U居住在美國的國家
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
截至本季度末
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
|
交易 符號
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各交易所名稱 在其上註冊的
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
As of July 29, 2022,
Zeta Global Holdings Corp.
Form 10-Q季度報告
截至2022年6月30日的季度報告
目錄
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頁面 |
第一部分-財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
3 |
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截至2022年6月30日和2022年12月31日的簡明未經審計綜合資產負債表1 |
3 |
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截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明未經審計綜合經營報表和全面虧損 |
4 |
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截至2022年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的可贖回可轉換優先股和股東權益/(虧損)簡明未經審計合併報表1 |
5 |
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截至2022年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明未經審計現金流量表1 |
7 |
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簡明未經審計合併財務報表附註 |
8 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
23 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
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第四項。 |
控制和程序 |
36 |
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第二部分--其他資料 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
37 |
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第1A項。 |
風險因素 |
37 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
38 |
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第三項。 |
高級證券違約 |
38 |
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
38 |
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第五項。 |
其他信息 |
38 |
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第六項。 |
陳列品 |
39 |
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簽名 |
40 |
i
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A條和1934年證券交易法(“交易法”)第21E條的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定因素。本季度報告(Form 10-Q)中所有非歷史事實的陳述，包括有關我們的信念和預期、關於未來事件或我們未來的經營結果、財務狀況、業務、戰略、財務需求以及管理層的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述，應予以評估。這些陳述通常包括諸如“預期”、“預期”、“建議”、“計劃”、“相信”、“打算”、“估計”、“目標”、“項目”、“應該”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“預測”和其他類似的表達或這些術語的否定。我們根據我們在該行業的經驗做出的當前預期、計劃和假設，以及我們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和其他我們認為在當時情況下合適的因素的看法，做出這些前瞻性陳述。當您閲讀這份Form 10-Q季度報告時，您應該明白，這些陳述並不是對未來業績或結果的保證。前瞻性陳述受風險、不確定因素和假設的影響，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於當時的合理假設，但您應該意識到許多因素可能會影響我們的業務。, 這可能會導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果大相徑庭。下列重要因素，以及本Form 10-Q季度報告和公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中“風險因素”中討論的因素，可能會對此類前瞻性陳述產生重大影響：
您不應過度依賴我們的前瞻性陳述，也不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性表述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述不應被您理解為詳盡無遺，僅在本報告發表之日發表。我們沒有義務更新本報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。如果我們更新一個或多個前瞻性陳述，不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。
除文意另有所指外，本10-Q表格中提及的“Zeta”、“Zeta Global”、“We”、“Us”、“Our”或“本公司”均指Zeta Global Holdings Corp.
1
在那裏您可以找到更多信息
該公司在以下地址設有一個網站：https://zetaglobal.com.本公司網站上的信息並未以引用方式併入本Form 10-Q季度報告中，也未被視為本季度報告的一部分。
根據交易法第13(A)或15(D)節，我們在我們的網站上或通過我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交的報告提供某些報告和對這些報告的修正。這些報告包括我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告以及我們目前的Form 8-K報告。在我們以電子方式將信息存檔或提供給美國證券交易委員會後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供這些信息。
投資者和其他人應該注意到，我們經常使用美國證券交易委員會備案文件、新聞稿、公開電話會議、網絡廣播和zeta全球投資者關係網站(https://investors.zetaglobal.com.)向投資者和市場宣佈重要信息。我們使用這些渠道以及社交媒體渠道(例如，Zeta Facebook帳户(facebook.com/zetaGlobal)、Zeta Instagram帳户(instagram.com/zetagglobal)、Zeta Twitter帳户(twitter.com/zetagglobal)和Zeta LinkedIn帳户(linkedin.com/Company/zetagglobal))作為向客户、同事、投資者和公眾披露有關我們業務的信息的方式。雖然我們在Zeta Global Investor Relationship網站或我們的社交媒體渠道上發佈的信息並非都是實質性的，但有些信息可能被認為是實質性的。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對Zeta感興趣的人查看我們在Zeta全球投資者關係網站和我們的社交媒體渠道上分享的信息。Zeta Global Investor Relationship網站和公司社交媒體渠道上的信息並未以引用方式納入本Form 10-Q季度報告中，也未被視為Form 10-Q季度報告的一部分。
2
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
簡明未經審計綜合資產負債表
(以千為單位，不包括每股和麪值)
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自.起 |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除備用金#美元 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產： |
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財產和設備，淨額 |
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網站和軟件開發成本，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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遞延税項資產，淨額 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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與收購相關的負債(流動) |
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遞延收入 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債： |
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長期借款 |
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與收購有關的負債(非流動) |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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總負債 |
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股東權益： |
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A類普通股$ |
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B類普通股$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見簡明未經審計綜合財務報表附註。
3
簡明未經審計的合併經營報表和全面虧損
(單位為千，不包括每股和每股金額)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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運營費用： |
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收入成本(不包括折舊和攤銷) |
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一般和行政費用 |
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銷售和營銷費用 |
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研發費用 |
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折舊及攤銷 |
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收購相關費用 |
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重組費用 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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利息支出 |
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其他支出/(收入) |
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債務清償收益 |
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認股權證及衍生負債的公允價值變動 |
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其他費用/(收入)合計 |
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所得税前虧損 |
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所得税撥備/(福利) |
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淨虧損 |
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其他全面虧損： |
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外幣折算調整 |
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全面損失總額 |
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淨虧損 |
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累計可贖回可轉換優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨虧損 |
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每股基本虧損 |
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稀釋每股虧損 |
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用於計算每股淨虧損的加權平均股數 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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本公司在上述未經審計的綜合經營報表和全面虧損下分別記錄了以下基於股票的補償：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入成本(不包括折舊和攤銷) |
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一般和行政費用 |
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銷售和營銷費用 |
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研發費用 |
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總計 |
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見簡明未經審計綜合財務報表附註。
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簡明未經審計的可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表/(虧損)
(以千為單位，股票除外)
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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總計 |
截至2022年1月1日的餘額1 |
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與某些協議相關而發行的股份 |
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限制性股票授予 |
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沒收限制性股票 |
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B類普通股轉A類普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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行使的期權 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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( |
截至2022年3月31日的餘額2 |
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與某些協議相關而發行的股份 |
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限制性股票授予 |
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沒收限制性股票 |
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B類普通股轉A類普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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行使的期權 |
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外幣折算調整 |
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限制性股票單位歸屬 |
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與員工購股計劃相關而發行的股票 |
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淨虧損 |
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截至2022年6月30日的餘額3 |
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1.
2.
3.
5
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可贖回可轉換優先股 |
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A系列普通股 |
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B系列普通股 |
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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總計 |
截至2021年1月1日的餘額 |
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限售股註銷 |
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與某些協議相關而發行的股份 |
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限制性股票授予 |
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截至2021年3月31日的餘額 |
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A系列和B系列普通股分別轉換為A類和B類普通股 |
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可轉換優先股轉換為A類普通股 |
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與首次公開招股相關發行的股份 |
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沒收限制性股票 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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見簡明未經審計綜合財務報表附註。
6
簡明未經審計的現金流量表
(單位：千)
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： |
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基於股票的薪酬 |
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非現金營運資金變動(不包括收購)： |
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應收賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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其他非流動負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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資本支出 |
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網站和軟件開發成本 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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為收購相關負債支付的現金 |
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首次公開募股收益，扣除發行成本 |
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員工購股計劃下的發行 |
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根據信貸安排償還貸款 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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支付利息的現金 |
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與收購相關而確立的法律責任 |
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以公司權益結算的可贖回可轉換優先股股息 |
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網站和軟件開發成本的非現金對價 |
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見簡明未經審計綜合財務報表附註。
7
簡明未經審計合併財務報表附註
(單位為千，不包括每股和每股金額)
1. 組織機構和背景
(a) 業務性質
Zeta Global Holdings Corp.是特拉華州的Zeta Global Holdings Corp.(“Zeta”或“Zeta Global Holdings”)，Zeta Global Corp.是特拉華州的Zeta Global Corp.及其運營公司(“Zeta Global”)，根據上下文，Zeta Global Holdings Corp.及其合併實體，簡稱“公司”，是一家營銷技術公司，使用專有數據、人工智能和軟件來創建技術平臺，使營銷人員能夠獲得、保持和發展客户關係。該公司的技術平臺為各行各業的企業提供數據驅動的營銷計劃，並利用所有數字分銷渠道，包括電子郵件、搜索、社交、移動、顯示和聯網電視。Zeta Global於2007年10月註冊成立並開始運營。
(b) 首次公開招股(“IPO”)
2021年6月9日，公司關於A類普通股首次公開發行的S-1表格註冊説明書被美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)宣佈生效。關於本次IPO，本公司於2021年6月14日發行並出售
(c) 重組交易
在首次公開募股方面，公司完成了以下交易(“重組交易”)：
截至2021年6月14日，流通股數量為
8
2. 主要會計政策的列報依據和摘要
(a) 合併原則
隨附的簡明未經審核綜合財務報表乃由本公司根據美國中期財務報告公認會計原則(“GAAP”)及S-X規則第10-01條的規定編制。因此，簡明的未經審計的綜合財務報表可能不包括公認會計準則要求的已審計財務報表的所有信息和附註。本文中包含的截至2021年12月31日的綜合財務報表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有披露。本公司管理層認為，隨附的簡明未經審計綜合財務報表包含所有必要的調整，包括正常和經常性項目，以公平地反映公司截至2022年6月30日的財務狀況、分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的經營結果、全面虧損和股東權益，以及分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間的現金流量。分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的業務結果不一定表明全年的預期結果。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及相關披露。, 以及在此期間報告的收入和費用數額。實際結果可能與估計的不同。隨附的簡明未經審計綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計財務報表和附註一起閲讀，附註包括在2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中。
隨附的簡明未經審計的綜合財務報表包括Zeta及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
公司管理層考慮在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易，以提供與某些估計有關的額外證據，或確定需要額外披露的事項。自這些財務報表印發之日起，已對後續事件進行了評估。
(b) 收入確認
收入主要來自公司的技術平臺，通過訂閲費、基於數量的使用費和旨在最大限度地提高客户對技術的使用的專業服務費。
收入在這些服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了預期有權換取服務的對價。本公司與創收活動同時收取的銷售税和其他税費不包括在收入中。
該公司與其供應商簽訂了某些合同，涉及與單一交易對手購買和銷售服務。公司對每份合同進行評估，以確定收入和費用應按毛額還是淨額列報。該公司確認這些合同的收入，條件是為所提供的不同服務確定獨立的銷售價格。
合同資產和負債
合同資產是指尚未向客户開具發票的合同確認的收入。合同總資產為$
合同負債包括遞延收入，即向客户開出的超過確認收入的金額。遞延收入隨後在根據公司的收入確認政策賺取時記為收入。在截至2022年6月30日及2021年6月30日的六個月內，本公司的賬單及收入為
9
剩餘履約義務
分配給剩餘履約債務的交易價格是尚未確認的合同收入，其中包括未賺取收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。分配給剩餘履約債務的交易價格受到幾個因素的影響，包括季節性、續簽的時間、平均合同條款和外幣匯率。剩餘的履約義務中未開出賬單的部分會受到未來經濟風險的影響，包括破產、監管變化和其他市場因素。
該公司不包括在提供服務時開具帳單和確認的與履約義務有關的金額。這主要包括以時間和材料為基礎的專業服務合同。
截至2022年6月30日，公司下一年的剩餘履約義務和曾經是$
從與客户的合同中分拆收入
該公司報告了基於主要地理市場和交付渠道/平臺的收入分類。按交付渠道/平臺劃分的收入基於客户需求是否需要與非公司所有的平臺或交付渠道整合。當公司完全通過公司平臺產生收入時，公司將其視為直接平臺收入。當公司通過利用其平臺與第三方的集成來產生收入時，它被認為是綜合平臺收入。
下表彙總了分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的細分數據。
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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平臺直接收入 |
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綜合平臺收入 |
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有關按主要地理市場進行分類的更多資料，請參閲本公司以下有關“分部”的會計政策。
(c) 基於股票的薪酬和其他基於股票的支付：
所有以股票為基礎的薪酬獎勵，包括限制性股票、績效股票單位(“PSU”)、根據其員工購股計劃購買的股份以及授予員工、顧問或顧問和非員工董事的股票期權，其股票薪酬的計量依據是授予日或該等授予的修改日期獎勵的估計公允價值。本公司根據ASC 718-20-35-3中的指導對已經發布的獎勵進行了修改(參見“附註9.基於股票的補償”)。
本公司採用基於公允價值的方法對首次公開募股前授予的所有股票期權和限制性股票進行核算。授予員工的每個股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型進行估計，相關的基於股票的薪酬在期權的預期壽命內確認。首次公開招股後授予的限制性股份的公允價值是基於授予日期前一天本公司的收盤價。該公司對發生的沒收行為進行了解釋。本公司採用分級歸屬法確認股權薪酬。
在截至2022年6月30日的6個月和截至2021年12月31日的年度內，公司向某些員工發放了PSU。在截至2021年12月31日的年度內，公司還採用了員工持股計劃(見“附註9.基於股票的薪酬”)。PSU獎勵的公允價值使用蒙特卡洛模擬法確定，ESPP計劃的公允價值使用Black-Scholes-Merton模型，由公司聘請的第三方評估公司確定。本公司根據與這些計劃相關的歸屬條款，以直線方式確認與這些計劃相關的基於股票的補償。
10
(d) 細分市場
該公司的運營方式為
按地理區域分列的收入構成如下；
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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總收入 |
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按地理區域分列的長期資產總額如下；
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自.起 |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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我們 |
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國際 |
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(e) 信用風險集中
沒有客户所佔比例超過
可能使公司面臨集中風險的金融工具主要包括來自客户的應收賬款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有客户代表超過
New accounting pronouncements
最近採用：
2021年5月，FASB發佈了ASU第2021-04號，每股收益(主題260)，債務修改和清償(主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及衍生工具和對衝-實體自身股權的合同(主題815-40)-發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計(“ASU 2021-04”)。這項修訂規定，對於根據主題260列報每股收益(EPS)的實體，修改或交換確認為股息的獨立股權分類書面看漲期權的影響應為對基本EPS計算中淨收益(或淨虧損)的調整。這些修訂還要求實體將470-50分段中的指導適用於獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換，該期權是現有債務的修改或交換的一部分或與其直接相關。實體應認識到修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權的效果，以根據專題718“補償--股票補償”中的指導對商品或服務進行補償。這一更新適用於2021年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括這些財政年度內的過渡期。“公司”(The Company)
尚未被採納的：
在……裏面 2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，“租賃(主題842)”(“ASU 2016-02”)。該標準建立了一種ROU模式，要求承租人在資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的使用權(“ROU”)資產和租賃負債(基於ASU提供的實際權宜之計，允許12個月或12個月以下的租約不在資產負債表上列示)，並要求披露有關租賃安排的關鍵信息。租賃分為融資型或經營型，其分類影響後續費用模式和在
11
損益表。隨後，財務會計準則委員會發布了與ASU 2016-02年度相關的下列標準：ASU 2018-01，“土地地役權適用於過渡到842專題”，ASU 2018-10，“對專題842，租賃的編纂改進”，ASU 2018-11，“租賃(專題842)：有針對性的改進”(“ASU 2018-11”)，ASU 2018-20，“出租人的小範圍改進”和ASU 2019-01，“租賃(專題842)：編纂改進”，為ASU 2016-02(統稱為“租賃標準”)提供了額外的指導和清晰度。2021年，FASB進一步發佈了ASU編號2021-05，租賃(主題842)-出租人-某些租賃的可變租賃付款(“ASU 2021-05”)，ASU編號2021-09，租賃(主題842)-非公共企業實體(“非PBE”)承租人的折扣率(“ASU 2021-09”)。根據FASB發佈的ASU 2020-05，新的指導方針適用於從2021年12月15日之後開始的財政年度起的非PBE以及2022年12月15日之後開始的過渡期。截至2021年12月31日，該公司擁有新興成長型公司地位，因此它被允許使用非PBE採用ASC 842，因此將在截至2022年12月31日的年度報表和此後的中期報表中展示新指導的影響。該公司預計，採用這一新的指導方針不會對其經營結果、財務狀況和財務報表披露產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》，隨後於2018年11月通過ASU第2018-19號《對主題326，金融工具--信貸損失的編纂改進》進行了修訂。ASU 2016-13號將要求實體估計貿易和其他應收款、租賃淨投資、融資應收款、債務證券和其他工具的終身預期信貸損失，這將導致提前確認信貸損失。此外，新的信貸損失模型將影響所有行業的實體估計其應收賬款損失準備的方式，這些損失與其付款條件有關。ASU第2018-19號進一步澄清，經營性租賃產生的應收款不在專題326的範圍內。相反，經營性租賃應收賬款的減值應按照專題842“租賃”入賬。根據最新的ASU 2020-02，FASB推遲了某些小型公共和私人實體的時間表，因此，公司將在2023年1月1日開始的年度報告期採用新的指導方針，包括該年度報告期內的過渡期。該標準將作為累積效應調整適用於自採用指導意見的第一個報告期開始時的留存收益。該公司預計，採用這一新的指導方針不會對其經營結果、財務狀況和財務報表披露產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號參考匯率改革(專題848)《促進參考匯率改革對財務報告的影響》(《ASU 2020-04》)。ASU 2020-04提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認會計原則(GAAP)應用於參考LIBOR或其他參考匯率(預計將因參考匯率改革而終止)的合同、套期保值關係和其他交易。2021年1月，FASB發佈了ASU第2021-01號參考利率改革(主題848)(“ASU 2021-01”)。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU可以申請到2022年12月31日。該公司預計，採用這一新的指導方針不會對其經營結果、財務狀況和財務報表披露產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU編號2021-08，企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本次更新中的修訂要求實體(購買方)根據專題606確認和計量在企業合併中購入的合同資產和合同負債。在購置日，購買方應當按照專題606説明相關的收入合同，就好像是它發起了合同一樣。對於公共企業實體，本更新中的修正案在2022年12月15日之後的會計年度生效，包括這些會計年度內的過渡期，並要求在採用當年提出的最早比較期間開始時應用新的會計準則，但允許提前採用。該公司預計，採用這一新的指導方針不會對其經營結果、財務狀況和財務報表披露產生實質性影響。
3. 無形資產
無形資產及相關累計攤銷詳情如下：
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截至2022年6月30日 |
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截至2021年12月31日 |
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毛收入 |
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網絡 |
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毛收入 |
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累計 |
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網絡 |
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數據供應關係 |
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商標名 |
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成套技術 |
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客户關係 |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
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12
截至2022年6月30日的三個月和六個月的無形資產攤銷費用為
截至2022年6月30日未攤銷無形資產的加權平均使用壽命為
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截至2022年6月30日 |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2022年剩餘6個月 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027年及其後 |
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總計 |
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$ |
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4. 商譽
以下為商譽的賬面價值摘要：
截至2022年1月1日的餘額 |
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$ |
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收購ArcaMax |
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外幣折算 |
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( |
) |
截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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在截至2022年6月30日的三個月內，並無需要進行減值分析的事項。
5. 收購
本公司採用符合ASC 805《企業合併》的採購法核算。本準則要求，收購的總成本應根據收購日收購的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債分配給收購的有形和無形資產以及承擔的負債。本公司在評估公允價值時使用的估計和假設本質上是不確定的，需要加以改進。在自收購日期起計最長一年的計量期內，本公司可記錄對所收購的這些有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的調整，並與商譽進行相應的抵銷。此外，不確定的税務狀況及與税務相關的估值免税額於收購日初步計入與業務合併有關的項目。與收購相關的費用在發生時計入。
本公司亦可同意以或有代價形式支付若干收購的部分收購價款，該等負債的未付金額計入截至2022年6月30日及2021年12月31日的簡明未經審計綜合資產負債表上的收購相關負債。
(A)ArcaMax出版公司(ArcaMax)
在……上面
13
在收購之前，ArcaMax是開發和分發超過
本公司在收購ArcaMax時取得的商譽不得在税務上扣減。
(B)Appness Media Group，LLC(“Appness”)：
在……上面
在收購之前，Appness運營了一個數字調查平臺，該平臺提供全面的能力，在開放網絡上吸引消費者，向營銷人員提供專有見解和受眾，併為出版商提供新的盈利機會。因此，本公司支付溢價收購Appness資產，該資產在上述收購價格分配中表示為商譽。該公司產生了$
本公司在收購Appness時取得的商譽可在税務上扣減。
(C)VITAL Digital，Corp(“VITAL”)：
在……上面
在收購之前，VITAL提供了數據驅動的營銷解決方案，與公司的業務相輔相成，因此公司支付了溢價收購重要資產，在上述收購價格分配中表示為商譽。
本公司在其重要收購中所取得的商譽不得在税務上扣減。
(D)動態數據解決方案有限責任公司(“動態”)：
在……上面
在收購之前，Kinetic從事的是專注於房主的營銷解決方案業務。Kinetic擁有房主數據，公司將其與其專有數據整合以增強其業務，因此支付了溢價收購Kinetic資產，在上述收購價格分配中表示為商譽。
本公司在Kinetic收購中取得的商譽不得在税務上扣減。
14
以下為收購相關負債摘要：
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易趣客户關係管理 |
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西茲梅克 |
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點火一次 |
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動能 |
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生死攸關 |
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適宜性 |
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ArcaMax |
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總計 |
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截至2022年1月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
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加法 |
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在該期間內支付的款項 |
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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- |
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( |
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收益公允價值變動 |
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- |
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- |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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收購相關負債的公允價值變動計入簡明未經審核綜合經營報表和全面虧損的其他費用。
該公司是2015年11月2日收購eBay CRM的某些收購相關債務訴訟的當事人。該公司已記錄了#美元的負債。
在……上面2022年3月10日，本公司與Sizmek的賣方達成和解協議，以解決截至2019年12月31日的年度內與Sizmek收購相關的或有購買對價的相關爭議。因此，該公司支付了#美元
7. 信貸安排
本公司的長期借款如下：
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截至2022年6月30日 |
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截至2021年12月31日 |
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信貸安排 |
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$ |
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$ |
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更少： |
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未攤銷遞延融資成本 |
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( |
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( |
) |
長期借款 |
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$ |
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2021年2月3日，本公司簽訂了一項
當前未償還餘額的利息按季度支付，並使用不低於以下倫敦銀行同業拆借利率計算
高級擔保信貸安排包含若干財務維持契約，包括綜合淨槓桿率和綜合固定費用覆蓋率。此外，本協議包含限制性契約，這些契約可能會限制公司從股東手中收購公司股權、回購/註銷任何
15
並支付股息或分配超額現金流。此外，公司還被要求定期提交財務契約函，其中將包括當前的淨槓桿率和固定費用覆蓋率等。截至2022年6月30日，適用的總槓桿率和固定費用覆蓋率為
截至2022年6月30日，長期借款還款時間表如下：
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截至2022年6月30日 |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2022年剩餘6個月 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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總計* |
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$ |
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8. 承付款和或有事項
(a) 購買義務
該公司簽訂了購買服務的不可撤銷的供應商協議。截至2022年6月30日，該公司簽訂的未履行採購合同如下：
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截至2022年6月30日 |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2022年剩餘6個月 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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總計 |
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$ |
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(b) 租賃承諾額
該公司在美國、英國、印度、比利時和法國設有租賃辦公室。截至2022年6月30日和2021年12月31日的遞延租金為$
|
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截至2022年6月30日 |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2022年剩餘6個月 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027年及其後 |
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總計 |
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$ |
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(c) 其他或有事項
這個公司是各種訴訟和行政訴訟的當事人，這些訴訟和行政訴訟涉及其正常業務過程中產生的索賠，包括與上文所述的某些或有購買價格義務有關的索賠。當索賠變得可能時，公司記錄損失準備金，並且金額是可以估計的。儘管這些事情的結果
16
不能雖然可以肯定地預測，但公司管理層相信，這些問題的解決不會對公司的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
9. 基於股票的薪酬
基於股票的薪酬計劃
2008年，本公司通過了2008年股票期權/股票發行計劃，2017年，本公司通過了Zeta Global Holdings Corp.2017年激勵計劃(統稱為“計劃”)。
這些計劃允許向公司的僱員、董事和高級管理人員、顧問或顧問和非僱員董事發行股票期權、限制性股票和限制性股票單位。根據該計劃授予的期權將在不晚於授予之日起十年內到期。在IPO之前，根據該計劃授予的限制性股票和限制性股票單位通常在控制權發生變化後才會授予。在控制權發生變化時，限制性股票和限制性股票單位被授予
過去，本公司曾註銷某些限制性股票，並因此而向該限制性股票的持有人發行限制性股票單位，其歸屬條件與已註銷的限制性股票相同。
限制性股票和限制性股票單位
如上所述，公司在首次公開募股前授予的限制性股票和限制性股票單位在控制權變更之前不會歸屬。2021年3月24日，公司董事會批准修改其限制性股票和限制性股票單位獎勵的歸屬條款。這一修改是在ASC 718-20-35-3中的指導下進行的。鑑於經修訂獎勵的歸屬包含與首次公開招股相關的業績條件，本公司已確定根據美國會計準則第718-20-55-118至119條，該修訂被視為不可能至不可能。
持有人在回購計劃中就若干限制性股票或限制性股票單位提出的限制性股票或限制性股票單位均屬負債分類，因此與該等授予有關的開支已根據首次公開發售日期的結算價確認。就其他持有人而言，本公司將根據修訂後歸屬條款的公允價值，按修訂後歸屬條款確認補償開支。有待未來服務的部分獎勵仍將歸類為股權獎勵，費用將在今後剩餘的服務期間予以確認。
在截至2022年6月30日的六個月內，公司董事會批准修改首次公開募股前授予的某些獎勵的歸屬時間表。這一修改將產生加快這些贈款歸屬的影響，使原計劃在2022年9月和12月懸崖歸屬的某些贈款現在將在2022年7月至12月按月等額分期付款。修改按照ASC 718-20-35-3進行説明。該等修訂對截至2022年6月30日止六個月的股票薪酬並無任何重大影響。
以下為本公司授予的限制性股票及限制性股票單位的活動情況：
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股票 |
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加權平均 |
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截至2022年1月1日的未歸屬資產 |
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授與(1) |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收(2) |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的非既得利益者(3) |
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17
股票期權
以下為該公司股票期權計劃下的交易摘要：
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數量 |
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加權 |
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加權 |
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集料 |
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截至2021年1月1日的未償還期權 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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( |
) |
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— |
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截至2021年12月31日的未償還期權 |
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$ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的未償還期權 |
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( |
) |
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本公司聘請第三方估值公司，使用Black-Scholes-Merton方法確定期權的估計公允價值，確定為#美元。
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自.起 |
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June 30, 2022 |
股息率 |
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波動率 |
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無風險利率 |
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在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司確認基於股票的薪酬支出為$
績效股票單位(“PSU”)獎
2022年2月23日，董事會薪酬委員會批准授予
A類普通20天VWAP |
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低於$ |
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$ |
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目標PSU百分比 |
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* |
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*目標PSU的百分比為$
賺取的PSU每年分三次等額歸屬，第一期歸屬於本公司確定該季度有資格歸屬的PSU數量之日，第二和第三期歸屬於該確定日期的第一和第二週年紀念日，受與某些符合資格的終止僱傭或控制權變更相關的加速歸屬的限制。
18
以下是公司2021年激勵獎勵計劃下的PSU摘要：
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數量 |
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加權平均 |
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截至2022年1月1日的未償還款項 |
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$ |
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授與 |
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截至2022年6月30日未償還 |
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$ |
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本公司委託第三方評估公司使用蒙特卡洛模擬法確定PSU的估計公允價值，其確定為$
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自.起 |
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June 30, 2022 |
股息率 |
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波動率 |
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無風險利率 |
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* |
*對於每一次模擬試驗，無風險利率是根據期限相似的國債估計的。 |
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在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了一項支出$
2021年員工購股計劃(“ESPP”)
2021年7月28日，董事會薪酬委員會批准了公司根據員工持股計劃的第一個要約期，自2021年8月1日開始，至2021年11月30日結束。在第一個要約期結束後，ESPP將有長約6個月的連續要約期，從每年12月1日和6月1日開始，到之後6個月的每年5月31日和11月30日結束(視情況而定)。
截至2022年6月30日止三個月內，本公司發出
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了一項支出$
未確認的補償費用
該公司擁有$
10. 股東權益
普通B類到A類的轉換
分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，
發行A類普通股
截至2022年6月30日止六個月內，本公司發出
截至2022年6月30日止六個月內，本公司亦發出
19
未經審計截至2022年6月30日的精簡合併資產負債表。截至2021年12月31日，該公司已為這些金額全額撥備。
11. 公允價值披露
公允價值是指假設於計量日期在最有利的市場有秩序的交易，出售資產或支付轉移負債所得的價格。美國公認會計準則建立了一個分層披露框架，對用於計量公允價值的投入的可觀察性水平進行優先排序和排名。這些級別包括級別1、級別2和級別3。
第1級定義為可觀察到的投入，例如相同資產在活躍市場上的報價；
第2級定義為除第1級價格外的其他可觀察的投入，例如類似資產的報價；不活躍的市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入；以及
第三級被定義為無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要一個實體制定自己的假設。
下表為按公允價值經常性計量的金融工具的公允價值：
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截至2022年6月30日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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現金和現金等價物* |
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按公允價值計量的總資產 |
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負債 |
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與收購有關的負債 |
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衍生負債 |
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按公允價值計量的負債總額 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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截至2021年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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現金和現金等價物* |
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— |
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$ |
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按公允價值計量的總資產 |
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$ |
— |
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負債 |
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與收購有關的負債 |
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按公允價值計量的負債總額 |
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$ |
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$ |
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*包括公司在金融機構的某些貨幣市場賬户中投資的現金。
下表核對了截至2022年6月30日的6個月公允價值層次中第3級負債的公允價值變動情況：
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採辦 |
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衍生負債 |
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截至2022年1月1日的餘額 |
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扣除付款後的加額 |
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公允價值變動 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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就某些業務合併而言，根據被收購實體收購後的財務表現，本公司可能需要支付額外的購買對價(或有對價包括在收購相關負債中)。或有對價的公允價值是使用不可觀察的輸入來確定的，例如預計收入、應收賬款收款等。與上述不可觀察的輸入相關的任何假設的變化可能會改變或有對價的公允價值。
20
12. 關聯方交易
CMS是由凱維斯集團(本公司首席執行官擁有凱維斯集團的控股權)和首席執行官的配偶擁有的實體。2018年12月28日，本公司與CMS達成協議，將通過CMS擁有的網站產生的流量貨幣化，並將利潤分享給CMS。公司與CMS分享的利潤為$
在收購之前，Kinetic Data Solutions LLC(“Kinetic”)是一家凱維斯集團是其大股東的實體。2020年9月9日，公司與Kinetic簽訂了一項協議，其中公司指定Kinetic為其向Kinetic客户提供電子郵件營銷服務的經銷商。該公司確認的收入為#美元
13. 所得税
該公司的所得税規定包括使公司今年迄今的税收規定與全年預期實現的年度有效税率保持一致所必需的聯邦、外國和州税收。在每個過渡期，本公司會更新其對年度有效税率的估計，並在必要時記錄累計調整。
在截至2022年6月30日的中期內，本公司採用年度有效税率方法來確定其所得税撥備。於截至2021年6月30日止中期內，本公司偏離年度有效税率方法，並採用離散法計算所得税撥備。離散方法的使用是根據權威會計準則進行的，該準則允許在由於對預計税前收益進行小幅調整而導致預計年度有效税率發生重大變化時使用離散方法。
截至2022年6月30日止三個月及六個月，本公司計提所得税準備#美元
截至2021年6月30日止三個月及六個月，本公司記錄所得税撥備為#美元。
實際税率與美國法定税率不同，主要是因為公司對其美國遞延税項資產保留了全額估值準備金，因此對美國營業虧損記錄的税收優惠有限。
每股基本淨虧損採用兩級法計算，淨虧損除以期內公司已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄淨虧損是將本公司所有潛在普通股股份(包括可贖回可轉換優先股、已發行股票期權、認股權證)按攤薄程度計算，並減去優先股所賺取的累計股息金額。然而，截至2022年6月30日和2021年6月30日的未歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位
21
下表列出了在本報告所述期間普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
分子： |
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淨虧損 |
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$( |
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$( |
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$( |
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$( |
累計可贖回可轉換優先股股息 |
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— |
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— |
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每股基本虧損和稀釋虧損的分子-普通股股東可獲得的虧損 |
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$( |
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$( |
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$( |
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$( |
分母： |
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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A系列普通股 |
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— |
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— |
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B系列普通股 |
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— |
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— |
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認股權證 |
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— |
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— |
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基本和稀釋每股虧損的分母-加權平均普通股 |
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每股基本虧損 |
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$( |
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$( |
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$( |
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$( |
每股攤薄虧損 |
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$( |
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$( |
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$( |
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$( |
由於本公司在所有呈列期間均處於淨虧損狀態，因此計算每股基本虧損不包括可贖回可轉換優先股，因為它不參與本公司的淨虧損。此外，普通股股東應佔每股淨虧損在基本和攤薄的基礎上是相同的，因為納入所有潛在的已發行普通股等值股票將具有反攤薄作用。
反稀釋加權平均普通股等值股份如下：
|
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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選項 |
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限制性股票和限制性股票單位 |
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— |
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— |
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業績存量單位 |
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— |
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— |
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15. 後續事件
On July 14, 2022,
2022年8月3日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，回購金額最高可達$
2022年8月3日，公司董事會授權預扣作為高管市場銷售的替代方案，以滿足在授予限制性股票獎勵時的預扣税款要求(“RSA預扣計劃”)。
22
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的簡明未經審計的綜合財務報表和本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的相關注釋一起閲讀。除了歷史財務信息外，以下討論還包含基於涉及風險和不確定性的當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際結果和事件的時間可能與前瞻性陳述中預期和討論的內容大不相同，這些因素包括公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1部分第1A項“風險因素”和本季度報告10-Q表格中包含的第II部分IA項“風險因素”和“有關前瞻性陳述的告誡”中的陳述。
概述
Zeta是領先的全渠道數據驅動型雲平臺，為企業提供消費者智能和營銷自動化軟件。我們通過軟件使我們的客户能夠瞄準、聯繫和吸引消費者，該軟件通過所有可尋址的渠道提供個性化營銷，包括電子郵件、社交媒體、網絡、聊天、有線電視和視頻等。我們相信，與市場上的替代解決方案相比，我們從消費者意圖中獲得的可操作的見解使我們的客户能夠更有效地獲得、發展和保持消費者關係。
我們的Zeta營銷平臺(“ZMP”)是最大的以身份數據為核心的全方位營銷平臺。ZMP可以分析數十億個結構化和非結構化數據點，通過利用複雜的機器學習算法和業界最大的全方位渠道營銷選擇數據集來預測消費者意圖。ZMP通過營銷渠道的本地整合和API與第三方的整合來與消費者建立聯繫，從而發揮這些洞察力。ZMP的數據驅動算法和流程實時學習和優化每個客户的營銷方案，產生“飛輪效應”，使我們的客户能夠實時測試、學習和改進他們的營銷方案。這種持續不斷的學習循環為我們的客户提供了更高的效率和效力，併為Zeta創造了競爭優勢。
ZMP使我們的客户能夠跨多個接觸點大規模個性化消費者體驗。營銷計劃由我們的客户通過自動化工作流程和複雜的儀表盤創建和協調。我們的CDP+吸收、分析和提取不同的數據點，以生成消費者的單一視圖，包括身份、配置文件特徵、行為和購買意圖，然後可以通過單個控制枱訪問這些視圖。我們的Opportunity Explorer綜合了Zeta的專有數據和客户生成的數據，以發現消費者的洞察力，並轉化為針對電子郵件、短信、網站、應用程序、社交媒體、有線電視和聊天等數字渠道的高度目標受眾設計的營銷計劃。
影響經營效果的因素
有關影響本公司經營業績的因素的討論，請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第II部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”及第1部分第1A項“風險因素”中的“影響經營結果的因素”。
關鍵業務指標
我們審查了幾個關鍵的績效指標，如下所述，以評估我們的業務、跟蹤績效、確定趨勢、制定計劃和做出戰略決策。我們相信，這些指標的公佈為投資者提供了有效的方法來衡量和模擬像我們這樣具有經常性收入流的公司的業績。
規模客户增加了9%，從2021年6月30日的343人增加到2022年6月30日的373人。規模客户ARPU增長19%，從截至2021年6月30日的三個月的299,315美元增至截至2022年6月30日的三個月的355,411美元，這主要是由於規模客户對我們平臺的使用率更高。
財務數據某些組成部分的説明
收入
我們的收入主要來自使用我們的技術平臺，通過訂閲費、基於數量的使用費和專業服務費。我們的平臺收入包括直接平臺收入和集成平臺收入
23
收入，利用與第三方的應用程序編程接口(“API”)集成。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們的直接平臺收入分別佔我們收入的81%和76%，綜合平臺收入分別佔我們收入的19%和24%。當這些服務的控制權轉移給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。我們徵收的銷售税和其他税不包括在收入中。我們的收入確認政策將在下面的“關鍵會計政策和估計”中更詳細地討論。
收入成本(不包括折舊和攤銷)
收入成本不包括折舊和攤銷，主要包括媒體和營銷成本以及某些與員工相關的成本。媒體和營銷成本主要包括支付給第三方出版商、媒體所有者或經理以及與創收活動直接相關的戰略合作伙伴的費用。我們向這些第三方出版商、媒體所有者或經理和戰略合作伙伴支付收入份額、每線索成本、每次點擊成本或每千次印象成本。與每秒觀看可用印象或查詢相關的“互聯網流量”相關的費用以及為我們的客户提供支持的成本也包括在收入成本中。收入成本中包括的與員工相關的成本包括工資、獎金、佣金、基於股票的薪酬和員工福利成本，這些成本主要與向我們的客户提供服務的個人直接相關。我們預計，從長遠來看，未來收入成本在收入中所佔的比例將普遍下降。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括計算機和電信費用、與員工相關的成本，包括與高管、財務、法律、人力資源和其他行政人員相關的工資、獎金、股票薪酬和員工福利成本，以及會計和法律專業服務費以及平臺和相關基礎設施成本。我們預計，一般和行政費用將在未來期間以絕對美元計算增加。我們預計，一般和行政費用，不包括基於股票的薪酬的影響，將在長期內保持不變，佔收入的百分比將保持不變。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括與員工相關的成本，包括工資、獎金、員工福利成本、股票薪酬和銷售和營銷人員的佣金成本。銷售和營銷費用還包括市場開發計劃、廣告、促銷和其他營銷活動的成本。我們打算繼續投資於營銷活動，因此，我們預計銷售和營銷費用在未來一段時間內將以絕對美元計算增加。銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會根據收入水平和我們長期投資這些職能的時機而波動。
研發費用
研發費用主要包括與員工相關的成本，包括工資、獎金和員工福利成本、與持續研究和維護內部使用軟件相關的工程和信息技術服務相關的股票薪酬。我們預計將繼續投資於研發，以開發我們的技術平臺，以推動增量價值和增長，因此，我們預計研發費用在長期內佔收入的比例將會增加。
折舊及攤銷
折舊和攤銷涉及財產和設備、網站和軟件開發費用以及與購置有關的無形資產和其他購置的無形資產。在資產的估計使用年限內，我們在適當的時候使用直線方法記錄折舊和攤銷。
收購相關費用
與收購有關的費用主要包括與某些企業合併有關的法律費用以及處理與這些交易有關的糾紛的費用。它還包括同意支付給員工的與一次性事件相關的留任獎金，如收購或重大交易。我們預計，與收購相關的費用將與未來的收購(如果有的話)相關，這可能會大於或低於我們的歷史水平。
24
重組費用
重組費用主要包括因內部重組而產生的員工離職費用。我們預計重組費用將與未來的重組活動(如果有的話)相關，可能大於或低於我們的歷史水平。
利息支出
利息支出主要包括我們長期借款的應付利息。
其他費用
其他費用主要包括收購相關負債的公允價值變動、出售資產的損益和匯兑損益。我們預計，其他收入和支出的大小將取決於外部因素，如匯率和與收購相關的負債的重新計量，這些因素可能高於或低於我們的歷史水平。
認股權證及衍生負債的公允價值變動
認股權證和衍生債務的公允價值變化主要與我們在之前幾輪融資中發行的購買普通股股票的認股權證有關。權證和衍生負債的公允價值變動取決於與外部估值相關的因素。截至2022年6月30日，公司在其未經審計的簡明綜合資產負債表上沒有任何權證和衍生負債。
所得税撥備
該公司的所得税規定包括使公司今年迄今的税收規定與全年預期實現的年度有效税率保持一致所必需的聯邦、外國和州税收。在每個過渡期，本公司會更新其對年度有效税率的估計，並在必要時記錄累計調整。
基於股票的薪酬
所有以股票為基礎的支付獎勵，包括限制性股票和限制性股票單位、員工的股票購買計劃(“ESPP”)、績效股票單位(“PSU”)以及授予員工、顧問或顧問和非僱員董事的股票期權的基於股票的薪酬的計量，是基於授予之日或該等授予的修改日期的獎勵的估計公允價值。
我們將對未確認的基於股票的補償進行如下支出，但未來可能會被沒收：
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|
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|
截至十二月三十一日止的年度： |
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2022年的剩餘期限 |
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2023 |
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2024 |
|
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2025 |
|
|
2026 |
|
|
總計 |
|
||||||
$ |
143,571 |
|
|
$ |
180,944 |
|
|
$ |
95,046 |
|
|
$ |
40,067 |
|
|
$ |
8,204 |
|
|
$ |
467,831 |
|
有關詳情，請參閲我們的簡明未經審計綜合財務報表的“附註9.基於股票的薪酬”。
25
經營成果
我們作為一個單一的可報告部門運營，以反映我們的首席運營決策官(“CODM”)審查和評估業務表現的方式。該公司的首席執行官是首席執行官。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
137,301 |
|
|
$ |
106,896 |
|
|
$ |
263,569 |
|
|
$ |
208,359 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本(不包括折舊和攤銷) |
|
|
50,233 |
|
|
|
42,212 |
|
|
|
91,958 |
|
|
|
81,184 |
|
一般和行政費用 |
|
|
55,665 |
|
|
|
65,907 |
|
|
|
109,014 |
|
|
|
85,039 |
|
銷售和營銷費用 |
|
|
77,139 |
|
|
|
82,845 |
|
|
|
146,057 |
|
|
|
103,415 |
|
研發費用 |
|
|
18,038 |
|
|
|
26,503 |
|
|
|
35,269 |
|
|
|
36,287 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
13,315 |
|
|
|
11,235 |
|
|
|
26,081 |
|
|
|
21,352 |
|
與收購相關的費用 |
|
|
— |
|
|
|
329 |
|
|
|
344 |
|
|
|
1,036 |
|
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
150 |
|
|
|
— |
|
|
|
437 |
|
總運營費用 |
|
$ |
214,390 |
|
|
$ |
229,181 |
|
|
$ |
408,723 |
|
|
$ |
328,750 |
|
運營虧損 |
|
|
(77,089 |
) |
|
|
(122,285 |
) |
|
|
(145,154 |
) |
|
|
(120,391 |
) |
利息支出 |
|
|
1,666 |
|
|
|
1,402 |
|
|
|
2,964 |
|
|
|
4,363 |
|
其他支出/(收入) |
|
|
5,696 |
|
|
|
(749 |
) |
|
|
10,969 |
|
|
|
535 |
|
債務清償收益 |
|
|
— |
|
|
|
(10,000 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,000 |
) |
認股權證及衍生負債的公允價值變動 |
|
|
1,215 |
|
|
|
(18,600 |
) |
|
|
1,215 |
|
|
|
5,000 |
|
其他費用/(收入)合計 |
|
$ |
8,577 |
|
|
$ |
(27,947 |
) |
|
$ |
15,148 |
|
|
$ |
(102 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
(85,666 |
) |
|
|
(94,338 |
) |
|
|
(160,302 |
) |
|
|
(120,289 |
) |
所得税撥備/(福利) |
|
|
343 |
|
|
|
584 |
|
|
|
(2,256 |
) |
|
|
(993 |
) |
淨虧損 |
|
$ |
(86,009 |
) |
|
$ |
(94,922 |
) |
|
$ |
(158,046 |
) |
|
$ |
(119,296 |
) |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的比較
收入
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
137,301 |
|
|
$ |
106,896 |
|
|
$ |
30,405 |
|
|
|
28.4 |
% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的收入增加了3040萬美元，增幅為28.4%。這一收入增長歸功於來自現有客户的710萬美元和來自新客户的2330萬美元的增量收入。
收入成本(不包括折舊和攤銷)
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
收入成本(不包括折舊和攤銷) |
|
$ |
50,233 |
|
|
$ |
42,212 |
|
|
$ |
8,021 |
|
|
|
19.0 |
% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的收入成本(不包括折舊和攤銷)增加了800萬美元，或19.0%。這一增長主要是由650萬美元的增量媒體成本和150萬美元的基於股票的更高薪酬推動的。
一般和行政費用
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
一般和行政費用 |
|
$ |
55,665 |
|
|
$ |
65,907 |
|
|
$ |
(10,242 |
) |
|
|
(15.5 |
)% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用減少了1020萬美元，或15.5%。這一下降主要是由於基於股票的薪酬較低，為1170萬美元，以及與員工相關的成本為110萬美元。法律和專業費用增加240萬美元，部分抵消了這一減少額。
26
銷售和營銷費用
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
77,139 |
|
|
$ |
82,845 |
|
|
$ |
(5,706 |
) |
|
|
(6.9 |
)% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的銷售和營銷費用減少了570萬美元，降幅為6.9%。這一下降主要是由於基於股票的薪酬較低，為1740萬美元。與員工有關的費用增加了980萬美元，與營銷有關的其他開支增加了180萬美元，部分抵消了這一減少額。
研發費用
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
研發費用 |
|
$ |
18,038 |
|
|
$ |
26,503 |
|
|
$ |
(8,465 |
) |
|
|
(31.9 |
)% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的研發費用減少了850萬美元，降幅為31.9%。這一下降主要是由於基於股票的薪酬減少了930萬美元，但IT諮詢費用增加了80萬美元，部分抵消了這一下降。
折舊及攤銷
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
折舊及攤銷 |
|
$ |
13,315 |
|
|
$ |
11,235 |
|
|
$ |
2,080 |
|
|
|
18.5 |
% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的折舊和攤銷增加了210萬美元，或18.5%。這一增長是由無形資產攤銷增加150萬美元推動的。此外，折舊費用增加60萬美元，主要是由於最近期間與網站和軟件開發有關的資本增加。
收購相關費用
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
收購相關費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
329 |
|
|
$ |
(329 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的收購相關費用減少30萬美元，或100%，主要是由於專業費用較低所致。
重組費用
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
重組費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
150 |
|
|
$ |
(150 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
由於本公司於截至2021年6月30日止三個月產生的重組開支，截至2022年6月30日止三個月的重組開支較截至2021年6月30日的三個月減少20萬美元，或100%。
27
利息支出
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
利息支出 |
|
$ |
1,666 |
|
|
$ |
1,402 |
|
|
$ |
264 |
|
|
|
18.8 |
% |
由於利率上升，截至2022年6月30日的三個月的利息支出比截至2021年6月30日的三個月增加了30萬美元，增幅為18.8%。
其他支出/(收入)
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
其他支出/(收入) |
|
$ |
5,696 |
|
|
$ |
(749 |
) |
|
$ |
6,445 |
|
|
|
(860.5 |
)% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的其他支出增加了640萬美元，這主要是由於與公司先前收購相關的收購相關負債的公允價值的增量變化。
認股權證及衍生負債的公允價值變動
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
認股權證及衍生負債的公允價值變動 |
|
$ |
1,215 |
|
|
$ |
(18,600 |
) |
|
$ |
19,815 |
|
|
|
(106.5 |
)% |
截至2022年6月30日止三個月的權證及衍生負債開支公允價值變動較截至2021年6月30日止三個月減少1,980萬美元，這主要是由於本公司於2021年6月14日首次公開發售(IPO)時認股權證及衍生負債終止所致。
所得税撥備
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
所得税撥備 |
|
$ |
343 |
|
|
$ |
584 |
|
|
$ |
(241 |
) |
|
|
(41.3 |
)% |
截至2022年和2021年6月30日止三個月，本公司分別錄得30萬美元和60萬美元的所得税撥備，實際税率分別為負0.40%和0.62%。這兩個過渡期的實際税率與美國法定税率不同，主要是因為公司對其美國遞延税項資產保持全額估值準備金，因此為美國營業虧損記錄了有限的税收優惠。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的比較
收入
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
263,569 |
|
|
$ |
208,359 |
|
|
$ |
55,210 |
|
|
|
26.5 |
% |
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的收入增加了5520萬美元，增幅為26.5%。這一收入增長歸功於來自現有客户的1,900萬美元和來自新客户的3,620萬美元的增量收入。
收入成本(不包括折舊和攤銷)
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
收入成本(不包括折舊和攤銷) |
|
$ |
91,958 |
|
|
$ |
81,184 |
|
|
$ |
10,774 |
|
|
|
13.3 |
% |
28
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的收入成本(不包括折舊和攤銷)增加了1080萬美元，增幅13.3%。這一增長主要是由820萬美元的增量媒體成本和260萬美元的基於股票的更高薪酬推動的。
一般和行政費用
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
一般和行政費用 |
|
$ |
109,014 |
|
|
$ |
85,039 |
|
|
$ |
23,975 |
|
|
|
28.2 |
% |
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的一般和行政費用增加了2400萬美元，或28.2%。這一增長主要是由於基於股票的薪酬增加了1810萬美元，法律和專業費用增加了400萬美元，計算機和電信相關費用增加了190萬美元。
銷售和營銷費用
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
146,057 |
|
|
$ |
103,415 |
|
|
$ |
42,642 |
|
|
|
41.2 |
% |
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的銷售和營銷費用增加了4260萬美元，增幅為41.2%。這一增長主要是由於基於股票的薪酬增加了1,940萬美元，與員工相關的成本為1,920萬美元，以及與營銷相關的其他費用為400萬美元。
研發費用
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
研發費用 |
|
$ |
35,269 |
|
|
$ |
36,287 |
|
|
$ |
(1,018 |
) |
|
|
(2.8 |
)% |
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的研發費用減少了100萬美元，降幅為2.8%。這一下降主要是由於基於股票的薪酬較低，為330萬美元，但被IT諮詢費用增加150萬美元和與員工相關的成本增加80萬美元部分抵消。
折舊及攤銷
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
折舊及攤銷 |
|
$ |
26,081 |
|
|
$ |
21,352 |
|
|
$ |
4,729 |
|
|
|
22.1 |
% |
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的折舊和攤銷增加了470萬美元，或22.1%。這一增長是由於無形資產攤銷增加320萬美元和折舊費用增加150萬美元，這主要是由於最近幾個時期與網站和軟件開發相關的資本增加所致。
收購相關費用
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
收購相關費用 |
|
$ |
344 |
|
|
$ |
1,036 |
|
|
$ |
(692 |
) |
|
|
(66.8 |
)% |
截至2022年6月30日止六個月，收購相關開支較截至2021年6月30日止六個月減少0.7萬美元，或66.8%。這一下降主要是由於截至2022年6月30日的六個月發生的法律和專業費用下降所致。
29
重組費用
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
重組費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
437 |
|
|
$ |
(437 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
由於本公司於截至2021年6月30日止六個月產生的重組開支，截至2022年6月30日止六個月的重組開支較截至2021年6月30日的六個月減少40萬美元，或100%。
利息支出
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
利息支出 |
|
$ |
2,964 |
|
|
$ |
4,363 |
|
|
$ |
(1,399 |
) |
|
|
(32.1 |
)% |
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的利息支出減少了140萬美元，降幅為32.1%。這一下降主要是由於2021年2月簽訂的新債務融資利率較低所致。
其他費用
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
其他費用 |
|
$ |
10,969 |
|
|
$ |
535 |
|
|
$ |
10,434 |
|
|
|
1,950.3 |
% |
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的其他支出增加了1,040萬美元，這主要是由於與公司之前的收購相關的收購相關負債的公允價值的增量變化。
認股權證及衍生負債的公允價值變動
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
認股權證及衍生負債的公允價值變動 |
|
$ |
1,215 |
|
|
$ |
5,000 |
|
|
$ |
(3,785 |
) |
|
|
(75.7 |
)% |
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月權證和衍生負債支出的公允價值變動減少380萬美元，這主要是由於本公司於2021年6月14日首次公開發行(IPO)時認股權證和衍生負債的終止。
所得税優惠
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
所得税優惠 |
|
$ |
(2,256 |
) |
|
$ |
(993 |
) |
|
$ |
(1,263 |
) |
|
|
127.2 |
% |
截至2022年和2021年6月30日止六個月，本公司分別錄得230萬美元和100萬美元的所得税優惠，實際税率分別為1.41%和0.83%。這兩個過渡期的實際税率與美國法定税率不同，主要是因為公司對其美國遞延税項資產保持全額估值準備金，因此為美國營業虧損記錄了有限的税收優惠。
30
非公認會計準則財務指標
我們使用以下非GAAP財務信息來評估我們正在進行的業務，並用於內部規劃和預測目的。非GAAP財務信息僅用於補充信息，不應被視為根據公認會計原則列報的財務信息的替代品，可能不同於其他公司使用的類似名稱的非GAAP衡量標準。每當我們使用非公認會計準則的財務計量時，我們就會根據公認的會計原則，對最適用的財務計量進行對賬。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
經調整EBITDA是一項非公認會計原則財務指標，定義為經利息開支、折舊及攤銷、股票補償、所得税(利益)/撥備、收購相關開支、重組開支、認股權證及衍生負債公平值變動、若干爭議解決開支、債務清償收益、若干非經常性IPO相關開支(包括與IPO完成後歸屬限制性股票及限制性股票單位有關的工資税)調整後的淨虧損。收購相關支出和重組支出主要包括遣散費和其他員工相關成本，我們預計未來不會產生這些成本，因為收購業務可能會扭曲運營結果的可比性。認股權證及衍生工具負債的公允價值變動是與定期記錄衍生工具及認股權證估值的“按市值計價”變動有關的非現金開支。其他(收入)/支出包括非現金支出，如收購相關負債的公允價值變動、出售資產的損益和匯兑損益。特別是，我們認為，排除基於股票的薪酬, 與我們的核心業務無關的某些糾紛解決費用和非經常性IPO相關費用為我們的業務提供了定期比較的指標，並提供了對我們的核心可控成本的更多洞察。調整後的EBITDA利潤率是一個非GAAP指標，定義為調整後的EBITDA除以同期的總收入。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率為我們提供了一個有用的衡量標準，用於對我們的業務進行期間之間的比較以及與我們的同行進行比較。我們相信，這些非公認會計準則的財務指標可能有助於投資者分析我們的財務和經營業績。我們使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率作為一種分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這些衡量標準，或將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代。由於這些和其他限制，您只應將我們的非GAAP衡量標準視為其他基於GAAP的財務績效衡量標準的補充，包括收入和淨虧損。
下表將調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率與淨虧損和淨虧損利潤率進行了核對，淨虧損和淨虧損利潤率是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
(86,009 |
) |
|
$ |
(94,922 |
) |
|
$ |
(158,046 |
) |
|
$ |
(119,296 |
) |
淨虧損率 |
|
|
62.6 |
% |
|
|
88.8 |
% |
|
|
60.0 |
% |
|
|
57.3 |
% |
添加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊及攤銷 |
|
|
13,315 |
|
|
|
11,235 |
|
|
|
26,081 |
|
|
|
21,352 |
|
重組費用 |
|
|
- |
|
|
|
150 |
|
|
|
- |
|
|
|
437 |
|
收購相關費用 |
|
|
- |
|
|
|
329 |
|
|
|
344 |
|
|
|
1,036 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
82,335 |
|
|
|
119,270 |
|
|
|
156,071 |
|
|
|
119,270 |
|
其他支出/(收入) |
|
|
5,696 |
|
|
|
(749 |
) |
|
|
10,969 |
|
|
|
535 |
|
債務清償收益 |
|
|
- |
|
|
|
(10,000 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(10,000 |
) |
IPO相關費用 |
|
|
- |
|
|
|
2,705 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,705 |
|
認股權證及衍生負債的公允價值變動 |
|
|
1,215 |
|
|
|
(18,600 |
) |
|
|
1,215 |
|
|
|
5,000 |
|
利息支出 |
|
|
1,666 |
|
|
|
1,402 |
|
|
|
2,964 |
|
|
|
4,363 |
|
所得税撥備/(福利) |
|
|
343 |
|
|
|
584 |
|
|
|
(2,256 |
) |
|
|
(993 |
) |
調整後的EBITDA |
|
$ |
18,561 |
|
|
$ |
11,404 |
|
|
$ |
37,342 |
|
|
$ |
24,409 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
13.5 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
14.2 |
% |
|
|
11.7 |
% |
31
流動性與資本資源
我們主要通過使用運營產生的現金以及我們信貸安排下的借款來為我們的運營和資本支出提供資金。截至2022年6月30日，我們的現金和現金等價物為1.108億美元，淨營運資本(包括流動資產減去流動負債)為8420萬美元。截至2022年6月30日，我們的累計赤字為6.499億美元。
我們相信，我們現有的現金和經營活動提供的預期淨現金，加上我們信貸安排下的可用借款，將足以滿足我們至少在未來12個月和可預見的未來的營運資金需求。然而，如果我們在未來12個月的經營業績低於我們的預期，我們的流動性和運營業務的能力可能會受到不利影響。我們未來的資本需求和可用資金的充分性將取決於許多因素，包括我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10K中的“風險因素”中列出的那些因素。未來，我們可能會嘗試通過出售股權證券或通過股權掛鈎或債務融資安排來籌集額外資本。我們未來產生的任何債務都可能導致對我們的股票投資者不利的條款。我們不能保證我們將來能夠以優惠的條件籌集更多的資本，或者根本不能。任何無法籌集資金的情況都可能對我們實現業務目標的能力造成不利影響。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
提供的現金淨額/(用於)： |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
35,850 |
|
|
$ |
13,203 |
|
用於投資活動的現金 |
|
|
(29,254 |
) |
|
|
(16,069 |
) |
融資活動提供的現金 |
|
|
158 |
|
|
|
65,776 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
166 |
|
|
|
(67 |
) |
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
$ |
6,920 |
|
|
$ |
62,843 |
|
經營活動的現金流
截至2022年6月30日的6個月，經營活動提供的現金淨額為3590萬美元，主要來自調整後的非現金項目1.916億美元，抵消了我們1.58億美元的淨虧損。週轉資金的變化主要是由於應付帳款增加1870萬美元，但被應收帳款增加470萬美元、應計費用和其他流動負債減少1060萬美元以及遞延收入100萬美元部分抵銷。
截至2021年6月30日的6個月，經營活動提供的現金淨額為1320萬美元，主要來自調整後的非現金項目1.35億美元，抵消了我們1.193億美元的淨虧損。週轉資金的變化主要是由於應收賬款減少820萬美元，預付和其他流動資產減少250萬美元，應計費用和其他流動負債增加150萬美元，但因應付賬款減少1410萬美元和遞延收入40萬美元而被部分抵銷。
投資活動產生的現金流
截至2022年6月的6個月，我們在投資活動中使用了2930萬美元的現金，主要包括920萬美元的業務和資產收購，1150萬美元的資本支出(包括1030萬美元的數據和合作夥伴協議投資)，以及860萬美元的網站和軟件開發成本。
在截至2021年6月30日的六個月中，我們在投資活動中使用了1610萬美元的現金，主要包括950萬美元的網站和軟件開發成本，440萬美元的資本支出，以及業務和資產收購(扣除收購的現金)220萬美元。
用於融資活動/由融資活動提供的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中，融資活動提供的現金淨額為20萬美元，主要是由於某些員工行使了期權。
32
截至2021年6月30日止六個月，融資活動提供的現金淨額為6,580萬美元，主要是由於首次公開招股所得款項(扣除發行成本)1.274億美元、新信貸安排1.833億美元(扣除融資成本)，但因償還信貸額度4,280萬美元及定期貸款1.38億美元而部分抵銷。此外，在首次公開募股方面，我們從員工手中回購和註銷了某些股票，包括限制性股票和限制性股票單位，總回購金額為6410萬美元。
債務
截至2022年6月30日，我們有1.838億美元的未償還長期借款(扣除120萬美元的未攤銷債務收購成本)。
2021年2月3日，我們完成了債務再融資，因此，我們達成了2.225億美元的高級擔保信貸安排，用於全額償還和終止我們之前的信貸協議。根據信貸協議所載的綜合淨槓桿率，債務項下的借款金額為1.85億美元，每季度應付的利息由倫敦銀行同業拆息加2.125%至倫敦銀行同業拆息加2.625%不等。我們必須在2026年2月3日償還高級擔保信貸安排的本金餘額和任何未償還的應計利息。我們預計，這種再融資不會導致流動性出現任何其他重大變化。
我們目前正在遵守我們在高級擔保信貸機制下的財務維護契約，並基於我們目前的預期，相信我們將在未來12個月繼續遵守我們的財務維護契約。高級擔保信貸工具包含對我們施加限制的限制性契約，並可能限制我們產生額外債務和留置權、購買我們的證券、與關聯公司進行交易、進行其他投資、支付股息或分配多餘現金流的能力。
在截至2022年6月30日的六個月內，我們以左輪手槍貸款為抵押借入了56.25億美元，並以信貸貸款項下的定期貸款償還了相同金額。
合同義務
與截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中所述的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中描述的合同義務相比，我們的合同義務沒有實質性的變化。
關鍵會計政策和估算
我們的財務報表按照美國公認會計準則編制。根據美國公認會計原則編制我們的財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。估計是基於管理層的判斷和最佳可用信息，因此實際結果可能與這些估計不同。
與截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中所述的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
就業法案會計選舉
根據《就業法案》的定義，我們是一家新興的成長型公司。根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇使用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到我們(I)不再是一家新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
33
表外安排
我們沒有達成任何表外安排，也沒有在可變利息實體中持有任何股份。
34
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率波動和外匯兑換風險的結果。我們不持有或發行用於投機或交易目的的金融工具。
利率風險
我們因定期貸款利率的變化而面臨市場風險，這些貸款以浮動利率計息。根據截至2022年6月30日我們長期借款的本金餘額，假設利息每增加或減少一個百分點，我們的年度利息支出將增加或減少190萬美元。截至2022年6月30日，市場風險敞口沒有實質性變化。
外幣風險
我們在英國、法國、比利時和印度的某些海外子公司存在外匯風險。我們認為，美元對其他外幣的相對價值變化10%不會對我們的現金流和以美元以外的貨幣計算的經營業績產生實質性影響。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。然而，如果我們的成本受到顯著的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消更高的成本，我們不能或不能這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
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第四項。 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們根據交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)規則定義的披露控制和程序的有效性。
我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需披露的信息，並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，這些變化與交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估有關，這些變化發生在本季度報告所涵蓋的10-Q表格期間。
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第二部分--其他資料
第1項。 法律訴訟
我們不時涉及因正常業務活動而引起的各種法律訴訟。我們目前不是任何訴訟的一方，我們認為，如果訴訟的結果對我們不利，將單獨或共同對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。為任何此類訴訟辯護的成本都很高，可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔。任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
第1A項. 風險因素
除以下更新或先前更新的範圍外，或本季度報告中其他地方披露的與此類風險因素相關的額外事實信息(包括但不限於第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中討論的事項)，以及先前在截至2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表中披露的第一部分第1A項“風險因素”中披露的風險因素，均未發生實質性變化。
未來大量出售我們A類普通股的股票可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌，我們還可能花費大量資金來履行我們在歸屬和/或結算某些限制性股票獎勵時產生的部分預扣税和匯款義務，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
出售我們A類普通股的大量股票，特別是我們的董事、高管和大股東的出售，或者認為這些出售可能發生的看法，可能會壓低我們A類普通股的市場價格。2022年6月10日，之前限制我們股本的某些持有者轉讓或出售我們股票的鎖定協議到期。此外，根據我們的股權激勵計劃，我們的董事、高級管理人員、員工以及在某些情況下，服務提供商持有普通股股票，但受未償還期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位的限制。該等股份及根據我們的股權激勵計劃為未來發行而預留的股份，現正並將有資格在公開市場出售，但須受若干法律及合約限制。此外，在某些條件的限制下，我們普通股的某些持有者有權要求我們提交關於他們股票的登記聲明，或者將他們的股票包括在我們可能為我們自己或我們的股東提交的登記聲明中。我們無法預測與上述有關的此類出售可能對我們普通股的現行市場價格產生的影響。
此外，2022年8月3日，公司董事會授權預扣作為高管市場銷售的替代方案，以滿足授予限制性股票獎勵(RSA)時的預扣税要求。因此，我們最早可能在2022年第三季度開始使用公司現金支付與某些高管RSA歸屬相關的必要税款，並從這些高管手中扣留相應數量的股票。我們預計，如果我們使用預扣替代方案，我們將在結算執行RSA時花費大量資金來履行預扣和匯款義務，這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們不能保證我們的股票回購計劃將完全完成，也不能保證它將提高長期股東價值。股票回購還可能增加我們普通股交易價格的波動性，並可能減少我們的現金儲備。
2022年8月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，在2024年12月31日之前回購最多5000萬美元的我們已發行的A類普通股。儘管我們的董事會已經批准了這一回購計劃，但該計劃並不要求我們回購任何特定的美元金額或收購任何特定數量的股票。回購的實際時間和金額仍受到多種因素的影響，包括股價、交易量、市場狀況和其他一般商業考慮。此外，我們的高級擔保信貸安排的條款對我們回購股票的能力施加了限制。股票回購計劃可能隨時被修改、暫停或終止，我們不能保證該計劃將完全完成或它將提高長期股東價值。該計劃可能會影響我們股票的交易價格並增加波動性，任何終止該計劃的聲明都可能導致我們股票的交易價格下降。此外，這一計劃可能會減少我們的現金和現金等價物以及有價證券。
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第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
第三項。 高級證券違約
沒有。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
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第六項。 陳列品
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以引用方式併入
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展品 數
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展品説明
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表格
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文件編號
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展品
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提交日期
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已歸檔 特此聲明
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配備傢俱 特此聲明
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3.1 |
Zeta Global Holdings Corp.公司註冊證書的修訂和重新發布 |
8-K |
001-40464 |
3.1 |
6/15/2021 |
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3.2 |
修訂和重新修訂Zeta Global Holdings Corp.的章程。 |
8-K |
001-40464 |
3.2 |
6/15/2021 |
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31.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 |
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X |
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31.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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X |
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32.1* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行幹事的認證 |
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X |
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32.2* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
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X |
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101.INS |
XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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X |
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101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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X |
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101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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X |
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104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL 並載於附件101) |
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*隨附於本10-Q表格季度報告的附件32.1和32.2所附的證明被視為已提供，未向美國證券交易委員會備案，並且無論是在本10-Q表格季度報告日期之前或之後提交給公司，都不得通過引用將其納入公司根據證券法或交易法提交的任何文件中，無論此類文件中包含的任何一般公司語言。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Zeta Global Holdings Corp. |
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日期：2022年8月4日 |
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發信人： |
大衞·A·斯坦伯格
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大衞·A·斯坦伯格 |
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首席執行官兼董事長總裁 (首席行政主任) |
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日期：2022年8月4日 |
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發信人： |
/s/Christopher Greiner
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克里斯托弗·格雷納 |
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首席財務官 (首席財務官) |
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