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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-Q
____________________________________________________________________
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號0-25346
___________________________
ACI全球公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | | 47-0772104 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
| 龐塞德萊昂大道2811號 | Ph 1 | 珊瑚山牆， | 佛羅裏達州 | | 33134 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(305) 894-2200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)： | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
截至2022年8月2日，有114,047,260註冊人已發行普通股的股份。
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.005美元 | | ACIW | | 納斯達克全球精選市場 |
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| 目錄 | |
| | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 |
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| 項目1 | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 4 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表 | 5 |
| 截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月股東權益簡明綜合報表 | 7 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | |
項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
項目4 | 控制和程序 | 37 |
|
第二部分--其他資料 |
| | |
項目1 | 法律訴訟 | 38 |
第1A項 | 風險因素 | 38 |
項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 39 |
第3項 | 高級證券違約 | 39 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 39 |
第5項 | 其他信息 | 39 |
項目6 | 陳列品 | 40 |
| |
簽名 | 41 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
ACI全球公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計，以千計，不包括每股和每股金額) | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 118,953 | | | $ | 122,059 | |
應收賬款，扣除準備淨額#美元2,923及$2,861，分別 | 326,852 | | | 320,405 | |
結算資產 | 549,019 | | | 452,396 | |
預付費用 | 34,027 | | | 24,698 | |
其他流動資產 | 16,951 | | | 17,876 | |
| 流動資產總額 | 1,045,802 | | | 937,434 | |
| 非流動資產 | | | |
應計應收賬款淨額 | 268,075 | | | 276,164 | |
財產和設備，淨額 | 56,233 | | | 63,050 | |
經營性租賃使用權資產 | 40,833 | | | 47,825 | |
軟件，網絡 | 147,133 | | | 157,782 | |
商譽 | 1,280,226 | | | 1,280,226 | |
無形資產，淨額 | 261,782 | | | 283,004 | |
遞延所得税，淨額 | 53,885 | | | 50,778 | |
其他非流動資產 | 64,699 | | | 62,478 | |
| 總資產 | $ | 3,218,668 | | | $ | 3,158,741 | |
| 負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 41,084 | | | $ | 41,312 | |
清償債務 | 548,524 | | | 451,575 | |
員工薪酬 | 40,076 | | | 51,379 | |
| 長期債務的當期部分 | 55,688 | | | 45,870 | |
遞延收入 | 81,065 | | | 84,425 | |
其他流動負債 | 78,565 | | | 79,594 | |
| 流動負債總額 | 845,002 | | | 754,155 | |
非流動負債 | | | |
| 遞延收入 | 31,231 | | | 25,925 | |
| 長期債務 | 1,031,134 | | | 1,019,872 | |
| 遞延所得税，淨額 | 30,982 | | | 36,122 | |
| 經營租賃負債 | 35,120 | | | 43,346 | |
| 其他非流動負債 | 36,835 | | | 34,544 | |
| 總負債 | 2,010,304 | | | 1,913,964 | |
承付款和或有事項 | | | |
股東權益 | | | |
優先股；美元0.01票面價值；5,000,000授權股份；不是於2022年6月30日和2021年12月31日發行的股票 | — | | | — | |
普通股；美元0.005票面價值；280,000,000授權股份；140,525,055於2022年6月30日和2021年12月31日發行的股票 | 702 | | | 702 | |
| 額外實收資本 | 690,574 | | | 688,313 | |
| 留存收益 | 1,160,113 | | | 1,131,281 | |
國庫股，按成本價計算，26,229,902和24,795,009股票分別於2022年6月30日和2021年12月31日 | (528,758) | | | (475,972) | |
| 累計其他綜合損失 | (114,267) | | | (99,547) | |
| 股東權益總額 | 1,208,364 | | | 1,244,777 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,218,668 | | | $ | 3,158,741 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI全球公司 及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計，以千計，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 206,978 | | | $ | 196,328 | | | $ | 401,540 | | | $ | 392,074 | |
許可證 | 64,314 | | | 34,727 | | | 124,599 | | | 55,929 | |
維修 | 50,562 | | | 53,155 | | | 101,980 | | | 105,518 | |
服務 | 18,571 | | | 17,459 | | | 35,386 | | | 33,334 | |
總收入 | 340,425 | | | 301,669 | | | 663,505 | | | 586,855 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
收入成本(1) | 179,333 | | | 158,614 | | | 345,619 | | | 318,099 | |
研發 | 40,642 | | | 35,029 | | | 78,449 | | | 69,543 | |
銷售和市場營銷 | 35,391 | | | 28,660 | | | 69,999 | | | 56,798 | |
一般和行政 | 28,362 | | | 31,937 | | | 54,237 | | | 59,712 | |
折舊及攤銷 | 32,240 | | | 32,005 | | | 63,078 | | | 63,589 | |
總運營費用 | 315,968 | | | 286,245 | | | 611,382 | | | 567,741 | |
| 營業收入 | 24,457 | | | 15,424 | | | 52,123 | | | 19,114 | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | |
利息支出 | (11,784) | | | (11,260) | | | (22,678) | | | (22,735) | |
利息收入 | 3,051 | | | 2,865 | | | 6,210 | | | 5,719 | |
其他，淨額 | 2,006 | | | 1,434 | | | 4,256 | | | 52 | |
| 其他收入(費用)合計 | (6,727) | | | (6,961) | | | (12,212) | | | (16,964) | |
| 所得税前收入 | 17,730 | | | 8,463 | | | 39,911 | | | 2,150 | |
| 所得税支出(福利) | 4,388 | | | 1,962 | | | 11,079 | | | (2,406) | |
| 淨收入 | $ | 13,342 | | | $ | 6,501 | | | $ | 28,832 | | | $ | 4,556 | |
| 每股普通股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.12 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.04 | |
| 稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.04 | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
| 基本信息 | 114,669 | | | 117,718 | | | 114,976 | | | 117,605 | |
| 稀釋 | 115,205 | | | 119,010 | | | 115,649 | | | 118,958 | |
(1) 收入成本不包括折舊費用，但包括為轉售而購買和開發的軟件的攤銷。
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI全球公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 13,342 | | | $ | 6,501 | | | $ | 28,832 | | | $ | 4,556 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (12,620) | | | 1,466 | | | (14,720) | | | (1,650) | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | (12,620) | | | 1,466 | | | (14,720) | | | (1,650) | |
| 綜合收益 | $ | 722 | | | $ | 7,967 | | | $ | 14,112 | | | $ | 2,906 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI全球公司 和 附屬公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計，單位為千，不包括股份金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 其他內容
實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他
綜合損失 | | 總計 |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 685,354 | | | $ | 1,146,771 | | | $ | (506,513) | | | $ | (101,647) | | | $ | 1,224,667 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 13,342 | | | — | | | — | | | 13,342 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,620) | | | (12,620) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 6,800 | | | — | | | — | | | — | | | 6,800 | |
根據股票計劃發行和沒收的股份，淨額 | — | | | (1,580) | | | — | | | 2,867 | | | — | | | 1,287 | |
回購924,240普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (24,847) | | | — | | | (24,847) | |
回購基於股票的代扣代繳補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (265) | | | — | | | (265) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 690,574 | | | $ | 1,160,113 | | | $ | (528,758) | | | $ | (114,267) | | | $ | 1,208,364 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 其他內容
實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他
綜合損失 | | 總計 |
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 670,018 | | | $ | 1,001,545 | | | $ | (378,987) | | | $ | (95,561) | | | $ | 1,197,717 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 6,501 | | | — | | | — | | | 6,501 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,466 | | | 1,466 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 7,720 | | | — | | | — | | | — | | | 7,720 | |
根據股票計劃發行和沒收的股份，淨額 | — | | | (1,339) | | | — | | | 6,496 | | | — | | | 5,157 | |
回購1,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (39,411) | | | — | | | (39,411) | |
回購基於股票的代扣代繳補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (590) | | | — | | | (590) | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 676,399 | | | $ | 1,008,046 | | | $ | (412,492) | | | $ | (94,095) | | | $ | 1,178,560 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI全球公司 和 附屬公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計，單位為千，不包括股份金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他 綜合損失 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 688,313 | | | $ | 1,131,281 | | | $ | (475,972) | | | $ | (99,547) | | | $ | 1,244,777 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 28,832 | | | — | | | — | | | 28,832 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,720) | | | (14,720) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 14,758 | | | — | | | — | | | — | | | 14,758 | |
根據股票計劃發行和沒收的股份，淨額 | — | | | (12,497) | | | — | | | 15,723 | | | — | | | 3,226 | |
回購2,055,488普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (62,707) | | | — | | | (62,707) | |
回購基於股票的代扣代繳補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (5,802) | | | — | | | (5,802) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 690,574 | | | $ | 1,160,113 | | | $ | (528,758) | | | $ | (114,267) | | | $ | 1,208,364 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他 綜合損失 | | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 682,431 | | | $ | 1,003,490 | | | $ | (387,581) | | | $ | (92,445) | | | $ | 1,206,597 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 4,556 | | | — | | | — | | | 4,556 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,650) | | | (1,650) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 14,423 | | | — | | | — | | | — | | | 14,423 | |
根據股票計劃發行和沒收的股份，淨額 | — | | | (20,455) | | | — | | | 29,296 | | | — | | | 8,841 | |
回購1,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (39,411) | | | — | | | (39,411) | |
回購基於股票的代扣代繳補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (14,796) | | | — | | | (14,796) | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 676,399 | | | $ | 1,008,046 | | | $ | (412,492) | | | $ | (94,095) | | | $ | 1,178,560 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI全球公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計，以千計) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 28,832 | | | $ | 4,556 | |
| 將淨收入與經營活動的現金流量淨額進行調整： | | | |
折舊 | 11,008 | | | 10,708 | |
攤銷 | 52,721 | | | 56,278 | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 5,489 | | | 5,000 | |
遞延債務發行成本攤銷 | 2,299 | | | 2,357 | |
遞延所得税 | (6,385) | | | (9,558) | |
基於股票的薪酬費用 | 14,758 | | | 14,423 | |
其他 | 1,124 | | | 436 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | |
應收賬款 | (14,040) | | | 76,754 | |
應付帳款 | (1,319) | | | (2,540) | |
應計僱員薪酬 | (10,201) | | | (8,401) | |
遞延收入 | 5,532 | | | 297 | |
其他流動和非流動資產和負債 | (22,055) | | | (45,325) | |
經營活動的現金流量淨額 | 67,763 | | | 104,985 | |
投資活動產生的現金流： | | | |
購置財產和設備 | (3,657) | | | (8,075) | |
購買軟件和發行權 | (10,738) | | | (15,652) | |
| | | |
| | | |
投資活動的現金流量淨額 | (14,395) | | | (23,727) | |
融資活動的現金流： | | | |
發行普通股所得款項 | 1,962 | | | 1,648 | |
行使股票期權所得收益 | 1,397 | | | 7,044 | |
| 回購基於股票的代扣代繳補償獎勵 | (5,802) | | | (14,796) | |
普通股回購 | (62,707) | | | (39,411) | |
來自循環信貸安排的收益 | 60,000 | | | — | |
償還循環信貸安排 | (20,000) | | | (30,000) | |
| | | |
償還信貸協議的期限部分 | (21,219) | | | (19,475) | |
| | | |
| 其他債務的付款或收益，淨額 | (9,369) | | | (8,272) | |
| 結算資產和負債淨減少 | (4,575) | | | (78,081) | |
融資活動的現金流量淨額 | (60,313) | | | (181,343) | |
| 匯率波動對現金的影響 | (1,062) | | | (388) | |
| 現金和現金等價物淨減少 | (8,007) | | | (100,473) | |
| 期初現金和現金等價物，包括結算存款 | 184,142 | | | 265,382 | |
| 現金和現金等價物，包括結算存款，期末 | $ | 176,135 | | | $ | 164,909 | |
| 現金和現金等價物與綜合資產負債表的對賬 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 118,953 | | | $ | 146,213 | |
| 結算存款 | 57,182 | | | 18,696 | |
| 現金和現金等價物總額，包括結算存款 | $ | 176,135 | | | $ | 164,909 | |
| 補充現金流量信息 | | | |
已繳納的所得税 | $ | 18,467 | | | $ | 21,263 | |
支付的利息 | $ | 20,296 | | | $ | 20,242 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI全球公司 和 附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 簡明合併財務報表
未經審計的簡明綜合財務報表包括ACI Worldwide，Inc.及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。截至2022年6月30日及截至2022年、2022年及2021年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合財務報表未經審核，並反映所有屬正常經常性性質的調整，管理層認為這些調整對公平呈報中期財務狀況及經營業績的所有重大方面是必要的。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表。
本文中包含的簡明綜合財務報表應與公司於2022年2月24日提交的截至2021年12月31日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年6月30日的三個月和六個月的結果並不一定表明未來可能取得的結果。
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出判斷、估計及假設，以影響簡明綜合財務報表日期的資產及負債額及或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支的呈報金額。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響，以及新冠肺炎導致當前經濟環境的不確定性。實際結果可能與這些估計不同。
上期財務報表的修訂
截至2021年12月31日，公司修訂了以前報告的綜合現金流量表，將結算存款計入現金和現金等價物總額，將結算應收賬款和結算負債淨額計入融資活動的現金流量，這兩項都曾計入經營活動的現金流量。這一非實質性的修訂對其以前報告的綜合資產負債表、經營報表、全面收益表或股東權益表沒有影響。
下表彙總了對以前報告的餘額的訂正情況，以供比較(以千計)：
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| 截至2021年6月30日的六個月 |
| 如報道所述 | | 修訂調整 | | 修訂後的 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 其他流動和非流動資產和負債 | $ | (42,094) | | | $ | (3,231) | | | $ | (45,325) | |
| 經營活動的現金流量淨額 | 108,216 | | | (3,231) | | | 104,985 | |
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| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 結算資產和負債淨減少 | $ | — | | | $ | (78,081) | | | $ | (78,081) | |
| 融資活動的現金流量淨額 | (103,262) | | | (78,081) | | | (181,343) | |
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| 現金和現金等價物淨減少 | $ | (19,161) | | | $ | (81,312) | | | $ | (100,473) | |
| 期初現金和現金等價物，包括結算存款 | 165,374 | | | 100,008 | | | 265,382 | |
| 現金和現金等價物，包括結算存款，期末 | 146,213 | | | 18,696 | | | 164,909 | |
其他流動負債
下表列出了其他流動負債的構成部分(以千計)： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 供應商出資的許可證 | $ | 13,423 | | | $ | 12,521 | |
| 經營租賃負債 | 11,738 | | | 11,518 | |
| 應計利息 | 8,791 | | | 8,776 | |
| 應付特許權使用費 | 3,409 | | | 4,102 | |
| 其他 | 41,204 | | | 42,677 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 78,565 | | | $ | 79,594 | |
結算資產和負債
個人和企業使用信用卡或借記卡或通過自動結算所(“ACH”)支付向公司的各種Biller客户清償債務。公司為信用卡或借記卡處理商的應收賬款和應付給客户的抵銷款項創造了應收賬款。在確認資金已收到後，公司將向客户清償債務。由於時間的原因，在某些情況下，公司可能(1)將資金存入由公司控制並以公司名義控制的銀行賬户，但在當天結束前沒有支付給客户，從而導致公司賬面上的結算存款，以及(2)在從信用卡或借記卡處理商收到資金之前向客户支付資金，從而產生淨結算應收頭寸。
表外結算賬户
該公司還與某些Biller客户簽訂協議，代表他們處理支付資金。當處理ACH或自動櫃員機網絡支付交易時，將啟動一項交易，從指定的來源賬户提取資金並將其存入結算賬户，該賬户是為公司客户的利益而維護的信託賬户。啟動同時交易以將資金從結算賬户轉移到預定的目的地賬户。這些“背靠背”交易被設計為同時結算，通常是隔夜結算，這樣公司在將資金髮送到目的地的同時，從來源收到資金。然而，由於交易是與不同的金融機構進行的，可能會有時間差異，從而導致浮動餘額。這些資金是為客户的利益而保存的，與公司的公司資產是分開的。由於公司不擁有這些資金的所有權，這些結算賬户不包括在公司的資產負債表中。本公司有權從基金結餘中賺取利息。本公司在釐定客户的收費結構時，會考慮收取這些結算賬户的利息，作為本公司所提供服務付款的一部分。截至2022年6月30日和2021年12月31日的和解資金金額為$227.2百萬美元和美元272.8分別為100萬美元。
公允價值
由於採用浮動利率(公允價值等級的第2級)，本公司信貸協議的公允價值接近賬面價值。該公司根據第2級投入計量其高級票據的公允價值，其中包括類似證券的報價市場價格和利差。公司股票的公允價值5.7502026年到期的優先債券百分比(“2026年債券”)為$388.0百萬美元和美元419.0分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
由於離到期日較短，現金和現金等價物的公允價值接近賬面價值(公允價值等級的第2級)。
商譽
根據會計準則編撰(“ASC”)350，無形資產-商譽和其他，本公司於財政年度第四季度使用10月1日結餘或當有證據顯示事件或情況變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，每年評估商譽的減值。本公司在報告單位層面評估商譽，並已將其經營部門、銀行、招商和記賬員確定為報告單位。截至2022年6月30日，公司的商譽餘額為1.310億美元被分配給725.9百萬美元給銀行，$137.3百萬美元給Merchants，以及$417.0百萬美元給收銀員。
商譽的可回收性採用貼現現金流模型計量，折現率與涉及的風險相稱。在缺乏現有交易市場證據以確定公允價值的情況下，在減值測試中使用貼現現金流模型是常見的做法。根據2021年10月1日的年度減值測試，經計算的公允價值大幅高於所有報告單位的當前賬面值，且後續期間並無減值跡象。
權益法投資
2019年7月，公司投資美元18.3百萬美元30印度一家支付技術和服務公司的非控股財務權益。本公司按照美國會計準則第323條採用權益法對這項投資進行會計處理。投資--權益法和合資企業。該公司按一個季度的滯後期記錄其在投資中的收益和虧損份額。因此，該公司記錄了#美元的投資。18.5百萬美元和美元19.3百萬美元，分別計入截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產。
2. 收入
根據ASC 606，與客户簽訂合同的收入，收入在將承諾的產品和/或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品和服務的交換中獲得的對價。收入確認為扣除從客户那裏徵收的任何税款，然後匯給政府當局。見附註10，細分市場信息、有關其他信息，包括基於主要解決方案類別的收入分類。
應收賬款總額是指已開出帳單的金額和將來將開具帳單的已賺取金額(即應計應收款)。應計應收賬款包括服務、軟件即服務(“SaaS”)和平臺即服務(“PaaS”)在當期賺取但在下一期開具帳單的收入，以及本公司有權在開票後無條件開具發票和收取付款的多年軟件許可協議下的到期金額。
應收賬款總額，淨額由以下部分組成(以千計)： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 開票應收賬款 | $ | 166,163 | | | $ | 162,479 | |
| 壞賬準備 | (2,923) | | | (2,861) | |
| 開票應收賬款淨額 | 163,240 | | | 159,618 | |
| 應計當期應收賬款淨額 | 163,612 | | | 160,787 | |
| 長期應計應收賬款淨額 | 268,075 | | | 276,164 | |
| 應計應收賬款總額，淨額 | 431,687 | | | 436,951 | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 594,927 | | | $ | 596,569 | |
一位客户入賬12.4%和13.8截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司合併應收賬款餘額的百分比。
遞延收入包括在記錄相關收入之前因軟件許可證、維護、服務和/或SaaS和PaaS服務而從客户那裏到期或收到的金額。
遞延收入的變化如下(以千計)： | | | | | |
平衡，2021年12月31日 | $ | 110,350 | |
| 遞延收入 | 68,352 | |
| 遞延收入確認 | (62,717) | |
| 外幣折算 | (3,689) | |
平衡，2022年6月30日 | $ | 112,296 | |
分配給剩餘履約債務的收入是將在未來期間確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的數額。這不包括：
•將在未來期間從產能過剩中確認的收入，這些收入將被計入基於使用量的特許權使用費。
•SaaS和PaaS收入從可變對價中確認，將按照‘開票權’實際權宜之計或符合分配目標。
分配給剩餘履約義務的收入為#美元。749.6截至2022年6月30日，公司預計將確認其中約46在接下來的時間裏12幾個月，其餘時間在此之後。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月內，本公司從前幾個期間履行的履約確認的收入並不顯著。
3. 資產剝離
企業網上銀行解決方案
2022年6月7日，本公司宣佈達成一項最終協議，將其企業網上銀行解決方案相關資產和負債剝離給One Equity Partners(“OEP”)，價格為$100.0百萬美元。此次出售包括員工和客户合同以及技術資產和知識產權，預計將在截至2022年9月30日的三個月內完成。
本公司與OEP還簽訂了過渡服務協議(“TSA”)，根據該協議，本公司將在不超過18個月的過渡期內繼續代表OEP履行某些職能。TSA旨在補償公司提供此類功能所需的直接成本，這些功能已不再為公司帶來收入。
4. 債務
截至2022年6月30日，該公司擁有40.0百萬，$656.9百萬美元，以及$400.0循環信貸安排、定期貸款和優先票據下分別未償還的百萬美元，最高可達$458.5經修訂的信貸協議的循環信貸安排部分下的未使用借款，最高可達#美元1.5根據信用證協議，未使用的借款達百萬美元。實際可用的未使用借款金額根據協議條款而有所不同。
信貸協議
於2019年4月5日，本公司及其全資附屬公司ACI Worldwide Corp.及ACI Payments，Inc.與貸款人及作為貸款人行政代理的北卡羅來納州美國銀行訂立第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)，以修訂及重述於2017年2月24日修訂的本公司現有協議。
於2022年5月5日，本公司與美國銀行訂立LIBOR過渡期修正案(“修正案”)，以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)參考利率取代LIBOR參考利率。信貸協議的其他條款或條件並無因修訂而改變。
信貸協議包括(A)一五年制 $500.0百萬優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)，其中包括：(1)簽發備用信用證和(2)擺動額度貸款，(B)a五年制 $279.0百萬優先擔保定期貸款(“初始定期貸款”)和(C)a五年制 $500.0百萬延遲提取定期貸款(連同初始定期貸款、“定期貸款”，以及連同初始定期貸款和循環信貸安排，稱為“信貸安排”)。信貸協議還允許本公司申請可選的遞增定期貸款和增加循環承諾。該信貸安排將於2024年4月5日到期。
根據本公司的選擇，信貸安排下的借款按年利率計息，利率等於(A)基準利率，基準利率參考(1)行政代理公開宣佈為其最優惠利率的年利率，(2)聯邦基金實際利率加1%的1/2，或(3)參考一個月利息期間美元存款的資金成本確定的SOFR利率，經某些額外成本調整後，外加1%或(B)SOFR利率是參考與該等借款有關的利息期間美元存款的資金成本而釐定的，經某些額外成本調整後，再加上適用的保證金。根據適用綜合總槓桿率的計算，信貸安排下的借款適用保證金為0.25%至1.25基本利率借款的百分比及在1.25%和2.25關於SOFR利率借款的%。利息到期，按月支付。截至2022年6月30日，信貸安排的有效利率為3.37%.
本公司亦須支付(A)與循環信貸機制下未使用承諾有關的承諾費，按季支付欠款；(B)所有未償還信用證項下可提取的最高金額的信用證費用，金額相當於循環信貸機制下SOFR利率借款的適用保證金，按年支付，按季支付；及(C)發行信用證的慣常預付費用及代理費。
高級附註
2018年8月21日，公司完成了一筆400.02026年債券發行百萬次，發行價為100私募本金的%，轉售給合資格的機構買家。2026年發行的債券的年利率為5.750%，每半年支付一次，每年2月15日和8月15日拖欠。2026年期債券將於2026年8月15日期滿。
截至2022年6月30日的未償債務到期日如下(單位：千)： | | | | | |
| 截至12月31日的財年， | |
| 2022年剩餘時間 | $ | 29,212 | |
| 2023 | 69,906 | |
| 2024 | 597,823 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 400,000 | |
| 此後 | — | |
| 總計 | $ | 1,096,941 | |
截至2022年6月30日，在此期間的任何時候，公司都遵守了其金融債務契約。
債務總額由以下部分組成(以千計)： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 定期貸款 | $ | 656,941 | | | $ | 678,160 | |
| 循環信貸安排 | 40,000 | | | — | |
5.750優先票據百分比，2026年8月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
| 發債成本 | (10,119) | | | (12,418) | |
| 債務總額 | 1,086,822 | | | 1,065,742 | |
| 減去：定期貸款的當前部分 | 60,169 | | | 50,431 | |
| 減去：債務發行成本的當前部分 | (4,481) | | | (4,561) | |
| 長期債務總額 | $ | 1,031,134 | | | $ | 1,019,872 | |
透支設施
2019年，本公司和ACI Payments，Inc.與北卡羅來納州的美國銀行簽訂了一項未承諾透支安排。該透支安排按聯邦基金有效利率加利息計息2.250%基於公司的平均未償還餘額和透支發生的頻率。根據信貸協議的條款，透支貸款作為擔保貸款，為票據支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。透支貸款的未償還金額計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。截至2022年6月30日，75.0百萬可用，並且不是透支貸款的未償還金額。截至2021年12月31日，有不是透支貸款的未償還金額。
其他
該公司為內部使用軟件的某些多年許可協議提供資金。在執行時，就簡明綜合現金流量表而言，這些安排被視為非現金投資和融資活動。在截至2022年6月30日的六個月內，該公司為某些內部使用軟件的多年許可協議提供了$10.7100萬美元，按年支付至2024年4月。截至2022年6月30日，9.5之前簽訂的這些和其他許可協議的未付款項為100萬美元，其中#美元5.9百萬美元和美元3.6於簡明綜合資產負債表中，百萬元分別計入其他流動負債及其他非流動負債。截至2021年12月31日，美元2.9這些協議的未償還債務為100萬歐元，全部計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。
5. 軟件和其他無形資產
公司在每個資產負債表日應攤銷的軟件資產的賬面價值和累計攤銷情況如下(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 |
| 供內部使用的軟件 | $ | 445,098 | | | $ | (297,965) | | | $ | 147,133 | | | $ | 440,242 | | | $ | (283,109) | | | $ | 157,133 | |
| 供轉售的軟件 | 124,401 | | | (124,401) | | | — | | | 127,904 | | | (127,255) | | | 649 | |
| 全軟件 | $ | 569,499 | | | $ | (422,366) | | | $ | 147,133 | | | $ | 568,146 | | | $ | (410,364) | | | $ | 157,782 | |
內部使用軟件的攤銷是使用直線法計算的，估計使用壽命一般為三至八年。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，記錄的內部使用軟件攤銷費用總計為美元17.1百萬美元和美元17.4分別為100萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，記錄的內部使用軟件攤銷費用總計為美元33.8百萬美元和美元34.3分別為100萬美元。這些軟件攤銷費用反映在簡明綜合經營報表的折舊和攤銷中。
用於轉售的軟件攤銷是使用(A)當前毛收入與預期從軟件獲得的當前和未來毛收入總額的比率或(B)在估計的剩餘使用年限內採用直線法計算的。五至十年。在截至2021年6月30日的三個月中記錄的轉售軟件攤銷費用總額為$1.4百萬美元。曾經有過不是在截至2022年6月30日的三個月內記錄的轉售軟件攤銷費用。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，記錄的轉售軟件攤銷費用總計為美元0.7百萬美元和美元3.4分別為100萬美元。這些軟件攤銷費用金額反映在簡明綜合經營報表的收入成本中。
公司其他應攤銷的無形資產在每個資產負債表日的賬面價值和累計攤銷情況如下(單位：千)：
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 |
| 客户關係 | $ | 500,290 | | | $ | (242,608) | | | $ | 257,682 | | | $ | 507,962 | | | $ | (230,152) | | | $ | 277,810 | |
| 商標和商品名稱 | 23,323 | | | (19,223) | | | 4,100 | | | 23,839 | | | (18,645) | | | 5,194 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 523,613 | | | $ | (261,831) | | | $ | 261,782 | | | $ | 531,801 | | | $ | (248,797) | | | $ | 283,004 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內記錄的其他無形資產攤銷費用總額為9.1百萬美元和美元9.2分別為100萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內記錄的其他無形資產攤銷費用總額為18.3百萬美元和美元18.5分別為100萬美元。
基於截至2022年6月30日的資本化無形資產，未來財政年度的估計攤銷費用金額如下(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年， | | 軟件攤銷 | | 其他無形資產攤銷 |
| 2022年剩餘時間 | | $ | 33,222 | | | $ | 17,974 | |
| 2023 | | 50,446 | | | 35,767 | |
| 2024 | | 33,058 | | | 31,371 | |
| 2025 | | 22,384 | | | 22,983 | |
| 2026 | | 7,966 | | | 22,983 | |
| 此後 | | 57 | | | 130,704 | |
| 總計 | | $ | 147,133 | | | $ | 261,782 | |
6. 基於股票的薪酬計劃
員工購股計劃
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，根據2017年員工購股計劃發行的股票總數為70,242和55,486，分別為。
股票期權
股票期權活動摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權平均
行使價(美元) | | 加權平均
剩餘合同
期限(年) | | 聚合內在價值
有錢人的
選項($) |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 1,640,319 | | | $ | 18.42 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (77,403) | | | 18.04 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日未償還 | 1,562,916 | | | $ | 18.44 | | | 2.59 | | $ | 11,639,158 | |
| 自2022年6月30日起可行使 | 1,562,916 | | | $ | 18.44 | | | 2.59 | | $ | 11,639,158 | |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，行使的股票期權總內在價值為1.1百萬美元和美元7.6分別為100萬美元。有幾個不是在截至2022年6月30日或2021年6月30日的六個月內授予的股票期權。
總股東回報獎
非既得利益股東總回報獎勵(TSR)摘要如下： | | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權平均
授予日期公允價值 |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 1,154,721 | | | $ | 40.10 | |
| 授與 | 520,020 | | | 42.99 | |
| 既得 | (212,210) | | | 45.86 | |
| 被沒收 | (133,578) | | | 40.09 | |
| 派息率的變動 | (114,355) | | | 45.92 | |
| 截至2022年6月30日未歸屬 | 1,214,598 | | | $ | 39.78 | |
在截至2022年6月30日的六個月內，共有212,2102019財年授予的TSR獎勵獲得率為65%基於公司相對於一組同行公司過去一年的總股東回報三年制演出期。該公司扣留了47,612在這些份額中，支付員工部分的最低工資預扣税。
在截至2022年和2021年6月30日的六個月期間授予的TSR的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型估計的，該模型根據ASC 718可接受，薪酬--股票薪酬，使用以下加權平均假設：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 預期壽命(年) | 3.1 | | 2.8 |
| 無風險利率 | 1.5 | % | | 0.3 | % |
| 預期波動率 | 40.0 | % | | 41.2 | % |
| 預期股息收益率 | — | | | — | |
限售股單位
以下為非既得限制性股份單位獎勵(RSU)摘要： | | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權平均
授予日期公允價值 |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 946,151 | | | $ | 33.57 | |
| 授與 | 756,517 | | | 31.69 | |
| 既得 | (440,275) | | | 33.00 | |
| 被沒收 | (123,690) | | | 32.76 | |
| 截至2022年6月30日未歸屬 | 1,138,703 | | | $ | 32.62 | |
在截至2022年6月30日的六個月內，共有440,275已授予RSU。該公司扣留了131,923在這些份額中，支付員工部分的最低工資預扣税。
截至2022年6月30日，有未確認的賠償費用為#美元31.3百萬美元和美元28.6分別與未歸屬RSU和TSR相關的百萬歐元，公司預計將在加權平均期間確認2.2好幾年了。
截至2022年和2021年6月30日止三個月，公司根據ASC 718確認的基於股票的薪酬支出為$6.8百萬美元和美元7.7分別為100萬美元，相應的税收優惠為0.9百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。截至2022年和2021年6月30日止六個月，公司根據ASC 718確認的基於股票的薪酬支出為$14.8百萬美元和美元14.4分別為100萬美元，相應的税收優惠為2.1百萬美元和美元2.2分別為100萬美元。
7. 普通股和庫存股
2005年，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金。2021年12月，董事會批准回購公司普通股，最高可達#美元250.0100萬美元，取代先前核準的剩餘購置額。
公司回購2,055,488股票價格為$62.7在截至2022年6月30日的六個月內，根據該計劃，到目前為止，公司已經回購了51,412,983股票價格約為$782.4百萬美元。截至2022年6月30日，根據股票回購計劃授權購買的最高剩餘金額為#美元。153.6百萬美元。
8. 每股收益
基本每股收益按照ASC 260計算，每股收益，基於加權平均已發行普通股。稀釋每股收益是根據基本加權平均已發行普通股計算的，經股票期權、RSU和某些已實現業績目標的或有可發行股票的攤薄影響進行了調整。
下表核對了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均每股金額(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均流通股： | | | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | 114,669 | | | 117,718 | | | 114,976 | | | 117,605 | |
| 補充：股票期權和RSU的稀釋效應 | 536 | | | 1,292 | | | 673 | | | 1,353 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 115,205 | | | 119,010 | | | 115,649 | | | 118,958 | |
稀釋後每股收益的計算不包括2.2百萬美元和1.3在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，分別購買股票、RSU和或有可發行股票的期權，因為它們的影響將是反稀釋的。稀釋後每股收益的計算不包括2.0百萬美元和1.4在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，分別購買股票、RSU和或有可發行股票的期權，因為它們的影響將是反稀釋的。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行普通股為114,295,153和115,730,046，分別為。
9. 其他，淨額
其他方面，淨額主要由外幣交易損益構成。其他，淨額為$2.0百萬美元和美元1.4截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的收入分別為100萬美元。其他，淨額為$4.3百萬美元和美元0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的收入分別為100萬美元。
10. 細分市場信息
該公司根據其經營部門、銀行、招商和記賬員報告財務業績，並分析部門調整後的EBITDA作為部門盈利能力的衡量標準。
公司首席執行官也是首席運營決策者(“CODM”)。CODM與其他高級管理人員一起，將他們的審查重點放在綜合財務信息和基於經營結果的資源分配上，包括每個部門的收入和分部調整後的EBITDA，與公司運營分開。尚未彙總任何運營部門以形成可報告的部門。
銀行。ACI為全球大中型銀行提供零售銀行、實時、數字和其他支付服務的支付解決方案。這些解決方案改變了銀行復雜的支付環境，以加快上市時間，降低成本，並通過渠道向客户提供一致的體驗，同時使他們能夠防止欺詐活動並迅速做出反應。此外，它們使銀行能夠滿足不同實時支付方案的要求，並快速創建差異化的產品，以滿足消費者、企業和商家的需求。
商人。ACI對全球商户的支持包括Tier 1和Tier 2商户、純在線商户和支付服務提供商、獨立銷售組織、增值經銷商以及為他們提供服務的採購商。這些客户經營各種垂直行業，包括百貨、雜貨、酒店、餐飲、交通等。該公司的解決方案為商家提供了一個安全、全渠道的支付平臺，使他們能夠獨立於第三方支付提供商。他們還為純在線商家提供安全的解決方案，為消費者提供方便和無縫的購物方式。
收銀員。在賬單業務領域，ACI為消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款類別的公司提供電子賬單提交和支付(EBPP)服務。這些解決方案使這些客户能夠支持廣泛的支付選項，並提供方便的消費者支付體驗，從而提高消費者忠誠度並增加收入。
收入歸因於基於客户的可報告部門。費用以三種方法之一歸入可報告的分部：(1)分部的直接成本，(2)可根據單個項目的時間跟蹤歸類的人工成本，或(3)分配的成本。分配成本一般是與市場營銷和銷售有關的活動。
分部調整EBITDA是向CODM報告的指標，用於就分配資源和評估公司分部的業績做出決定，因此，分部調整EBITDA是按照ASC 280的規定列報的。分部報告。分部調整後EBITDA被定義為扣除利息、所得税費用(福利)、折舊和攤銷前的運營收益(虧損)(“EBITDA”)，調整後不包括其他淨收益(費用)。
公司和未分配費用包括全球設施和信息技術成本以及長期產品路線圖費用，以及未分配給可報告部門的公司間接費用。間接費用涉及人力資源、財務、法律、會計和併購活動。當管理層評估部門業績時，這些成本以及折舊和攤銷以及基於股票的薪酬不會被考慮在內。
以下是公司可報告部門在所示時期的精選財務數據(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 141,946 | | | $ | 114,051 | | | $ | 274,144 | | | $ | 209,968 | |
| 商户 | 36,534 | | | 37,424 | | | 77,536 | | | 76,094 | |
| 收費員 | 161,945 | | | 150,194 | | | 311,825 | | | 300,793 | |
| 總收入 | $ | 340,425 | | | $ | 301,669 | | | $ | 663,505 | | | $ | 586,855 | |
| 分部調整後的EBITDA | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 70,160 | | | $ | 54,465 | | | $ | 134,874 | | | $ | 91,660 | |
| 商户 | 7,749 | | | 13,041 | | | 22,462 | | | 27,766 | |
| 收費員 | 28,324 | | | 34,603 | | | 54,681 | | | 68,624 | |
| 折舊及攤銷 | (32,240) | | | (33,403) | | | (63,729) | | | (66,986) | |
| 基於股票的薪酬費用 | (6,800) | | | (7,720) | | | (14,758) | | | (14,423) | |
| 公司費用和未分配費用 | (42,736) | | | (45,562) | | | (81,407) | | | (87,527) | |
| 利息，淨額 | (8,733) | | | (8,395) | | | (16,468) | | | (17,016) | |
| 其他，淨額 | 2,006 | | | 1,434 | | | 4,256 | | | 52 | |
| 所得税前收入 | $ | 17,730 | | | $ | 8,463 | | | $ | 39,911 | | | $ | 2,150 | |
資產沒有分配給部門，公司的CODM不使用離散的資產信息來評估運營部門。
以下是按主要解決方案類別列出的公司可報告部門在所示時期的收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 銀行 | | 商户 | | 收費員 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 帳單支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 161,945 | | | $ | 161,945 | |
| 數字商業銀行業務 | 12,097 | | | — | | | — | | | 12,097 | |
| 商家支付 | — | | | 36,534 | | | — | | | 36,534 | |
| 欺詐管理 | 7,552 | | | — | | | — | | | 7,552 | |
| 實時支付 | 24,212 | | | — | | | — | | | 24,212 | |
| 發行和收購 | 98,085 | | | — | | | — | | | 98,085 | |
| 總計 | $ | 141,946 | | | $ | 36,534 | | | $ | 161,945 | | | $ | 340,425 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 銀行 | | 商户 | | 收費員 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 帳單支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,194 | | | $ | 150,194 | |
| 數字商業銀行業務 | 15,700 | | | — | | | — | | | 15,700 | |
| 商家支付 | — | | | 37,424 | | | — | | | 37,424 | |
| 欺詐管理 | 10,457 | | | — | | | — | | | 10,457 | |
| 實時支付 | 17,711 | | | — | | | — | | | 17,711 | |
| 發行和收購 | 70,183 | | | — | | | — | | | 70,183 | |
| 總計 | $ | 114,051 | | | $ | 37,424 | | | $ | 150,194 | | | $ | 301,669 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 銀行 | | 商户 | | 收費員 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 帳單支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 311,825 | | | $ | 311,825 | |
| 數字商業銀行業務 | 25,585 | | | — | | | — | | | 25,585 | |
| 商家支付 | — | | | 77,536 | | | — | | | 77,536 | |
| 欺詐管理 | 15,329 | | | — | | | — | | | 15,329 | |
| 實時支付 | 46,139 | | | — | | | — | | | 46,139 | |
| 發行和收購 | 187,091 | | | — | | | — | | | 187,091 | |
| 總計 | $ | 274,144 | | | $ | 77,536 | | | $ | 311,825 | | | $ | 663,505 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| 銀行 | | 商户 | | 收費員 | | 總計 |
| 主要解決方案類別 | | | | | | | |
| 帳單支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 300,793 | | | $ | 300,793 | |
| 數字商業銀行業務 | 30,792 | | | — | | | — | | | 30,792 | |
| 商家支付 | — | | | 76,094 | | | — | | | 76,094 | |
| 欺詐管理 | 16,681 | | | — | | | — | | | 16,681 | |
| 實時支付 | 30,896 | | | — | | | — | | | 30,896 | |
| 發行和收購 | 131,599 | | | — | | | — | | | 131,599 | |
| 總計 | $ | 209,968 | | | $ | 76,094 | | | $ | 300,793 | | | $ | 586,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 銀行 | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 13,985 | | | $ | 14,482 | | | $ | 27,937 | | | $ | 28,761 | |
| 許可證 | 62,942 | | | 33,913 | | | 117,381 | | | 51,931 | |
| 維修 | 46,744 | | | 49,132 | | | 94,087 | | | 97,262 | |
| 服務 | 18,275 | | | 16,524 | | | 34,739 | | | 32,014 | |
| 總計 | $ | 141,946 | | | $ | 114,051 | | | $ | 274,144 | | | $ | 209,968 | |
| 商户 | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 31,058 | | | $ | 31,732 | | | $ | 61,825 | | | $ | 62,775 | |
| 許可證 | 1,372 | | | 814 | | | 7,218 | | | 3,904 | |
| 維修 | 3,808 | | | 3,943 | | | 7,846 | | | 8,095 | |
| 服務 | 296 | | | 935 | | | 647 | | | 1,320 | |
| 總計 | $ | 36,534 | | | $ | 37,424 | | | $ | 77,536 | | | $ | 76,094 | |
| 收費員 | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 161,935 | | | $ | 150,114 | | | $ | 311,778 | | | $ | 300,538 | |
| 許可證 | — | | | — | | | — | | | 94 | |
| 維修 | 10 | | | 80 | | | 47 | | | 161 | |
| 服務 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 161,945 | | | $ | 150,194 | | | $ | 311,825 | | | $ | 300,793 | |
以下是該公司在所示時期內按地理位置劃分的收入(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 209,459 | | | $ | 195,830 | | | $ | 408,774 | | | $ | 387,807 | |
| 其他 | 130,966 | | | 105,839 | | | 254,731 | | | 199,048 | |
| 總計 | $ | 340,425 | | | $ | 301,669 | | | $ | 663,505 | | | $ | 586,855 | |
以下是該公司按地理位置列出的各時期的長期資產(以千為單位)： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 長壽資產 | | | |
| 美國 | $ | 1,382,374 | | | $ | 1,425,391 | |
| 其他 | 736,607 | | | 745,138 | |
| 總計 | $ | 2,118,981 | | | $ | 2,170,529 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，沒有任何單一客户佔公司綜合收入的10%以上。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月中，除美國以外，沒有其他國家和地區的收入佔公司綜合收入的10%以上。
11. 所得税
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司的有效税率為25%和28%。該公司報告了截至2022年6月30日的三個月和六個月的税前收入的税前支出，外國實體確認的收益為#美元。27.4百萬美元和美元58.3分別為100萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率受到基於股權的薪酬的超額税費的負面影響。
截至2021年6月30日止三個月及六個月，本公司的有效税率為23%和(112)%。該公司報告了截至2021年6月30日的三個月的税前收入的税前支出，以及截至2021年6月30日的六個月的税前收入的税收優惠，外國實體確認的收益為#美元。10.2百萬美元和美元9.6分別為100萬美元。 截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率受到基於股權的薪酬的超額税收優惠的積極影響。
由於發生重大和不尋常或不常見的項目，如股票薪酬或外幣損益的歸屬，公司的有效税率可能會在季度基礎上波動。該公司的有效税率也可能因其遞延税項資產或負債的估值變化，或因税法、法規、會計原則或其解釋的變化而波動。此外，本公司在其經營的司法管轄區內的税務機關不時會審查其所得税申報表。該公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其所得税撥備的充分性。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，不確定税收頭寸的未確認税收優惠金額為$24.1百萬美元和美元24.5分別為100萬美元，不包括利息和罰款的相關責任#1.0百萬美元和美元1.1分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
本公司相信，未確認的税項優惠總額在未來12個月內有合理可能減少約$6.1100萬美元，原因是各種審計結清和訴訟時效期滿。
12. 承付款和或有事項
法律訴訟
2021年4月，與該公司的一個抵押貸款服務客户相關的ACH文件在測試其ACH文件生產系統時被無意中傳輸到了處理銀行。迅速發佈了沖銷ACH文件，恢復了受影響的賬户。
美國消費者金融保護局和各州監管機構就這一事件聯繫了該公司，該公司已向這些當局提供了信息，並正在配合他們的調查。這些調查可能導致實質性的罰款、處罰和法定損害賠償，以及繁重和昂貴的禁令補救措施。
此外，該公司在#年被列為被告。七在各個聯邦法院提起的集體訴訟據稱是代表其抵押貸款賬户受到無意中ACH文件傳輸影響的消費者提起的。投訴各不相同，但普遍指控違反了聯邦和州法規，並聲稱公司有義務向班級成員支付法定和其他損害賠償。該公司已達成協議，以了結所有這些訴訟。該協議尚待法院批准和其他條件，涉及設立(I)一美元5.0100萬美元，其中將支付班級成員以及律師費和行政費用，外加(2)總計#美元的額外資金1.5在某些情況下可能需要建立的100萬美元。不能保證和解的條件會得到滿足。
該公司已就與此事有關的潛在損失提出保險索賠。對於可獲得的保險金額，無法保證。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定因素。一般而言，前瞻性陳述不嚴格地與歷史或當前事實相關，可能包括“相信”、“將”、“預期”、“預期”、“打算”等詞彙或短語，以及具有類似影響的詞彙或短語。前瞻性陳述是根據修訂後的“1995年私人證券訴訟改革法”中的安全港條款作出的。
本報告中的前瞻性陳述包括但不限於關於未來運營、業務戰略、商業環境、主要趨勢的陳述，以及每一種情況下與預期財務和其他利益有關的陳述。其中許多因素將是決定我們未來實際結果的重要因素。本報告中的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是不正確的。它們可能基於不準確的假設，或者可能沒有考慮已知或未知的風險和不確定性。因此，任何前瞻性陳述都不能得到保證。未來的實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。此外，除法律要求外，我們不承擔在本報告發布之日後更新任何前瞻性陳述的義務。
本報告中的所有前瞻性陳述都明確受到我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中討論的風險因素的限制。本報告中的警告性陳述明確地限定了我們所有的前瞻性陳述。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同的因素包括但不限於我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告的第1部分第1A項中討論的風險因素，以及在第2部分的Form 10-Q第1A項中討論的風險因素。
以下討論應與我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的財務報表和相關注釋一起閲讀。截至2022年6月30日的三個月和六個月的結果並不一定表明未來可能取得的結果。
新冠肺炎
自2020年初以來，世界一直並將繼續受到新冠肺炎大流行的影響。新冠肺炎大流行以及各國、州、城市和其他地理區域政府為防止其蔓延而採取的措施，已經並可能繼續對包括消費者和企業支出水平在內的全球經濟和市場狀況產生負面影響。新冠肺炎周圍的環境和為減少其傳播而採取的對策已經影響了我們的業務運營和財務業績，儘管隨着時間的推移，一些影響已經減弱。它可能會繼續影響我們的業務運營和財務運營業績，其持續影響的性質和程度存在不確定性。
概述
ACI Worldwide為全球6,000多家組織提供數字支付服務。超過1,000家最大的銀行和中介機構以及數千家全球商家依賴ACI每天執行14萬億美元的支付和證券交易。此外，無數機構使用我們的電子賬單出示和支付服務。通過我們在客户駐地、通過公共雲或通過ACI的私有云交付的全套軟件解決方案，我們提供實時、即時的支付能力，並支持行業最完整的全渠道支付體驗。
我們的產品直接或通過覆蓋三個地理區域的分銷網絡進行銷售和支持--美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區。每個地區都有一支全球協調的銷售隊伍，並輔之以當地的獨立經銷商和/或經銷商網絡。我們的產品和解決方案在全球範圍內被銀行和中介機構、商家和記帳員使用，如第三方電子支付處理器、支付協會、交換交換和各種交易生成終端，包括自動取款機、商家銷售點(POS)終端、銀行分行、移動電話、平板電腦、企業和互聯網商務網站。因此，我們的業務和經營業績受到一些趨勢的影響，如信息技術支出水平、數字支付的增長率、強制性監管變化、金融服務業客户數量和類型的變化，以及經濟增長和購買習慣。我們的產品以ACI Worldwide品牌銷售。
我們的大部分收入來自國內業務，相信我們在國際市場上有很大的增長機會，在美國國內也有繼續擴張的機會。完善我們的全球基礎設施是推動我們增長的關鍵組成部分。我們還繼續在羅馬尼亞的蒂米薩拉和印度的普納和班加羅爾維持專業知識中心，以及南非開普敦和美國多個地點的關鍵運營中心。
目前影響我們戰略和運營的主要趨勢包括：
不斷增加的數字支付交易量。在現金數字化、世界各國的金融包容性努力、物聯網、電子商務的快速增長、加密貨幣的激增以及實時支付的採用的推動下，數字支付的採用繼續加速。隨着越來越多的人、政府和企業接受數字支付，新冠肺炎進一步加速了這種增長--這一變化可能會持續下去。我們通過向舊系統無法處理增加的交易量的客户許可新系統、通過向現有客户銷售容量升級以及通過我們基於平臺的解決方案的可擴展性來利用交易量的增長。
採用實時支付。消費者和企業的期望，正在繼續推動支付世界向更實時的交付方向發展。這一點得到了新的數據豐富的國際標準化組織20022報文格式的支持，該格式承諾為銀行及其客户提供更大的價值。我們看到，全球參與者正在利用現有計劃努力擴大運力，以預期運量增長(由新冠肺炎進一步推動)和新的支付類型。包括印度、英國、澳大利亞、馬來西亞、新加坡、泰國和北歐(P27)在內的成熟市場繼續加快創新，特別是在覆蓋服務和跨境連接方面。美國正在通過Zelle、TCH實時支付和計劃中的FedNow服務推動實時支付的採用，而巴西的PIX於2020年11月推出。ACI廣泛的軟件產品組合、經驗以及與萬事達卡和微軟的戰略合作伙伴關係繼續將我們定位為實時支付領域的領導者，幫助推動世界各地組織的無縫連接、更高的安全性和端到端的現代化。
採用雲技術。為了利用更低成本的計算技術、加快上市時間、加快創新並確保可擴展性和彈性，銀行和中介、商家和記帳員都在尋求將其系統轉型為使用雲技術。我們的投資和合作夥伴關係，如我們在Microsoft Azure上的產品啟用和初始優化所表明的那樣，使我們能夠利用自動化和快速部署和交付的混合雲技術優勢，同時保留ACI彈性和可擴展性的基本原理，以提供現在和未來的雲功能。Ovum(現在的Omdia)的市場規模數據表明，SaaS和PaaS支付系統的支出增長速度快於安裝應用程序的支出。
數字支付欺詐和合規。數字支付交易量和支付類型的增加隨後導致了各種形式和所有渠道的網絡欺詐行為的增加。在一定程度上受到新冠肺炎的推動，我們看到釣魚和友好詐騙以及遠程銀行詐騙和授權推送支付詐騙有所增加。實時支付帶來了新的緊迫性，因為一旦匯款，就不能輕易取回。銀行、中間商、商人和出納員必須找到更快、更智能、更準確、自動化程度越來越高的方式來保護客户並應對監管壓力。我們繼續看到提供具有先進機器學習能力的欺詐檢測解決方案的機會，以幫助客户管理日益增長的數字支付欺詐和合規活動。
全方位商務。購物者越來越多地通過各種渠道瀏覽、購買和退貨，包括店內、在線和移動設備。新冠肺炎加速了這一趨勢，導致非接觸式支付、點擊即收、路邊收款的增加。包括雜貨店、燃料店和便利店在內的所有行業的商家都肩負着提供無縫體驗的任務，包括過道付款、售貨亭、移動應用支付、二維碼支付、電子商務、傳統和移動POS、店內在線提貨(BOPIS)和店內在線退貨(Boris)。我們相信，為商家提供工具，提供無縫、安全、個性化的體驗，從而創造忠誠度和滿意度，並提高轉化率，同時保護消費者數據和防止欺詐，這是一個重要的機會。
付款請求(RFP)。世界各地的市場都在推出一種名為請求支付(RFP)的創新支付服務。這項技術在不同的市場上有不同的名稱：在印度收取付款，在歐洲請求2支付，在英國請求支付(RTP)，在美國請求支付(RFP)。RFP在消費者和收銀員或商家之間提供安全的消息傳遞，其中收費員或商家可以通過使用受信任的應用程序向消費者請求付款，最有可能的是銀行應用程序。RFP主要是在實時支付的基礎上實施的，隨着世界各國如上所述開發和推出其實時計劃，實時支付正在繼續增長和蓬勃發展。考慮到我們的實時支付軟件、我們與銀行、商家和收銀員的關係以及全球實時連接，ACI在提供這種覆蓋服務方面處於獨特的地位。
與我們業務相關的其他幾個因素可能會對我們每年的經營業績產生重大影響。例如，管理收入確認時間的會計規則很複雜，可能很難估計我們何時會確認特定交易產生的收入。客户的信譽和我們產品的控制權轉移或驗收時間等因素可能會導致與在一個時期產生的銷售相關的收入被推遲並在以後的時期確認。對於服務收入遞延的安排，相關的直接和遞增成本也可能遞延。此外，雖然我們的大部分合同都是以美元計價的，但我們的很大一部分銷售是以美國以外的國家的當地貨幣進行的，我們的一些費用也是以當地貨幣發生的。貨幣匯率在某一特定期間的波動可能會導致確認該期間的損益。
我們繼續尋求通過有機來源、合作伙伴關係、聯盟和收購實現增長的方法。我們不斷尋找潛在的收購對象，旨在提高我們解決方案的廣度或提供進入新市場的機會。作為我們收購戰略的一部分，我們尋求具有戰略意義、能夠整合到我們的運營環境中並能提高我們的財務業績的收購候選者。
積壓
待辦事項包括：
•承諾積壓，包括(1)將在未來期間確認的合同收入(合同但未確認)，這些收入來自已執行合同中規定的軟件許可費、維護費、服務費以及SaaS和PaaS費用(包括根據ASC 606要求的可變對價估計，與客户簽訂合同的收入)，幷包含在這些合同的交易價格中，其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額，以及(2)已執行合同中指定的軟件許可費、維護費、服務費以及SaaS和PaaS費用的估計未來收入。
•續訂積壓，包括我們認為相關收入將在相應的積壓期間內確認的假定合同續訂的估計未來收入。
我們歷來根據已執行合同中的自動續訂條款和我們在客户續約率方面的歷史經驗，將假定續訂計入積壓估計中。
我們60個月的積壓估計是基於以下關鍵假設得出的：
•許可證安排假定在其承諾期限結束時或根據合同中規定的續簽選項以與歷史經驗一致的費率續簽。如果許可證安排包括延長付款期限，續訂估計將根據重要融資部分的影響進行調整。
•對於承諾的維護期小於承諾的許可期的合同，假設在許可期內存在維護費。
•SaaS和PaaS安排假定在其承諾期限結束時以與我們的歷史經驗一致的速度續訂。
•假設外幣匯率在60個月的積壓期間內保持不變，這些合同以美元以外的貨幣表示。
•我們的定價政策和做法假定在60個月的積壓期間保持不變。
在計算我們60個月的積壓估計時，以下項目特別沒有考慮在內：
•預計我們的客户的交易量、賬户或處理量會增加。
•可選的年度上調或經常性費用的通貨膨脹增加。
•除SaaS和PaaS安排外，假定服務合約不會在60個月的積壓期限內續訂。
•我們市場和/或客户內部整合活動的潛在影響。
我們每年都會回顧我們的客户續訂體驗。這次審查和後續更新的影響可能導致對計算60個月積壓估計數時使用的續訂假設進行修訂。如果確定有必要對續訂假設進行重大修訂，則為便於比較，將對以前的期間進行調整。
下表按可報告部分列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的60個月積壓估計(以百萬為單位)。美元金額反映每個期間結束時的外幣匯率。這是一種非公認會計準則財務計量，目的是提供不同會計期間的可比性。我們相信，這一措施為投資者和其他人瞭解和評估我們的財務業績提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 銀行 | | | | | $ | 2,231 | | | $ | 2,282 | | | $ | 2,272 | |
| 商户 | | | | | 762 | | | 772 | | | 754 | |
| 收費員 | | | | | 3,179 | | | 3,128 | | | 3,084 | |
| 總計 | | | | | $ | 6,172 | | | $ | 6,182 | | | $ | 6,110 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| vbl.承諾 | | | | | $ | 2,089 | | | $ | 2,038 | | | $ | 2,095 | |
| 續訂 | | | | | 4,083 | | | 4,144 | | | 4,015 | |
| 總計 | | | | | $ | 6,172 | | | $ | 6,182 | | | $ | 6,110 | |
如上所述，對未來財務結果的估計需要大量的判斷，並基於幾個假設。由於管理層無法控制的原因，這些假設可能最終被證明是不準確或錯誤的。例如，我們的客户可能會因為許多原因而試圖重新談判或終止合同，包括合併、財務狀況的變化或客户所在行業或地理位置的經濟狀況的一般變化(例如，新冠肺炎導致的經濟衰退)。我們還可能在客户合同中指定的產品或服務的開發或交付方面遇到延遲，這可能會導致實際續約率和金額與歷史經驗不同。外幣匯率的變化也可能影響未來期間確認的收入數額。因此，不能保證列入積壓估計數的數額會產生具體的收入，也不能保證實際收入會在相應的60個月期間產生。此外，由於承諾積壓的某些部分和所有續訂積壓估計都是運營指標，因此這些估計不需要接受與已簽約但未確認的承諾積壓相同級別的內部審查或控制。
行動的結果
下表列出了簡明綜合業務表，以及我們簡明綜合業務表所列項目與總收入的百分比關係(以千計)：
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
收入 | | $Change
vs 2021 | | 更改百分比
vs 2021 | | 金額 | | 佔總數的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 206,978 | | | 61 | % | | $ | 10,650 | | | 5 | % | | $ | 196,328 | | | 65 | % |
| 許可證 | 64,314 | | | 19 | % | | 29,587 | | | 85 | % | | 34,727 | | | 11 | % |
| 維修 | 50,562 | | | 15 | % | | (2,593) | | | (5) | % | | 53,155 | | | 18 | % |
| 服務 | 18,571 | | | 5 | % | | 1,112 | | | 6 | % | | 17,459 | | | 6 | % |
| 總收入 | 340,425 | | | 100 | % | | 38,756 | | | 13 | % | | 301,669 | | | 100 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 179,333 | | | 53 | % | | 20,719 | | | 13 | % | | 158,614 | | | 53 | % |
| 研發 | 40,642 | | | 12 | % | | 5,613 | | | 16 | % | | 35,029 | | | 12 | % |
| 銷售和市場營銷 | 35,391 | | | 10 | % | | 6,731 | | | 23 | % | | 28,660 | | | 10 | % |
| 一般和行政 | 28,362 | | | 8 | % | | (3,575) | | | (11) | % | | 31,937 | | | 11 | % |
| 折舊及攤銷 | 32,240 | | | 9 | % | | 235 | | | 1 | % | | 32,005 | | | 11 | % |
| 總運營費用 | 315,968 | | | 92 | % | | 29,723 | | | 10 | % | | 286,245 | | | 97 | % |
| 營業收入 | 24,457 | | | 8 | % | | 9,033 | | | 59 | % | | 15,424 | | | 3 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (11,784) | | | (3) | % | | (524) | | | 5 | % | | (11,260) | | | (4) | % |
| 利息收入 | 3,051 | | | 1 | % | | 186 | | | 6 | % | | 2,865 | | | 1 | % |
| 其他，淨額 | 2,006 | | | 1 | % | | 572 | | | 40 | % | | 1,434 | | | — | % |
| 其他收入(費用)合計 | (6,727) | | | (1) | % | | 234 | | | (3) | % | | (6,961) | | | (3) | % |
| 所得税前收入 | 17,730 | | | 7 | % | | 9,267 | | | 110 | % | | 8,463 | | | — | % |
| 所得税費用 | 4,388 | | | 1 | % | | 2,426 | | | 124 | % | | 1,962 | | | 1 | % |
| 淨收入 | $ | 13,342 | | | 6 | % | | $ | 6,841 | | | 105 | % | | $ | 6,501 | | | (1) | % |
收入
截至2022年6月30日的三個月，總收入比2021年同期增加了3880萬美元，增幅為13%。
•與2021年同期相比，外幣兑美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月總收入減少了420萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的三個月的總收入比2021年同期增加了4300萬美元，增幅為14%。
軟件即服務(SaaS)和平臺即服務(PaaS)收入
該公司的SaaS安排允許客户在訂閲的基礎上在單租户雲環境中使用某些軟件解決方案(無需擁有軟件)。該公司的PaaS安排允許客户以訂閲或消費為基礎，在多租户雲環境中使用某些軟件解決方案(無需擁有軟件)。SaaS和PaaS收入中包括我們的客户為使用我們的Biller解決方案支付的費用。與比勒相關的費用可以由我們的客户支付，也可以直接由他們的客户支付，可以是基礎交易金額的某個百分比，也可以是每筆已執行交易的固定費用，也可以是每個註冊客户的月費。SaaS和PaaS成本包括支付卡轉換費、應付給銀行的金額和支付卡手續費，這些費用計入簡明綜合經營報表的收入成本。來自SaaS和PaaS安排的所有費用，包括設置費用、實施或定製服務以及產品支持服務，都包括在SaaS和PaaS收入中。
與2021年同期相比，SaaS和PaaS收入在截至2022年6月30日的三個月中增加了1070萬美元，增幅為5%。
•與2021年同期相比，外幣兑美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月SaaS和PaaS收入減少了180萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的三個月，SaaS和PaaS收入與2021年同期相比增加了1240萬美元，增幅為6%。
•這一增長主要是由於截至2022年6月30日的三個月的交易量與2021年同期相比有所增加。
許可證收入
客户根據多年、基於時間的軟件許可協議購買ACI軟件的使用權，這些協議的長度各不相同，但通常為五年。根據這些安排，軟件安裝在客户的位置(即內部)。在這些協議中，規定了通常基於客户交易量的容量限制。ACI使用測量工具來監控客户處理的交易數量，如果超過合同規定的限制，將收取額外的費用。根據產品、客户規模和客户交易量增長的重要性，在整個協議期限內，產能過剩可能會在不同的時間發生。根據具體情況，在協議期限內可能出現多次超額或不超額的情況。
許可證收入包括在協議開始時或每年支付的許可證和容量費用(初始許可費)。許可證收入還包括根據協商的客户付款條款按季度或每月支付的許可證和容量費用(每月許可證費用)。該公司在軟件許可安排的賬單之前確認收入，延長付款期限，並根據融資部分的影響進行調整(如果影響重大)。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月中，許可收入增加了2960萬美元，增幅為85%。
•與2021年同期相比，外幣兑美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月內許可收入減少了50萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2022年6月30日的三個月的許可收入與2021年同期相比增加了3010萬美元，增幅為87%。
•這一增長主要是由於與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月內，許可證和容量事件的續訂時間和相對規模。
維護收入
維護收入包括標準維護和高級維護，以及從客户那裏收到的用於提供產品支持服務的任何合同後支持費用。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，維護收入減少了260萬美元，降幅為5%。
•與2021年同期相比，外幣兑美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月維護收入減少了150萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的三個月的維護收入與2021年同期相比減少了110萬美元，降幅為2%。
服務收入
服務收入包括通過執行服務和其他專業服務賺取的費用。實施服務包括產品安裝、產品配置和定製軟件修改(“CSMS”)。其他專業服務包括商業諮詢、技術諮詢、現場支持服務、CSMS、產品教育和測試服務。這些服務包括新客户實施以及現有客户遷移到新產品或現有產品的新版本。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，服務收入增加了110萬美元，增幅為6%。
•與2021年同期相比，外幣兑美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月服務收入減少了40萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的三個月的服務收入比2021年同期增加了150萬美元，增幅為8%。
運營費用
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的總運營費用增加了2970萬美元，增幅為10%。
•截至2022年6月30日的三個月的總運營支出包括140萬美元的資產剝離交易相關支出和130萬美元的歐洲數據中心遷移支出，而2021年同期實施的重大交易相關和成本削減戰略為340萬美元。
•與2021年同期相比，外幣兑美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月總運營費用減少了430萬美元。
•經重大交易相關費用和外匯的影響調整後，截至2022年6月30日的三個月的總運營費用與2021年同期相比增加了3470萬美元，增幅為12%。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS服務的成本、第三方版税、用於轉售的購買和開發軟件的攤銷、維護我們軟件產品的成本，以及在客户站點交付、安裝和支持軟件所需的成本。SaaS和PaaS服務成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡處理費。維護成本包括與為客户提供升級、24小時幫助台、上線後(遠程)支持以及以前安裝在客户位置的軟件的生產型支持相關的工作。服務費用包括人力資源費用和其他附帶費用，如啟用前和啟用後支持所需的旅費和培訓。這些工作包括項目管理、交付、產品定製和實施、安裝支持、諮詢、配置和現場支持。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月收入成本增加了2070萬美元，增幅為13%。
•與2021年同期相比，外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月收入成本減少了170萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的三個月，收入成本與2021年同期相比增加了2240萬美元，增幅為14%。
•增加的主要原因是人員和相關費用增加以及支付卡交換和處理費用分別為760萬美元和1620萬美元，但軟件攤銷費用減少140萬美元部分抵消了增加的費用。
研究與開發
研發(R&D)支出主要是與開發新產品、改進現有產品以及與新操作系統版本和新一代硬件兼容有關的人力資源成本。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，研發支出增加了560萬美元，增幅為16%。
•截至2021年6月30日的三個月的總研發費用包括50萬美元的重大交易相關費用。
•與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月裏，外幣對美元走弱的影響導致研發支出減少了90萬美元。
•經重大交易相關費用和外匯的影響調整後，截至2022年6月30日的三個月，研發費用比2021年同期增加了700萬美元，增幅為21%。
•增加的主要原因是人事及相關費用和專業費用分別增加420萬美元和280萬美元。
銷售和市場營銷
銷售和營銷既包括與向現有和潛在客户銷售我們的產品相關的成本，也包括與宣傳公司及其產品相關的成本，以及衡量客户未來需求和滿意度所需的研究努力。銷售成本主要是與將我們的產品和服務授權給指定區域和/或行業內的現有和潛在客户以及管理與客户客户的整體關係相關的人力資源和差旅成本。銷售成本還包括協助分銷商在各自的本地市場銷售我們的產品和服務的相關成本。營銷成本包括宣傳公司及其產品、進行或獲取市場研究以幫助公司更好地瞭解客户對我們產品的需求和即將發生的變化所產生的成本，以及與衡量客户對公司、我們的產品和人員的意見相關的成本。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了670萬美元，增幅為23%。
•與2021年同期相比，外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的三個月銷售和營銷費用減少了80萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的三個月，銷售和營銷費用與2021年同期相比增加了750萬美元，增幅為27%。
•增加的主要原因是人事及相關費用以及差旅和招待費用分別增加600萬美元和150萬美元。
一般和行政
一般和行政費用主要是人力資源費用，包括行政人員工資和福利、人事管理費用以及公司支助職能的費用，如法律、行政、人力資源以及財務和會計。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，一般和行政費用減少了360萬美元，或11%。
•截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用包括270萬美元的重大交易相關費用，而2021年同期為290萬美元。
•與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月裏，外幣對美元走弱的影響導致一般和行政費用減少了60萬美元。
•經重大交易相關費用和外幣影響調整後，截至2022年6月30日的三個月，與2021年同期相比，一般和行政費用減少280萬美元，或10%。
•減少的主要原因是專業費用下降。
折舊及攤銷
在截至2022年6月30日的三個月中，折舊和攤銷比2021年同期增加了20萬美元，增幅為1%。
其他收入和支出
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的利息支出增加了50萬美元，增幅為5%，這主要是由於利率上升。
利息收入包括客户根據延長付款條件支付的軟件許可費部分，這部分費用歸因於重要的融資部分。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的利息收入增加了20萬美元，增幅為6%。
其他方面，淨額主要由外幣交易損益構成。其他方面，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，淨收入分別為200萬美元和140萬美元。
所得税
見附註11，所得税，我們的未經審計的簡明綜合財務報表在本表格10-Q的第I部分，以獲取更多信息。
行動的結果
下表列出了簡明綜合業務表，以及我們簡明綜合業務表所列項目與總收入的百分比關係(以千計)：
截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
收入 | | $Change
vs 2021 | | 更改百分比
vs 2021 | | 金額 | | 佔總數的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 軟件即服務和平臺即服務 | $ | 401,540 | | | 61 | % | | $ | 9,466 | | | 2 | % | | $ | 392,074 | | | 67 | % |
| 許可證 | 124,599 | | | 19 | % | | 68,670 | | | 123 | % | | 55,929 | | | 9 | % |
| 維修 | 101,980 | | | 15 | % | | (3,538) | | | (3) | % | | 105,518 | | | 18 | % |
| 服務 | 35,386 | | | 5 | % | | 2,052 | | | 6 | % | | 33,334 | | | 6 | % |
| 總收入 | 663,505 | | | 100 | % | | 76,650 | | | 13 | % | | 586,855 | | | 100 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 345,619 | | | 52 | % | | 27,520 | | | 9 | % | | 318,099 | | | 54 | % |
| 研發 | 78,449 | | | 12 | % | | 8,906 | | | 13 | % | | 69,543 | | | 12 | % |
| 銷售和市場營銷 | 69,999 | | | 11 | % | | 13,201 | | | 23 | % | | 56,798 | | | 10 | % |
| 一般和行政 | 54,237 | | | 8 | % | | (5,475) | | | (9) | % | | 59,712 | | | 10 | % |
| 折舊及攤銷 | 63,078 | | | 10 | % | | (511) | | | (1) | % | | 63,589 | | | 11 | % |
| 總運營費用 | 611,382 | | | 93 | % | | 43,641 | | | 8 | % | | 567,741 | | | 97 | % |
| 營業收入 | 52,123 | | | 7 | % | | 33,009 | | | 173 | % | | 19,114 | | | 3 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (22,678) | | | (3) | % | | 57 | | | — | % | | (22,735) | | | (4) | % |
| 利息收入 | 6,210 | | | 1 | % | | 491 | | | 9 | % | | 5,719 | | | 1 | % |
| 其他，淨額 | 4,256 | | | 1 | % | | 4,204 | | | 8,085 | % | | 52 | | | — | % |
| 其他收入(費用)合計 | (12,212) | | | (1) | % | | 4,752 | | | (28) | % | | (16,964) | | | (3) | % |
| 所得税前收入 | 39,911 | | | 6 | % | | 37,761 | | | 1,756 | % | | 2,150 | | | — | % |
| 所得税支出(福利) | 11,079 | | | 2 | % | | 13,485 | | | (560) | % | | (2,406) | | | — | % |
| 淨收入 | $ | 28,832 | | | 4 | % | | $ | 24,276 | | | 533 | % | | $ | 4,556 | | | — | % |
收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月的總收入增加了7670萬美元，增幅為13%。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的六個月總收入減少了620萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的6個月的總收入比2021年同期增加了8290萬美元，增幅為14%。
軟件即服務(SaaS)和平臺即服務(PaaS)收入
與2021年同期相比，SaaS和PaaS收入在截至2022年6月30日的六個月中增加了950萬美元，增幅為2%。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的六個月SaaS和PaaS收入減少了260萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的6個月，SaaS和PaaS收入與2021年同期相比增加了1200萬美元，增幅為3%。
•這一增長主要是由於截至2022年6月30日的六個月的交易量比2021年同期有所增加。
許可證收入
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6個月中，許可收入增加了6870萬美元，增幅為123%。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的6個月內許可收入減少了80萬美元。
•經外幣影響調整後，截至2022年6月30日的6個月的許可收入比2021年同期增加了6940萬美元，增幅為124%。
•與2021年同期相比，這一增長主要是由於與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的六個月內，續簽時間以及許可證和容量事件的相對規模。
維護收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月中，維護收入減少了350萬美元，降幅為3%。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的六個月維護收入減少了240萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的6個月的維護收入與2021年同期相比減少了120萬美元，降幅為1%。
服務收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，服務收入增加了210萬美元，增幅為6%。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的六個月服務收入減少了50萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的6個月，服務收入比2021年同期增加260萬美元，增幅為8%。
•這一增長主要是由於與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月期間與項目相關的工作的時間和規模。
運營費用
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的總運營費用增加了4360萬美元，增幅為8%。
•截至2022年6月30日的6個月的總運營費用包括180萬美元的歐洲數據中心遷移費用和140萬美元的資產剝離交易相關費用。截至2021年6月30日的6個月的總運營費用包括與在此期間實施的成本削減戰略相關的460萬美元的重大交易相關費用。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的6個月的總運營費用減少了670萬美元。
•經重大交易相關費用和外匯的影響調整後，截至2022年6月30日的六個月的總運營費用比2021年同期增加了5170萬美元，增幅為9%。
收入成本
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月收入成本增加了2750萬美元，增幅為9%。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的六個月收入成本減少了260萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的6個月，收入成本比2021年同期增加3010萬美元，增幅為10%。
•增加的主要原因是人員和相關費用增加以及支付卡交換和處理費用分別為1070萬美元和2220萬美元，但軟件攤銷費用減少280萬美元部分抵消了這一增加。
研究與開發
在截至2022年6月30日的六個月裏，研發支出比2021年同期增加了890萬美元，增幅為13%。
•截至2021年6月30日的六個月的總研發費用包括90萬美元的重大交易相關費用。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的六個月研發費用減少了140萬美元。
•經外幣和重大交易相關費用的影響調整後，截至2022年6月30日的六個月，研發費用比2021年同期增加1,120萬美元，增幅為17%。
•增加的主要原因是人事及相關費用和專業費用分別增加620萬美元和500萬美元。
銷售和市場營銷
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，銷售和營銷費用增加了1320萬美元，增幅為23%。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的六個月的銷售和營銷費用減少了120萬美元。
•經外匯影響調整後，截至2022年6月30日的6個月，銷售和營銷費用與2021年同期相比增加了1,440萬美元，增幅為26%。
•增加的主要原因是人員及相關費用以及差旅和招待費用分別增加了1210萬美元和230萬美元。
一般和行政
在截至2022年6月30日的6個月中，與2021年同期相比，一般和行政費用減少了550萬美元，或9%。
•截至2022年6月30日的6個月的一般和行政費用包括320萬美元的重大交易相關費用。截至2021年6月30日的6個月的一般和行政費用包括與在此期間實施的成本削減戰略相關的370萬美元的重大交易相關費用。
•與2021年同期相比，某些外幣對美元走弱的影響導致截至2022年6月30日的6個月一般和行政費用減少了100萬美元。
•經重大交易相關開支及外幣影響調整後，截至2022年6月30日止六個月的一般及行政開支較2021年同期減少400萬美元，或7%。
•減少的主要原因是專業費用減少620萬美元，但因人員和有關費用增加220萬美元而被部分抵銷。
折舊及攤銷
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷減少了50萬美元，或1%。
其他收入和支出
截至2022年6月30日的6個月的利息支出與2021年同期持平。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月的利息收入增加了50萬美元，增幅為9%。
其他方面，淨額主要由外幣交易損益構成。其他方面，截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，淨收入分別為430萬美元和10萬美元。
所得税
見附註11，所得税，我們的未經審計的簡明綜合財務報表在本表格10-Q的第I部分，以獲取更多信息。
細分結果
見附註10，細分市場信息，我們的未經審計的簡明合併財務報表在本10-Q表格的第一部分，以獲得關於分部的更多信息。
以下是我們的可報告細分市場在指定時期的精選財務數據(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 141,946 | | | $ | 114,051 | | | $ | 274,144 | | | $ | 209,968 | |
| 商户 | 36,534 | | | 37,424 | | | 77,536 | | | 76,094 | |
| 收費員 | 161,945 | | | $ | 150,194 | | | 311,825 | | | 300,793 | |
| 總收入 | $ | 340,425 | | | $ | 301,669 | | | $ | 663,505 | | | $ | 586,855 | |
| 分部調整後的EBITDA | | | | | | | |
| 銀行 | $ | 70,160 | | | $ | 54,465 | | | $ | 134,874 | | | $ | 91,660 | |
| 商户 | 7,749 | | | 13,041 | | | 22,462 | | | 27,766 | |
| 收費員 | 28,324 | | | 34,603 | | | 54,681 | | | 68,624 | |
| 折舊及攤銷 | (32,240) | | | (33,403) | | | (63,729) | | | (66,986) | |
| 基於股票的薪酬費用 | (6,800) | | | (7,720) | | | (14,758) | | | (14,423) | |
| 公司費用和未分配費用 | (42,736) | | | (45,562) | | | (81,407) | | | (87,527) | |
| 利息，淨額 | (8,733) | | | (8,395) | | | (16,468) | | | (17,016) | |
| 其他，淨額 | 2,006 | | | 1,434 | | | 4,256 | | | 52 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 17,730 | | | $ | 8,463 | | | $ | 39,911 | | | $ | 2,150 | |
在截至2022年6月30日的三個月裏，銀行部門調整後的EBITDA與2021年同期相比增加了1570萬美元，這是由於收入增加了2800萬美元，主要與許可證收入的增加有關，但部分被現金運營費用增加1230萬美元所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，商家部門調整後的EBITDA減少了530萬美元，原因是收入減少了100萬美元，現金運營費用增加了430萬美元。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，比爾部門調整後的EBITDA減少了630萬美元，這是由於收入增加了1180萬美元，被主要用於支付卡交換和其他處理費用的現金運營費用增加了1810萬美元所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，銀行部門調整後的EBITDA增加了4320萬美元，這是由於收入增加6420萬美元，主要與許可證收入的增加有關，但部分被現金運營費用增加2100萬美元所抵消。
截至2022年6月30日的6個月，商家部門調整後的EBITDA與2021年同期相比減少了530萬美元，原因是收入增加了140萬美元，但現金運營費用增加了670萬美元。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，比爾部門調整後的EBITDA減少了1390萬美元，原因是收入增加了1100萬美元，但現金運營費用增加了2490萬美元，主要用於支付卡交換和其他手續費。
流動性與資本資源
一般信息
我們的主要流動資金需求是：(I)為正常運營支出提供資金；(Ii)滿足未償債務的利息和本金要求；以及(Iii)為收購、資本支出和租賃付款提供資金。我們相信，在未來12個月及以後，通過使用我們業務產生的現金流、我們的現金和現金等價物以及我們循環信貸安排下的可用借款，這些需求將得到滿足。
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。截至2022年6月30日，我們擁有1.19億美元的現金和現金等價物，其中3420萬美元由我們的海外子公司持有。如果我們在美國的業務需要這些資金，我們可能需要積累和支付外國和美國的州所得税才能將這些資金匯回國內。截至2022年6月30日，只有我們印度海外子公司的收益可以無限期再投資。所有其他外國實體的收益不再無限期地進行再投資。我們還永久地再投資於與外國子公司相關的賬面/税基以外的差額。這些外部基礎差異可能會通過出售外國子公司以及各種其他事件來逆轉，但截至2022年6月30日，這些事件都不被認為是可能的。
可用流動資金
下表列出了我們在指定日期的可用流動資金(以千為單位)： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 118,953 | | | $ | 122,059 | |
| 循環信貸安排下的可用資金 | 458,500 | | | 498,500 | |
| 總流動資金 | $ | 577,453 | | | $ | 620,559 | |
總流動資金減少主要是由於購買物業、設備、軟件和分銷權的付款為1,440萬美元，償還定期貸款為2,120萬美元，股票回購為6,270萬美元，但被6,780萬美元的正運營現金流部分抵銷。
本公司和全資子公司ACI Payments，Inc.與北卡羅來納州的美國銀行維持着7500萬美元的未承諾透支貸款。根據信貸協議的條款，該透支貸款充當擔保貸款，為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。截至2022年6月30日，7500萬美元已全部到位。
股票回購計劃
我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金。2021年12月，董事會批准回購公司普通股，最高可達2.5億美元，以取代先前批准的剩餘購買金額。
在截至2022年6月30日的六個月裏，我們根據該計劃以6270萬美元的價格回購了2,055,488股票。根據該計劃，到目前為止，我們已經回購了51,412,983股票，回購金額約為7.824億美元。截至2022年6月30日，根據股票回購計劃授權購買的最大剩餘金額約為1.536億美元。見注7，普通股和國庫股，我們的未經審計的簡明綜合財務報表在本表格10-Q的第I部分，以獲取更多信息。
現金流
下表列出了所示期間的現金流量彙總數據(以千為單位)： | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 提供(使用)的現金淨額： | | | |
| 經營活動 | $ | 67,763 | | | $ | 104,985 | |
| 投資活動 | (14,395) | | | (23,727) | |
| 融資活動 | (60,313) | | | (181,343) | |
經營活動的現金流
運營現金流的主要來源是從客户那裏收取的現金，用於購買和續訂授權軟件產品和各種服務，包括軟件和平臺即服務、維護和其他專業服務。我們運營現金流的主要用途包括員工支出、税收、利息支付和租賃設施。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，經營活動提供的現金流量減少了3720萬美元，這主要是由於應收賬款現金收入的時間安排所致。我們目前的政策是將我們的運營現金流主要用於資本支出、租賃支付、債務償還、股票回購和收購。
投資活動產生的現金流
投資活動的現金流變化主要與我們購買和投資於支持我們增長的資本和其他資產(包括戰略收購)的時機有關。
在2022年前六個月，我們使用了1440萬美元的現金購買軟件、房地產和設備，而2021年同期為2370萬美元。
融資活動產生的現金流
融資活動產生的現金流變化主要涉及與我們的債務工具和其他債務相關的借款和償還、股票回購以及與員工股票計劃相關的淨收益。
在2022年前六個月，我們收到了4,000萬美元的循環信貸淨收益，償還了2,120萬美元的定期貸款。此外，我們還使用了6270萬美元回購普通股，580萬美元用於回購基於股票的預扣税補償獎勵。我們還獲得了根據修訂後的2017年員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股所得的340萬美元。在2021年前六個月，我們償還了3,000萬美元的循環信貸安排和1,950萬美元的初始定期貸款。此外，我們使用3,940萬美元回購普通股，1,480萬美元用於回購基於股票的預扣税補償獎勵，以及7,810萬美元用於結算資產和負債。我們還根據修訂後的2017年員工購股計劃，通過行使股票期權和發行普通股獲得了870萬美元的收益。
合同義務和商業承諾
截至2022年6月30日的6個月，在截至2021年12月31日的財政年度中，我們在Form 10-K表第7項中披露的合同義務和商業承諾沒有實質性變化。
關鍵會計估計
在編制簡明綜合財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下適當和合理的其他假設。我們不斷評估在編制簡明綜合財務報表時使用的估計和假設的適當性。實際結果可能與這些估計不同。
反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括：
•收入確認
•無形資產與商譽
•企業合併
•基於股票的薪酬
•所得税會計
在截至2022年6月30日的六個月內，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第二部分第7項所載的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以更全面地討論我們的關鍵會計政策和估計。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
剔除利率變化和全球金融市場不確定性的影響，截至2022年6月30日的六個月，我們的市場風險沒有實質性變化。我們在世界各地開展業務，因此面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。美元是我們收入合同以其計價的最大單一貨幣。任何外幣對美元價值的下降都會導致我們的產品和服務對潛在的外國客户來説更加昂貴。在我們的商品和服務已經售出的情況下，應收賬款可能更難收回。此外，在收入合同以美元計價、運營費用以當地貨幣計價的司法管轄區，美元價值的任何下降都將對運營利潤率產生不利影響。有時，我們簽訂以該國當地貨幣計價的收入合同，主要是在澳大利亞、加拿大、英國、其他歐洲國家、巴西、印度和新加坡。這種做法是為在這些地點發生的當地貨幣支出提供資金的一種自然對衝。我們沒有進行任何外幣對衝交易。我們不購買或持有任何用於投機或套利的衍生金融工具。
我們現金投資政策的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保留本金。如果我們根據2022年6月30日的現金投資和這些投資的利率，在一年內保持類似的現金投資，假設有效利率每增加或減少10%，每年的利息收入將增加或減少不到10萬美元。
截至2022年6月30日，我們的未償債務約為11億美元，其中信貸安排下的未償債務為6.969億美元，2026年票據的未償債務為4.0億美元。我們的信貸工具是浮動利率，截至2022年6月30日為3.37%。我們的2026年債券是固定利率的長期債務債券，利率為5.750%。假設實際利率增加或減少10%，與信貸安排有關的利息支出將增加或減少約230萬美元。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(見1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年6月30日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
見附註12，承付款和或有事項有關法律程序的其他資料，請參閲本表格10-Q第I部分未經審計的簡明綜合財務報表。
第1A項。風險因素
在截至2021年12月31日的財政年度，我們的10-K表格第1A項中披露的風險因素沒有發生實質性變化，但如下所述。其他風險和不確定因素，包括我們目前未知或我們目前認為不重要的風險和不確定因素，也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生不利影響。
東歐最近發生的事件給我們帶來了挑戰和風險，不能保證當前或未來的事態發展不會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
東歐的危機繼續對包括我們在內的全球企業構成挑戰。我們在俄羅斯有一個辦事處，有67名員工，在俄羅斯有一個客户。美國和其他全球政府對公司如何與這些地區的各方進行交易以及向這些地區的各方提供服務或解決方案施加了限制，特別是俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的限制地區。由於這些限制，我們擴大了向俄羅斯客户提供的服務和解決方案，以及我們支持俄羅斯員工的方式。這些決定與我們行業內其他公司的做法一致，有助於我們履行美國和世界各地各種要求下的義務。雖然很難估計我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭禁區的業務擴大對我們的業務和財務狀況的影響，以及目前或未來的制裁，但這些變化可能會在未來對我們產生不利影響。此外，不能保證受影響地區的進一步發展以及美國和其他全球政府對此的迴應不會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了截至2022年6月30日的三個月內我們回購普通股的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數
購入的股份 | | 平均價格
按股支付 | | 股份總數
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈的計劃 | | 的近似美元值
可能還會有的股票
根據該計劃購買 |
| 2022年4月1日至2022年4月30日 | 310,442 | | | $ | 28.02 | | | 310,442 | | | $ | 169,749,000 | |
| 2022年5月1日至2022年5月31日 | 314,300 | | | 26.19 | | | 314,300 | | | 161,517,000 | |
| 2022年6月1日至2022年6月30日 | 309,084 | | (1) | 26.47 | | | 299,498 | | | 153,601,000 | |
| 總計 | 933,826 | | | $ | 26.89 | | | 924,240 | | | |
(1)根據我們2016年和2020年的股權和績效激勵計劃，我們授予了RSU。在每一種安排下，股票的發行都不會給員工帶來直接成本。在截至2022年6月30日的三個月裏，84,196股RSU股票歸屬。我們扣留了其中的9,586股，以支付適用的最低工資預扣部分的員工部分。
2005年，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在市場和商業條件允許的情況下收購我們的普通股，並定期批准為該計劃提供額外資金，目的是使用現有的現金和現金等價物為這些回購提供資金。2021年12月，董事會批准回購公司普通股，最高可達2.5億美元，以取代先前批准的剩餘購買金額。截至2022年6月30日，根據股票回購計劃授權購買的最大剩餘金額約為1.536億美元。
不能保證我們將回購的股票的確切數量。回購的股份返回到授權但未發行的普通股的狀態。2005年3月，我們的董事會根據1934年證券交易法規則10b5-1批准了一項計劃，以促進根據現有股票回購計劃回購普通股。根據我們的規則10b5-1計劃，我們已將回購時間和金額的權力授權給一名獨立經紀人，該經紀人無權獲取有關公司的內幕消息。規則10b5-1允許我們通過獨立經紀商在我們通常不會因為自我強加的交易禁售期而在市場上購買股票的時間，例如緊接財政季度結束前的時間到我們季度收益發布後的三個工作日。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
以下列出了作為本季度報告10-Q表的一部分提交的證據： | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | | 描述 |
| 3.01 | (1) | | ACI Worldwide，Inc.重述註冊證書 |
| 3.02 | (2) | | ACI Worldwide，Inc.修訂和重新制定公司章程 |
| 4.01 | (3) | | 普通股證書格式(P) |
| 10.01 | (4)* | | 公司與某些高級管理人員(包括高級管理人員)之間的離職補償協議(續簽)格式 |
| 31.01 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國證券交易委員會規則》第13a-14條頒發的首席執行官證書 |
| 31.02 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國證券交易委員會》第13a-14條對首席財務官的認證 |
| 32.01 | ** | | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 |
| 32.02 | ** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| 101.INS | | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | | XBRL分類擴展架構 |
| 101.CAL | | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
| 101.LAB | | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
| 101.PRE | | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 101.DEF | | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
| 104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
____________
*表示構成管理合同、補償計劃或安排的展品。
**就1934年《證券交易法》第18條而言，本證書不被視為已提交，也不受該條款的責任約束。此類證明不會被視為通過引用被納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，除非本公司通過引用明確將其納入。
(P)紙質展品
(1)通過引用註冊人2017年8月17日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1併入本文。
(2)通過引用註冊人2022年4月1日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1併入本文。
(3)通過引用註冊人S-1表格33-88292號註冊説明書的附件4.01併入本申請。
(4)通過引用註冊人2022年4月19日提交的8-K表格的當前報告的附件10.01併入本文。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | | | | |
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| ACI全球公司 (註冊人) |
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| 日期：2022年8月4日 | 發信人： | /s/s棉花W·B埃倫斯 |
| | 斯科特·W·貝倫斯 |
| | 常務副總裁總裁，首席財務官、首席會計官
(首席財務官) |