目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的題目： |
| 交易符號 |
| 在其註冊的每個交易所的名稱： |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
⌧ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服務器 | ◻ | 新興成長型公司 | |
規模較小的報告公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
有幾個
目錄表
OneSpan Inc.
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度
目錄表
第一部分財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表 | |
簡明綜合資產負債表(未經審計)為2022年6月30日和2021年12月31日 | 3 | |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 4 | |
簡明綜合報表綜合收入(虧損)(未經審計)三到六個月截至2022年和2021年6月30日 | 5 | |
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表(未經審計) | 6 | |
截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表(未經審計) and 2021 | 7 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第四項。 | 控制和程序 | 34 |
第二部分：其他信息 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 35 |
第1A項。 | 風險因素 | 35 |
第六項。 | 陳列品 | 36 |
簽名 | 38 | |
2
目錄表
OneSpan Inc.
簡明合併資產負債表
(單位：千)
(未經審計)
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
2022 |
| 2021 | ||||
資產 |
| |||||
流動資產 |
|
|
|
| ||
現金及現金等價物 | $ | | $ | | ||
短期投資 |
| |
| | ||
應收賬款，扣除準備後的淨額$ |
| |
| | ||
庫存，淨額 |
| |
| | ||
預付費用 |
| |
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合同資產 | | | ||||
其他流動資產 |
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流動資產總額 |
| |
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財產和設備，淨額 |
| |
| | ||
經營性租賃使用權資產 | | | ||||
商譽 |
| |
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無形資產，累計攤銷淨額 |
| |
| | ||
遞延所得税 | | | ||||
合同資產-非流動資產 | | | ||||
其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 | $ | | $ | | ||
遞延收入 |
| |
| | ||
應計工資和工資税 |
| |
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應付短期所得税 |
| |
| | ||
其他應計費用 |
| |
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遞延補償 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
長期遞延收入 | | | ||||
長期租賃負債 | | | ||||
其他長期負債 |
| |
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長期應繳所得税 | | | ||||
遞延所得税 |
| |
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總負債 |
| |
| | ||
股東權益 |
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| ||
優先股： |
|
| ||||
普通股：$ |
| |
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額外實收資本 |
| |
| | ||
國庫股，按成本價計算， | ( | ( | ||||
留存收益 |
| |
| | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
OneSpan Inc.
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
收入 |
|
|
|
|
|
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| ||||
產品和許可證 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務和其他 |
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總收入 |
| |
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| | |||||
銷貨成本 |
|
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|
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|
| |||||
產品和許可證 |
| |
| |
| |
| | |||||
服務和其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
商品銷售總成本 |
| |
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毛利 |
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運營成本 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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總運營成本 |
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營業虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
利息收入，淨額 |
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其他收入(費用)，淨額 |
| ( |
| |
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所得税前虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税撥備(福利) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股淨虧損 |
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| ||||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加權平均已發行普通股 |
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| |||||
基本信息 |
| |
| |
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| | |||||
稀釋 |
| |
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| | |||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
OneSpan Inc.
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
淨虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
其他綜合損失 | |||||||||||||
累計折算調整，税後淨額 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ||||
養老金調整，税後淨額 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ||||
可供出售證券的未實現虧損 | ( | — | ( | — | |||||||||
綜合損失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
OneSpan Inc.
簡明合併股東權益報表
(單位：千)
(未經審計)
截至2022年6月30日的三個月及六個月：
|
|
|
|
|
|
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| 累計 |
|
| ||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 財政部-普通股 | 已繳費 | 保留 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入(虧損) | 權益 | ||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
| | $ | | | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收益(虧損) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
外幣折算調整，税後淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票獎勵 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票發行的納税問題 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
養老金調整，税後淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
2022年3月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
淨收益(虧損) |
| — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
外幣折算調整，税後淨額 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
限制性股票獎勵 |
| | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
股票發行的納税問題 |
| ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
股份回購 | ( | — | | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
養老金調整，税後淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
2022年6月30日的餘額 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
截至2021年6月30日的三個月及六個月：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計 |
|
| ||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 財政部-普通股 | 已繳費 | 保留 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入(虧損) | 權益 | ||||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
| | $ | | | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收益(虧損) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外幣折算調整，税後淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票獎勵 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票發行的納税問題 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
養老金調整，税後淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||||
2021年3月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
淨收益(虧損) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外幣折算調整，税後淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
限制性股票獎勵 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票發行的納税問題 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
股份回購 | ( | — | | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 |
| | $ | | | ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
6
目錄表
OneSpan Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流： |
|
|
|
| ||
運營淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
對業務淨虧損與業務提供(用於)現金淨額的調整： |
|
| ||||
無形資產的折舊和攤銷 |
| |
| | ||
資產處置損失 |
| |
| | ||
出售權益法投資的收益 | ( | — | ||||
遞延税項優惠 |
| |
| ( | ||
基於股票的薪酬 |
| |
| | ||
經營性資產和負債變動情況： |
|
| ||||
應收賬款 |
| |
| | ||
壞賬準備 | | ( | ||||
庫存，淨額 |
| ( |
| | ||
合同資產 |
| ( |
| | ||
應付帳款 |
| |
| | ||
應付所得税 |
| ( |
| ( | ||
應計費用 |
| ( |
| | ||
遞延補償 |
| ( |
| ( | ||
遞延收入 |
| ( |
| ( | ||
其他資產和負債 |
| ( |
| ( | ||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
| ( |
| | ||
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
| ||
購買短期投資 |
| ( |
| ( | ||
短期投資到期日 |
| |
| | ||
物業和設備的附加費 |
| ( |
| ( | ||
無形資產的附加值 |
| ( |
| ( | ||
出售股權--方法投資 |
| |
| — | ||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| ( | ||
融資活動的現金流： |
|
|
|
| ||
普通股回購 | ( | ( | ||||
限制性股票發行的納税問題 |
| ( |
| ( | ||
用於融資活動的現金淨額 |
| ( | ( | |||
匯率變動對現金的影響 |
| ( |
| ( | ||
現金淨增(減) |
| |
| ( | ||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
| | ||
現金、現金等價物和受限現金，期末(1) | $ | | $ | | ||
| (1) |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
OneSpan Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
除非另有説明，否則本季度報告中對“OneSpan”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”的提法均指OneSpan Inc.及其子公司。
附註1-公司簡介及呈報依據
公司簡介
OneSpan Inc.及其子公司設計、開發和營銷解決方案，以實現安全、合規和輕鬆的數字客户協議和交易體驗。我們在提供高度可靠的身份和認證安全以及簡化的電子簽名工作流程方面處於全球領先地位。我們的解決方案實現了信任，確保了與銀行、金融服務、醫療保健和專業服務的數字協議和交易相關的人員和文物的完整性。我們的解決方案組合包括多個類別的廣泛產品，包括身份驗證、身份驗證、交易簽名、移動安全、電子簽名以及用於虛擬交互和交易的安全視頻協作。OneSpan的業務遍及奧地利、澳大利亞、比利時、加拿大、中國、法國、日本、荷蘭、新加坡、瑞士、阿聯酋、英國和美國。
轉化平面圖
2022年5月，我們宣佈了一項為期三年的戰略轉型計劃，我們相信該計劃將使我們能夠在強大的解決方案組合和市場地位的基礎上，增強我們的企業入市戰略，加快收入增長，並提高效率，以支持利潤率擴大和盈利能力提高。為了配合戰略轉型計劃，並實現更高效的資本部署模式，從截至2022年6月30日的季度起生效，我們將開始在以下兩個業務線下報告，這兩個業務線將是我們的可報告運營部門：數字協議和安全解決方案。我們計劃管理加速增長和市場份額增加的數字協議，以及考慮到其適度增長的現金流安全解決方案。有關更多詳細信息，請參閲附註16-段信息。
雖然我們的合併業績不會受到影響，但我們已經重新預測了2022年的部門信息，以便進行比較。
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括OneSpan Inc.及其子公司的賬目，並已根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務報告的規則和規定編制。因此，它們不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的完整財務報表所要求的所有信息和註釋，應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表一起閲讀。
管理層認為，隨附的未經審核簡明綜合財務報表已按經審核綜合財務報表的相同基準編制，幷包括為公平列報所列中期業績所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。所有的公司間賬户和交易都已被取消。截至2022年6月30日的6個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。
對以前發佈的財務報表的修訂
我們已經修訂了以前發佈的財務報表中為本季度報告中的10-Q表所列期間報告的金額，以糾正上一期的非實質性錯誤。這些錯誤與某些成本直接相關
8
目錄表
與五金產品的生產和分銷有關。這些費用在前幾個期間沒有適當分類，導致少報了產品和已售出貨物的許可證費用，多報了銷售和營銷費用。這對之前公佈的收入或淨收入沒有影響。
我們根據《美國證券交易委員會員工會計公告》第99號和第108號評估了這些錯誤對之前發佈的財務報表的綜合影響，並基於定量和定性因素確定，這些錯誤對於之前發佈的財務報表和包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的Form 10-K年度報告中的披露，或者對於其中包含的任何季度報告，或者通過我們的Form 10-Q季度報告截至2021年6月30日的季度報告，並不具有重大意義。
下表列出了上述修訂對截至2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合經營報表的影響。
簡明綜合業務報表(未經審計)
截至2021年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||
以千計 |
| 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | 修訂後的 |
| 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | 修訂後的 | ||||||||
銷貨成本 | ||||||||||||||||||
產品和許可證 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商品銷售總成本 |
| | |
| |
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| | ||||||||
|
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| |||||||||||||||
毛利 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
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| |||||||||||||||
運營成本 | ||||||||||||||||||
銷售和市場營銷 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | ||||||||
總運營成本 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | ||||||||
合併原則
合併財務報表包括OneSpan Inc.及其全資子公司的賬目。公司間賬户和交易已在合併中取消。
估計和假設
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
外幣折算和交易
該公司大多數海外子公司的財務狀況和經營結果是以當地貨幣作為功能貨幣來衡量的。因此，資產和負債按截至資產負債表日的當前匯率換算成美元。收入和支出按年內的平均匯率換算。匯率差異引起的換算調整計入或貸記其他全面收益(虧損)。外幣交易產生的損益計入簡明綜合經營報表，其他收入(費用)，淨額。外匯交易損失總計為美元
9
目錄表
我們在新加坡、瑞士和加拿大的業務的財務狀況和結果是以美元衡量的。對於這些子公司，外幣交易產生的收益和損失計入合併經營報表中的其他收益(費用)、淨額。
附註2--主要會計政策摘要
美國證券交易委員會於2022年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中所述的重大會計政策並未對公司的簡明綜合財務報表及相關附註產生實質性影響。
軟件資本化與折舊
作為我們於2022年5月宣佈的轉型計劃的一部分，我們開始投資於數字協議運營部門，以加快增長。在擴大研發以增加數字協議產品供應的同時，我們開始在截至2022年6月30日的三個月內將與獲取或開發內部使用軟件相關的某些成本資本化。這些費用包括與內部使用軟件項目直接相關的僱員的工資和與工資有關的費用、材料和服務的外部直接費用以及開發軟件時的利息費用。資本化的軟件成本包括在財產和設備淨額中，並使用直線法在估計壽命內攤銷
現金、現金等價物和限制性現金
我們是租賃協議的一方，這些協議需要信用證來保證我們的義務。與這些信用證有關的限制性現金記入簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產，金額為#美元。
股權出售法投資
2022年1月31日，我們以$的價格出售了我們在Promon as(Promon)的股權
在2022年1月31日之前，我們舉行了一次
我們打算繼續購買Promon的RASP技術，並將其整合到我們的客户軟件解決方案中。
近期發佈的會計公告
自指定生效日期起，財務會計準則委員會(FASB)或其他準則制定機構會不時發佈新的會計公告。除非另有討論，否則本公司管理層相信，尚未生效的已發佈準則在採納後不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
10
目錄表
注3--收入
我們根據ASC 606確認收入“與客户簽訂合同的收入”(“主題606”)，如下所述。
收入分解
下表列出了我們按主要產品和服務、地理區域和收入確認時間分類的收入。
按主要產品劃分的收入(單位：千)
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
訂閲(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
維護和支持 | | | | | |||||||
專業服務及其他(2) | | | | | |||||||
硬件產品 | | | | | |||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
| (1) | 訂閲包括雲訂閲收入和內部訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可證”。 |
| (2) | 專業服務及其他包括永久軟件許可收入，低於 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月按客户所在地劃分的收入(以千為單位)
歐洲、中東和非洲地區 |
| 美洲 |
| APAC |
| 總計 | |||||||
總收入： |
|
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|
|
| ||||||
2022 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
佔總數的百分比： |
|
|
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| |||||||||
2022 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2021 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月按客户所在地劃分的收入(單位：千)
| 歐洲、中東和非洲地區 |
| 美洲 |
| APAC |
| 總計 |
| |||||
總收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2022 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
佔總數的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2022 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2021 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
11
目錄表
收入確認時間(以千為單位)
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||
2022 |
| 2021 | 2022 | 2021 |
| |||||||
在某個時間點轉移的產品和許可 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
隨時間推移而轉移的服務 | | | | | ||||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
合同餘額(千)
下表提供了有關應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息。
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
以千計 | 2022 | 2021 | ||||
應收賬款，包括貿易和未開單 | $ | | $ | | ||
合同資產(流動和非流動) | $ | | $ | | ||
合同負債(遞延收入流動和非流動) | $ | | $ | | ||
合同資產主要涉及多年期許可證安排和剩餘的合同賬單。這些合同資產在票據權利發生時轉移到應收賬款中，而票據權利通常是到期的
作為一種實際的權宜之計，當我們在合同開始時預期，從我們向客户轉讓承諾的產品或服務到客户為該產品或服務付款之間的時間段，我們不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。或者更少。我們通常不會在與客户簽訂的合同中包含延期付款條款。
截至2022年6月30日的六個月內確認的收入包括
分配給剩餘履約債務的交易價格
下表包括與本報告所述期間終了時未清償(或部分未清償)的履約債務有關的預計今後應確認的收入估計數。
以千計 | 總計 | ||||||||||||||
與當前未履行的履約有關的未來收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
本公司採用實際權宜之計，不披露關於剩餘履約義務(A)的信息，這些債務最初的預期期限為或更少，或(B)收入確認為發票。
獲得合同的成本
該公司產生與佣金相關的增量成本，這可以直接與獲得合同聯繫在一起。該公司將與某些新合同相關的佣金資本化，並在我們確定最長為七年的商品或服務轉讓的基礎上，在受益期內攤銷成本。攤銷反映在精簡的綜合經營報表中的銷售和營銷中。我們通過考慮我們的客户合同、我們的技術和包括客户流失在內的其他因素來確定受益期。佣金是在向客户開發票時賺取的。對於多年期付款的合同
12
目錄表
條款，因為在第一年之後支付的佣金是根據連續受僱而支付的，所以它們在發生時計入費用. 佣金和攤銷費用計入簡明合併經營報表中的銷售和營銷費用。
運用實際權宜之計，如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為或者更少。這些成本計入簡明合併經營報表中的銷售和營銷費用。
下表提供了與本期和上期確認的資本化成本和攤銷有關的信息：
以千計 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
獲得合同的資本化成本，當期 | $ | | $ | | ||||
獲得合同的資本化成本，非流動 | $ | | $ | |
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
以千計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
攤銷資本化成本以獲得合同 | $ | | $ | $ | | $ | |||||||
獲得合同的資本化成本的減值 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
附註4--庫存，淨額
存貨淨額主要由硬件和零部件組成，以成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用FIFO方法確定的。
庫存，淨額由以下部分組成：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位：千) | ||||||
零部件 | $ | | $ | | ||
在製品和製成品 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
附註5-商譽
截至2022年6月30日的六個月的商譽活動包括以下內容。
數字協議 | 安全解決方案 | 總計 | |||||||
以千計 | |||||||||
2021年12月31日的淨餘額 |
| $ | — | $ | — | $ | | ||
商譽重新分配(1) |
| | | — | |||||
淨外幣折算 |
| ( | ( | ( | |||||
2022年6月30日的淨餘額 | $ | | $ | | $ | |
商譽重新分配：由於轉型計劃和新的可報告經營分部(見附註1-公司簡介)，我們重新分配了每個報告單位和各自應報告經營分部的商譽餘額。此外，我們對截至2022年5月17日我們的可報告經營部門的每個報告單位的商譽餘額進行了商譽減值測試，方法是將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括重新分配的商譽)進行比較。我們得出的結論是
13
目錄表
附註6--無形資產
截至2022年6月30日的六個月的無形資產活動詳見下表。
| ||||||||||||
以千計 |
| 獲得的技術 |
| 客户關係 |
| Other |
| 無形資產總額 | ||||
2021年12月31日的淨餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加法 |
| | — | |
| | ||||||
淨外幣折算 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||||||
攤銷費用 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||||||
2022年6月30日的淨餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2022年6月30日按成本計算的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累計攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
2022年6月30日的淨餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
某些無形資產除以美元計價外，還以功能貨幣計價，並受貨幣波動的影響。
附註7--財產和設備
主要財產和設備類別如下：
以千計 |
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
辦公設備和軟件 | $ | | $ | | ||
租賃權改進 | | | ||||
傢俱和固定裝置 |
| |
| | ||
大寫軟件 | | — | ||||
總計 |
| |
| | ||
累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備，淨額 | $ | | $ | | ||
折舊費用為$
附註8-公允價值計量
現金等價物、應收賬款、淨額和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。
由於它們的持續時間很短。公允價值分級是基於用於計量可觀察或不可觀察的公允價值的估值技術的投入。可觀察到的信息反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察到的信息反映了報告實體根據其自己的市場假設進行的定價。
該公司將其在債務證券方面的投資歸類為可供出售。根據ASU 2016-13，金融工具信用損失的計量，我們每季度審查可供出售的債務證券，以確定與損失和其他因素相關的減值。未實現損益計入其他全面收益。截至2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售債務證券的未實現損益不是實質性的。
14
目錄表
我們金融工具的估計公允價值是通過使用現有的市場信息和適當的估值方法確定的，如ASC 820所定義，公允價值計量。公允價值層次結構由以下三個層次組成：
| ● | 第1級-投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| ● | 第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的報價以外的可觀察和市場證實的投入。 |
| ● | 第3級-投入源自估值技術，其中一個或多個重要投入或價值驅動因素是不可觀察的。 |
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產：
報告日的公允價值計量使用 | |||||||||
以千計 | June 30, 2022 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入(3級) | |||||
資產： | |||||||||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
公司債券/債券 | $ | | - | $ | | - | |||
商業票據 | $ | | - | $ | | - | |||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
報告日的公允價值計量使用 | |||||||||
以千計 | 2021年12月31日 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入(3級) | |||||
資產： | |||||||||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
公司債券/債券 | $ | | - | $ | | - | |||
商業票據 | $ | | - | $ | | - | |||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
美國政府機構 | $ | | - | $ | | - | |||
附註9--信貸損失準備
截至2022年6月30日的6個月內，信貸損失準備的變動情況如下：
以千計 | |||
2021年12月31日的餘額 | $ | | |
規定 | | ||
核銷 | ( | ||
淨外幣折算 | ( | ||
2022年6月30日的餘額 | $ | |
15
目錄表
附註10-租契
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的運營租賃成本詳情如下：
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(單位：千) | (單位：千) | |||||||||||
建築物租金 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
汽車租賃 | | | | | ||||||||
經營租賃淨成本合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
於2022年6月30日，我們營運租約的加權平均剩餘租約期為
在截至2022年6月30日的六個月中，
我們的經營租約到期日如下：
截至2022年6月30日 | ||||||
(單位：千) | ||||||
2022 | $ | | ||||
2023 | | |||||
2024 | | |||||
2025 | | |||||
2026 | | |||||
後來的幾年 | | |||||
扣除計入的利息 | ( | |||||
租賃總負債 | $ | | ||||
附註11--所得税
我們預計2022年扣除離散項目和不包括有估值免税額的實體的年有效税率約為
管理層定期評估估值撥備的需要，權衡所有正面和負面證據，以確定遞延税項資產將全部或部分變現。在評估遞延税項資產的變現能力時，考慮了重要的負面證據，如三年累計虧損。管理層還審查臨時差額的沖銷模式，以確定由於沖銷臨時差額，公司是否有足夠的應税收入來支持遞延税項資產的變現。
某些業務產生了淨營業虧損(NOL)，目前受到估值津貼的限制。在這些業務盈利的情況下，這些NOL可能成為可扣除的。對於我們的每一項業務，我們都會評估與NOL相關的税收優惠是否更有可能實現。作為評估的一部分，我們考慮了税務籌劃戰略、歷史經營業績、預測的應税收入和最近的財務業績等證據。在某些業務錄得虧損的年度，我們沒有確認相應的税收優惠，從而增加了我們的實際税率，或者在有估值津貼的司法管轄區報告收入時降低了我們的實際税率。在確定NOL更有可能實現後，我們將降低與該等NOL相關的納税評估免税額，這將導致我們的所得税支出和本期間的實際税率減少。
16
目錄表
截至2021年12月31日，我們的遞延税項資產為
附註12--長期薪酬計劃和基於股票的薪酬(股份數以千計)
根據OneSpan Inc.2019綜合激勵計劃，我們獎勵以時間為基礎歸屬的限制性股票單位，取決於未來業績標準實現的限制性股票單位，以及取決於市場條件實現的限制性股票單位。其他長期激勵計劃的薪酬支出包括現金激勵。
我們授予了
在截至2022年6月30日的六個月內，我們根據服務成就和未來業績標準授予受限股票單位，這允許最多
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，某些從公司離職的員工的股票薪酬和其他長期激勵計劃薪酬應計項目被沖銷。對離職僱員應計長期獎勵計劃補償金的沖銷在很大程度上抵消了這些期間的費用。下表詳細説明瞭截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的股票薪酬支出和其他長期激勵計劃薪酬支出：
6月30日， | 6月30日， |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(單位：千) | (單位：千) | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他長期激勵計劃薪酬 |
| |
| |
| ( |
| | |||||
全額補償 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
注13-每股收益(以千計)
基本每股收益以加權平均已發行股數為基礎，不包括普通股等價物的攤薄影響。稀釋後每股收益以加權平均流通股數量為基礎，包括普通股等價物的稀釋效應，但不包括其反稀釋效應。由於公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月處於淨虧損狀態，這兩個時期的每股攤薄淨虧損不包括普通股等價物的影響，普通股等價物是反攤薄的。
17
目錄表
截至2022年、2022年和2021年6月30日的三個月的每股收益計算細節如下：
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(單位為千，每股數據除外) | (單位為千，每股數據除外) | ||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 |
| | | | | ||||||||
具有稀釋效應的增量股票： |
| ||||||||||||
限制性股票獎勵 |
| — | — | — | — | ||||||||
稀釋 |
| |
| |
| |
| | |||||
每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
附註14--法律訴訟和或有事項
我們是知識產權的一方或擁有在我們正常業務過程中發生的訴訟和其他訴訟程序的知識產權。這些類型的事項可能導致罰款、處罰、補償性或懲罰性損害賠償或非金錢制裁或救濟。吾等相信上述事項的結果(包括下文所述的法律程序)對本公司整體產生重大不利影響的可能性微乎其微，儘管任何不利事項的解決可能會對本公司於任何特定中期報告期的財務業績產生重大影響。我們在評估中考慮的因素包括現有法律程序和索賠的性質、聲稱的或可能的或有損害或損失(如果可評估)、案件的進展、現有法律和先例、法律顧問和其他顧問的意見或觀點、我們在類似案件中的經驗和其他公司的經驗、評估時我們掌握的事實以及我們打算如何迴應訴訟或索賠。隨着個別訴訟或索賠的進展，我們對這些因素的評估可能會隨着時間的推移而改變。
儘管我們無法確定地預測法律或其他訴訟的結果，在至少存在可能已發生損失的合理可能性的情況下，美國公認會計原則要求我們披露對合理可能的損失或損失範圍的估計，或作出無法做出此類估計的聲明。我們遵循一個過程，在這個過程中，我們試圖估計合理的可能損失或損失範圍，只有當我們無法做出這樣的估計時，我們才會得出結論並披露無法做出估計。因此，除非我們在下文關於法律訴訟的討論中另有説明，否則無法估計與任何個別法律訴訟有關的合理可能的損失或損失範圍。
我們在客户協議中包括了各種類型的賠償條款。我們在這些賠償條款下的義務可能包括，但不限於，涵蓋與我們的知識產權有關的侵權索賠的費用、直接損害和間接損害。此類賠償條款的類型和金額根據我們對與每項協議相關的風險和回報的評估而有很大差異。我們認為這些賠償條款的估計公允價值是最低的，我們無法確定與這些賠償條款相關的未來潛在付款的最高金額(如果有的話)。我們有
我們不時地捲入訴訟、索賠和其他與我們的業務活動相關的訴訟，例如現任或前任僱員的賠償要求或與供應商的商業糾紛。我們目前沒有參與管理層認為可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的任何訴訟、索賠或程序。
18
目錄表
附註15--重組計劃
2021年12月，董事會批准了一項重組計劃(“計劃”)，旨在推進公司的運營模式，精簡其業務，並增強其資本資源。作為計劃第一階段的一部分，我們通過在公司某些領域裁員來削減員工人數。第一階段開始，並在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。
2022年5月，董事會批准了與該計劃有關的額外行動，直至2025年12月31日結束的年度。該計劃的第二階段僅包括與人員編制相關的行動，旨在繼續推進公司的運營模式，精簡業務，並增強資本資源。
與該計劃相關的是，公司發生了遣散費、留職費和相關福利費用。這些費用在截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表的銷售和營銷、研究和開發以及一般和行政費用細目中記錄如下：
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2022 | ||||
(單位：千) | |||||||
運營成本 | |||||||
銷售和市場營銷 | $ | | $ | | |||
研發 | |
| | ||||
一般和行政 |
| | | ||||
重組相關費用合計 | $ | | $ | | |||
有$
附註16-細分市場信息
2022年5月，我們宣佈了一項為期三年的戰略轉型計劃，我們相信該計劃將使我們能夠在強大的解決方案組合和市場地位的基礎上，增強我們的企業入市戰略，加快收入增長，並提高效率，以支持利潤率擴大和盈利能力提高。為了配合戰略轉型計劃，並實現更高效的資本部署模式，從截至2022年6月30日的季度起生效，我們將開始在以下兩個業務線下報告，這兩個業務線將是我們的可報告運營部門：數字協議和安全解決方案。鑑於其增長較為温和，我們預計將管理加速增長和市場份額增長的數字協議，以及現金流的安全解決方案。
部門被定義為公司的組成部分，從事可能產生收入和支出的業務活動，並有單獨的財務信息，並由首席運營決策者(CODM)在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。我們的首席運營決策者，也是我們的首席執行官，在以下條件下管理業務
| ● | 數字協議。數字協議包括解決方案，使我們的客户能夠保護和自動化與其數字協議和客户交易生命週期相關的業務流程，這些業務流程需要徵得同意、不可否認和合規。這些解決方案主要基於雲，包括我們的電子簽名解決方案和虛擬房間解決方案。隨着我們轉型計劃的推進，我們預計將在數字協議部分包括與身份驗證、身份驗證、虛擬交互、電子交易和電子保險存儲(存儲)的安全交易生命週期相關的其他基於雲的安全模塊。這部分還包括可歸因於我們交易雲平臺的成本。 |
19
目錄表
| ● | 安全解決方案。安全解決方案包括我們廣泛的軟件產品和/或軟件開發工具包(SDK)組合，用於構建旨在防禦跨在線環境、設備和應用程序的數字交易攻擊的應用程序。這些解決方案主要是本地軟件產品，包括身份驗證、多因素身份驗證和交易簽名，例如移動應用安全、移動軟件令牌和非雲連接設備的DIGIPASS令牌。 |
分部營業收入由分部產生的收入減去由分部直接產生的收入、銷售和營銷以及研發費用的直接成本構成。未分配的公司成本包括與以集中方式執行的行政職能有關的成本，這些成本不能歸因於某一特定部門。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的經營分部信息，以及將分部信息與所附合並財務報表中報告的總額進行核對所需的項目。
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
數字協議 | ||||||||||||
收入 |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | ||
毛利 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利率 | ||||||||||||
營業收入(虧損) | $ | |
| $ | ( | $ | | $ | ( | |||
安全解決方案 | ||||||||||||
收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利率 | ||||||||||||
營業收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
公司總數： | ||||||||||||
收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
毛利率 | ||||||||||||
業務對賬報表： | ||||||||||||
分部營業收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
未在細分市場級別分配的運營費用： | ||||||||||||
企業運營費用 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
攤銷 | | | | | ||||||||
營業虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
利息收入，淨額 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他收入(費用)，淨額 |
| ( |
| |
| |
| | ||||
所得税前虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
20
目錄表
下表説明瞭按產品和服務分列的收入，包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的分類收入與我們兩個運營部門的收入的對賬。
截至三個月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
數字協議 | 安全解決方案 | 數字協議 | 安全解決方案 | ||||||
訂閲 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
維護和支持 | | | | | |||||
專業服務和其他 | | | | | |||||
硬件產品 | - | | - | | |||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
截至六個月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
數字協議 | 安全解決方案 | 數字協議 | 安全解決方案 | ||||||
訂閲 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
維護和支持 | | | | | |||||
專業服務和其他 | | | | | |||||
硬件產品 | - | | | | |||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
我們根據ASC 350按報告單位分配商譽。有關更多信息，請參閲附註5-商譽。所有其他資產和負債是未分配的，因為CODM在處理部門業績或分配資源時不在部門層面對這些項目進行評估。
21
目錄表
項目2--管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(千人，不包括人數、比率、時間段和百分比)
除非另有説明，否則本季度報告中提及的“OneSpan”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指OneSpan Inc.及其子公司。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包含適用的美國證券法定義的前瞻性陳述，包括有關我們預期的戰略轉型計劃的結果；我們管理數字協議和安全解決方案部門的計劃；我們的產品和解決方案的潛在好處、性能和功能，包括未來的產品；我們對我們的業務和我們業務的未來的預期、信念、計劃、運營和戰略；產品改進和推出；未來的銷售和營銷支出；擴大我們的銷售隊伍的計劃；外匯匯率的影響；以及我們對未來財務表現的總體預期。前瞻性表述可通過諸如“尋求”、“相信”、“計劃”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“繼續”、“展望”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”以及其他類似表述來識別。這些前瞻性表述涉及風險和不確定性，例如井作為假設，如果它們沒有完全實現或被證明是不正確的，可能會導致我們的結果與此類前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能對我們的業務和財務業績產生實質性影響的因素包括但不限於：我們執行戰略轉型計劃的能力；我們僱用和培訓銷售人員以及實施戰略轉型計劃所需的其他員工的能力；市場對我們產品和解決方案的接受度；對可能無法實現預期回報的新產品或業務的投資；競爭；客户要求的變化；技術變化的潛在影響；經濟衰退、通脹和政治不穩定；新冠肺炎疫情的影響和採取的遏制行動；我們有效管理收購的能力。資產剝離、聯盟、合資企業和其他投資組合行動；網絡攻擊日益頻繁和複雜；聲稱我們侵犯了他人的知識產權；價格競爭競標；不斷變化的法律、政府法規或政策；價格水平的壓力；零部件短缺；全球運輸和供應鏈的延誤和中斷；某些產品和數據中心服務對第三方的依賴；商譽或可攤銷無形資產的減值，導致收益大幅下降；維權股東的行動；在經營全球業務過程中面臨的經濟和運營不確定性增加的風險，以及我們的年度報告Form 10-K中“風險因素”部分描述的那些因素。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件和其他重要信息可以在我們網站的投資者關係部分找到，網址是：Investors.onespan.com。除法律要求外，我們無意也不承擔任何義務更新前瞻性信息，以反映本10-Q表日後發生的事件、存在的情況或我們預期的變化。
概述
OneSpan設計、開發和營銷解決方案，以實現安全、合規和輕鬆的數字客户協議和交易體驗。我們在提供高度可靠的身份和認證安全以及簡化的電子簽名工作流程方面處於全球領先地位。我們的解決方案實現了信任，確保了與銀行、金融服務、醫療保健和專業服務的數字協議和交易相關的人員和文物的完整性。我們的解決方案組合包括多個類別的廣泛產品，包括身份驗證、身份驗證、交易簽名、移動安全、電子簽名以及用於虛擬交互和交易的安全視頻協作。
我們通過基於雲的解決方案提供我們的解決方案，在特定情況下，還使用開放標準和專有技術提供本地解決方案。我們主要通過訂閲許可模式提供產品，包括基於雲的服務產品。我們的解決方案通過我們的直銷團隊以及分銷商、經銷商、系統集成商和原始設備製造商銷往世界各地。
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業務轉型
我們目前正處於業務轉型和轉型之中。2020年和2021年，我們的總收入同比下降，這兩年我們都出現了負運營收入和淨虧損。在2021年和2022年初，我們的前任首席執行官、首席財務官和其他幾名高管離開了公司。2021年11月下旬，我們現任首席執行官馬修·莫伊納漢加入我們，並在2022年建立了一個新的高管團隊，以實現轉型。
2022年5月，我們宣佈了一項為期三年的戰略轉型計劃，我們相信該計劃將使我們能夠在強大的解決方案組合和市場地位的基礎上，增強我們的企業入市戰略，加快收入增長，並提高效率，以支持利潤率擴大和盈利能力提高。為了配合戰略轉型計劃，並實現更高效的資本部署模式，從截至2022年6月30日的季度起生效，我們將開始在以下兩個業務線下報告，這兩個業務線將是我們的可報告運營部門：數字協議和安全解決方案。
| ● | 數字協議。數字協議包括解決方案，使我們的客户能夠保護和自動化與其數字協議和客户交易生命週期相關的業務流程，這些業務流程需要徵得同意、不可否認和合規。這些解決方案主要基於雲，包括我們的電子簽名解決方案和虛擬房間解決方案。隨着我們轉型計劃的推進，我們預計將在數字協議部分包括與身份驗證、身份驗證、虛擬交互、電子交易和電子保險存儲(存儲)的安全交易生命週期相關的其他基於雲的安全模塊。這部分還包括可歸因於我們交易雲平臺的成本。 |
| ● | 安全解決方案。安全解決方案包括我們廣泛的軟件產品和/或軟件開發工具包(SDK)組合，用於構建旨在防禦跨在線環境、設備和應用程序的數字交易攻擊的應用程序。這些解決方案主要是本地軟件產品，包括身份驗證、多因素身份驗證和交易簽名，例如移動應用安全、移動軟件令牌和非雲連接設備的DIGIPASS令牌。 |
鑑於其增長較為温和，我們預計將管理加速增長和市場份額增長的數字協議，以及現金流的安全解決方案。在這兩個細分市場中，我們正在通過增強產品功能、開發新的和下一代解決方案以及建立新的交易來建立我們在電子簽名和網絡安全方面的堅實基礎。雲平臺，我們希望這將使我們能夠在客户的整個數字協議生命週期中高效地向他們提供安全和電子簽名解決方案。我們還計劃通過優先考慮大型企業客户的增長，擴大我們的直銷隊伍，以及通過聯盟和合作夥伴關係進入市場的新途徑，來加強我們的市場進入戰略。
我們的轉型計劃涉及許多風險和不確定因素。請參閲項目IA，風險因素。
外匯匯率影響
我們大約85%的收入來自美國以外，並擁有大量業務，因此，外幣匯率的變化可能會對我們的收入和運營費用產生重大影響。我們估計，與去年同期相比，匯率的變化，特別是歐元匯率的變化，對截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入分別產生了約320萬美元和480萬美元的負面影響。與上一年同期相比，這些變化還使我們在截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營費用分別增加了約200萬美元和310萬美元。這種匯率影響主要發生在我們的安全解決方案部門。根據目前的匯率，我們預計未來一段時間匯率影響將持續，但更為温和。
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重組計劃
2021年12月，我們的董事會批准了一項重組計劃，旨在推進我們的運營模式，精簡我們的業務，並增強我們的資本資源。這一重組計劃的第一階段開始了，並在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。
2022年5月，我們的董事會批准了與重組計劃相關的額外行動，直至2025年12月31日。其他行動僅包括與裁員有關的裁員，旨在繼續推進與計劃第一階段相同的目標。
作為重組計劃的一部分，我們通過裁撤公司某些領域的職位來削減員工人數。我們產生了遣散費和相關福利成本，這些成本記錄在截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表中的銷售和營銷、研發以及一般和行政費用項目中。更多細節見附註15-重組計劃。
經營成果的構成部分
收入
我們通過銷售內部部署和雲訂閲、維護和支持、專業服務以及我們的硬件產品獲得收入。我們的收入受到訂單和發貨時間的嚴重影響，這可能會影響我們期間業績的可比性，特別是在較短的時間範圍內。
| ● | 產品和許可證收入。產品和許可證收入包括以永久或定期訂閲模式提供的硬件產品和軟件許可證。 |
| ● | 服務和其他收入。服務和其他收入包括基於雲的訂閲模式提供的解決方案、維護和支持以及專業服務。 |
銷貨成本
我們銷售商品的總成本包括產品成本和許可證收入、服務成本和其他收入。我們預計，隨着業務的增長，我們銷售的商品成本將以絕對美元計算增加，儘管它在不同時期佔總收入的百分比可能會波動。
| ● | 產品成本和許可收入。產品和許可收入的成本主要包括直接的產品和許可成本，包括人員成本、生產成本和運費。 |
| ● | 服務成本和其他收入。服務成本和其他收入主要包括與雲解決方案相關的成本，包括人員和設備成本，以及提供專業服務和維護支持的員工的人員成本。 |
毛利
毛利是銷售商品成本後的收入淨額。毛利佔總收入的百分比，即毛利率，一直並將繼續受到各種因素的影響，包括我們的平均售價、製造成本、銷售產品的組合，以及產品、訂閲和服務之間的收入組合。我們預計我們的毛利率將隨着時間的推移而波動，這取決於這些因素。
運營費用
我們的運營費用一般基於預期收入水平，並在短期內固定。因此，收入的微小變化可能會導致營業收入或營業收入佔收入百分比的期間比較出現重大變化。
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目錄表
一般來説，推動我們運營費用的最重要因素是員工人數。直接薪酬和福利計劃支出通常分別佔我們運營支出的55%至65%。此外，許多其他費用類別與人員編制直接相關。我們試圖根據我們運營所處的經濟環境以及我們認為需要為支持未來增長和我們的產品保持競爭力的基礎設施進行的投資來管理我們的員工人數。
運營費用的比較會受到與股票激勵計劃和長期激勵計劃相關的成本的顯著影響。截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營費用分別包括與股票激勵計劃成本和長期激勵計劃成本相關的130萬美元和250萬美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的股票激勵計劃和長期激勵計劃成本分別為160萬美元和310萬美元。在截至2022年6月30日的六個月裏，股票薪酬支出受到了有利的影響，因為在此期間，某些被切斷的銷售管理層和執行管理層沒收了未授予的獎勵，但新的獎勵抵消了這一影響。
| ● | 銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括人員成本、佣金和獎金、貿易展會、營銷計劃和其他營銷活動、差旅、外部諮詢費用和長期激勵薪酬。我們預計，隨着我們擴大銷售隊伍和營銷活動以支持我們的戰略轉型計劃，銷售和營銷費用將以絕對美元計算增加，儘管我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比可能會波動。 |
| ● | 研發。研發費用主要由人員成本和長期激勵薪酬組成。我們預計，隨着我們繼續增強和擴大我們的產品供應和雲平臺，研發成本將以絕對美元計算增加。然而，我們的研發費用佔總收入的百分比可能會波動，包括由於我們團隊的預期增長以及與擴展我們的雲產品組合相關的某些成本的資本化。 |
| ● | 一般和行政。一般和行政費用主要包括人事費用、法律和其他專業費用以及長期激勵薪酬。我們預計一般和行政費用按絕對美元計算將增加，以支持我們業務的預期增長，儘管我們的一般和行政費用佔總收入的百分比可能會波動。 |
| ● | 無形資產攤銷。收購的無形資產在各自的攤銷期間攤銷，並定期評估減值。 |
細分結果
分部營業收入由分部產生的收入減去由分部直接產生的收入、銷售和營銷以及研發費用的直接成本構成。未分配的公司成本包括與以集中方式執行的行政職能有關的成本，這些成本不能歸因於某一特定部門。按經營部門劃分的財務結果列於下文經營業績項下。
利息收入，淨額
利息收入淨額包括從現金、現金等價物和短期投資中賺取的收入。我們的現金等價物和短期投資按當前市場利率投資於短期工具。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額主要包括以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易的匯兑收益(虧損)、為支持我們在這些國家的研發而從外國政府獲得的補貼以及其他雜項非運營費用。
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所得税
我們的實際税率反映了我們與知識產權(“IP”)所有權相關的全球結構。我們安全解決方案業務中的大部分知識產權由兩家子公司擁有，一家在美國，一家在瑞士。這兩家子公司已經與大多數其他OneSpan實體簽訂了協議，根據這些協議，其他實體向我們的美國和瑞士子公司提供服務，要麼按收入的一定比例提供服務，要麼按成本加成的基礎上提供服務，或者兩者兼而有之。在這種結構下，我們服務提供商子公司的收益相對穩定。這些服務提供商公司往往位於實際税率較高的司法管轄區。收益的波動往往流向這家美國公司和瑞士公司。2022年，流入這家美國公司的收益預計將按21%至25%的税率徵税，而流入這家瑞士公司的收益預計將按11%至15%的税率徵税，外加5%的瑞士聯邦預扣税。加拿大和英國的一家子公司目前直接向全球客户銷售和服務。此外，我們的許多實體作為我們所有OneSpan產品的分銷商。
由於我們的大部分收入來自美國以外，我們的綜合有效税率受到我們海外業務的有效税率的強烈影響。與海外業務有關的實際税率的變化反映了收入的地域組合和收入所在每個國家的税率的變化。主要外國税務管轄區的法定税率從11%到35%不等。
我們海外子公司收益的地域組合主要取決於我們的服務提供商子公司的税前收入水平以及通過銷售產品在瑞士實現的利益。我們服務提供商子公司的税前收入水平預計將根據以下因素而變化：
| 1. | 由管理層確定的各子公司每年提供的員工、計劃和服務，或 |
| 2. | 與服務提供商子公司的本位幣有關的匯率變化，或 |
| 3. | 服務提供商子公司產生的收入。 |
對於上述第1項和第2項，對美國和瑞士實體的收益有相反的直接影響。項目3的任何變化通常都會導致美國和瑞士實體的收入在變化的方向上發生更大的變化(收入的增加預計會導致利潤率/税前利潤的增加，反之收入的減少會導致利潤率/税前利潤的下降)。
除了提供服務外，公司間協議還將大部分業務風險轉移到我們的美國和瑞士子公司。因此，簽約子公司的税前收入得到了合理的保證，而美國和瑞士子公司的税前收入與我們的整體業務業績直接相關。
2015年11月，我們收購了OneSpan Canada Inc.(前身為eSignLive)，這是一家擁有大量知識產權和淨運營虧損以及其他税收結轉的外國公司。結轉的税收優惠已經完全保留，因為實現的可能性並不大。
2018年5月，我們收購了Dealflo Limited(以下簡稱Dealflo)，這是一家知識產權和淨運營虧損嚴重的外國公司。收購時結轉的現有虧損的税收優惠並未記錄，因為我們認為這些優惠不太可能實現。
管理層定期評估估值撥備的需要，權衡所有正面和負面證據，以確定遞延税項資產將全部或部分變現。在評估遞延税項資產的變現能力時，考慮了重要的負面證據，如三年累計虧損。
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經營成果
與我們的戰略轉型計劃(從截至2022年6月30日的季度起生效)一起，我們開始在以下兩個業務線下報告，這兩個業務線將是我們的可報告運營部門：數字協議和安全解決方案。
下表列出了所示期間選定的分部和綜合經營業績。
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
數字協議 | ||||||||||||
收入 |
| $ | 10,454 |
| $ | 9,527 | $ | 23,755 | $ | 19,591 | ||
毛利 | $ | 7,647 |
| $ | 6,626 | $ | 17,933 | $ | 14,080 | |||
毛利率 | 73% | 70% | 75% | 72% | ||||||||
營業收入(虧損) | $ | 101 |
| $ | (795) | $ | 1,789 | $ | (731) | |||
安全解決方案 | ||||||||||||
收入 | $ | 42,336 |
| $ | 42,750 | $ | 81,482 | $ | 83,461 | |||
毛利 | $ | 27,859 |
| $ | 28,205 | $ | 54,251 | $ | 54,993 | |||
毛利率 | 66% | 66% | 67% | 66% | ||||||||
營業收入 | $ | 8,631 |
| $ | 10,035 | $ | 17,118 | $ | 16,599 | |||
公司總數： | ||||||||||||
收入 | $ | 52,790 |
| $ | 52,277 | $ | 105,237 | $ | 103,052 | |||
毛利 | $ | 35,506 | $ | 34,831 | $ | 72,184 | $ | 69,073 | ||||
毛利率 | 67% | 67% | 69% | 67% | ||||||||
業務對賬報表： | ||||||||||||
分部營業收入 | $ | 8,732 |
| $ | 9,240 | $ | 18,907 | $ | 15,868 | |||
未在細分市場級別分配的運營費用： | ||||||||||||
企業運營費用 | $ | 15,753 |
| $ | 16,573 | $ | 33,789 | $ | 30,922 | |||
攤銷 | 1,217 | 1,526 | 2,599 | 3,099 | ||||||||
營業虧損 | $ | (8,238) | $ | (8,859) | $ | (17,481) | $ | (18,153) | ||||
收入
我們通過銷售訂閲、維護和支持、專業服務和硬件產品獲得收入。訂閲包括雲訂閲收入和內部訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可證”。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，按分配給各細分市場的產品和服務計算的收入如下：
截至三個月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
數字協議 | 安全解決方案 | 數字協議 | 安全解決方案 | ||||||
訂閲(1) | $ | 8,736 | $ | 11,093 | $ | 7,780 | $ | 7,966 | |
維護和支持 | 1,408 | 10,770 | 1,512 | 11,522 | |||||
專業服務及其他(2) | 310 | 1,690 | 235 | 3,811 | |||||
硬件產品 | - | 18,783 | - | 19,451 | |||||
總收入 | $ | 10,454 | $ | 42,336 | $ | 9,527 | $ | 42,750 | |
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目錄表
截至六個月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
數字協議 | 安全解決方案 | 數字協議 | 安全解決方案 | ||||||
訂閲(1) | $ | 20,407 | $ | 22,691 | $ | 15,939 | $ | 16,189 | |
維護和支持 | 2,760 | 21,364 | 2,889 | 22,668 | |||||
專業服務及其他(2) | 588 | 3,293 | 718 | 7,530 | |||||
硬件產品 | - | 34,134 | 45 | 37,074 | |||||
總收入 | $ | 23,755 | $ | 81,482 | $ | 19,591 | $ | 83,461 | |
| (1) | 訂閲包括雲訂閲收入和內部訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可證”。 |
| (2) | 專業服務及其他包括永久軟件許可收入，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，這一收入佔總收入的比例不到2%，在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，佔總收入的比例都不到6%。 |
在截至2022年6月30日的三個月裏，總收入比截至2021年6月30日的三個月增加了50萬美元，增幅為1%。截至2022年6月30日的6個月，總收入比截至2021年6月30日的6個月增加了220萬美元，增幅為2%。總收入的增長是由於訂閲收入增加了1100萬美元，但被非經常性收入的下降所抵消，其中包括專業服務和其他收入減少了440萬美元，硬件收入減少了300萬美元，維護和支持收入減少了140萬美元。
關於我們按部門劃分的收入的其他信息如下。
| ● | 數字協議在截至2022年6月30日的三個月裏，收入比截至2021年6月30日的三個月增加了90萬美元，增幅為10%。在截至2022年6月30日的6個月中，數字協議收入比去年同期增加了420萬美元，增幅為21%。截至2022年6月30日的三個月和六個月，數字協議的同比增長受到這兩個時期雲訂閲收入相對於內部部署收入更高比例的影響。與新冠肺炎疫情最嚴重的時期相比，客户購買行為更加剋制也是一個因素。 |
| ● | 安全解決方案與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月收入下降了40萬美元，降幅約為1%。在截至2022年6月30日的6個月中，安全解決方案的收入與去年同期相比減少了200萬美元，降幅為2%。這兩個時期的收入減少是由於專業服務和其他、維護和支持以及硬件產品產生的收入減少。需求增加導致本地訂閲收入增加，抵消了減少的影響。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，安全解決方案的收入受到匯率變化、電子元件短缺和發貨延誤的影響，這也可能影響下半年產生的收入。 |
我們的收入受到訂單和發貨時間的嚴重影響，因此，我們認為，在任何給定時期的交易影響不像季度與季度比較那樣顯著的情況下，最好從較長期來評估我們業務的整體實力。
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目錄表
按地理區域劃分的收入：我們將我們在三個地理區域的銷售按客户位置分類：1)EMEA，包括歐洲、中東和非洲；2)美洲，包括北美、中美和南美；以及3)亞太地區(APAC)，包括亞洲以及澳大利亞和新西蘭。我們每個主要地理區域的收入細目如下：
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||
(單位：千) | (單位：千) | ||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
| |||
歐洲、中東和非洲地區 | $ 23,521 | $ 24,830 | $ 48,397 | $ 51,819 | |||||
美洲 | 19,329 | 17,011 |
| 36,578 | 33,539 |
| |||
APAC | 9,940 | 10,436 | 20,262 | 17,694 | |||||
總收入 | $ 52,790 | $ 52,277 |
| $ 105,237 | $ 103,052 |
| |||
| |||||||||
佔總收入的百分比 | |||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 44% | 47% | 46% | 50% | |||||
美洲 | 37% | 33% | 35% | 33% | |||||
APAC | 19% | 20% | 19% | 17% | |||||
在截至2022年6月30日的三個月中，歐洲、中東和非洲地區產生的收入為130萬美元，較截至2021年6月30日的三個月下降5%，主要原因是硬件銷售下降。在截至2022年6月30日的六個月中，由於硬件收入下降，歐洲、中東和非洲地區產生的收入比2021年同期下降了340萬美元或7%。
在截至2022年6月30日的三個月中，美洲地區產生的收入為230萬美元，比截至2021年6月30日的三個月高出14%。在截至2022年6月30日的6個月中，美洲地區產生的收入為300萬美元，比2021年同期增長9%。這兩個時期的收入增長主要是由於雲和本地訂閲收入增加所致。
在截至2022年6月30日的三個月中，亞太地區產生的收入為50萬美元，較截至2021年6月30日的三個月下降5%，原因是雲訂閲收入下降。在截至2022年6月30日的六個月中，亞太地區產生的收入為260萬美元，比2021年同期增長15%，這是由於本地和雲訂閲收入增加所致。
銷售成本和毛利率
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
(單位：千) | (單位：千) | ||||||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
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| ||
產品和許可證 | $ 10,947 | $ 10,565 | $ 20,026 | $ 21,317 | |||||
服務和其他 | 6,337 | 6,881 |
| 13,027 | 12,662 |
| |||
商品銷售總成本 | $ 17,284 | $ 17,446 |
| $ 33,053 | $ 33,979 |
| |||
毛利 | $ 35,506 | $ 34,831 | $ 72,184 | $ 69,073 | |||||
| |||||||||
毛利率 | |||||||||
產品和許可證 | 62% | 63% | 66% | 62% | |||||
服務和其他 | 74% | 71% | 72% | 73% | |||||
總毛利率 | 67% | 67% | 69% | 67% | |||||
與截至2021年6月30日的三個月相比，在截至2022年6月30日的三個月中，產品和許可收入的成本增加了40萬美元，增幅為4%，主要原因是本地訂閲量增加
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目錄表
收入。在截至2022年6月30日的6個月中，產品和許可收入的成本與截至2021年6月30日的6個月相比下降了130萬美元或6%，原因是令牌成本降低，這是由於硬件銷售額佔總收入的百分比下降所致
由於維護和專業服務收入下降，截至2022年6月30日的三個月，服務成本和其他收入比截至2021年6月30日的三個月減少了50萬美元，降幅為8%。在截至2022年6月30日的6個月中，服務成本和其他收入增加了40萬美元，與截至2021年6月30日的6個月相比增長了3%。這一增長反映了雲訂閲收入的增加。
在截至2022年6月30日的三個月中，毛利潤比截至2021年6月30日的三個月增加了70萬美元，增幅為2%。在截至2021年6月30日的六個月中，2022年的毛利潤比截至2021年6月30日的六個月增加了310萬美元，增幅為5%。截至2022年6月30日的三個月和六個月的毛利率分別為67%和69%，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的毛利率分別為67%和67%。截至2022年6月30日的六個月的利潤率上升是由於產品組合和成本管理的改善推動了更強勁的產品和許可證利潤率。
我們購買的大部分庫存都是以美元計價的。我們的銷售額以多種貨幣計價，包括歐元。匯率變化的影響估計使截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入分別減少了約320萬美元和480萬美元。如果2021年的匯率與2021年的匯率相同，截至2022年6月30日的三個月和六個月的毛利率將分別高出約6和5個百分點。
關於我們按部門劃分的毛利潤的其他信息如下。
| ● | 數字協議在截至2022年6月30日的三個月中，毛利潤比截至2021年6月30日的三個月增加了100萬美元，增幅為15%。在截至2022年6月30日的6個月中，數字協議毛利潤比去年同期增加了390萬美元，增幅為27%。毛利潤的增長是由更高的利潤率推動的，主要是因為運營我們雲平臺的外部服務成本較低。截至2022年6月30日的三個月和六個月的數字協議毛利率分別為73%和75%，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的毛利率分別為70%和72%。 |
| ● | 安全解決方案與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的毛利潤下降了30萬美元，降幅約為1%。在截至2022年6月30日的6個月中，安全解決方案公司的毛利潤比去年同期減少了70萬美元，降幅為1%。截至2022年6月30日的三個月和六個月的安全解決方案毛利率分別為66%和67%，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的毛利率分別為66%和66%。 |
運營費用
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(單位：千) | (單位：千) | ||||||||||||
運營成本 |
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|
|
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| ||||||
銷售和市場營銷 | $ | 16,381 | $ | 15,021 | $ | 32,276 | $ | 32,189 | |||||
研發 | 12,876 | 12,096 |
| 26,625 | 24,340 |
| |||||||
一般和行政 | 13,270 | 15,039 | 28,165 | 27,590 |
| ||||||||
無形資產攤銷 | 1,217 | 1,534 | 2,599 | 3,107 |
| ||||||||
總運營成本 | $ | 43,744 | $ | 43,690 |
| $ | 89,665 | $ | 87,226 |
| |||
30
目錄表
銷售和營銷費用
截至2022年6月30日的三個月的銷售和營銷費用為1640萬美元，比截至2021年6月30日的三個月增加了130萬美元，增幅為9%，這主要是由於我們的重組計劃產生的遣散費。截至2022年6月30日的6個月，銷售和營銷費用為3230萬美元，比2021年同期增加不到10萬美元，增幅約為0%。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，平均全職銷售、營銷、支持和運營員工人數分別為343人和351人，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的平均全職員工人數分別為379人和374人。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均員工人數分別減少了9%和6%。
在未來，我們預計隨着我們加強企業進入市場的戰略，銷售和營銷支出將會增加。我們專注於通過建立品牌知名度以及向現有客户擴展產品來實現新標誌的增長。我們希望擴大我們的銷售隊伍，並增加新的分銷渠道。
研究和開發費用
截至2022年6月30日的三個月的研發費用為1290萬美元，比截至2021年6月30日的三個月增加了80萬美元，增幅為6%。截至2022年6月30日的6個月，研發費用為2,660萬美元，比截至2021年6月30日的6個月增加230萬美元，增幅為9%。這兩個時期的增長都是由我們重組計劃中發生的遣散費推動的。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，平均全職研發員工人數分別為349人和357人，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的平均全職研發員工人數分別為352人和355人。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均員工人數分別減少了約1%。
一般和行政費用
截至2022年6月30日的三個月，一般和行政費用為1,330萬美元，比截至2021年6月30日的三個月減少180萬美元，降幅為12%。這一下降主要是由於與2021年代理競爭有關的一次性外部服務和結算費用，但被2022年較高的人員費用部分抵消。截至2022年6月30日的6個月的一般和行政費用為2,820萬美元，比截至2021年6月30日的6個月增加60萬美元，增幅為2%。這一增長是由與我們的戰略行動計劃相關的非經常性外部服務成本和與我們的重組計劃相關的遣散費推動的，但與2021年發生的代理權競爭相關的一次性外部服務和和解成本部分抵消了這一增長。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，平均全職一般和行政員工人數分別為138人和138人，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的平均全職員工人數分別為134人和134人。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均員工人數增加了約3%。
無形資產攤銷
截至2022年6月30日的三個月的無形資產攤銷為120萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的無形資產攤銷為150萬美元。截至2022年6月30日的6個月的攤銷費用為260萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的攤銷費用為310萬美元。這兩個時期的費用減少是由於在收購Silanis時獲得的某些資產完全攤銷。
31
目錄表
分部營業收入(虧損)
按部門劃分的營業收入(虧損)信息如下。
| ● | 數字協議截至2022年6月30日的三個月的營業收入(虧損)為10萬美元，而去年同期為80萬美元。截至2022年6月30日的6個月的營業收入(虧損)為180萬美元，而去年同期為70萬美元。這兩個時期的營業收入增長都反映了我們加快這一經營部門增長的戰略轉型計劃。 |
| ● | 安全解決方案截至2022年6月30日的三個月的營業收入為860萬美元，較截至2021年6月30日的三個月減少140萬美元，降幅為14%，主要原因是永久軟件許可收入下降。在截至6月30日的6個月中，安全解決方案公司的營業收入為1710萬美元，比上年同期增長50萬美元或3%。營業收入同比温和增長反映了我們管理這一運營部門現金流的戰略轉型計劃。 |
利息收入，淨額
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||
(單位：千) | (單位：千) | |||||||
利息收入，淨額 | $ 35 | $ 2 | $ 18 | $ 6 | ||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月或截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，淨利息收入都不到10萬美元。
其他收入，淨額
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
(單位：千) | (單位：千) | ||||||||
其他收入(費用)，淨額 | ($ 675) | $ 1,029 | $ 14,972 | $ 667 | |||||
其他收入(支出)，淨額主要包括為支持我們在這些國家的研發而從外國政府獲得的補貼、以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易的匯兑收益(虧損)以及其他雜項非運營、非經常性費用。
在截至2022年6月30日的三個月中，其他收入(支出)淨額為70萬美元，而2021年同期為100萬美元，主要受匯率波動的推動。截至2022年6月30日的6個月，其他收入(支出)淨額為1,500萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為70萬美元。這一波動主要是由於出售我們在Promon AS的投資獲得了1480萬美元的收益。
所得税撥備
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||
(單位：千) | (單位：千) | |||||||
所得税撥備(福利) | $ 472 | ($ 1,143) | $ 1,645 | ($ 1,644) | ||||
截至2022年6月30日的三個月，我們記錄的所得税支出為50萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的所得税優惠為110萬美元。在截至2022年6月30日的三個月內記錄的費用主要是由於子公司沒有估值津貼的收益。我們記錄了截至2022年6月30日的六個月的所得税支出為160萬美元，而所得税優惠為1.6美元
32
目錄表
在截至2021年6月30日的六個月中，截至2022年6月30日止六個月錄得的開支主要歸因於出售我們在Promon as的投資所確認的收益，以及不計估值津貼的附屬公司盈利的所得税。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日，我們的現金餘額(總現金和現金等價物)為7760萬美元，短期投資為2020萬美元。短期投資包括美國國庫券和票據、公司票據和債券，以及購買期限在3個月以上和12個月以下的高質量商業票據。
截至2021年12月31日，我們的現金餘額為6340萬美元，短期投資為3510萬美元。
我們是租賃協議的一方，這些協議需要信用證來保證義務。與該等信用證相關的限制性現金於2022年6月30日及2021年12月31日分別記入簡明綜合資產負債表內其他非流動資產，金額分別為80萬美元及80萬美元。
截至2022年6月30日，我們的營運資本為9150萬美元，而截至2021年12月31日，營運資本為9800萬美元。
截至2022年6月30日，我們在美國以外的子公司持有5440萬美元的現金和現金等價物。其中5330萬美元不受遣返限制，但可在遣返時繳税。
我們相信我們的財政資源足以應付未來12個月的營運需要。
我們的現金流如下：
截至6月30日的六個月， | ||||
| 2022 | 2021 | ||
(單位：千) | ||||
現金提供方(使用於)： |
|
|
|
|
經營活動 | ($ 11,284) | $ 1,184 | ||
投資活動 | 32,560 | (17,378) | ||
融資活動 | (6,443) | (5,138) | ||
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (631) | (511) | ||
經營活動
經營活動產生的現金主要包括經非現金項目調整後的淨收入以及經營資產和負債的變動。非現金調整主要包括無形資產的攤銷、財產和設備的折舊、遞延税項利益和基於股票的薪酬。我們預計來自經營活動的現金流入將受到銷售增加或減少以及收款時機的影響。我們從經營活動中獲得的現金主要用於支付人事費用。
在截至2022年6月30日的6個月中，經營活動中使用的淨現金為1130萬美元，而截至2021年6月30日的6個月中，經營活動提供的現金淨額為120萬美元。這主要是由於出售了我們在Promon AS的權益法投資。
投資活動
投資活動的現金流變化主要涉及購買的時間、投資的到期日和銷售、購買物業和設備以及與收購相關的活動。我們預計將繼續購買物業和設備，以支持我們的業務增長，並繼續投資於我們的基礎設施。
33
目錄表
截至2022年6月30日的6個月，投資活動提供的現金淨額為3260萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，投資活動使用的現金淨額為1740萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金是由出售我們在Promon AS的1890萬美元投資推動的。在截至2021年6月30日的六個月內，投資活動中使用的現金是受我們短期投資的購買時機和到期日以及物業和設備購買的推動。
融資活動
融資活動產生的現金流變化主要與根據我們的股票回購計劃購買普通股以及為限制性股票發行支付税款有關。
截至2022年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為640萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為510萬美元。這一增長的推動因素是，與2021年相比，2022年上半年的股票回購數量有所增加，但限制性股票發行的納税減少部分抵消了這一增長。
關鍵會計政策
我們的會計政策在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表的附註1-重要會計政策摘要和截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q的中期未經審計簡明財務報表的附註2-重要會計政策摘要中進行了全面説明。我們認為，我們最關鍵的會計政策包括收入確認、信貸損失和所得税會計。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年6月30日的三個月內，我們的市場風險沒有實質性變化。。如需瞭解更多信息，請參閲“項目7A。關於市場風險的定量和定性披露“，包括在截至2021年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中。
項目4--控制和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年6月30日我們的披露控制和程序(該術語在修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在記錄、處理、彙總和及時報告我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息方面是有效的，並且這些信息被積累並在適當的時候傳達給管理層，以便及時做出關於必要披露的決定。
內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
34
目錄表
第二部分：其他信息
項目1--法律訴訟
我們不時地參與訴訟、索賠和其他在我們正常業務過程中出現的訴訟、索賠和其他法律程序，例如現任或前任僱員的賠償要求或與供應商的商業糾紛。我們目前沒有參與管理層認為可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的任何訴訟、索賠或程序。然而，此類法律程序或索賠的結果無法肯定地預測，而且無論結果如何，都可能因辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
項目1A--風險因素
我們於2022年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項所披露的風險因素並無重大變化，但下文所述除外。
我們的戰略轉型計劃涉及眾多風險，可能達不到我們預期的結果。
2022年5月，我們宣佈了三年戰略轉型計劃。儘管我們相信該計劃將使我們能夠加快收入增長並提高盈利能力，但我們可能無法在預期的時間框架內成功執行該計劃，或者該計劃可能無法達到我們預期的結果，原因包括以下幾個方面：
| ● | 我們在制定計劃時使用的假設，包括關於客户獲取、客户保留、市場需求和我們營銷計劃的影響的假設，可能被證明是不正確的； |
| ● | 我們在發展銷售隊伍以支持我們的增長計劃或在培訓和激勵我們的銷售人員執行我們新的進入市場的方法方面可能會遇到挑戰或延遲； |
| ● | 由於具有挑戰性的招聘環境，我們在招聘和留住員工方面可能會遇到困難； |
| ● | 建立強大的銷售渠道、提高我們的品牌知名度或加強我們的產品分銷渠道可能比我們預期的更困難、更耗時或更昂貴； |
| ● | 由於人員配備和其他資源的限制，我們可能會在支持我們增長的平臺和產品相關舉措方面遇到困難和延誤，包括建設我們新的交易雲平臺； |
| ● | 影響我們DIGIPASS設備的持續組件短缺和發貨延遲可能會對我們的安全解決方案部門的收入和現金流產生負面影響，我們依賴這一部門幫助為我們的數字協議部門的增長提供資金；以及 |
| ● | 經濟衰退、通貨膨脹、政治不穩定或衝突，以及外匯匯率的變化可能會對我們的財務和經營業績產生負面影響。 |
35
目錄表
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了公司在2022年第一季度購買普通股的信息：
總數 | |||||||||
的股份 | 極大值 | ||||||||
購買方式為 | 股票的美元價值 | ||||||||
總計 | 公開的一部分 | 這可能還是可能的 | |||||||
數量 | 平均值 | 宣佈 | 在以下條件下購買 | ||||||
購入的股份 | 支付的價格 | 計劃或 | 這些計劃或 | ||||||
期間 |
| (1) |
| 每股 |
| 節目(1) |
| 節目(1) | |
2022年4月1日至2022年4月30日 |
| — | $ | — |
| — |
| 37,498,973 | |
2022年5月1日至2022年5月31日 |
| 169,545 | $ | 12.35 | 169,545 | 47,900,542 | |||
2022年6月1日至2022年6月30日 |
| 276,516 | $ | 13.07 | 276,516 | 44,278,939 | |||
| (1.) | 2022年5月12日，董事會終止了2020年6月10日通過的股票回購計劃，並通過了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購最多5000萬美元的我們已發行和已發行的普通股。根據該計劃，股票購買將在公開市場交易或私下談判的交易中進行，並可能根據市場狀況、股價、交易量和其他因素不時進行。回購的時間和每筆交易中回購的股票金額取決於我們的全權決定，並將取決於市場和商業條件、適用的法律和信貸要求以及其他公司考慮因素。除非總金額已被使用或授權已被取消，否則授權有效期至2024年5月11日。 |
項目6--展品
附件3.1-經修訂的註冊人註冊證書
附件10.1-2022年管理激勵計劃*
附件31.1-第13a-14(A)/15d-14(A)條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發證書，日期為2022年8月2日。
附件31.2-第13a-14(A)/15d-14(A)條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發證書，日期為2022年8月2日。
附件32.1-第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發的首席執行官證書，日期為2022年8月2日。
附件32.2-第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發的首席財務官證書，日期為2022年8月2日。
圖101.INS-內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
圖101.SCH-內聯XBRL分類擴展架構文檔
圖101.CAL-內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔
附件101.實驗室–內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
36
目錄表
圖101.PRE-內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
圖101.DEF-內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
圖104-封面交互數據文件沒有出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
*補償計劃或管理合同。
37
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年8月4日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
OneSpan Inc. | |
/s/Matthew P.Moynahan | |
馬修·P·莫伊納漢 | |
首席執行官 (首席行政主任) | |
Jan Kees van Gaalen | |
揚·基斯·範加倫 | |
臨時首席財務官 | |
(首席財務官) | |
/s/約翰·博沙特 | |
約翰·博沙爾 | |
首席會計官 | |
(首席會計主任) |
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