10-Q
US Bancorp是987000000是錯誤Q20000036104--12-31僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。截至2021年12月31日，持有至到期投資證券總額的加權平均期限為7.4年，對應的加權平均收益率為1.45%。截至2021年12月31日，全部可供出售投資證券的加權平均期限為5.5年，對應的加權平均收益率為1.73%。與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。州和政治分區債務的加權平均收益率是在完全應税的等值基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售轉移到持有至到期有關的任何溢價或折扣。如果以溢價購買證券，則根據第一個可選贖回日的收益率提供與州和政治部門債務相關的信息，如果以面值或折扣購買證券，則根據到期收益率提供信息。國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。反映公司A系列、B系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為884.722美元、221.181美元、343.75美元、234.375美元、250.00美元、231.25美元和281.25美元。反映公司A系列、B系列、F系列、K系列、L系列和M系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為884.722美元、221.181美元、406.25美元、343.75美元、234.375美元和250.00美元。反映公司A系列、B系列、F系列、I系列、J系列、K系列、L系列和M系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為1,759.722美元、439.931美元、812.50美元、232.953美元、662.50美元、687.50美元、468.75美元和452.778美元。反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為1,759.722美元、439.931美元、662.50美元、687.50美元、468.75美元、500.00美元、462.50美元和487.50美元。代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。未來可能支付的最高金額不包括貸款銷售，即公司向買方提供與貸款承銷文件缺陷相關的損失的標準陳述和擔保，這些缺陷在銷售時可能已經存在，通常是在違約等觸發事件發生後確定的。對於這些類型的貸款銷售，未來可能支付的最大金額通常是在本報告期結束時計量的已出售貸款的未償還本金餘額。實際損失將顯著低於最大風險敞口，因為只有一小部分出售的貸款將違反陳述和保修，而回購的任何損失通常將通過以貸款為抵押的任何抵押品來減輕。00000361042022-01-012022-06-3000000361042022-04-012022-06-3000000361042021-04-012021-06-3000000361042021-01-012021-06-3000000361042022-06-3000000361042021-12-3100000361042021-01-012021-12-3100000361042022-07-3100000361042021-03-3100000361042022-03-3100000361042020-12-3100000361042021-06-300000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：機構安全成員2021-12-310000036104美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-12-310000036104美國-美國公認會計準則：系列BPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesJPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesKPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesLPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesMPferredStockMembers2021-12-310000036104USB：SeriesNPferredStockMember2021-12-310000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員USB：NettingAndCollateralOne成員2021-12-310000036104Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2021-12-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000036104美國公認會計準則：成熟期和成熟期需求美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國公認會計準則：成熟期和成熟期需求美國-公認會計準則：機構安全成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國公認會計準則：成熟期和成熟期需求2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000036104美國公認會計準則：成熟期和成熟期需求2021-12-310000036104Usb:UnderwritingPurchaseAndSaleCommitmentsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2021-12-310000036104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員USB：HousingFinanceAgencyMembers2021-12-310000036104USB：政府保險成員美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員美國-公認會計準則：慣例貸款成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310000036104USB：VisaClassBSharesMember美國-公認會計準則：互換成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104USB：下行場景成員美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310000036104USB：升級場景成員美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310000036104USB：下行場景成員美國-公認會計準則：衍生成員2021-12-310000036104USB：升級場景成員美國-公認會計準則：衍生成員2021-12-310000036104USB：下行場景成員USB：網絡敏感度成員2021-12-310000036104USB：升級場景成員USB：網絡敏感度成員2021-12-310000036104Us-gaap:GovernmentGuaranteedMortgageLoansUponForeclosureReceivableMember2021-12-310000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:PrivateInvestmentFundsAndPartnershipsMember2021-12-310000036104美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000036104Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMembe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BankMemberSRT：情景預測成員2022-12-310000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2020-12-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員2020-12-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000036104美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2020-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2020-12-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2020-12-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2020-12-310000036104美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000036104US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000036104美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2020-12-310000036104美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-12-310000036104美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-06-300000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-06-300000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-06-300000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2021-06-300000036104美國-公認會計準則：衍生成員2020-12-310000036104美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-06-300000036104US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-06-300000036104美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2021-06-300000036104美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-06-300000036104美國-公認會計準則：衍生成員2021-06-300000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-300000036104美國-GAAP：母公司成員2021-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-06-300000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2021-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-300000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2021-03-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000036104美國-GAAP：母公司成員2021-03-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310000036104美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-03-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-03-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-03-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2021-03-310000036104美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-03-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-03-310000036104US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-03-310000036104美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2021-03-310000036104美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-03-310000036104美國-公認會計準則：衍生成員2021-03-310000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員2021-12-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000036104美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-06-300000036104美國-公認會計準則：衍生成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：衍生成員2022-06-300000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2022-06-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000036104美國-GAAP：母公司成員2022-06-300000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-06-300000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2022-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2022-03-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000036104美國-GAAP：母公司成員2022-03-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-310000036104美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-03-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-03-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2022-03-310000036104美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000036104US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-03-310000036104美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-03-310000036104美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：衍生成員2022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Utr：年份ISO 4217：美元Xbrli：共享USB：BasisPointUSB：安全貸款USB：多個USB：抵押貸款USB：分支
目錄表
目錄表
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格
10-Q
 
☑  
根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末6月30日，2022
或
 
☐  
根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
自(不適用)起的過渡期
佣金文件編號
1-6880
美國合眾銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州
  
41-0255900
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
800 Nicollet購物中心
明尼阿波利斯, 明尼蘇達州55402
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
651-466-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每個班級的標題
  
交易
符號
  
各交易所名稱
在其上註冊的
普通股，每股面值0.01美元
   USB   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於A組股份的1/100權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRA   紐約證券交易所
存托股份(各佔B組股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRH   紐約證券交易所
存托股份(各佔K系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PrP   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於系列L股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRQ   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於M系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRR   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於O系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB無線網絡   紐約證券交易所
0.850% 中期票據，X系列(高級)，2024年6月7日到期
   USB/24B   紐約證券交易所
 
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑ NO ☐
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每個交互數據文件
規則S-T
在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。
是☑ NO ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、
非加速
Filer是一家規模較小的報告公司，還是一家新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
規則12B-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件
r ☑		    加速的文件服務器☐
非加速
文件服務器☐		   
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義
12b-2
《交易法》)。
YES ☐ NO ☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
 
 
班級    截至2022年7月31日的未償還債務
普通股，面值0.01美元    1,485,784,028股票
 
 
目錄表
目錄和
表格10-Q
交叉引用索引
 
第一部分-財務信息
     
1)管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(第2項)
        4  
A)概述
        4  
B)收入分析表
        5  
C)資產負債表分析
        7  
d) 非公認會計原則財務措施
        31  
E)關鍵會計政策
        33  
F)控制和程序(項目4)
        33  
2)關於市場風險/公司風險概況的定量和定性披露(第3項)
        9  
A)概述
        9  
B)信用風險管理
        10  
C)剩餘價值風險管理
        21  
D)操作風險管理
        21  
E)合規風險管理
        21  
F)利率風險管理
        21  
G)市場風險管理
        23  
H)流動性風險管理
        24  
I)資本管理
        26  
3)業務線財務審查
        27  
4)財務報表(第1項)
        34  
第II部分--其他資料
     
1)法律訴訟(第1項)
        76  
2)風險因素(第1A項)
        76  
3)未登記的股權證券銷售和募集資金的使用(第二項)
        76  
4)展品(第6項)
        76  
5)簽名
        77  
6)展品
        78  
 
美國合眾銀行  
1
目錄表
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的“安全港”聲明。
本季度報告內容為
表格10-Q
包含有關U.S.Bancorp的前瞻性聲明。非歷史或當前事實的陳述，包括有關信念和預期的陳述，均為前瞻性陳述，基於截至本文發佈之日管理層可獲得的信息以及所作的假設和估計。這些前瞻性陳述包括預期的未來收入和支出以及U.S.Bancorp的未來計劃和前景。前瞻性陳述經常使用“預期”、“目標”、“預期”、“希望”、“估計”、“計劃”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等類似的表達方式，或使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”和“可能”等類似的表達或將來或條件動詞。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定因素，包括以下風險和不確定因素，以及在美國Bancorp年度報告表格附件13“風險因素”一節中更充分地討論的風險和不確定因素
10-K
截至2021年12月31日的年度，這可能導致實際結果與預期大不相同。總體商業和經濟狀況的持續惡化或國內或全球金融市場的動盪可能會對U.S.Bancorp的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，減少某些金融機構的資金可獲得性，導致信貸緊縮，並增加股價波動。此外，法規、法規或監管政策或做法的變化可能會以不可預測的方式對U.S.Bancorp產生重大影響。U.S.Bancorp的業績也可能受到利率變化的不利影響；
新冠肺炎
對其業務、財務狀況、經營結果、流動性和前景的影響；失業率上升；其貸款組合的信用質量或擔保這些貸款的抵押品價值惡化；其投資證券價值惡化；法律和監管發展；訴訟；來自銀行和
非銀行機構；
這些風險包括：內部動盪的影響；氣候變化的影響；客户行為和偏好的變化；數據安全遭到破壞，包括在家工作的安排；未能保護個人信息；國際敵對行動或地緣政治事件的影響；供應鏈中斷和通脹上升的影響；合併和收購及相關整合的影響；關鍵會計政策和判斷的影響；以及管理層有效管理信用風險、市場風險、操作風險、合規風險、戰略風險、利率風險、流動性風險和聲譽風險的能力。此外，U.S.Bancorp對三菱UFG聯合銀行的擬議收購存在風險和不確定性，其中包括：擬議收購的成本節約、任何收入協同效應和其他預期好處可能無法實現或可能需要比預期更長的時間實現的風險；U.S.Bancorp的業務可能因擬議收購的宣佈和懸而未決而中斷，管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移；擬議收購(包括整合MUFG Union Bank)可能比預期的成本更高或更難完成；推遲完成擬議收購；以及未能獲得最終採購協議中所需的政府批准或滿足任何其他成交條件。
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果不同的這些和其他風險的討論，請參閲U.S.Bancorp的年度報告Form
10-K
截至2021年12月31日的年度，包括附件13中題為“公司風險概況”和“風險因素”的章節，以及根據1934年證券交易法第13(A)、13(C)、14或15(D)條提交給證券交易委員會的所有後續文件。此外，除了這些風險之外，其他因素也可能對U.S.Bancorp的業績產生不利影響，讀者不應將這些風險視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。前瞻性表述僅代表截至本文發佈之日的情況，U.S.Bancorp不承擔根據新信息或未來事件進行更新的義務。
 
2
   美國合眾銀行
目錄表
表1
  
選定的財務數據
 
    截至6月30日的三個月      截至6月30日的六個月  
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)   2022     2021     百分比
變化		      2022      2021      百分比
變化		  
簡明損益表
 
               
淨利息收入
   $ 3,435     $ 3,137       9.5 %     $ 6,608      $ 6,200        6.6 % 
應税-等值調整(A)
     29       27       7.4        56        53        5.7  
淨利息收入(應税等值基礎)(B)
     3,464       3,164       9.5        6,664        6,253        6.6  
非利息收入
     2,548       2,619       (2.7 )       4,944        5,000        (1.1 ) 
淨收入合計
     6,012       5,783       4.0        11,608        11,253        3.2  
非利息支出
     3,724       3,387       9.9        7,226        6,766        6.8  
信貸損失準備金
     311       (170 )      *        423        (997 )       *  
税前收入
     1,977       2,566       (23.0 )       3,959        5,484        (27.8 ) 
所得税和應税等值調整
     443       578       (23.4 )       867        1,211        (28.4 ) 
淨收入
     1,534       1,988       (22.8 )       3,092        4,273        (27.6 ) 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (3 )      (6 )      50.0        (4 )       (11 )       63.6  
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,531     $ 1,982       (22.8 )     $ 3,088      $ 4,262        (27.5 ) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,464     $ 1,914       (23.5 )     $ 2,930      $ 4,089        (28.3 ) 
每股普通股
 
               
每股收益
   $ .99     $ 1.29       (23.3 )%     $ 1.97      $ 2.73        (27.8 )% 
稀釋後每股收益
     .99       1.28       (22.7 )       1.97        2.73        (27.8 ) 
宣佈的每股股息
     .46       .42       9.5        .92        .84        9.5  
每股賬面價值(C)
     28.13       31.74       (11.4 )          
每股市值
     46.02       56.97       (19.2 )          
平均已發行普通股
     1,486       1,489       (.2 )       1,485        1,495        (.7 ) 
平均稀釋後已發行普通股
     1,487       1,490       (.2 )       1,486        1,497        (.7 ) 
財務比率
                 
平均資產回報率
     1.06 %      1.44 %           1.08 %       1.56 %    
平均普通股權益回報率
     13.9       16.3            13.3        17.6     
淨息差(應税等值基準)(A)
     2.59       2.53            2.51        2.52     
效率比(B)
     62.1       59.0            62.4        60.5     
淨撇賬佔平均未償還貸款的百分比
     .20       .25            .20        .28     
平均餘額
 
               
貸款
   $ 324,187     $ 294,284       10.2 %     $ 318,608      $ 294,138        8.3 % 
持有待售貸款
     3,688       7,825       (52.9 )       4,579        8,922        (48.7 ) 
投資證券(D)
     171,296       160,615       6.7        173,019        153,109        13.0  
賺取資產
     536,761       500,751       7.2        533,318        499,239        6.8  
資產
     579,911       551,365       5.2        578,663        550,057        5.2  
無息存款
     120,827       125,297       (3.6 )       124,375        121,844        2.1  
存款
     456,516       429,210       6.4        455,352        427,795        6.4  
短期借款
     23,294       16,462       41.5        21,178        14,794        43.2  
長期債務
     31,390       36,190       (13.3 )       32,177        37,817        (14.9 ) 
美國Bancorp股東權益總額
     49,166       52,962       (7.2 )       51,304        52,846        (2.9 ) 
 
    June 30,
2022		     十二月三十一日，
2021		                             
期末餘額
 
               
貸款
   $ 332,369     $ 312,028       6.5 %          
投資證券
     160,309       174,821       (8.3 )          
資產
     591,381       573,284       3.2           
存款
     467,102       456,083       2.4           
長期債務
     29,408       32,125       (8.5 )          
美國Bancorp股東權益總額
     48,605       54,918       (11.5 )          
資產質量
                 
不良資產
   $ 770     $ 878       (12.3 )%          
信貸損失準備
     6,255       6,155       1.6           
信貸損失撥備佔
期末
貸款
     1.88 %      1.97 %              
資本比率
                 
普通股一級資本
     9.7 %      10.0 %              
一級資本
     11.4       11.6               
基於風險的資本總額
     13.2       13.4               
槓桿
     8.6       8.6               
總槓桿敞口
     7.1       6.9               
有形普通股權益與有形資產之比(B)
     5.5       6.8               
有形普通股權益與風險加權資產之比(B)
     7.2       9.2               
普通股權益第一級資本與風險加權資產的比率，反映了全面執行當前的預期信貸損失方法(B)
     9.4       9.6                                     
 
*
沒有意義
(a)
根據聯邦所得税中不包括收入或費用的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
(b)
看見
非公認會計原則
從第31頁開始的財務措施。
(c)
計算方法為U.S.Bancorp普通股股東權益除以期末已發行普通股。
(d)
不包括以下項目的未實現損益
可供出售
投資證券及與按公允價值轉讓投資證券有關的任何溢價或折扣
可供出售
至
持有至成熟。
 
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3
目錄表
管理層的討論與分析
 
概述
收益摘要
U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公佈，2022年第二季度U.S.Bancorp的淨收入為15億美元，或每股稀釋後普通股收益0.99美元，而2021年第二季度為20億美元，或每股稀釋後普通股收益1.28美元。2022年第二季度的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.06%和13.9%，而2021年第二季度的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.44%和16.3%。2022年第二季度的業績包括與計劃從三菱UFJ金融集團(MUFG)手中收購三菱UFG聯合銀行(MUFG Union Bank)核心地區銀行特許經營權相關的1.97億美元(税後淨額1.53億美元)費用的影響，這使稀釋後每股普通股收益減少了0.10美元。
2022年第二季度的總淨收入比2021年第二季度高出2.29億美元(4.0%)，反映出淨利息收入增長9.5%，非利息收入下降2.7%。2021年第二季度淨利息收入的增長主要是由於平均貸款和投資證券餘額增加，以及本年度利率上升和有利的收益率曲線對盈利資產的影響，但由於2021年第二季度與小企業管理局(SBA)Paycheck保護計劃相關的貸款豁免的影響，存款定價變化和貸款費用下降部分抵消了這一影響。非利息收入的減少反映了由於再融資活動減少，抵押貸款銀行收入減少，其他非利息收入減少，證券銷售收益減少，主要被較高的支付服務收入以及信託和投資管理費所抵消。
2022年第二季度的非利息支出比2021年第二季度高出3.37億美元(9.9%)，反映了薪酬支出、員工福利支出、營銷和業務發展支出的增加，以及與合併和整合相關的費用1.97億美元的影響。
2022年第二季度的信貸損失撥備為3.11億美元，而2021年第二季度的收益為1.7億美元。2022年第二季度的信貸損失撥備反映了貸款增長和經濟不確定性增加的影響。2021年第二季度的信貸損失準備金反映出，由於經濟狀況和信貸質量的改善，信貸損失準備金有所減少。2022年第二季度的淨沖銷為1.61億美元，而2021年第二季度為1.8億美元。有關信貸損失撥備、淨撇賬、不良資產及本公司在評估貸款組合的信貸質素及建立信貸損失準備時所考慮的其他因素的進一步資料，請參閲“公司風險概況”。
2022年前六個月，U.S.Bancorp的淨收入為31億美元，或每股稀釋後普通股1.97美元，而2021年前六個月為43億美元，或每股稀釋後普通股2.73美元。2022年前六個月的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.08%和13.3%，而2021年前六個月的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.56%和17.6%。
2022年前六個月的總淨收入比2021年前六個月高出3.55億美元(3.2%)，反映出淨利息收入增長6.6%，非利息收入下降1.1%。2021年前六個月淨利息收入的增長主要是由於貸款和投資證券平均餘額較高，以及本年度利率上升和有利收益率曲線對盈利資產的影響，但部分被存款定價變化和2021年前六個月與SBA Paycheck保護計劃相關的貸款豁免影響所推動的貸款費用下降所抵消。非利息收入的減少反映了抵押銀行收入、其他非利息收入和證券銷售收益的下降，主要被支付服務收入以及信託和投資管理費的增加所抵消。
2022年前六個月的非利息支出比2021年前六個月高出4.6億美元(6.8%)，反映了薪酬支出、員工福利支出、營銷和業務發展支出、專業服務支出以及與合併和整合相關的費用1.97億美元的影響。
2022年前六個月的信貸損失準備金為4.23億美元，而收益為
 
4
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目錄表
2021年前六個月9.97億美元。2022年前六個月的信貸損失準備金反映了貸款增長和經濟不確定性增加的影響。2021年前六個月的信貸損失準備金反映出，由於經濟狀況和信貸質量的改善，信貸損失準備金有所減少。2022年前六個月的淨沖銷為3.23億美元，而2021年前六個月為4.03億美元。有關信貸損失撥備、淨撇賬、不良資產及本公司在評估貸款組合的信貸質素及建立信貸損失準備時所考慮的其他因素的進一步資料，請參閲“公司風險概況”。
待完成的收購
2021年9月，公司宣佈達成最終協議，收購三菱UFG聯合銀行的核心地區銀行特許經營權，預期收購價格約為80億美元，其中包括55億美元現金和約4400萬股公司普通股。這筆交易不包括購買三菱UFG聯合銀行全球企業和投資銀行的幾乎所有資產(某些存款除外)、某些中間和後臺職能以及其他資產。三菱UFG聯合銀行在加利福尼亞州、華盛頓州和俄勒岡州擁有約300家分行，預計將在公司的綜合資產負債表中增加約1050億美元的總資產、580億美元的貸款和900億美元的存款。交易的完成取決於慣例的完成條件，包括不在公司控制範圍內的監管批准。雙方在等待監管部門批准的同時，在規劃關閉和整合方面繼續取得重大進展。目前，該公司預計將及時獲得美國監管部門的批准，以便在2022年下半年完成交易。
損益表分析
淨利息收入
在應税等值基礎上，2022年第二季度和前六個月的淨利息收入分別為35億美元和67億美元，分別比2021年同期增加3億美元(9.5%)和4.11億美元(6.6%)。增加的主要原因是貸款和投資證券餘額增加，以及本年度利率上升和影響盈利資產的有利收益率曲線，但部分抵消了存款定價變化和2021年前六個月與SBA Paycheck保護計劃相關的貸款豁免影響導致的貸款費用下降。2022年第二季度和前六個月的平均收益資產分別比去年同期增加360億美元(7.2%)和341億美元(6.8%)，反映出投資證券和貸款的增加，但部分被銀行計息存款的減少所抵消。在應税等值基礎上，2022年第二季度和上半年的淨息差分別為2.59%和2.51%，而2021年第二季度和上半年的淨息差分別為2.53%和2.52%。與2021年第二季度相比，2022年第二季度的淨息差增加，主要是由於當年利率上升和投資組合收益率上升的淨影響，但存款定價和貸款組合的變化部分抵消了這一影響。與2021年上半年相比，2022年前6個月的淨息差減少, 主要原因是盈利資產組合和較低的貸款費用，這是由與SBA Paycheck保護計劃相關的貸款豁免的影響推動的。有關淨利息收入的進一步資料，請參閲“綜合每日平均資產負債表及相關收益率及利率”表。
2022年第二季度和前六個月的平均貸款總額分別比2021年同期高出299億美元(10.2%)和245億美元(8.3%)。貸款增加，主要是因為商業貸款、住宅按揭及其他零售貸款增長強勁。商業貸款增加主要是由於企業客户營運資金需求帶動的使用率上升、資本市場波動性較大導致償付放緩，以及核心增長，但與SBA Paycheck Protection Program貸款豁免相關的預期減少部分抵消了這一增長。住宅按揭貸款增加是由較強勁的貸款推動。
平衡
表內貸款活動和較慢的再融資活動。其他零售貸款的增加是由汽車和休閒車輛貸款增加推動的，但零售租賃餘額以及房屋淨值和二次抵押貸款的減少部分抵消了這一增長。
2022年第二季度和前六個月的平均投資證券分別比2021年同期高出107億美元(6.7%)和199億美元(13.0%)，主要是由於購買了抵押貸款支持證券和美國國債，扣除預付款、銷售和到期日後的淨額。
2022年第二季度和前六個月的平均總存款分別比2021年同期高出273億美元(6.4%)和276億美元(6.4%)。平均總儲蓄存款
2022年第二季度和前六個月分別比去年同期高出297億美元(10.6%)和251億美元(9.0%)，這主要是由於公司和商業銀行業務以及消費者和企業業務的增長
 
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5
目錄表
銀行餘額。2022年第二季度和前六個月的平均定期存款分別比去年同期高出21億美元(8.5%)和低1.15億美元(0.4%)。定期存款的變動主要是由企業及商業銀行存款餘額增加所帶動，但因個人及商業銀行存款餘額減少而被抵銷。定期存款的變動主要與那些作為其他資金來源的替代資金來源而管理的存款有關，主要基於相對定價和流動性特徵。2022年第二季度的平均無息存款比2021年第二季度減少了45億美元(3.6%)，這是由於企業和商業銀行、消費者和商業銀行以及支付服務餘額的減少，部分被財富管理和投資服務餘額的增加所抵消。2022年前六個月的平均無息存款比2021年前六個月高出25億美元(2.1%)，這主要是由於財富管理和投資服務以及企業和商業銀行餘額的增加，但部分被支付服務和消費者和商業銀行餘額的減少所抵消。
信貸損失準備
2022年第二季度和前六個月的信貸損失準備金分別為3.11億美元和4.23億美元，而2021年同期的收益分別為1.7億美元和9.97億美元。2022年第二季度和前六個月的信貸損失準備金反映了貸款增長和經濟不確定性增加的影響，這些影響主要與持續的供應鏈挑戰和日益加劇的通脹擔憂有關。2021年第二季度和前六個月的信貸損失撥備反映出政府出臺了額外的刺激計劃，並廣泛
新冠肺炎
疫苗的可獲得性，促進了本報告所述期間的經濟改善，導致信貸損失撥備大幅減少。與去年同期相比，第二季度淨沖銷減少了1900萬美元(10.6%)，2022年前六個月減少了8000萬美元(19.9%)，這主要是由於信用卡淨沖銷減少所致。有關信貸損失撥備、淨撇賬、不良資產及本公司在評估貸款組合的信貸質素及建立信貸損失準備時所考慮的其他因素的進一步資料，請參閲“公司風險概況”。
非利息收入
2022年第二季度和前六個月的非利息收入分別為25億美元和49億美元，與2021年同期相比分別減少了7100萬美元(2.7%)和5600萬美元(1.1%)。與上一年相比的下降反映了抵押貸款銀行收入的下降、其他非利息收入的下降以及證券銷售收益的下降，主要被支付服務收入以及信託和投資管理費用的增加所抵消。按揭銀行業務收入減少，主要是由於按揭貸款行業的再融資活動減少、銷售利潤率下降及貸款銷售業績下降，但因扣除對衝活動後按揭服務權利(“MSR”)估值增加而被部分抵銷。其他非利息收入減少的主要原因是零售租賃減少、期末剩餘收益減少以及某些資產的銷售收益減少。支付服務收入增加，原因是企業支付產品收入因銷售量增加而增加，以及商户處理服務收入因銷售量和商户費用增加而增加。信託和投資管理費增加的主要原因是業務增長、與2021年第四季度收購PFM資產管理有限責任公司(“PFM”)相關的活動以及貨幣市場費用減免減少。
 
表2
  
非利息收入
 
   
截至三個月
6月30日
     
截至六個月
6月30日
  
(百萬美元)   2022      2021      百分比
變化		      2022      2021      百分比
變化		  
信用卡和借記卡收入
   $ 399      $ 396        .8 %     $ 737      $ 732        .7 % 
企業支付產品收入
     172        138        24.6        330        264        25.0  
商户加工服務
     425        374        13.6        788        692        13.9  
信託和投資管理費
     566        446        26.9        1,066        890        19.8  
存款服務費
     165        176        (6.3 )       342        337        1.5  
庫房管理費
     169        160        5.6        325        307        5.9  
商業產品收入
     290        280        3.6        556        560        (.7 ) 
抵押貸款銀行業務收入
     142        346        (59.0 )       342        645        (47.0 ) 
投資產品費用
     59        60        (1.7 )       121        115        5.2  
證券收益(虧損)，淨額
     19        43        (55.8 )       37        68        (45.6 ) 
其他
     142        200        (29.0 )       300        390        (23.1 ) 
非利息收入總額
   $ 2,548      $ 2,619        (2.7 )%     $ 4,944      $ 5,000        (1.1 )% 
 
6
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目錄表
非利息支出
2022年第二季度和前六個月的非利息支出分別為37億美元和72億美元，分別比2021年同期增加3.37億美元(9.9%)和4.6億美元(6.8%)。這一增長反映了薪酬支出、員工福利支出、營銷和業務發展支出以及與計劃收購三菱UFG聯合銀行相關的合併和整合相關費用的影響。薪酬支出增加的主要原因是業績增長和支持業務增長的招聘，但部分抵消了較低的績效激勵。員工福利支出增加的主要原因是醫療費用增加。由於旅行和娛樂增加，營銷和業務開發費用增加。由於營銷活動的時機，與2021年上半年相比，2022年上半年的營銷和業務開發費用進一步增加。與2021年前六個月相比，2022年前六個月的非利息支出進一步增加，原因是專業服務支出增加，反映了本年度商業投資和相關舉措的增加。
所得税費用
2022年第二季度和上半年的所得税撥備分別為4.14億美元(實際税率為21.3%)和8.11億美元(實際税率為20.8%)，而2021年同期分別為5.51億美元(實際税率為21.7%)和12億美元(實際税率為21.3%)。有關所得税的進一步信息，請參閲合併財務報表附註12。
資產負債表分析
貸款
截至2022年6月30日，公司的貸款組合為3324億美元，而截至2021年12月31日的貸款組合為3120億美元，增加204億美元(6.5%)。增加的原因是商業貸款、住宅按揭、信用卡貸款和商業地產貸款增加，但其他零售貸款減少部分抵銷了增加的影響。
與2021年12月31日相比，商業貸款在2022年6月30日增加了140億美元(12.5%)，這是因為企業客户的營運資金需求推動了更高的利用率，以及資本市場波動性更大的情況下回報較慢，以及核心增長。
與2021年12月31日相比，截至2022年6月30日，貸款組合中持有的住宅抵押貸款增加了56億美元(7.3%)，原因是
平衡
表內貸款活動和較慢的再融資活動。公司貸款組合中發放的住房抵押貸款包括向信用質量較高的借款人發放的巨型抵押貸款和分支機構發放的第一留置權房屋淨值貸款。
與2021年12月31日相比，2022年6月30日的信用卡貸款增加了12億美元(5.3%)，反映了消費者支出的增加和新賬户的增長。
與2021年12月31日相比，商業房地產貸款在2022年6月30日增加了7億美元(1.8%)，這主要是新貸款的結果。
與2021年12月31日相比，2022年6月30日的其他零售貸款減少了11億美元(1.8%)，這是由於汽車貸款和零售租賃餘額的減少，部分被房屋淨值貸款的增加所抵消。
 
表3
  
非利息支出
 
    截至6月30日的三個月             截至6月30日的六個月  
(百萬美元)   2022     2021     百分比
變化		             2022     2021     百分比
變化		  
補償
   $ 1,872     $ 1,798       4.1 %   
 
    $ 3,725     $ 3,601       3.4 % 
員工福利
     374       337       11.0    
 
      770       721       6.8  
入住率和設備淨額
     265       258       2.7    
 
      534       521       2.5  
專業服務
     111       108       2.8    
 
      225       206       9.2  
市場營銷和業務發展
     106       90       17.8    
 
      186       138       34.8  
技術和通信
     350       362       (3.3 )   
 
      699       721       (3.1 ) 
郵資、印刷費及供應品
     69       65       6.2    
 
      141       134       5.2  
其他無形資產
     40       40       —    
 
      87       78       11.5  
其他
     340       329       3.3    
 
 
 
      662       646       2.5  
合併和整合費用前的合計
     3,527       3,387       4.1    
 
      7,029       6,766       3.9  
合併和整合費用
     197       —       *    
 
 
 
      197       —       *  
總非利息支出
   $ 3,724     $ 3,387       9.9 %   
 
 
 
    $ 7,226     $ 6,766       6.8 % 
效率比(A)
     62.1 %      59.0 %   
 
 
 
  
 
 
 
      62.4 %      60.5 %   
 
 
 
 
*
沒有意義
a)
看見
非公認會計原則
從第31頁開始的財務措施。
 
美國合眾銀行  
7
目錄表
表4
  
投資證券
 
    June 30, 2022      2021年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日
年份		      加權的-
平均值
收益率(D)		      攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日
年份		      加權的-
平均值
收益率(D)		  
持有至到期
          
 
           
美國財政部和機構
   $ 1,343      $ 1,337       3.8        2.85 %     $ —        $ —         —        — % 
抵押貸款支持證券(A)
     60,160        54,320       10.0        1.92        41,858        41,812       7.4        1.45  
總計
持有至到期
   $ 61,503      $ 55,657       9.8        1.94 %     $ 41,858      $ 41,812       7.4        1.45 % 
可供出售
          
 
           
美國財政部和機構
   $ 25,779      $ 23,767       6.9        1.95 %     $ 36,648      $ 36,609       6.7        1.54 % 
抵押貸款支持證券(A)
     71,544        65,316       8.0        1.96        85,394        85,564       4.9        1.58  
資產支持證券(A)
     —        —       —        —        62        66       5.2        1.53  
國家和政治分區的義務(B)(C)
     10,925        9,716       13.0        3.64        10,130        10,717       6.6        3.67  
其他
     7        7       2.9        2.07        7        7       3.4        2.07  
總計
可供出售
   $ 108,255      $ 98,806       8.2        2.13 %     $ 132,241      $ 132,963       5.5        1.73 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。
(b)
如果以溢價購買證券，則根據第一個可選贖回日的收益率提供與州和政治部門債務相關的信息，如果以面值或折扣購買證券，則根據到期收益率提供信息。
(c)
國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)
投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。州和政治分區債務的加權平均收益率是在完全應税的等值基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
 
公司通常在到期時保留有價證券貸款；然而，公司的意圖可能會隨着時間的推移而發生變化，這些因素包括持續的資產/債務管理活動、對產品盈利能力的評估、信用風險、流動性需求和資本影響。如果公司持有現有組合貸款的意圖或能力發生變化，它將被轉移到持有以供出售的貸款。
持有待售貸款
截至2022年6月30日，持有的待售貸款為39億美元，而2021年12月31日為78億美元。待售貸款減少，主要是因為2022年第二季按揭貸款結算量較2021年第四季減少。本公司發起或購買以供出售的幾乎所有住宅按揭貸款都遵循允許將貸款出售到現有的高流動性二級市場的指導方針，特別是在政府機構交易和政府支持的企業(“GSE”)。
投資證券
截至2022年6月30日，投資證券總額為1603億美元，而2021年12月31日為1748億美元。減少145億美元(8.3%)，主要是由於未實現淨收益(虧損)出現114億美元的不利變化
可供出售
投資證券以及23億美元的淨投資銷售和到期日。2022年第二季度，公司將171億美元的攤銷成本(157億美元公允價值)
可供出售
投資有價證券
持有至到期
類別，以反映其對這些證券的新意圖。在2022年6月30日之後，該公司將另外198億美元的可供出售投資證券的攤銷成本(176億美元)轉移到持有至到期類別。
該公司的
可供出售
投資證券按公允價值列賬，公允價值變動反映在其他全面收益(虧損)中，除非證券的未實現損失的一部分與信貸有關，並且有必要計提信貸損失準備。截至2022年6月30日，本公司的未實現淨虧損
可供出售
投資證券為94億美元，而截至2021年12月31日，未實現淨收益為7.22億美元。未實現淨收益(虧損)的不利變化主要是由於利率變化導致抵押貸款支持證券、美國國債以及國家和政治證券的公允價值下降，但被
可供出售
投資有價證券
持有至到期
類別。未實現虧損總額
可供出售
截至2022年6月30日，投資證券總額為95億美元，而2021年12月31日為8.12億美元。截至2022年6月30日，本公司並無出售有未實現虧損的證券的計劃，並相信在收回攤銷成本之前，本公司更有可能不會被要求出售此類證券。
有關投資證券的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註4及附註15。
存款
截至2022年6月30日，存款總額為4,671億美元，而2021年12月31日為4,561億美元。總計增加11億美元(2.4%)
 
8
   美國合眾銀行
目錄表
存款反映儲蓄存款及定期存款總額增加，但因無息存款減少而被部分抵銷。截至2022年6月30日，貨幣市場存款餘額比2021年12月31日增加89億美元(7.6%)，主要是由於財富管理和投資服務以及企業和商業銀行餘額增加。儲蓄賬户餘額增加23億美元(3.4%)，這是由於消費者和商業銀行餘額增加。利息支票餘額減少24億美元(2.0%)，主要是由於財富管理和投資服務餘額減少，但企業和商業銀行以及消費者和商業銀行餘額增加部分抵消了這一影響。與2021年12月31日相比，2022年6月30日的定期存款增加了80億美元(35.1%)，這是由於企業和商業銀行餘額增加，但部分被消費者和商業銀行餘額下降所抵消。定期存款的變動主要與那些作為其他資金來源的替代資金來源而管理的存款有關，主要基於相對定價和流動性特徵。與2021年12月31日相比，2022年6月30日的無息存款減少了58億美元(4.3%)，這主要是由於企業和商業銀行餘額減少，但財富管理和投資服務餘額的增加部分抵消了這一影響。
借款
該公司利用短期和長期借款作為其資產/負債管理和融資戰略的一部分。截至2022年6月30日，短期借款為250億美元，而2021年12月31日為118億美元。短期借款包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議、以高級資產擔保的借款和其他短期借款。短期借款增加132億美元，主要是由於短期聯邦住房貸款銀行(“聯邦住房貸款銀行”)墊款和商業票據餘額增加。截至2022年6月30日，長期債務為294億美元，而2021年12月31日為321億美元。減少27億美元(8.5%)，主要是由於26億美元的銀行票據償還和到期日，13億美元的次級票據償還和10億美元的中期票據償還，但被21億美元的中期票據發行部分抵消。有關本公司流動性管理的討論，請參閲“流動性風險管理”一節。
企業風險概況
概述
管理風險是一家金融服務公司成功運營的重要組成部分。公司董事會已經批准了一個風險管理框架，該框架為所有冒險活動確立了治理和風險管理要求。該框架包括公司和業務線風險偏好聲明，這些聲明為追求業務目標和計劃時可能承擔的風險的類型和數量設定了界限。董事會主要通過其風險管理委員會監督與風險管理框架、風險偏好聲明和其他政策要求相關的業績。
執行風險委員會(“執行風險委員會”)由首席風險官擔任主席，成員包括首席執行官及執行管理團隊的其他成員，負責監督風險管理框架及風險偏好聲明的執行情況。ERC通過指導及時和全面的行動，專注於當前和正在出現的風險，包括戰略和聲譽風險。還成立了高級操作委員會，每個委員會負責監督特定類別的風險。
該公司最突出的風險敞口是信貸、利率、市場、流動性、運營、合規、戰略和聲譽。信用風險是指與信用狀況改變或借款人或交易對手未能履行其合同義務有關的損失風險。利率風險是指由於利率變化的影響而產生的對收益和資本或市場估值的當前或預期風險。市場風險源於利率、外匯匯率和證券價格的波動，這些波動可能導致交易和證券等金融工具的價值發生變化。
可供出售
按公允價值核算的證券、待售抵押貸款(“MLHFS”)、MSR和衍生品。流動性風險是指在正常或緊張的情況下，由於公司無法或被認為無法及時和完整地履行其現金流義務而對財務狀況或整體安全和穩健造成不利影響的風險。營運風險是指因內部流程或系統、人(包括人為錯誤或不當行為)或不利的外部事件(包括數據安全漏洞導致的損失風險)不充分或失敗而對當前或預期的財務狀況和彈性產生的風險。運營風險還可以包括由於與公司有業務往來的第三方的失敗而造成的損失風險。合規風險是指如果公司未能遵守合規要求和公司的合規政策，公司可能遭受法律或監管制裁、財務損失和聲譽損害的風險。戰略風險是指由於不利的業務決策、業務決策執行不力、或
 
美國合眾銀行  
9
目錄表
對銀行業和經營環境的變化缺乏反應能力。聲譽風險是指負面輿論對當前或預期收益、資本、特許經營權或企業價值造成的風險。這種風險可能會影響公司建立新關係或服務或繼續服務現有關係的能力，從而損害公司的競爭力。除上述風險外，還存在其他可能影響本公司的風險因素。請參閲公司年報表格中的“風險因素”
10-K
截至2021年12月31日的年度報告，詳細討論這些因素。
公司董事會和管理層治理委員會得到建立有效制衡的“三道防線”模式的支持。第一道防線是業務線，它按照既定的限制和政策要求管理風險。反過來，業務線負責人和他們的風險官員建立計劃，以確保符合這些限制和政策要求。第二道防線包括首席風險官的組織以及公司支助職能的政策和監督活動，將風險偏好和戰略轉化為可採取行動的風險限制和政策。第二道防線監督第一道防線是否符合限制和政策，並向高級管理層和董事會風險管理委員會報告和升級新出現的風險和其他關切。第三道防線是內部審計，負責向董事會審計委員會和高級管理層提供關於公司治理、風險管理和控制程序有效性的獨立評估和保證。
管理層定期向董事會風險管理委員會提交報告。風險管理委員會與管理層討論公司的風險管理表現，並向整個董事會提供關鍵風險的摘要，包括現有事項的狀況、未來可能關注的領域以及某些類型的損失事件的具體信息。風險管理委員會審議管理層評估公司相對於風險偏好聲明和相關風險限額的業績的季度報告，包括：
•  
宏觀經濟環境和其他質量考慮因素，如監管和合規變化、訴訟事態發展、地緣政治事件以及技術和網絡安全；
•  
信貸措施，包括不良評級和不良貸款、槓桿交易、信貸集中和貸款限額；
•  
利率和市場風險，包括市值和淨收入模擬，以及與交易相關的風險價值(VaR)；
•  
流動性風險，包括各種壓力情景下的資金預測；
•  
運營和合規風險，包括欺詐、處理錯誤、違反控制、違反數據安全或不利業務決策等事件造成的損失，以及技術業績報告，以及各種法律和監管合規措施；
•  
資本比率和預測，包括監管措施和壓力情景；以及
•  
戰略和聲譽風險考慮、影響和應對。
信用風險管理
該公司的信用風險管理戰略包括明確定義的集中信用政策、統一的承保標準，以及對所有商業和消費者信用風險敞口的持續風險監測和審查程序。在評估其信用風險時，公司會考慮承銷活動、貸款組合構成(包括產品組合和地理、行業或客户特定的集中度)、抵押品價值、貸款表現趨勢和宏觀經濟因素的變化，如失業率、國內生產總值水平和消費者破產申請的變化。風險管理委員會監督公司的信用風險管理流程。
此外，本公司定義的信用質量評級是本公司整體信用風險管理和評估其信用損失準備的重要組成部分。合格評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。具有特別提及或分類評級的貸款，包括逾期90天或以上並仍在應計的消費貸款和小企業貸款、非應計貸款、被視為問題債務重組(TDR)的貸款以及處於初級留置權但處於非應計貸款第一留置權後面的貸款，包括公司持有的所有其認為存在潛在或明確弱點、可能使全部合同現金流面臨風險的貸款。該公司對消費貸款的內部信用質量評級主要基於拖欠和不良狀況，但在這些投資組合中少數較大規模的貸款是單獨評估的。對於這一有限的人羣，內部信用質量評級的確定還可能考慮抵押品價值和客户現金流。請參閲《註釋》中的註釋5
 
10
   美國合眾銀行
目錄表
綜合財務報表，用於進一步討論公司的貸款組合，包括內部信用質量評級。此外，請參閲公司年報中的《管理層討論與分析-信用風險管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度，以更詳細地討論信用風險管理流程。
該公司管理其信貸風險的部分方法是使其貸款組合多樣化，這是通過按產品類型標準(如行業)設定限額和確定信貸集中度來實現的。作為其正常業務活動的一部分，該公司提供廣泛的貸款產品。該公司將其貸款組合分為兩個部分，這是它制定和記錄確定信貸損失準備金的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。
商業貸款部分包括向小企業、中端市場、大公司、商業房地產、金融機構、
非營利組織
和公共部門客户。與商業貸款部門貸款相關的關鍵風險特徵包括借款人業務的行業和地理位置、貸款目的、還款來源、借款人的債務能力和財務靈活性、貸款契約和質押抵押品的性質(如果有)，以及失業率、國內生產總值水平、公司債券利差和長期利率等宏觀經濟因素。在確定對借款人違約可能性和違約時損失嚴重程度的估計時，除其他外，還會考慮這些風險特徵。本公司在對這些貸款進行內部風險評級或預測其虧損時會考慮這些風險特徵，這是確定商業貸款部門貸款信貸損失準備的重要因素。
消費貸款部分是指向消費者客户發放的貸款和租賃，包括住宅按揭、信用卡貸款和其他零售貸款，如循環消費貸款、汽車貸款和租賃、房屋淨值貸款和貸款以及學生貸款。
徑流
公文包。房屋淨值或二次抵押貸款是初級留置權
封閉式
帳户在始發時已全額支付。這些貸款通常是固定利率貸款，由住宅房地產擔保，具有
10-
或
15年
固定付款攤銷時間表。房屋淨值額度是一種循環賬户，借款人有能力重複提取和償還餘額，最高可達最高承諾，並以住宅房地產為擔保。這些賬户包括第一留置權或初級留置權賬户。投資組合中房屋淨值額度的典型條款是以最優惠利率為基準的可變利率，具有
10-
或
15年
提款期，在此期間，最低還款額等於月利息，其後是
20-
或
10年期
分別為攤銷期限。截至2022年6月30日，該公司幾乎所有的房屋淨值線都處於抽取期。與消費貸款部門貸款相關的主要風險特徵主要涉及借款人的償還能力和意願，包括失業率、消費者破產申請和其他宏觀經濟因素、客户付款歷史和信用評分，在某些情況下，更新
貸款價值比
(“LTV”)反映當前房地產貸款市場狀況的信息。這些和其他風險特徵反映在對拖欠水平、破產和虧損的預測中，這些預測是確定消費貸款部門信貸損失撥備的主要因素。
本公司根據其潛在風險特徵，進一步將其貸款組合細分為各種類別。商業貸款領域的兩個類別是商業貸款和商業房地產貸款。消費貸款領域的三個類別是住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款。
該公司的消費貸款部門利用幾個不同的業務流程和渠道發起消費信貸，包括傳統的分支機構貸款、移動和
在線
銀行、間接貸款、聯盟夥伴關係和代理銀行。每一項不同的承保和發起活動都管理獨特的信用風險特徵，並根據不同的風險狀況為其貸款產品定價。
住房抵押貸款一般僅限於優質借款人，並通過公司的分支機構、貸款製作辦公室、移動和
在線
服務和發起人的批發網絡。本公司可保留其在資產負債表上發放的住宅按揭貸款，或在保留服務權利及客户關係的同時，將貸款出售至二級市場。利用二級市場使公司能夠有效地降低其信用和其他資產/負債風險。對於保留在公司投資組合中的住宅抵押貸款以及房屋淨值和第二抵押貸款，信用風險也因地域而多樣化，並在承保過程中通過遵守LTV和借款人信用標準進行管理。
該公司基於一種結合自動估值模型更新和相關房價指數的方法，每季度估計其未償還住宅抵押貸款的最新LTV信息。LTV是貸款的未償還本金餘額與當前估計的房地產價值的比率。對於房屋淨值和第二
 
美國合眾銀行  
11
目錄表
抵押貸款，合併後
貸款價值比
(“CLTV”)是第一抵押原始本金餘額和第二留置權未償還本金餘額的組合，相對於當前的物業價值估計。某些貸款沒有LTV或CLTV，主要是由於缺乏相關的自動估值模型和/或房價指數值，或缺乏所收購貸款的必要估值數據。
下表提供了LTV截至2022年6月30日的住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款的摘要信息：
 
住宅按揭貸款
(百萬美元)		   利息
僅限		     攤銷     總計     百分比
佔總數的		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 4,391     $ 68,699     $ 73,090       89.0 % 
超過80%到90%
     2       1,605       1,607       2.0  
超過90%到100%
     —       113       113       .2  
超過100%
     —       39       39       —  
沒有可用的LTV
     —       17       17       —  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(A)
     —       7,248       7,248       8.8  
總計
   $ 4,393     $ 77,721     $ 82,114       100.0 % 
 
(a)
指已購買的貸款以及可根據拖欠貸款回購選擇權從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，其付款主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。
 
房屋淨值和二次抵押貸款
(百萬美元)		   線條     貸款     總計     百分比
佔總數的		  
貸款價值比
/合併
貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 9,557     $ 868     $ 10,425       95.0 % 
超過80%到90%
     203       214       417       3.8  
超過90%到100%
     22       17       39       .4  
超過100%
     33       3       36       .3  
沒有LTV/CLTV可用
     54       2       56       .5  
總計
   $ 9,869     $ 1,104     $ 10,973       100.0 % 
截至2022年6月30日，房屋淨值和第二抵押貸款為110億美元，而2021年12月31日為104億美元，其中包括30億美元的第一留置權頭寸的房屋淨值額度和80億美元的房屋淨值和第二抵押貸款以及初級留置權頭寸的額度。截至2022年6月30日，處於初級留置權地位的貸款和額度包括約27億美元的貸款和額度，公司還為這些貸款和額度提供相關的第一留置權貸款，以及大約53億美元的貸款和額度，其中公司沒有提供相關的第一留置權貸款。公司能夠使用公司作為第一留置權服務商的信息或客户信用機構檔案中報告的信息來確定相關第一留置權的狀況。本公司在評估信貸風險、相關損失估計及釐定信貸損失準備時，亦會評估該等次級留置權貸款及額度的其他信用風險指標，包括違約率、估計平均CLTV比率及更新加權平均信用評分。
下表彙總了截至2022年6月30日公司初級留置權頭寸的拖欠統計數據和其他信用質量指標：
 
    後置初級留置權        
(百萬美元)   公司擁有
或先得到服務
留置權		     第三方
第一留置權		     總計  
總計
   $ 2,755     $ 5,267     $ 8,022  
逾期30-89天的百分比
     .25 %      .24 %      .24 % 
逾期90天或以上的百分比
     .03 %      .03 %      .03 % 
加權平均CLTV
     56 %      54 %      55 % 
加權平均信用評分
     785       786       785  
有關公司如何確定初級留置權貸款的信貸損失準備的其他信息，請參閲“信貸損失準備的分析和確定”部分。
信用卡和其他零售貸款在不同的客户羣和地理位置上都是多樣化的。信用卡組合的多樣化是通過公司和金融機構合作伙伴的分支機構、零售和親和力合作伙伴以及數字渠道的廣泛客户關係分銷實現的。
下表提供了根據2022年6月30日更新的信用評分分類的公司信用卡貸款餘額摘要：
 
      百分比
佔總數(A)		  
信用評分>660
      88 % 
信用評分
      12  
無信用評分
      —  
 
(a)
信用評分分佈不包括由他人提供服務的貸款。
貸款拖欠
除其他考慮因素外，拖欠率的趨勢是公司貸款組合中信用風險的一個指標。截至2022年6月30日，逾期90天或更長時間的應計貸款總額為4.23億美元，而2021年12月31日為4.72億美元。這些餘額不包括已購買的貸款以及根據拖欠貸款回購選擇權從GNMA抵押貸款池購買的貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。逾期90天或以上的應計貸款不包括在不良資產中，並繼續計息，因為這些貸款有足夠的抵押品擔保，正在收集過程中，併合理地預計會導致償還或恢復到當前狀態，或在指定的同質投資組合中管理
沖銷
遵守監管指導方針的時間表。截至2022年6月30日，逾期90天或以上的累計貸款佔總貸款的比例為0.13%，而2021年12月31日為0.15%。
 
12
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目錄表
表5
   拖欠貸款比率佔期末貸款餘額的百分比
 
逾期90天或以上
不包括
不良貸款		    6月30日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
商業廣告
     
商業廣告
      .08 %      .05 % 
租賃融資
      —       —  
總商業廣告
      .07       .04  
商業地產
     
商業抵押貸款
      —       —  
建設和發展
      .04       .10  
總商業地產
      .01       .03  
住宅按揭(A)
      .12       .24  
信用卡
      .69       .73  
其他零售業
     
零售租賃
      .03       .04  
房屋淨值和二次抵押
      .35       .35  
其他
      .05       .06  
其他零售總額
      .10       .11  
貸款總額
      .13 %      .15 % 
逾期90天或以上
包括
不良貸款		    6月30日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
商業廣告
      .19 %      .20 % 
商業地產
      .53       .76  
住宅按揭(A)
      .40       .53  
信用卡
      .69       .73  
其他零售業
      .35       .35  
貸款總額
      .35 %      .42 % 
 
(a)
拖欠貸款比率不包括截至2022年6月30日的17億美元和截至2021年12月31日的15億美元，以及根據拖欠貸款回購選項從GNMA抵押貸款池購買的貸款，其償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。包括這些貸款在內，截至2022年6月30日，逾期90天或以上的住房抵押貸款(包括所有不良貸款)的比率為2.42%，截至2021年12月31日，逾期90天或以上的住房抵押貸款比率為2.43%。
下表提供了消費貸款部門包括的住宅抵押貸款、信用卡和其他零售貸款的拖欠情況摘要信息：
 
    金額              以結束的百分比表示
貸款餘額		  
(百萬美元)   6月30日，
2022		      十二月三十一日，
2021		              6月30日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
住宅按揭(A)
        
 
     
30-89
日數
   $ 100      $ 124     
 
      .12 %      .15 % 
90天或以上
     102        181     
 
      .12       .24  
不良資產
     223        226     
 
 
 
      .27       .30  
總計
   $ 425      $ 531     
 
      .52 %      .69 % 
信用卡
        
 
     
30-89
日數
   $ 200      $ 193     
 
      .84 %      .86 % 
90天或以上
     164        165     
 
      .69       .73  
不良資產
     —        —     
 
 
 
      —       —  
總計
   $ 364      $ 358     
 
      1.54 %      1.59 % 
其他零售業
        
 
     
零售租賃
        
 
     
30-89
日數
   $ 25      $ 29     
 
      .39 %      .40 % 
90天或以上
     2        3     
 
      .03       .04  
不良資產
     9        10     
 
 
 
      .14       .14  
總計
   $ 36      $ 42     
 
      .55 %      .58 % 
房屋淨值和二次抵押貸款
        
 
     
30-89
日數
   $ 35      $ 55     
 
      .32 %      .53 % 
90天或以上
     38        37     
 
      .35       .35  
不良資產
     118        116     
 
 
 
      1.08       1.11  
總計
   $ 191      $ 208     
 
      1.74 %      1.99 % 
其他(B)
        
 
     
30-89
日數
   $ 176      $ 191     
 
      .41 %      .43 % 
90天或以上
     22        26     
 
      .05       .06  
不良資產
     21        24     
 
 
 
      .05       .05  
總計
   $ 219      $ 241     
 
 
 
      .51 %      .54 % 
 
(a)
不包括6.42億美元的貸款
30-89
截至2022年6月30日，已購買的逾期90天或以上的貸款，以及根據繼續產生利息的拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池購買的貸款，分別為7.91億美元和15億美元，而截至2021年12月31日，這兩項貸款分別為7.91億美元和15億美元。
(b)
包括循環信貸、分期付款、汽車和助學貸款。
 
美國合眾銀行  
13
目錄表
重組貸款
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。在大多數情況下，修改要麼是優惠的利率降低，要麼是延長到期日，要麼是減少本金餘額，否則就不會被考慮。
問題債務重組
優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微小延遲。如果借款人遵守經修訂的條款及條件，並在多個還款週期(一般為六個月或以上)表現出與經修訂的條款相稱的還款表現，則TDRS應計利息。截至2022年6月30日，執行TDR為32億美元，而2021年12月31日為31億美元。
本公司繼續與客户合作，為遇到財務困難的借款人修改貸款。該公司的許多TDR都是根據
逐個案例
在與持續的收貸程序有關的基礎上。這些修改在公司的每一種貸款類別中都有所不同。商業貸款部分的TDR通常包括到期日的延長，並可能伴隨着利率的上升或下降。本公司亦可與借款人合作，對貸款作出其他更改，以減輕損失，例如取得額外抵押品及/或擔保以支持貸款。
該公司還實施了可能導致TDR的某些住宅抵押貸款重組計劃。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部和自己的內部計劃修改住宅抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、將應計利息和/或未清償預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款重組計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，並且在此之前貸款文檔不會被修改。公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，在特定的時間段內為客户提供修改解決方案，通常長達60個月。
根據監管指引，本公司將已通過破產解除債務的有擔保消費貸款視為借款人未確認債務為TDR的貸款。如果貸款金額超過抵押品價值，貸款將減記至抵押品價值，剩餘金額報告為不良貸款。
 
下表按貸款類別彙總了TDR，包括繼續計息的TDR和包括在不良資產中的TDR的拖欠狀態：
 
           作為執行TDR的百分比              
At June 30, 2022
(百萬美元)
   表演
TDRS		     
30-89天

逾期		     90天或以上
逾期		     不良資產
TDRS		     總計
TDRS		  
商業廣告
   $ 141        4.7 %      2.4 %    $ 63 (a)    $ 204  
商業地產
     110        .7       —       117 (b)      227  
住宅按揭貸款
     1,533        2.6       2.4       134       1,667 (d) 
信用卡
     252        11.7       5.9       —       252  
其他零售業
     183        8.8       4.6       36 (c)      219 (e) 
TDRS，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     2,219        4.2       2.9       350       2,569  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(G)
     965        —       —       —       965 (f) 
總計
   $ 3,184        2.9 %      2.0 %    $ 350     $ 3,534  
 
(a)
主要是指自修改之日起不到6個月未達到恢復應計狀態所需的履約期的貸款(通常為6個月)和修改後利率等於0%的小企業信用卡。
(b)
主要是指自修改之日起不到六個月的貸款，但尚未達到恢復應計狀態所需的履約期(一般為六個月)。
(c)
主要代表修改後利率等於0%的貸款。
(d)
包括向已通過破產獲得債務清償的借款人提供的2.14億美元住宅按揭貸款，以及2000萬美元的試驗期安排或以前處於試驗期安排但未能成功完成的貸款。
(e)
包括向已通過破產解除債務的借款人提供的6,000萬美元其他零售貸款，以及1,300萬美元的試驗期安排或以前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(f)
包括聯邦住房管理局和美國退伍軍人事務部向已通過破產解除債務的借款人發放的1.59億美元住宅抵押貸款，以及1.26億美元的試用期安排或以前試用期安排但未成功完成的貸款。
(g)
從GNMA抵押貸款池購買的TDR貸款總額中，約有7.2%和35.4%是
30-89
逾期天數和逾期90天或以上，但不屬於拖欠，因為他們的還款由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
14
   美國合眾銀行
目錄表
短期和其他貸款修改
在有限的情況下，本公司作出其認為不屬於TDR的短期及其他修訂，以協助遇到暫時困難的借款人，包括先前曾向直接因
新冠肺炎
大流行。短期消費貸款修改計劃包括還款減免，最多推遲三次逾期付款，以及在借款人支付所需款項時恢復到當前狀態的能力。公司也可以對商業貸款進行短期修改，最常見的修改是將到期日延長三個月或更短時間。這種延期通常在到期日臨近，借款人面臨一定程度的財務壓力時使用，但公司相信借款人將支付所有所欠合同金額。
不良資產
不良資產的水平是未來信貸損失可能性的另一個指標。不良資產包括非應計貸款、未按修改條款履行和未計提利息的重組貸款、未達到恢復應計狀態所要求的履約期的重組貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和公司擁有的其他不良資產。從非權責發生狀態的資產中收取的利息通常用來抵銷本金餘額，不記為收入。然而，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以被確認為利息支付。
截至2022年6月30日，不良資產總額為7.7億美元，而截至2021年12月31日的不良資產總額為8.78億美元。不良資產減少1.08億美元(12.3%)是由不良商業房地產和商業貸款的減少推動的。截至2022年6月30日，不良資產總額與貸款和其他房地產總額的比率為0.23%，而2021年12月31日為0.28%。
截至2022年6月30日，奧利奧的收入為2300萬美元，而2021年12月31日為2200萬美元，與之前獲得貸款餘額的止贖房產有關。這些餘額不包括喪失抵押品贖回權的GNMA貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
美國合眾銀行  
15
目錄表
表6
  
不良資產(A)
 
(百萬美元)   6月30日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
商業廣告
    
商業廣告
             $116               $139  
租賃融資
     32       35  
總商業廣告
     148       174  
商業地產
    
商業抵押貸款
     147       213  
建設和發展
     59       71  
總商業地產
     206       284  
住宅按揭(B)
     223       226  
信用卡
     —       —  
其他零售業
    
零售租賃
     9       10  
房屋淨值和二次抵押
     118       116  
其他
     21       24  
其他零售總額
     148       150  
不良貸款總額(1)
     725       834  
其他房地產(C)
     23       22  
其他資產
     22       22  
不良資產總額
         $770               $878  
累計逾期90天或以上的貸款(B)
             $423               $472  
期末
貸款(2)
             $332,369               $312,028  
不良貸款佔總貸款的比例(1)/(2)
     .22 %      .27 % 
不良資產佔總貸款和其他房地產的比例(C)
     .23 %      .28 % 
不良資產變動
 
(百萬美元)   商業和
商業廣告
房地產		     住宅
抵押貸款，
信用卡和
其他零售業		     Total  
餘額2021年12月31日
   $ 461     $ 417     $ 878  
不良資產的增加
      
新的非權責發生貸款和止贖財產
     168       123       291  
貸款墊款
     5       1       6  
添加總數
     173       124       297  
不良資產減值
      
回報，回報
     (173 )      (36 )      (209 ) 
淨銷售額
     (6 )      (12 )      (18 ) 
返回執行狀態
     (47 )      (76 )      (123 ) 
沖銷(D)
     (51 )      (4 )      (55 ) 
總減排量
     (277 )      (128 )      (405 ) 
不良資產淨增(減)
     (104 )      (4 )      (108 ) 
餘額2022年6月30日
   $ 357     $ 413     $ 770  
 
(a)
在整個文件中，不良資產和相關比率不包括逾期90天或以上的應計貸款。
(b)
不包括截至2022年6月30日的17億美元和截至2021年12月31日的15億美元，以及根據拖欠貸款回購選項從GNMA抵押貸款池購買的貸款和可以購買的貸款，這些貸款逾期90天或更長時間仍在產生利息，因為它們的償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。
(c)
截至2022年6月30日止贖的GNMA貸款為4000萬美元，截至2021年12月31日為2200萬美元，這些貸款繼續計息，並被記錄為其他資產，不包括在不良資產之外，因為它們由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
(d)
沖銷不包括某些信用卡產品和貸款銷售的行為，這些行為在當時並未被歸類為不良
沖銷
發生了。
 
16
   美國合眾銀行
目錄表
 
表7
  
淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
 
    截至6月30日的三個月  
    2022             2021  
    平均值                         平均值               
    貸款      網絡                  貸款      網絡        
(百萬美元)
   天平     
沖銷
     百分比             天平     
沖銷
     百分比  
商業廣告
                   
商業廣告
   $ 115,758      $ 28       .10 %         $ 97,713      $ 26       .11 % 
租賃融資
     4,899        2       .16                5,261        1       .08  
總商業廣告
     120,657        30       .10            102,974        27       .11  
商業地產
                   
商業抵押貸款
     29,676        (2 )      (.03 )           27,721        —       —  
施工
     9,841        8       .33                10,843        —       —  
總商業地產
     39,517        6       .06            38,564        —       —  
住宅按揭貸款
     80,228        (9 )      (.04 )           73,351        (10 )      (.05 ) 
信用卡
     22,748        118       2.08            21,116        148       2.81  
其他零售業
                   
零售租賃
     6,708        —       —            7,873        (1 )      (.05 ) 
房屋淨值和二次抵押
     10,726        (3 )      (.11 )           11,368        (3 )      (.11 ) 
其他
     43,603        19       .17                39,038        19       .20  
其他零售總額
     61,037        16       .11                58,279        15       .10  
貸款總額
   $ 324,187      $ 161       .20 %             $ 294,284      $ 180       .25 % 
 
    截至6月30日的六個月  
    2022             2021  
    平均值                         平均值               
    貸款      網絡                  貸款      網絡        
(百萬美元)
   天平     
沖銷
     百分比             天平     
沖銷
     百分比  
商業廣告
                   
商業廣告
   $ 111,810      $ 54       .10 %         $ 97,237      $ 78       .16 % 
租賃融資
     4,951        8       .33                5,298        5       .19  
總商業廣告
     116,761        62       .11            102,535        83       .16  
商業地產
                   
商業抵押貸款
     29,253        (2 )      (.01 )           27,844        (12 )      (.09 ) 
施工
     10,049        3       .06                10,831        5       .09  
總商業地產
     39,302        1       .01            38,675        (7 )      (.04 ) 
住宅按揭貸款
     78,847        (15 )      (.04 )           74,271        (15 )      (.04 ) 
信用卡
     22,297        230       2.08            21,130        292       2.79  
其他零售業
                   
零售租賃
     6,908        1       .03            7,924        —       —  
房屋淨值和二次抵押
     10,561        (5 )      (.10 )           11,713        (5 )      (.09 ) 
其他
     43,932        49       .22                37,890        55       .29  
其他零售總額
     61,401        45       .15                57,527        50       .18  
貸款總額
   $ 318,608      $ 323       .20 %             $ 294,138      $ 403       .28 % 
 
貸款淨額沖銷分析
2022年第二季度和前六個月的貸款淨沖銷總額分別為1.61億美元和3.23億美元，而2021年同期分別為1.8億美元和4.03億美元。淨撇賬較上年同期減少，主要是由於信用卡淨撇賬減少所致。2022年第二季度和前六個月的貸款淨沖銷總額與平均未償還貸款的年化比率為0.20%，而2021年同期分別為0.25%和0.28%。
信貸損失準備的分析與確定
信貸損失準備是為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失建立的，包括無資金來源的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期損失，包括預期回收。信貸損失準備通過計入收益的準備金增加，並通過淨沖銷減少。
管理層每季度評估信貸損失準備的適當性。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括增加對第二年和第三年的歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構建的，併產生了損失估計，其中考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性。在預測期過後，公司完全恢復到長期歷史
 
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目錄表
損失經驗，根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的損失。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對經濟預測不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險基本上與貸款相同，因此本公司使用類似的程序來估計其無資金支持的信貸承諾的負債，該負債計入綜合資產負債表中的其他負債。貸款損失準備和無資金支持的信貸承諾的負債都包括在公司的信貸損失分析和報告的準備金比率中。
信貸損失準備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信貸損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平和公司債券利差，以及貸款和借款人特徵，如商業貸款的內部風險評級和消費者信用評分、拖欠情況、抵押品類型和現有估值信息，考慮
期末
租賃剩餘損失和貸款剩餘期限，根據預期預付款進行調整。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期的信貸損失估計也包括對先前貸款的預期現金回收的考慮。
沖銷
或抵押品依賴型貸款的預期回收，這些貸款預計將通過出售抵押品進行回收。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。
商業貸款分部超過500萬美元的個別評估貸款的撥備是基於使用抵押品依賴型貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(視情況而定)貼現的預期現金流量進行的分析。對於單獨評估減值的商業TDR，借款人的屬性是確定信貸損失準備的主要因素。對於整體評估減值的較小規模商業貸款，歷史損失經驗也被納入適用於此類貸款的撥備方法。
消費貸款分部的TDR貸款所錄得的撥備乃按同質集資基準釐定，並採用按集資的原始有效利率貼現的預期現金流。TDR貸款的預期現金流考慮了自修改以來的後續付款違約、借款人在重組條款下的付款能力以及付款的時間和金額。消費貸款部門抵押品相關貸款的撥備是根據抵押品的當前公允價值減去出售成本確定的。
在評估處於初級留置權地位的任何貸款和額度的信用損失準備是否適當時，公司會考慮第一留置權的拖欠和變更狀況。截至2022年6月30日，公司為34%的房屋淨值貸款提供了第一次留置權，並在初級留置權職位上提供了額度。當第一留置權沒有得到公司的服務時，公司還會考慮客户信用機構檔案中報告的第一留置權抵押賬户的狀況。無論公司是否提供第一留置權，在確定信貸損失準備時，都會對經濟狀況、問題貸款、最近的損失經歷和其他因素進行評估。根據現有信息，截至2022年6月30日，該公司估計為1.93億美元，佔其總房屋淨值投資組合的1.8%，
非違法者
第一個留置權拖欠或變更的初級留置權。
本公司考慮處於初級留置權地位的貸款和額度的歷史損失經驗，以建立初級留置權貸款和額度的損失估計，該貸款和額度是公司當前服務的，但第一留置權是拖欠或修改的。與初級留置權相關的歷史長期平均虧損經驗相對有限(每年不到總投資組合的1%)，估計值會進行調整，以考慮當前的抵押品支持和投資組合風險特徵。這些包括每季度從公司的房屋淨值投資組合中獲得的最新信用評分和抵押品估計。在評估信貸損失準備時，公司還考慮了與房屋淨值項目相關的損失風險增加，這些項目根據合同計劃從循環狀態轉換為完全攤銷付款。
 
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目錄表
當購買貸款組合時，所獲得的貸款被分為那些被視為信用惡化程度超過輕微的貸款(“PCD”)和那些不被視為PCD的貸款。為每個人羣建立一個免税額，並考慮產品組合、投資組合的風險特徵、破產經歷、拖欠狀況和更新的LTV比率(如果可能)。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而在收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基準的增加所抵消。隨後與所購貸款有關的任何津貼的增加和減少，無論PCD狀態如何，都通過撥備費用確認，並將沖銷計入津貼。截至2022年6月30日，該公司的貸款組合中沒有實質性的PCD貸款。
該公司確定信貸損失適當撥備的方法也考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮定量模型調整中未考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不準確、經濟情景假設不準確、與影響具體投資組合的經濟環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能有關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中所包括的撥備金額進行調整。
儘管本公司單獨確定了撥備的每個要素的金額，並認為這一過程是一個重要的信貸管理工具，但整個貸款組合都可以獲得整個信貸損失撥備。實際損失金額可能與估計金額有很大差異。
截至2022年6月30日，信貸損失準備金為63億美元(1.88%
期末
貸款)，而津貼為62億美元(1.97%
期末
貸款)，於2021年12月31日。截至2022年6月30日，信貸損失撥備與不良貸款的比率為863%，而2021年12月31日為738%。截至2022年6月30日，信貸損失撥備與年化貸款淨沖銷的比率為969%，而截至2021年12月31日，2021年全年淨沖銷的比率為902%。
與2021年12月31日相比，2022年6月30日的信貸損失準備金增加了1億美元(1.6%)，這是由強勁的貸款增長和經濟不確定性增加推動的，但信貸質量的穩定部分抵消了這一增長。經濟不確定性和衰退風險一直在增加，原因是供應鏈持續挑戰、通脹擔憂加劇、市場波動、俄羅斯-烏克蘭衝突導致的油價上漲，以及在較小程度上的額外
新冠肺炎
病毒變種。除上述因素外，預期虧損估計還考慮各種因素，包括影響風險評級變化的客户特定信息、預計的拖欠、通脹壓力的潛在影響以及利率上升對借款人流動性和償還能力的影響。
在估計2022年6月30日的信貸損失準備金時考慮的經濟條件包括預計國內生產總值和失業率的變化。這些因素是通過使用經濟情景的定量計算和考慮到當前環境中高度經濟不確定性的定性評估相結合進行評估的。
下表彙總了該公司在估計2022年6月30日和2021年12月31日的信貸損失準備時對主要經濟變量的基線預測：
 
    
6月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
美國截至以下三個月的失業率(A)
    
June 30, 2022
     3.6 %      3.6 % 
2022年9月30日
     3.4       3.5  
2022年12月31日
     3.3       3.5  
美國截至三個月的實際國內生產總值(B)
    
June 30, 2022
     2.5 %      4.4 % 
2022年9月30日
     2.8       4.5  
2022年12月31日
     1.8       3.4  
 
(a)
反映了預測的美國報告失業率的季度平均值。
(b)
反映了同比增長率。
與商業貸款分類貸款有關的信貸損失撥備於2022年首六個月減少1.03億元，反映部分商業投資組合繼續從
新冠肺炎
貸款增長和經濟不確定性上升的影響部分抵消了大流行病的影響。
與消費貸款部門貸款相關的信貸損失撥備在2022年前六個月增加了2.03億美元，主要是由於貸款增長和經濟不確定性增加。
 
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目錄表
 
表8
  
信貸損失準備彙總表
 
    截至三個月            截至六個月  
    6月30日             6月30日  
(百萬美元)   2022     2021             2022     2021  
期初餘額
   $ 6,105     $ 6,960          $ 6,155     $ 8,010  
沖銷
             
商業廣告
             
商業廣告
     48       54            95       134  
租賃融資
     5       4                13       10  
總商業廣告
     53       58            108       144  
商業地產
             
商業抵押貸款
     1       3            1       8  
建設和發展
     8       1                9       6  
總商業地產
     9       4            10       14  
住宅按揭貸款
     2       5            7       10  
信用卡
     162       192            320       382  
其他零售業
             
零售租賃
     4       4            9       15  
房屋淨值和二次抵押
     2       2            5       6  
其他
     44       49                97       117  
其他零售總額
     50       55                111       138  
總沖銷
     276       314            556       688  
復甦
             
商業廣告
             
商業廣告
     20       28            41       56  
租賃融資
     3       3                5       5  
總商業廣告
     23       31            46       61  
商業地產
             
商業抵押貸款
     3       3            3       20  
建設和發展
     —       1                6       1  
總商業地產
     3       4            9       21  
住宅按揭貸款
     11       15            22       25  
信用卡
     44       44            90       90  
其他零售業
             
零售租賃
     4       5            8       15  
房屋淨值和二次抵押
     5       5            10       11  
其他
     25       30                48       62  
其他零售總額
     34       40                66       88  
總回收率
     115       134            233       285  
淨沖銷
             
商業廣告
             
商業廣告
     28       26            54       78  
租賃融資
     2       1                8       5  
總商業廣告
     30       27            62       83  
商業地產
             
商業抵押貸款
     (2 )      —            (2 )      (12 ) 
建設和發展
     8       —                3       5  
總商業地產
     6       —            1       (7 ) 
住宅按揭貸款
     (9 )      (10 )           (15 )      (15 ) 
信用卡
     118       148            230       292  
其他零售業
             
零售租賃
     —       (1 )           1       —  
房屋淨值和二次抵押
     (3 )      (3 )           (5 )      (5 ) 
其他
     19       19                49       55  
其他零售總額
     16       15                45       50  
淨沖銷總額
     161       180            323       403  
信貸損失準備金
     311       (170 )               423       (997 ) 
期末餘額
   $ 6,255     $ 6,610              $ 6,255     $ 6,610  
組件
             
貸款損失準備
   $ 5,832     $ 6,026           
對資金不足的信貸承諾的負債
     423       584               
信貸損失準備總額(1)
   $ 6,255     $ 6,610               
期末
貸款(2)
   $ 332,369     $ 296,912           
不良貸款(3)
     725       1,018           
信貸損失準備佔
             
期末
loans (1)/(2)
     1.88 %      2.23 %          
不良貸款(1)/(3)
     863       649           
逾期90天或以上的不良貸款和應計貸款
     545       474           
不良資產
     812       624           
年化淨沖銷
     969       916                           
 
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目錄表
剩餘價值風險管理
本公司透過租賃開始時嚴謹的剩餘價值評估、租賃資產的多元化、定期剩餘資產估值審核及資產處置時的剩餘價值損益監測，管理租賃車輛、辦公室及商務設備及其他資產的剩餘價值變動風險。截至2022年6月30日，自2021年12月31日以來，投資組合的殘值量或集中度沒有發生重大變化。見公司年報《管理層討論與分析--剩餘價值風險管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度報告，以進一步討論剩餘價值風險管理。
操作風險管理
該公司在不同市場的許多不同業務中運營，依靠其員工和系統處理大量交易的能力。操作風險是所有商業活動所固有的，對這種風險的管理對公司目標的實現非常重要。各業務部門在識別、控制和監測業務活動中的經營風險，包括經濟和金融中斷造成的額外或增加的風險方面負有直接和主要的責任和責任。該公司維持着一個控制系統，目的是提供適當的交易授權和執行、適當的系統操作、對與其有業務往來的第三方的適當監督、保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性和安全性。見公司年報《管理層討論與分析--操作風險管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度報告，供進一步討論操作風險管理。
合規風險管理
公司可能因未能遵守法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則，包括與遵守銀行保密法/反洗錢要求、外國資產管制辦公室實施的制裁合規要求、消費者保護和其他要求有關的法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則而遭受法律或監管制裁、重大財務損失或聲譽損害。該公司有適當的控制和流程，用於評估、識別、監控、管理和報告合規風險和問題，包括因經濟和金融中斷而造成或增加的風險和問題。參見公司年報《管理層討論與分析-合規風險管理》。
表格10-K
截至2021年12月31日的年度報告，以進一步討論合規風險管理。
利率風險管理
在銀行業，利率的變化是一個重大風險，可能會影響收益以及實體的安全和穩健。本公司根據其資產負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的指引，透過資產及負債管理活動管理其對利率變動的風險。ALCO有責任批准和監督ALCO管理政策的遵守情況，包括利率風險敞口。該公司衡量和分析其利率風險的一種方式是通過淨利息收入模擬分析。
模擬分析基本上包含了公司的所有資產和負債，並
失衡
資產負債表工具，以及資產負債表的預測變化和反映當前利率環境的假設。通過這一模擬，管理層估計了各種利率變化對淨利息收入的影響，這些利率變化的方向、數量和速度隨着時間的推移而不同，以及收益率曲線的形狀。這一模擬包括關於資產負債表可能受到貸款和存款增長變化影響的假設。根據歷史分析、管理層的展望和預測，對新貸款和存款的利率進行預測
重新定價
戰略。定期審查和驗證這些假設，併為模擬的關鍵變量提供敏感度分析。審計辦公室每月審查這些結果，並將其用於指導資產/負債管理戰略。
本公司通過在資產負債表上持有具有預期利率風險特徵的資產、實施某些貸款和存款定價策略以及選擇衍生品和各種融資和投資組合策略來管理其利率風險頭寸。
表9總結了未來12個月各種可能的利率變化對淨利息收入的預測影響。預計對未來12個月淨利息收入的影響的敏感性取決於資產負債表增長、產品組合、存款行為、定價和融資決策。雖然該公司使用基於歷史信息和預期行為的模型和假設，但實際結果可能大相徑庭。淨利息收入敏感度反映了當前市場對利率預期的影響，推動了基準預計淨利息收入的增加。由於市場預期反映在預測結果中，增量利率敏感度在百分比基礎上下降。
 
美國合眾銀行  
21
目錄表
 
表9
  
淨利息收入敏感度
 
    June 30, 2022             2021年12月31日  
     下行50個基點
立馬		     最高可達50bps
立馬		     下行200個基點
漸進的		      最高可達200 bps
漸進的		             下行50個基點
立馬		     最高可達50bps
立馬		     下行200個基點
漸進的		      最高可達200 bps
漸進的		  
淨利息收入
     (1.45 )%      1.17 %      *        1.54 %               (3.77 )%      3.09 %      *        5.39 % 
*
鑑於利率水平，不計算利率下行情景。
 
利用衍生工具管理利率和其他風險
為了管理收益和資本對利率、提前還款、信貸、價格和外幣波動(資產和負債管理頭寸)的敏感性，公司進行衍生品交易。該公司將衍生品用於資產和債務管理，主要有以下幾種方式：
•  
轉換固定利率債務和
可供出售
從固定利率支付到浮動利率支付的投資證券；
•  
將浮動利率貸款和債務由浮動利率支付轉為固定利率支付；
•  
為減少公司的無資金抵押貸款承諾、有資金的MLHFS和MSR的價值變化；
•  
減輕外幣餘額的重新計量波動性；以及
•  
以減輕因外幣匯率波動而導致的公司海外業務淨投資的波動性。
此外，本公司訂立利率及外匯衍生工具合約，以支持其客户的業務需求(與客户有關的倉位)。本公司通過與經紀交易商訂立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，訂立其他衍生工具或
非導數
部分或全部抵消這些客户相關頭寸的風險敞口的金融工具。本公司可訂立衍生品合約，這些合約可在交易所交易、通過票據交換所集中結算或
非處方藥。
本公司不會將衍生工具用於投機目的。
由於應用會計要求的效率低下，本公司不會將其為風險管理目的而訂立的所有衍生工具指定為會計對衝，而可能會為相關對衝項目選擇公允價值會計。特別是，本公司訂立利率互換、互換、遠期承諾購買
待公佈
證券(“TBA”)、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權，以緩解其MSR價值的波動，但沒有將這些衍生品指定為會計對衝。
此外，本公司以遠期承諾出售住宅按揭貸款，以及以指定價格出售住宅按揭貸款的其他承諾，以經濟地對衝其住宅按揭貸款生產活動的利率風險。截至2022年6月30日，該公司有51億美元的遠期承諾要出售，對衝了21億美元的MLHFS和40億美元的無資金抵押貸款承諾。根據有關衍生工具及對衝活動的會計指引，出售的遠期承諾及擬出售貸款的無資金來源按揭貸款承諾被視為衍生工具。本公司已為MLHFS選擇公允價值選項。
衍生品受到與合約交易對手相關的信用風險的影響。與衍生工具相關的信用風險由本公司根據交易對手違約的概率計量。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可透過風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至第三方。此外，某些利率互換、利率遠期和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步降低交易對手的信用風險。
有關衍生工具和套期保值活動的其他資料，請參閲綜合財務報表附註13和14。
Libor過渡
2017年7月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年後將不再要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。2021年3月，FCA和LIBOR管理人宣佈，對於最常用的美元LIBOR期限，2023年6月30日之後將不再具有代表性地公佈LIBOR。2021年12月31日後停止提供或不再具有代表性的所有其他美元倫敦銀行同業拆借利率的公佈。本公司持有受倫敦銀行同業拆息終止影響的金融工具，包括某些貸款、投資證券、衍生工具、
 
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目錄表
以倫敦銀行同業拆借利率為基準利率的借款和其他金融工具。公司還以受託人和服務商的身份向客户提供各種服務，其中涉及的金融工具也將受到倫敦銀行間同業拆借利率終止的類似影響。
該公司已將2021年12月31日停止或不再具有代表性的與LIBOR貨幣和期限相關的金融工具過渡到替代參考利率，但有限的例外情況除外。該公司還預計，與剩餘的美元LIBOR期限相關的其他金融工具將需要在2023年6月30日之前過渡到新的參考利率。本公司目前正在評估2022年3月15日頒佈的《可調整利率(LIBOR)法》(以下簡稱《LIBOR法》)的適用性和適用範圍。《倫敦銀行同業拆放利率法案》確立了一套程序，以取代現有LIBOR合約上的LIBOR，該等合約並未規定使用明確定義或切實可行的替代基準利率，方法是規定由聯邦儲備委員會根據有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)確定的基準替代利率將取代LIBOR作為該等合約的基準。倫敦銀行間同業拆借利率法案的最終實施目前仍不確定，因為美聯儲在該法案頒佈後有180天的時間發佈其管理所需的任何法規。
為了促進過渡過程，公司設立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡辦公室，並啟動了一個企業範圍的項目，以識別、評估、監測和緩解與預期停止或不可用的倫敦銀行間同業拆借利率相關的風險，積極與行業工作組和監管機構接觸，為使用替代參考利率做好運營準備，並吸引受影響的客户補救和過渡受影響的工具。作為過渡計劃的一部分，該公司還投資更新其系統、型號、程序和內部基礎設施。此外，根據美國銀行機構和FCA的指導，該公司已停止在新合同中使用LIBOR作為參考利率，但有有限的例外，並繼續增加替代參考利率的使用，如SOFR。本公司還採用了新交易後備語言的行業最佳實踐指南，將其清算利率掉期貼現轉換為SOFR貼現，並向公司內外的某些受影響方分發了與過渡相關的通信。請參閲公司年度報告中的“風險因素”
表格10-K
截至2021年12月31日的年度報告，以進一步討論可能因LIBOR過渡而對公司財務業績產生不利影響的潛在風險。
市場風險管理
除利率風險外，本公司還面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户管理自身外匯的策略的交易活動、利率風險和融資活動有關。就其內部資本充足性評估程序而言，本公司考慮其交易活動所產生的風險，以及綜合資產負債表所載外幣餘額(統稱“備兑頭寸”)的重新計量波動率，採用與市場風險監管規則要求一致的方法。本公司的市場風險委員會(“MRC”)在ALCO的框架內，負責監督市場風險管理。MRC監控和審查公司的備兑頭寸，並制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險敞口限制。該公司使用VaR方法來衡量一般市場風險。從理論上講，VaR代表公司在過去一年中因不利市場走勢而蒙受損失的統計風險
一天
時間範圍。該公司使用歷史模擬法計算其在第九十九個百分位數測量的擔保頭寸的VaR
一年制
根據過去的市場數據得出的分配的回溯期。計算中使用的市場因素包括與相關交易組合固有的市場風險有關的因素，主要是影響本公司的公司債券交易業務、外幣交易業務、客户衍生品業務、貸款交易業務和市政證券業務的風險，以及本公司的外幣餘額和用於緩解相關計量波動的衍生品所固有的因素。平均而言，本公司預期
一天
與這些頭寸相關的實際損失每年超過VaR兩到三次。公司通過回測模型性能、定期更新VaR模型使用的歷史數據以及定期進行模型驗證來評估模型輸入、處理和報告組件的準確性，從而監控內部VaR模型和建模過程的準確性。所有型號在投入使用之前都需要經過獨立審查和批准。如果本公司的市場虧損超過估計的VaR，將對VaR模型和相關假設進行分析和調整。
 
美國合眾銀行  
23
目錄表
平均、最高、最低和
期末
一天
該公司的備兑頭寸的變現金額如下：
 
截至6月30日的六個月
(百萬美元)
   2022      2021  
平均值
   $ 1      $ 2  
高
     2        4  
低
     1        1  
期末
     2        2  
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，公司的綜合擔保頭寸沒有出現任何超過VaR的實際虧損。本公司對其市場風險計量進行壓力測試，為管理層提供其VaR模型可能無法捕捉的市場事件的視角，包括不一定在同一日期發生的最糟糕的歷史市場走勢組合。
公司使用與VaR相同的基本方法和模型計算壓力VaR，只是歷史上連續的
一年制
回顧期間的使用反映了一段與公司備兑頭寸相適應的重大財務壓力時期。本公司選擇的期間包括2008年最後四個月的重大市場波動。
平均、最高、最低和
期末
一天
該公司所涵蓋頭寸的強調VaR金額如下：
 
截至6月30日的六個月
(百萬美元)
   2022      2021  
平均值
   $ 5      $ 7  
高
     9        9  
低
     3        5  
期末
     9        8  
客户衍生品和外幣活動的頭寸估值基於貼現現金流或使用基於市場的假設的其他估值技術。這些估值與第三方報價或其他市場價格進行比較，以確定是否存在顯著差異。公司在公司職能方面的重大差異得到高級管理層的批准。公司債券交易、貸款交易和市政證券業務的頭寸估值是基於交易員的標記。這些交易商標記是根據第三方價格進行評估的，公司高級管理層在公司職能中批准了重大差異。
該公司還使用歷史模擬法衡量與住宅MLHFS和MSR相關的套期保值活動的市場風險。VaR按第九十九個百分位數計量，並採用與資產和套期保值估值所固有的市場風險有關的因素。一個
一年制
回顧期間用於獲取模型的過去市場數據。
住宅MLHFS和相關套期保值以及MSR和相關套期保值的平均、高和低VaR金額如下：
 
截至6月30日的六個月
(百萬美元)
   2022      2021  
持有以供出售的住宅按揭貸款及相關對衝
     
平均值
   $ 2      $ 10  
高
     5        19  
低
     1        5  
抵押貸款服務權及相關的模糊限制權
     
平均值
   $ 7      $ 4  
高
     13        11  
低
     3        1  
流動性風險管理
本公司的流動性風險管理流程旨在識別、衡量和管理本公司的資金和流動性風險，以滿足其日常資金需求，並應對其資金需求的預期和意外變化。本公司從事各種活動以管理其流動性風險。這些活動包括使其資金來源多樣化，進行壓力測試，以及持有隨時可出售的資產，這些資產可在需要時用作流動性來源。此外，公司盈利的業務、良好的信用質量和雄厚的資本狀況使其能夠在其市場範圍內以及在國內和全球資本市場發展龐大而可靠的核心存款資金基礎。
公司董事會批准公司的流動資金政策。公司董事會的風險管理委員會監督公司的流動性風險管理流程，並批准應急資金計劃。ALCO審查公司的流動資金政策和限制，並定期評估公司滿足因不利的公司特定或市場事件而產生的資金需求的能力。
該公司定期預測其在各種壓力情況下的資金需求，並維持一個與公司獲得多樣化或有資金來源相一致的應急資金計劃。該公司以以下形式維持相當大的可用流動資金總額水平
平衡
板材和
失衡
表資金來源。這些流動性來源包括美聯儲和某些歐洲央行的現金、未擔保的流動資產，以及從聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的貼現窗口借款的能力。截至2022年6月30日，未擔保投資證券的公允價值總計為1375億美元，而截至2021年12月31日的公允價值為1440億美元。有關投資證券到期日及趨勢的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註4及“資產負債表分析”。本公司以貸款作質押的做法進一步提高了資產的流動資金，使其能夠通過FHLB和
 
24
   美國合眾銀行
目錄表
聯邦儲備銀行。截至2022年6月30日，根據可用於額外借款的抵押品，該公司本可以從聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行額外借款955億美元。
公司多元化的存款基礎提供了相當大的相對穩定和
低成本
融資，同時減少公司對批發市場的依賴。截至2022年6月30日，存款總額為4,671億美元，而2021年12月31日為4,561億美元。有關本公司存款的進一步資料，請參閲“資產負債表分析”。
額外的資金由長期債務和短期借款提供。截至2022年6月30日，長期債務為294億美元，由於其多年借款結構，它是一個重要的資金來源。截至2022年6月30日，短期借款為250億美元，補充了公司的其他資金來源。有關公司長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲“資產負債表分析”。
除綜合評估流動資金風險外，本公司還監控母公司的流動資金。該公司規定了未來母公司可以用所持有的現金和可隨時變現的證券履行現有和預期債務的最低月數限制。本公司在正常和不利條件下測量和管理這一限值。本公司維持足夠的資金以履行24個月的預期資本和償債義務，而不需要子公司的股息支持，並假設批發市場的准入保持不變。在沒有子公司派息或進入批發市場的情況下，公司保持充足的流動資金，以在不利條件下履行12個月的資本和償債義務。母公司目前的流動資金遠遠超過了要求的最低要求。
截至2022年6月30日，母公司長期債務未償債務為184億美元，而截至2021年12月31日的未償債務為189億美元。這主要是由於13億美元的次級票據和10億美元的中期票據償還，但被21億美元的中期票據發行部分抵銷了。截至2022年6月30日，沒有母公司債務計劃在2022年剩餘時間到期。
本公司須遵守一項監管流動資金覆蓋率(“LCR”)要求，要求銀行維持足夠水平的未受約束的優質流動資產，以滿足未來一年的估計流動資金需求。
30天
壓力時期。截至2022年6月30日，該公司符合這一要求。
本公司亦須遵守監管的淨穩定資金比率(“NSFR”)要求，銀行須根據其資產、承諾及衍生工具風險的流動性特徵，維持最低水平的穩定資金。
一年制
時間範圍。截至2022年6月30日，該公司符合這一要求。
見公司年報《管理層討論與分析-流動性風險管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度報告，以進一步討論流動性風險管理。
歐洲的風險敞口
該公司在歐洲直接或通過在歐洲的銀行分支機構提供商業處理和企業信託服務。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，來自歐洲的收入約佔公司總淨收入的2%。這些業務的運營現金以短期形式存放，通常存放在某些歐洲央行。對於存放在其他歐洲銀行的存款，本公司將存款放在多家銀行，並根據機構特定的存款限額管理在任何銀行的存款金額，以減輕風險。截至2022年6月30日，該公司在歐洲銀行的存款總額約為73億美元，主要存放在愛爾蘭中央銀行和英格蘭銀行。
此外，該公司為國內跨國公司提供融資，這些公司從歐洲國家的客户那裏獲得收入，作為某些衍生品相關活動的交易對手與多家歐洲銀行進行交易，並通過一家子公司管理持有某些歐洲主權債務投資的貨幣市場基金。歐洲經濟狀況的任何惡化，包括俄羅斯-烏克蘭衝突造成的影響，預計不會對與這些活動相關的公司產生重大影響。
承付款、或有負債和其他合同債務
本公司參與了許多不同的合同安排，這些安排可能記錄在其資產負債表上，也可能不記錄在其資產負債表上，與無關或合併的實體，根據這些安排，公司有義務支付某些金額、提供信貸或流動性增強或提供市場風險支持。這些安排包括承諾提供信用證、信用證和各種形式的擔保。有關擔保和或有負債的進一步資料，請參閲合併財務報表附註16。這些安排還包括與提供融資、流動資金、信用增強或市場風險支持的未合併實體持有的可變權益有關的任何義務。有關本公司於可變權益實體的權益的進一步資料，請參閲合併財務報表附註6。
 
美國合眾銀行  
25
目錄表
 
表10
   監管資本充足率

(百萬美元)           6月30日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
《巴塞爾協議III》標準化方法：
                         
普通股一級資本
            $ 42,944     $ 41,701  
一級資本
              50,195       48,516  
基於風險的資本總額
              58,307       56,250  
風險加權資產
              441,804       418,571  
       
普通股一級資本佔風險加權資產的百分比
              9.7 %      10.0 % 
一級資本佔風險加權資產的百分比
              11.4       11.6  
基於風險的資本總額佔風險加權資產的百分比
              13.2       13.4  
一級資本佔調整後季度平均資產的百分比(槓桿率)
              8.6       8.6  
一級資本佔表內和表外總槓桿敞口的百分比(總槓桿敞口比率)
  
 
 
 
      7.1       6.9  
 
資本管理
本公司致力於管理資本，以保持對儲户和債權人的強有力保護，併為股東帶來最大利益。該公司還管理其資本，以超過銀行組織的監管資本要求。對公司有效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，根據標準化方法，公司必須計算其資本充足率佔風險加權資產的百分比。從2022年開始，本公司開始將2020年採用與金融工具減值相關的會計指引的累積遞延影響分階段納入其監管資本要求，該會計指引基於當前的預期信貸損失(“CECL”)方法加上過去兩年其季度信貸準備金增加的25%。這一累積的遞延影響將在未來三年逐步計入公司的監管資本，最終從2025年開始全面分階段計算監管資本。表10彙總了本公司於2022年6月30日和2021年12月31日生效的法定監管資本比率。所有監管比率都超過了監管機構“資本充足”的要求。
該公司相信，某些其他資本比率對評估其資本充足率是有用的。2022年6月30日，公司的有形普通股權益佔有形資產的百分比和根據標準化方法下與CECL方法相關的過渡性監管資本要求確定的風險加權資產的百分比分別為5.5%和7.2%，而2021年12月31日分別為6.8%和9.2%。此外，反映全面實施CECL方法的公司普通股一級資本對風險加權資產的比率在2022年6月30日為9.4%，而在2021年12月31日為9.6%。有關這些其他資本比率的進一步信息，請參閲第31頁開始的“非公認會計準則財務指標”。
截至2022年6月30日，U.S.Bancorp股東權益總額為486億美元，而2021年12月31日為549億美元。減少的主要原因是列入其他全面收益(虧損)和支付股息的可供出售投資證券的未實現收益和虧損發生變化，但被公司收益和發行優先股部分抵消。
該公司於2020年12月22日宣佈，其董事會已批准從2021年1月1日起回購30億美元的普通股，並根據該計劃在2021年前6個月回購15億美元的普通股。該公司在2021年第三季度初暫停了所有普通股回購，但由於即將收購三菱UFG聯合銀行的核心地區銀行特許經營權，僅與其基於股票的薪酬計劃有關的回購除外。該公司預計，在完成收購時，普通股一級資本比率將接近其8.5%的目標比率，收購完成後，普通股一級資本比率將提高至9.0%。該公司預計在收購完成並且其普通股一級資本比率接近9.0%之前，不會開始回購其普通股。
下表詳細分析了公司或任何關聯買家在2022年第二季度購買的所有公司普通股：
 
期間   總數
的股份
購得		     平均值
支付的價格
每股		     總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
宣佈
計劃		     近似值
股份價值
這可能還是可能的
在以下條件下購買
該計劃
(單位：百萬)		  
四月
     308,312 (a)    $ 53.07       8,312     $ 1,390  
可能
     392       44.52       392       1,390  
六月
     994       48.05       994       1,390  
總計
     309,698 (a)    $ 53.05       9,698     $ 1,390  
 
(a)
包括公司的銀行子公司美國銀行協會以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格53.11美元購買的300,000股普通股。美國銀行401(K)儲蓄計劃是公司的員工退休儲蓄計劃。
 
26
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目錄表
該公司將繼續監測其資本狀況，並可能根據經濟狀況和財務業績調整其資本分配。資本分配，包括股息和股票回購，須經公司董事會批准並符合監管要求。
關於資本管理的進一步討論，請參閲公司截至2021年12月31日的10-K年報中的“管理層討論與分析-資本管理”。
業務範圍財務審查
該公司的主要業務包括企業和商業銀行業務、消費者和商業銀行業務、財富管理和投資服務、支付服務以及財政和企業支持。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期對其進行評估。
財務報告的依據
業務線結果來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。有關業務項目財務列報基礎的進一步信息，請參閲合併財務報表附註17。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的變化或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。2022年期間，對某些組織和方法進行了修改，因此，重述了2021年的成果，並在可比基礎上提出了這些成果。
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行為中型市場、大型企業、商業地產、金融機構、非營利組織和公共部門客户提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。與2021年同期相比，公司和商業銀行業務在2022年第二季度和前六個月分別貢獻了3.77億美元和7.93億美元的淨收入，分別減少了4100萬美元(9.8%)和8700萬美元(9.9%)。
與2021年同期相比，第二季度淨收入增加了6500萬美元(6.6%)，2022年前六個月增加了5900萬美元(3.0%)。與2021年同期相比，在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入增加了5800萬美元(8.0%)，2022年前六個月增加了7500萬美元(5.2%)。貸款增加主要是因為貸款及有息存款餘額增加，但有關增幅因貸款息差收窄及存款利率出現不利變動而被部分抵銷。與2021年第二季度相比，2022年第二季度非利息收入增加了700萬美元(2.6%)，這主要是由於核心增長和聯邦政府規模增加推動的更高的國庫管理費。與2021年上半年相比，2022年上半年的非利息收入減少了1600萬美元(3.0%)，這主要是由於公司債券費用和資本市場業務中的交易收入下降，但部分被更高的財務管理費所抵消。
與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的非利息支出分別增加了2000萬美元(4.6%)和2500萬美元(2.9%)，這主要是由於聯邦存款保險公司的保險費用增加，以及主要由於業績增長、可變薪酬和招聘以支持業務增長而導致的薪酬支出增加，但與資本市場活動相關的基於業績的激勵措施較低，部分抵消了這一增長。與2021年同期相比，信貸損失準備金在第二季度增加了1億美元，與2021年同期相比增加了1.5億美元，這主要是因為貸款損失準備金支持貸款餘額更強勁的增長，但部分被投資組合信貸質量的改善所抵消。
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行業務通過銀行辦事處、電話服務和銷售、在線服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備提供產品和服務。它包括社區銀行、大都會銀行和間接貸款，以及抵押貸款銀行。消費者和商業銀行業務在2022年第二季度和前六個月分別為公司貢獻了5.01億美元和8.8億美元的淨收入，與2021年同期相比，分別減少了1.45億美元(22.4%)和3.31億美元(27.3%)。
 
美國合眾銀行  
27
目錄表
表11
   業務線財務業績
 
   
公司和
商業銀行業務
           
消費者和
商業銀行業務
           
財富管理和
投資服務
         
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
   2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		         
簡明損益表
                                                                                                
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 784     $ 726       8.0 %            $ 1,617     $ 1,534       5.4 %            $ 352     $ 246       43.1 %         
非利息收入
     272       265       2.6               395       634       (37.7 )              652       549       18.8          
淨收入合計
     1,056       991       6.6               2,012       2,168       (7.2 )              1,004       795       26.3          
非利息支出
     453       433       4.6               1,419       1,375       3.2               581       521       11.5          
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     603       558       8.1               593       793       (25.2 )              423       274       54.4          
信貸損失準備金
     100       —       *               (75 )      (68 )      (10.3 )              (4 )      (4 )      —          
所得税前收入(虧損)
     503       558       (9.9 )              668       861       (22.4 )              427       278       53.6          
所得税和應税等值調整
     126       140       (10.0 )              167       215       (22.3 )              107       70       52.9          
淨收益(虧損)
     377       418       (9.8 )              501       646       (22.4 )              320       208       53.8          
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —       —               —       —       —               —       —       —          
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 377     $ 418       (9.8 )            $ 501     $ 646       (22.4 )            $ 320     $ 208       53.8          
平均資產負債表
                                                                                                
貸款
   $ 123,210     $ 102,275       20.5             $ 141,135     $ 140,826       .2             $ 22,320     $ 17,442       28.0          
商譽
     1,912       1,647       16.1               3,244       3,476       (6.7 )              1,718       1,618       6.2          
其他無形資產
     4       5       (20.0 )              3,634       2,828       28.5               300       84       *          
資產
     137,773       114,186       20.7               156,132       161,695       (3.4 )              25,786       20,470       26.0          
無息存款
     58,266       60,696       (4.0 )              31,642       33,702       (6.1 )              25,019       23,288       7.4          
計息存款
     93,678       70,019       33.8               168,486       158,164       6.5               71,759       73,347       (2.2 )         
總存款
     151,944       130,715       16.2               200,128       191,866       4.3               96,778       96,635       .1          
美國Bancorp股東權益總額
     13,989       13,816       1.3               12,366       12,337       .2               3,618       3,089       17.1          
 
   
付款
服務
    
財政部和
企業支持
           
已整合
公司
         
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
   2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		         
簡明損益表
                                                                                                
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 619     $ 595       4.0 %            $ 92     $ 63       46.0 %            $ 3,464     $ 3,164       9.5 %         
非利息收入
     994       913       8.9               235       258       (8.9 )              2,548       2,619       (2.7 )         
淨收入合計
     1,613       1,508       7.0               327       321       1.9               6,012       5,783       4.0          
非利息支出
     871       829       5.1               400       229       74.7               3,724       3,387       9.9          
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     742       679       9.3               (73 )      92       *               2,288       2,396       (4.5 )         
信貸損失準備金
     221       91       *               69       (189 )      *               311       (170 )      *          
所得税前收入(虧損)
     521       588       (11.4 )              (142 )      281       *               1,977       2,566       (23.0 )         
所得税和應税等值調整
     130       147       (11.6 )              (87 )      6       *               443       578       (23.4 )         
淨收益(虧損)
     391       441       (11.3 )              (55 )      275       *               1,534       1,988       (22.8 )         
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —       —               (3 )      (6 )      50.0               (3 )      (6 )      50.0          
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 391     $ 441       (11.3 )            $ (58 )    $ 269       *             $ 1,531     $ 1,982       (22.8 )         
平均資產負債表
                                                                                                
貸款
   $ 33,854     $ 30,030       12.7             $ 3,668     $ 3,711       (1.2 )            $ 324,187     $ 294,284       10.2          
商譽
     3,318       3,176       4.5               —       —       —               10,192       9,917       2.8          
其他無形資產
     438       518       (15.4 )              —       —       —               4,376       3,435       27.4          
資產
     41,054       35,618       15.3               219,166       219,396       (.1 )              579,911       551,365       5.2          
無息存款
     3,396       5,030       (32.5 )              2,504       2,581       (3.0 )              120,827       125,297       (3.6 )         
計息存款
     167       141       18.4               1,599       2,242       (28.7 )              335,689       303,913       10.5          
總存款
     3,563       5,171       (31.1 )              4,103       4,823       (14.9 )              456,516       429,210       6.4          
美國Bancorp股東權益總額
     8,115       7,413       9.5               11,078       16,307       (32.1 )              49,166       52,962       (7.2 )         
 
*
沒有意義
 
28
   美國合眾銀行
目錄表
   
公司和
商業銀行業務
           
消費者和
商業銀行業務
           
財富管理和
投資服務
         
截至6月30日的六個月
(百萬美元)
   2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		         
簡明損益表
                                                                                                
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,523     $ 1,448       5.2  %            $ 3,129     $ 3,035       3.1  %            $ 627     $ 514       22.0  %         
非利息收入
     517       533       (3.0 )              856       1,203       (28.8 )              1,248       1,080       15.6          
淨收入合計
     2,040       1,981       3.0               3,985       4,238       (6.0 )              1,875       1,594       17.6          
非利息支出
     878       853       2.9               2,839       2,731       4.0               1,174       1,020       15.1          
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     1,162       1,128       3.0               1,146       1,507       (24.0 )              701       574       22.1          
信貸損失準備金
     104       (46 )      *               (28 )      (108 )      74.1               4       1       *          
所得税前收入(虧損)
     1,058       1,174       (9.9 )              1,174       1,615       (27.3 )              697       573       21.6          
所得税和應税等值調整
     265       294       (9.9 )              294       404       (27.2 )              175       144       21.5          
淨收益(虧損)
     793       880       (9.9 )              880       1,211       (27.3 )              522       429       21.7          
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —       —               —       —       —               —       —       —          
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 793     $ 880       (9.9 )            $ 880     $ 1,211       (27.3 )            $ 522     $ 429       21.7          
平均資產負債表
                                                                                                
貸款
   $ 119,557     $ 102,201       17.0             $ 140,984     $ 141,170       (.1 )            $ 21,521     $ 17,147       25.5          
商譽
     1,912       1,647       16.1               3,252       3,476       (6.4 )              1,739       1,618       7.5          
其他無形資產
     4       5       (20.0 )              3,406       2,661       28.0               283       63       *          
資產
     132,856       114,229       16.3               156,770       162,803       (3.7 )              25,124       20,297       23.8          
無息存款
     60,298       58,524       3.0               31,807       33,244       (4.3 )              26,204       22,339       17.3          
計息存款
     90,336       70,943       27.3               167,279       154,450       8.3               71,024       78,489       (9.5 )         
總存款
     150,634       129,467       16.3               199,086       187,694       6.1               97,228       100,828       (3.6 )         
美國Bancorp股東權益總額
     13,859       14,092       (1.7 )              12,311       12,407       (.8 )              3,607       3,062       17.8          
 
   
付款
服務
           
財政部和
企業支持
           
已整合
公司
         
截至6月30日的六個月
(百萬美元)
   2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		            2022     2021     百分比
變化		         
簡明損益表
                                                                                                
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,241     $ 1,224       1.4  %            $ 144     $ 32       * %            $ 6,664     $ 6,253       6.6  %         
非利息收入
     1,852       1,698       9.1               471       486       (3.1 )              4,944       5,000       (1.1 )         
淨收入合計
     3,093       2,922       5.9               615       518       18.7               11,608       11,253       3.2          
非利息支出
     1,726       1,627       6.1               609       535       13.8               7,226       6,766       6.8          
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     1,367       1,295       5.6               6       (17 )      *               4,382       4,487       (2.3 )         
信貸損失準備金
     351       50       *               (8 )      (894 )      99.1               423       (997 )      *          
所得税前收入(虧損)
     1,016       1,245       (18.4 )              14       877       (98.4 )              3,959       5,484       (27.8 )         
所得税和應税等值調整
     254       311       (18.3 )              (121 )      58       *               867       1,211       (28.4 )         
淨收益(虧損)
     762       934       (18.4 )              135       819       (83.5 )              3,092       4,273       (27.6 )         
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —       —               (4 )      (11 )      63.6               (4 )      (11 )      63.6          
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 762     $ 934       (18.4 )            $ 131     $ 808       (83.8 )            $ 3,088     $ 4,262       (27.5 )         
平均資產負債表
                                                                                                
貸款
   $ 32,802     $ 29,831       10.0             $ 3,744     $ 3,789       (1.2 )            $ 318,608     $ 294,138       8.3          
商譽
     3,322       3,175       4.6               —       —       —               10,225       9,916       3.1          
其他無形資產
     450       530       (15.1 )              —       —       —               4,143       3,259       27.1          
資產
     39,803       35,356       12.6               224,110       217,372       3.1               578,663       550,057       5.2          
無息存款
     3,534       5,146       (31.3 )              2,532       2,591       (2.3 )              124,375       121,844       2.1          
計息存款
     164       137       19.7               2,174       1,932       12.5               330,977       305,951       8.2          
總存款
     3,698       5,283       (30.0 )              4,706       4,523       4.0               455,352       427,795       6.4          
美國Bancorp股東權益總額
     8,067       7,535       7.1               13,460       15,750       (14.5 )              51,304       52,846       (2.9 )         
 
*
沒有意義
 
美國合眾銀行  
29
目錄表
與2021年同期相比，第二季度淨收入減少1.56億美元(7.2%)，2022年前六個月減少2.53億美元(6.0%)。與2021年同期相比，2022年第二季度和上半年的非利息收入分別減少了2.39億美元(37.7%)和3.47億美元(28.8%)，這主要是由於抵押貸款銀行收入下降，反映出申請量下降，因為再融資活動減少，銷售利潤率下降，貸款銷售業績下降，部分被MSR扣除對衝活動後的公允價值增加所抵消。與2021年同期相比，在應税等值基礎上，淨利息收入在第二季度增加了8300萬美元(5.4%)，在2022年前六個月增加了9400萬美元(3.1%)，反映了計息存款餘額的強勁增長和有利的資金組合，但由於與SBA Paycheck保護計劃相關的貸款豁免的影響，貸款利差和貸款費用下降部分抵消了這一增長。
與2021年同期相比，非利息支出在第二季度增加了4400萬美元(3.2%)，在2022年前六個月增加了1.08億美元(4.0%)，這主要是由於數字能力投資導致共享服務淨支出增加。與2021年第二季度相比，2022年第二季度信貸損失準備金減少了700萬美元(10.3%)，這是由於2022年第二季度信貸質量的強勁改善。與2021年上半年相比，2022年上半年信貸損失準備金增加了8000萬美元(74.1%)，反映出由於信貸質量改善，2021年上半年準備金分配減少。
財富管理和投資服務
財富管理和投資服務通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託和託管、美國Bancorp資產管理和基金服務。財富管理和投資服務在公司第二季度和2022年上半年分別貢獻了3.2億美元和5.22億美元的淨收入，與2021年同期相比，分別增加了1.12億美元(53.8%)和9300萬美元(21.7%)。
與2021年同期相比，第二季度淨收入增加了2.09億美元(26.3%)，2022年前六個月增加了2.81億美元(17.6%)。與2021年同期相比，在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入增加1.06億美元(43.1%)，2022年前六個月增加1.13億美元(22.0%)，這主要是由於有利的資金組合、更高的平均無息存款餘額和更高的平均貸款餘額。與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的非利息收入分別增加了1.03億美元(18.8%)和1.68億美元(15.6%)，這主要是由於收購PFM的影響以及信託和投資管理費用的核心業務增長，以及與貨幣市場基金相關的費用減免減少。
與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的非利息支出分別增加了6000萬美元(11.5%)和1.54億美元(15.1%)，反映了由於業績增長、PFM收購、核心業務增長和基於業績的激勵而導致的薪酬增加，以及支持業務增長的投資推動的淨共享服務支出增加。與2021年前六個月相比，2022年前六個月的非利息支出進一步增加，原因是訴訟和解和欺詐相關損失。信貸損失撥備在第二季度持平，與2021年同期相比，2022年前六個月增加了300萬美元。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商户處理。與2021年同期相比，支付服務在2022年第二季度和前六個月分別貢獻了3.91億美元和7.62億美元的淨收入，分別減少了5000萬美元(11.3%)和1.72億美元(18.4%)。
與2021年同期相比，第二季度淨收入增加了1.05億美元(7.0%)，2022年前六個月增加了1.71億美元(5.9%)。與2021年同期相比，非利息收入在第二季度增加了8100萬美元(8.9%)，在2022年前六個月增加了1.54億美元(9.1%)，這主要是由於大多數行業的消費者和企業支出繼續增強。因此，在銷售量和商户費用增加的推動下，商户處理服務收入強勁增長，但部分被更高的回扣所抵消。在所有產品類別的業務支出改善的推動下，企業支付產品收入也出現了增長。強勁的消費者支出也推動了信用卡和借記卡收入的增長，主要被預付費手續費的下降所抵消，因為
 
30
   美國合眾銀行
目錄表
政府的刺激計劃年復一年地消散。與2021年同期相比，第二季度在應税等值基礎上的淨利息收入增加了2400萬美元(4.0%)，2022年前六個月增加了1700萬美元(1.4%)，這主要是由於貸款餘額和貸款費用增加，但部分被客户週轉率下降導致的貸款收益率下降所抵消。
與2021年同期相比，第二季度非利息支出增加了4200萬美元(5.1%)，2022年前六個月增加了9900萬美元(6.1%)，反映出基礎設施和技術開發投資推動的共享服務淨支出增加，以及績效提高、核心業務增長和可變薪酬導致的薪酬支出增加。與2021年同期相比，信貸損失準備金在2022年第二季度增加了1.3億美元，與2021年同期相比增加了3.01億美元，這主要是因為本年度貸款餘額增長較快，信貸質量相對穩定，而前一年的違約率下降較快。
財政部和企業支持
財政和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、沒有分配給業務部門的所得税，包括對税收優惠項目的大部分投資，以及與在綜合基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘總額。財政部和企業支持部門在2022年第二季度錄得淨虧損5800萬美元，在前六個月錄得淨收益1.31億美元，而2021年同期的淨收益分別為2.69億美元和8.08億美元。
與2021年同期相比，第二季度淨收入增加了600萬美元(1.9%)，2022年前六個月增加了9700萬美元(18.7%)。在應税等值基礎上，淨利息收入在第二季度增加了2900萬美元(46.0%)，2022年前六個月增加了1.12億美元，與2021年同期相比，主要是由於投資證券組合和現金餘額增加。與2021年同期相比，2022年第二季度和前六個月的非利息收入分別減少了2300萬美元(8.9%)和1500萬美元(3.1%)，這主要是由於證券收益和資產處置收益減少，部分被商業產品收入增加所抵消。
與2021年同期相比，非利息支出在第二季度增加了1.71億美元(74.7%)，在2022年上半年增加了7400萬美元(13.8%)，這主要是由於與計劃收購三菱UFG聯合銀行相關的合併和整合相關費用，以及反映業績增長的更高薪酬支出，支持業務增長和核心業務增長的招聘淨額較低的可變薪酬，部分被較低的淨共享服務支出所抵消。與2021年同期相比，信貸損失準備金在2022年第二季度增加了2.58億美元，在前六個月增加了8.86億美元(99.1%)，反映了與前一年經濟狀況改善相比，本年度經濟不確定性增加影響信貸損失準備金變化的殘餘影響。
所得税按25.0%的管理税率對每一項業務進行評估，並加上剩餘的税收支出或收益，以得出包括在財政和企業支持中的綜合有效税率。
非公認會計準則財務衡量標準
除銀行監管機構界定的資本比率外，本公司在評估資本運用及充足率時，亦會考慮其他各項指標，包括：
•  
有形普通股權益與有形資產之比，
•  
有形普通股權益與風險加權資產之比，以及
•  
將普通股一級資本轉換為風險加權資產，反映了CECL方法的全面實施。
管理層將這些資本衡量標準視為評估公司對所持資本的利用情況的有用的附加方法，以及可用於抵禦意外的負面市場或經濟狀況的資本水平。此外，這些措施的公佈使投資者、分析師和銀行監管機構能夠評估本公司相對於其他金融服務公司的資本狀況。這些資本計量沒有在公認會計原則(“公認會計原則”)中定義，或者目前沒有生效，也沒有在銀行法規中定義。此外，這些措施中的某些措施與銀行條例所界定的現行有效資本比率的主要不同之處在於，受某些過渡性條文所規限的現行有效比率暫時排除了2020年採用基於CECL方法的金融工具減值相關會計指引的影響。因此，該公司披露的這些資本衡量標準可能被視為非GAAP財務衡量標準。管理層相信，這些信息有助於投資者評估公司資本充足率的趨勢。
 
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目錄表
該公司還披露淨利息收入和相關比率，並在應税等值基礎上進行分析，這也可能被視為非GAAP財務衡量標準。該公司認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了來自應税和免税來源的淨利息收入的相關比較。此外，某些業績指標，包括效率比率和淨息差，在應税等值的基礎上利用淨利息收入。
這些措施對投資者的有用性可能是有限的。因此，本公司鼓勵讀者全面考慮本報告所載的綜合財務報表和其他財務信息，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。
 
下表顯示了該公司對這些非GAAP財務指標的計算：
 
(百萬美元)   6月30日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
總股本
       $ 49,069     $ 55,387  
優先股
     (6,808 )      (6,371 ) 
非控制性權益
     (464 )      (469 ) 
商譽(扣除遞延税項負債)(1)
     (9,204 )      (9,323 ) 
除按揭償還權外的無形資產
     (780 )      (785 ) 
有形普通股權益(A)
     31,813       38,439  
普通股一級資本，根據與CECL方法實施有關的過渡性監管資本要求確定
     42,944       41,701  
調整(2)
     (1,300 )      (1,733 ) 
普通股第一級資本，反映全面執行CECL方法(B)
     41,644       39,968  
總資產
     591,381       573,284  
商譽(扣除遞延税項負債)(1)
     (9,204 )      (9,323 ) 
除按揭償還權外的無形資產
     (780 )      (785 ) 
有形資產(C)
     581,397       563,176  
風險加權資產，根據規定的對公司有效的監管資本要求確定(D)
     441,804       418,571  
調整(3)
     (317 )      (357 ) 
風險加權資產，反映全面實施了中央風險管理方法(E)
     441,487       418,214  
比率
    
有形普通股權益與有形資產之比(A)/(C)
     5.5 %      6.8 % 
有形普通股權益與風險加權資產之比(A)/(D)
     7.2       9.2  
普通股權益第一級資本與風險加權資產的比率，反映全面實施了CECL方法(B)/(E)
     9.4       9.6  
 
    截至三個月
6月30日		           
截至六個月
6月30日
  
    2022     2021            2022     2021  
淨利息收入
   $ 3,435     $ 3,137    
 
   $ 6,608     $ 6,200  
應税-等值調整(4)
     29       27    
 
 
 
     56       53  
淨利息收入，在應税等值基礎上
     3,464       3,164    
 
     6,664       6,253  
淨利息收入，按應税當量計算(如上計算)
     3,464       3,164    
 
     6,664       6,253  
非利息收入
     2,548       2,619    
 
     4,944       5,000  
減去：證券收益(虧損)，淨額
     19       43    
 
 
 
     37       68  
淨收入總額，不包括證券淨收益(虧損)(F)
     5,993       5,740    
 
     11,571       11,185  
 
非利息支出(G)
     3,724       3,387    
 
     7,226       6,766  
 
效率比(G)/(F)
     62.1 %      59.0 %   
 
 
 
     62.4 %      60.5 % 
 
(1)
根據規定的監管要求，包括與對未合併金融機構的某些投資有關的商譽。
(2)
包括因採用CECL方法而增加的扣除遞延税金的信貸損失準備金估計數。
(3)
包括與採用CECL方法有關的信貸損失準備金估計增加的影響。
(4)
根據聯邦所得税中不包括收入或費用的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
 
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目錄表
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，並符合銀行業的一般做法。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設。公司的財務狀況和經營結果可能會受到這些估計和假設的影響，這些估計和假設對於理解公司的財務報表是不可或缺的。關鍵會計政策是管理層認為對描述公司的財務狀況和結果最重要的政策，要求管理層做出困難、主觀或複雜的估計。管理層並不認為大多數會計政策是關鍵會計政策。管理層與公司審計委員會討論了關鍵會計政策的制定和選擇。那些被認為是關鍵會計政策的政策涉及信貸損失準備、公允價值估計、管理層報告和所得税。這些會計政策在“管理層的討論和分析--關鍵會計政策”和公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註中有詳細討論。
控制和程序
在本公司管理層(包括其主要行政人員和主要財務官)的監督和參與下，本公司評估了其披露控制和程序(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
在最近完成的會計季度內，公司對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所界定)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
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目錄表
美國合眾銀行
合併資產負債表
 
(百萬美元)   6月30日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
    (未經審計)        
     
資產
                
現金和銀行到期款項
   $ 39,124     $ 28,905  
投資證券
                
持有至到期(公允價值#美元55,657及$41,812，分別)
     61,503       41,858  
可供出售($987
 
及$557分別質押作抵押品)(A)
     98,806       132,963  
持有以供出售的貸款(包括$2,773及$6,623按公允價值列賬的按揭貸款)
     3,943       7,775  
貸款
                
商業廣告
     125,983       112,023  
商業地產
     39,753       39,053  
住宅按揭貸款
     82,114       76,493  
信用卡
     23,697       22,500  
其他零售業
     60,822       61,959  
貸款總額
     332,369       312,028  
貸款損失撥備減少
     (5,832 )      (5,724 ) 
淨貸款
     326,537       306,304  
房舍和設備
     3,177       3,305  
商譽
     10,157       10,262  
其他無形資產
     4,487       3,738  
其他資產(包括#美元1,258
 
及$1,193分別以公允價值質押作為抵押品的交易證券)(A)
     43,647       38,174  
總資產
   $ 591,381     $ 573,284  
     
負債與股東權益
                
存款
                
不計息
   $ 129,130     $ 134,901  
計息
     337,972       321,182  
總存款
     467,102       456,083  
短期借款
     24,963       11,796  
長期債務
     29,408       32,125  
其他負債
     20,839       17,893  
總負債
     542,312       517,897  
股東權益
                
優先股
     6,808       6,371  
普通股，面值$0.01A股份-授權：4,000,000,000 shares; issued: 6/30/22 and 12/31/21—2,125,725,742股票
     21       21  
資本盈餘
     8,555       8,539  
留存收益
     70,772       69,201  
減去國庫普通股成本：6/30/22-639,959,317 shares; 12/31/21—642,223,571股票
     (27,190 )      (27,271 ) 
累計其他綜合收益(虧損)
     (10,361 )      (1,943 ) 
美國Bancorp股東權益總額
     48,605       54,918  
非控制性權益
     464       469  
總股本
     49,069       55,387  
負債和權益總額
   $ 591,381     $ 573,284  
 
(a)
僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
請參閲合併財務報表附註。
 
3
4
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目錄表
美國合眾銀行
綜合損益表
 
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)
   截至三個月
6月30日		            截至六個月
6月30日		  
  2022     2021            2022     2021  
利息收入
                                        
貸款
   $ 2,869     $ 2,677             $ 5,468     $ 5,401  
持有待售貸款
     54       55               114       122  
投資證券
     806       618               1,523       1,135  
其他利息收入
     96       32               138       65  
利息收入總額
     3,825       3,382               7,243       6,723  
利息支出
                                        
存款
     177       82               257       167  
短期借款
     57       18               78       34  
長期債務
     156       145               300       322  
利息支出總額
     390       245               635       523  
淨利息收入
     3,435       3,137               6,608       6,200  
信貸損失準備金
     311       (170 )              423       (997 ) 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
     3,124       3,307               6,185       7,197  
非利息收入
                                        
信用卡和借記卡收入
     399       396               737       732  
企業支付產品收入
     172       138               330       264  
商户加工服務
     425       374               788       692  
信託和投資管理費
     566       446               1,066       890  
存款服務費
     165       176               342       337  
庫房管理費
     169       160               325       307  
商業產品收入
     290       280               556       560  
抵押貸款銀行業務收入
     142       346               342       645  
投資產品費用
     59       60               121       115  
證券收益(虧損)，淨額
     19       43               37       68  
其他
     142       200               300       390  
非利息收入總額
     2,548       2,619               4,944       5,000  
非利息支出
                                        
補償
     1,872       1,798               3,725       3,601  
員工福利
     374       337               770       721  
入住率和設備淨額
     265       258               534       521  
專業服務
     111       108               225       206  
市場營銷和業務發展
     106       90               186       138  
技術和通信
     350       362               699       721  
郵資、印刷費及供應品
     69       65               141       134  
其他無形資產
     40       40               87       78  
合併和整合費用
     197       —               197       —  
其他
     340       329               662       646  
總非利息支出
     3,724       3,387               7,226       6,766  
所得税前收入
     1,948       2,539               3,903       5,431  
適用所得税
     414       551               811       1,158  
淨收入
     1,534       1,988               3,092       4,273  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (3 )      (6 )              (4 )      (11 ) 
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,531     $ 1,982             $ 3,088     $ 4,262  
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,464     $ 1,914             $ 2,930     $ 4,089  
普通股每股收益
   $ .99     $ 1.29             $ 1.97     $ 2.73  
稀釋後每股普通股收益
   $ .99     $ 1.28             $ 1.97     $ 2.73  
平均已發行普通股
     1,486       1,489               1,485       1,495  
平均稀釋後已發行普通股
     1,487       1,490               1,486       1,497  
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美國合眾銀行  
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5
目錄表
美國合眾銀行
綜合全面收益表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   截至三個月
6月30日		            截至六個月
6月30日		  
  2022     2021            2022     2021  
淨收入
   $ 1,534     $ 1,988             $ 3,092     $ 4,273  
其他全面收益(虧損)
                                        
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)變動
     (4,761 )      1,195               (11,515 )      (2,183 ) 
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)變動
     98       14               98       113  
外幣折算
     (3 )      (1 )              (3 )      24  
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     84       (11 )              151       7  
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税
     1,159       (304 )              2,851       515  
其他全面收益(虧損)合計
     (3,423 )      893               (8,418 )      (1,524 ) 
綜合收益(虧損)
     (1,889 )      2,881               (5,326 )      2,749  
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失
     (3 )      (6 )              (4 )      (11 ) 
           
可歸因於U.S.Bancorp的全面收益(虧損)
   $ (1,892 )    $ 2,875             $ (5,330 )    $ 2,738  
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6
   美國合眾銀行
目錄表
美國合眾銀行
股東權益綜合報表
 
    美國Bancorp股東              
(美元和股票
s
以百萬為單位，不包括每
共享數據)(未經審計)		   普普通通
股票
傑出的		     擇優
庫存		     普普通通
庫存		     資本
盈餘		     保留
收益		     財務處
庫存		     累計
其他
全面
收入(虧損)		     總計
美國合眾銀行
股東的
權益		     非控制性
利益		     總計
權益		  
餘額2021年3月31日
     1,497     $ 5,968     $ 21     $ 8,487     $ 65,740     $ (26,443 )    $ (2,095 )    $ 51,678     $ 630     $ 52,308  
淨收益(虧損)
                                     1,982                       1,982       6       1,988  
其他全面收益(虧損)
                                                     893       893               893  
優先股股息(A)
                                     (58 )                      (58 )              (58 ) 
普通股股息(美元.42每股)
                                     (625 )                      (625 )              (625 ) 
發行普通股和庫存股
     1                       (7 )              25               18               18  
購買庫存股
     (15 )                                      (887 )              (887 )              (887 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (6 )      (6 ) 
非控股權益的淨其他變動
                                                             —       5       5  
股票期權和限制性股票授予
                             38                               38               38  
                     
餘額2021年6月30日
     1,483     $ 5,968     $ 21     $ 8,518     $ 67,039     $ (27,305 )    $ (1,202 )    $ 53,039     $ 635     $ 53,674  
                     
餘額2022年3月31日
     1,486     $ 6,808     $ 21     $ 8,515     $ 69,987     $ (27,193 )    $ (6,938 )    $ 51,200     $ 468     $ 51,668  
淨收益(虧損)
                                     1,531                       1,531       3       1,534  
其他全面收益(虧損)
                                                     (3,423 )      (3,423 )              (3,423 ) 
優先股股息(B)
                                     (59 )                      (59 )              (59 ) 
普通股股息(美元.46每股)
                                     (687 )                      (687 )              (687 ) 
發行普通股和庫存股
                             (3 )              4               1               1  
購買庫存股
                                             (1 )              (1 )              (1 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (2 )      (2 ) 
非控股權益的淨其他變動
                                                             —       (5 )      (5 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             43                               43               43  
                     
餘額2022年6月30日
     1,486     $ 6,808     $ 21     $ 8,555     $ 70,772     $ (27,190 )    $ (10,361 )    $ 48,605     $ 464     $ 49,069  
                     
餘額2020年12月31日
     1,507     $ 5,983     $ 21     $ 8,511     $ 64,188     $ (25,930 )    $ 322     $ 53,095     $ 630     $ 53,725  
淨收益(虧損)
                                     4,262                       4,262       11       4,273  
其他全面收益(虧損)
                                                     (1,524 )      (1,524 )              (1,524 ) 
優先股股息(C)
                                     (148 )                      (148 )              (148 ) 
普通股股息(美元.84每股)
                                     (1,258 )                      (1,258 )              (1,258 ) 
發行優先股
             730                                               730               730  
優先股贖回
             (745 )                      (5 )                      (750 )              (750 ) 
發行普通股和庫存股
     4                       (126 )              162               36               36  
購買庫存股
     (28 )                                      (1,537 )              (1,537 )              (1,537 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (11 )      (11 ) 
非控股權益的淨其他變動
                                                             —       5       5  
股票期權和限制性股票授予
                             133                               133               133  
                     
餘額2021年6月30日
     1,483     $ 5,968     $ 21     $ 8,518     $ 67,039     $ (27,305 )    $ (1,202 )    $ 53,039     $ 635     $ 53,674  
                     
餘額2021年12月31日
     1,484     $ 6,371     $ 21     $ 8,539     $ 69,201     $ (27,271 )    $ (1,943 )    $ 54,918     $ 469     $ 55,387  
淨收益(虧損)
                                     3,088                       3,088       4       3,092  
其他全面收益(虧損)
                                                     (8,418 )      (8,418 )              (8,418 ) 
優先股股息(D)
                                     (143 )                      (143 )              (143 ) 
普通股股息(美元.92每股)
                                     (1,374 )                      (1,374 )              (1,374 ) 
發行優先股
             437                                               437               437  
發行普通股和庫存股
     3                       (119 )              136               17               17  
購買庫存股
     (1 )                                      (55 )              (55 )              (55 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (4 )      (4 ) 
非控股權益的淨其他變動
                                                             —       (5 )      (5 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             135                               135               135  
                     
餘額2022年6月30日
     1,486     $ 6,808     $ 21     $ 8,555     $ 70,772     $ (27,190 )    $ (10,361 )    $ 48,605     $ 464     $ 49,069  
 
(a)
反映公司A系列、B系列、F系列、K系列、L系列和M系列非累積永久優先股宣佈的每股股息$884.722, $221.181, $406.25, $343.75, $234.375及$250.00分別為。
(b)
反映公司A系列、B系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息$884.722, $221.181, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25及$281.25分別為。
(c)
反映公司A系列、B系列、F系列、I系列、J系列、K系列、L系列和M系列非累積永久優先股宣佈的每股股息$1,759.722, $439.931, $812.50, $232.953, $662.50, $687.50, $468.75及$452.778分別為。
(d)
反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息$1,759.722, $439.931, $662.50, $687.50, $468.75, $500.00, $462.50及$487.50分別為。
請參閲合併財務報表附註。
 
美國合眾銀行  
3
7
目錄表
美國合眾銀行
合併現金流量表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   截至六個月
6月30日		  
  2022     2021  
經營活動
                
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 3,088     $ 4,262  
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
                
信貸損失準備金
     423       (997 ) 
房地和設備的折舊和攤銷
     170       168  
無形資產攤銷
     87       78  
(收益)出售所持待售貸款的損失
     192       (584 ) 
(收益)出售證券和其他資產的損失
     (67 )      (192 ) 
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額
     (17,325 )      (37,211 ) 
出售持有以供出售的貸款所得款項
     20,564       39,789  
其他，淨額
     3,594       1,207  
經營活動提供的淨現金
     10,726       6,520  
投資活動
                
出售可供出售的投資證券所得款項
     14,797       5,567  
持有至到期投資證券的到期日收益
     2,407       —    
可供出售投資證券的到期日收益
     9,665       23,685  
購買持有至到期的投資證券
     (6,288 )      —    
購買可供出售的投資證券
     (18,240 )      (54,911 ) 
未償還貸款淨(增)減
     (20,072 )      727  
出售貸款所得款項
     1,671       2,386  
購買貸款
     (1,698 )      (2,574 ) 
根據轉售協議購買的證券淨(增加)減少

     (154 )      131  
其他，淨額
     (1,604 )      (367 ) 
用於投資活動的現金淨額
     (19,516 )      (25,356 ) 
融資活動
                
存款淨增量
     11,019       7,412  
短期借款淨增長
     13,167       1,647  
發行長期債券所得收益
     2,206       1,152  
償還或贖回長期債務的本金
     (5,154 )      (5,928 ) 
發行優先股所得款項
     437       730  
發行普通股所得款項
     16       36  
優先股回購
     (1,100 )      (1,250 ) 
普通股回購
     (55 )      (1,537 ) 
優先股支付的現金股利
     (154 )      (165 ) 
普通股支付的現金股利
     (1,373 )      (1,268 ) 
融資活動提供的現金淨額
     19,009       829  
現金和銀行到期款項的變動
     10,219       (18,007 ) 
期初銀行的現金和到期款項
     28,905       62,580  
期末銀行的現金和到期款項
   $ 39,124     $ 44,573  
請參閲合併財務報表附註。
 
38
   美國合眾銀行
目錄表
合併財務報表附註
(未經審計)
 
注1
  
   陳述的基礎
隨附的合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的，因此不包括根據美國公認會計原則完整列報財務狀況、經營成果和現金流量活動所需的所有信息和附註。U.S.Bancorp(“本公司”)管理層認為，為公平陳述中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)已經完成。這些財務報表和説明應與公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表和説明一併閲讀。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
 
注2
  
   會計變更
參考利率過渡
2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則指引，為美國普遍接受的關於合同修改和對衝會計的準則提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆放利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。在該指導下，如果滿足某些標準，公司可以選擇不對受參考利率過渡影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的公司將不需要在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計確定。該指南還允許公司選擇各種可選的權宜之計，如果滿足某些標準，這些權宜之計將允許公司繼續對受參考利率轉換影響的對衝關係應用對衝會計。《指導意見》自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。該公司正在評估和酌情應用可選的權宜之計和例外，以計入2022年12月31日之前的合格合同修改、合格的現有套期保值關係和新的套期保值關係。採納這一指導方針並未對公司的財務報表產生實質性影響，預計也不會繼續對其產生實質性影響。
公允價值套期保值-投資組合分層法
2022年3月，FASB發佈了關於金融資產投資組合的公允價值對衝會計的會計指導意見，不遲於2023年1月1日對公司生效。該指引擴大了目前的最後一層對衝方法，該方法允許一家公司對一個封閉的可預付金融資產組合進行規定數量的公允價值對衝，允許它在一個封閉的投資組合上指定多個對衝關係，從而使與此類投資組合相關的更大比例的利率風險有資格被對衝。指導意見還擴大了該方法的範圍，將不可預付的金融資產包括在內，並澄清了原會計指導意見中的其他技術問題。該公司預計，採用這一指導意見將不會對其財務報表產生重大影響。
金融工具-問題債務重組和Vintage披露
2022年3月，財務會計準則委員會發布了關於債權人對問題債務重組(TDR)的確認和計量的會計指導意見，不遲於2023年1月1日對公司生效。本指引刪除了對TDR的單獨確認和計量要求，取而代之的是要求公司應用現有會計準則來確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。本指南還用類似但更廣泛的披露取代了現有的TDR披露，對財務困難的借款人進行了某些應收賬款的修改。此外，本指導意見還要求公司披露按應收賬款融資來源年度分列的當期註銷總額。該指南可在前瞻性或修改後的追溯基礎上通過。該公司預計，採用這一指導意見將不會對其財務報表產生重大影響。
 
美國合眾銀行  
39
目錄表
注3
  
企業合併
2021年9月，本公司宣佈達成最終協議，從三菱日聯金融收購三菱UFG聯合銀行的核心地區銀行特許經營權
集團公司
(“三菱UFG”)，預計收購價約為$8.0億美元，其中包括5.5十億美元的現金和大約44百萬股本公司普通股。這筆交易不包括購買
基本上所有的
三菱UFG聯合銀行的全球企業與投資銀行
(某些存款除外)，
某些中層和後臺辦公室的職能，以及其他資產。三菱UFG聯合銀行大約有300在加利福尼亞州、華盛頓州和俄勒岡州的分支機構，預計將增加約美元105總資產為10億美元，58億美元的貸款和9030億美元的存款計入公司的綜合資產負債表。交易的完成取決於慣例的完成條件，包括不在公司控制範圍內的監管批准。
雙方在等待監管部門批准的同時，在規劃關閉和整合方面繼續取得重大進展。目前，該公司預計將及時獲得美國監管部門的批准，以便在2022年下半年完成交易。
 
注4
  
投資證券
該公司持有至到期的投資證券按歷史成本列賬，並根據溢價攤銷和遞增折扣進行調整。公司可供出售的投資證券按公允價值列賬，未實現淨收益或虧損在累計其他全面收益(虧損)股東權益中列報。
持有至到期和可供出售的投資證券的攤餘成本、未實現持有損益總額和公允價值如下：
 
    June 30, 2022      2021年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      未實現
收益		      未實現
損失		     公平
價值		      攤銷
成本		      未實現
收益		      未實現
損失		     公平
價值		  
持有至到期
                                                                     
美國財政部和機構
   $ 1,343      $ –      $ (6 )    $ 1,337      $ –      $ –      $ –     $ –  
住宅機構抵押貸款支持證券
     60,160        2        (5,842 )      54,320        41,858        2        (48 )      41,812  
持有至到期總額
   $ 61,503      $ 2      $ (5,848 )    $ 55,657      $ 41,858      $ 2      $ (48 )    $ 41,812  
可供出售
                                                                     
美國財政部和機構
   $ 25,779      $ –      $ (2,012 )    $ 23,767      $ 36,648      $ 205      $ (244 )    $ 36,609  
抵押貸款支持證券
                                                                     
住宅中介機構
     62,788        23        (5,059 )      57,752        76,761        665        (347 )      77,079  
商業代理
     8,756        –        (1,192 )      7,564        8,633        53        (201 )      8,485  
資產支持證券
     –        –        –       –        62        4        –       66  
國家和政治分部的義務
     10,925        11        (1,220 )      9,716        10,130        607        (20 )      10,717  
其他
     7        –        –       7        7        –        –       7  
可供銷售的總數量
   $ 108,255      $ 34      $ (9,483 )    $ 98,806      $ 132,241      $ 1,534      $ (812 )    $ 132,963  
在2022年第二季度，公司轉移了$17.1十億計攤銷成本(美元15.7持有至到期類別的可供出售投資證券)，以反映其對這些證券的新意圖。
公允價值為#美元的投資證券16.92022年6月30日，30.7截至2021年12月31日，已承諾獲得公共、私人和信託存款、回購協議以及用於合同義務或法律要求的其他目的。這些金額包括本公司和某些交易對手有協議授予交易對手出售或質押證券的權利的證券。確保這些類型安排的投資證券的公允價值為#美元。9872022年6月30日，5572021年12月31日為100萬人。
下表提供了有關應税和非應税投資證券利息收入金額的信息：
 
    截至三個月
6月30日		     截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)           2022              2021             2022              2021  
應税
   $ 732      $ 554     $ 1,378      $ 1,009  
免税
     74        64       145        126  
投資證券的總利息收入
   $ 806      $ 618     $ 1,523      $ 1,135  
 
4
0
   美國合眾銀行
目錄表
下表提供了通過出售可供出售的投資證券實現的毛利和總虧損的信息：
 
    截至三個月
6月30日		     截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)           2022             2021             2022             2021  
已實現收益
   $ 144     $ 43     $ 386     $ 68  
已實現虧損
     (125 )      –       (349 )      –  
已實現淨收益
   $ 19     $ 43     $ 37     $ 68  
已實現淨收益所得税
   $ 5     $ 11     $ 9     $ 17  
該公司對其具有未實現損失的可供出售投資證券進行定期評估，以確定證券的未實現損失是否全部或部分與信貸有關，是否有必要計提信貸損失準備金。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一種投資證券，該證券的攤銷成本將減記為公允價值。在評估信貸損失時，本公司考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。本公司使用市場信息(如有)並按投資證券的原始有效利率折現現金流來計量信貸損失撥備。信貸損失準備在每個期間通過收益進行調整，隨後可以收回。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司可供出售投資證券的信貸損失撥備並不重要。
截至2022年6月30日，某些投資證券的公允價值低於攤銷成本。下表顯示了截至2022年6月30日，公司有未實現虧損的可供出售投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和單個投資證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
 
    少於12個月      12個月或更長      總計  
(百萬美元)  
公平
價值
      未實現
損失		      公平
價值		      未實現
損失		     
公平
價值
      未實現
損失		  
美國財政部和機構
   $ 19,590      $ (1,581 )     $ 3,511              $ (431 )     $ 23,101      $ (2,012 ) 
住宅機構抵押貸款支持證券
     50,819        (4,281 )       5,360        (778 )       56,179        (5,059 ) 
商業機構抵押貸款支持證券
     4,852        (657 )       2,711        (535 )       7,563        (1,192 ) 
國家和政治分部的義務
     8,430        (1,057 )       396        (163 )       8,826        (1,220 ) 
其他
     6        –        –        –        6        –  
總投資證券
   $ 83,697      $ (7,576 )     $ 11,978              $ (1,907 )     $ 95,675      $ (9,483 ) 
這些未實現虧損主要與購買這些可供出售的投資證券後利率和市場利差的變化有關。美國財政部和機構證券以及機構抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式提供支持。該公司的國家和政治分支機構的義務一般等級較高。因此，本公司並不認為該等未實現虧損與信貸有關，亦無必要計提信貸損失撥備。一般而言，根據合約規定，投資證券的發行人不得以低於票面價值的價格預付款項，而本公司亦沒有為該等投資證券支付顯著的購買溢價。於2022年6月30日，本公司並無計劃出售有未實現虧損的投資證券，並相信本公司極有可能不會被要求在收回虧損前出售該等投資證券。
f
他們的攤銷成本。
在截至2022年6月30日及2021年6月30日的六個月內，本公司並無購買任何信用惡化程度超逾輕微的投資證券。
該公司所有持有至到期的投資證券都是評級較高的機構抵押貸款支持證券，由美國政府擔保或以其他方式支持，並且沒有信用損失的歷史。因此，該公司預計持有至到期的投資證券不會產生任何信貸損失，並已不是為這些證券記錄的信貸損失準備。
 
美國合眾銀行  
4
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目錄表
下表提供了截至2022年6月30日未償還投資證券的攤餘成本、公允價值和到期日收益率的信息：
 
(百萬美元)   攤銷
成本		      公平
價值		      加權的-
平均值
到期日
年份		      加權的-
平均值
收益率(E)		  
持有至到期
                                   
美國財政部和機構
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ –      $ –        –        – % 
一年至五年後到期
     1,343        1,337        3.8        2.85  
五年至十年後到期
     –        –        –        –  
十年後成熟
     –        –        –        –  
總計
   $ 1,343      $ 1,337        3.8        2.85 % 
抵押貸款支持證券(A)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ –      $ –        –        – % 
一年至五年後到期
     –        –        –        –  
五年至十年後到期
     23,977        22,825        9.1        2.22  
十年後成熟
     36,183        31,495        10.6        1.72  
總計
   $ 60,160      $ 54,320        10.0        1.92 % 
持有至到期總額(D)
   $ 61,503      $ 55,657        9.8        1.94 % 
可供出售
                                   
美國財政部和機構
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 1,826      $ 1,824        .3        1.96 % 
一年至五年後到期
     3,525        3,296        4.4        1.50  
五年至十年後到期
     17,771        16,479        7.4        2.04  
十年後成熟
     2,657        2,168        11.8        1.99  
總計
   $ 25,779      $ 23,767        6.9        1.95 % 
抵押貸款支持證券(A)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 44      $ 44        .7        2.67 % 
一年至五年後到期
     12,785        12,381        3.2        2.03  
五年至十年後到期
     33,303        30,454        7.9        1.81  
十年後成熟
     25,412        22,437        10.6        2.11  
總計
   $ 71,544      $ 65,316        8.0        1.96 % 
國家和政治分部的義務(B)(C)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 182      $ 182        .3        4.63 % 
一年至五年後到期
     1,974        1,955        4.0        4.43  
五年至十年後到期
     1,480        1,401        7.2        3.82  
十年後成熟
     7,289        6,178        16.9        3.36  
總計
   $ 10,925      $ 9,716        13.0        3.64 % 
其他
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ –      $ –        –        – % 
一年至五年後到期
     7        7        2.9        2.07  
五年至十年後到期
     –        –        –        –  
十年後成熟
     –        –        –        –  
總計
   $ 7      $ 7        2.9        2.07 % 
可供銷售的總數量(D)
   $ 108,255      $ 98,806        8.2        2.13 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。
(b)
如果以溢價購買證券，則根據第一個可選贖回日的收益率提供與州和政治部門債務相關的信息，如果以面值或折扣購買證券，則根據到期收益率提供信息。
(c)
國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)
持有至到期投資證券總額的加權平均到期日為7.4截至2021年12月31日，相應的加權平均收益率為1.45百分比。可供出售投資證券的加權平均到期日為5.5截至2021年12月31日，相應的加權平均收益率為1.73百分比。
(e)
州和政治分區債務的加權平均收益率是在全額應税等值基礎上根據聯邦所得税税率21百分比。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售轉移到持有至到期有關的任何溢價或折扣。
 
4
2
   美國合眾銀行
目錄表
注5
  
   貸款和信貸損失撥備
貸款組合的構成按類別和基本的具體組合類型分列如下：
 
    June 30, 2022             2021年12月31日  
(百萬美元)   金額      百分比
佔總數的		             金額      百分比
佔總數的		  
商業廣告
                                           
商業廣告
   $ 121,130        36.4 %             $ 106,912        34.3 % 
租賃融資
     4,853        1.5                5,111        1.6  
總商業廣告
     125,983        37.9                112,023        35.9  
商業地產
                                           
商業抵押貸款
     29,864        9.0                28,757        9.2  
建設和發展
     9,889        3.0                10,296        3.3  
總商業地產
     39,753        12.0                39,053        12.5  
住宅按揭貸款
                                           
住宅按揭貸款
     73,522        22.1                67,546        21.6  
房屋淨值貸款，第一留置權
     8,592        2.6                8,947        2.9  
住宅按揭貸款總額
     82,114        24.7                76,493        24.5  
信用卡
     23,697        7.1                22,500        7.2  
其他零售業
                                           
零售租賃
     6,490        2.0                7,256        2.3  
房屋淨值和二次抵押
     10,973        3.3                10,446        3.4  
循環信貸
     2,764        .8                2,750        .9  
分期付款
     16,656        5.0                16,514        5.3  
汽車
     23,830        7.2                24,866        8.0  
學生
     109        –                127        –  
其他零售總額
     60,822        18.3                61,959        19.9  
貸款總額
   $ 332,369        100.0 %             $ 312,028        100.0 % 
該公司的貸款為#美元。92.42022年6月30日，92.12021年12月31日，在聯邦住房貸款銀行抵押的10億美元，貸款為83.72022年6月30日，76.92021年12月31日，在聯邦儲備銀行承諾的10億美元。
已產生的貸款按未償還本金金額報告，扣除未賺取利息和遞延費用及成本，並記錄任何部分沖銷。未賺取利息、遞延費用和費用淨額為#美元。3642022年6月30日時為百萬美元，4752021年12月31日為100萬人。所有購入的貸款在購入之日按公允價值入賬。本公司根據適用的權威會計準則，對購入貸款在購入之日的重大惡化程度進行評估。從一開始就經歷了非常輕微的惡化的購入貸款被認為是購入的信用惡化貸款。所有其他已購買的貸款被視為未購買的信用惡化貸款。
信貸損失準備
信貸損失準備是為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失建立的，包括無資金來源的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期損失，包括預期回收。信貸損失準備通過計入收益的準備金增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失準備的適當性。
在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括增加對第二年和第三年的歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構建的，併產生了損失估計，其中考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對經濟預測不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
信貸損失準備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信貸損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平和公司債券利差，以及貸款和
 
美國合眾銀行  
4
3
目錄表
借款人特徵，例如商業貸款的內部風險評級和消費者信用評分、拖欠情況、抵押品類型和可用估值信息、對租賃剩餘的期末損失的考慮以及根據預期預付款進行調整的貸款剩餘期限。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期信貸損失估計還包括考慮先前註銷的貸款的預期現金回收，或抵押品依賴型貸款的預期回收，其中預期通過出售抵押品進行回收。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。記錄的個別評估貸款的免税額超過$5商業貸款分部的百萬美元乃基於一項分析，該分析利用抵押品依賴型貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值減去銷售成本(視情況而定)折現的預期現金流。
消費貸款分部的不良債務重組(“TDR”)貸款的撥備按同質集合基準確定，採用按集合的原始有效利率貼現的預期現金流。TDR貸款的預期現金流考慮了自修改以來的後續付款違約、借款人在重組條款下的付款能力以及付款的時間和金額。消費貸款部門抵押品依賴型貸款的撥備是根據抵押品的公允價值減去出售成本確定的。對於單獨評估減值的商業TDR，借款人的屬性是確定信貸損失準備的主要因素。對於整體評估減值的較小規模商業貸款，歷史損失經驗也被納入適用於此類貸款的撥備方法。
該公司確定信貸損失適當撥備的方法也考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的數額由管理層進行調整，以考慮量化模型調整中沒有考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於以下因素：模型不精確、經濟情景假設不準確、與影響具體投資組合的環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能有關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中所包括的撥備金額進行調整。
該公司還評估與表外貸款承諾、信用證、投資證券和衍生品相關的信用風險。與衍生工具相關的信用風險反映在該等持倉的公允價值中。與貸款承諾和其他信用擔保有關的表外信貸風險的負債包括在其他負債中。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險與貸款的業務流程和信用風險基本相同，本公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債。
分析結果每季度評估一次，以確認估計數對每個具體貸款組合以及整個貸款組合都是適當的，因為整個貸款組合都有整個信貸損失撥備。
 
44
 
美國合眾銀行
目錄表
按投資組合類別分列的信貸損失準備金活動如下：
 
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
 
商業廣告
 
 
商業廣告
房地產
 
 
住宅
抵押貸款
 
 
信用
卡片
 
 
其他
零售
 
 
總計
貸款
 
2022
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
期初餘額
     $1,836       $1,074       $600       $1,639       $   956       $6,105  
增列
                                                
信貸損失準備金
     90       (95 )      49       225       42       311  
扣除
                                                
貸款已註銷
     53       9       2       162       50       276  
沖銷貸款的收回較少
     (23 )      (3 )      (11 )      (44 )      (34 )      (115 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     30       6       (9 )      118       16       161  
期末餘額
     $1,896       $
 
 
973		       $658       $1,746       $
 
 
982		       $6,255  
2021
                                          
 
 
 
期初餘額
     $1,932       $1,532       $539       $1,952       $1,005       $6,960  
增列
                                                
信貸損失準備金
     (67 )      (123 )      (71 )      87       4       (170 ) 
扣除
                                                
貸款已註銷
     58       4       5       192       55       314  
沖銷貸款的收回較少
     (31 )      (4 )      (15 )      (44 )      (40 )      (134 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     27       –       (10 )      148       15       180  
期末餘額
     $1,838       $1,409       $478       $1,891       $   994       $6,610  
 
截至6月30日的六個月
(百萬美元)
 
商業廣告
 
 
商業廣告
房地產
 
 
住宅
抵押貸款
 
 
信用
卡片
 
 
其他
零售
 
 
總計
貸款
 
2022
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
期初餘額
     $1,849       $1,123       $565       $1,673       $   945       $6,155  
增列
                                                
信貸損失準備金
     109       (149 )      78       303       82       423  
扣除
                                                
貸款已註銷
     108       10       7       320       111       556  
沖銷貸款的收回較少
     (46 )      (9 )      (22 )      (90 )      (66 )      (233 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     62       1       (15 )      230       45       323  
期末餘額
     $1,896       $
 
 
973		       $658       $1,746       $
 
 
982		       $6,255  
2021
                                          
 
 
 
期初餘額
     $2,423       $1,544       $573       $2,355       $1,115       $8,010  
增列
                                                
信貸損失準備金
     (502 )      (142 )      (110 )      (172 )      (71 )      (997 ) 
扣除
                                                
貸款已註銷
     144       14       10       382       138       688  
沖銷貸款的收回較少
     (61 )      (21 )      (25 )      (90 )      (88 )      (285 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     83       (7 )      (15 )      292       50       403  
期末餘額
     $1,838       $1,409       $478       $1,891       $   994       $6,610  
2021年12月31日至2022年6月30日信貸損失準備的增加反映了貸款的強勁增長和經濟不確定性的增加，但信貸質量的穩定部分抵消了這一影響。
信用質量
該公司貸款組合的信用質量很差
e
SSED根據公司定義的信用淨損失、不良資產和違約水平以及信用質量評級而定。
對於所有貸款組合類別，貸款根據拖欠天數被視為逾期，但每月攤銷貸款除外，後者根據未支付合同要求的付款數量被歸類為拖欠(例如，兩筆不及預期預期付款被視為拖欠30天)。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未付的應計利息被沖銷，減少了當期的利息收入。
當本金和利息的收取逾期90天或被認為有問題時，商業貸款部門的貸款通常被置於非應計項目。商業貸款部門的貸款如果沒有抵押品擔保，通常會全部減記，或者部分減記到擔保貸款的抵押品的公允價值，減去出售成本，當貸款被置於非應計項目時。
消費貸款部門的貸款通常在特定天數或逾期付款時沖銷。由1-4個家庭房產擔保的住宅抵押貸款和其他零售貸款通常減去逾期180天的抵押貸款的公允價值，減去出售成本。在發生部分沖銷的情況下，處於第一留置權地位的住宅抵押貸款和額度被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。住房抵押貸款和由1-4個家庭財產擔保的初級留置權的額度在逾期120天或在具有以下條件的第一留置權之後被置於非應計狀態
 
美國合眾銀行  
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5
目錄表
逾期180天或更長時間，或處於非應計狀態。任何有擔保消費貸款部門貸款，其借款人已通過破產解除債務，且貸款金額超過抵押品的公允價值，將計入相關抵押品的公允價值，剩餘餘額處於非權責發生制狀態。信用卡貸款繼續計息，直到賬户註銷。信用卡在逾期180天后被註銷。沒有1-4個家庭物業擔保的其他零售貸款在逾期120天被註銷；循環消費線路在逾期180天被註銷。與信用卡類似，其他零售貸款通常不會被置於非應計狀態，因為註銷的時間相對較短。某些有財務困難的零售客户可能會修改他們的信用卡和其他貸款協議的條款，只要求本金付款，因此被報告為非應計項目。
對於所有貸款類別，非權責發生制貸款收到的利息支付一般被記錄為減少貸款的賬面金額，而貸款是非應計發生制貸款，在償還貸款時確認為利息收入。然而，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以被確認為利息支付。在某些情況下，任何類別的貸款都可以恢復到應計狀態，例如，當一筆貸款表現出持續的還款表現，或沒有任何款項逾期，未來的付款前景不再存在疑問時；或當貸款變得擔保良好並正在收款過程中。如果預期收回所有本金和利息(包括以前註銷的金額)，並且貸款是流動的，則已部分註銷的貸款可恢復應計狀態。
下表按投資組合類別彙總了貸款，包括繼續計息和不良貸款的拖欠情況：
 
 
 
應計
 
  
 
 
  
 
 
(百萬美元)
 
當前
 
  
30-89天
逾期
 
90天或以上
更多逾期
 
  
不良(B)
 
  
總計
 
June 30, 2022
                                            
商業廣告
   $ 125,490        $   254        $  91        $148        $125,983  
商業地產
     39,519        24        4        206        39,753  
住宅按揭(A)
     81,689        100        102        223        82,114  
信用卡
     23,333        200        164        –        23,697  
其他零售業
     60,376        236        62        148        60,822  
貸款總額
   $ 330,407        $
 
 
 
814		        $423        $725        $332,369  
2021年12月31日
                                            
商業廣告
   $ 111,270        $   530        $49        $174        $112,023  
商業地產
     38,678        80        11        284        39,053  
住宅按揭(A)
     75,962        124        181        226        76,493  
信用卡
     22,142        193        165        –        22,500  
其他零售業
     61,468        275        66        150        61,959  
貸款總額
   $ 309,520        $1,202        $472        $834        $312,028  
 
(a)
At June 30, 2022, $
642
逾期30-89天的貸款百萬美元
1.7
購買逾期90天或更長時間的貸款
以及可以購買的貸款
來自政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池
根據拖欠貸款回購期權
其還款由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保，被歸類為當期，而#美元
791
百萬美元和美元
1.5
分別為2021年12月31日的10億美元。
(b)
截至2022年6月30日和2021年12月31日，幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。公司確認不良貸款利息收入為#美元。
5
百萬美元和美元
4
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和
8
百萬美元和美元
7
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
於2022年6月30日，本公司持有的止贖住宅房地產，並計入其他擁有的房地產(“OREO”)的金額為#美元23百萬美元，而去年同期為$222021年12月31日為100萬人。這些數額不包括#美元。40百萬美元和美元22截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別有100萬套喪失抵押品贖回權的住宅房地產與抵押貸款有關，這些貸款的付款主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。此外，截至2022年6月30日和2021年12月31日止贖過程中，住宅房地產獲得的住宅抵押貸款金額為1美元。1.110億美元696分別為100萬美元，其中898百萬美元和美元555百萬美元，分別與貸款有關
購買的貸款和可以購買的貸款
來自政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)
 
拖欠貸款回購選擇權下的抵押貸款池，其償還由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
該公司每季度使用內部信用質量評級對其貸款組合類別進行分類。這些評級包括通過、特別提及和分類，是公司整體信用風險管理流程和信用損失撥備評估的重要組成部分。合格評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。特別提到的貸款是那些有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。分類貸款
 
4
6
   美國合眾銀行
目錄表
這些貸款是否存在明確的弱點，可能會使合同現金流的全部收取面臨風險。其他人有可能在提供相同信息的情況下，就特定貸款的信用質量評級分類得出不同的合理結論。
下表按投資組合類別和公司的內部信用質量評級提供了貸款摘要：
 
    June 30, 2022              2021年12月31日  
          受到批評                         受到批評        
(百萬美元)   經過     特價
提到		     機密(A)     總計
受到批評		     總計              經過     特價
提到		     機密(A)     總計
受到批評		     總計  
商業廣告
                                                                                          
起源於2022年
     $  32,672       $     52       $   142       $   194       $  32,866                 $          –       $       –       $       –       $         –       $          –  
起源於2021年
     40,532       298       110       408       40,940                   51,155       387       287       674       51,829  
起源於2020年
     9,809       11       292       303       10,112                 14,091       304       133       437       14,528  
起源於2019年
     6,624       6       61       67       6,691                 10,159       151       54       205       10,364  
起源於2018年
     3,313       3       20       23       3,336                 5,122       3       36       39       5,161  
起源於2018年前
     3,902       18       38       56       3,958                 4,923       30       81       111       5,034  
旋轉(B)
     27,628       277       175       452       28,080                 24,722       268       117       385       25,107  
總商業廣告
     124,480       665       838       1,503       125,983                 110,172       1,143       708       1,851       112,023  
                       
商業地產
                                                                                          
起源於2022年
     6,689       148       449       597       7,286                 –       –       –       –       –  
起源於2021年
     11,992       63       452       515       12,507                 13,364       6       990       996       14,360  
起源於2020年
     6,570       16       181       197       6,767                 7,459       198       263       461       7,920  
起源於2019年
     5,009       140       340       480       5,489                 6,368       251       610       861       7,229  
起源於2018年
     2,348       29       211       240       2,588                 2,996       29       229       258       3,254  
起源於2018年前
     3,438       19       143       162       3,600                 4,473       55       224       279       4,752  
旋轉
     1,511       –       5       5       1,516                 1,494       1       43       44       1,538  
總商業地產
     37,557       415       1,781       2,196       39,753                 36,154       540       2,359       2,899       39,053  
                       
住宅按揭(C)
                                                                                          
起源於2022年
     12,396       –       –       –       12,396                 –       –       –       –       –  
起源於2021年
     29,446       –       3       3       29,449                 29,882       –       3       3       29,885  
起源於2020年
     14,384       –       10       10       14,394                 15,948       1       8       9       15,957  
起源於2019年
     5,834       –       24       24       5,858                 6,938       –       36       36       6,974  
起源於2018年
     2,383       –       18       18       2,401                 2,889       –       30       30       2,919  
起源於2018年前
     17,328       –       288       288       17,616                 20,415       –       342       342       20,757  
旋轉
     –       –       –       –       –                 1       –       –       –       1  
住宅按揭貸款總額
     81,771       –       343       343       82,114                 76,073       1       419       420       76,493  
                       
信用卡(D)
     23,532       –       165       165       23,697                 22,335       –       165       165       22,500  
                       
其他零售業
                                                                                          
起源於2022年
     7,650       –       1       1       7,651                 –       –       –       –       –  
起源於2021年
     18,825       –       8       8       18,833                 22,455       –       6       6       22,461  
起源於2020年
     9,981       –       10       10       9,991                 12,071       –       9       9       12,080  
起源於2019年
     5,476       –       13       13       5,489                 7,223       –       17       17       7,240  
起源於2018年
     2,204       –       10       10       2,214                 3,285       –       14       14       3,299  
起源於2018年前
     2,626       –       18       18       2,644                 3,699       –       24       24       3,723  
旋轉
     13,381       –       113       113       13,494                 12,532       –       112       112       12,644  
折算為定期的循環
     464       –       42       42       506                 472       –       40       40       512  
其他零售總額
     60,607       –       215       215       60,822                 61,737       –       222       222       61,959  
貸款總額
     $327,947       $1,080       $3,342       $4,422       $332,369                 $306,471       $1,684       $3,873       $5,557       $312,028  
未償還承付款總額
     $702,561       $2,021       $4,851       $6,872       $709,433                 $662,363       $3,372       $5,684       $9,056       $671,419  
 
注：
起始年以貸款的起始日為基礎，對於現有貸款，則以到期日、定價或承諾額被修改的日期為基礎。
(a)
主要根據拖欠情況對消費貸款進行分類評級。
(b)
包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。
(c)
At June 30, 2022, $1.7億美元的GNMA貸款逾期90天或更長時間965在由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保的重組GNMA貸款中，有100萬筆貸款被歸類為及格評級，相比之下，其償還金額為#美元。1.510億美元1.1分別為2021年12月31日的10億美元。
(d)
大多數情況下，所有信用卡貸款都被視為循環貸款。包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。
問題債務重組
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微小延遲。如果借款人遵守與本公司商定的修訂條款和條件，並在幾個付款週期(通常為六個月或更長時間)表現出與修訂條款相稱的還款表現，本公司將確認TDR的利息。如果之前的重組無關緊要，本公司在確定當前重組是否為TDR時，會考慮過去與應收賬款相關的重組的累積影響。
 
美國合眾銀行  
4
7
目錄表
下表提供了按投資組合類別列出的期間內修改為TDR的貸款摘要：

    2022              2021  
(百萬美元)   數
貸款的比例		      修改前
傑出的
貸款餘額		     
修改後

傑出的
貸款餘額		              數
貸款的比例		      修改前
傑出的
貸款餘額		     
修改後

傑出的
貸款餘額		  
截至6月30日的三個月
                                                              
商業廣告
     506        $     50        $  41                 526        $     12        $     13  
商業地產
     28        11        9                 30        38        41  
住宅按揭貸款
     366        106        106                 360        141        140  
信用卡
     8,696        48        49                 5,050        31        31  
其他零售業
     756        24        20                 468        18        17  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     10,352        239        225                 6,434        240        242  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     353        47        50                 478        67        69  
貸款總額
     10,705        $   286        $275                 6,912        $   307        $   311  
               
截至6月30日的六個月
                                                              
商業廣告
     1,015        $     88        $  73                 1,230        $     87        $     73  
商業地產
     37        22        19                 86        124        112  
住宅按揭貸款
     1,206        334        332                 696        245        244  
信用卡
     18,035        98        99                 10,836        64        65  
其他零售業
     1,484        61        57                 1,793        55        49  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     21,777        603        580                 14,641        575        543  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     743        102        105                 1,037        154        158  
貸款總額
     22,520        $   705        $685                 15,678        $   729        $   701  
上表中的住宅按揭、房屋淨值和第二按揭，以及從GNMA按揭組合購買的貸款，包括在所述期間向客户提供的試用期安排。這些貸款的修改後餘額反映了在進行永久修改之前的當前未清餘額。此外，修改後的餘額通常包括各種修改方案下未付應計利息和/或費用的資本化。2022年6月30日，8住房抵押貸款，8房屋淨值和第二按揭貸款以及97從GNMA抵押貸款池購買的貸款，未償還餘額為
少於
$1百萬，
少於
$1百萬美元和美元13百萬美元分別處於試用期，並估計修改後的餘額為
 
少於
$1百萬，
少於
$1百萬美元和美元14假設永久修改在試用期結束時發生，分別為600萬美元。
該公司已經實施了可能導致TDR的某些重組計劃。然而，該公司的許多TDR也是根據與正在進行的貸款收集過程相關的個案確定的。
對於商業貸款部分，修改通常會導致公司在個案基礎上與借款人合作。商業和商業房地產的修改通常包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調，這可能不被視為市場利率。此外，公司可能會與借款人合作，確定減少公司損失的其他變化，其中可能包括支持貸款的額外抵押品或擔保。在較小的程度上，公司可以放棄合同本金。在公司認定借款人遇到財務困難的範圍內，公司將上述所有優惠歸類為TDR。
對消費貸款部門的修改通常是該公司發起的計劃的一部分。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部或其內部計劃修改住宅抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、將應計利息和/或未清償預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款重組計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，並且在此之前貸款文檔不會被修改。公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，為遇到財務困難的客户提供修改，餘額可攤銷長達60個月，通常包括免除費用和降低利率。
 
48
   美國合眾銀行
目錄表
此外，本公司將向通過破產而清償債務的消費者借款人提供擔保貸款，而借款人尚未確認其債務為TDR。
下表彙總了在所示期間內違約(全部或部分註銷或逾期90天或更長時間)的TDR貸款，這些貸款在違約前12個月內被修改為TDR：
 
    2022              2021  
(百萬美元)
   數
貸款的比例		      金額
已默認		              數
貸款的比例		      金額
已默認		  
截至6月30日的三個月
                                            
商業廣告
     175        $  3                 327        $    8  
商業地產
     2        1                 5        1  
住宅按揭貸款
     79        7                 12        1  
信用卡
     1,727        9                 1,805        11  
其他零售業
     60        1                 191        3  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     2,043        21                 2,340        24  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     120        17                 43        6  
貸款總額
     2,163        $38                 2,383        $  30  
           
截至6月30日的六個月
                                            
商業廣告
     389        $  6                 612        $  24  
商業地產
     5        2                 12        6  
住宅按揭貸款
     113        10                 27        3  
信用卡
     3,361        18                 3,569        20  
其他零售業
     143        2                 471        8  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     4,011        38                 4,691        61  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     169        25                 73        10  
貸款總額
     4,180        $63                 4,764        $  71  
除上表所列違約外，本公司共有12和28分別於截至2022年6月30日止三個月及六個月的住宅按揭貸款、房屋淨值貸款及第二按揭貸款，以及從GNMA按揭組合購買的貸款，借款人未能成功完成試用期安排，因此不再有資格根據適用的修訂計劃獲得永久修訂。這些貸款的未償還餘額總額為#美元。2百萬美元和美元4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
截至2022年6月30日，該公司擁有112承諾向借款人提供額外資金，這些借款人的未清償欠款餘額的條款已在TDR中進行了修改。
 
注6
   金融資產和可變利息實體的轉讓和服務會計
本公司在正常經營過程中轉讓金融資產。公司的大部分金融資產轉讓主要是向政府支持的企業(“GSE”)出售住宅抵押貸款，轉讓
税收優惠
通過參與協議進行的投資、商業貸款銷售，以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉移的會計指引，本公司在決定資產是否可從資產負債表中註銷時，會考慮任何與轉移資產有關的持續參與。附註16進一步討論了就資產轉移向某些第三方提供的擔保。
至於根據參與協議出售的貸款，本公司亦會考慮貸款參與協議的條款是否符合參與權益的會計定義。除服務和某些基於業績的擔保外，公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例的陳述和擔保條款。出售時的任何損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值、收到的代價以及為交換轉讓的資產而產生的任何負債。轉讓時，本公司繼續持有的任何維修資產及其他權益初步按公允價值確認。有關抵押貸款服務權利(“MSR”)的進一步資料，請參閲附註7。在有限度的基礎上，本公司可為選定的公司客户收購及打包高級公司債券，而本公司一般不會持續參與該等交易。此外，該公司是GNMA的授權發行商，並定期發行GNMA證券。本公司沒有其他資產證券化或類似的資產擔保融資安排
失衡
牀單。
 
美國合眾銀行  
49
目錄表
該公司還主要通過免除與其管理的各種未合併的註冊貨幣市場基金相關的信託和投資管理費來提供財務支持。該公司提供了$7百萬美元和美元70在截至2022年和2021年6月30日的三個月內向基金提供的支助分別為100萬美元和65百萬美元和美元117在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內分別為100萬美元。
本公司參與各種被視為可變權益實體(“VIE”)的實體。該公司對VIE的投資主要涉及促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資。其中一些
税收優惠
投資支持公司遵守《社區再投資法案》的監管規定。該公司在這些實體的投資主要通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，例如在指定的時間段內從投資的運營虧損中扣除税收。這些税收抵免被確認為税收支出的減少，或者對於符合投資税收抵免資格的投資，被確認為相關投資資產的減少。公司確認與其經濟適用房和其他項目相關的聯邦和州所得税抵免
税收優惠
税項支出投資為$112百萬美元和美元110截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和225百萬美元和美元243截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。該公司還確認了$162百萬美元和美元123分別在截至2022年和2021年6月30日的三個月內獲得投資税收抵免100萬美元，以及175百萬美元和美元160截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。該公司確認了$106在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，與所有這些投資有關的支出均為百萬美元，其中92百萬美元和美元87分別有100萬美元計入税費支出，其餘金額計入非利息支出。該公司確認了$208百萬美元和美元232分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月與所有這些投資有關的支出為100萬美元，其中183百萬美元和美元179分別有100萬美元計入税費支出，其餘金額計入非利息支出。
如本公司已斷定其並無控股財務權益，因此不是主要受益人，則本公司無須合併VIE。在這種情況下，本公司既沒有權力指導實體最重要的活動，也沒有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利。
本公司對這些未合併VIE的投資在綜合資產負債表的其他資產中列賬。本公司與這些未合併VIE相關的未出資資本和其他承諾一般在綜合資產負債表上的其他負債中計入。本公司因這些未合併VIE而面臨的最大虧損風險包括在本公司綜合資產負債表上記錄的投資、扣除未注資資本承諾的淨額以及以前記錄的税收抵免，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新計入。雖然本公司認為這些投資的潛在損失微乎其微，但最大風險敞口是通過假設基於社區的商業和住房項目完全失敗並不符合某些政府合規要求導致重新獲得相關税收抵免來確定的。
下表彙總了對社區發展和社區發展的投資
税收優惠
認為該公司尚未合併：
 
(百萬美元)  
6月30日，
2022
      十二月三十一日，
2021		  
投資賬面金額
   $ 4,999      $ 4,484  
未籌措資金的資本和其他承諾
     2,210        1,890  
最大損失風險
     9,872        9,899  
該公司還對被認為是VIE的私人投資基金和合夥企業進行了非控制性財務投資，這些投資並未合併。本公司在這些實體的入賬投資，在綜合資產負債表的其他資產中結轉，約為#美元。462022年6月30日時為百萬美元，402021年12月31日為100萬人。與這些VIE有關的最大虧損風險為#美元。872022年6月30日時為百萬美元，84截至2021年12月31日，為100萬美元，代表公司的投資餘額及其對額外投資的未到位資金承諾。
公司對未合併的VIE的個人淨投資，不包括任何未出資的資本承諾，從不到#美元不等1百萬至美元1052022年6月30日，為100萬美元，相比之下，1百萬至美元752021年12月31日為100萬人。
 
5
0
   美國合眾銀行
目錄表
本公司被要求對其認為擁有控股權的VIE進行合併。
公司向其轉讓其權益的實體提供贊助
税收優惠
對第三方的投資。截至2022年6月30日，約為1美元4.9公司資產的10億美元和3.3其在綜合資產負債表上的負債中有10億美元與社區發展和
税收優惠
公司已合併的投資VIE，主要與這些轉讓有關。這些數額與#美元相比。5.010億美元3.4億美元，分別為2021年12月31日。這些合併VIE的大部分資產在其他資產中報告，負債在長期債務和其他負債中報告。某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。本公司對綜合VIE的風險敞口一般限於其可變權益的賬面價值加上任何先前確認或轉讓給有擔保的其他人的相關税收抵免。
此外，該公司還贊助了一項市政債券證券投標期權債券計劃。該公司控制該計劃實體的活動，有權獲得剩餘收益，併為該計劃提供流動性和再營銷安排。因此，該公司整合了該計劃的實體。2022年6月30日，$1.510億美元
可供出售
投資證券和美元1.2綜合資產負債表上有10億美元的短期借款與投標選擇權債券計劃有關，而同期為#美元。1.710億美元
可供出售
投資證券和美元1.2截至2021年12月31日的短期借款10億美元。
 
注7
   抵押貸款服務權
當出售貸款並保留服務時，該公司將MSR作為單獨的資產進行資本化。MSR也可以從其他公司購買。本公司按公允價值計入MSR，公允價值變動計入發生期間的收益。該公司提供了$226.4截至2022年6月30日，為其他人提供的住宅抵押貸款為10億美元，以及222.4截至2021年12月31日，包括沒有相應MSR資產的次級服務抵押貸款。抵押貸款銀行收入包括因市場利率和模型假設變化而產生的MSR公允價值變化，扣除用於經濟對衝MSR的衍生品的價值變化。這些變化導致淨收益為#美元。13百萬美元，淨虧損為$27截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元，淨虧損為16百萬美元和美元147截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。不包括估值變動的貸款服務和輔助費用計入按揭銀行業務收入為#美元。186百萬美元和美元178截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為百萬美元和371百萬美元和美元353截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
資本化MSR的公允價值變動摘要如下：
 
    截至三個月
6月30日		             截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)   2022     2021             2022     2021  
期初餘額
   $ 3,432     $ 2,787              $ 2,953     $ 2,210  
購買的權利
     3       11                6       27  
大寫的權利
     102       293                339       612  
已售出權利(A)
     —       1                1       1  
MSR的公允價值變動
                                         
由於市場利率波動(B)
     289       (232 )               657       254  
由於修訂的假設或模型(C)
     6       (37 )               (21 )      (139 ) 
公允價值的其他變動(D)
     (125 )      (110 )               (228 )      (252 ) 
期末餘額
   $ 3,707     $ 2,713              $ 3,707     $ 2,713  
 
(a)
出售的MSR包括公允價值為負的MSR，這是由於貸款嚴重拖欠造成的。
(b)
包括與市場利率變化相關的MSR價值的變化，包括估計的預付款利率和託管存款的預期收益。
(c)
包括不是由市場利率變化引起的MSR價值的變化，例如假設的服務成本、輔助收入和期權調整利差的變化，以及任何模型變化的影響。
(d)
主要是MSR價值因時間推移和已實現的現金流(衰退)而發生的變化，但也包括與市場利率變化無關的預期現金流變化的影響，如拖欠的影響。
 
美國合眾銀行  
5
1
目錄表
MSR投資組合及相關衍生工具的公允價值對利率變動的敏感度估計如下：
 
    June 30, 2022              2021年12月31日  
(百萬美元)   降下來
100 bps		      降下來
50bps		      降下來
25bps		      向上
25bps		      向上
50bps		      向上
100 bps		              降下來
100 bps		      降下來
50bps		      降下來
25bps		      向上
25bps		      向上
50bps		      向上
100 bps		  
MSR產品組合
   $ (380)      $ (172)      $ (81)      $ 71      $ 133      $ 231               $ (636)      $ (324)      $ (160)      $ 150      $ 287      $ 511  
衍生工具套期
     371        170        81        (73)        (141)        (261)                 614        309        152        (142)        (278)        (536)  
淨靈敏度
   $ (9)      $ (2)      $ —      $ (2)      $ (8)      $ (30)               $ (22)      $ (15)      $ (8)      $ 8      $ 9      $ (25)  
這是
e
MSR的公允價值及其對利率變化的敏感性受到服務投資組合的組合和投資組合每個部分的特徵的影響。該公司的服務組合包括政府擔保的抵押貸款、傳統抵押貸款和住房金融局(HFA)抵押貸款的不同組合。償債組合主要由固定利率機構貸款和有限的可調利率或鉅額抵押貸款組成。HFA服務組合由根據州和地方住房管理局計劃指導方針發放的貸款組成，這些指導方針幫助首次或
低-
通過優惠的利率補貼、首付和/或政府和傳統保險抵押貸款的成交費用援助，向中等收入購房者提供補貼。
按投資組合分列的公司MSR和相關特徵摘要如下：
 
    June 30, 2022            2021年12月31日  
(百萬美元)   氫氟烷烴     政府     常規(D)     總計            氫氟烷烴     政府     常規(D)     總計  
服務組合(A)
   $ 41,701     $ 21,358     $ 159,657     $ 222,716             $ 40,652     $ 21,919     $ 156,382     $ 218,953  
公允價值
   $ 697     $ 403     $ 2,607     $ 3,707             $ 527     $ 308     $ 2,118     $ 2,953  
值(Bps)(B)
     167       189       163       166               130       141       135       135  
加權平均服務費(BPS)
     36       41       30       32               36       41       30       32  
倍數(價值/維修費)
     4.65       4.59       5.41       5.15               3.63       3.43       4.50       4.18  
加權平均票據利率
     4.02 %      3.67 %      3.40 %      3.54 %              4.07 %      3.70 %      3.41 %      3.56 % 
加權平均年齡(年)
     3.9       6.0       3.5       3.8               3.8       5.9       3.3       3.7  
加權平均預期提前還款額(不變提前還款額)
     7.5 %      8.5 %      6.5 %      6.9 %              11.5 %      13.2 %      9.6 %      10.3 % 
加權平均預期壽命(年)
     8.6       7.4       8.2       8.2               6.5       5.6       6.9       6.7  
加權平均期權調整價差(C)
     7.2 %      6.9 %      5.9 %      6.2 %              7.3 %      7.3 %      6.3 %      6.6 % 
 
(a)
表示具有相應MSR資產的抵押貸款本金餘額。
(b)
計算方法為公允價值除以服務組合。
(c)
期權調整利差是指加到無風險利率上的增量利差，以反映期權和MSR固有的其他風險。
(d)
代表主要出售給GSE的貸款。
 
注8
   優先股
於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司有權發行50百萬股優先股。本公司已發行及已發行的股份數目及每一系列已發行優先股的賬面價值如下：
 
    June 30, 2022              2021年12月31日  
(百萬美元)   股票
已發佈，並
傑出的		      清算
偏好		      折扣      攜帶
金額		              股票
已發佈，並
傑出的		      清算
偏好		      折扣      攜帶
金額		  
A系列
     12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106                 12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106  
B系列
     40,000        1,000        —        1,000                 40,000        1,000        —        1,000  
J系列
     40,000        1,000        7        993                 40,000        1,000        7        993  
K系列
     23,000        575        10        565                 23,000        575        10        565  
系列L
     20,000        500        14        486                 20,000        500        14        486  
M系列
     30,000        750        21        729                 30,000        750        21        729  
系列N
     60,000        1,500        8        1,492                 60,000        1,500        8        1,492  
系列O
     18,000        450        13        437                 —        —        —        —  
優先股總數(A)
     243,510      $ 7,026      $ 218      $ 6,808                 225,510      $ 6,576      $ 205      $ 6,371  
 
(a)
截至2022年6月30日和2021年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為$1.00每股。
於二零二二年首六個月內，本公司發行存托股份，代表於18,000系列O的股份
非累計
永久優先股，清算優先權為$25,000每股(“O系列優先股”)。O系列優先股沒有規定的到期日，也不會受到
 
5
2
   美國合眾銀行
目錄表
本公司的任何償債基金或其他債務。如果宣佈股息，股息將按季度遞增和支付，年利率等於4.50百分比。O系列優先股可在2027年4月15日或之後根據公司的選擇權全部或部分贖回。O系列優先股可在2027年4月15日之前根據公司的選擇全部贖回，但不能部分贖回，在官方行政或司法決定、法律或法規修訂或變化後90天內，根據聯邦儲備委員會的資本充足率指導方針，不允許公司將O系列優先股的全部清算價值視為一級資本。
 
注9
  
累計其他綜合收益(虧損)
股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累積的其他全面收益(虧損)進行調整。影響計入股東權益的累計其他全面收益(虧損)的交易對賬如下：
 
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
 
未實現收益
(虧損)
投資
證券
可供-用於-
銷售
 
 
未實現
得(損)利
論投資
證券
已轉接
從可用的-
待售
至
持有至到期
 
 
未實現收益
(虧損)
衍生模糊限制語
 
 
未實現收益
(虧損)
退休計劃
 
 
外國
貨幣
翻譯
 
 
總計
 
2022
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
期初餘額
   $ (4,518 )    $ (904 )    $ (77 )    $ (1,402 )    $ (37 )    $ (6,938 ) 
未實現收益(虧損)變動
     (4,761 )      —       98       —       —       (4,663 ) 
將可供出售的證券轉讓給
持有至到期
    
1,381
       (1,381 )     
—
      
—
      
—
    
 
—

  
外幣折算調整(A)
     —       —       —       —       (3 )      (3 ) 
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     (19 )      61       10       32       —       84  
適用所得税
     859       334       (27 )      (8 )      1       1,159  
期末餘額
   $ (7,058 )    $ (1,890 )    $ 4     $ (1,378 )    $ (39 )    $ (10,361 ) 
2021
                                                
期初餘額
   $ (125 )    $ —     $ (112 )    $ (1,813 )    $ (45 )    $ (2,095 ) 
未實現收益(虧損)變動
     1,195       —       14       —       —       1,209  
外幣折算調整(A)
     —       —       —       —       (1 )      (1 ) 
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     (43 )      —       (8 )      40       —       (11 ) 
適用所得税
     (292 )      —       (1 )      (10 )      (1 )      (304 ) 
期末餘額
   $ 735     $ —     $ (107 )    $ (1,783 )    $ (47 )    $ (1,202 ) 
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。
 
截至6月30日的六個月
(百萬美元)
 
未實現
收益
(虧損)
投資
證券
可供-用於-
銷售
 
 
未實現
得(損)利
論投資
證券
已轉接
從可用的-
待售
至
持有至到期
 
 
未實現收益
(虧損)
衍生模糊限制語
 
 
未實現收益
(虧損)
退休計劃
 
 
外國
貨幣
翻譯
 
 
總計
 
2022
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
期初餘額
   $ 540     $ (935 )    $ (85 )    $ (1,426 )    $ (37 )    $ (1,943 ) 
未實現收益(虧損)變動
     (11,515 )      —       98       —       —       (11,417 ) 
將可供出售的證券轉讓給
持有至到期
    
1,381
       (1,381 )     
—
      
—

      
—
    
 
—
 
外幣折算調整(A)
     —       —       —       —       (3 )      (3 ) 
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     (37 )      103       21       64       —       151  
適用所得税
     2,573       323       (30 )      (16 )      1       2,851  
期末餘額
   $ (7,058 )    $ (1,890 )    $ 4     $ (1,378 )    $ (39 )    $ (10,361 ) 
2021
                                                
期初餘額
   $ 2,417     $ —     $ (189 )    $ (1,842 )    $ (64 )    $ 322  
未實現收益(虧損)變動
     (2,183 )      —       113       —       —       (2,070 ) 
外幣折算調整(A)
     —       —       —       —       24       24  
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     (68 )      —       (4 )      79       —       7  
適用所得税
     569       —       (27 )      (20 )      (7 )      515  
期末餘額
   $ 735     $ —     $ (107 )    $ (1,783 )    $ (47 )    $ (1,202 ) 
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。
 
 
 
美國合眾銀行
 
53
目錄表
關於從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類並計入收益的項目對淨收入的影響的其他詳細情況如下：
 
 
 
對淨利潤的影響
 
 
中受影響的行項目
綜合損益表
 
 
截至三個月
6月30日
 
  
截至六個月
6月30日
 
(百萬美元)
 
2022
 
 
2021
 
  
2022
 
 
2021
 
投資證券的未實現收益(虧損)
可供出售
 
 
 
  
 
 
出售投資證券的已實現收益(虧損)
   $ 19     $ 43      $ 37     $ 68     證券收益(虧損)，淨額
      (5 )     (11)        (9)       (17)     適用所得税
      14       32        28       51    
税淨額
轉讓的投資證券的未實現收益(虧損)
可供出售
至
持有至到期
                                     
未實現收益攤銷
     (61 )     —        (103 )     —     利息收入
      16       —        26       —     適用所得税
      (45 )     —        (77)       —    
税淨額
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)
                                     
衍生工具套期保值的已實現收益(損失)
     (10 )     8        (21 )     4     利息支出
      2       (2)        5       (1)     適用所得税
      (8)       6        (16)       3    
税淨額
退休計劃的未實現收益(虧損)
                                     
精算收益(損失)和先前服務成本(信貸)攤銷
     (32 )     (40 )       (64 )     (79 )    其他非利息支出
      8       10        16       20     適用所得税
      (24)       (30)        (48)       (59)    
税淨額
對淨利潤的總影響
   $ (63 )   $ 8      $ (113 )   $ (5)      
 
注10
  
每股收益
該組件
s
每股收益的百分比為：
 
    截至三個月
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)       2022         2021          2022         2021  
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,531     $ 1,982      $ 3,088     $ 4,262  
優先股息
     (59 )      (58 )       (143 )      (148 ) 
優先股贖回的影響(A)
     —       —        —       (5 ) 
分配給參與股票獎勵的收益
     (8 )      (10 )       (15 )      (20 ) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,464     $ 1,914      $ 2,930     $ 4,089  
平均已發行普通股
     1,486       1,489        1,485       1,495  
行使和假定購買股票獎勵的淨影響
     1       1        1       2  
平均稀釋後已發行普通股
     1,487       1,490        1,486       1,497  
普通股每股收益
   $ .99     $ 1.29      $ 1.97     $ 2.73  
稀釋後每股普通股收益
   $ .99     $ 1.28      $ 1.97     $ 2.73  
 
(a)
代表在公司發行第一系列優先股時最初記錄在優先股中的股票發行成本，這些成本在公司宣佈打算贖回流通股的當天重新分類為留存收益。
2022年6月30日未償還期權，請購買1在截至2022年6月30日的三個月和六個月內購買百萬股普通股，並於2021年6月30日購買流通股1截至2021年6月30日的6個月，100萬股普通股不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的。
 
注11
  
員工福利
公司退休計劃的定期福利淨成本的組成部分包括：
 
    截至6月30日的三個月            截至6月30日的六個月
    養老金計劃     退休後
福利計劃		            養老金計劃     退休後
福利計劃		  
(百萬美元)   2022     2021     2022     2021            2022     2021     2022     2021  
服務成本
   $ 68     $ 66     $ —     $ —             $ 137     $ 132     $ —     $ —  
利息成本
     62       55       —       —               123       110       —       —  
計劃資產的預期回報
     (120 )      (113 )      —       —               (239 )      (225 )      —       —  
前期服務成本(信用)攤銷
     —       (1 )      (2 )      (1 )              (1 )      (1 )      (2 )      (2 ) 
精算損失(收益)攤銷
     35       43       (1 )      (1 )              70       85       (3 )      (3 ) 
定期收益淨成本(A)
   $ 45     $ 50     $ (3 )    $ (2 )            $ 90     $ 101     $ (5 )    $ (5 ) 
 
(a)
服務成本計入合併損益表上的員工福利費用。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息支出中。
 
5
4
   美國合眾銀行
目錄表
注12
  
所得税
所得税支出的構成包括：
 
    截至三個月
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)       2022         2021                  2022          2021  
聯邦制
                                           
當前
   $ 221     $ 350               $ 625      $ 703  
           
延期
     107       76                 5        206  
聯邦所得税
     328       426                 630        909  
狀態
                                           
當前
     89       109                 178        203  
           
延期
     (3 )      16                 3        46  
           
州所得税
     86       125                 181        249  
所得税撥備總額
   $ 414     $ 551               $ 811      $ 1,158  
按聯邦法定税率對預期所得税費用進行對賬21佔公司適用所得税支出的百分比如下：
 
    截至三個月
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)       2022         2021                 2022         2021  
按法定税率徵税
  
$
409
 
  
$
533
 
           
$
820
 
  
$
1,140
 
按法定税率計算的扣除聯邦税收優惠後的州所得税
     84       105                168       219  
的税收效應
                                         
扣除相關費用後的税收抵免和福利
     (46 )      (83 )               (152 )      (176 ) 
免税
收入
     (29 )      (29 )               (57 )      (57 ) 
其他項目
     (4 )      25                32       32  
適用所得税
   $ 414     $ 551              $ 811     $ 1,158  
該公司的所得税申報單受到聯邦、州、地方和外國政府當局的審查和審查。在持續的基礎上，許多聯邦、州、地方和外國的審查正在進行中，涉及多個納税年度。截至2022年6月30日，截至2014年12月31日的所有年度的聯邦税務審查都已完成並解決。該公司截至2015年12月31日至2020年12月31日的納税申報單正在接受美國國税局的審查。外國、州和地方政府當局接受審查的年限因司法管轄區而異。
公司的遞延税金淨資產為#美元。3.62022年6月30日的10億美元和7852021年12月31日為100萬人。
 
注13
  
衍生工具
在正常業務過程中，本公司進行衍生產品交易，以管理各種風險和適應客户的業務要求。本公司按公允價值在其他資產或其他負債中確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。於本公司訂立衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，或未被指定為與客户有關的交易、為資產/負債風險管理目的而進行的經濟對衝，或透過本公司業務創建的另一獨立衍生工具(“獨立衍生工具”)。當衍生品被指定為公允價值、現金流量或淨投資對衝時，本公司在開始時進行評估，此後至少每季度進行一次評估，以確定衍生品在抵消對衝項目價值或現金流量變化方面的有效性。
公允價值對衝
這些衍生品是本公司用來對衝與其標的利率變化相關的公允價值變化的利率掉期
可供出售
投資證券和固定利率債券。被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值變動，以及被套期保值項目的公允價值變動，計入收益。
現金流對衝
這些衍生品是該公司用來對衝其基礎可變利率貸款和債務的預測現金流的利率掉期。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)，直至對衝項目的現金流量變現。如果被指定為現金流對衝的衍生品終止或不再具有高度有效性，其他全面收益(虧損)的損益將在預測的對衝交易影響收益的期間攤銷至收益。如果套期保值
 
美國合眾銀行  
5
5
目錄表
預測交易
除非預測交易至少合理地有可能發生，否則對衝會計將停止，計入其他全面收益(虧損)的任何收益或虧損立即計入收益，因此金額仍在其他全面收益(虧損)範圍內。截至2022年6月30日，該公司擁有4百萬
(税後淨值)
已實現收益和未實現收益
衍生工具分類為
在其他全面收益(虧損)中記錄的現金流量對衝，而不是#美元85百萬
(税後淨值)
截至2021年12月31日的已實現和未實現虧損。估計未來12個月將從其他全面收益(虧損)重新歸類為收益的金額為虧損#美元。15百萬
(税後淨值)。
在截至2022年6月30日的三個月裏，所有現金流對衝都非常有效。有幾個不是截至2021年12月31日，作為現金流對衝持有的衍生品。
淨投資對衝
該公司使用遠期承諾出售特定數量的某些外幣，以及
非導數
債務工具，以對衝其在外國業務中因外幣匯率波動而出現的淨投資波動。的賬面價值
非導數
被指定為淨投資對衝的債務工具為#美元。1.22022年6月30日為10億美元，相比之下，1.32021年12月31日。
其他衍生頭寸
本公司訂立獨立衍生工具以減低利率風險及作其他風險管理之用。這些衍生品包括出售的遠期承諾
待公佈
出售住宅按揭貸款的證券(“TBA”)及其他承諾，用於在經濟上對衝與持有以供出售的按揭貸款(“MLHFS”)有關的利率風險及無資金來源的按揭貸款承諾。該公司還簽訂利率互換、互換、購買TBA、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權的遠期承諾，以經濟地對衝公司MSR公允價值的變化。本公司亦訂立外幣遠期合約，以在經濟上對衝本公司確認的外幣資產及負債的重估損益。此外，該公司還為其客户充當利率衍生品和外匯合同的賣家和買家。本公司通過與經紀-交易商訂立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，訂立其他衍生工具或
非導數
部分或全部抵消這些客户相關頭寸的收益敞口的金融工具。公司的客户衍生品和相關套期保值由公司的市場風險委員會監督和審查，該委員會制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險限額。本公司亦擁有透過其業務產生的衍生合約，包括若干無資金來源的按揭貸款承諾及與出售其持有的部分Visa B類普通股及優先股有關的掉期協議。有關該等掉期協議的進一步資料，請參閲附註15。
下表彙總了公司的資產和負債管理衍生品頭寸：
 
    June 30, 2022              2021年12月31日  
    概念上的
價值		      公允價值              概念上的
價值		      公允價值  
(百萬美元)    資產      負債              資產      負債  
公允價值對衝
                                                              
利率合約
                                                              
接受固定/支付浮動掉期
   $ 17,400      $ —      $ —               $ 12,350      $ —      $ —  
支付固定/接收浮動掉期
     3,820        —        —                 16,650        —        —  
現金流對衝
                                                              
利率合約
s
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
接受固定/支付浮動掉期
     8,300        —        —                 —        —        —  
淨投資對衝
                                                              
外匯遠期合約
     805        6        1                 793        —        4  
其他經濟對衝
                                                              
利率合約
                                                              
期貨和遠期
                                                              
買
     11,040        30        63                 9,322        10        16  
賣
     9,811        34        31                 29,348        25        27  
選項
                                                              
購得
     7,480        260        —                 18,570        256        —  
成文
     7,208        20        93                 9,662        52        231  
接受固定/支付浮動掉期
     11,420        —        —                 9,653        —        —  
支付固定/接收浮動掉期
     12,481        —        —                 7,033        —        —  
外匯遠期合約
     852        5        2                 735        2        6  
股權合同
     186        4        —                 209        5        —  
其他(A)
     2,344        2        81                 1,792        —        125  
總計
   $   93,147      $    361      $    271               $ 116,117      $    350      $ 409  
 
(a)
包括與出售公司部分Visa B類普通股和優先股有關的衍生債務互換協議。簽證互換協議的總名義價值和公允價值為#美元1.810億美元792022年6月30日分別為100萬美元，而1.810億美元125截至2021年12月31日，分別為100萬人。此外，還包括短期承保購買和銷售承諾，名義總價值為$5652022年6月30日，82021年12月31日為100萬人。
 
5
6
   美國合眾銀行
目錄表
下表彙總了該公司與客户相關的衍生品頭寸：
 
    June 30, 2022              2021年12月31日  
   
概念上的
價值
      公允價值             
概念上的
價值
      公允價值  
(百萬美元)    資產      負債              資產      負債  
利率合約
                                                              
接受固定/支付浮動掉期
   $ 204,454      $ 458      $ 3,125               $ 178,701      $ 2,007      $ 438  
支付固定/接收浮動掉期
     193,869        1,308        214                 174,176        134        670  
其他(A)
     19,451        1        3                 16,267        1        2  
選項
                                                              
購得
     90,183        993        5                 89,679        194        36  
成文
     87,585        6        979                 85,211        36        176  
期貨
                                                              
買
     475        —        —                 3,607        —        —  
賣
     4,928        —        —                 3,941        —        —  
外匯匯率合約
                                                              
遠期、現貨和掉期
     95,611        2,222        2,239                 89,321        1,145        1,143  
選項
                                                              
購得
     861        39        —                 805        19        —  
成文
     861        —        39                 805        —        19  
信貸合同
     9,152        1        6                 9,331        1        5  
總計
   $ 707,430      $ 5,028      $ 6,610               $ 651,844      $ 3,537      $ 2,489  
 
(a)
主要表示根據指定利率指數之間的差額支付的浮動利率掉期。
下表顯示了在其他全面收益(虧損)中確認的收益(虧損)的有效部分，以及從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的收益(虧損)。
(税後淨值)：
 
    截至6月30日的三個月              截至6月30日的六個月  
   
得(損)利
認可於
其他
全面
收入
(虧損)
    
得(損)利
重新分類
來自其他
全面
收入(虧損)
轉化為收益
             
得(損)利
認可於
其他
全面
收入
(虧損)
    
得(損)利
重新分類
來自其他
全面
收入(虧損)
轉化為收益
  
(百萬美元)   2022      2021     2022     2021              2022      2021     2022     2021  
資產和負債管理職位
                                                                            
現金流對衝
                                                                            
利率合約
   $ 73      $ 11     $ (8 )    $ 6               $ 73      $ 85     $ (16 )    $ 3  
淨投資對衝
                                                                            
外匯遠期合約
     27        (8 )      —       —                 26        (1 )      —       —  
非導數
債務工具
     63        (14 )      —       —                 83        34       —       —  
 
注：
該公司不排除對現金流和淨投資對衝進行有效性測試。
下表顯示了公允價值和現金流量對衝會計對合並損益表的影響：
 
    截至6月30日的三個月             截至6月30日的六個月  
    利息收入     利息支出             利息收入     利息支出  
(百萬美元)   2022     2021     2022     2021             2022     2021     2022     2021  
綜合損益表中列報的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響
   $ 3,825     $ 3,382     $ 390     $ 245              $ 7,243     $ 6,723     $ 635     $ 523  
                   
資產和負債管理職位
                                                                         
公允價值對衝
                                                                         
利率合約衍生品
     (186 )      (30 )      (38 )      18                331       (31 )      34       73  
套期保值項目
     187       29       36       (17 )               (331 )      30       (35 )      (72 ) 
現金流對衝
                                                                         
利率合約衍生品
     —       —       10       (8 )               —       —       21       (4 ) 
 
注：
該公司不排除對公允價值和現金流對衝進行有效性測試。該公司將損失重新分類為#美元。10百萬美元和美元21在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，由於非連續性現金流對衝的已實現現金流，分別轉化為收益，而不是美元12百萬美元和美元27在截至2021年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。沒有任何金額被重新分類為終止現金流對衝的收益，因為最初的對衝預測現金流很可能不會發生。
 
美國合眾銀行  
5
7
目錄表
下表顯示了累計套期保值調整以及公允價值套期保值指定的資產和負債的賬面價值：
 
    套期資產的賬面價值
和負債		              累計套期保值調整(A)  
12月31日(百萬美元)   June 30, 2022      2021年12月31日              June 30, 2022     2021年12月31日  
綜合資產負債表中的行項目
                                           
可供出售
投資證券
   $ 3,124      $ 16,445               $ (716 )    $ (26 ) 
長期債務
     17,724        12,278                 378       585  
 
(a)
與終止套期保值關係相關的累計套期保值調整
可供出售
投資證券和長期債務為(365)百萬元及$468截至2022年6月30日，分別為100萬美元，而(6)百萬元及$640截至2021年12月31日，分別為100萬人。
下表顯示了在其他經濟對衝和與客户相關的頭寸的收益中確認的收益(虧損)：
 
    損益地點
在收益中確認		      截至三個月
6月30日		             截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)        2022         2021                 2022         2021  
資產和負債管理職位
                                                  
其他經濟對衝
                                                  
利率合約
                                                  
期貨和遠期
  
 
抵押貸款銀行業務收入
 
   
$
74
 
  
$
(99
) 
           
$
297
 
  
$
331
 
購買的和寫入的選項
     抵押貸款銀行業務收入        6       253                (41 )      265  
掉期
     抵押貸款銀行業務收入        (247 )      193                (451 )      (197 ) 
外匯遠期合約
     其他非利息收入        4       (7 )               1       (10 ) 
股權合同
  
 
補償費用
 
   
 
(1
) 
  
 
1
 
           
 
(3
) 
  
 
5
 
其他
     其他非利息收入        1       1                —       1  
與客户相關的職位
                                                  
利率合約
                                                  
掉期
  
 
商業產品收入
 
   
 
30
 
  
 
25
 
           
 
47
 
  
 
52
 
購買的和寫入的選項
     商業產品收入        —       4                4       (3 ) 
期貨
     商業產品收入        8       —                24       —  
外匯匯率合約
                                                  
遠期、現貨和掉期
     商業產品收入        20       27                35       46  
購買和寫入的期權
s
 
 
商業產品收入
 
 
 
 
1
 
 
 
— 
 
 
 
 
 
 
 
 
1
 
 
 
—
 
 
信貸合同
     商業產品收入        17       (4 )               22       (2 ) 
衍生工具須承受與衍生工具合約交易對手有關的信用風險。本公司使用信用估值調整來衡量該信用風險，並將其計入衍生品的公允價值。本公司透過分散其在不同交易對手之間的衍生工具倉位、訂立由票據交換所集中結算的衍生工具倉位、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理交易對手信用風險。主淨額結算安排允許相互擁有多個衍生品合約的兩個交易對手能夠通過單一付款和單一貨幣，在所有合約(包括任何相關抵押品)下淨額結算。抵押品安排通常要求交易對手交付等同於公司衍生產品應收賬款淨額的抵押品(通常是現金或美國國債和機構證券)，但須遵守最低轉賬和信用評級要求。
該公司的抵押品安排主要是雙邊的，因此包含要求對公司的淨負債衍生頭寸進行抵押的條款。所要求的抵押品覆蓋範圍以淨負債門檻為基礎，並可能取決於兩家國家公認的統計評級機構對公司的信用評級。如果本公司的信用評級降至抵押品安排中確立的信用評級門檻以下，衍生品的交易對手可以立即申請額外的抵押品覆蓋範圍，最高可達幷包括淨負債狀況下衍生品的全部抵押品覆蓋範圍。於2022年6月30日淨負債的抵押品安排下所有衍生工具的公允價值合計為$1.5十億美元。截至2022年6月30日，該公司擁有1.2作為這一淨負債頭寸的抵押品的10億美元現金。
 
 
附註14
   若干金融工具及證券融資活動的淨額結算安排
    
該公司的衍生品投資組合包括雙邊
非處方藥
根據當前法規，某些利率衍生品和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以及交易所交易的頭寸，其中可能包括美國國債和歐洲美元期貨或美國國債期貨的期權。在公司的$800.62022年6月30日衍生品頭寸名義總額(億美元)409.710億美元與以下相關
 
58
   美國合眾銀行
目錄表
雙邊
非處方藥
交易，美元383.9與那些通過票據交換所集中清算的人相關的10億美元和7.0與交易所交易的股票相關的10億美元。該公司的衍生品合同通常包括抵銷權(稱為淨額結算安排)，根據預期交易量、信用風險和交易對手偏好，可能需要抵押品維護。對於抵押品支持安排下的所有衍生品，公允價值按日確定，根據抵押品維護要求，本公司和交易對手可根據本公司與交易對手之間所有衍生品頭寸的公允價值淨值接收或交付抵押品。抵押品通常是現金，但根據與某些交易對手的抵押品安排，證券可能是允許的。與現金抵押品有關的應收賬款及應付賬款，連同相關衍生資產及負債的公允價值，計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債。任何質押給交易對手作為抵押品的證券仍保留在綜合資產負債表上。除非交易對手違約，否則從交易對手那裏收到的作為抵押品的證券不會在綜合資產負債表上確認。一般而言，用作抵押品的證券可由佔有一方出售、再抵押或以其他方式使用。對任何一方使用現金抵押品都沒有限制。有關本公司衍生工具的進一步討論，包括抵押品安排，請參閲附註13。
作為公司財務和經紀-交易商業務的一部分，公司執行被視為根據回購協議出售的證券或根據轉售協議購買的證券的交易，這兩種交易都被計入抵押融資。根據回購協議出售的證券包括回購協議和證券出借交易。根據轉售協議購買的證券包括逆回購協議和證券借用交易。對於根據回購協議出售的證券，公司將收到的現金計入負債，計入綜合資產負債表中的短期借款。對於根據轉售協議購買的證券，公司將支付的現金計入應收賬款，並將其計入綜合資產負債表中的其他資產。
根據回購協議轉讓予交易對手的證券及借出證券交易將繼續在綜合資產負債表上確認，並按公允價值計量，並計入投資證券或其他資產。除非交易對手違約，否則根據逆回購協議從交易對手收到的證券和借入的證券交易不會在綜合資產負債表上確認。根據回購和逆回購交易轉讓的證券通常是美國國債和機構證券、住宅機構抵押貸款支持證券或公司債務證券。借出或借入的證券通常是由本公司的經紀交易商子公司交易的公司債務證券。一般來説，轉讓的證券可以由持有者出售、再抵押或以其他方式使用。對任何一方使用現金抵押品都沒有限制。回購/逆回購和證券借出/借入交易使公司面臨交易對手風險。公司通過獨立於業務部門經理進行評估，並對每個交易對手設定集中限制來管理這一風險。此外，這些交易包括抵押品安排，要求每日確定標的證券的公允價值，從而獲得現金或將現金退還給交易對手，以維持特定的抵押品水平。
 
美國合眾銀行  
59
目錄表
下表按回購協議和證券借貸交易質押抵押品類別彙總到期日：
 
(百萬美元)   一夜之間和
連續式		      少於
30天		     
30-89

日數		      大於
90天		      總計  
June 30, 2022
                                            
回購協議
                                            
美國財政部和機構
   $ 429      $ –      $ –      $ –      $ 429  
住宅機構抵押貸款支持證券
     969        –        –        –        969  
公司債務證券
     597        –        –        –        597  
回購協議總額
     1,995        –        –        –        1,995  
借出證券
                                            
公司債務證券
     225        –        –        –        225  
已借出證券總額
     225        –        –        –        225  
已確認負債總額
   $ 2,220      $ –      $ –      $ –      $ 2,220  
2021年12月31日
                                            
回購協議
                                            
美國財政部和機構
   $ 378      $ –      $ –      $ –      $ 378  
住宅機構抵押貸款支持證券
     551        –        –        –        551  
公司債務證券
     646        –        –        –        646  
回購協議總額
     1,575        –        –        –        1,575  
借出證券
                                            
公司債務證券
     169        –        –        –        169  
已借出證券總額
     169        –        –        –        169  
已確認負債總額
   $ 1,744      $ –      $ –      $ –      $ 1,744  
本公司根據各自的行業標準協議執行其衍生產品、回購/逆回購和證券借出/借入交易。這些協議包括總淨額結算安排，允許將與同一交易對手簽訂的多份合同視為單一安排。這使得每天可以淨結清一筆金額。在違約的情況下，總淨額結算安排規定
收尾
淨額結算，允許終止所有這些與違約交易對手的頭寸，並用一筆付款金額進行淨額結算。
本公司已選擇就其大部分衍生交易對手的資產負債表呈列作出淨額結算安排，以抵銷資產及負債。淨額計入發生在交易對手層面，包括與衍生合約相關的所有資產和負債，包括與收到或交付的現金抵押品相關的資產和負債。本公司並無選擇就回購/逆回購及證券借出/借入交易的資產負債表呈列淨額結算安排抵銷資產及負債。
下表提供了公司淨額調整的信息，以及合併資產負債表上未抵銷但在違約情況下可抵銷的項目：
 
(百萬美元)   毛收入
公認的
資產		      總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表(A)		     淨額
已提交給
已整合
資產負債表		      未抵銷的總金額
合併資產負債表		     淨額  
   金融
文書(B)		     抵押品
已收到(C)		  
June 30, 2022
                                                  
衍生資產(D)
   $ 5,359      $ (3,503 )    $ 1,856      $ (175 )   $ (66 )   $ 1,615  
逆回購協議
     513        –       513        (386 )      (127 )      –  
借入的證券
     1,657        –       1,657        –       (1,609 )      48  
總計
   $ 7,529      $ (3,503 )    $ 4,026      $ (561 )    $ (1,802 )    $ 1,663  
2021年12月31日
                                                  
衍生資產(D)
   $ 3,830      $ (1,609 )    $ 2,221      $ (142 )    $ (106 )    $ 1,973  
逆回購協議
     359        –       359        (249 )      (110 )      –  
借入的證券
     1,868        –       1,868        –       (1,818 )      50  
總計
   $ 6,057      $ (1,609 )    $ 4,448      $ (391 )    $ (2,034 )    $ 2,023  
 
(a)
包括$2.010億美元528分別於2022年6月30日和2021年12月31日以衍生品資產為抵押品的現金抵押品相關應付賬款百萬美元。
(b)
對於衍生資產，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何衍生負債公允價值；對於逆回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何回購協議應付款；對於借入的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何借出的應付證券。
(c)
包括本公司從交易對手處收到的證券的公允價值。除非交易對手違約，否則這些證券不會計入綜合資產負債表。
(d)
不包括$30百萬美元和美元57截至2022年6月30日和2021年12月31日，不受淨值安排限制的衍生資產分別為100萬美元。
 
6
0
   美國合眾銀行
目錄表
(百萬美元)
 
毛收入
公認的
負債
 
  
總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表(A)
 
 
淨額
已提交給
已整合
資產負債表
 
  
未抵銷的總金額

合併資產負債表
 
  
金融
文書(B)
 
 
抵押品
已承諾(C)
 
 
淨額
 
June 30, 2022
 
  
 
  
 
 
衍生負債(D)
   $ 6,771      $ (2,639 )    $ 4,132      $ (175 )   $ –     $ 3,957  
回購協議
     1,995        –       1,995        (386 )      (1,609 )      –  
借出證券
     225        –       225        –       (223 )      2  
總計
   $ 8,991      $ (2,639 )    $ 6,352      $ (561 )    $ (1,832 )    $ 3,959  
2021年12月31日
                                                  
衍生負債(D)
   $ 2,761      $ (1,589 )    $ 1,172      $ (142 )    $ –     $ 1,030  
回購協議
     1,575        –       1,575        (249 )      (1,326 )      –  
借出證券
     169        –       169        –       (167 )      2  
總計
   $ 4,505      $ (1,589 )    $ 2,916      $ (391 )    $ (1,493 )    $ 1,032  
 
(a)
包括$1.210億美元508分別於2022年6月30日和2021年12月31日扣除衍生品負債的現金抵押品相關應收賬款百萬美元。
(b)
對於衍生負債，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何衍生資產公允價值；對於回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何逆回購協議應收賬款；對於借出的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何證券借款應收賬款。
(c)
包括本公司質押給交易對手的證券的公允價值。這些證券包括在綜合資產負債表中，除非公司違約。
(d)
不包括$110百萬美元和美元137截至2022年6月30日和2021年12月31日，不受淨額結算安排限制的衍生負債分別為100萬歐元。
 
注15
      資產和負債的公允價值
本公司使用公允價值計量對某些資產和負債進行初始記錄，定期重新計量某些資產和負債，並進行披露。衍生品、交易和
可供出售
投資證券、MSR和幾乎所有MLHFS均按公允價值經常性入賬。此外，本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，例如為出售而持有的貸款、為投資而持有的貸款及某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用
成本較低或公平
個別資產的價值會計或減值減值。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。公允價值計量反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設，包括關於特定估值技術所固有的風險、對資產出售或使用的限制的影響以及不良表現風險的假設。
本公司將其按公允價值計量的資產和負債分為三級估值技術層次，用於按公允價值計量金融資產和金融負債。這一等級是基於估值投入是可觀察的還是不可觀察的。這些級別是：
  •  
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。一級包括美國國債，以及交易所交易工具。
  •  
第2級--第1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入。二級包括交易頻率低於交易所交易工具的債務證券，通常使用第三方定價服務進行估值；衍生合同和其他資產和負債，包括證券，其價值是使用定價模型確定的，其投入在市場上可以觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到可觀察到的市場數據的證實；以及MLHFS，其價值是使用類似資產的報價或定價模型來確定的，其投入在市場上可以觀察到或可以由可觀察到的市場數據來證實。
  •  
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。這一類別包括MSR和某些衍生合約。
 
美國合眾銀行  
6
1
目錄表
估值方法
本公司用以按公允價值計量金融資產及負債的估值方法如下。此外，下一節還説明瞭對資產或負債進行分類的公允價值等級。在適當的情況下，説明包括有關估值模型的信息和對這些模型的關鍵輸入。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本公司用以計量公允價值的估值技術並無重大變動。
可供出售
投資證券
當相同證券的報價在活躍的市場中可用時，這些價格被用來確定公允價值，這些證券被歸類在公允價值等級的第一級。一級投資證券包括美國國債和交易所交易證券。
對於其他證券，具體證券的市場報價可能不是現成的。如有可能，本公司根據市場可觀察到的信息確定公允價值，這些信息包括類似證券的市場報價、非活躍交易價格和經紀商報價。這些證券被歸類在公允價值等級的第二級。二級估值通常由第三方定價服務機構提供。二級投資證券主要是機構抵押貸款支持證券、某些其他資產支持證券、國家和政治部門的債務以及機構債務證券。
持有供出售的按揭貸款
MLHFS按公允價值計量，存在活躍的二級市場和現成的市場價格，最初按交易價格進行估值，隨後通過與具有類似抵押品和風險概況的工具進行比較來進行估值。MLHF被列為2級。包括在抵押貸款銀行收入中的淨虧損為#美元64百萬美元，淨收益為$98截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元，淨虧損為298百萬美元和美元117分別在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，根據公允價值期權會計指導對這些MLHFS的公允價值變化產生的影響。因特定工具信貸風險而導致的公允價值變動並不重要。MLHFS的利息收入是根據合同利率計量的，並在綜合損益表中作為利息收入報告。選擇按公允價值計量MLHFS可減少某些時間上的差異，並使這些資產的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。
抵押貸款服務權
MSR使用貼現現金流方法進行估值，並被歸類為3級。該公司通過使用預付款率和其他假設來預測不同利率情景下的未來現金流，並使用基於期權調整利差水平的風險調整比率對這些現金流進行貼現，從而確定MSR的公允價值。在可比投資組合中，MSR的可觀察到的市場活動很少，因此，公允價值的確定需要重要的管理層判斷。有關MSR估值假設的進一步信息，請參閲附註7。
衍生品
本公司持有的大部分衍生品均已籤立
非處方藥
或通過票據交換所集中結算，並使用市場標準現金流估值技術進行估值。這些模型根據衍生工具的類型，包括利率曲線、匯率和波動率，納入了投入。所有衍生品價值都包含對交易對手違約風險的評估，該評估是根據公司對信用風險的評估，包括對信用風險的外部評估來衡量的。本公司透過考慮其根據主要淨額結算安排對衍生工具持倉及根據抵押品安排收到或提供抵押品的淨值計算能力，監察及管理其不良表現風險。因此，本公司已選擇按交易對手水平按淨值計量衍生工具的公允價值。大多數衍生品被歸類在公允價值層次的第二級，因為模型的重要輸入，包括非履約風險，是可觀察到的。然而，某些衍生品交易是與交易對手進行的，市場上無法觀察到不履行風險，因此，信貸估值調整導致這些衍生品被歸類到公允價值層次的第三級。
該公司還擁有通過其業務產生的其他衍生合同，包括購買和發放抵押貸款的承諾，以及與出售其部分B類普通股和Visa優先股一起簽署的掉期協議(“簽證掉期”)。按揭貸款承諾按包括市場可觀察和不可觀察投入的定價模型進行估值，這導致承諾被歸類在公允價值層次的第三級。不可觀察的輸入包括關於實際成為關閉貸款的承諾的百分比的假設，以及基礎貸款價值所固有的MSR值。
 
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2
   美國合眾銀行
目錄表
Visa掉期要求本公司或Visa的購買者支付。當Visa的轉換率發生變化時，B類普通股和優先股。B類普通股和優先股給Visa。A類普通股和優先股，以及根據協議規定的條款每季度向購買者支付。管理層在審查Visa Inc.相關訴訟或有事項和相關託管資金的同時，審查和更新Visa掉期公允價值。預期的訴訟解決方案影響Visa。B類普通股轉給Visa。A類普通股轉換率，以及簽證互換的最終終止日期。因此，Visa互換被歸類為3級。有關Visa Inc.重組和相關信用卡協會訴訟的詳細信息，請參閲註釋16。
3級資產和負債的重大不可觀察的投入
下一節提供的資料有助於理解本公司在綜合資產負債表中按公允價值記錄的3級資產和負債的公允價值計量的不確定性。本節包括對公司使用的重要投入的描述，以及對這些投入之間的任何相互關係的描述。以下討論不包括用於貸款和OREO減值措施的抵押品價值的非經常性公允價值計量。這些估值採用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，因此被歸類為3級。
抵押貸款服務權
在公司MSR的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是預期的預付款和期權調整後的利差，該利差被添加到無風險利率中，以貼現預計的現金流。單獨使用這兩種投入中的任何一種大幅增加都會導致公允價值計量大幅下降。單獨計算這兩項投入中的任何一項的大幅減少都會導致公允價值計量大幅增加。提前還款和期權調整利差之間沒有直接的相互關係。提前還款利率通常與市場利率走勢相反。期權調整後的價差通常受到市場回報要求變化的影響。
下表顯示了MSR在2022年6月30日的重要估值假設範圍：
 
     最低要求     極大值     加權的-
平均值(A)		  
預期提前還款
     5 %      10 %      7 % 
期權調整價差
     5       11       6  
 
(a)
按已提供相關按揭貸款的相對公允價值釐定。
衍生品
公司有兩個不同的3級衍生產品組合：(I)公司購買和發放符合衍生產品要求的抵押貸款的承諾，以及(Ii)公司的資產/負債和客户相關衍生產品，由於與交易對手的不良風險衡量相關的不可觀察的輸入而處於3級。此外，該公司的簽證互換被歸類為3級。
在公司購買和發放按揭貸款的衍生承諾的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實際成為封閉貸款的承諾的百分比和基礎貸款價值所固有的MSR價值。如果關閉的貸款率大幅上升，將導致更大的衍生品資產或負債。固有MSR價值的顯著增加將導致衍生資產的增加或衍生負債的減少。預期貸款成交利率和內在MSR值直接受到市場利率變化的影響，通常與利率走勢相同。
下表顯示了該公司在2022年6月30日購買和發放抵押貸款的衍生品承諾的重要估值假設範圍：
  
 
最低要求
 
 
極大值
 
 
加權的-
平均值(A)
 
預期貸款結算率
     29 %      100 %      80 % 
內在MSR價值(每筆貸款基點)
     37
       219       108  
 
(a)
按相關按揭貸款的相對公允價值確定。
在本公司若干資產/負債及客户相關衍生工具的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是與交易對手不履行債務風險相關的信用估值調整。
 
美國合眾銀行  
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3
目錄表
信貸估值調整的大幅增加將導致較低的公允價值計量。信貸估值調整的大幅減少將導致更高的公允價值計量。信用估值調整受市場利率、波動性、市場隱含信用利差和虧損恢復率變化以及本公司對交易對手信用狀況的評估的影響。截至2022年6月30日，最低、最高和加權平均信用估值調整佔調整前交易對手衍生品合同公允淨值的百分比為0百分比,158百分比和2百分比分別為。
在Visa掉期的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是管理層對某些訴訟情景發生概率的估計，以及解決相關訴訟損失估計超過或不足公司託管資金比例份額的時機。損失估計的增加或相關訴訟的延遲解決將導致衍生負債的增加。減少了
e
損失估計或加速解決相關訴訟將導致衍生負債的減少。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
 
(百萬美元)
 
1級
 
  
2級
 
  
3級
 
  
編織成網
 
 
總計
 
June 30, 2022
 
  
  
  
 
可供出售
證券
 
  
  
  
 
美國財政部和機構
   $  18,539      $ 5,228      $ –      $ –     $ 23,767  
抵押貸款支持證券
                                           
住宅中介機構
     –        57,752        –        –       57,752  
商業代理
     –        7,564        –        –       7,564  
國家和政治分部的義務
     –        9,715        1        –       9,716  
其他
     –        7        –        –       7  
總計
可供出售
     18,539        80,266        1        –       98,806  
持有作出售用途的按揭貸款
     –        2,773        –        –       2,773  
抵押貸款償還權
     –        –        3,707        –       3,707  
衍生資產
     –        4,555        834        (3,503 )      1,886  
其他資產
     187        1,830        –        –       2,017  
總計
   $ 18,726      $ 89,424      $ 4,542       
$
 (3,503
)
   $ 109,189  
衍生負債
   $ –      $ 3,872      $ 3,009     
$
(2,639
)
   $ 4,242  
短期借款和其他負債(A)
     190        1,645        –        –       1,835  
總計
   $ 190      $ 5,517      $ 3,009     
$

 (2,639 )    $ 6,077  
2021年12月31日
                                           
可供出售
證券
                                           
美國財政部和機構
   $ 30,917      $ 5,692      $ –      $ –     $ 36,609  
抵押貸款支持證券
                                           
住宅中介機構
     –        77,079        –        –       77,079  
商業代理
     –        8,485        –        –       8,485  
資產支持證券
     –        59        7        –       66  
國家和政治分部的義務
     –        10,716        1        –       10,717  
其他
     –        7        –        –       7  
總計
可供出售
     30,917        102,038        8        –       132,963  
持有作出售用途的按揭貸款
     –        6,623        –        –       6,623  
抵押貸款償還權
     –        –        2,953        –       2,953  
衍生資產
     8        2,490        1,389        (1,609 )      2,278  
其他資產
     278        1,921        —        —       2,199  
總計
   $ 31,203      $ 113,072      $ 4,350      $ (1,609 )    $ 147,016  
衍生負債
   $ —      $ 2,308      $ 590      $ (1,589 )    $ 1,309  
短期借款和其他負債(A)
     209        1,837        —        —       2,046  
總計
   $ 209      $ 4,145      $ 590      $ (1,589 )    $ 3,355  
 
注：
上表不包括公允價值不能輕易確定的股權投資。本公司已選擇按歷史成本計入該等投資，並已就發行人相同或類似投資的減值及可見價格變動所導致的任何變動作出調整。這些股權投資的賬面總額為$。80百萬美元和美元79分別為2022年6月30日和2021年12月31日。本公司並無就該等股權投資於2022年至2021年首六個月期間或累計出現的可見價格變動記錄減值或調整。
(a)
主要代表本公司對賣空證券的責任，根據適用的會計準則，該證券須按公允價值入賬。
 
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4
   美國合眾銀行
目錄表
下表列出了截至6月30日的三個月所有資產和負債的公允價值變動情況，這些資產和負債是使用重大不可觀察投入(第三級)按公允價值經常性計量的：
 
(百萬美元)   起頭
週期的
天平		     淨收益
(虧損)
包括在
淨收入		     淨收益
(虧損)
包括在
其他
全面
收入(虧損)		      購買      銷售額     發行     聚落     端部
週期的
天平		     淨變化
在未實現中
得(損)利
與以下內容有關
資產和
負債
持有時間
期末		  
2022
                                                                          
可供出售
證券
                                                                          
資產支持證券
   $ 7     $ (3 )    $ –      $ –      $ (4 )    $ –     $ –     $ –     $ –  
國家和政治分部的義務
     1       –       –        –        –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     8       (3 )      –        –        (4 )      –       –       1       –  
抵押貸款償還權
     3,432       170   (a)      –        3        –       102  (c)      –       3,707       170   (a) 
衍生工具資產和負債淨額
     (1,011 )      (1,494 ) (b)      –        81        –       –       249       (2,175 )      (1,259 ) (d) 
                   
2021
                                                                          
可供出售
證券
                                                                          
資產支持證券
   $ 7     $ –     $ 1      $ –      $ –     $ –     $ –     $ 8     $ 1  
國家和政治分部的義務
     1       –       –        –        –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     8       –       1        –        –       –       –       9       1  
抵押貸款償還權
     2,787       (379 ) (a)      –        11        1       293  (c)      –       2,713       (379 ) (a) 
衍生工具資產和負債淨額
     1,156       556  (e)      –        58        (1 )      –       (269 )      1,500       412  (f) 
 
(a)
包括在抵押貸款銀行的收入中。
(b)
約$(20)百萬，$(1.5)億美元和1 百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(c)
表示在該期間內資本化的MSR。
(d)
約$(3)百萬，$(1.3)億美元和1 百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(e)
大約$276百萬，$279百萬美元和美元1 百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(f)
大約$100百萬，$311百萬美元和美元1 百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
下表列出了在截至6月30日的6個月中，使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的所有資產和負債的公允價值變動：
 
(百萬美元)   起頭
週期的
天平		      淨收益
(虧損)
包括在
淨收入		     淨收益
(虧損)
包括在
其他
全面
收入(虧損)		      購買      銷售額     發行     聚落     端部
週期的
天平		     淨變化
在未實現中
得(損)利
與以下內容有關
資產和
持有的負債
在末尾
週期的		  
2022
                                                                           
可供出售
證券
                                                                           
資產支持證券
   $ 7      $ (3 )    $  –      $ –      $ (4 )    $ –     $ –     $ –     $ –  
國家和政治分部的義務
     1        –       –        –        –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     8        (3 )      –        –        (4 )      –       –       1       –  
抵押貸款償還權
     2,953        408   (a)      –        6        1       339  (c)      –       3,707       408  (a) 
衍生工具資產和負債淨額
     799        (3,361 ) (b)      –        92        (1 )      –       296       (2,175 )      (2,739 ) (d) 
                   
2021
                                                                           
可供出售
證券
                                                                           
資產支持證券
   $ 7      $ –     $  1      $ –      $ –     $ –     $ –     $ 8     $ 1  
國家和政治分部的義務
     1        –       –        –        –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     8        –       1        –        –       –       –       9       1  
抵押貸款償還權
     2,210        (137 ) (a)      –        27        1       612  (c)      –       2,713       (137 ) (a) 
衍生工具資產和負債淨額
     2,326        (379 ) (e)      –        60        (1 )      –       (506 )      1,500       (496 ) (f) 
 
(a)
包括在抵押貸款銀行的收入中。
(b)
約$(103)百萬元及(3.3)分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
(c)
表示在該期間內資本化的MSR。
(d)
約$(3)百萬元及(2.7)分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
(e)
大約$336百萬，$(716)百萬元及$1 百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(f)
大約$100百萬，$(597)百萬元及$1 百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
本公司亦須定期按公允價值在非經常性基礎上計量若干其他金融資產。這些公允價值計量通常是通過應用
成本較低或公平
個別資產的價值核算或減值。
 
美國合眾銀行  
6
5
目錄表
下表彙總了按公允價值在非經常性基礎上計量的、截至報告日期仍持有的資產在計量日期的餘額：
 
    June 30, 2022      2021年12月31日  
(百萬美元)   1級      2級      3級      總計      1級      2級      3級      總計  
                 
貸款(A)
   $ –      $ –      $ 69      $ 69      $ –      $ –      $ 59      $ 59  
                 
其他資產(B)
     –        –        28        28        –        –        77        77  



 
(a)
表示根據抵押品的公允價值進行調整的貸款的賬面價值，完全不包括貸款。
沖銷了。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的公允價值，這些財產是在最初購買抵押品後根據對抵押品的評估或經紀人價格意見按公允價值計量的。
下表彙總了與個別資產或投資組合的非經常性公允價值計量有關的已確認損失：
 
    截至三個月
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)
   2022      2021      2022      2021  
         
貸款(A)
   $ 22      $ 12      $ 33      $ 43  
         
其他資產(B)
     10        5        11        6  
 
(a)
指以抵押品公允價值為基礎的貸款減值，完全不包括貸款。
沖銷了。
    
(b)
主要是喪失抵押品贖回權的財產的相關損失，這些財產在最初購買後按公允價值計量。
公允價值期權
下表彙總了選擇公允價值期權的MLHFS的公允價值賬面總額與公司到期時合同義務收取的未付本金總額之間的差額：
 
    June 30, 2022              2021年12月31日  
(百萬美元)   公平
價值
攜帶
金額		      集料
未付
本金		      攜帶
超過的金額
未付(未付)
本金		              公平
價值
攜帶
金額		      集料
未付
本金		      攜帶
超過的金額
未付(未付)
本金		  
貸款總額
   $ 2,773      $ 2,753      $ 20               $ 6,623      $ 6,453      $ 170  
非權責發生制貸款
     1        1        –                 1        1        –  
逾期90天或以上的貸款
     1        1        –                 2        2        –  
金融工具的公允價值
以下部分彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按攤銷成本入賬的金融工具的估計公允價值。根據與金融工具公允價值相關的披露指引，本公司不包括非金融工具的資產和負債，例如商譽價值、與存款、信用卡、商户加工和信託客户的長期關係、其他購買的無形資產、房地和設備、遞延税項和其他負債。此外，根據披露指引，一年或以下到期的應收賬款和應付款項、保險合同、未按公允價值入賬的股權投資以及沒有確定或合同到期日的存款均不包括在內。
 
6
6
   美國合眾銀行
目錄表
本公司金融工具的估計公允價值如下表所示：
 
    June 30, 2022     2021年12月31日  
    攜帶
金額		            公允價值            攜帶
金額		            公允價值  
(百萬美元)          1級     2級     3級     總計                   1級     2級     3級     總計  
金融資產
                                                                                                        
現金和銀行到期款項
   $ 39,124             $ 39,124     $ –     $ –     $  39,124             $ 28,905             $ 28,905     $ –     $ –     $ 28,905  
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
     520               –       520       –       520               359               –       359       –       359  
投資證券
持有至到期
     61,503               1,337       54,320       –       55,657               41,858               –       41,812       –       41,812  
持有以供出售的貸款(A)
     1,170               –       –       1,170       1,170               1,152               –       –       1,152       1,152  
貸款
     326,537               –       –       321,095       321,095               306,304               –       –       312,724       312,724  
其他(B)
     2,391               –       1,679       712       2,391               1,521               –       630       891       1,521  
金融負債
                                                                                                        
定期存款
     30,622               –       30,039       –       30,039               22,665               –       22,644       –       22,644  
短期借款(C)
     23,128               –       22,789       –       22,789               9,750               –       9,646       –       9,646  
長期債務
     29,408               –       27,901       –       27,901               32,125               –       32,547       –       32,547  
其他(D)
     3,896               –       1,135       2,761       3,896               3,862               –       1,170       2,692       3,862  
 
(a)
不包括選擇了適用會計準則下公允價值期權的待售抵押貸款。
(b)
包括對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資以及
税收優惠
投資。
(c)
不包括本公司在賣空證券方面的責任，該等證券須根據適用的會計指引按公允價值入賬。
(d)
包括經營租賃負債和與以下各項有關的負債
税收優惠
投資。
遞延的無資金承諾的公允價值
無收益
相關貸款費用、備用信用證和其他擔保大約等於其賬面價值。遞延的未出資承付款的賬面價值
無收益
相關貸款手續費和備用信用證為#美元。486百萬美元和美元495分別為2022年6月30日和2021年12月31日。其他擔保的賬面價值為#美元。224百萬美元和美元245分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
 
附註16
  
擔保和或有負債
簽證重組與信用卡協會訴訟
該公司的支付服務業務通過Visa U.S.A.Inc.信用卡協會或其附屬公司(統稱為Visa)發行信用卡和借記卡，並獲得信用卡和借記卡交易。2007年，Visa完成了重組，並向其金融機構成員發行了Visa Inc.普通股，以準備於2008年第一季度完成首次公開募股(IPO)(“Visa重組”)。作為Visa重組的一部分，公司收到了Visa公司按比例持有的普通股，這些普通股隨後轉換為Visa的B類股(“B類股”)。
Visa U.S.A.Inc.(“Visa U.S.A.”)和MasterCard International(統稱為“Card Brands”)是挑戰Card Brands做法的反壟斷訴訟(“Visa訴訟”)的被告。Visa USA成員銀行有義務根據Visa USA章程(在2007年10月重組時修訂)賠償Visa Inc.因Visa訴訟而產生的潛在損失。Visa美國會員銀行的賠償金額沒有具體的最高限額。Visa Inc.利用其首次公開募股的收益，並通過降低Visa美國成員銀行持有的B類股票的轉換比率，為一個託管賬户提供資金，為成員金融機構的利益提供資金，為與Visa訴訟相關的賠償義務提供資金。與代管賬户有關的應收款歸入其他負債，作為對相關簽證訴訟或有負債的直接抵銷。
2012年10月，Visa簽署了一項和解協議，以解決與紐約東區美國地區法院未決的多地區互通式立交橋訴訟相關的集體訴訟(“多地區訴訟”)。美國第二巡迴上訴法院推翻了對和解協議的批准，將此事發回地區法院。此後，該案被分成兩個推定的集體訴訟，一個尋求損害賠償(“損害賠償訴訟”)，另一個單獨的集體訴訟只尋求禁令救濟(“禁令訴訟”)。2018年9月，Visa簽署了新的和解協議，取代了原來的和解協議，以解決損害賠償訴訟。損害賠償訴訟和解得到了紐約東區美國地區法院的批准，但現在正在上訴中。禁制令行動通常尋求改變簽證規則，目前仍懸而未決。
 
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目錄表
其他擔保和或有負債
下表為公司截至2022年6月30日的其他擔保及或有負債摘要：
 
(百萬美元)   抵押品
vbl.持有		      攜帶
金額		      極大值
潛力
未來
付款		  
備用信用證
   $ —      $ 55      $ 9,844  
第三方借款安排
     —        —        7  
證券借貸的賠償問題
     7,822        —        7,461  
資產出售
     —        85        7,629  (a) 
商户加工
     1,415        118        141,453  
投標選擇權債券計劃擔保
     1,521        —        1,489  
其他
     —        21        1,343  
 
(a)
未來可能支付的最高金額不包括貸款銷售，即公司向買方提供與貸款承銷文件缺陷相關的損失的標準陳述和擔保，這些缺陷在銷售時可能已經存在，通常是在違約等觸發事件發生後確定的。對於這些類型的貸款銷售，未來可能支付的最大金額通常是在本報告期結束時計量的已出售貸款的未償還本金餘額。實際損失將顯著低於最大風險敞口，因為只有一小部分出售的貸款將違反陳述和保修，而回購的任何損失通常將通過以貸款為抵押的任何抵押品來減輕。
商户加工
該公司通過其子公司提供商户加工服務。根據信用卡協會的規則，商家處理商對處理的信用卡交易保留或有責任。這種或有責任在商家和持卡人之間發生賬單糾紛時產生，最終解決的結果對持卡人有利。在這種情況下，交易被“退還”給商家，有爭議的金額被貸記或以其他方式退還給持卡人。如果公司無法從商家那裏收取這筆金額，它將承擔支付給持卡人的退款金額的損失。
該公司目前通過全資子公司在美國、加拿大和歐洲處理信用卡交易。如果商家無法履行未來交付的產品或服務，如機票，本公司可能承擔根據退款條款通過信用卡協會購買的該等產品或服務的購買價格的財務責任。與這些商户相關的退款風險的評估方式類似於信用風險評估，因此，商户加工合同包含各種條款，以在發生違約時保護公司。
 
截至2022年6月30日，通過公司處理的信用卡交易購買的未來日期交付的機票價值為#美元9.1十億美元。該公司持有抵押品#美元。1.210億美元的託管存款、信用證和金融機構的賠償，以及對各種資產的留置權。除了特定的抵押品或其他信用增強外，該公司還對與未來交付相關的默示擔保承擔責任。截至2022年6月30日，負債為$100100萬美元，主要與這些航空公司的處理安排有關。
資產出售
該公司定期向GSE出售貸款，作為其抵押銀行業務的一部分。在這些銷售中，該公司向GSE提供慣常的陳述和保證。這些陳述和擔保通常要求公司在隨後確定貸款不符合特定標準的情況下回購資產，例如文件缺失或取消抵押保險。如果公司無法解決或駁斥回購請求，公司通常有義務回購貸款或以其他方式償還GSE的損失。截至2022年6月30日，公司已預留美元13代理和保修義務的潛在損失為100萬美元，而不是#美元182021年12月31日為100萬人。該公司的準備金反映了管理層對代理和保修義務損失的最佳估計。本公司的回購準備金以貸款水平為模型，考慮到個人信用質量和自發起以來發生的借款人活動。該模型應用信用質量和經濟風險因素，根據公司的歷史損失經驗得出違約概率和潛在的回購，並根據預期抵押品價值估計損失嚴重程度。公司還考慮可能導致預期虧損與歷史虧損趨勢不同的定性因素。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有35百萬美元和美元19分別有100萬份來自GSE的懸而未決的陳述和保修索賠。除GSE外，公司沒有來自投資者的大量未解決的索賠。
 
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目錄表
訴訟和監管事項
該公司在其正常業務過程中會受到各種訴訟和監管事項的影響。當潛在損失變得可能並可合理估計時，本公司將為此類事項建立準備金。本公司相信，現有法律和監管事項的最終解決不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，這些事項中的一個或多個的最終解決可能會對公司在特定時期的運營業績產生重大不利影響，未來情況或補充信息的變化可能導致額外的應計項目或解決超過既定應計項目，這可能對公司的運營業績產生潛在的重大不利影響。
住房抵押貸款支持證券訴訟
從2011年開始，該公司和其他大型金融機構以住宅抵押貸款支持證券信託受託人的身份被起訴。在對本公司提起的訴訟中，投資者指控本公司的銀行子公司美國銀行全國協會(“美國銀行”)作為受託人，未能執行貸款回購義務，並在據稱發生違約事件後未能遵守適當的注意標準，導致他們蒙受重大損失。在這些案件中，原告尋求數額不詳的金錢損害賠償，大多數還尋求公平救濟。
監管事項
本公司不斷在加強監管審查的領域接受檢查、詢問和調查，如合規、風險管理、第三方風險管理和消費者保護。公司正在全力配合所有未決的檢查、調查和調查，任何可能導致行政或法律訴訟或和解的檢查、調查和調查都將予以充分配合。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、罰款、恢復原狀或改變公司的業務做法(這可能會增加公司的運營費用並減少其收入)。
2022年7月27日，美國銀行同意與消費者金融保護局發佈同意令，解決此前披露的對該公司某些消費者銷售行為的調查。這項決議的財務影響對公司的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
展望
由於其複雜性，訴訟和監管問題可能需要數年時間才能得到解決。在以下情況下，公司可能無法估計損失或損失範圍：問題處於早期階段、有重大事實或法律問題需要解決、損害賠償未指明或不確定、或對正在認證的訴訟類別或未決動議、上訴或法律程序的結果存在不確定性。對於公司有信息來確定損失估計或範圍的訴訟和監管事項，公司相信合理可能損失範圍的上限超過為可能發生損失的事項建立的準備金，對公司的財務狀況、經營業績或現金流不會有重大影響。該公司的估計會受到重大判斷和不確定因素的影響，而這些估計所涉及的事項會不時改變。實際結果可能與目前的估計大不相同。
 
附註17
  
業務細分
在公司內部，財務業績是以通過其分銷渠道向客户提供的產品和服務為基礎的主要業務線來衡量的。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期對其進行評估。該公司有五個可報告的經營部門：
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行向中端市場、大公司、商業地產、金融機構提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、國庫管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。
非營利組織
和公共部門客户。
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行通過銀行辦事處、電話服務和銷售提供產品和服務，
在線
服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備。它包括社區銀行、大都會銀行和間接貸款，以及抵押貸款銀行。
財富管理和投資服務
財富管理和投資服務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金
 
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目錄表
通過四項業務提供服務：財富管理、全球企業信託和託管、美國Bancorp資產管理和基金服務。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商户處理。
財政部和企業支持
財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務部門的所得税，包括
税收優惠
項目，以及與在綜合基礎上管理的公司活動有關的費用的剩餘總額。
陳述的基礎
業務部門的業績來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。信貸損失撥備及相關撥備開支乃根據所管理貸款餘額的數量及信貸質素分配至業務分部，但須受財務處及企業支援部門記錄的經濟預測變動的影響。商譽及其他無形資產根據本公司收購的實體的業務組合分配至業務分部。在公司內部，資本水平是集中評估和管理的；然而，資本分配給業務部門，以支持對業務業績的評估。業務部門根據經濟和監管資本要求，在風險調整的基礎上分配資本。一般而言，確定分配給每個業務部門的資本額包括按照巴塞爾協議III監管框架進行的信貸分配。利息收入和支出是根據業務部門管理的資產和負債確定的。由於籌資和資產/負債管理是一項中心職能，因此採用資金轉移定價方法，使用相匹配的籌資概念，分別為提供給所有業務部門資產和負債的資金分配所用資金的成本或貸方。此外，每個業務單位都被分配了以下應税等值福利
免税
產品。資產/負債管理活動對淨利息收入的剩餘影響包括在財務和公司支助中。每個業務部門直接管理的非利息收入和支出，包括費用、服務費、工資和福利以及其他直接收入和成本，在每個業務部門的財務業績中以類似於合併財務報表的方式入賬。佔用成本是根據業務部門對設施的使用情況進行分配的。通常，當虧損事件以類似於貸款的方式變現時，營業虧損計入業務部門
結賬。
集中管理的業務或直接支持另一業務部門運營的業務部門發生的非利息費用，根據其對該等服務的使用率計入適用的業務部門，主要以客户活動量、員工人數或其他相關因素衡量。這些已分配的費用在非利息費用中報告為共享服務費用淨額。某些活動不直接支持業務部門的運作，或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任，則不計入業務部門的費用。與這些公司活動相關的收入或支出，包括合併和整合費用，在財務和公司支持業務部門中報告。所得税按標準税率對每個業務部門進行評估，並加上剩餘的税收支出或收益，以得出包括在財務和企業支持中的綜合有效税率。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的變化或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。2022年期間，對某些組織和方法進行了修改，因此，重述了2021年的成果，並在可比基礎上提出了這些成果。
 
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目錄表
截至6月30日的三個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		            
消費者和
商業銀行業務
             財富管理和
投資服務		  
(百萬美元)   2022     2021             2022     2021             2022      2021  
簡明損益表
                                                                   
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 784     $ 726              $ 1,617     $ 1,534              $ 352      $ 246  
非利息收入
     272       265                395       634                652        549  
淨收入合計
     1,056       991                2,012       2,168                1,004        795  
無利息支出
     453       433                1,419       1,375                581        521  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     603       558                593       793                423        274  
信貸損失準備金
     100       —                (75 )      (68 )               (4 )       (4 ) 
所得税前收入(虧損)
     503       558                668       861                427        278  
所得税和應税等值調整
     126       140                167       215                107        70  
淨收益(虧損)
     377       418                501       646                320        208  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —                —       —                —        —  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 377     $ 418              $ 501     $ 646              $ 320      $ 208  
                 
平均資產負債表
                                                                   
貸款
   $ 123,210     $ 102,275              $ 141,135     $ 140,826              $ 22,320      $ 17,442  
其他盈利資產
     4,161       4,409                2,579       8,018                251        237  
商譽
     1,912       1,647                3,244       3,476                1,718        1,618  
其他無形資產
     4       5                3,634       2,828                300        84  
資產
     137,773       114,186                156,132       161,695                25,786        20,470  
                 
無息存款
     58,266       60,696                31,642       33,702                25,019        23,288  
計息存款
     93,678       70,019                168,486       158,164                71,759        73,347  
總存款
     151,944       130,715                200,128       191,866                96,778        96,635  
                 
美國Bancorp股東權益總額
     13,989       13,816                12,366       12,337                3,618        3,089  
           
   
付款
服務
            
財政部和
企業支持
            
已整合
公司
  
(百萬美元)   2022     2021             2022     2021             2022      2021  
簡明損益表
                                                                   
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 619     $ 595              $ 92     $ 63              $ 3,464      $ 3,164  
非利息收入
     994  (a)      913        (a )       235       258                2,548  (b)       2,619 (b)  
淨收入合計
     1,613       1,508                327       321                6,012 (c)        5,783 (c)  
非利息支出
     871       829                400       229                3,724        3,387  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     742       679                (73 )      92                2,288        2,396  
信貸損失準備金
     221       91                69       (189 )               311        (170 ) 
所得税前收入(虧損)
     521       588                (142 )      281                1,977        2,566  
所得税和應税等值調整
     130       147                (87 )      6                443        578  
淨收益(虧損)
     391       441                (55 )      275                1,534        1,988  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —                (3 )      (6 )               (3 )       (6 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 391     $ 441              $ (58 )    $ 269              $ 1,531      $ 1,982  
                 
平均資產負債表
                                                                   
貸款
   $ 33,854     $ 30,030              $ 3,668     $ 3,711              $ 324,187      $ 294,284  
其他盈利資產
     1,023       5                204,560       193,798                212,574        206,467  
商譽
     3,318       3,176                —       —                10,192        9,917  
其他無形資產
     438       518                —       —                4,376        3,435  
資產
     41,054       35,618                219,166       219,396                579,911        551,365  
                 
無息存款
     3,396       5,030                2,504       2,581                120,827        125,297  
計息存款
     167       141                1,599       2,242                335,689        303,913  
總存款
     3,563       5,171                4,103       4,823                456,516        429,210  
                 
美國Bancorp股東權益總額
     8,115       7,413                11,078       16,307                49,166        52,962  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$772百萬美元和美元633截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元。
(b)
包括從與客户的某些合同中產生的收入$2.010億美元1.9截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為10億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。188百萬美元和美元238分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的收入為100萬美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
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目錄表
截至6月30日的6個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		            
消費者和
商業銀行業務
             財富管理和
投資服務		  
(百萬美元)   2022     2021             2022     2021             2022      2021  
簡明損益表
                                                                   
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,523     $ 1,448              $ 3,129     $ 3,035              $ 627      $ 514  
非利息收入
     517       533                856       1,203                1,248        1,080  
淨收入合計
     2,040       1,981                3,985       4,238                1,875        1,594  
無利息支出
     878       853                2,839       2,731                1,174        1,020  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     1,162       1,128                1,146       1,507                701        574  
信貸損失準備金
     104       (46 )               (28 )      (108 )               4        1  
所得税前收入(虧損)
     1,058       1,174                1,174       1,615                697        573  
所得税和應税等值調整
     265       294                294       404                175        144  
淨收益(虧損)
     793       880                880       1,211                522        429  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —                —       —                —        —  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 793     $ 880              $ 880     $ 1,211              $ 522      $ 429  
                 
平均資產負債表
                                                                   
貸款
   $ 119,557     $ 102,201              $ 140,984     $ 141,170              $ 21,521      $ 17,147  
其他盈利資產
     4,416       4,364                3,475       9,092                255        258  
商譽
     1,912       1,647                3,252       3,476                1,739        1,618  
其他無形資產
     4       5                3,406       2,661                283        63  
資產
     132,856       114,229                156,770       162,803                25,124        20,297  
                 
無息存款
     60,298       58,524                31,807       33,244                26,204        22,339  
計息存款
     90,336       70,943                167,279       154,450                71,024        78,489  
總存款
     150,634       129,467                199,086       187,694                97,228        100,828  
                 
美國Bancorp股東權益總額
     13,859       14,092                12,311       12,407                3,607        3,062  
           
   
付款
服務
            
財政部和
企業支持
            
已整合
公司
  
(百萬美元)   2022     2021             2022     2021             2022      2021  
簡明損益表
                                                                   
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,241     $ 1,224              $ 144     $ 32              $ 6,664      $ 6,253  
非利息收入
     1,852 (a)       1,698        (a )       471       486                4,944 (b)        5,000 (b)  
淨收入合計
     3,093       2,922                615       518                11,608 (c)        11,253 (c)  
非利息支出
     1,726       1,627                609       535                7,226        6,766  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     1,367       1,295                6       (17 )               4,382        4,487  
信貸損失準備金
     351       50                (8 )      (894 )               423        (997 ) 
所得税前收入(虧損)
     1,016       1,245                14       877                3,959        5,484  
所得税和應税等值調整
     254       311                (121 )      58                867        1,211  
淨收益(虧損)
     762       934                135       819                3,092        4,273  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —                (4 )      (11 )               (4 )       (11 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 762     $ 934              $ 131     $ 808              $ 3,088      $ 4,262  
                 
平均資產負債表
                                                                   
貸款
   $ 32,802     $ 29,831              $ 3,744     $ 3,789              $ 318,608      $ 294,138  
其他盈利資產
     1,023       5                205,541       191,382                214,710        205,101  
商譽
     3,322       3,175                —       —                10,225        9,916  
其他無形資產
     450       530                —       —                4,143        3,259  
資產
     39,803       35,356                224,110       217,372                578,663        550,057  
                 
無息存款
     3,534       5,146                2,532       2,591                124,375        121,844  
計息存款
     164       137                2,174       1,932                330,977        305,951  
總存款
     3,698       5,283                4,706       4,523                455,352        427,795  
                 
美國Bancorp股東權益總額
     8,067       7,535                13,460       15,750                51,304        52,846  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$1.410億美元1.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為10億美元。
(b)
包括從與客户的某些合同中產生的收入$3.910億美元3.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為10億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。392百萬美元和美元466分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的收入為100萬美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
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   美國合眾銀行
目錄表
注18
  
後續事件
自向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日起，公司對2022年6月30日之後發生的事件的影響進行了評估。根據這項評估，本公司已確定所有這些事件均不需要在綜合財務報表及相關附註中確認或披露。
 
美國合眾銀行  
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目錄表
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
    截至六月三十日止的三個月        
           2022                                            2021                                        
(百萬美元)(未經審計)   平均值
餘額		     利息              收益率和
費率		             平均值
餘額		             利息              收益率和
費率		                    更改百分比
平均值
餘額		  
資產
                                       
投資證券
   $ 171,296     $ 825           1.93 %         $ 160,615        $ 635           1.58 %             6.7 % 
持有待售貸款
     3,688       54           5.89            7,825          55           2.78              (52.9 ) 
貸款(B)
                                       
商業廣告
     120,657       794           2.64            102,974          676           2.63              17.2  
商業地產
     39,517       330           3.35            38,564          306           3.18              2.5  
住宅按揭貸款
     80,228       638           3.18            73,351          621           3.38              9.4  
信用卡
     22,748       589           10.38            21,116          554           10.54              7.7  
其他零售業
     61,037       528           3.47            58,279                530           3.64              4.7  
貸款總額
     324,187       2,879           3.56            294,284          2,687           3.66              10.2  
銀行的有息存款
     31,116       57           .74            31,358          6           .08              (.8 ) 
其他盈利資產
     6,474       39           2.36            6,669                26           1.61              (2.9 ) 
盈利資產總額
     536,761       3,854           2.88            500,751          3,409           2.73              7.2  
貸款損失準備
     (5,710 )                   (6,310 )                        9.5  
投資證券的未實現收益(虧損)
     (9,226 )                   851                         *  
其他資產
     58,086                    56,073                         3.6  
總資產
   $ 579,911                  $ 551,365                         5.2  
負債與股東權益
                                       
無息存款
   $ 120,827                  $ 125,297                         (3.6 )% 
計息存款
                                       
利息查詢
     116,878       20           .07            103,356          7           .03              13.1  
貨幣市場儲蓄
     123,788       121           .39            113,673          50           .18              8.9  
儲蓄賬户
     68,127       2           .01            62,102          1           .01              9.7  
定期存款
     26,896       34           .51            24,782                24           .39              8.5  
有息存款總額
     335,689       177           .21            303,913          82           .11              10.5  
短期借款
                                       
購買的聯邦基金
     641       1           .17            2,204          —           .02              (70.9 ) 
根據回購協議出售的證券
     2,078       2           .10            1,658          1           .03              25.3  
商業票據
     6,289       4           .06            6,509          —           —              (3.4 ) 
其他短期借款
     14,286       50           .35            6,091                17           .27              *  
短期借款總額
     23,294       57           .98            16,462          18           .43              41.5  
長期債務
     31,390       156           1.99            36,190                145           1.61              (13.3 ) 
計息負債總額
     390,373       390           .40            356,565          245           .28              9.5  
其他負債
     19,078                    15,910                         19.9  
股東權益
                                       
優先股權益
     6,808                    5,968                         14.1  
普通股權益
     42,358                    46,994                         (9.9 ) 
美國Bancorp股東權益總額
     49,166                    52,962                         (7.2 ) 
非控制性權益
     467                    631                         (26.0 ) 
總股本
     49,633                    53,593                         (7.4 ) 
負債和權益總額
   $ 579,911                  $ 551,365                         5.2  
淨利息收入
     $ 3,464                     $ 3,164                 
毛息差
             2.48 %                          2.45 %              
不含應税等值增量的毛利率
             2.46 %                          2.43 %              
盈利資產的百分比
                                     
利息收入
             2.88 %                      2.73 %          
利息支出
             .29                           .20               
淨息差
             2.59 %                          2.53 %              
不含應税當量增量的淨息差
                            
 
2.57
% 
                                              
 
2.51
% 
             
 
*
沒有意義
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
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   美國合眾銀行
目錄表
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
    截至六月三十日止的六個月        
           2022                                            2021                                        
(百萬美元)(未經審計)   平均值
餘額		     利息              收益率和
費率		             平均值
餘額		             利息              收益率和
費率		                    更改百分比
平均值
餘額		  
資產
                                                                                                               
投資證券
   $ 173,019     $ 1,561                 1.80 %             $ 153,109              $ 1,169                 1.53 %                       13.0 % 
持有待售貸款
     4,579       114                 5.00                8,922                122                 2.73                        (48.7 ) 
貸款(B)
                                                                                                               
商業廣告
     116,761       1,423                 2.46                102,535                1,349                 2.65                        13.9  
商業地產
     39,302       625                 3.21                38,675                611                 3.18                        1.6  
住宅按揭貸款
     78,847       1,250                 3.17                74,271                1,266                 3.41                        6.2  
信用卡
     22,297       1,151                 10.41                21,130                1,132                 10.81                        5.5  
其他零售業
     61,401       1,037                 3.41                57,527                1,062                 3.72                        6.7  
貸款總額
     318,608       5,486                 3.47                294,138                5,420                 3.71                        8.3  
銀行的有息存款
     30,487       71                 .47                36,542                15                 .08                        (16.6 ) 
其他盈利資產
     6,625       67                 2.02                6,528                50                 1.57                        1.5  
盈利資產總額
     533,318       7,299                 2.75                499,239                6,776                 2.73                        6.8  
貸款損失準備
     (5,706 )                                         (6,788 )                                                          15.9  
投資證券的未實現收益(虧損)
     (5,907 )                                         1,342                                                           *  
其他資產
     56,958                                          56,264                                                           1.2  
總資產
   $ 578,663                                        $ 550,057                                                           5.2  
負債與股東權益
                                                                                                               
無息存款
   $ 124,375                                        $ 121,844                                                           2.1 % 
計息存款
                                                                                                               
利息查詢
     115,975       29                 .05                100,387                13                 .03                        15.5  
貨幣市場儲蓄
     121,700       173                 .29                119,218                100                 .17                        2.1  
儲蓄賬户
     67,555       4                 .01                60,484                3                 .01                        11.7  
定期存款
     25,747       51                 .40                25,862                51                 .40                        (.4 ) 
有息存款總額
     330,977       257                 .16                305,951                167                 .11                        8.2  
短期借款
                                                                                                               
購買的聯邦基金
     937       1                 .16                1,840                1                 .04                        (49.1 ) 
根據回購協議出售的證券
     1,987       3                 .14                1,665                1                 .07                        19.3  
商業票據
     6,381       4                 .06                6,328                —                 —                        .8  
其他短期借款
     11,873       70                 .59                4,961                32                 .65                        *  
短期借款總額
     21,178       78                 .75                14,794                34                 .47                        43.2  
長期債務
     32,177       300                 1.88                37,817                322                 1.71                        (14.9 ) 
計息負債總額
     384,332       635                 .33                358,562                523                 .29                        7.2  
其他負債
     18,184                                          16,174                                                           12.4  
股東權益
                                                                                                               
優先股權益
     6,714                                          6,090                                                           10.2  
普通股權益
     44,590                                          46,756                                                           (4.6 ) 
美國Bancorp股東權益總額
     51,304                                          52,846                                                           (2.9 ) 
非控制性權益
     468                                          631                                                           (25.8 ) 
總股本
     51,772                                          53,477                                                           (3.2 ) 
負債和權益總額
   $ 578,663                                        $ 550,057                                                           5.2  
淨利息收入
           $ 6,664                                                 $ 6,253                                             
毛息差
                               2.42 %                                                  2.44 %                          
不含應税等值增量的毛利率
                               2.40 %                                                  2.42 %                          
盈利資產的百分比
                                                                                                               
利息收入
                               2.75 %                                                  2.73 %                          
利息支出
                               .24                                                   .21                           
淨息差
                               2.51 %                                                  2.52 %                          
不含應税當量增量的淨息差
                            
 
2.49
% 
                                              
 
2.50
% 
                         
 
*
沒有意義
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
美國合眾銀行  
75
目錄表
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
-見本報告第69頁合併財務報表附註16“訴訟和監管事項”中的信息，該報告以參考方式併入本文。
第1A項。風險因素
-有許多因素可能對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。請參閲公司年報表格中的“風險因素”
10-K
截至2021年12月31日的年度報告，以討論這些風險。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
-有關本公司在2022年第二季度回購的股票的信息，請參閲本報告第26頁“資本管理”一節中的信息，本文通過引用將其併入本文。
項目6.展品
 
      2.1    股份購買協議第1號修正案，日期為2022年5月10日。*
      3.1    重述的公司註冊證書(通過引用本公司的附件3.4併入表格8-K於2022年4月20日提交)。
      3.2    修訂和重新制定的章程(通過引用附件3.1併入公司的表格8-K於2021年4月20日提交)。
    31.1    按照規則核證行政總裁13a-14(a)根據1934年的《證券交易法》。
    31.2    按照規則認證首席財務官13a-14(a)根據1934年的《證券交易法》。
    32    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
  101    以下財務報表摘自公司的季度報告表格
10-Q
截至2022年6月30日的季度，格式為內聯XBRL：(1)綜合資產負債表，(2)綜合收益表，(3)綜合全面收益表，(4)綜合股東權益表，(5)綜合現金流量表和(6)綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。
  104    封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)。
 
*
根據規則第601(A)(5)項，本展品的附表和類似附件已被省略
S-K
如有要求，公司同意向美國證券交易委員會或其工作人員提供一份遺漏的時間表和類似附件的副本。
 
76
   美國合眾銀行
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
    美國合眾銀行
    發信人：   /s/ L
伊薩
R.S.
塔克
   
 
日期：2022年8月4日      
麗莎·R·斯塔克
控制器
(首席會計主任及妥為授權的人員)
 
美國合眾銀行  
77
目錄表
附件31.1
根據以下條件進行認證
規則第13a-14(A)條
根據1934年的《證券交易法》
我，安德魯·塞西爾，保證：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行的；
 
(2)
據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所述期間作出陳述所必需的重要事實，以使這些陳述就本報告所涉期間而言不具有誤導性；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如《交易法》規則所定義
13a-15(e)
和
15d-15(e))
以及對財務報告的內部控制(如《交易法》規則所定義
13a-15(f)
和
15d-15(f))
適用於註冊人，並具有：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計這種財務報告內部控制，或者使這種財務報告內部控制在我們的監督下設計，為財務報告的可靠性和按照公認會計原則編制對外財務報表提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近一個財政季度(如果是年度報告，註冊人的第四個財政季度)期間發生的任何變化，該變化對或可能對註冊人的財務報告內部控制產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告的內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
財務報告內部控制的設計或運作中可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大弱點；以及
 
  (b)
涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為，無論是否重大。
 
/
S
/    A
尼德魯
C
ECERE
安德魯·塞西爾
首席執行官
日期：2022年8月4日
 
78
   美國合眾銀行
目錄表
附件31.2
根據以下條件進行認證
規則第13a-14(A)條
根據1934年的《證券交易法》
我，特倫斯·R·多蘭，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行的；
 
(2)
據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所述期間作出陳述所必需的重要事實，以使這些陳述就本報告所涉期間而言不具有誤導性；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如《交易法》規則所定義
13a-15(e)
和
15d-15(e))
以及對財務報告的內部控制(如《交易法》規則所定義
13a-15(f)
和
15d-15(f))
適用於註冊人，並具有：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計這種財務報告內部控制，或者使這種財務報告內部控制在我們的監督下設計，為財務報告的可靠性和按照公認會計原則編制對外財務報表提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近一個財政季度(如果是年度報告，註冊人的第四個財政季度)期間發生的任何變化，該變化對或可能對註冊人的財務報告內部控制產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告的內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
財務報告內部控制的設計或運作中可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大弱點；以及
 
  (b)
涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為，無論是否重大。
 
/
S
/    T
誤差率
研究與開發
奧蘭
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
日期：2022年8月4日
 
美國合眾銀行  
79
目錄表
附件32
根據以下條件進行認證
《美國法典》第18編第1350條，
根據以下規定通過
2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的《美國法典》第18編第1350條，特拉華州的U.S.Bancorp公司(以下簡稱公司)簽署人、首席執行官兼首席財務官特此證明：
 
(1)
關於表格的季度報告
10-Q
截至2022年6月30日的季度(“表格”
10-Q”)
完全符合1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)條的規定；以及
 
(2)
表格中包含的信息
10-Q
在所有重要方面公平地反映公司的財務狀況和經營結果。
 
/
S
/    A
尼德魯
C
ECERE
  
 
    /
S
/    T
誤差率
研究與開發
奧蘭
安德魯·塞西爾
首席執行官
 
日期：2022年8月4日
     
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
 
80
   美國合眾銀行
目錄表
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美國合眾銀行
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