計準則財務指標的使用。
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目錄表

以下是我們根據美國公認會計原則編制的運營結果與管理層考慮的調整後結果的對賬。參考季度業績和業務概述和附加信息有關這些核對項目的討論，請參閲：
 截至2022年6月30日的三個月
(單位：百萬，不包括每股數據)所得税前收入(虧損)所得税支出(福利)淨收益(虧損)優先股分紅普通股股東可獲得的淨收益(虧損)
每股影響(2)
已報告$345 $85 $260 $(14)$246 $0.17 
非GAAP調整：
攤銷費用204 29 175 — 175 0.12 
商譽和其他無形資產減值費用7 — 7 — 7 0.00 
與收購/剝離相關的費用淨額(貸方)91 (5)95 — 95 0.07 
重組和重組相關淨費用(貸項)35 5 30 — 30 0.02 
與訴訟有關的費用淨額(積分)42 10 33 — 33 0.02 
投資組合淨虧損(收益)4 2 2 — 2 0.00 
歐盟(EU)醫療器械法規(MDR)實施成本17 2 14 — 14 0.01 
債務清償費用0 0 0 — 0 0.00 
遞延税項支出(福利)— (34)34 — 34 0.02 
離散税目— 1 (1)— (1)(0.00)
調整後的$744 $95 $649 $(14)$635 $0.44 

 截至2021年6月30日的三個月
(單位：百萬，不包括每股數據)所得税前收入(虧損)所得税支出(福利)淨收益(虧損)優先股分紅普通股股東可獲得的淨收益(虧損)
每股影響(2)
已報告$149 $(37)$186 $(14)$172 $0.12 
非GAAP調整：
攤銷費用180 19 161 — 161 0.11 
商譽和其他無形資產減值費用45 6 39 — 39 0.03 
與收購/剝離相關的費用淨額(貸方)(64)1 (65)— (65)(0.05)
重組和重組相關淨費用(貸項)39 4 35 — 35 0.02 
與訴訟有關的費用淨額(積分)298 69 229 — 229 0.16 
投資組合淨虧損(收益)6 1 5 — 5 0.00 
歐盟(EU)醫療器械法規(MDR)實施成本12 1 11 — 11 0.01 
遞延税項支出(福利)— (25)25 — 25 0.02 
離散税目— 35 (35)— (35)(0.02)
調整後的$665 $74 $591 $(14)$577 $0.40 











(2)在2022年和2021年的第二季度和前六個月，假設將每股收益轉換為普通股的影響是反稀釋的，因此不包括在每股收益的計算中。相應地，公認會計原則淨收入和調整後的淨收入累計減少優先股股息，如我們未經審計的綜合經營報表所示，用於計算公認會計原則普通股股東可獲得的淨收入.
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目錄表

截至2022年6月30日的六個月

我們2022年前六個月的淨銷售額為62.7億美元，而2021年前六個月的淨銷售額為58.29億美元。這一增長4.41億美元，即7.6%，包括業務1淨銷售額增長11.1%，以及外匯波動帶來的350個基點的負面影響。我們淨銷售額的增長主要是由於最近的收購以及我們產品組合的實力和多樣性，以及我們競爭的基礎市場的增長和強大的商業執行力。有關我們按全球業務劃分的淨銷售額的討論，請參閲季度業績和業務概述。

2022年前六個月，我們報告的普通股股東可獲得的淨收入為3.42億美元，或每股稀釋後收益0.24美元。我們報告的2022年前六個月業績包括某些費用和/或抵免，總計8.54億美元(税後)，或每股稀釋後0.59美元。不包括這些項目，普通股股東可獲得的調整後淨收入1 2022年前六個月為11.97億美元，或稀釋後每股0.83美元。

我們報告的2021年前六個月普通股股東可獲得的淨收入為5億美元，或每股稀釋後收益0.35美元。我們報告的2021年前六個月業績包括某些費用和/或抵免，總額為6.02億美元(税後)，或稀釋後每股0.42美元。不包括這些項目，普通股股東可獲得的調整後淨收入1 2021年前六個月為11.02億美元，或稀釋後每股0.77美元。





































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目錄表

以下是我們根據美國公認會計原則編制的運營結果與管理層考慮的調整後結果的對賬。參考季度業績和業務概述和附加信息有關這些核對項目的討論，請參閲：

截至2022年6月30日的六個月
(單位：百萬，不包括每股數據)所得税前收入(虧損)所得税支出(福利)淨收益(虧損)優先股分紅普通股股東可獲得的淨收益(虧損)
每股影響(2)
已報告$501 $131 $370 $(28)$342 $0.24 
非GAAP調整：
攤銷費用402 56 345 — 345 0.24 
無形資產減值準備7 — 7 — 7 0.00 
與收購/剝離相關的費用淨額(貸方)163 (5)167 — 167 0.12 
重組和重組相關淨費用(貸項)64 9 55 — 55 0.04 
與訴訟有關的費用淨額(積分)42 10 33 — 33 0.02 
投資組合淨虧損(收益)11 4 7 — 7 0.00 
歐盟(EU)醫療器械法規(MDR)實施成本33 5 28 — 28 0.02 
債務清償費用194 45 149 — 149 0.10 
遞延税項支出(福利)— (63)63 — 63 0.04 
離散税目— — — — — 0.00 
調整後的$1,416 $191 $1,224 $(28)$1,197 $0.83 

截至2021年6月30日的六個月
(單位：百萬，不包括每股數據)所得税前收入(虧損)所得税支出(福利)淨收益(虧損)優先股分紅普通股股東可獲得的淨收益(虧損)
每股影響(2)
已報告$474 $(53)$527 $(28)$500 $0.35 
非GAAP調整：
攤銷費用365 37 328 — 328 0.23 
商譽和其他無形資產減值費用45 6 39 — 39 0.03 
與收購/剝離相關的費用淨額(貸方)(212)7 (219)— (219)(0.15)
重組和重組相關淨費用(貸項)88 10 79 — 79 0.05 
與訴訟有關的費用淨額(積分)302 69 233 — 233 0.16 
投資組合淨虧損(收益)152 35 117 — 117 0.08 
歐盟(EU)醫療器械法規(MDR)實施成本23 2 20 — 20 0.01 
遞延税項支出(福利)— (43)43 — 43 0.03 
離散税目— 38 (38)— (38)(0.03)
調整後的$1,237 $108 $1,129 $(28)$1,102 $0.77 




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目錄表

季度業績和業務概述

2022年第一季度，我們重組了我們的運營結構，並將我們的核心業務聚合為兩個可報告的部門：Medsurg和心血管。每項核心業務的收入都來自醫療器械(醫療器械)的銷售。在心血管部門，新成立的心臟科代表了以前的節律管理和介入心臟科的合併。我們已修訂過往期間，以符合本年度的列報方式。以下部分按可報告部門和業務部門介紹我們的淨銷售額和運營結果。有關我們的業務和產品的更多信息，請參閲項目1.業務我們最新的Form 10-K年度報告。
 截至6月30日的三個月，
(單位：百萬)20222021增加/(減少)
內窺鏡檢查
$560 $551 1.6%
泌尿外科與盆腔健康
450 397 13.4%
神經調節
239 247 (3.4)%
Medsurg1,248 1,195 4.5%
心臟科1,517 1,410 7.6%
外圍幹預措施
478 473 1.2%
心血管病1,996 1,883 6.0%
醫療器械3,244 3,077 5.4%
淨銷售額$3,244 $3,077 5.4%
截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20222021增加/(減少)
內窺鏡檢查
$1,091 $1,050 3.9%
泌尿外科與盆腔健康
863 758 13.9%
神經調節
448 444 0.7%
Medsurg2,402 2,252 6.6%
心臟科2,925 2,658 10.0%
外圍幹預措施
944 906 4.2%
心血管病3,868 3,564 8.6%
醫療器械6,270 5,816 7.8%
專業製藥公司(3)
— 13 (100.0)%
淨銷售額$6,270 $5,829 7.6%
(3)2021年3月1日，我們完成了對特製製藥業務的剝離。截至交易完成之日，我們的綜合淨銷售額包括專業製藥公司。

41
目錄表

Medsurg

內窺鏡檢查

我們的內窺鏡業務開發和製造設備，以使用創新的、侵入性較小的技術診斷和治療各種胃腸道(GI)和肺部疾病。我們內窺鏡產品的淨銷售額在第二季度為5.6億美元，在2022年前六個月為10.91億美元，佔我們這兩個時期綜合淨銷售額的17%。與去年同期相比，我們的內窺鏡淨銷售額在第二季度增加了900萬美元，增幅1.6%，在2022年前六個月增加了4100萬美元，增幅3.9%。2022年第二季度，這一增長包括與去年同期相比5.8%的營業淨銷售額增長和430個基點的外匯波動的負面影響。與去年同期相比，2022年前六個月的增長包括營業淨銷售額增長7.3%和外匯波動造成的340個基點的負面影響。這一增長主要是由我們的單一用途成像特許經營權推動的，該特許經營權由我們的ElevalTM3D一次性十二指腸鏡和我們由AXIOS領導的膽道專營權TM支架和輸送系統，以及我們的止血和感染預防特許經營權。

泌尿外科與盆腔健康

我們的泌尿外科和盆腔健康業務開發和製造用於治療各種男性和女性解剖的泌尿和盆腔疾病的設備。我們第二季度的泌尿外科和盆腔保健產品的淨銷售額為4.5億美元，2022年前六個月的淨銷售額為8.63億美元，佔我們這兩個時期綜合淨銷售額的14%。我們的泌尿和盆腔健康淨銷售額在第二季度增加了5300萬美元，增幅為13.4%，與去年同期相比，2022年前六個月增加了1.05億美元，增幅為13.9%。2022年第二季度，與去年同期相比，這一增長包括運營淨銷售額增長16.2%和外匯波動造成的280個基點的負面影響。2022年前6個月，這一增長包括運營淨銷售額同比增長16.1%和外匯波動帶來的220個基點的負面影響。

運營淨銷售額增長包括2022年第二季度7.0%和2022年上半年7.0%的有機淨銷售額增長，以及我們收購Lumenis，Ltd.外科業務帶來的920個基點的積極影響。(Lumenis)在2021年第三季度。有機淨銷售額的增長得益於我們主要產品的強勁表現，包括我們的LithoVue™一次性數字柔性輸尿管鏡和SpaceOAR™水凝膠系統，以及對全球化的持續關注。

神經調節

我們的神經調節業務開發和製造用於治療各種神經運動障礙和管理慢性疼痛的設備。我們第二季度神經調節產品的淨銷售額為2.39億美元，2022年前六個月為4.48億美元，佔我們兩個時期合併淨銷售額的7%。與去年同期相比，我們的神經調節淨銷售額在第二季度減少了800萬美元，降幅為3.4%，與去年同期相比增加了300萬美元，降幅為0.7%。2022年第二季度，與去年同期相比，這一下降包括運營淨銷售額下降1.0%和外匯波動造成的240個基點的負面影響。2022年前6個月，這一增長包括營業淨銷售額比上年同期增長2.8%，以及外匯波動帶來的210個基點的負面影響。2022年第二季度運營淨銷售額下降主要是由於2021年第二季度與新冠肺炎疫情迅速恢復相關的非常強勁的程序性銷量，以及我們的WaveWriter阿爾法™SCS和Vercise Genus™DBS系統在美國的發佈。2022年前六個月的運營淨銷售額增長主要是受我們的脊髓刺激(SCS)系統第一季度表現的推動。
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目錄表


心血管病

心臟科

我們的心臟病業務開發和製造用於診斷和治療各種心臟疾病和異常的設備和醫療技術。我們心臟病產品的淨銷售額在第二季度為15.17億美元，在2022年前六個月為29.25億美元，佔我們兩個時期合併淨銷售額的47%。與去年同期相比，我們的心臟病淨銷售額第二季度增加了1.08億美元，增幅7.6%，2022年前六個月增加了2.66億美元，增幅10.0%。2022年第二季度，與去年同期相比，這一增長包括運營淨銷售額增長12.5%和外匯波動帶來的480個基點的負面影響。2022年前6個月，這一增長包括營業淨銷售額同比增長14.1%和外匯波動帶來的410個基點的負面影響。運營淨銷售額增長包括2022年第二季度8.5%和2022年前六個月9.7%的有機淨銷售額增長，以及我們分別在2021年第一季度和第三季度以及2022年第一季度收購Prevence Solutions，Inc.(Prevence)，Farapulse，Inc.和Baylis Medical產生的分別400和440個基點的積極影響。

有機淨銷售額的增長主要是由於我們的Watchman™Flx LAAC設備的左心耳關閉(LAAC)手術的市場持續擴大，以及我們的經皮冠狀動脈介入治療指導和皮下植入式心臟除顫器(S-ICD)系列的表現。有機淨銷售額的增長也得益於我們的診斷專營權，包括我們的LUX-Dx™可插入式心臟監護儀系統，以及我們的可穿戴式動態心電圖儀產品組合。此外，2022年前六個月的銷售增長是由我們的ACURATE NEW 2™主動脈瓣系統領導的結構性心臟瓣膜特許經營權推動的。

外圍幹預措施

我們的外周介入業務開發和製造用於診斷和治療外周動脈和靜脈疾病的產品，以及用於診斷、治療和緩解各種形式癌症的產品。我們第二季度外圍設備幹預產品的淨銷售額為4.78億美元，2022年前六個月為9.44億美元，佔我們兩個時期綜合淨銷售額的15%。與去年同期相比，我們的外圍設備幹預措施第二季度淨銷售額增加了600萬美元，增幅1.2%，2022年前六個月增加了3800萬美元，增幅4.2%。2022年第二季度，與去年同期相比，這一增長包括運營淨銷售額增長5.7%和外匯波動造成的450個基點的負面影響。與去年同期相比，2022年前六個月的增長包括營業淨銷售額增長7.8%和外匯波動帶來的360個基點的負面影響。運營淨銷售額的增長主要是由我們的Ranger領導的藥物洗脱特許經營權推動的TM藥物包被球囊和殘留物TM我們動脈產品組合中的藥物洗脱支架系統，以及我們由TheraSphere™Y-90放射性玻璃微球領導的介入腫瘤學專營權。

專業製藥公司

2021年3月1日，我們完成了專業製藥業務的剝離，收購價格約為8億美元。截至交易完成之日，我們的綜合淨銷售額包括專業製藥公司。

新興市場

作為我們推動全球擴張的戰略要務的一部分，我們正在尋求通過擴大我們的全球業務(包括在新興市場)來增加淨銷售額和市場份額。我們將新興市場定義為根據其經濟狀況、醫療保健行業和我們的全球能力，我們認為具有強勁增長潛力的20個國家。我們定期評估我們的新興市場國家/地區名單，目前包括以下國家/地區：巴西、智利、中國、哥倫比亞、捷克共和國、印度、印度尼西亞、馬來西亞、墨西哥、菲律賓、波蘭、俄羅斯、沙特阿拉伯、斯洛伐克、南非、韓國、臺灣、泰國、土耳其和越南。2022年第二季度和前六個月，我們的新興市場淨銷售額佔我們合併淨銷售額的13%，2021年第二季度和前六個月佔12%。2022年第二季度，我們的新興市場淨銷售額在報告的基礎上增長了18.9%，其中運營淨銷售額同比增長26.0%，外匯波動的負面影響為710個基點。2022年前六個月，我們的新興市場淨銷售額在報告的基礎上增長了20.8%，其中運營淨銷售額同比增長27.3%，外匯波動的負面影響為650個基點。與去年同期相比，2022年第二季度的增長主要是由於印度和巴西的增長，因為我們繼續關注全球化
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我們的產品。2022年第二季度，我們在中國經歷了連續較低的增長，這是由於最近新冠肺炎病例的增加和相關公共衞生措施的實施導致程序量減少。與去年同期相比，2022年前六個月的增長主要是由中國、印度和巴西的增長推動的。

毛利

我們的毛利2022年第二季度為22.33億美元，2021年第二季度為21.32億美元，2022年前六個月為43.04億美元，2021年前六個月為39.9億美元。作為淨銷售額的百分比，我們的毛利2022年第二季度降至68.8%，而2021年第二季度為69.3%，2022年上半年增至68.6%，而2021年上半年為68.4%。以下是我們毛利率的對賬，並描述了各時期變化的驅動因素：
淨銷售額百分比
三個月六個月
毛利率-截至2021年6月30日止期間69.3%68.4%
銷售定價、數量和組合(0.3)0.1
外幣波動的淨影響1.11.0
所有其他費用，包括其他期間費用(1.3)(0.8)
毛利率-截至2022年6月30日的期間68.8%68.6%

與上年同期相比，2022年第二季度我們毛利率下降的主要因素是通脹對某些原材料、直接勞動力和運費成本的影響，以及我們的製造工廠因材料供應限制而效率低下，這些因素被外匯波動的有利影響和實現標準成本改善部分抵消。正如預期的那樣，這些宏觀經濟因素對我們的毛利率產生了負面影響，我們預計在2022年這些因素持續存在的情況下，負面影響將繼續存在。儘管宏觀經濟環境充滿挑戰，但由於利潤率較高的產品銷售增加以及外匯波動的有利影響，我們在2022年前六個月的毛利率較上年同期全面上升，抵消了2022年第二季度更加明顯的宏觀經濟因素。

運營費用

下表彙總了我們的某些運營費用：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
(單位：百萬)$淨銷售額的百分比$淨銷售額的百分比$淨銷售額的百分比$淨銷售額的百分比
銷售、一般和行政費用$1,165 35.9 %$1,121 36.4 %$2,225 35.5 %$2,139 36.7 %
研發費用335 10.3 %298 9.7 %654 10.4 %574 9.9 %
版税費用11 0.3 %12 0.4 %23 0.4 %24 0.4 %

銷售、一般和行政費用(SG&A費用)

在2022年第二季度，SG&A費用與去年同期相比增加了4500萬美元，增幅為4%，佔淨銷售額的百分比下降了50個基點。在2022年的前六個月，SG&A費用與去年同期相比增加了8600萬美元，增幅為4%，佔淨銷售額的百分比下降了120個基點。年的增長SG&A費用主要是由於全球淨銷售額上升導致銷售成本上升。

研發費用(研發費用)

我們繼續致力於推動醫療技術的進步，並在我們的業務範圍內投資於有意義的研發項目。在2022年第二季度，研發費用與去年同期相比增加了3600萬美元，增幅為12%，佔淨銷售額的百分比提高了60個基點。在2022年的前六個月，我們的研發費用增加7,900萬美元，或
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與去年同期相比增長了14%，佔淨銷售額的百分比增加了60個基點。研發費用2022年第二季度和前六個月都有所增長，這是我們整個業務投資的結果，目的是保持新產品的渠道，我們相信這些產品將有助於實現有利可圖的銷售增長。

其他運營費用

下表彙總了管理層為評估經營業績而未計入的某些其他運營費用。參考附加信息有關某些運營費用的進一步説明，請執行以下操作：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
攤銷費用$204 $180 $402 $365 
無形資產減值準備7 45 7 45 
或有對價費用淨額(收益)36 (85)48 (91)
重組費用(信用)11 3 14 8 
與訴訟有關的費用淨額(積分)42 298 42 302 
處置業務和資產的收益— (2)— (9)

攤銷費用

在2022年第二季度，攤銷費用與去年同期相比增加了2400萬美元，增幅為13%。在2022年的前六個月，攤銷費用與2021年前六個月相比，增長了3700萬美元，增幅為10%。這一增長攤銷費用2022年第二季度和前六個月的增長是由於與我們最近的收購相關的可攤銷無形資產的增加。

無形資產減值準備

我們錄製了無形資產減值準備2022年第二季度和前六個月為700萬美元，2021年第二季度和前六個月為4500萬美元。2021年錄得的減值費用主要是由於完成收購的正在進行的研發(IPR&D)項目所需的時間和成本增加所致。參考附註C-商譽和其他無形資產本公司未經審計的綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第1項及關鍵會計估計在我們最新的年度報告Form 10-K的第7項中，瞭解更多細節，並討論我們在商譽和無形資產減值測試中使用的關鍵假設，以及可能對我們的商譽和無形資產的可回收性產生負面影響的未來事件。
或有對價費用淨額(收益)

為了確認或有對價負債公允價值的變化，我們在2022年第二季度和前六個月分別錄得淨費用3600萬美元和4800萬美元，在2021年第二季度和前六個月分別錄得淨收益8500萬美元和9100萬美元。2022年前6個月記錄的費用淨額與實現基於商業化的里程碑的預期付款和因業績超標而基於收入的付款增加有關。此外，在實現收入和/或監管里程碑之後，我們在2022年前六個月支付了與先前收購相關的3.14億美元。2021年前六個月錄得的淨收益與某些先前收購的或有對價負債的減少有關，對於這些收購，我們降低了實現相關收入和/或支付條件所依據的監管里程碑的可能性，或者，就nVision而言，減少了由於管理層停止研發計劃而無法實現的里程碑。此外，在實現基於收入的里程碑之後，我們在2021年前六個月支付了與先前收購相關的1400萬美元。參考附註B--收購、資產剝離和戰略投資請參閲本季度報告表格10-Q第1項所載未經審計的綜合財務報表，以瞭解與或有對價安排有關的更多細節。

重組費用(信用)

2018年11月，我們的董事會批准了一項新的全球重組計劃(2019年重組計劃)，我們致力於此。此外，2022年2月22日，我們的董事會批准完成增加的成本估算
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根據該計劃確定的其他活動預計將導致總税前費用約為4.5億至5億美元，其中約3.75億至4.25億美元的費用預計將導致現金支出。我們預計，到2022年底，與我們的2019年重組計劃相關的大部分活動將基本完成。很大一部分節省下來的資金正在再投資於戰略增長計劃。根據這一計劃，重組費用在2022年第二季度為1100萬美元，2021年第二季度為300萬美元，2022年前六個月為1400萬美元，2021年前六個月為600萬美元。與重組相關的費用在2022年第二季度為2,400萬美元，2021年第二季度為3,500萬美元，2022年前六個月為4,900萬美元，2021年前六個月為6,400萬美元，主要記錄在產品銷售成本和SG&A費用.

此外，在2020年11月17日，我們宣佈在全球範圍內自願召回所有未使用的蓮花邊緣庫存TM主動脈瓣系統和我們決定讓整個蓮花退役TM閥門平臺。我們在2021年前六個月記錄了200萬美元的重組費用和1600萬美元的與產品停產相關的重組相關費用。重組活動於2021年完成，導致税前重組和重組相關淨費用總額約為8000萬美元。

參考附註H--與重組有關的活動請參閲我們最新的10-K表格年度報告第8項所載的經審計財務報表，以獲取更多信息。

與訴訟有關的費用淨額(積分)

2022年第二季度和前六個月，我們記錄的與訴訟相關的淨費用為4200萬美元。我們在第二季度記錄了與訴訟相關的淨費用2.98億美元，在2021年前六個月記錄了3.02億美元，主要與經陰道外科網片產品有關。我們增加了與此事相關的應計項目，以計入與公司面臨的其餘案件和索賠相關的增加的新冠肺炎後和解和訴訟活動，我們對這些案件的每個案件和解金額的修訂是基於最近的和解和訴訟活動以及我們對新收到的案件和索賠比率的預期的變化。我們記錄了某些法律和產品責任費用、信用和辯護成本，我們認為這些費用不常見或不常見且意義重大與訴訟有關的費用淨額(積分)在我們隨附的未經審計的綜合財務報表中。所有其他法律和產品責任費用、信用和成本都記錄在SG&A費用.

吾等會繼續評估若干訴訟及索償，以確定管理層相信會因該等索償及訴訟而支付的金額(如有)，因此，未來可能會累積及支付更多虧損，這可能會對我們的經營業績、現金流及/或我們遵守信貸安排所要求的財務契約的能力造成重大不利影響。參考附註H--承付款和或有事項我們的未經審計的綜合財務報表載於本季度報告的表格10-Q第1項，以供討論我們的重大法律程序。

利息支出
下表提供了我們的利息支出和平均借款利率：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
利息支出(單位：百萬)
$(64)$(86)$(343)$(168)
平均借款利率2.7 %3.6 %7.2 %3.6 %

利息支出2022年第二季度我們的平均借款利率比前一年同期有所下降到2022年第一季度發行歐元計價債券，其利率低於我們的前期債務組合. 利息支出2022年前六個月，我們的平均借款利率比去年同期有所上升，原因是與提前清償部分32.75億美元優先票據相關的費用為1.94億美元，包括支付投標保費和加快未攤銷債務發行成本。參考流動性與資本資源和附註E--合同義務和承諾本公司未經審計的綜合財務報表載於本季度報告的表格10-Q第1項，以獲取有關我們債務的信息。

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其他，淨額

以下是以下組件其他，淨額:
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)2022202120222021
利息收入$1 $1 $5 $3 
外幣淨得(損)1 (7)(7)(9)
投資淨收益(虧損)(16)(14)(36)22 
其他收入(費用)，淨額(0)(7)(7)(5)
 $(14)$(26)$(46)$11 

與2021年第一季度收購Prevence有關，我們重新計量了我們之前持有的股權的公允價值，這導致在其他，淨額在2021年的前六個月。在2021年第二季度和前六個月，我們還分別記錄了我們在Pulmonx Corporation的投資虧損800萬美元和1.54億美元其他，淨額與部分出售我們的所有權和根據可觀察到的市場價格重新計量我們剩餘投資的公允價值有關。預防收益包括在與收購/剝離相關的費用淨額(貸方)而肺門氏症的損失包括在投資組合淨虧損(收益)在我們根據美國公認會計原則編制的運營結果與管理層考慮的調整後結果的對賬中列示。有關管理層使用非公認會計準則財務措施的討論，請參閲對賬的財務摘要和其他信息。

税率

我們持續經營的有效税率如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
持續經營的實際税率24.7 %(24.9)%26.1 %(11.2)%

與2021年同期相比，我們2022年第二季度和前六個月報告的税率發生變化，主要涉及某些收入和費用的税率與我們的實際税率不同的影響。這包括與收購/資產剝離有關的費用和收入、投資組合淨損失(收益)的費用和收入、與訴訟有關的費用淨額以及一些主要與税法變化、未確認的税收優惠、估值撥備變化和國外報銷準備調整有關的獨立税目。

關鍵會計政策和估算
我們的財務業績受到會計政策和方法的選擇和應用的影響。在2022年第二季度和前六個月，我們之前在Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策的應用沒有實質性變化。

流動性與資本資源

根據我們目前的業務計劃，我們相信我們現有的現金和現金等價物、未來運營產生的現金、資本市場準入和現有信貸安排將足以為我們的運營提供資金，投資於我們的基礎設施，支付我們的法律相關債務，支付到期税款，償還我們現有的債務，併為未來12個月和可預見的未來為可能的收購提供資金。

截至2022年6月30日，我們擁有2.76億美元的無限制現金和現金等價物另一方面，包括投資於貨幣市場基金和定期存款的3,600萬美元，以及有息和無息銀行賬户的2.4億美元。我們將手頭多餘的現金投資於以市場利率賺取收益的短期金融工具，同時通過工具和交易對手多元化以及我們認為謹慎的工具選擇來降低本金風險。我們限制我們對任何一個行業或發行人的證券的直接敞口。

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2021年，我們與全球商業銀行銀團簽訂了27.5億美元的新循環信貸安排(2021年循環信貸安排)，並終止了之前的安排(2018年循環信貸安排)。2021年循環信貸安排將於2026年5月10日到期，在某些條件下有一年的延期選項。這一安排為我們的商業票據計劃提供了支持，而未償還的商業票據直接降低了2021年循環信貸安排下的借款能力。截至2022年6月30日，我們有1.55億美元的未償還商業票據債務，導致2021年循環信貸安排下額外的25.95億美元可用流動性。

有關我們的債務義務的更多細節，包括我們的財務契約要求，請參閲附註E--合同義務和承諾本公司未經審計的綜合財務報表載於本季度報告的表格10-Q第1項。

以下是我們現金淨流入(流出)的摘要和説明：
截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20222021
經營活動提供(用於)的現金$249 $927 
由投資活動提供(用於)的現金(1,603)71 
融資活動提供(用於)的現金(350)(93)

經營活動

2022年前六個月，經營活動提供的現金比上年同期減少6.78億美元，主要原因是營運資金的變化被相對較高的淨銷售額和營業收入部分抵消。

投資活動

2022年前六個月，用於投資活動的現金包括為收購Baylis Medical支付的14.71億美元現金淨額。在2021年前六個月，投資活動提供的現金包括剝離專業製藥業務所得的8.01億美元和投資和收購某些技術的收益(支付)被收購Prevence的7.06億美元現金淨額部分抵消。有關詳細信息，請參閲附註B--收購、資產剝離和戰略投資本公司未經審計的綜合財務報表載於本季度報告的表格10-Q第1項。此外，我們還製作了購置不動產、廠房和設備以及內部使用軟件2022年上半年為2.26億美元，2021年上半年為1.81億美元。

融資活動

在2022年的前六個月，我們完成了本金總額為3000億歐元的歐元優先債券的公開發行(發行)。扣除投資者折扣和發行成本後，此次發行的現金收益為32.7億美元。我們利用發售所得款項淨額，為收購要約及提早贖回若干未償還優先票據的本金總額32.75億美元，以及支付應計利息、投標溢價、費用及開支提供資金。2022年前六個月用於融資活動的現金也包括對短期借款的償付2.5億美元，支付以前在採購會計中確定的或有對價2.83億美元和商業票據的增加(減少)1.54億美元。有關詳細信息，請參閲附註E--合同義務和承諾本公司未經審計的綜合財務報表載於本季度報告的表格10-Q第1項。在2022年和2021年的前六個月，用於融資活動的現金還包括與員工股權獎勵結算相關的現金支付，以及與Zytiga™藥物相關的特許權使用費支付。

財務契約

截至2022年6月30日，我們遵守了下文所述的2021年循環信貸安排所要求的財務契約。

2021年循環信貸安排包括我們所有信貸安排的財務契約要求，即我們在剩餘期限內保持3.75倍的最高允許槓桿率。該協議規定，在對價超過1萬億美元的合格收購之後的一段時間內，我們可以選擇更高的槓桿率。在發生此類收購的情況下，在緊隨其後的四個季度，包括
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發生收購時，允許的最高槓杆率為4.75倍。在接下來的第五個季度、第六個季度和第七個季度，最高允許比率分別下降到4.50倍、4.25倍和4.00倍。此後，在2021年循環信貸安排的剩餘期限內，最高槓杆率要求為3.75倍。由於使用手頭現金的資金，我們沒有選擇提高最近完成的合格收購的最高允許槓桿率。我們相信，我們有能力在未來12個月遵守金融契約。

財務契約規定，在協議規定的綜合EBITDA計算中，不包括任何非現金費用，以及與我們當前或未來的重組計劃相關的最高5億美元的重組費用和重組相關費用。截至2022年6月30日，我們還有3.11億美元的重組費用不包括在內。此外，根據協議的定義，任何現金訴訟付款(扣除任何現金訴訟收入的淨額)都不包括在協議定義的合併EBITDA的計算中，前提是任何排除的現金訴訟付款淨額的總和不超過14.55億美元。截至2022年6月30日，我們剩餘的訴訟排除金額為10.8億美元。
合同義務和承諾

我們的某些收購涉及支付或有對價。參考附註B--收購、資產剝離和戰略投資請參閲本季度報告10-Q表格第1項所載未經審核綜合財務報表，以瞭解有關吾等未來可能須支付的與收購有關的或有代價估計金額的進一步詳情。截至2022年6月30日，我們的合同義務和承諾沒有其他實質性變化。

權益

我們在2022年前六個月收到了5800萬美元，在2021年前六個月收到了3800萬美元，這是與我們的股票期權和員工股票購買計劃相關的股票發行收益。行使員工股票期權和員工購買股票的收益在不同時期有所不同，這取決於我們普通股交易價格的波動以及我們員工的行使和股票購買模式。

在2022年或2021年的第二季度或前六個月，我們沒有回購任何普通股。2020年12月14日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購高達1萬億美元的我們的普通股。截至2022年6月30日，我們擁有授權下的全部剩餘金額。

法律事務

有關我們的重要法律程序的討論，請參閲附註H--承付款和或有事項本公司未經審計的綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第1項及附註K--承付款和或有事項我們的審計財務報表載於我們最新的10-K年度報告的第8項。
近期會計公告
有關自2021年12月31日起實施的新會計公告及即將實施的新會計公告的資料載於附註N--新會計聲明本公司未經審計的綜合財務報表載於本季度報告的表格10-Q第1項。

附加信息

網絡安全

我們已經建立了控制和程序，將企業層面的問題，包括網絡安全問題，酌情升級到我們組織和董事會或其成員或委員會的適當管理層。在我們的框架下，網絡安全問題由主題專家和危機委員會分析潛在的財務、運營和聲譽風險，除其他因素外，還基於問題的性質和影響的廣度。被確定對公司財務結果、運營和/或聲譽造成潛在重大影響的事項，管理層將根據我們的上報框架，立即向董事會或其個別成員或委員會(視情況而定)報告。此外，我們制定了程序，以確保負責監督披露控制有效性的管理層及時瞭解可能對我們的運營產生重大影響的已知網絡安全風險和事件，並酌情及時進行或更新公開披露。
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目錄表

俄羅斯和烏克蘭之間的衝突在全球範圍內引發了網絡安全風險。雖然衝突造成的網絡安全攻擊的影響存在重大不確定性，但我們已採取措施，更好地瞭解我們的準備情況，包括我們關鍵業務職能的彈性，目標是在發生此類事件時減少影響。

股票交易政策

我們的董事和高管受我們的股票交易政策的約束，該政策旨在促進遵守內幕交易法律，並監管我們普通股和相關衍生證券的交易。我們的政策指定了某些定期，由財務業績發佈決定，在這些期間，擔任信息敏感職位的個人，包括董事和高管，交易受到限制。此外，總裁及首席執行官、總法律顧問或首席財務官可能會根據未來的重大事態發展而決定額外的交易限制期。此外，在允許的窗口期間，擔任信息敏感職位的個人必須向總法律顧問尋求交易的預先批准，總法律顧問負責評估是否有任何重要的未決事態發展，包括網絡安全問題，需要在個人參與市場之前公開。

我們的某些高管定期根據《交易所法案》下的規則10b5-1和我們自己的股票交易政策制定書面股票交易計劃。規則10b5-1交易計劃是一份書面文件，它預先確定了我們股票未來購買或出售的金額、價格和日期(或確定金額、價格和日期的公式)，包括在行使股票期權或歸屬遞延股票單位時發行的股票。這些計劃是在此人不掌握有關公司的重大非公開信息時訂立的。我們在我們網站的投資者關係部分披露了有關個人規則10b5-1交易計劃的詳細信息。

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目錄表

非公認會計準則財務計量的使用

為了補充我們根據公認會計原則編制的未經審計的綜合財務報表，我們披露了某些非GAAP財務指標，包括調整後淨收益(虧損)、普通股股東可獲得的調整後淨收益(虧損)和調整後每股淨收益(虧損)(不包括某些費用(信貸))；營業淨銷售額(不包括外匯波動的影響)；有機淨銷售額(不包括外匯波動的影響)以及某些收購和資產剝離的影響，但可比淨銷售額少於整個期間。這些非GAAP財務計量不符合美國公認的會計原則，不應與最直接可比的GAAP財務計量分開考慮，也不應作為最直接可比GAAP財務計量的替代。此外，其他公司計算這些非公認會計準則財務指標的方式可能與我們不同，這可能會限制這些指標在進行比較時的有效性。

為了計算調整後淨收益(虧損)、普通股股東可用調整後淨收益(虧損)和調整後每股淨收益(虧損)，我們剔除了某些費用(抵免)，其中包括攤銷費用、商譽和無形資產減值費用、與收購/剝離相關的淨費用(抵免)、投資組合損益、與重組和重組相關的淨費用(抵免)、以及某些與訴訟相關的淨費用(抵免)、歐盟MDR實施成本、債務清償費用、遞延税項(利益)和離散税項。金額按我們的有效税率在税後列報，除非該金額是根據財務會計準則委員會會計準則編纂主題740-270-30“估計年度有效税率的一般方法和使用”的重大不尋常或不常見的項目。請參閲我們在提交給證券交易委員會的10-K表格中的最新年度報告中的第二部分，第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以瞭解每一項調整的解釋和排除每一項的原因。

與調整後淨收益(虧損)、普通股股東可用調整後淨收益(虧損)和調整後每股淨收益(虧損)最直接可比的GAAP財務衡量標準分別是GAAP淨收益(虧損)、普通股股東可用GAAP淨收益(虧損)和GAAP普通股淨收益(虧損)--假設稀釋。

為了計算營業淨銷售額增長率(不包括外幣波動的影響)，我們使用本期和前期不變的外幣匯率將實際淨銷售額從當地貨幣換算成美元。為了計算有機淨銷售額增長率，我們還剔除了收購和資產剝離的影響，這些影響的可比淨銷售額低於整個時期。GAAP財務指標與運營淨銷售額和有機淨銷售額最直接的可比性是在GAAP基礎上的淨銷售額。

這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標的對賬包含在本季度報告的相關章節中。

管理層使用這些補充的非公認會計準則財務指標來評估一段時期的業績，分析我們業務的潛在趨勢，評估我們相對於競爭對手的業績，並建立用於分配資源的運營目標和預測。此外，管理層使用這些非公認會計準則財務指標來進一步瞭解我們經營部門的業績。從我們的非公認會計準則財務指標中扣除的調整與從我們的經營部門的淨銷售額和損益指標中剔除的調整是一致的。這些調整不包括在向我們的首席運營決策者報告的部門指標中，這些指標用於做出運營決策和評估業績。

我們相信，公佈調整後的淨收益(虧損)、普通股股東可獲得的調整後淨收益(虧損)、調整後的每股淨收益(虧損)、運營淨銷售額和有機淨銷售額增長率，再加上相應的GAAP財務措施，將使投資者對管理層用於其運營決策的信息有更大的透明度，並允許投資者通過管理層的眼睛看到我們的結果。我們進一步相信，提供這些信息有助於我們的投資者瞭解我們的經營業績以及管理層用來評估和衡量此類業績的方法。

51
目錄表

前瞻性陳述的避風港

我們可能不時作出的某些陳述，包括本季度報告中關於Form 10-Q的陳述以及通過引用納入本文的信息，均構成1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性聲明”。前瞻性陳述可以用“預期”、“預期”、“項目”、“相信”、“計劃”、“可能”、“估計”、“打算”、“目標”、“繼續”、“希望”等詞語來識別。這些前瞻性陳述基於我們的信念、假設和估計，使用了我們當時掌握的信息，並不是對未來事件或業績的保證。如果我們的基本假設被證明是不正確的，或者如果某些風險或不確定性成為現實，實際結果可能與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的預期和預測大不相同。

本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述是基於某些風險和不確定因素，包括第一部分第1A項中描述的風險因素。風險因素在我們最近的10-K表年報和本文中討論的特定風險因素以及與本季度報告中所述的前瞻性表述相關的表述中，我們經常會提及這些風險因素，這些前瞻性表述可能會導致實際結果與我們的前瞻性表述中明示或暗示的預期和預測大不相同。這些風險和不確定性在某些情況下已經並在未來可能影響我們實施業務戰略的能力，並可能導致實際結果與本季度報告中以Form 10-Q格式表達的陳述中預期的結果大相徑庭。因此，提醒讀者不要過度依賴我們的任何前瞻性陳述。可能導致這些差異的風險和不確定因素包括但不限於：持續的“新冠肺炎”疫情對我們業務和財務業績的影響；外匯波動的影響；美國和全球未來的經濟、政治、競爭、報銷和監管狀況，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的結果；製造、分銷和供應鏈中斷以及成本增加；網絡安全事件造成的中斷；極端天氣或其他與氣候變化相關的事件造成的中斷；勞動力短缺和勞動力成本增加；新產品的推出和市場對這些產品的接受度；我們產品的市場；預期的定價環境；預期的程序量；收購的完成和整合；臨牀試驗結果；人口趨勢；知識產權；訴訟；金融市場狀況；我們重組計劃的執行和效果；我們業務戰略的執行和效果，包括我們的成本節約和增長計劃；我們實現環境保護的能力, 社會和治理目標和承諾；以及我們和我們的競爭對手做出的未來業務決策。新的風險和不確定性可能會不時出現，難以預測，包括那些已經出現或由於新冠肺炎大流行而重要性或可能性增加的風險和不確定性。所有這些因素都很難或不可能準確預測，其中許多因素是我們無法控制的。有關這些和其他可能影響我們未來業務的重要風險和不確定因素的進一步清單和説明，請參閲第一部分第1A項。風險因素在我們提交給美國證券交易委員會的最新的Form 10-K年度報告中，我們可以在第二部分第1A項中進行更新。風險因素在我們以後將提交的10-Q表格的後續季度報告中。我們沒有任何意圖或義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映我們的預期或那些預期可能基於的事件、條件或情況的任何變化，或可能影響實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的可能性。本警示聲明適用於本季度報告中包含的所有前瞻性聲明。

以下是一些可能導致我們的實際結果與我們在任何前瞻性陳述中的預期大不相同的重要風險因素。關於這些風險因素和其他風險因素的進一步討論，請參閲第一部分，項目1A。風險因素在我們最新的Form 10-K年度報告中。

我們的業務
•新冠肺炎疫情對世界經濟和金融市場的影響，以及與該疾病相關的事態發展，

•新冠肺炎大流行對我們全球製造和分銷系統的影響，包括某些組件、材料或產品的製造或供應中斷，或未能及時獲得替代製造或額外或更換的組件、材料或產品，

•勞動力短缺以及通貨膨脹對原材料和直接勞動力成本的影響，包括新冠肺炎疫情的經濟影響，

•新冠肺炎大流行對選擇性和半緊急程序時間表的影響，

•自然災害、氣候變化、未來更多的公共衞生危機和其他災難性事件對我們製造、分銷和銷售產品的能力的影響，
52
目錄表


•我們產品的競爭產品和相關平均售價的下降，

•醫生與醫院保持一致對我們業務的持續影響、政府對醫院的調查和審計以及其他市場和經濟狀況對所執行的手術總數的持續影響，

•醫生和患者對我們或競爭對手的產品和技術的表現和信心，

•我們、我們的競爭對手或其他第三方正在進行的和未來的臨牀試驗和市場研究的影響和結果，或我們或我們競爭對手產品的預期產品性能，
 
•我們和競爭對手的產品在臨牀結果、可靠性或產品性能方面的差異，

•我們有能力在全球範圍內及時、成功地獲取或開發、推出和供應新的或下一代產品和技術，並與我們的商業化戰略保持一致，就我們最近的收購而言，

•在我們開展業務或計劃開展業務的市場中，整合和競爭的影響，

•我們實現產品銷售預期水平或組合的能力，因為我們的一些產品比其他產品更有利可圖，

•我們有能力吸引和留住人才，包括與最近的收購相關的關鍵人員，並保持我們強大的企業文化，

•由於新冠肺炎疫情的影響，我們的某些員工無法重返全職工作崗位，或者我們無法在疫情期間招募人員擔任直接勞工角色，

•在美國和世界各地加強獲得和維持監管批准的要求的影響，包括歐盟MDR以及相關的產品批准的時間和成本，
 
•在美國和世界各地對我們的產品和程序的第三方報銷的可用性和報銷率的壓力增加的影響，包括為新產品和技術創造和擴大市場的時機和成本，

•財務會計準則委員會或證券交易委員會發布新的或修訂的會計準則；以及

•潛在商譽和無形資產減值費用對我們經營業績的影響。

法規遵從性、訴訟和數據保護

•醫療保健政策變化以及美國、歐盟和世界各地修改產品審批或報銷流程的立法或監管努力的影響，包括展示臨牀結果、比較有效性和成本效率的趨勢，以及其他醫療改革立法的影響。

•與我們在美國、歐盟和世界各地的法規遵從性和質量體系及活動相關的風險，包括滿足適用於製造和質量流程的法規標準，

•全球應對氣候變化的法律、監管或市場反應的影響，包括履行監管義務增加的合規負擔和成本，

•我們有能力最大限度地減少或避免與我們的產品和流程相關的未來現場行動或FDA警告信，以及與我們或我們競爭對手的產品相關的潛在醫生建議的持續固有風險，

•由於政治和監管變化、經濟壓力或其他原因，包括在美國反回扣法案下，對醫療器械行業進行更嚴格的審查和加強全球監管執法的影響
53
目錄表

法規、美國虛假申報法和其他司法管轄區的類似法律、美國反海外腐敗法(FCPA)和其他司法管轄區的類似法律、美國和外國的出口管制、貿易禁運和海關法，

•與當前和未來主張的訴訟相關的成本和風險，

•我們的訴訟和風險管理做法，包括自我保險和合規活動對我們的或有損失、法律規定和現金流的影響，
 
•因政府調查和我們的集體訴訟、產品責任、合同和其他法律程序而產生的影響、轉移管理層注意力以及與之合作、提起訴訟和/或解決的費用；

•未能保護我們的知識產權和專利訴訟結果的可能性，

•我們有能力正確運行支持我們業務運營的信息系統，並保護我們的數據完整性和產品免受對我們的業務、聲譽或運營結果產生重大不利影響的網絡攻擊或其他入侵 包括作為俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的間接結果增加的風險，以及

•對財務報告的內部控制的潛在影響，與我們的庫存盤點程序可能限制訪問客户地點的寄售庫存有關。

創新和某些增長計劃

•我們戰略增長舉措和市場機會的時機、規模和性質，包括我們內部研發平臺和外部可用的研發平臺和技術，以及這些舉措和機會的最終成本和成功，

•我們有能力成功完成計劃中的臨牀試驗，獲得監管部門的批准，並及時推出與成本估算一致的新產品和下一代產品，包括成功完成正在進行的研發項目，

•我們有能力根據盈利的淨銷售額增長機會確定我們的內部研發項目組合和外部投資組合的優先順序，並保持此類項目的估計時間和成本以及由此產生的產品和技術的預期收入水平。

•我們及時成功地開發、製造和營銷新產品和技術的能力，以及我們的競爭對手和其他第三方開發使我們的產品或技術失去競爭力或過時的產品或技術的能力，

•我們有能力執行適當的決策，停止、減記或減少我們任何研發項目的資金，包括來自我們收購的正在進行的研發項目、我們的增長鄰近地區或其他方面的項目，

•我們對收購、聯盟或投資的依賴，以推出新產品或技術並進入新的或鄰近的成長型市場，以及我們為這些收購、聯盟和投資提供資金或或有付款的能力，以及

•我們已經完成或未來可能完成的戰略收購、聯盟和投資可能未能成功整合和實現預期收益，包括成本協同效應。

國際市場

•我們依賴國際淨銷售額實現增長，包括在新興市場，

•客户付款的時間和可收款性，以及我們在有保理安排的情況下繼續保理客户應收賬款的能力，或以優惠條款訂立新的保理安排的能力，

•國家和地區招標對定價的影響，
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目錄表


•地緣政治和經濟條件，包括內亂、恐怖主義活動、政府更迭、限制資本跨境轉移、關税和其他保護主義措施，

•俄羅斯和烏克蘭衝突的影響， 以及相關的下游影響，包括制裁對在這些地區做生意的美國製造商的影響，

•保護我們的知識產權，

•我們有能力遵守已確立和正在制定的美國和外國法律和監管要求，包括《反海外腐敗法》、歐盟MDR和其他司法管轄區的類似法律，

•我們有能力遵守美國和外國的出口管制、貿易禁運和海關法，

•報銷做法和政策變化的影響，

•總統和國會選舉後美國政府發生變化所產生的重大事態發展或不確定性的影響，包括美國貿易政策、關税的變化以及其他國家，特別是中國對此的反應，

•我們有能力在我們競爭或尋求競爭的各個市場保持或擴大我們的全球市場地位，包括通過投資於產品多樣化和巴西、俄羅斯、印度和中國等新興市場。

•我們有能力執行和實現我們在新興市場的投資預期收益，以及

•外幣波動和利率波動對我們的淨銷售額、費用和由此產生的利潤率的潛在影響。

流動性

•我們有能力產生足夠的現金流，為運營、資本支出、全球擴張計劃、任何訴訟和解和判決、股票回購和戰略投資和收購提供資金，並維持我們的投資級評級，管理我們的債務水平和財務契約遵守情況，

•我們有能力在需要時進入公共和私人資本市場，並以我們合理接受的條款發行債務或股權證券，

•未解決的税務問題的不利解決，面臨額外的税收負擔，以及美國和國際税法變化的影響，

•不利於公開訴訟事項的解決，暴露於額外的或有損失和法律規定，

•國內外税務機關考核評估對我國税收準備、財務狀況或經營結果的影響，

•我們的衍生金融工具發生交易對手違約的可能性，以及

•根據我們的保理計劃，我們有能力收回未償還和未來應收賬款和/或出售應收賬款。

降低成本和優化計劃

•根據我們的重組計劃以及我們未來可能進行的任何進一步重組或優化計劃，以及我們確認此類計劃的收益和成本降低的能力，對我們的組織和運營結構進行或預期做出的改變所帶來的風險，以及

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目錄表

•當我們執行我們的全球合規計劃、重組和優化計劃以及剝離資產或業務以及實施我們的其他戰略和成本削減計劃時，業務中斷和員工分心。
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目錄表

第三項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在全球開發、製造和銷售醫療設備，我們的收益和現金流受到貨幣匯率和利率變化的市場風險的影響。我們通過包括使用衍生金融工具在內的風險管理計劃來應對這些風險。我們根據有文件記錄的公司風險管理政策來運行該計劃。我們不會出於投機目的而進行衍生品交易。衍生金融工具的損益在很大程度上抵消了相關對衝風險的損失和收益。此外，我們透過與多間主要金融機構訂立合約及積極監察未平倉合約，以管理我們在衍生工具上的交易對手風險敞口。
我們的貨幣風險主要包括以外幣計價的公司承諾、預測的以外幣計價的公司間和第三方交易以及對某些子公司的淨投資。我們使用非衍生品(主要是歐洲製造業務)和衍生品工具來管理我們的收益和現金流，以應對貨幣匯率的變化。截至2022年6月30日，我們有未償還的貨幣衍生品工具的合同金額為69.2億美元，截至2021年12月31日，未償還的貨幣衍生品工具為83.81億美元。截至2022年6月30日，美元相對於對衝貨幣升值10%將使衍生品工具的公允價值增加2.64億美元，而截至2021年12月31日的公允價值為2.98億美元。截至2022年6月30日，美元相對於對衝貨幣貶值10%將使衍生工具的公允價值減少3.23億美元，而截至2021年12月31日的公允價值為3.64億美元。對匯率敏感的衍生工具的公允價值的任何增加或減少將被對衝的標的資產、負債或預測交易的公允價值的相應減少或增加大大抵消，從而對我們未經審計的綜合經營報表的影響微乎其微。
我們的利率風險主要與美元借款有關，美元現金投資部分抵消了這一風險。我們歷來使用利率衍生工具來管理我們的收益和現金流對利率變化的敞口。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們沒有未償還的利率衍生品工具。截至2022年6月30日，我們的未償債務本金總額為88.78億美元，按固定利率計算，按攤銷成本計算約佔我們總債務的98%。截至2022年6月30日，我們的固定利率未償債務由優先票據組成。

參考附註D--套期保值活動和公允價值計量本公司未經審核的綜合財務報表載於本季度報告表格10-Q第1項，以獲取有關衍生金融工具的進一步資料。

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目錄表

第四項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，我們的管理層根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)第13a-15(B)條評估了截至2022年6月30日我們的披露控制程序的有效性。披露控制和程序旨在確保在我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的重大信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些重要信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

2022年第二季度或前六個月，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

一個新的全球企業資源規劃系統的多年實施工作正在進行中，它將取代我們現有的企業資源規劃系統。預計這項工作將在未來幾年分階段實施。隨着分階段實施的發生，它將導致我們的流程和程序發生變化，其中將包括我們對財務報告的內部控制的變化。隨着這些變化的發生，我們將每季度評估它們是否對我們的財務報告內部控制產生實質性影響。

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目錄表

第II部
其他信息

項目1.法律程序

參考附註G--所得税和附註H--承付款和或有事項我們的未經審計的合併財務報表包含在本季度報告的10-Q表格第1項中，該表格通過引用併入本文。

第1A項。風險因素

除本報告其他部分所載的其他資料外，你還應認真考慮第一部分第1A項中討論的因素。風險因素在我們以Form 10-K格式提交的最新年度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。

項目6.展品(*隨本報告提交或提供的文件)
4.1
日期為2022年3月8日的契約，由美國醫療系統歐洲公司、波士頓科學公司和美國銀行信託公司，國家協會作為受託人(通過引用附件4.1，日期為2022年3月8日的8-K表格當前報告，1-11083號文件合併)
4.2
0.750%2025年3月8日到期的優先債券(引用附件4.2，日期為2022年3月8日的8-K表格當前報告，第1-11083號文件)
4.3
1.375%2028年3月8日到期的優先債券(引用附件4.3，日期為2022年3月8日的8-K表格當前報告，第1-11083號文件)
4.4
1.625%2031年3月8日到期的優先債券(引用附件4.4，日期為2022年3月8日的8-K表格當前報告，第1-11083號文件)
4.5
1.875%優先債券，2034年3月8日到期((結合於此，參考附件4.5，日期為2022年3月8日的8-K表格當前報告，1-11083號文件))
10.1
歐共體非首席執行官變更控制協議表格(引用附件10.1，日期為2022年5月6日的8-K表格當前報告，文件編號1-11083)
10.2
波士頓科學公司員工股票購買計劃，修訂並重新生效，自2022年7月1日起生效(在此通過引用併入附件10.2，日期為2022年5月6日的8-K表格當前報告，文件編號1-11083)
22
擔保證券的附屬發行人
31.1* 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
 
31.2* 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條核證首席財務官
 
32.1* 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
 
32.2* 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官
 
101.SCH*
XBRL分類擴展架構文檔。
59
目錄表

101.CAL*
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，包含在附件101中)。
60
目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年8月4日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 
波士頓科學公司
 
 發信人：丹尼爾·J·布倫南
   
  姓名：丹尼爾·J·布倫南
  標題：常務副祕書長總裁和
首席財務官
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