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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
`
表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末June 30, 2022

或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：001-39896

Playtika Holding Corp.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州81-3634591
(其他司法管轄權的述明(税務局僱主
指公司或組織)識別號碼)
C/o Playtika Ltd.
哈喬什利姆街8號
赫茲利婭·皮圖阿赫, 以色列
972-73-316-3251
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元PLTK納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年8月1日，註冊人擁有412,642,934普通股，每股面值0.01美元，已發行。


Playtika Holding Corp.
表格10-Q
索引

頁面
第一部分：
財務信息
1
第1項。
財務報表(未經審計)
1
截至2022年6月30日和2021年12月31日的合併資產負債表
1
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表
2
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月股東赤字合併報表
3
截至2022年和2021年6月30日止六個月合併現金流量表
4
合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
23
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
31
第四項。
控制和程序
32
第二部分。
其他信息
34
第1項。
法律程序
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
40
第三項。
高級證券違約
40
第四項。
煤礦安全信息披露
40
第五項。
其他信息
40
第六項。
展品
41
簽名


關於前瞻性陳述的警示説明

這份Form 10-Q季度報告包含或可能包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》和《交易法》第21E節的前瞻性陳述。本季度報告中除有關歷史事實的陳述外，包括有關我們的業務戰略、計劃和未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。此外，包括“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“現在”、“保留”、“項目”、“追求”、“將”或“將”等詞語的陳述，或這些詞語或其他類似含義的詞語或表達的否定，可能會識別前瞻性陳述。

這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標，以及財務需求。這類前瞻性聲明涵蓋的事項的實現或成功涉及重大風險、不確定性和假設，包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的本10-Q表格季度報告和2022年3月2日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告第II部分第1A項“風險因素”中討論的重要因素。此外，我們在競爭非常激烈、變化迅速的環境和行業中運營。因此，我們的管理層不可能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告中討論的關於Form 10-Q的前瞻性陳述可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期、預測或暗示的結果大不相同。

可能導致實際結果與前瞻性陳述中的估計或預測大不相同的重要因素包括但不限於：

•我們依賴第三方平臺，如iOS App Store、Facebook和Google Play Store來分發我們的遊戲和收取收入，以及這些平臺可能會對其政策產生不利影響的風險；
•我們依賴有限數量的遊戲來創造我們的大部分收入；
•我們依靠一小部分用户來創造我們大部分的收入；
•我們的免費商業模式，以及在我們遊戲中銷售的虛擬物品的價值，高度依賴於我們如何管理遊戲收入和定價模式；
•我們無法成功地進行收購和整合任何被收購的業務，這可能會限制我們的增長或擾亂我們的計劃和運營；
•我們可能無法成功開發新遊戲；
•我們有能力在競爭激烈、進入門檻較低的行業中競爭；
•我們負債累累，受債務工具所規定的義務和限制性契約的約束；
•新冠肺炎疫情對我們的業務和整體經濟的影響；
•經濟衰退或通脹上升時期的影響，以及家庭支出的任何削減對我們提供的可自由支配的娛樂類型的影響；
•我們的受控公司狀態；
•法律或法規限制或程序可能會對我們的業務產生不利影響，並限制我們業務的增長；
•與我們的國際業務和所有權相關的風險，包括我們在以色列、烏克蘭和白俄羅斯的重大業務，以及我們的控股股東是一家中國公司的事實；
•我們對關鍵人員的依賴；
•安全漏洞或其他中斷可能危及我們的信息或我們玩家的信息，並使我們承擔責任；以及
•我們無法保護我們的知識產權和專有信息，可能會對我們的業務產生不利影響。

其他可能導致未來事件和實際結果(財務或其他方面)與前瞻性表述中討論或暗示的結果存在實質性差異的因素包括本季度報告中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們於2022年3月2日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中討論的風險和不確定因素。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生，報告的結果不應被視為未來業績的指標。鑑於這些風險和不確定性，告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。

除非法律要求，我們沒有義務以任何理由更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。


第一部分財務信息

項目1.財務報表
合併資產負債表
(單位：百萬，每股數據除外)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產(未經審計)
流動資產
現金和現金等價物$1,165.8 $1,017.0 
銀行短期存款75.3 100.1 
受限現金1.8 2.0 
應收賬款128.5 143.7 
預付費用和其他流動資產115.4 72.9 
流動資產總額1,486.8 1,335.7 
財產和設備，淨額110.9 103.3 
經營性租賃使用權資產108.8 89.4 
商譽以外的無形資產，淨額394.9 417.3 
商譽809.8 788.1 
遞延税項資產，淨額42.4 38.3 
對未合併實體的投資22.8 17.8 
其他非流動資產29.8 13.4 
總資產$3,006.2 $2,803.3 
負債和股東權益(赤字)
流動負債
長期債務當期到期日$12.4 $12.2 
應付帳款49.3 45.7 
經營租賃負債，流動24.3 17.2 
應計費用和其他流動負債530.4 494.6 
流動負債總額616.4 569.7 
長期債務2,417.3 2,422.9 
或有對價11.4 28.7 
與僱員相關的福利和其他長期負債3.0 23.7 
長期經營租賃負債87.8 82.3 
遞延税項負債54.4 53.7 
總負債3,190.3 3,181.0 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益(虧損)
普通股：$0.01票面價值；1,600.0授權股份；412.4和411.1分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
4.1 4.1 
額外實收資本1,107.4 1,032.9 
累計其他綜合收益2.7 3.2 
累計赤字(1,298.3)(1,417.9)
股東總虧損額(184.1)(377.7)
總負債和股東赤字$3,006.2 $2,803.3 


附註是這些合併財務報表的組成部分。
-1-

綜合全面收益表
(單位：百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
收入$659.6 $659.2 $1,336.5 $1,298.1 
成本和開支
收入成本186.1 183.9 373.0 366.9 
研發125.2 91.8 237.9 177.0 
銷售和市場營銷151.8 146.5 331.5 286.6 
一般和行政105.2 71.6 182.4 171.9 
總成本和費用568.3 493.8 1,124.8 1,002.4 
營業收入91.3 165.4 211.7 295.7 
利息支出和其他，淨額22.4 24.0 49.9 99.7 
所得税前收入68.9 141.4 161.8 196.0 
所得税撥備32.5 51.4 42.2 70.3 
淨收入36.4 90.0 119.6 125.7 
其他全面收益(虧損)
外幣折算(10.0)2.8 (13.3)(7.1)
衍生工具公允價值變動(5.9)(1.6)12.8 (1.7)
其他全面收益(虧損)合計(15.9)1.2 (0.5)(8.8)
綜合收益$20.5 $91.2 $119.1 $116.9 
普通股股東應佔每股淨收益，基本$0.09 $0.22 $0.29 $0.31 
普通股股東每股攤薄後淨收益$0.09 $0.22 $0.29 $0.31 
用於計算普通股股東每股淨收益的加權平均股份，基本412.4 409.6 412.2 408.1 
用於計算普通股股東每股應佔淨收益的加權平均股份，稀釋後412.8 411.7 412.8 410.6 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-2-

合併股東虧損表
(單位：百萬)
(未經審計)

股本
股票金額
其他內容
已繳費
資本
累計
其他綜合性的
收入(虧損)
留存收益(累計虧損)股東權益合計(虧損)
2022年1月1日的餘額
411.1 $4.1 $1,032.9 $3.2 $(1,417.9)$(377.7)
淨收入— — — — 83.2 83.2 
基於股票的薪酬— — 40.5 — — 40.5 
在歸屬RSU時發行股份1.1 *(*)— — — 
與歸屬限制性股票單位和其他資產有關的預提所得税— — (1.4)— — (1.4)
其他綜合收益— — — 15.4 — 15.4 
2022年3月31日的餘額412.2 4.1 1,072.0 18.6 (1,334.7)(240.0)
淨收入— — — — 36.4 36.4 
基於股票的薪酬— — 36.1 — — 36.1 
在歸屬RSU時發行股份0.2 *(*)— — — 
與歸屬限制性股票單位和其他資產有關的預提所得税— — (0.7)— — (0.7)
其他綜合收益— — — (15.9)— (15.9)
2022年6月30日的餘額412.4 4.1 1,107.4 2.7 (1,298.3)(184.1)

股本
股票金額
其他內容
已繳費
資本
累計
其他綜合性的
損失
留存收益(累計虧損)股東權益合計(虧損)
2021年1月1日的餘額
391.1 $3.9 $462.3 $16.7 $(1,726.4)$(1,243.5)
淨收入— — — — 35.7 35.7 
在IPO中發行普通股，扣除承銷佣金和發行成本18.5 0.2 467.5 — — 467.7 
基於股票的薪酬— — 24.3 — — 24.3 
在歸屬RSU時發行股份**(*)— — — 
其他綜合損失— — — (10.0)— (10.0)
2021年3月31日的餘額409.6 4.1 954.1 6.7 (1,690.7)(725.8)
淨收入— — — — 90.0 90.0 
基於股份的薪酬— — 25.5 — — 25.5 
在歸屬RSU時發行股份**(*)— — — 
其他綜合收益— — — 1.2 — 1.2 
2021年6月30日的餘額409.6 $4.1 $979.6 $7.9 $(1,600.7)$(609.1)
_______

*代表的金額小於0.1或$0.1

附註是這些合併財務報表的組成部分。
-3-

合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)

截至六個月
6月30日，
20222021
經營活動的現金流
淨收入$119.6 $125.7 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
折舊22.0 20.5 
無形資產攤銷60.1 46.0 
基於股票的薪酬75.2 49.8 
貸款貼現攤銷3.9 27.7 
或有對價的變動(9.0)— 
遞延税金變動，淨額(8.3)(10.0)
外幣損失9.4 1.2 
非現金租賃費用(6.8)(1.8)
出售投資所得資本收益— (1.2)
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款13.5 (41.2)
預付費用及其他流動和非流動資產(32.6)(8.4)
應付帳款4.1 8.5 
應計費用及其他流動和非流動負債(10.0)(26.9)
經營活動提供的淨現金241.1 189.9 
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(29.5)(20.2)
內部使用軟件成本資本化
(23.7)(23.9)
購買無形資產
(4.0)(6.6)
銀行短期存款24.8 (50.0)
企業合併付款，扣除購入現金後的淨額(29.9)— 
其他投資活動(5.0)2.1 
用於投資活動的現金淨額(67.3)(98.6)
融資活動產生的現金流
銀行借款所得，淨額— 887.7 
償還銀行借款(9.5)(955.8)
發行無擔保票據所得款項— 178.9 
發行普通股所得款項淨額— 470.4 
支付債務發行成本— (10.5)
股票支付預提税款的支付(2.1)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額(11.6)570.7 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(13.6)(3.2)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化148.6 658.8 
期初的現金、現金等價物和限制性現金1,019.0 523.6 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,167.6 $1,182.4 

-4-


截至六個月
6月30日，
20222021
補充現金流量披露
繳納所得税的現金$78.7 $45.0 
支付利息的現金$45.0 $50.1 
收到的利息現金$2.6 $— 
非現金融資和投資活動
根據經營租賃獲得的使用權資產$30.8 $25.9 
與企業收購相關的或有對價$11.4 $— 
基於股票的薪酬成本資本化$1.4 $— 
應計發售成本$— $1.6 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-5-

合併財務報表附註(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)

NOTE 1. 重要會計政策的組織和彙總

業務和組織描述

Playtika Holding Corp.(“Playtika”)及其子公司(連同Playtika，“公司”)是世界領先的移動遊戲開發商之一，創造娛樂和吸引用户的有趣、創新的體驗。它建立了一流的現場遊戲運營服務和專有技術平臺來支持其遊戲組合，使其能夠推動強大的用户參與度和貨幣化。該公司的遊戲是免費的，該公司尋求在用户的遊戲旅程中的最佳時間點向其用户提供新穎的、經過策劃的遊戲內容和優惠，以促進用户的參與度和貨幣化。

列報和合並的基礎

隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，其中包括Playtika和本公司擁有控股權的所有子公司。控制通常等同於所有權百分比，據此(I)擁有超過50%股權的聯營公司被合併；(Ii)於聯營公司的投資於50%或以下但大於20%的投資一般採用權益法入賬，而本公司已確定其對實體有重大影響；及(Iii)於聯營公司的投資20%或以下一般採用成本減值(如有)加或減因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見價格變動而產生的變動入賬。

本公司截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中引用的重要會計政策在這些未經審計的中期綜合財務報表中得到一致應用。管理層認為，公允列報所需的所有調整均已記錄在所附財務報表中，包括正常的經常性調整，所有公司間結餘和交易均已在合併中註銷。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度財務報表中的綜合財務報表及其附註。

對未合併實體的投資

本公司於多個未合併實體持有若干股權投資，而根據該等投資的結構，該等投資不在權益法投資會計的範圍內，而權益法投資會計將導致上述合併結論。相反，這些投資屬於ASC 321的範圍，投資--股票證券。在該指引允許的情況下，本公司已選擇按成本減去減值後的公允價值變動對該等投資進行會計處理，並根據同一發行人於各自交易日期的相同或類似投資的可見交易的公允價值變動作出調整。截至二零二二年六月三十日止六個月內，初始賬面值並無變動。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制合併財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設。本公司管理層認為，所使用的估計、判斷和假設是基於作出這些估計、判斷和假設時所掌握的信息是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

-6-


信用風險和重要客户的集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期銀行存款、限制性現金、應收賬款和衍生合同。該公司的大部分現金由三家信用等級較高的金融機構持有。本公司對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。

蘋果、Facebook和谷歌是該公司遊戲的重要分銷、營銷、推廣和支付平臺。該公司很大一部分收入來自通過這些平臺訪問該公司遊戲的玩家。因此，公司的應收賬款主要來源於通過這三個平臺的銷售。應收賬款按其交易金額入賬，不計息。該公司對客户進行持續的信用評估。

下表彙總了截至所示日期公司的主要應收賬款佔應收賬款總額的百分比：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
蘋果44%42%
谷歌34%34%
Facebook8%8%

基於股票的薪酬費用

該公司有一個基於股票的薪酬計劃，提供股權獎勵，包括基於時間的股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)。基於股票的薪酬支出在授予之日根據獎勵的估計公允價值計量，並在期權和RSU的必要服務期內以直線方式確認為費用，對於PSU則以加速的方式確認。本公司將沒收記錄為在發生沒收時減少基於股票的補償費用。

該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計與股票期權相關的公允價值和補償成本。由於其普通股的市場價格沒有很長的歷史，因為該股票在2021年1月之前沒有公開交易，該公司使用了一組授予條款基本相似的期權的同行公司的可觀察數據，以幫助制定其波動性假設。股票的預期波動率是使用隱含波動率和本公司同行公司集團的歷史波動率的加權平均衡量方法確定的，期間與期權的預期壽命相同。加權平均無風險利率是以美國國債利率為基礎的。預期期限假設是使用簡化方法得出的，該方法基於期權的每個歸屬日期和到期日之間的平均值。之所以選擇這種方法，是因為由於公司是私人持股的，因此沒有歷史上的期權行使經驗。該公司預計未來不會為其普通股股票支付現金股息。股票期權的合同期限為10好幾年了。除本公司與員工之間的期權協議另有規定外，如果員工被解僱(自願或非自願)，截至終止日的任何未歸屬獎勵將被沒收。

本公司使用授予時的相關每股價值來確定與授予的RSU和PSU相關的待確認補償成本。公司定期根據規定的標準審查業績估計，以評估每一筆未償還PSU贈款的預期支出，並相應調整股票補償費用。

至於RSU，股份於歸屬日期發行，扣除本公司將代表其僱員支付的適用法定所得税預扣。其結果是，發行的股票數量通常少於已發行的RSU數量，預扣所得税被記錄為額外實收資本的減少。

公司基於股票的補償費用記錄在與每個獲獎者相關的財務報表項目中。看見附註7，股權交易和股票激勵計劃，以供進一步討論。

-7-


與員工相關的福利

增值和留存計劃

2019年8月，公司通過了Playtika Holding Corp.留任計劃(“2021-2024年留任計劃”)，以留住關鍵員工，並獎勵他們為公司的成功做出貢獻。根據2021-2024年留任計劃，符合條件的員工可獲得留任獎勵，使他們能夠獲得按比例分配的留任池中的$25在每一個計劃年度，僱員每年可獲得5,000,000,000美元，還可獲得增值單位，允許員工按比例獲得按每個計劃年度調整後EBITDA的指定百分比計算的增值部分。

2021-2024年保留計劃的每個單位的價值已使用直線法攤銷到補償費用中，這將導致在計入計劃計量中使用的基本EBITDA的同一年確認補償成本。看見附註12，增值和保留計劃，以供進一步討論。

退出或處置活動
本公司根據ASC 420-10規定的退出或處置費用義務進行會計核算，該規定要求公司僅在發生此類負債時才記錄此類活動的負債。在截至2022年6月30日的三個月中，該公司宣佈關閉其蒙特利爾、洛杉磯、赫爾辛基和倫敦製片廠，並開展有限的其他成本削減活動。因此，與這些關閉有關的遣散費被記錄為負債，並在賺取此類付款期間確認為費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認了大約$3.4在綜合全面收益表的營業費用中，與這些關閉活動相關的遣散費為100萬美元。該公司預計將記錄約$3.32022年下半年額外遣散費100萬美元。

衍生工具
該公司使用利率互換合同，以減少其對與公司可變利率債務相關的浮動利率的風險敞口，並有效增加公司支付固定利率的債務部分。根據ASC 815，公司的利率互換協議被指定為現金流對衝，涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司在協議有效期內進行固定利率付款，而不交換相關名義金額。這些對衝在抵消公司未來預期現金流的變化方面非常有效，這是由於與其可變利率債務相關的美元一個月期倫敦銀行同業拆借利率的波動。

該公司每季度對其套期保值的有效性進行定性和定量的監測。本公司於對衝關係開始時及期末進行迴歸分析，比較掉期交易的公允價值變動與假設利率掉期的公允價值變動，該假設利率掉期的條款與債務的利率支付條款完全一致，而該30項觀察是基於歷史掉期利率的。根據迴歸結果，本公司相信，於開始及期末，對衝工具可望有效抵銷可歸因於被對衝風險的對衝交易的變動。對於未來每個報告期，本公司將繼續通過更新對衝關係開始時準備的迴歸分析，在單一回歸分析中對對衝效果進行回顧和預期評估。

該公司使用外幣衍生品合約，以減少美元(作為公司的職能貨幣)與以以色列謝克爾(ILS)、波蘭茲羅提(PLN)、羅馬尼亞列伊(RON)和加拿大元(CAD)計價的某些費用額度之間匯率波動的風險。根據ASC 815，該公司的衍生合約被指定為現金流對衝。該公司每季度在質量和數量上監測其套期保值的有效性，並預計這些套期保值在抵消各自到期日的匯率波動方面將保持高度有效。看見附註8，衍生工具，以供進一步討論。

-8-


衍生金融工具的公允價值於每個資產負債表日確認為資產或負債，並在綜合全面收益表的其他全面收益中記錄公允價值變動，直至未來相關交易發生為止。公允價值接近於該等合約於有關估值日期結算時本公司將支付的金額。用於衡量本公司利率互換協議的公允價值的投入在ASC 820確立的公允價值等級中被歸類為第二級。用於計量本公司外幣衍生合約的公允價值的投入在ASC 820確立的公允價值等級中被歸類為第二級。

普通股股東每股淨收益

在本文所述的所有期間，每股基本淨收入的計算方法是將淨收入除以已發行的加權平均普通股。每股攤薄淨收入反映所有潛在攤薄普通股的影響，方法是將淨收益除以所有已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均值。業績存量單位自報告期內達到基本業績指標的第一天起被視為潛在攤薄。如果發生虧損，稀釋後的股票不會被考慮，因為它們具有反稀釋的作用。

NOTE 2. 收購

收購JustPlay.LOL Ltd.

2022年3月21日，公司收購了JustPlay.LOL有限公司(“JustPlay”)的所有已發行和流通股，這符合公司增加其娛樂流派的廣度和利用公司的Boost平臺來增強遊戲運營的戰略。這筆收購被視為一項業務合併。

在隨附的合併財務報表中，管理層根據管理層對本次收購的財務模型以及以前收購的類似分配，記錄了對收購中收購的資產和承擔的負債的初步估計，以及應支付或有對價的公允價值估計。本公司已聘請第三方估值專家協助本公司敲定這些估計，預計於2022年第三季度完成。因此，公司預計最初的收購價格分配可能會發生變化。

商譽一般歸因於公司和JustPlay各自的工作室業務和遊戲之間的協同效應，在税收方面是不可扣除的。

-9-


下表彙總了購置的資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：百萬)：

考慮事項
總對價$42.0 
減去：獲得的現金(0.7)
總對價，扣除取得的現金後的淨額41.3 
減去：購置日期或有對價的公允價值(11.4)
截至2022年3月23日支付的對價$29.9 
取得的可確認資產和承擔的負債
應收賬款$1.0 
財產和設備0.1 
商譽以外的無形資產12.3 
商譽29.7 
或有對價(11.4)
遞延税項負債(1.5)
承擔的負債(0.3)
取得的可確認資產和承擔的負債總額$29.9 

上表中所列的已開發遊戲資產在其估計使用年限內按直線攤銷六年，這與無形資產的經濟效益預期實現的模式接近。

這項收購在2022年3月23日收購日期之後的預計運營結果尚未公佈，因為JustPlay的增量結果對本文所述的綜合全面收益表並不重要。

NOTE 3. 商譽

截至2022年6月30日的6個月商譽變動情況如下(單位：百萬)：
截至六個月
June 30, 2022
期初餘額$788.1 
期內取得的商譽29.7 
外幣折算調整(8.0)
期末餘額$809.8 

-10-

NOTE 4. 商譽以外的無形資產，淨額

在2022年6月30日和2021年12月31日，購入的除商譽以外的無形資產的賬面價值和累計攤銷淨額，包括外幣兑換的影響，情況如下(單位：百萬)：
June 30, 2022
加權平均剩餘有用
壽命(以年為單位)
天平
十二月三十一日，
2021
歷史成本法
開發遊戲並獲得技術4.7$593.7 $591.0 
商標和用户羣0.231.2 31.2 
內部使用軟件2.6118.9 97.0 
743.8 719.2 
累計攤銷
開發遊戲並獲得技術(277.6)(247.9)
商標和用户羣(29.0)(23.0)
內部使用軟件(42.3)(31.0)
(348.9)(301.9)
商譽以外的無形資產，淨額$394.9 $417.3 

於截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月內，本公司錄得攤銷費用$31.4百萬美元和美元22.7分別為100萬美元。於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本公司錄得攤銷費用為$60.1百萬美元和美元46.0分別為100萬美元。

截至2022年6月30日，與無形資產相關的預期未來攤銷總額如下(單位：百萬)：
剩餘的2022年$49.8 
202399.0 
202484.3 
202575.2 
2026年及其後86.6 
總計$394.9 

NOTE 5. 應計費用和其他流動負債

2022年6月30日和2021年12月31日的應計費用和其他流動負債如下(單位：百萬)：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
僱員及相關開支$162.4 $167.8 
應計費用155.3 132.7 
應計税額155.2 162.5 
遞延收入30.6 31.6 
和解協議26.9 — 
應計費用和其他流動負債總額$530.4 $494.6


-11-

NOTE 6. 債務
June 30, 20222021年12月31日
(單位：百萬，不包括利率)
成熟性
利息
率
賬面價值
面值
賬面價值
定期貸款20283.810%$1,837.7 $1,876.3 $1,843.8 
高級附註20294.250%592.0 600.0 591.3 
循環信貸安排2026不適用— — — 
債務總額2,429.7 2,476.3 2,435.1 
減去：長期債務的當前部分(12.4)(19.0)(12.2)
長期債務$2,417.3 $2,457.3 $2,422.9 

上表中債務的賬面價值是扣除遞延融資成本和原始發行貼現#美元后的淨值。46.62022年6月30日為100萬美元，遞延融資成本為50.7截至2021年12月31日，分別為100萬人。

信貸協議

2019年12月10日，本公司簽訂了2,750百萬美元的高級擔保信貸安排(“信貸安排”)，其中包括250百萬美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)和#美元2,500第一留置權定期貸款(“舊定期貸款”)。信貸安排是根據日期為2019年12月10日的信貸協議(“信貸協議”)由貸款方Playtika與瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為行政代理(以該身份為“行政代理”)及抵押品代理(以該身份為“抵押品代理”)之間提供的。2020年6月15日，公司將循環信貸額度提高到#美元。350百萬美元。2021年1月15日，公司將循環信貸貸款的借款能力從1美元提高到1美元。350百萬至美元550百萬美元。

於2021年3月11日，本公司根據第三號遞增假設協議及信貸協議第二修正案(“第二修正案”)修訂信貸協議。第二修正案，除其他事項外，用新的美元對舊定期貸款進行了再融資1.9根據信貸協議借入的優先擔保第一留置權定期貸款(“新定期貸款”)，將循環信貸安排增加至#美元600並將循環信貸安排的到期日延長至2026年3月11日。新定期貸款將於2028年3月11日到期，要求按計劃每季度支付一次本金，金額為0.25新期限貸款原本金總額的%，餘額在到期時到期。

循環信貸安排包括最高優先淨優先擔保槓桿率財務維持契約6.25設置為1.0。於2022年6月30日，本公司的優先淨高級擔保槓桿率為0.81 to 1.0.

截至2022年6月30日，該公司遵守了其在信貸協議下的財務和其他契約。

利息和費用

信貸協議項下借款的利息利率為：(A)倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)參考與借款有關的利息期間的歐洲美元存款資金成本而釐定，經若干額外成本調整後，下限為0%或(B)參考(I)聯邦基金利率加最高者確定的基本利率0.50%，(Ii)由行政代理確定的最優惠利率和(Iii)一個月調整後的LIBOR利率加1.00%，在每種情況下加一個適用的保證金。該適用保證金是(X)關於新的定期貸款，2.75如屬任何倫敦銀行同業拆息貸款或1.75就任何基本利率貸款而言，年息為%，但須受0.25%-基於公司的信用評級和(Y)在循環信貸安排的情況下，範圍為2.25%至3.00如屬任何倫敦銀行同業拆息貸款，年利率為1.25%至2.00如屬任何基本利率貸款，則按本公司的淨優先擔保槓桿率計算，年利率為%。

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此外，本公司須就循環信貸安排下任何未使用的承諾額，按季度向循環信貸安排下的每名貸款人支付承諾費，款額為0.50貸款人每日未使用的承諾額本金的百分比，但須逐步降至0.375%和0.25%基於本公司的高級擔保槓桿率。公司還被要求支付慣例代理費以及未付信用證的參與信用證費用。

信貸協議允許自願預付款，並要求在某些情況下強制預付款，除其他外，50%(受降級至25%和0%基於公司的淨總擔保槓桿率)公司超額現金流超過$10百萬美元，來自非普通資產出售交易的某些現金淨收益(受再投資權的限制)，以及100發行任何債務的淨收益的百分比(信貸協議允許發生的債務除外)。如果公司的總擔保槓桿率保持在2.0至1.0，與截至2021年12月31日的年度比率一致，公司2022年所需超額現金流百分比將降至0%.

信貸協議的重要條款和條件與附註9，債務在我們於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。

提供4.2502029年到期的優先債券百分比

壓痕

2021年3月11日，公司發行了美元600.0百萬美元ITS本金總額4.250%根據日期為2021年3月11日的契約(“契約”)於2029年到期的優先票據(“票據”)由本公司、附屬擔保方及作為受託人(“受託人”)的全國協會Wilmington Trust(“受託人”)訂立。

到期和利息

該批債券將於二零二九年三月十五日期滿。債券的利息將按下列利率計算：4.250年利率。該批債券的利息每半年派息一次，現金於每年三月十五日及九月十五日派息。

債券的重要條款及條件與附註9，債務在我們於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。

NOTE 7. 股權交易和股權激勵計劃

股票激勵計劃概述

2020年5月26日，公司董事會批准了Playtika Holding Corp.2020年度激勵獎勵計劃(以下簡稱《計劃》)。

根據該計劃可授予的公司普通股的最高股數為56,232,228截至2022年6月30日的股票。截至2022年6月30日，共有5,308,141根據該計劃，公司普通股的股票仍可用於授予獎勵。

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股票期權

下表彙總了公司在截至2022年6月30日的6個月內的股票期權活動：

加權加權
庫存平均值平均值固有的
選項剩餘鍛鍊價值
傑出的期限(年)價格(單位：百萬)
在2022年1月1日未償還
15,849,693 8.8$22.70 
授與2,531,339 $15.52 
已鍛鍊— 
取消(1,822,075)$21.07 
過期— 
截至2022年6月30日的未償還債務
16,558,957 8.25$19.21 $— 
可於2022年6月30日行使
6,015,306 7.58$20.98 $— 

該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定與股票期權相關的基於股票的薪酬的估計公允價值。下表彙總了在每個期間授予的期權以及2022年第一季度重新定價的期權所使用的假設：

截至六個月
6月30日，
20222021
無風險利率
0.67% - 2.82%
0.67% - 0.98%
預期股息收益率——
預期期限(以年為單位)6.16.1
預期波動率
37.91% - 38.60%
38.36% - 38.56%

2022年2月7日，公司董事會薪酬委員會通過了對5,303,2422021年授予的、計劃在授予日一週年之後授予的期權(“調整部分”)。對調整部分進行了修正，將調整部分的每股行使價格降至#美元。18.71。該公司將重新定價計入修改，並將記錄約#美元的增量薪酬支出8.8在剩餘的歸屬期間。在這次重新定價中，沒有對任何被點名的高管或其他第16條高管進行獎勵。

RSU

下表彙總了公司在截至2022年6月30日的6個月中的RSU活動：
加權總公平
平均值的價值
授予日期已歸屬股份
股票公允價值(單位：百萬)
在2022年1月1日未償還
11,375,084 $25.29 
授與
6,010,705 $15.53 
既得
(1,451,973)$30.76 $27.4 
取消
(956,706)$25.41 
截至2022年6月30日的未償還債務
14,977,110 $20.81 

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PSU

2022年2月7日，公司董事會薪酬委員會根據該計劃批准向某些員工發放PSU。對於由2022年至2025年日曆年組成的每個年度業績期間，最高可達25%的PSU將有資格根據公司在適用業績期間相對於門檻、目標和最大成就水平的年收入增長率來授予。

如果公司在一個業績期間的年收入增長率介於兩個業績水平之間，則業績百分比將由適用的業績水平之間的線性插值法確定。儘管有上述規定，在任何情況下，不得低於25在每一次表演期間，以色列參賽者都會獲得PSU。

下表彙總了公司在截至2022年6月30日的六個月中的PSU活動：
加權總公平
平均值的價值
授予日期已歸屬股份
股票(1)
公允價值(單位：百萬)
在2022年1月1日未償還
— $— 
授與
3,478,378 $15.65 
既得
— $— $— 
取消
— $— 
截至2022年6月30日的未償還債務
3,478,378 $15.65 
________
(1)被列為已授出的認購單位的股份數目，是指在本公司達到適用期間的最高指定業績目標的情況下，授予每名有資格歸屬的收受人的認購單位的總數。

基於股票的薪酬

下表彙總了公司綜合全面收益表中報告的基於股票的薪酬成本，扣除資本化金額後的淨額(以百萬為單位)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
研發費用$13.2 $7.0 $27.0 $13.5 
銷售和市場營銷費用2.8 3.2 5.7 6.0 
一般和行政費用19.4 15.3 42.5 30.3 
基於股票的薪酬成本總額，扣除資本化金額$35.4 $25.5 $75.2 $49.8 

在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司資本化了$0.7百萬美元和美元1.4分別為百萬股薪酬成本。曾經有過不是在截至2021年6月30日的三個月和六個月內資本化的股票薪酬成本。

截至2022年6月30日，公司與股票期權、RSU和PSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出約為$93.2百萬，$264.1百萬美元和美元34.8分別為100萬美元。與股票期權、RSU和PSU有關的費用預計將在以下加權平均期內確認2.6幾年來，2.8年和2.5分別是幾年。

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NOTE 8. 衍生工具

利率互換協議

2021年3月，本公司簽訂了二利率互換協議，每份名義價值為#美元250百萬美元。這些互換協議中的每一項都與不同的金融機構作為交易對手，以降低公司的交易對手風險。每一次掉期都需要公司支付固定利率0.9275%，以換取一個月期LIBOR。利率互換協議於2021年4月開始按月結算，至2026年4月30日終止。本公司利率互換協議的估計公允價值是根據貼現現金流分析得出的。本公司利率互換協議的總公允價值為#美元。36.2截至2022年6月30日，預付費用和其他流動資產以及其他非流動資產之間的差額根據相關預期現金流的計時在相應的綜合資產負債表中計入。

外幣對衝協議

截至2022年6月30日，該公司擁有在未來日期購買某些外幣的未償還衍生品合同，包括ILS、RON和PLN。套期保值的金額大約等於#美元。170.1100萬美元，所有合同預計將在即將到來的12月份。本公司衍生工具合約的總公允價值為淨負債#美元。12.0截至2022年6月30日，已計入應計費用和其他流動負債，並記入合併資產負債表。在2022年第二季度，該公司終止了其購買加元的衍生合同，同時宣佈關閉其加拿大業務，從而產生了無形的收益。

NOTE 9. 公允價值計量

本公司按照ASC 820會計準則進行公允價值核算，公允價值計量和披露(“ASC 820”)。根據ASC 820，公允價值被定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。根據ASC 820，用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該公司採用三級層次結構，對計量公允價值時使用的投入的優先順序如下：

1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。

2級-1級以外可直接或間接觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到的或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的投入。

3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

層次結構中的前兩個級別被認為是可觀測的輸入，而最後一個級別被認為是不可觀測的。應收賬款及應付賬款及本公司現金及現金等價物、短期銀行存款及受限制現金的賬面價值，由於預期支付或收取現金的時間較短，故接近公允價值。

下表彙總了公司截至2022年6月30日的長期債務的公允價值計量(單位：百萬)：
June 30, 2022
面值公允價值公允價值層次結構
定期貸款$1,876.3 $1,787.2 2級
高級附註600.0 492.0 2級
債務總額$2,476.3 $2,279.2 

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本公司定期貸款的估計公允價值是根據本公司債務在緊接資產負債表日期前幾天的交易價格計算的。由於本公司債務的交易量相對於整體債務餘額較低，本公司不認為相關交易代表活躍的市場，因此這項價值顯示代表第二級公允價值投入。

下表列出了公司截至2022年6月30日的綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的資產和負債(單位：百萬)：
公允價值在
定價
類別		June 30, 20222021年12月31日
現金和現金等價物
貨幣市場基金1級$388.4 $310.2 
預付費用和其他流動資產
衍生工具.外幣衍生合約2級$— $1.3 
衍生工具.利率互換2級10.8 — 
其他非流動資產：
衍生工具.利率互換2級$25.4 $7.9 
應計費用和其他流動負債：
衍生工具.外幣衍生合約2級$12.0 $— 
衍生工具.利率互換2級— 2.4 
或有對價3級$11.4 $28.7 

本公司根據市場收益率曲線，通過對固定利率和浮動利率支付的未來現金流進行貼現來估計利率掉期合同的公允價值。用於計量本公司利率掉期合約的公允價值的投入在ASC 820確立的公允價值等級中被歸類為第二級。

公司外幣合同的公允價值接近於如果這些合同在各自的估值日期結算時公司將支付或收到的金額。用於計量公司外幣合同公允價值的投入在ASC 820建立的公允價值等級中被歸類為第二級。

應付或有對價的公允價值變動是使用重大不可觀察的投入(第3級)進行估值的，為
計入公司綜合全面收益表的一般費用和行政費用
包括以下內容(以百萬為單位)：

截至2022年1月1日的餘額$28.7 
與收購交易有關的記錄11.4 
根據後續結算協議進行調整(1)
(28.7)
截至2022年6月30日的餘額
$11.4 
_______

(1)    看見附註10，承付款和或有事項，以供進一步討論。

本公司使用概率加權貼現現金流分析估計其或有對價負債的公允價值。這些公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此代表
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ASC 820中定義的3級測量。實際結果與概率加權分析中所作假設的差異程度將導致在未來期間對這一負債進行調整。

本公司並未根據美國公認會計原則為其任何資產或負債選擇符合該等準則選項的公允價值計量選項。

NOTE 10. 承付款和或有事項

2016年12月，德國柏林地區法院對Wooga GmbH(本公司的子公司)提起了文案訴訟。原告正在起訴，要求為他為Wooga的一款遊戲提供的故事情節提供額外的報酬，並指控他在Wooga的另一款遊戲中重複使用了該故事情節的一部分。在2020年8月18日發佈的部分裁決中，法院駁回了後一項指控，但命令Wooga向原告提供使用原告貢獻的遊戲的收入數字。Wooga遵守了法院的命令。原告進一步尋求額外的報酬索賠，包括於2022年6月13日向法院提交一份聲明，其中原告要求歐元8.5一百萬，外加利息。法庭於2022年6月21日舉行聽證會。法院將訴訟各方提交陳述的最後期限定為2022年8月21日。截至2022年6月30日，本公司已根據其最佳估計結果在其財務報表中記錄了準備金。與這起訴訟相關的任何最終應付金額可能會超過公司目前保留的最佳估計。該公司擁有對此案進行了有力的辯護，並將繼續這樣做。

2013年11月，該公司的子公司Playtika，Ltd.向捷克共和國的遊戲開發商Enigmatus s.r.O.發出了一封初步要求函，要求其停止使用Slotopoly商標。Enigmatus s.r.O.擁有與該公司的Sloto形成商標名稱相似的各種美國商標註冊。作為迴應，Enigmatus s.r.o。聲稱自己是Sloto-Form商標的所有者，並否認其遊戲名稱侵犯了公司的商標。英格馬託斯·S·r.O.申請在英國和歐盟註冊該公司的一個商標，該公司成功地拒絕了其申請。2016年12月，Enigmatus s.r.O.提起商標侵權訴訟，Enigmatus s.r.O.訴Playtika Ltd和Caesars Interactive Entertainment，Inc.在加拿大聯邦法院起訴Playtika，Ltd.和Caesars Interactive Entertainment LLC，聲稱該公司使用Slotomania商標侵犯了其所有權和商標權。原告尋求禁制令救濟和金錢賠償。雙方已經交換了訴狀，訴訟正處於發現階段。目前還沒有安排審判日期。該公司已積極為此案辯護，並會繼續這樣做。由於案件處於初步階段，公司無法估計訴訟可能對其運營結果、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。

2020年10月26日，美國內華達州地區法院對Playtika Holding Corp.、Playtika Ltd.和Caesars Interactive Entertainment LLC提起專利侵權訴訟。原告聲稱，被告在其某些社交賭場遊戲的通信和遊戲服務器與終端設備之間的圖像傳輸領域侵犯了某些專利。原告正在尋求金錢賠償。2021年4月7日，在公司提出解僱和停職的初步動議後，法院批准了公司的停職動議，等待對解散動議的裁決。2021年7月7日，法院發佈了一項命令，裁定原告聲稱的每一項專利都無效，理由是未能遵守某些法律要求，並駁回了對所有各方的訴訟。2021年7月19日，原告提起上訴，並於2022年5月6日在美國聯邦巡迴上訴法院舉行了上訴聽證會。2022年5月13日，美國聯邦巡迴上訴法院確認了地區法院的命令。原告已進一步通知該公司，它不打算向美國最高法院上訴。

2021年11月23日，在紐約東區美國地區法院提起的一項可能的集體訴訟(Bar-Asher訴Playtika Holding Corp.等)中，公司及其董事和某些高管被點名。這起訴訟是代表在2021年1月15日至2021年11月2日期間購買該公司證券的一個所謂類別的買家提出的，並因被告在所謂類別期間據稱的錯誤陳述或遺漏而違反了聯邦證券法。2022年3月10日，法院指定LBMotion Ltd為主要原告，原告於2022年5月6日提出修改後的起訴書。修改後的起訴書聲稱違反了1933年證券法第11條和第15條，並要求代表假定的類別要求損害賠償、律師費和費用等。修改後的起訴書還增加了作為該公司IPO承銷商的公司作為訴訟被告。由於案件仍處於初步階段，本公司無法估計對
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訴訟可能對其經營結果、財務狀況或現金流產生影響。該公司已積極為此案辯護，並會繼續這樣做。

於二零二一年八月三十一日，本公司的全資附屬公司Playtika UK-House of Fun Limited(“買方”)與Reworks Oy(“ReWorks”)的股東及購股權持有人(統稱“賣方”)訂立股份買賣協議(“SPA”)，據此買方(I)收購80所有已發行和登記的股份及返工期權(“股本”)的百分比，以換取現金代價#美元400100萬美元，取決於慣例的結賬調整，以及(2)將收購剩餘的20額外現金代價(“盈利支付”)股本(“剩餘股份及期權”)的百分比，金額將根據2022歷年的若干業績指標釐定。預計溢價付款將根據2022年日曆年“公司EBITDA”(如SPA中所定義)的金額超過#美元計算。10.3百萬乘以6.0，不超過$200百萬美元，如SPA中進一步描述的那樣。在此情況下，“公司EBITDA”(如SPA中所定義)為$10.3百萬或更少，溢價支付將是$1.

2022年8月1日，關於買方和賣方在《SPA》項下的合同糾紛，買方和賣方簽訂了一項綜合協議，根據該協議，除其他外，(1)買方獲得了剩餘股份和期權的所有權，以換取#美元45向賣方支付百萬美元現金(代替溢價付款)，(Ii)買方和賣方代表發出聯合指示，釋放#美元15.5從託管帳户(索賠)(如《SPA》所定義)向賣方免除，(Iii)賣方免除買方及其附屬公司因《SPA》產生的所有過去、當前和未來的索賠，包括但不限於《SPA》項下的返工義務，即在2022年期間至少花費7500萬美元用於營銷和用户獲取活動，某些陳述、保證和契諾除外；(Iv)買方免除賣方及其每一關聯公司因SPA產生的所有過去、當前和未來的索賠，但某些陳述、保證和契諾除外。以及(V)終止了某些關鍵員工協議(如SPA中所定義的)。看見附註17，後續事件，以供進一步討論

2022年5月17日，蓋伊·大衞·本·優素福向特拉維夫-雅法以色列地區法院提交了一項動議，要求批准針對Playtika Group以色列有限公司(“PGI”)的集體訴訟，該動議代表在提交動議前七年內作為PGI銷售的遊戲的一部分在以色列進行遊戲代幣購買的所有PGI客户，以及在索賠解決之前購買代幣的所有此類遊戲的後續客户。動議稱，該公司的某些老虎機、撲克和紙牌主題遊戲，包括斯洛託馬尼亞老虎機、凱撒老虎機、紙牌大豐收、歡樂之家和撲克熱火，構成非法賭博，根據以色列法律被禁止，根據以色列消費者保護法具有誤導性，並指控不當得利。該動議主張對NIS的損害賠償50百萬美元。PGI將於2022年11月27日對動議做出迴應，地區法院的預審聽證會定於2022年12月11日舉行。由於案件處於初步階段，公司無法估計訴訟可能對其運營結果、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。該公司將對此案進行有力的辯護。

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NOTE 11. 與客户簽訂合同的收入

下表提供了按公司玩家的地理位置和平臺類型分類的收入信息(單位：百萬)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
地理位置
美國$466.8 $468.7 $941.2 $923.4 
歐洲、中東和非洲地區94.5 94.8 198.7 186.5 
APAC52.2 49.7 104.5 99.6 
其他46.1 46.0 92.1 88.6 
總計$659.6 $659.2 $1,336.5 $1,298.1 
站臺類型
莫比爾縣$527.2 $525.6 $1,073.2 $1,038.8 
萬維網132.4 133.6 263.3 259.3 
總計$659.6 $659.2 $1,336.5 $1,298.1 

通過第三方平臺和公司自己的直接面向消費者平臺的收入如下(以百萬計)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
收入
第三方平臺$506.0 $524.7 $1,030.5 $1,047.7 
直接面向消費者的平臺153.6 134.5 306.0 250.4 
總計$659.6 $659.2 $1,336.5 $1,298.1 
合同餘額

玩家對虛擬物品的付款由平臺提供商或支付處理商收取，並通常在以下時間內匯給公司(扣除平臺或清算費用)45在球員交易的幾天後。本公司收取平臺供應商或支付處理商收取的款項的權利被記錄為應收賬款，因為收取款項的權利是無條件的。遞延收入是一項合同負債，主要是指在資產負債表日尚未消耗的虛擬項目的未確認費用。支付給平臺提供商或支付處理商的與遞延收入相關的平臺費用是一項合同資產。

本公司合同資產和負債餘額如下(單位：百萬)：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應收賬款$128.5 $143.7 
合同資產(1)
8.7 9.4 
合同責任(2)
30.6 31.6 
_______
(1)    合同資產包括在公司綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
(2)    合同負債計入應計費用和其他流動負債，作為公司綜合資產負債表中的“遞延收入”。

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在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了5.4百萬美元和美元29.4截至2021年12月31日，其未償合同債務分別為100萬美元。

未履行的履約義務

該公司幾乎所有未履行的履約義務都與最初預期期限為一年或更短的合同有關。

NOTE 12. 增值和留存計劃

2019年8月，董事會批准了2021-2024年保留計劃。根據2021-2024年留任計劃，符合條件的員工可獲得留任獎勵，使他們能夠獲得按比例分配的留任池中的$25在每一個計劃年度，僱員每年可獲得5,000,000,000美元，還可獲得增值單位，允許員工在每個計劃年度按比例獲得按比例計算的調整後EBITDA的增值部分。

公司在其增值和保留計劃下確認了與保留獎金和增值單位獎勵有關的補償費用#美元。28.0百萬美元和美元30.2在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內分別為100萬美元和52.9百萬美元和美元60.0在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內分別為100萬美元。

該公司還向與被收購公司有關聯的關鍵個人授予留任獎勵，以鼓勵長期留住這些個人。該公司確認了與這些與開發有關的保留付款相關的補償費用#美元9.4百萬美元和美元3.7在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內分別為100萬美元和10.0百萬美元和美元6.8在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內分別為100萬美元。

NOTE 13. 利息支出和其他，淨額

利息支出和其他，淨額如下(單位：百萬)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
利息支出$25.9 $23.1 $49.6 $101.1 
利息收入(2.5)(0.1)(3.3)(0.3)
外幣折算差額，淨額(2.2)0.6 2.4 (0.2)
其他1.2 0.4 1.2 (0.9)
利息支出和其他費用總額，淨額$22.4 $24.0 $49.9 $99.7 

NOTE 14. 所得税

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，税率除外)2022202120222021
所得税前收入$68.9 $141.4 $161.8 $196.0 
所得税撥備$32.5 $51.4 $42.2 $70.3 
實際税率47.2 %36.4 %26.1 %35.9 %

截至2022年6月30日的三個月的實際所得税税率為47.2百分比與36.4截至2021年6月30日的三個月。截至2022年6月30日的六個月的實際所得税税率為26.1百分比與35.9截至2021年6月30日的六個月。實際税率是使用全球估計的年度實際税率確定的，並考慮了不同的項目。有效税率與現行税率之間的主要區別21截至2022年6月30日的三個月和六個月的聯邦法定税率%是由於税收規定不符合更有可能達到的標準，包括全球無形低税收入，基於不可抵扣的份額
-21-

薪酬，以及與收購有關的負債的税務影響。有效税率與現行税率之間的主要區別21截至2021年6月30日的三個月和六個月的聯邦法定税率%是由於税收狀況不符合外國司法管轄區的税率和在這些司法管轄區賺取的相對收入金額，以及某些外國子公司的未分配收益匯回的影響。

NOTE 15. 累計其他綜合收益

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)(税後淨額)的變化(單位：百萬)：

外幣折算利率互換外幣衍生工具合約總計
截至2022年1月1日的餘額$(1.9)$4.2 $0.9 $3.2 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(3.3)17.7 0.3 14.7 
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額— 0.8 (0.1)0.7 
截至2022年3月31日的餘額(5.2)22.7 1.1 18.6 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(10.0)5.2 (12.3)(17.1)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— 0.1 1.1 1.2 
截至2022年6月30日的餘額$(15.2)$28.0 $(10.1)$2.7 
                                                                                                                                                    

外幣折算利率互換外幣衍生工具合約總計
截至2021年1月1日的餘額$16.7 $— $— $16.7 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(9.9)0.7 (1.1)(10.3)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— — 0.3 0.3 
截至2021年3月31日的餘額6.8 0.7 (0.8)6.7 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)2.8 (3.2)1.1 0.7 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— 0.5 — 0.5 
截至2021年6月30日的餘額$9.6 $(2.0)$0.3 $7.9 


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NOTE 16. 普通股股東應佔淨收益

下表列出了普通股股東應佔基本和稀釋後每股淨收入的計算方法(單位為百萬，不包括每股數據)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
分子：
淨收入$36.4 $90.0 $119.6 $125.7 
分母：
用於計算普通股股東每股淨收益的加權平均股份，基本412.4 409.6 412.2 408.1 
用於計算普通股股東每股應佔淨收益的加權平均股份，稀釋後412.8 411.7 412.8 410.6 
基本每股淨收益$0.09 $0.22 $0.29 $0.31 
稀釋後每股淨收益$0.09 $0.22 $0.29 $0.31 

以下未清償員工股權獎勵不包括在計算稀釋後每股淨收益中，因為它們的影響在本報告所述期間是反稀釋的：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
股票期權17,183,022 7,637,213 17,037,574 7,284,907 
RSU7,648,295 4,761,896 9,662,094 4,318,758 
總計24,831,317 12,399,109 26,699,668 11,603,665 

此外,3,478,378由於尚未達到最低業績衡量標準，PSU被排除在截至2022年6月30日的三個月的稀釋後每股淨收入的計算之外。

NOTE 17. 後續事件

於2021年8月31日，買方訂立股份買賣協議(“SPA”)，據此，本公司(I)收購80根據芬蘭法律註冊成立的有限責任公司ReWorks Oy所有已發行和登記的股份及期權(“股份資本”)的百分比，以換取現金對價$400100萬美元，取決於慣例的結賬調整，以及(2)將收購剩餘的20用於額外現金對價(“盈利支付”)的股本的百分比，金額將根據2022日曆年的某些業績指標確定。預計溢價付款將根據2022年日曆年“公司EBITDA”(如SPA中所定義)的金額超過#美元計算。10.3百萬乘以6.0，不超過$200百萬美元，如SPA中進一步描述的那樣。在此情況下，“公司EBITDA”(如SPA中所定義)為$10.3百萬或更少，溢價支付將是$1.

2022年8月1日，買方與賣方簽訂了一項綜合協議，並以總代價$收購了剩餘股份和期權45百萬美元。由於本協議是對2022年6月30日存在的債務的最終確定，協議的條款已反映在本財務報表中。因此，在2022年第一季度和第二季度，該公司確認了#美元25百萬美元的收入和30分別與將溢價付款調整為估計公允價值有關的費用百萬美元。此外，該公司的債務為#美元。45截至2022年6月30日記錄的百萬美元18.1百萬美元，作為對出售股東的補償，這些股東在收購返工後仍是公司的僱員，以及$26.9記錄為應付給第三方股東的或有代價的百萬歐元。

該公司對截至這些財務報表日期的後續事件進行了審查，沒有注意到其他需要披露的重大項目。
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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
行動的結果

概述

我們是世界領先的手機遊戲開發商之一，創造有趣、創新的體驗，娛樂和吸引我們的用户。我們已經建立了一流的現場遊戲運營服務和專有技術平臺來支持我們的遊戲組合，使我們能夠推動強大的用户參與度和貨幣化。我們的遊戲是免費的，我們是在向用户提供新穎的、精心策劃的遊戲內容和優惠方面的專家，在他們的遊戲旅程中的最佳時間點。我們的玩家喜歡我們的遊戲，因為它們有趣、有創意、引人入勝，並通過穩定發佈針對不同玩家細分市場定製的新功能而保持新鮮。

我們運營結果的組成部分

收入

我們主要從銷售與在線遊戲相關的虛擬物品中獲得收入。

我們通過各種網絡和移動平臺，如蘋果、Facebook、谷歌和其他網絡和移動平臺，加上我們自己的直接面向消費者的平臺，將我們的遊戲分發給最終客户。通過這些平臺，用户可以下載我們的免費遊戲，並可以購買虛擬物品來增強他們的遊戲體驗。玩家可以通過遊戲中提供的各種廣泛接受的支付方式購買虛擬物品。玩家為虛擬物品支付的費用是不可退還的，並且涉及到規定了我們的義務的不可取消的合同，並且不能兑換現金，也不能在我們的遊戲中兑換虛擬物品以外的任何東西。

我們的遊戲主要是在各種第三方平臺上玩的，平臺提供商向我們的客户收取收益，並在扣除平臺費用後向我們支付一定金額。我們主要負責實現虛擬物品，對遊戲的內容和功能擁有控制權，並有權自行確定虛擬物品的價格。因此，我們是本金，因此，收入是按毛數記錄的。支付給平臺提供商的支付處理費用記在收入成本內。
收入成本

收入成本包括支付處理費、客户支持、託管費以及與直接參與產生收入的資產(包括服務器和內部使用軟件)相關的折舊和攤銷費用。平臺提供商(如蘋果、Facebook和谷歌)收取交易支付手續費，以接受我們的玩家購買應用內虛擬商品的付款。通過我們的直接面向消費者平臺進行的應用內購買的支付處理費用和其他相關費用通常為3%-4%，而第三方平臺的平臺費用為30%。我們通常預計收入成本會隨着收入的變化而成比例波動。

研發

研究和開發包括工資、獎金、福利和其他薪酬，包括基於股票的薪酬和分配的管理費用，與工程、研究和開發有關。此外，研究和開發費用包括與我們的研究和開發工作相關的資產的折舊和攤銷費用。我們預計，隨着我們業務的擴大和員工人數的增加，研發費用將以絕對美元計算增加，以支持我們技術開發和經營活動的預期增長。我們還預計，與新遊戲開發相關的研發費用將隨着時間的推移而波動。

銷售和市場營銷

銷售和營銷包括與廣告和用户獲取相關的成本，包括與工資、獎金、福利和其他薪酬相關的成本，包括基於股票的薪酬和分配的管理費用。此外，銷售和營銷費用包括與我們的銷售和營銷相關的資產的折舊和攤銷費用。
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努力。我們計劃繼續在銷售和營銷方面進行投資，以留住和獲取用户。然而，銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會波動，這取決於我們營銷努力的時機和效率。

一般和行政

一般和行政費用包括工資、獎金、福利和其他薪酬，包括基於股票的薪酬，用於我們所有的公司支持職能領域，包括我們的高級領導層。此外，一般和行政費用包括外包的專業服務，如諮詢、法律和會計服務、税費和會費、保險費以及與物業和基礎設施維護相關的成本。一般和行政費用還包括與不直接歸屬於上述任何費用類別的資產相關的折舊和攤銷費用。我們還將收購日期後記錄的或有對價和法律和解費用的調整記錄為一般和行政費用的組成部分。我們預計非離散的一般和行政費用將以絕對美元計算增加，以支持我們預期的增長計劃。

利息支出和其他，淨額

利息開支主要與本公司日期為2019年12月10日的信貸協議(經修訂，即“信貸協議”)下的借款有關。我們的利息支出包括遞延融資成本的攤銷，並被超額現金和現金等價物投資所賺取的利息收入所抵消。根據我們的信貸協議，我們預計將繼續產生利息支出，儘管該等利息支出將根據相關的浮動利率而波動。2021年3月，我們達成了兩項利率互換協議，每項協議的名義價值為2.5億美元，降低了我們對浮動利率的總體敞口。

所得税撥備

所得税撥備包括我們應課税的各個司法管轄區(主要是美國、英國和以色列)的現行所得税，以及反映每個司法管轄區用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異所產生的遞延所得税淨額影響。根據美國現行税法，適用於公司的聯邦法定税率為21%。我們的有效税率可能會根據各種因素而波動，包括我們的財務結果及其相關的地域組合、特殊税收制度的適用性、我們業務或運營的變化、與考試相關的事態發展和不確定的税收狀況，以及税法的變化。

Playtika Holding Corp的綜合經營業績

我們使用幾個關鍵的財務指標來衡量我們的業務表現，包括收入和運營收入，以及運營指標，包括每日活躍用户、每位每日活躍用户的平均收入、付費用户和每位付費用户的平均收入。這些運營指標幫助我們的管理層瞭解和衡量我們玩家的參與度、我們的受眾規模和我們的覆蓋範圍。關於這些措施的更多信息，見“列報基礎”和“彙總綜合財務和其他數據”。

日活躍用户

我們將每日活躍用户或DAU定義為在特定一天玩我們的遊戲的個人數量。在這一指標下，一個人在同一天玩兩場不同的遊戲被算作兩個DAU。同樣，一個人在同一天在兩個不同的平臺(例如，網絡和移動設備)或兩個不同的社交網絡上玩同一個遊戲，將被算作兩個每日活躍用户。Average Daily Active User for a Special Period是該期間內每天DAU的平均值。我們相信，日活躍用户是衡量我們遊戲平臺規模和使用率的有用指標。

每日付費用户

我們將每日付費用户或DPU定義為在特定日期使用真實貨幣、虛擬貨幣或在我們的任何遊戲中購買物品的個人數量。在此指標下，購買虛擬
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同一天在兩個不同遊戲中的貨幣或物品計為兩個DPU。同樣，一個人在同一天在兩個不同的平臺(例如，網絡和移動)或兩個不同的社交網絡上購買了我們任何遊戲中的虛擬貨幣或物品，可以被算作兩個DPU。Average DPU for a Special Period是指該期間內每天DPU的平均值。我們認為，每日付費用户是衡量遊戲貨幣化的有用指標。

每日付款人換算

我們將每日付款人換算定義為(I)DPU總數，(Ii)除以特定日期的DAU數量。特定期間的平均每日支付者換算率是該期間內每天的日支付者換算率的平均值。我們相信，每日支付者轉換是描述我們用户貨幣化的一個有用的指標。

每位日活躍用户的平均收入

我們將每個每日活躍用户的平均收入或ARPDAU定義為(I)給定期間的總收入，(Ii)除以該期間的天數，(Iii)除以該期間的平均DAU。我們認為ARPDAU是描述貨幣化的有用指標。

月活躍用户

我們將月度活躍用户或MAU定義為在一個日曆月內玩我們的遊戲的個人數量。在這個標準下，一個人在同一個日曆月裏玩兩場不同的遊戲被算作兩個MAU。同樣，一個人在同一個月內在兩個不同的平臺(例如，網絡和手機)或在兩個不同的社交網絡上玩同一個遊戲，將被算作兩個MAU。Average Month Active User for a Special Period是指該期間每個月的MAU平均值。我們認為月度活躍用户是衡量我們平臺規模和覆蓋範圍的有用指標，但我們的業務決策主要基於日常表現指標，我們認為這些指標更準確地反映了用户對我們遊戲的參與度。

經營成果

下表顯示了我們在所示時期的主要財務和運營指標的結果。除非另有説明，否則財務指標以數百萬美元表示，用户統計以數百萬用户表示，ARPDAU以美元表示。
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(除百分比外，平均DPU和ARPDAU以百萬為單位)2022202120222021
收入$659.6 $659.2 $1,336.5 $1,298.1 
總成本和費用568.3 493.8 1,124.8 1,002.4 
營業收入91.3 165.4 211.7 295.7 
淨收入36.4 90.0 119.6 125.7 
調整後的EBITDA238.9 264.4 459.4 522.4 
非財務業績指標
平均DAU9.8 10.4 10.0 10.4 
平均DPU(千)310 300 317 298 
日均付款人換算3.2 %2.9 %3.2 %2.9 %
ARPDAU$0.74 $0.70 $0.74 $0.69 
平均MAU35.3 36.1 33.5 33.7 

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截至2022年6月30日的三個月及六個月與截至2021年6月30日的三個月及六個月的比較

截至6月30日的三個月，截至六個月
6月30日，
2022202120222021
(單位：百萬)(未經審計)
收入$659.6 $659.2 $1,336.5 $1,298.1 
收入成本$186.1 $183.9 $373.0 $366.9 
研發125.2 91.8 237.9 177.0 
銷售和市場營銷151.8 146.5 331.5 286.6 
一般和行政105.2 71.6 182.4 171.9 
總成本和費用$568.3 $493.8 $1,124.8 $1,002.4 

收入

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入分別增加了40萬美元和3840萬美元。收入的增長主要是由於在2021年第三季度收購了ReWorks，我們在貨幣化方面的持續改進，我們某些遊戲的新內容和產品功能，以及我們休閒遊戲組合的增長。在截至2022年6月30日的三個月裏，這些積極因素帶來的收入增長主要被我們賭場投資組合收入的下降所抵消，這主要是由於我們的House of Fun和Slotomania工作室的收入下降，以及5、6月份更具挑戰性的整體市場狀況。

收入成本

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入成本分別增加了220萬美元和610萬美元。我們通過直接面向消費者的平臺獲得更高比例的收入，平臺費用的減少帶來的有利影響被與返工收入相關的平臺費用增加以及最近資本化的軟件開發成本的攤銷費用增加所抵消。

研發費用

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的研發費用分別增加了3340萬美元和6090萬美元。除了與收購返工相關的費用增加的影響外，研發費用的增加主要是由於員工人數和員工薪酬成本的增加，以及與額外租賃場所相關的設施成本的增加。

銷售和市場營銷費用

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的銷售和營銷費用分別增加了530萬美元和4490萬美元。除了與收購返工相關的費用增加的影響外，截至2022年6月30日的三個月期間銷售和營銷費用的增加主要是由於營銷促銷活動的增加。截至2022年6月30日的六個月期間的銷售和營銷費用也受到這些相同因素的影響，以及與額外租賃場所相關的媒體購買費用增加和設施成本增加。

一般和行政費用

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的一般和行政費用分別增加了3360萬美元和1050萬美元。包括在一般和行政費用中
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截至2022年6月30日的三個月和六個月，在截至2021年6月30日的三個月和六個月沒有可比數額的情況下，或然對價分別增加2030萬美元和減少270萬美元。在截至2021年6月30日的六個月的一般和行政費用中，由於我們的股票在2021年1月成功首次公開募股而支付的大約3540萬美元的獎金費用，在截至2022年6月30日的六個月中沒有可比金額。剔除這些特定的離散項目，在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，與2021年相比，一般和行政費用將有所增加，這主要是由於員工人數和員工薪酬成本增加，以及與評估公司戰略選擇有關的費用。

其他影響淨收入的因素
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
(單位：百萬)(未經審計)
利息支出$25.9 $23.1 $49.6 $101.1 
利息收入(2.5)(0.1)(3.3)(0.3)
外幣兑換，淨額(2.2)0.6 2.4 (0.2)
其他1.2 0.4 1.2 (0.9)
所得税撥備32.5 51.4 42.2 70.3 
利息支出

2021年3月，我們通過新的定期貸款和固定利率優先票據的組合為現有的定期貸款進行了再融資。就會計目的而言，這項再融資交易被視為債務修改。因此，簽訂原始定期貸款時產生的原始發行貼現的一部分已結轉到新定期貸款，2021年第一季度，約2,290萬美元的原始發行貼現作為利息支出註銷。此外，我們還記錄了與再融資交易相關的大約1450萬美元的費用。剔除2021年起利息支出的這些離散組成部分的影響，截至2022年6月30日的六個月的利息支出與2021年相比下降了約1410萬美元，這主要是由於我們未償債務的利率降低所致。

所得税撥備

截至2022年6月30日的三個月的實際所得税税率為47.2%，而截至2021年6月30日的三個月的實際所得税税率為36.4%。截至2022年6月30日的6個月的實際所得税税率為26.1%，而截至2021年6月30日的6個月的實際所得税税率為35.9%。實際税率是使用全球估計的年度實際税率確定的，並考慮了不同的項目。截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率和21%的聯邦法定税率之間的主要差異是由於税收狀況不符合更有可能達到的標準，包括全球無形低税收入，基於不可抵扣的股份薪酬，以及與收購相關的負債的税收影響。截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率和21%的聯邦法定税率之間的主要差異是由於税收狀況不符合外國司法管轄區的税率和在這些司法管轄區賺取的相對收入金額，以及某些外國子公司的未分配收益匯回的影響。

調整後EBITDA與淨收入的對賬

經調整的EBITDA為非公認會計原則財務指標，不應被理解為淨收益的替代指標，也不應被解釋為經營活動提供的現金流的替代指標，或根據公認會計原則確定的任何其他業績指標。

下面是調整後的EBITDA與淨利潤的對賬，這是最接近GAAP的財務指標。我們將調整後的EBITDA定義為扣除(1)利息支出，(2)利息收入，(3)所得税準備，(4)折舊和攤銷費用，(5)股票薪酬，(6)或有對價，(7)收購和相關費用，
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(Viii)我們長期補償計劃下的費用，(Ix)與併購相關的保留款項，以及(X)某些其他項目。我們計算調整後的EBITDA利潤率為調整後的EBITDA除以收入。

我們補充提出了調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，因為這些是我們管理層用來評估我們的財務業績的關鍵運營指標。調整後的EBITDA對我們認為不能反映我們業務持續經營業績的項目進行調整，例如某些非現金項目、非常或不常見的項目或與我們的經營業績沒有任何實質性相關性的項目在不同時期發生變化。管理層認為，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率對投資者和分析師來説是有用的，可以突出我們經營業績的趨勢，而其他衡量標準可能會有很大差異，這取決於有關資本結構、我們經營所在的税收管轄區和資本投資的長期戰略決策。管理層使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率來補充GAAP的績效指標，以評估我們業務戰略的有效性，做出預算決策，並使用類似的指標將我們的業績與其他同行公司進行比較。我們根據公認會計原則對調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率與我們的業績進行評估，因為我們認為，與僅根據GAAP衡量標準相比，它們為投資者和分析師提供了對影響我們業務的因素和趨勢更全面的瞭解。

此處計算的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率可能無法與行業內其他公司報告的類似名稱的衡量指標相比較，也不是根據公認會計準則確定的。我們列報的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率不應被解讀為我們未來的業績不會受到不尋常或意外項目的影響。
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
淨收入$36.4 $90.0 $119.6 $125.7 
所得税撥備32.5 51.4 42.2 70.3 
利息支出和其他，淨額22.4 24.0 49.9 99.7 
折舊及攤銷42.6 33.3 82.1 66.5 
EBITDA133.9 198.7 293.8 362.2 
基於股票的薪酬(1)
35.4 25.5 75.2 49.8 
或有對價20.3 — (2.7)— 
長期現金補償(2)
28.0 30.2 52.9 60.0 
購置費及相關費用(3)
4.6 6.3 13.6 42.0 
與併購相關的留存款項(4)
9.4 3.7 7.5 6.8 
其他一次性物品(5)
7.3 — 19.1 1.6 
調整後的EBITDA$238.9 $264.4 $459.4 $522.4 
淨利潤率5.5 %13.7 %8.9 %9.7 %
調整後EBITDA利潤率36.2 %40.1 %34.4 %40.2 %
_______
(1)    反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，與向我們的某些員工發放股權獎勵有關的基於股票的薪酬支出。
(2)包括根據我們的留任計劃向員工發放年度現金獎勵而確認的費用，這些獎勵是工資和獎金支付的增量，以及哪些計劃將於2024年到期。有關詳細信息，請參閲附註12，增值和保留計劃，我們的合併財務報表包括在本文件。
(3)    截至2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2021年6月30日的三個月的金額主要涉及本公司與評估本公司的戰略選擇相關的費用。截至2021年6月30日止六個月的金額主要涉及因本公司股票於2021年1月成功首次公開發售而支付的獎金開支。
(4)包括對與被收購公司有關聯的關鍵個人的留任獎勵，以激勵長期留住這些個人。截至2022年6月30日的三個月和六個月的金額主要用於減少支付給同時出售股東的公司員工的或有對價
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再做一次。或有對價的這一部分被計入向這些員工支付的併購保留金，但確認為補償費用的金額發生了變化。
(5)截至2022年6月30日的三個月和六個月的金額分別包括公司遣散費150萬美元和1030萬美元，以及公司因烏克蘭戰爭而搬遷和向員工提供支持分別產生的100萬美元和400萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的金額還包括2022年第二季度與最近宣佈的重組活動有關的340萬美元。

流動性與資本資源

資本支出

我們在正常的業務過程中產生資本支出，並對我們的社交和手機遊戲進行持續的增強和更新，以保持我們的質量標準。在正常業務過程中用於資本支出的現金通常來自經營活動產生的現金流。我們還可能尋求其他業務或社交或移動遊戲的收購機會，以滿足我們的戰略和投資回報標準。資本需求是根據個人機會進行評估的，可能需要大量的資本承諾。

流動性

我們的主要流動資金來源是我們業務產生的現金流、目前可用的無限制現金和現金等價物、短期銀行存款以及我們信貸安排和Revolver項下的借款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的現金和現金等價物以及短期銀行存款總額分別為12.411億美元和11.171億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，根據我們的循環信貸安排，我們有6億美元的額外借款能力。短期債務和其他承付款預計將從資產負債表上的現金和業務現金流中支付。長期債務預計將通過運營現金流或(如有必要)循環信貸機制下的借款或(如有必要)額外定期貸款或發行股權來支付。

截至2022年6月30日，我們的受限現金總額為180萬美元，截至2021年12月31日，我們的受限現金總額為200萬美元。限制性現金主要包括存款，以確保我們的經營租賃協議下的義務，並確保公司發行的信用卡的安全。將受限現金分為流動現金和長期現金的分類取決於每一筆特定準備金的預期用途。

我們為運營提供資金、償還債務和為計劃中的資本支出提供資金的能力，在一定程度上取決於我們無法控制的經濟和其他因素，資本市場的中斷可能會影響我們通過融資活動獲得額外資金的能力。我們相信，我們的現金和現金等價物餘額、短期銀行存款、受限現金、循環信貸機制下的借款能力以及我們的運營現金流將足以滿足我們在未來12個月和可預見的未來的正常運營需求，併為資本支出提供資金。
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現金流

下表彙總了我們在所示期間的現金流(以百萬為單位)：
截至6月30日的六個月，
20222021
經營活動提供的現金流量淨額$241.1 $189.9 
用於投資活動的現金流量淨額(67.3)(98.6)
融資活動提供(用於)的現金流量淨額(11.6)570.7 
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(13.6)(3.2)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化$148.6 $658.8 

經營活動

截至2022年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金流為2.411億美元，而2021年同期經營活動提供的現金流為1.899億美元。各期經營活動提供的現金流量淨額主要包括期內產生的淨收入，不包括折舊、攤銷、股票補償等非現金支出和應付或有對價的公允價值變動，營運資本變動受第一季度支付年度和獎勵獎金以及支付長期現金補償的影響，以及其他正常營運資金時間差異。

投資活動

截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金流為6730萬美元，而2021年同期為9860萬美元。投資活動中使用的現金流一般包括與企業合併、資產購買和資本化以及對短期銀行存款的投資有關的流出。

融資活動

截至2022年6月30日的6個月，用於融資活動的淨現金流量為1160萬美元，而2021年同期融資活動提供的現金流量為5.707億美元。融資活動截至2022年6月30日的6個月的現金流主要與償還我們的銀行借款有關。截至2021年6月30日的六個月的融資活動現金流主要涉及我們於2021年1月首次公開發行其股權，以及於2021年3月對其舊定期貸款(定義如下)進行再融資。

資本資源

於2019年12月10日，吾等訂立27.5億美元優先擔保信貸安排(“信貸安排”)，包括2.5億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)及25億美元第一留置權定期貸款(“舊定期貸款”)。信貸安排是根據日期為2019年12月10日的信貸協議，由貸款方Playtika與瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為行政代理(以該身份為“行政代理”)及抵押品代理(以該身份為“抵押品代理”)提供。於結算日根據信貸安排借入的款項已用來償還我們先前債務安排的未償還餘額。2020年6月15日，我們將循環信貸安排的能力提高到3.5億美元。2021年1月15日，我們將循環信貸機制的借款能力從3.5億美元提高到5.5億美元。
於2021年3月11日，信貸協議根據第三號增量假設協議及信貸協議第二修正案(“第二修正案”)修訂。

第二修正案(其中包括)以根據信貸協議借入的新19億美元優先擔保第一留置權定期貸款(“新定期貸款”)對舊期限貸款進行再融資，將循環信貸安排增加至6億美元，並將循環信貸安排的到期日延長至2026年3月11日。新的定期貸款將於
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2028年3月11日，並要求計劃的季度本金支付金額相當於新期限貸款原始本金總額的0.25%，餘額在到期時到期。

同樣在2021年3月11日，我們發行了本金總額為600,000,000美元的2029年到期的4.250釐優先債券(“債券”)。該批債券將於二零二九年三月十五日期滿。該批債券的利息將按年息4.250釐計算。該批債券的利息每半年派息一次，由二零二一年九月十五日開始，每半年派息一次，日期為每年三月十五日及九月十五日。

信貸安排、新定期貸款及票據的重要條款，包括未償還餘額、利息及費用、強制性及自願性提前還款規定、抵押品及擔保人及限制性契諾，詳見注6, 債務，以及我們於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中。

新冠肺炎

與新冠肺炎相關的全球大流行給全球經濟和日常生活的方方面面造成了重大破壞。我們遵循了美國、以色列和其他適用的外國和地方政府的指導，在疫情期間保護我們的員工和運營，併為我們的業務實施了遠程工作環境。我們無法預測新冠肺炎疫情對我們業務或運營的潛在影響，但我們會持續監測業績和其他行業報告，以評估隨着新冠肺炎疫情的破壞持續發展，未來負面影響的風險。

儘管我們因新冠肺炎疫情而面臨挑戰，但由於花在數字娛樂上的時間增加，包括休閒遊戲和涉及社交互動體驗的遊戲，在疫情期間零星出現在美國各地的在家訂單總體上對我們的業務有利。

新冠肺炎的流行已經並可能繼續導致消費者將更多的時間花在家裏，以及對娛樂選擇的持續需求，這可能會繼續使我們的財務業績受益。我們無法預測新冠肺炎疫情對我們業務或運營的潛在影響，也無法保證這些有利趨勢將持續下去，特別是如果新冠肺炎疫情加劇及其負面後果加劇或持續很長一段時間，這可能會擾亂我們的運營，或給經濟和用户的可自由支配收入或支出習慣帶來更大的財務壓力。有關更多信息，請參閲最近的新冠肺炎大流行和類似的健康流行病、傳染性疾病的爆發和公眾對其的看法，這些可能會嚴重擾亂我們的運營，並對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響“，有關詳細信息，請參閲我們於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)的10-K表年報中的”風險因素-與我們業務相關的風險“。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和外匯風險，具體如下：

利率風險

我們對利率變化的市場風險敞口主要與我們的定期貸款和循環信貸安排有關。定期貸款和我們的循環信貸安排是浮動利率安排。因此，利率的波動將影響我們所產生和必須支付的利息支出。

2021年3月，我們簽署了兩項利率互換協議，每項協議名義價值2.5億美元。這些互換協議中的每一項都與不同的金融機構作為交易對手，以降低我們的交易對手風險。每一次交換
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要求我們支付0.9275%的固定利率，以換取一個月期倫敦銀行同業拆借利率。利率互換協議於2021年4月開始按月結算，至2026年4月30日終止。

截至2022年6月30日及2021年12月31日，我們的定期貸款項下有未償還借款，賬面價值分別為18.377億美元及18.438億美元，截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日止年度的加權平均利率分別為3.03%及2.85%。截至2022年6月30日或2021年12月31日，我們的循環信貸安排沒有借款。

假設我們定期貸款的加權平均利率增加或減少100個基點，我們將在12個月內增加或減少1380萬美元的利息支出。

我們信貸安排的公平價值一般會隨利率變動而波動，在利率下降期間上升，在利率上升期間下降。假設定期貸款和循環信貸安排下的加權平均利率增加或減少100個基點，不會對我們的信貸安排的公允價值產生實質性影響，截至2022年6月30日。

投資風險

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們擁有現金和現金等價物，包括限制性現金和現金等價物，總額分別為11.676億美元和10.19億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的短期銀行存款分別為7530萬美元和1.01億美元。我們的投資政策和戰略主要是試圖在不大幅增加風險的情況下保存資本和滿足流動性要求。我們的現金及現金等價物和短期存款主要由現金存款和貨幣市場基金組成。我們不以交易或投機為目的進行投資。利率的變化將主要影響利息收入，因為我們的投資具有相對短期的性質。假設利率變化100個基點，我們12個月的利息收入將增加或減少約400萬美元。

外幣風險
我們的功能貨幣是美元，我們的收入和支出主要以美元計價。然而，我們與員工人數相關的支出中，有很大一部分是以以色列謝克爾(ILS)計價的，主要包括工資和相關人員費用以及租賃和某些其他運營費用。我們還面臨與我們的收入和運營費用相關的外幣風險，這些風險以美元以外的貨幣計價，包括澳元、英鎊、歐元、波蘭茲羅提(“PLN”)和羅馬尼亞列伊(“RON”)。因此，未來匯率的變化可能會對我們未來的收入和以美元表示的其他經營業績產生負面影響。我們的外幣風險得到了部分緩解，因為我們以美元以外的貨幣確認的收入在不同的地理區域是多樣化的，我們在這些地區以相同貨幣產生的費用。

我們已經並將繼續經歷我們淨收入的波動，這是與重新計量我們的資產和負債餘額有關的交易收益或虧損的結果，這些交易收益和負債餘額是以記錄它們的實體的功能貨幣以外的貨幣計價的。

截至2022年6月30日，我們擁有未償還的衍生品合約，可以在未來購買某些外幣，包括ILS、RON和PLN。對衝金額的名義價值約為1.701億美元，所有合同預計將在接下來的12個月內到期。

項目4.控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，以實現以下目標：我們的交易所法案報告中的信息在指定的時間段內並根據美國證券交易委員會規則和表格的要求進行記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當時傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供合理的
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確保實現預期的控制目標，要求管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。

根據美國證券交易委員會規則13a-15(B)的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至2022年6月30日，即本季度報告所涵蓋的10-Q表格期限結束時，我們的披露控制程序和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

在截至2022年6月30日的季度，內部控制沒有發生重大影響或可能重大影響財務報告的內部控制的變化。
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第二部分：其他信息

項目1.法律程序

有關我們的法律程序的説明，請參閲附註10， 承付款和或有事項，載於本季度報告的表格10-Q第I部分第I項。

第1A項。風險因素

除本報告所載其他資料外，閣下應仔細考慮本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對本公司的業務、財務狀況、流動資金或未來業績產生重大影響。除以下詳述的風險因素外，本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格中“風險因素”一節所述的風險因素並無重大變動。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況、流動性、經營結果、前景或股價產生重大不利影響。

如果整體經濟狀況下滑，對我們的遊戲的需求可能會下降。此外，我們的業務容易受到不斷變化的經濟狀況和其他不利影響博彩業的因素的影響，這些因素可能會對我們的業務產生負面影響。

遊戲中的購買涉及消費者的可自由支配支出。在有利的經濟條件下，消費者通常更願意進行可自由支配的購買，包括購買我們這樣的遊戲和服務。因此，我們的遊戲可能對總體經濟狀況和經濟週期很敏感。國內或國際消費者支出的減少或轉移可能會導致我們的營銷和促銷費用增加，以努力抵消這種減少，並可能對我們的業務產生負面影響。在娛樂活動上的可自由支配支出可能會因為我們無法控制的原因而進一步下降，例如自然災害、戰爭行為、流行病、恐怖主義、交通中斷、氣候變化或不利天氣條件的結果。此外，可用於可自由支配支出的可支配收入可能會因失業、住房、能源、利息或其他成本增加而減少，或者客户的實際或預期財富因經濟衰退或經濟放緩、利率上升、住宅房地產價值下降、止贖率上升、通貨膨脹、税率上升或其他經濟中斷等情況而減少。此外，在通脹加劇的時期，例如從2021年下半年開始的時期，通脹壓力已經並預計將繼續導致消費者所需的其他產品和服務的成本大幅上升，如汽油、家用供暖和製冷燃料、住房和租賃成本或食品雜貨，這反過來可能會減少家庭在我們提供的非必需娛樂類型上的支出，並可能限制我們預測未來對遊戲的需求的能力。消費者娛樂活動支出的任何長期或重大下降都可能導致遊戲水平下降，導致遊戲支出減少，並可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。

我們的系統和行動很容易受到自然災害、停電、電信故障、網絡攻擊、恐怖襲擊、戰爭行為、人為錯誤、闖入和類似事件的破壞或中斷。

我們過去經歷過，而且可能會繼續經歷災難性事件造成的破壞。例如，由於俄羅斯入侵烏克蘭導致的軍事衝突和政治不穩定，我們已經重新安置了我們烏克蘭和白俄羅斯辦事處的人員。此外，我們之前在克里米亞保留了一個辦事處，但由於2014年克里米亞被俄羅斯吞併，我們的人員被迫關閉和搬遷。此外，我們的主要辦事處設在以色列，我們在烏克蘭有幾個辦事處，在白俄羅斯有一個大型辦事處，因此軍事和政治不穩定的風險很大。

在發生災難性事件時，包括像正在進行的新冠肺炎大流行這樣的全球大流行或氣候變化的後果，我們可能無法繼續運營，可能會承受系統中斷、聲譽損害、應用程序開發延遲、服務長期中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據(如玩家、客户和計費數據以及知識產權、軟件版本或其他與運營相關的數據)的丟失，並且無法保證我們的保單將足以賠償
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任何由此造成的損失，可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

可能很難執行美國法院對我們和我們的高級管理人員和董事的判決，很難在以色列主張美國證券法索賠，或者向我們的高級管理人員和董事送達訴訟程序。

我們在以色列設有辦事處，我們的許多僱員、官員和董事都是以色列居民。我們的某些資產和這些人的資產位於以色列。此外，我們的一些董事是中國居民。因此，對我們或任何這些人不利的判決，包括基於美國聯邦證券法民事責任條款的判決，可能不會在美國收取，也不一定由以色列或中國法院執行。也可能很難影響在美國向這些人送達法律程序文件，或在以色列或中國提起的原始訴訟中主張美國證券法索賠(視情況而定)。此外，投資者或任何其他個人或實體可能很難就以色列的美國證券法提起訴訟(如果適用)。以色列或中國法院可能會拒絕審理基於涉嫌違反美國證券法的索賠，理由是以色列或中國(如果適用)不是提起此類索賠的最合適的法院。此外，即使以色列或中國法院同意審理索賠，它也可能確定適用於索賠的是以色列或中國法律，而不是美國法律。如果認定美國法律適用，則美國適用法律的內容必須由專家證人證明為事實，這可能是一個既耗時又昂貴的過程。某些程序事項也將受以色列或中國法律的管轄，視情況而定。以色列幾乎沒有涉及上述事項的具有約束力的判例法。由於在以色列執行對我們不利的判決存在困難，您可能無法獲得美國或外國法院裁定的任何損害賠償。

俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的軍事行動可能會對我們的業務、財務狀況和行動結果產生不利影響，包括我們在烏克蘭和白俄羅斯的行動。

自2022年2月俄羅斯軍事力量入侵烏克蘭以來，該地區一直存在持續的衝突和破壞，可能會繼續發生衝突。儘管烏克蘭正在發生的軍事衝突的持續時間、影響和結果非常不可預測，但這場衝突可能會導致重大的市場和其他混亂，包括大宗商品價格和石油和小麥等能源資源供應的大幅波動、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、網絡攻擊增加，以及我們在烏克蘭和白俄羅斯的行動中斷。

我們在烏克蘭有一個重要的研發中心，因此，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都受到烏克蘭經濟、政治和法律發展的影響。我們過去也在烏克蘭投入了大量資源。因此，該地區的戰爭、政治動盪或恐怖襲擊可能會對我們在烏克蘭的行動和我們的業務產生負面影響。

此外，我們在白俄羅斯有一個重要的研發中心，因此，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都受到白俄羅斯經濟、政治和法律發展的影響，包括烏克蘭衝突的影響。我們過去也在白俄羅斯投入了大量資源。因此，該地區的戰爭、政治動盪或恐怖襲擊可能會對我們在白俄羅斯的業務和我們的業務產生負面影響。

我們制定並在某些情況下執行了人道主義努力，包括食品和醫療用品，以及酌情將工作和/或人員轉移到其他地區的應急計劃。我們的業務連續性計劃旨在應對已知的應急情況，以確保我們有足夠的流程和做法來保護我們員工的安全，並處理對我們運營的潛在影響。我們的人道主義努力、危機管理程序、業務連續性計劃和災難恢復能力可能無法有效預防或減輕持續、長期或多重危機的影響，如內亂、軍事衝突和集中地理區域的大流行。我們業務所在地區的當前事件可能會對我們的員工、我們的設施、我們的運營以及基礎設施(如公用事業和網絡服務)構成安全風險，其中任何或所有這些事件的中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，並導致我們證券價格的波動。我們正在繼續監測烏克蘭和白俄羅斯的局勢，並評估與我們正在進行的業務和我們繼續在該地區開展業務的能力有關的各種選擇。
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此外，由於涉及俄羅斯和烏克蘭的政治不確定性，緊張局勢也更有可能導致網絡攻擊或網絡安全事件，從而直接或間接影響我們的行動。網絡攻擊者破壞我們的服務或系統的任何企圖，如果成功，都可能損害我們的業務，導致資金被挪用，補救成本高昂，並損害我們的聲譽或品牌。保險可能不足以支付與此類網絡攻擊和網絡安全事件有關的重大費用和損失。

我們正在積極關注烏克蘭局勢，並評估其對我們業務的影響。我們無法預測烏克蘭衝突的進展或結果，也無法預測其對烏克蘭、俄羅斯或白俄羅斯的影響，因為衝突以及由此產生的任何政府反應都在迅速發展，超出了我們的控制範圍。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的範圍和持續時間可能會很大，並可能在一段未知的時間內對全球經濟和我們的業務產生重大影響。上述任何因素都可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果。任何此類中斷也可能放大本季度報告中描述的本10-Q表格或我們於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中描述的其他風險的影響。

我們在烏克蘭或白俄羅斯業務的任何中斷都可能會持續很長時間，需要我們重新評估我們在這些國家的業務，這可能會更加昂貴，並損害我們的業務。

我們的業務可能會受到針對俄羅斯和白俄羅斯的制裁、出口管制和類似措施，以及對俄羅斯入侵烏克蘭的其他迴應的影響。

由於俄羅斯在烏克蘭的軍事衝突，美國、歐盟和英國等國政府當局啟動了許多制裁和出口管制措施，包括：

•阻止對俄羅斯和白俄羅斯一些最大的國有和私營金融機構的制裁(以及隨後將它們從SWIFT除名)；
•阻止對俄羅斯和白俄羅斯個人，包括俄羅斯人總裁和白俄羅斯人總裁、其他政客和與政府有聯繫或參與俄羅斯軍事活動的人實施制裁；
•擴大俄羅斯和白俄羅斯各經濟部門和國防部門的部門制裁，包括禁止俄羅斯石油進口和採購；
•聯合王國制裁對向與俄羅斯有關的人提供貸款和交易其發行的證券作出限制，並對貿易進行限制，包括某些與安全有關的貨物和技術、鋼鐵產品、攔截和監測服務、海運貨物和技術、航空燃料和燃料添加劑以及英國和歐盟的紙幣；
•限制進入歐洲聯盟的金融和資本市場；
•禁止美國人在俄羅斯進行新的投資；
•禁止美國和歐盟人員在克里米亞和塞瓦斯托波爾進行大多數商業活動的制裁；以及
•加強出口管制和針對整個俄羅斯進口技術產品的貿易制裁，包括更嚴格地控制兩用物品的出口和再出口，在發放出口許可證方面實行更嚴格的許可證政策，和/或更多地使用“最終用途”管制來阻止出口或對出口實施許可證要求，以及更高的進口關税和禁止向俄羅斯和白俄羅斯出口奢侈品。

隨着烏克蘭衝突的持續，美國、歐盟、英國或其他國家的政府當局是否會對俄羅斯、白俄羅斯或其他領土實施額外的制裁、出口管制、貿易限制或其他措施，目前尚不確定。

我們的業務必須遵守適用的經濟和貿易制裁法律和法規，包括由美國財政部外國資產管制辦公室、美國國務院、美國商務部、聯合國安理會和其他相關政府機構管理和執行的法律和法規。我們必須準備遵守與烏克蘭衝突有關的現有措施和任何其他可能的額外措施。實施此類措施可能會對我們的業務造成不利影響，包括阻止我們履行現有合同、確認收入、尋求新的商業機會或接受已經向客户提供的產品或服務的付款。

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我們審查和監控我們與供應商的合同關係，以確定是否有任何供應商是適用制裁的目標。如果我們確定與我們有業務關係的一方是適用制裁的目標，這是不太可能的情況，我們將立即開始對導致業務關係(包括任何合同)的原因進行法律分析，以評估遵守制裁規定的最適當行動方案，以及根據適用法律終止合同的影響，然後按照監管當局的要求進行。然而，考慮到可能的結果範圍，我們業務的全部成本、負擔和限制可能會變得非常重要。

此外，即使一個實體沒有受到正式制裁，該實體的供應商、客户和商業夥伴也可以出於聲譽或其他原因決定重新評估或取消與該實體的項目。由於烏克蘭持續的衝突，美國、歐洲和其他多個行業的許多跨國企業，包括消費品和零售、食品、能源、銀行和金融、媒體和娛樂、科技、旅遊和物流、製造業等，已無限期暫停在俄羅斯和白俄羅斯的業務，並暫停所有商業活動。根據可能與烏克蘭衝突有關的制裁、出口管制和其他措施的程度和廣度，我們的業務、財務狀況和業務結果可能會受到實質性和不利的影響。

我們可能無法維持足夠的保險，我們的保險可能不能為索賠提供足夠的承保水平。

我們相信，對於我們這種規模和類型的企業，我們保持保險的慣例。然而，我們可能會遭受某些類型的損失，這些損失無法投保，或者我們認為投保在經濟上是不合理的。此外，發生的任何損失都可能超過保單限額，向我們支付的保單可能不會及時支付。此外，我們可能無法以商業上合理的條款獲得或續保某些保單。

此類損失或無法維持保險，可能會對我們的業務前景、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。

我們普通股的價格可能會有很大波動。

我們普通股的市場價格可能非常不穩定，可能會因為各種因素而大幅波動或下跌，其中一些因素不在我們的控制範圍內，或者以複雜的方式相關，包括：

•分析師估計的變化、投資者的看法、證券分析師的建議或我們未能實現分析師的估計；
•我們或我們的競爭對手的經營業績的季度變化；
•我們收入的週期性波動，這可能部分歸因於我們確認收入的方式；
•我們可能向公眾提供的財務預測、這些預測的任何變化或我們未能滿足這些預測；
•我們或我們的股東未來出售我們的普通股或其他證券，以及預期的鎖定解除或鎖定豁免；
•我們普通股的交易量；
•與我們的經營業績或競爭對手的經營業績無關的一般市場狀況和其他因素；
•其他科技和娛樂公司，特別是遊戲行業公司的經營業績和股票估值的變化；
•本行業監管監管的實際或預期變化；
•關鍵人員的流失，包括董事會和管理層的變動；
•與我們的產品相關的編程錯誤或其他問題；
•立法或監管我們的市場；
•威脅或提起針對我們的訴訟，包括現任或前任員工指控錯誤解僱、性騷擾、告密者或其他索賠；
•我們或我們的競爭對手宣佈新的遊戲、產品或產品增強；
•我們或我們的競爭對手宣佈或完成了對業務或技術的收購；
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•向我們或我們的競爭對手發佈與專利有關的公告和相關訴訟；
•我們股東的公告和涉及的交易，包括Playtika Holding UK；以及
•我們行業的發展。

近年來，股市普遍經歷了極端的價格和成交量波動，這些波動往往與上市公司的經營業績無關或不成比例。無論我們的實際經營業績如何，廣泛的市場和行業因素都可能對我們普通股的市場價格產生重大影響。

此外，在過去，股東曾在市場波動時期後提起證券集體訴訟。2021年11月23日，在紐約東區美國地區法院提起的一項可能的集體訴訟(Bar-Asher訴Playtika Holding Corp.等)中，公司、其董事和某些高級管理人員被點名。據稱，這起訴訟是代表在2021年1月15日至2021年11月2日期間購買該公司證券的一類買家提出的，並指控被告在所謂的類別期間因據稱的錯誤陳述或遺漏而違反了聯邦證券法。2022年3月10日，法院指定LBMotion Ltd為主要原告，原告於2022年5月6日提出修改後的起訴書。修改後的起訴書聲稱違反了1933年證券法第11條和第15條，並要求代表假定的類別要求損害賠償、律師費和費用等。除其他事項外，起訴書還要求代表假定的階級要求損害賠償和律師費以及費用。請參閲“商務-法律訴訟”。任何證券集體訴訟都可能使我們承擔鉅額費用，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並損害我們的業務、經營業績、財務狀況和聲譽。這些因素可能對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。

我們總流通股的很大一部分可能在不久的將來出售。這可能導致我們普通股的市場價格大幅下跌，即使我們的業務表現良好。

在公開市場上出售我們的大量普通股隨時都有可能發生。這些出售，或市場上認為大量股票持有者打算出售其股票的看法，可能導致我們普通股的市場價格下降，包括與潛在的未來發行相關的價格。

2022年1月24日，我們和我們的最大股東Playtika Holding UK宣佈，Playtika Holding UK已決定探索可能出售Playtika Holding UK持有的部分我們普通股的選擇，其中可能包括以私募、公開發行或其他交易的方式。Playtika Holding UK進行任何此類潛在交易的決定及其時間是不確定的，可能取決於任何此類潛在交易的價格和條款、一般市場和經濟狀況以及適用各方之間的任何談判結果。不能保證上述對潛在交易的探索將導致Playtika Holding UK同意或完成任何交易，並且任何此類可能交易的完成可能會對我們普通股的價格產生負面影響。

2022年6月28日，Playtika Holding UK於附表13D宣佈，Playtika Holding UK已訂立購股協議(《Playtika Holding UK-Joffre SPA》)於二零二二年六月二十七日與Joffre Palace Holdings Limited(“Joffre”)訂立，據此，Joffre(其中包括)同意向Playtika Holding UK收購106,102,467股本公司普通股(“已購買股份”)，惟須受若干條款及條件規限。不能保證Playtika Holding UK-Joffre SPA所考慮的交易將會完成。

我們公司章程文件和特拉華州法律中的條款可能會使收購我們變得更加困難，並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們目前的管理層。

我們修訂和重述的公司註冊證書以及我們修訂和重述的章程中的條款可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的對我們的合併、收購或其他控制權變更，包括股東可能從其股票中獲得溢價的交易。這些條款還可能限制投資者未來可能願意為我們普通股支付的價格，從而壓低我們普通股的市場價格。此外，這些規定可能會使股東更換董事會成員變得更加困難，從而挫敗或阻止股東試圖更換或罷免我們目前的管理層。由於我們的董事會負責任命我們管理團隊的成員，這些規定可能會在
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進而影響我們的股東更換管理團隊現有成員的任何嘗試。其中，這些規定包括：

•我們的董事會擁有擴大董事會規模和選舉董事的獨家權利，以填補因董事會擴大或董事辭職、死亡或罷免而產生的空缺，這使得股東無法填補我們董事會的空缺；
•在Playtika Holding UK及其附屬公司停止實益擁有我們有權在董事選舉中投票的股票的總投票權超過50%的日期(“觸發事件”)之後，我們的董事會將分為三類，第一類、第二類和第三類，每一類的任期交錯三年，這可能會推遲股東改變大多數董事會成員的能力；
•在觸發事件發生後，我們的股東不得通過書面同意採取行動，這將迫使我們的股東在年度會議或特別會議上採取行動；
•股東特別會議只能由董事會召開，這可能會推遲我們的股東強制考慮提案或採取行動的能力，包括罷免董事；
•我們修改和重述的公司註冊證書禁止在董事選舉中進行累積投票，這限制了小股東選舉董事候選人的能力；
•董事會可以在未經股東批准的情況下修改公司章程；
•在董事選舉中有權投票的股份的至少三分之二的持有者批准通過、修改或廢除我們的附例或廢除我們修訂和重述的公司註冊證書中關於董事選舉和罷免的條款；
•股東必須提供預先通知和補充披露，以便提名個人參加董事會選舉，或提出可在股東會議上採取行動的事項，這可能會阻止或阻止潛在的收購者進行委託代理選舉收購者自己的董事名單，或以其他方式試圖獲得對我們公司的控制權；以及
•我們的董事會被授權發行優先股，並決定這些股票的條款，包括優先股和投票權，無需股東批准，這可能被用來顯著稀釋敵意收購者的所有權。

如果Playtika Holding UK-Joffre SPA計劃的交易完成，可能會發生觸發事件。

由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州公司法第203條的規定管轄，該條款禁止持有我們已發行有表決權股票超過15%的人在交易日期後三年內與我們合併或合併，除非合併或合併以規定的方式獲得批准。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

看見附註10， 承付款和或有事項，包括在本季度報告的表格10-Q中關於買方收購剩餘股份和返工選擇權的第I項。
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項目6.展品

陳列品描述
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展計算定義文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

__________

#表示管理合同或補償計劃。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本表格10-Q的季度報告由正式授權的簽署人代表註冊人簽署。

Playtika Holding Corp.
註冊人
發信人：/s/Robert Antokol
羅伯特·安託科爾
首席執行官兼董事會主席
發信人：/s/克雷格·亞伯拉罕
克雷格·亞伯拉罕
總裁和首席財務官
日期：2022年8月4日
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