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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
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表格10-Q | | | | | | | | | | | |
| (標記一) | | | |
| ☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| | 截至本季度末： | June 30, 2022 |
或 | | | | | | | | |
| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | 的過渡期 至 |
佣金文件編號000-54799 | | | | | | | | | | | | | | |
| 海斯特-耶魯材料處理公司。 | |
| | (註冊人的確切姓名載於其章程) | | |
| 特拉華州 | | 31-1637659 | |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| | | | |
| 5875 LANDERBROOK驅動器，300套房 | | | |
| 克利夫蘭 | (440) | | |
| 噢 | 449-9600 | 44124-4069 | |
| (主要執行辦公室地址) | (註冊人的電話號碼，包括區號) | (郵政編碼) | |
| | 不適用 | | |
| | (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) | | |
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | 海伊 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是的☑
2022年7月29日已發行的A類普通股數量：13,128,439
2022年7月29日已發行的B類普通股數量：3,792,396
海斯特-耶魯材料處理公司。
目錄
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 頁碼 |
第一部分： | | 財務信息 | | | |
| | | | | | |
| | | 項目1 | | 財務報表 | |
| | | | | | |
| | | | | 未經審計的簡明綜合資產負債表 | 2 |
| | | | | |
| | | | 未經審計的簡明合併經營報表 | 3 |
| | | | | | |
| | | | | 未經審計的全面收益(虧損)簡明綜合報表 | 4 |
| | | | | | |
| | | | | 未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 5 |
| | | | | | |
| | | | | 未經審計的臨時和永久權益變動簡明綜合報表 | 6 |
| | | | | | |
| | | | | 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | | | | | |
| | | 項目2 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 21 |
| | | | | | |
| | | 第3項 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | | | | | |
| | | 項目4 | | 控制和程序 | 32 |
| | | | | | |
第二部分。 | | 其他信息 | | | |
| | | | | | |
| | | 項目1 | | 法律訴訟 | 32 |
| | | | | | |
| | | 第1A項 | | 風險因素 | 32 |
| | | | | | |
| | | 項目2 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 32 |
| | | | | | |
| | | 第3項 | | 高級證券違約 | 32 |
| | | | | | |
| | 項目4 | | 煤礦安全信息披露 | 32 |
| | | | | |
| | | 第5項 | | 其他信息 | 32 |
| | | | | | |
| | | 項目6 | | 陳列品 | 32 |
| | | | | | |
| | | 簽名 | | | 34 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
第一部分
財務信息
項目1.財務報表
海斯特-耶魯材料處理公司。及附屬公司
未經審計的簡明綜合資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2022 | | 12月31日
2021 |
| | (單位：百萬，共享數據除外) |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 75.6 | | | $ | 65.5 | |
| 應收賬款淨額 | 531.2 | | | 457.4 | |
| 庫存，淨額 | 790.2 | | | 781.0 | |
| 預付費用和其他 | 72.8 | | | 46.1 | |
| 流動資產總額 | 1,469.8 | | | 1,350.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 319.0 | | | 330.5 | |
| 無形資產，淨額 | 45.8 | | | 50.7 | |
| 商譽 | 52.1 | | | 56.5 | |
| 遞延所得税 | 5.1 | | | 3.7 | |
| 對未合併關聯公司的投資 | 55.5 | | | 71.7 | |
| 其他非流動資產 | 105.5 | | | 107.0 | |
| 總資產 | $ | 2,052.8 | | | $ | 1,970.1 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 539.5 | | | $ | 517.0 | |
| 應付賬款，附屬公司 | 30.0 | | | 24.4 | |
| 循環信貸安排 | 167.6 | | | 165.3 | |
| 長期債務當期到期日 | 132.6 | | | 91.5 | |
| 應計工資總額 | 50.5 | | | 57.1 | |
| | | |
| 遞延收入 | 163.5 | | | 49.7 | |
| 其他流動負債 | 245.7 | | | 199.6 | |
| 流動負債總額 | 1,329.4 | | | 1,104.6 | |
| 長期債務 | 280.4 | | | 261.7 | |
| 自保責任 | 34.0 | | | 33.5 | |
| 養卹金義務 | 5.5 | | | 6.2 | |
| 遞延所得税 | 11.7 | | | 12.7 | |
| 其他長期負債 | 168.4 | | | 168.5 | |
| 總負債 | 1,829.4 | | | 1,587.2 | |
| 臨時股權 | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 15.9 | | | — | |
| 股東權益 | | | |
| 普通股： | | | |
A類，面值$0.01每股，13,116,880流通股(2021年-12,994,106已發行股份) | 0.1 | | | 0.1 | |
B類，面值$0.01每股，可一對一地轉換為A類股，3,792,497流通股(2021年-3,832,794已發行股份) | 0.1 | | | 0.1 | |
| 超出票面價值的資本 | 291.2 | | | 315.1 | |
| | | |
| 庫存股 | — | | | (4.5) | |
| 留存收益 | 193.3 | | | 248.6 | |
| 累計其他綜合損失 | (285.1) | | | (202.3) | |
| 股東權益總額 | 199.6 | | | 357.1 | |
| 非控制性權益 | 7.9 | | | 25.8 | |
| 總股本 | 207.5 | | | 382.9 | |
| 負債和權益總額 | $ | 2,052.8 | | | $ | 1,970.1 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
海斯特-耶魯材料處理公司。及附屬公司
未經審計的簡明合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 收入 | $ | 895.4 | | | $ | 765.6 | | | $ | 1,723.0 | | | $ | 1,497.8 | |
| 銷售成本 | 796.3 | | | 649.2 | | | 1,522.7 | | | 1,263.0 | |
| 毛利 | 99.1 | | | 116.4 | | | 200.3 | | | 234.8 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 114.8 | | | 110.5 | | | 234.3 | | | 225.8 | |
| | | | | | | |
| 營業利潤(虧損) | (15.7) | | | 5.9 | | | (34.0) | | | 9.0 | |
| 其他(收入)支出 | | | | | | | |
| 利息支出 | 6.1 | | | 3.8 | | | 11.2 | | | 6.6 | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | (4.1) | | | (3.6) | | | (7.0) | | | (5.6) | |
| 其他，淨額 | 4.1 | | | 5.8 | | | 4.9 | | | (0.4) | |
| | 6.1 | | | 6.0 | | | 9.1 | | | 0.6 | |
| 所得税前收入(虧損) | (21.8) | | | (0.1) | | | (43.1) | | | 8.4 | |
| 所得税優惠 | (3.1) | | | (2.4) | | | (0.2) | | | — | |
| 淨收益(虧損) | (18.7) | | | 2.3 | | | (42.9) | | | 8.4 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.7) | | | (0.4) | | | (1.5) | | | (0.9) | |
| | | | | | | |
| 股東應佔淨收益(虧損) | $ | (19.4) | | | $ | 1.9 | | | $ | (44.4) | | | $ | 7.5 | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | (1.15) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.63) | | | $ | 0.45 | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | (1.15) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.63) | | | $ | 0.45 | |
| | | | | | | |
| 每股股息 | $ | 0.3225 | | | $ | 0.3225 | | | $ | 0.6450 | | | $ | 0.6400 | |
| | | | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | 16.907 | | | 16.815 | | | 16.875 | | | 16.813 | |
| 攤薄加權平均未償還股份 | 16.907 | | | 16.860 | | | 16.875 | | | 16.851 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
海斯特-耶魯材料處理公司。及附屬公司
未經審計的簡明綜合全面收益表(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 淨收益(虧損) | $ | (18.7) | | | $ | 2.3 | | | $ | (42.9) | | | $ | 8.4 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (40.3) | | | 12.0 | | | (44.9) | | | (12.8) | |
| 本期現金流量套期保值活動 | (45.9) | | | 5.0 | | | (47.7) | | | (9.3) | |
| 將套期保值活動重新分類為收益 | 5.7 | | | (1.7) | | | 7.4 | | | (2.3) | |
| | | | | | | |
| 將養卹金重新分類為收入 | 1.2 | | | 1.1 | | | 2.4 | | | 2.2 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (98.0) | | | $ | 18.7 | | | $ | (125.7) | | | $ | (13.8) | |
| 可歸屬於非控股權益的其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.7) | | | (0.4) | | | (1.5) | | | (0.9) | |
| 可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | 1.5 | | | (0.9) | | | 1.5 | | | 0.1 | |
| 股東應佔綜合收益(虧損) | $ | (97.2) | | | $ | 17.4 | | | $ | (125.7) | | | $ | (14.6) | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
海斯特-耶魯材料處理公司。及附屬公司
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (42.9) | | | $ | 8.4 | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 22.1 | | | 23.3 | |
| 遞延融資費攤銷 | 0.6 | | | 2.4 | |
| 遞延所得税 | (1.7) | | | (4.2) | |
| | | |
| 出售投資的收益 | — | | | (4.6) | |
| | | |
| 基於股票的薪酬 | 2.6 | | | 3.7 | |
| 來自未合併關聯公司的股息 | 15.6 | | | 5.5 | |
| 其他非流動負債 | (5.0) | | | (4.3) | |
| 其他 | (5.0) | | | (9.0) | |
| 營運資金變動： | | | |
| 應收賬款 | (100.4) | | | (56.7) | |
| 盤存 | (32.5) | | | (172.4) | |
| 其他流動資產 | (7.1) | | | (12.8) | |
| 應付帳款 | 45.2 | | | 78.9 | |
| 其他流動負債 | 108.7 | | | 41.1 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 0.2 | | | (100.7) | |
| 投資活動 | | | |
| 不動產、廠房和設備支出 | (15.3) | | | (18.1) | |
| 出售資產所得收益 | 0.8 | | | 3.2 | |
| 出售投資所得收益 | — | | | 15.7 | |
| | | |
| 購買非控股權益 | (8.4) | | | — | |
| | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (22.9) | | | 0.8 | |
| 融資活動 | | | |
| 增加長期債務 | 75.9 | | | 84.7 | |
| 減少長期債務 | (35.8) | | | (30.1) | |
| 循環信貸協議的淨變化 | 4.5 | | | 1.4 | |
| 支付的現金股利 | (10.9) | | | (10.7) | |
| 支付給非控制性權益的現金股利 | (0.2) | | | (0.2) | |
| 已支付的融資費用 | — | | | (7.6) | |
| | | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 33.5 | | | 37.5 | |
| 匯率變動對現金的影響 | (0.7) | | | (1.5) | |
| 現金和現金等價物 | | | |
| 期間增加(減少) | 10.1 | | | (63.9) | |
| 期初餘額 | 65.5 | | | 151.4 | |
| 期末餘額 | $ | 75.6 | | | $ | 87.5 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
海斯特-耶魯材料處理公司。及附屬公司
未經審計的臨時和永久權益簡明綜合變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 臨時股權 | 永久股權 |
| | | | | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | A類普通股 | B類普通股 | 庫存股 | 超出票面價值的資本 | | 留存收益 | 外幣折算調整 | 現金流量套期保值遞延收益(虧損) | 養老金調整 | 股東權益總額 | 非控制性權益 | 總股本 |
| | (單位：百萬) |
| 平衡，2021年3月31日 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | (5.5) | | $ | 315.6 | | | $ | 443.5 | | | $ | (82.4) | | | $ | (2.4) | | | $ | (86.9) | | | $ | 582.1 | | | $ | 33.7 | | | $ | 615.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| 根據股票補償計劃發行的股票 | — | | — | | — | | 0.3 | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | | | 0.4 | | | 2.3 | |
| 現金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | | | (0.2) | | | (5.6) | |
| 本期其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 12.0 | | | 5.0 | | | — | | | 17.0 | | | — | | | 17.0 | |
| 對淨收入的重新分類調整 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | 1.1 | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益的外幣折算 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | (5.2) | | $ | 315.5 | | | $ | 440.0 | | | $ | (70.4) | | | $ | 0.9 | | | $ | (85.8) | | | $ | 595.2 | | | $ | 34.8 | | | $ | 630.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | — | | $ | 312.3 | | | $ | 218.2 | | | $ | (102.3) | | | $ | (32.1) | | | $ | (71.4) | | | $ | 324.9 | | | $ | 26.6 | | | $ | 351.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| 根據股票補償計劃發行的股票 | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | | (19.4) | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | 0.7 | | | (18.7) | |
| 現金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | | (5.5) | | | — | | | — | | | — | | | (5.5) | | | (0.2) | | | (5.7) | |
| 本期其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (40.3) | | | (45.9) | | | — | | | (86.2) | | | — | | | (86.2) | |
| 對淨收益(虧損)的重新分類調整 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | 1.2 | | | 6.9 | | | — | | | 6.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買非控股權益 | — | | — | | — | | — | | (12.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.8) | | | (11.1) | | | (23.9) | |
| 從永久權益改敍為臨時權益 | 15.9 | | — | | — | | — | | (9.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.3) | | | (6.6) | | | (15.9) | |
| 非控股權益的外幣折算 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | (1.5) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 15.9 | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | — | | $ | 291.2 | | | $ | 193.3 | | | $ | (142.6) | | | $ | (72.3) | | | $ | (70.2) | | | $ | 199.6 | | | $ | 7.9 | | | $ | 207.5 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
海斯特-耶魯材料處理公司。及附屬公司
未經審計的臨時和永久權益簡明綜合變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 臨時股權 | 永久股權 |
| | | | | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | A類普通股 | B類普通股 | 庫存股 | 超出票面價值的資本 | | 留存收益 | 外幣折算調整 | 現金流量套期保值遞延收益(虧損) | 養老金調整 | 股東權益總額 | 非控制性權益 | 總股本 |
| | (單位：百萬) |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | (6.0) | | $ | 312.6 | | | $ | 443.2 | | | $ | (57.6) | | | $ | 12.5 | | | $ | (88.0) | | | $ | 616.9 | | | $ | 34.2 | | | $ | 651.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | |
| 根據股票補償計劃發行的股票 | — | | — | | — | | 0.8 | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | 0.9 | | | 8.4 | |
| 現金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | | (10.7) | | | — | | | — | | | — | | | (10.7) | | | (0.2) | | | (10.9) | |
| 本期其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (12.8) | | | (9.3) | | | — | | | (22.1) | | | — | | | (22.1) | |
| 對淨收入的重新分類調整 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | | | 2.2 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益的外幣折算 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | (5.2) | | $ | 315.5 | | | $ | 440.0 | | | $ | (70.4) | | | $ | 0.9 | | | $ | (85.8) | | | $ | 595.2 | | | $ | 34.8 | | | $ | 630.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | (4.5) | | $ | 315.1 | | | $ | 248.6 | | | $ | (97.7) | | | $ | (32.0) | | | $ | (72.6) | | | $ | 357.1 | | | $ | 25.8 | | | $ | 382.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 2.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
| 根據股票補償計劃發行的股票 | — | | — | | — | | 4.5 | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | | (44.4) | | | — | | | — | | | — | | | (44.4) | | | 1.5 | | | (42.9) | |
| 現金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | | (10.9) | | | — | | | — | | | — | | | (10.9) | | | (0.2) | | | (11.1) | |
| 本期其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (44.9) | | | (47.7) | | | — | | | (92.6) | | | — | | | (92.6) | |
| 對淨收益(虧損)的重新分類調整 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | 7.4 | | | 2.4 | | | 9.8 | | | — | | | 9.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買非控股權益 | — | | — | | — | | — | | (12.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.8) | | | (11.1) | | | (23.9) | |
| 從永久權益改敍為臨時權益 | 15.9 | | — | | — | | — | | (9.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.3) | | | (6.6) | | | (15.9) | |
| 非控股權益的外幣折算 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | (1.5) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 15.9 | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | — | | $ | 291.2 | | | $ | 193.3 | | | $ | (142.6) | | | $ | (72.3) | | | $ | (70.2) | | | $ | 199.6 | | | $ | 7.9 | | | $ | 207.5 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
海斯特-耶魯材料處理公司。及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
JUNE 30, 2022
(表格金額以百萬為單位，每股和百分比數據除外)
注1-陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括特拉華州公司海斯特-耶魯材料處理公司的帳目，以及海斯特-耶魯全資擁有的國內和國際子公司以及多數股權合資企業(統稱為“海斯特-耶魯”或“公司”)的帳目。合併公司之間的所有公司間賬户和交易在合併中被註銷。
該公司通過其全資擁有的運營子公司海斯特-耶魯集團(“HYG”)設計、設計、製造、銷售和服務一系列起重卡車、附件和售後服務，主要以海斯特集團的名義在全球銷售®和耶魯大學®品牌，主要是給獨立的海斯特®和耶魯大學®零售經銷商。起重卡車和零部件在美國、中國、北愛爾蘭、墨西哥、荷蘭、巴西、菲律賓、意大利、日本和越南製造。
該公司經營Bolzoni S.p.A.(“Bolzoni”)。Bolzoni是一家全球領先的附件、叉子和升降台的生產商和經銷商，以Bolzoni®，Auramo®和邁耶®品牌名稱。Bolzoni產品在美國、意大利、中國、德國和芬蘭生產。通過設計、生產和經銷各種附件，Bolzoni在起重卡車附件和工業材料搬運的細分市場中佔據着強大的地位。
該公司經營Nuvera燃料電池有限責任公司(“Nuvera”)。Nuvera是一家專注於氫燃料電池組和發動機的設計、製造和銷售的替代能源技術公司。
投資於住友NACCO叉車株式會社(以下簡稱SN)50%持股的合資企業，和HYG金融服務公司(HYGFS)，a20%控股的合資企業，均按權益法核算。SN在日本、菲律賓和越南設有製造工廠，該公司從那裏購買某些零部件、服務部件和升降機卡車。住友重工株式會社(住友重工)擁有剩餘股份50SN的%權益。SN的每一位股東有權任命代表50SN董事會的投票率為%。所有與經營、製造和銷售活動的政策和計劃有關的事項，都需要在SN董事會表決之前，由公司和住友商事相互同意。HYGFS是與富國銀行金融租賃公司(WF)的合資企業，成立的主要目的是向獨立的海斯特提供金融服務®和耶魯大學®美國的升降機卡車經銷商和國民賬户客户。National Account客户是在多個經銷商區域集中採購和地理分散運營的大客户。該公司在這些股權投資的淨收益或虧損中所佔的百分比，在未經審計的簡明綜合經營報表的“其他(收入)支出”部分的“來自未合併關聯公司的收入”一欄中報告。
該等財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及條例S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，為公平列報本公司截至2022年6月30日的財務狀況、截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月的營運業績及權益變動，以及截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的現金流量結果，所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)已包括在內。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
隨附的截至2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表是從該日經審計的財務報表中衍生出來的，但不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息或附註。
注2-近期發佈的會計準則
於2022年，本公司並無採納任何對本公司財務狀況、經營業績、現金流或相關披露有重大影響的最新會計準則更新(“ASU”)。
下表對尚未採用的華碩進行了簡要描述： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 描述 | | 所需的採用日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848) | | 該指南為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。 | | 自發布之日起至2022年12月31日止 | | 本公司預計該指引不會對其財務狀況、經營業績、現金流及相關披露產生重大影響。 |
注3-收入
收入在與客户的合同條款下的義務得到履行時確認，這發生在卡車、部件或服務的控制權移交給客户時。收入是以轉讓貨物或提供服務為交換而預期收到的對價金額。履行收入合同條款下的履約義務通常會產生從客户那裏獲得付款的權利。該公司的標準付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。由於收入確認和收到付款之間的天數微不足道，公司與其客户之間不存在融資部分。從客户那裏收取的税款不包括在收入中。產品保修的估計成本在產品銷售時確認為費用。有關產品保修的詳細信息，請參閲附註10。
該公司的大多數銷售合同包含在所有權和所有權的風險和回報轉移到客户身上的時間點上履行的履約義務。服務合同的收入在提供服務時確認.
該公司還以客户計劃和獎勵產品收入的估計減少的形式記錄可變對價，包括特殊定價協議、促銷和其他基於數量的激勵措施。升降機卡車銷售收入是扣除預計折扣後的淨額。估計的折扣金額是基於歷史經驗和對每種升降機型號的趨勢分析。除了標準折扣外，經銷商還可以要求額外的折扣，以便向客户提供價格優惠。公司不時提供特別獎勵以增加市場份額或經銷商庫存，並在獲得特定累計購買量的情況下向某些客户提供批量回扣。
對於包括多個履約義務的客户合同，需要判斷這些合同中規定的履約義務是否不同，是否應作為單獨的收入交易進行確認。對於這種安排，收入根據其相對獨立的銷售價格分配給每一項履約義務。獨立銷售價格通常基於向客户收取的價格或使用預期成本加利潤率來確定。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，應收賬款或合同資產確認的減值損失並不顯著。
該公司通常在產生銷售佣金時計入費用，因為攤銷期限為一年或更短時間。這些成本在未經審計的簡明綜合經營報表的“銷售、一般和行政費用”一欄中列報。
無論控制權何時轉移，公司都要支付運輸和搬運活動的費用，並已選擇將運輸和搬運視為履行轉讓貨物承諾的活動，而不是承諾的服務。這些成本在未經審計的簡明綜合經營報表的“銷售成本”一欄中列報。下表按類別細分收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| JUNE 30, 2022 |
| 升降機卡車業務 | | | | | | | | |
| 美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | JAPIC | | 博爾佐尼 | | 努維拉 | | 利默斯 | | 總計 |
| 經銷商銷售額 | $ | 301.6 | | | $ | 150.6 | | | $ | 56.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 508.3 | |
| 直接客户銷售 | 119.9 | | | 3.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123.2 | |
| 售後服務銷售 | 147.2 | | | 25.2 | | | 8.7 | | | — | | | — | | | — | | | 181.1 | |
| 其他 | 27.9 | | | 5.7 | | | 0.1 | | | 86.4 | | | 0.3 | | | (37.6) | | | 82.8 | |
| 總收入 | $ | 596.6 | | | $ | 184.8 | | | $ | 64.9 | | | $ | 86.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | (37.6) | | | $ | 895.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| JUNE 30, 2021 |
| 升降機卡車業務 | | | | | | | | |
| 美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | JAPIC | | 博爾佐尼 | | 努維拉 | | 利默斯 | | 總計 |
| 經銷商銷售額 | $ | 218.0 | | | $ | 140.4 | | | $ | 56.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 415.0 | |
| 直接客户銷售 | 115.8 | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117.3 | |
| 售後服務銷售 | 114.3 | | | 26.8 | | | 8.1 | | | — | | | — | | | — | | | 149.2 | |
| 其他 | 31.0 | | | 6.4 | | | 0.3 | | | 84.8 | | | 0.3 | | | (38.7) | | | 84.1 | |
| 總收入 | $ | 479.1 | | | $ | 175.1 | | | $ | 65.0 | | | $ | 84.8 | | | $ | 0.3 | | | $ | (38.7) | | | $ | 765.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| JUNE 30, 2022 |
| 升降機卡車業務 | | | | | | | | |
| 美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | JAPIC | | 博爾佐尼 | | 努維拉 | | 利默斯 | | 總計 |
| 經銷商銷售額 | $ | 591.5 | | | $ | 281.2 | | | $ | 102.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 975.5 | |
| 直接客户銷售 | 219.4 | | | 9.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 228.8 | |
| 售後服務銷售 | 292.3 | | | 52.8 | | | 13.6 | | | — | | | — | | | — | | | 358.7 | |
| 其他 | 51.1 | | | 11.1 | | | 0.2 | | | 181.5 | | | 0.9 | | | (84.8) | | | 160.0 | |
| 總收入 | $ | 1,154.3 | | | $ | 354.5 | | | $ | 116.6 | | | $ | 181.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | (84.8) | | | $ | 1,723.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| JUNE 30, 2021 |
| 升降機卡車業務 | | | | | | | | |
| 美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | JAPIC | | 博爾佐尼 | | 努維拉 | | 利默斯 | | 總計 |
| 經銷商銷售額 | $ | 438.7 | | | $ | 277.2 | | | $ | 109.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 825.1 | |
| 直接客户銷售 | 218.2 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 221.6 | |
| 售後服務銷售 | 223.1 | | | 53.7 | | | 15.9 | | | — | | | — | | | — | | | 292.7 | |
| 其他 | 58.8 | | | 11.5 | | | 0.4 | | | 164.3 | | | 0.3 | | | (76.9) | | | 158.4 | |
| 總收入 | $ | 938.8 | | | $ | 345.8 | | | $ | 125.5 | | | $ | 164.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | (76.9) | | | $ | 1,497.8 | |
當公司根據合同的運輸條款將控制權移交給經銷商時，經銷商銷售即被確認，合同條款通常是卡車從製造設施發貨到經銷商時。大多數直接客户銷售都是面向國民賬户客户。在這些交易中，當公司根據合同條款將產品交付給客户時，公司將控制權轉移並確認收入。售後銷售包括零部件銷售、延長保修和維護服務。對於售後零件的銷售，當零件發貨給客户時，公司將控制權轉移並確認收入。當客户有權退回符合條件的部件和附件時，公司會根據歷史經驗的分析來估計預期收益。本公司在預期最可能收到的對價金額發生變化或對價變得固定時調整估計收入。公司根據合同有效期內的獨立銷售價格確認延長保修和維護協議的收入，該價格反映了根據這些合同履行合同的成本，並相應地描述了控制權轉移給客户的情況。Bolzoni來自外部客户的收入主要是向客户銷售附件。在這些交易中，公司根據合同的運輸條款轉讓控制權並確認收入。在美國，Bolzoni還通過向升降車業務銷售升降機零部件獲得收入。Nuvera的收入包括來自第三方開發協議的開發資金，以及向第三方和升降機卡車業務銷售燃料電池組和發動機。在所有收入交易中，公司收到的現金相當於發票價格和收到的對價金額，確認的收入可能會隨着營銷激勵措施的變化而變化。Bolzoni、Nuvera和起重卡車業務之間的公司間收入已被消除。
遞延收入：對於在收取付款時尚未達到確認標準的交易，公司將延期支付收入，包括延長保修和維護合同。此外，對於某些產品、服務和客户類型，公司在將控制權移交給客户之前收取付款。客户定金和賬單的增加主要與客户訂單的首付有關。
| | | | | |
| 遞延收入 |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 76.2 | |
| 客户押金和賬單 | 128.2 | |
| 已確認收入 | (22.4) | |
| 外幣效應 | 0.1 | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 182.1 | |
注4-業務細分
該公司的起重卡車業務的可報告部門包括以下三個管理部門：美洲、歐洲、中東和非洲地區和JAPIC。美洲包括在美國、加拿大、墨西哥、巴西、拉丁美洲和公司總部的業務。EMEA包括在歐洲、中東和非洲的業務。JAPIC包括亞太地區的業務，包括中國，以及SN業務的股權收益。若干金額已分配予該等地域管理單位，並計入下列分部業績，包括產品開發成本、公司總部開支及若干資訊科技基礎設施成本。地域管理單位之間的這些分配由高級管理人員決定，而不是由地域業務直接產生。此外，這些地理管理單位根據製造工廠或銷售單位的位置直接產生的其他成本，包括製造差異、產品責任、保修和銷售折扣，這些成本可能與報告收入和利潤率的最終最終用户銷售地點的地理管理單位無關。因此，升降機卡車業務每個部門的報告結果不能被視為獨立實體，因為所有部門都是相互關聯的，並整合為一個單一的全球升降機卡車業務。
該公司將Bolzoni和Nuvera的業績作為單獨的部門報告。Nuvera、Bolzoni和起重卡車業務之間的公司間銷售已被取消。
營業利潤是衡量部門利潤或虧損的指標。下表列出了每個可報告部門的財務信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 來自外部客户的收入 | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 596.6 | | | $ | 479.1 | | | $ | 1,154.3 | | | $ | 938.8 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 184.8 | | | 175.1 | | | 354.5 | | | 345.8 | |
| JAPIC | 64.9 | | | 65.0 | | | 116.6 | | | 125.5 | |
| 升降機卡車業務 | 846.3 | | | 719.2 | | | 1,625.4 | | | 1,410.1 | |
| 博爾佐尼 | 86.4 | | | 84.8 | | | 181.5 | | | 164.3 | |
| 努維拉 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.9 | | | 0.3 | |
| 淘汰 | (37.6) | | | (38.7) | | | (84.8) | | | (76.9) | |
| 總計 | $ | 895.4 | | | $ | 765.6 | | | $ | 1,723.0 | | | $ | 1,497.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業利潤(虧損) | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 3.1 | | | $ | 13.6 | | | $ | 7.5 | | | $ | 28.2 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | (10.8) | | | 3.7 | | | (22.2) | | | 3.8 | |
| JAPIC | (4.0) | | | (1.9) | | | (7.7) | | | (4.4) | |
| 升降機卡車業務 | (11.7) | | | 15.4 | | | (22.4) | | | 27.6 | |
| 博爾佐尼 | 3.4 | | | (0.4) | | | 5.5 | | | 0.4 | |
| 努維拉 | (7.9) | | | (9.0) | | | (16.0) | | | (18.8) | |
| 淘汰 | 0.5 | | | (0.1) | | | (1.1) | | | (0.2) | |
| 總計 | $ | (15.7) | | | $ | 5.9 | | | $ | (34.0) | | | $ | 9.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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注5-所得税
所得税規定包括美國聯邦、州和地方税以及外國所得税，通常基於對本季度到目前為止的税前收入或虧損適用的預測年度所得税税率。在……裏面
在確定估計的年度有效所得税税率時，公司分析了各種因素，包括對公司年度收益或虧損的預測、將產生收益或虧損的徵税管轄區、州和地方所得税的影響、公司使用税收抵免和淨營業虧損的能力、結轉、結轉、資本損失結轉以及可用的税務籌劃替代方案。個別項目，包括税法、税率和有關估值免税額的某些情況的變化的影響，或其他不尋常或非經常性交易或調整的税務影響，在其作為所得税撥備的增加或減少而發生的期間反映，而不是計入估計年度有效所得税率。此外，公司的中期有效所得税税率的計算和應用不考慮税前虧損，因為此類虧損預計不會產生本年度的税收優惠。
美國聯邦法定税率與報告的所得税税率的對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收入(虧損) | | $ | (21.8) | | | $ | (0.1) | | | $ | (43.1) | | | $ | 8.4 | |
| 法定税收(21%) | | $ | (4.6) | | | $ | — | | | $ | (9.1) | | | $ | 1.8 | |
| 中期調整 | | 0.9 | | | 0.2 | | | (1.5) | | | 0.5 | |
| 永久性調整： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 估值免税額 | | 5.0 | | | 0.4 | | | 15.9 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 0.1 | | | (0.9) | | | (0.2) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 離散項目 | | (4.5) | | | (2.1) | | | (5.3) | | | (2.2) | |
| 所得税優惠 | | $ | (3.1) | | | $ | (2.4) | | | $ | (0.2) | | | $ | — | |
| 申報所得税税率 | | 14.2 | % | | 新墨西哥州 | | 0.5 | % | | — | % |
| 新墨西哥州-沒有意義 | | | | | | | | |
該公司報告的所得税税率與美國聯邦法定税率不同，主要是由於記錄了額外的估值免税額，以及沒有確認税收優惠的税前虧損造成的中期調整。
在2022年第二季度和2021年第二季度，公司確認了380萬美元和330萬美元的離散税收優惠，
分別與與收購相關的不確定税務狀況的訴訟時效到期有關，這些收購也記錄了抵銷的税前賠償應收賬款。發放應收賠款的費用在未經審計的簡明綜合經營報表中“其他，淨額”項下的税前收益中記錄。此外，公司在2022年第二季度確認了70萬美元的離散税收優惠，用於釋放公司收購Bolzoni時記錄的不確定税收頭寸。
在2021年第二季度，該公司確認了一筆140萬美元的單獨税費，用於之前對巴西材料採購徵收的社會貢獻税的有利調整的税收影響。
注6-保監處的重新分類
下表概述了在未經審計的簡明綜合經營報表中記錄的從累計其他全面收入(“保監處”)中重新分類的情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI組件 | | 從保監處重新分類的金額 | | 受影響的行項目 |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 | | |
| | 6月30日 | | 6月30日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 現金流對衝的收益(虧損)： | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.3 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | (6.4) | | | 1.4 | | | (8.9) | | | 1.5 | | | 銷售成本 |
| 税前合計 | | (5.6) | | | 2.1 | | | (7.2) | | | 2.8 | | | 所得税前收入(虧損) |
| 税收優惠 | | (0.1) | | | (0.4) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | 所得税撥備(福利) |
| 税後淨額 | | $ | (5.7) | | | $ | 1.7 | | | $ | (7.4) | | | $ | 2.3 | | | 淨收益(虧損) |
| 固定收益養卹金項目攤銷： | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | (1.2) | | | $ | (1.4) | | | $ | (2.4) | | | $ | (2.8) | | | 其他，淨額 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 税前合計 | | (1.2) | | | (1.4) | | | (2.4) | | | (2.8) | | | 所得税前收入(虧損) |
| 税費支出 | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.6 | | | 所得税撥備(福利) |
| 税後淨額 | | $ | (1.2) | | | $ | (1.1) | | | $ | (2.4) | | | $ | (2.2) | | | 淨收益(虧損) |
| 該期間的改敍總數 | | $ | (6.9) | | | $ | 0.6 | | | $ | (9.8) | | | $ | 0.1 | | | |
注7-金融工具和衍生金融工具
金融工具
由於這些工具的短期到期日，現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。循環信貸協議和長期債務(不包括融資租賃)的公允價值是根據考慮到公司信用風險的類似債務的當前利率確定的。這種估值方法是公允價值層次結構中定義的第二級。截至2022年6月30日，循環信貸協議和長期債務(不包括融資租賃)的公允價值和賬面價值為#美元。536.0百萬美元和美元549.4分別為100萬美元。截至2021年12月31日，循環信貸協議和長期債務(不包括融資租賃)的公允價值和賬面價值為#美元。486.4百萬美元和美元490.3分別為100萬美元。
衍生金融工具
該公司使用遠期外幣兑換合約來部分降低與以外幣計價的交易相關的風險。這些合同對衝了公司的承諾和與以非功能性貨幣計價的銷售和購買相關的現金流相關的預測交易。本公司抵銷與同一交易對手簽訂的外幣兑換合同相關的公允價值金額。作為套期保值有效的遠期外幣兑換合約的公允價值變動記入保監處。遞延損益由保監處重新分類至未經審核的簡明綜合經營報表，與相關交易的損益於同一期間入賬，並一般於銷售成本中確認。
公司定期簽訂不符合套期保值會計標準的外幣兑換合同。這些衍生品用於減少公司面臨的與預期的購買或銷售交易或預測的公司間現金支付或結算有關的外幣風險。這些衍生品的損益一般在銷售成本中確認。
本公司定期訂立遠期外幣合約，這些遠期外幣合約被指定為本公司在外國子公司的淨投資的淨投資對衝。對於被指定為外幣淨投資對衝的符合條件的衍生工具，收益或虧損在保監處報告，作為累計換算調整有效的一部分。本公司採用遠期匯率法評估套期保值效果。
該公司利用利率互換協議來部分降低與浮動利率融資協議相關的風險，這些協議受到市場利率變化的影響。利率互換協議的條款要求本公司收取浮動利率並支付固定利率。公司的利率互換協議和相關的浮動利率融資主要基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率。作為套期保值有效的利率互換協議的公允價值變動記入保監處。遞延損益由保監處重新分類至未經審核的簡明綜合經營報表，與相關交易的損益於同一期間入賬，並一般於利息開支中確認。
套期保值活動產生的現金流量在未經審核的簡明綜合現金流量表中報告，分類與被套期保值項目相同，通常作為營運現金流量的組成部分。
本公司使用重大可觀察到的投入，按公允價值經常性計量其衍生產品。這種估值方法是公允價值層次結構中定義的第二級。該公司使用現值技術，結合收益率曲線和外幣現貨匯率對其衍生產品進行估值，並將本公司及其交易對手的信用風險的影響納入估值。
本公司目前並無持有任何指定為對衝的非衍生工具或任何指定為公允價值對衝的衍生工具。
外幣衍生品：公司持有遠期外幣兑換合同，名義總金額為#美元1.12022年6月30日，主要以歐元、日元、美元、人民幣、墨西哥比索、英鎊、瑞典克朗和澳元計價。公司持有遠期外幣兑換合同，名義總金額為#美元1.12021年12月31日，主要以歐元、日元、美元、人民幣、英鎊、墨西哥比索、瑞典克朗和澳元計價。這些合同的公允價值接近淨負債#美元。77.6百萬美元和美元26.7分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
符合對衝會計資格的遠期外匯合約通常用於對衝預計在未來36個月內發生的交易。被視為有效對衝的遠期外匯合約按市值計價的影響已包括在保監處。基於2022年6月30日的市場估值，42.6預計在未來12個月內，隨着交易的發生，保險業在2022年6月30日包括的遞延淨虧損中的100萬美元將作為費用重新分類到未經審計的簡明綜合經營報表中。
利率衍生工具：該公司持有某些合同，以對衝其美元的利息支付。225.0百萬定期貸款借款。此外，該公司還持有某些合同，以對衝Bolzoni債務的利息支付。
下表彙總了2022年6月30日和2021年12月31日利率互換協議的名義金額、相關利率、不包括利差和剩餘條款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | 平均固定利率 | | |
| 6月30日 | | 12月31日 | | 6月30日 | | 12月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 任期於2022年6月30日 |
| $ | 180.0 | | | $ | 180.0 | | | 1.68 | % | | 1.68 | % | | 延長至2027年5月 |
| $ | 21.8 | | | $ | 16.0 | | | 0.18 | % | | (0.14) | % | | 延長至2027年5月 |
所有利率互換協議的公允價值為淨資產#美元。9.9百萬美元和淨負債$3.2分別為2022年6月30日和2021年12月31日。被視為有效對衝的利率互換協議的按市值計價效應已包括在保監處。基於2022年6月30日的市場估值，1.7由於現金流量按利率互換協議支付，預計在未來12個月內，作為遞延淨收益計入保監處的100萬美元將重新歸類為未經審計的簡明綜合經營報表中的收入。
下表彙總了未經審計的簡明綜合資產負債表中按合同按毛數反映的衍生工具的公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | 資產負債表位置 | | 6月30日
2022 | | 12月31日
2021 | | 資產負債表位置 | | 6月30日
2022 | | 12月31日
2021 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | | | | | | | | | |
| 當前 | 預付費用和其他 | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | 預付費用和其他 | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他流動負債 | | — | | | 0.3 | | | 其他流動負債 | | — | | | 2.2 | |
| 長期的 | 其他非流動資產 | | 7.3 | | | 0.1 | | | 其他非流動資產 | | — | | | 0.1 | |
| 其他長期負債 | | — | | | 0.6 | | | 其他長期負債 | | — | | | 1.9 | |
| | | | | — | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 當前 | 其他流動負債 | | 3.0 | | | 3.6 | | | 其他流動負債 | | 44.2 | | | 17.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期的 | 其他長期負債 | | 0.8 | | | 1.0 | | | 其他長期負債 | | 34.0 | | | 13.2 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | $ | 13.7 | | | $ | 5.6 | | | | | $ | 78.2 | | | $ | 34.4 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | | | | | | | |
| 當前 | 預付費用和其他 | | 2.6 | | | — | | | 預付費用和其他 | | 0.2 | | | — | |
| 其他流動負債 | | 2.6 | | | 1.1 | | | 其他流動負債 | | 8.2 | | | 2.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | $ | 5.2 | | | $ | 1.1 | | | | | $ | 8.4 | | | $ | 2.2 | |
| 總衍生品 | | $ | 18.9 | | | $ | 6.7 | | | | | $ | 86.6 | | | $ | 36.6 | |
下表彙總了在未經審計的簡明綜合資產負債表中按交易對手對衍生工具公允價值進行的毛數抵銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的衍生資產 | | 截至2022年6月30日的衍生負債 |
| | 已確認資產總額 | | 總金額抵銷 | | 已列報淨額 | | 淨額 | | 已確認負債總額 | | 總金額抵銷 | | 已列報淨額 | | 淨額 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | $ | 9.9 | | | $ | — | | | $ | 9.9 | | | $ | 9.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外幣兑換合約 | | 2.4 | | | (2.4) | | | — | | | — | | | 80.0 | | | (2.4) | | | 77.6 | | | 77.6 | |
| 總衍生品 | | $ | 12.3 | | | $ | (2.4) | | | $ | 9.9 | | | $ | 9.9 | | | $ | 80.0 | | | $ | (2.4) | | | $ | 77.6 | | | $ | 77.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的衍生資產 | | 截至2021年12月31日的衍生負債 |
| | 已確認資產總額 | | 總金額抵銷 | | 已列報淨額 | | 淨額 | | 已確認負債總額 | | 總金額抵銷 | | 已列報淨額 | | 淨額 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | |
| 外幣兑換合約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.7 | | | — | | | 26.7 | | | 26.7 | |
| 總衍生品 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29.9 | | | $ | — | | | $ | 29.9 | | | $ | 29.9 | |
下表彙總了未經審計的簡明綜合經營報表中記錄的衍生工具的税前影響： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在保單中確認的衍生收益或(損失)金額(有效部分) | | 將損益從保險業保監處重新分類為收入(有效部分) | | 從保監處重新分類為收入的損益金額(有效部分) |
| | | 截至三個月 | | 截至六個月 | | | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | | | 6月30日 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | $ | 4.9 | | | $ | (0.6) | | | $ | 15.5 | | | $ | 0.7 | | | 利息支出 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.3 | |
| 外幣兑換合約 | | (50.9) | | | 7.0 | | | (63.4) | | | (14.3) | | | 銷售成本 | | (6.4) | | | 1.4 | | | (8.9) | | | 1.5 | |
| 總計 | | $ | (46.0) | | | $ | 6.4 | | | $ | (47.9) | | | $ | (13.6) | | | | | $ | (5.6) | | | $ | 2.1 | | | $ | (7.2) | | | $ | 2.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | 在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | | | | | | | 銷售成本 | | $ | (8.4) | | | $ | (1.9) | | | $ | (18.0) | | | $ | (6.2) | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | $ | (8.4) | | | $ | (1.9) | | | $ | (18.0) | | | $ | (6.2) | |
|
|
|
注8-退休福利計劃
該公司維持着各種固定收益養老金計劃，這些計劃根據服務年限和某些時期的平均薪酬提供福利。本公司的政策是在適用法規允許的範圍內為這些計劃提供資金。該計劃的資產主要包括公開交易的股票以及政府和公司債券。
該公司美國和英國計劃覆蓋的員工的養老金福利被凍結。根據固定收益養老金計劃，只有荷蘭的某些祖輩員工仍能獲得退休福利。本公司所有其他合資格僱員，包括其退休金被凍結的僱員，均根據固定供款退休計劃領取退休福利。
本公司在其退休金計劃的未經審計的簡明綜合經營報表中，在其他(收入)支出中列報服務成本以外的淨效益成本的組成部分。公司養老金計劃的服務成本在營業利潤中報告。養卹金(收入)支出的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美國養老金 | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | |
| 計劃資產的預期回報 | (0.8) | | | (1.1) | | | (1.8) | | | (2.3) | |
| | | | | | | |
| 精算損失攤銷 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.9 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.6) | |
| 非美國養老金 | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 利息成本 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.3 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1.9) | | | (2.7) | | | (3.9) | | | (5.3) | |
| 精算損失攤銷 | 0.8 | | | 0.9 | | | 1.5 | | | 1.8 | |
| 總計 | $ | (0.4) | | | $ | (1.0) | | | $ | (0.7) | | | $ | (2.1) | |
注9-盤存
庫存摘要如下： | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2022 | | 12月31日
2021 |
| 成品和服務部件 | $ | 325.9 | | | $ | 321.6 | |
| Oracle Work in Process | 37.2 | | | 32.9 | |
| 原料 | 521.6 | | | 509.9 | |
| 製造業庫存合計 | 884.7 | | | 864.4 | |
| 後進先出儲備 | (94.5) | | | (83.4) | |
| 總庫存 | $ | 790.2 | | | $ | 781.0 | |
存貨按後進先出(“LIFO”)存貨的成本或市場較低者，或先進先出(“FIFO”)存貨的成本或可變現淨值中較低者列報。在2022年6月30日和2021年12月31日，48%和51分別佔總庫存的百分比是使用後進先出法確定的，該方法主要包括美國起重卡車業務的製造庫存，包括服務部件。先進先出法適用於所有其他存貨。只有在年底根據當時的庫存水平和成本，才能根據後進先出法對庫存進行實際估值。因此，中期後進先出法的計算必須基於管理層對預期年終庫存水平和成本的估計。由於這些估計可能會發生變化，可能與年底的實際庫存水平和成本不同，中期業績以最終的年末後進先出庫存估值為準。
附註10-產品保修
該公司為其升降機卡車提供標準保修，一般為12個月或1000至2000小時。對於某些系列的起重卡車，本公司提供以下標準保修一到兩年或兩千或四千個小時。對於某些系列起重卡車中的某些部件，該公司提供以下標準保修兩三年或四六千小時。該公司估計在其標準保修計劃下可能發生的成本，並在確認產品收入時記錄此類成本的負債。
此外，該公司為其升降機卡車銷售單獨定價的延長保修協議，這些協議通常為額外的兩到五年或最多2,400到10,000小時.這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和公司開展業務的國家/地區而異。銷售延長保修合同所收到的收入以與根據保修合同履行合同而產生的成本相同的方式遞延和確認。
該公司還維持着一項質量改進計劃，根據該計劃，該公司在其保修義務中規定了具體確定的現場產品改進。本方案下的應計項目是根據對潛在索賠數量的估計以及根據歷史和預期費用確定的這些索賠的費用。
本公司定期評估其記錄的保修負債的充分性，並在必要時調整金額。影響保修責任的因素包括售出的數量、保修索賠的歷史和預期比率以及每次索賠的成本。
公司當前和長期保修義務的變化，包括延長保修合同的遞延收入如下： | | | | | |
| | 2022 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 64.7 | |
| 本年度保修費用 | 14.5 | |
| 與先前存在的保修相關的估計變化 | (3.3) | |
| 已支付款項 | (13.8) | |
| 外幣效應 | (1.1) | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 61.0 | |
注11-或有事件
已經或可能針對本公司的業務行為提出各種法律和監管程序和索賠，包括產品責任、環境和其他索賠。這些訴訟和索賠是正常業務過程中的附帶程序。管理層相信它有值得辯護的理由，並將在這些行動中大力捍衞公司。管理層估計因這些索賠而支付的任何費用，在認為負債可能發生且數額可以合理估計的情況下應計。雖然這些法律程序的最終處置目前無法確定，但管理層在諮詢其法律顧問後認為，產生的費用大大超過已確認的應計項目的可能性微乎其微。
附註12-擔保
根據對若干客户(包括獨立零售經銷商)的各種融資安排，本公司提供追索權或回購義務，以便在客户違約時承擔責任。本公司為其提供追索權或回購義務的第三方融資安排的條款一般為一至五年。截至2022年6月30日和2021年12月31日，受追索權或回購義務約束的總金額為130.7百萬美元和美元106.8分別為100萬美元。截至2022年6月30日，追索權或回購義務條款下的預期虧損不大，並根據所附未經審計的簡明綜合財務報表中的歷史經驗為此類虧損撥備了準備金。本公司一般對融資的相關資產保留擔保權益，以便在本公司根據追索權或回購義務的條款承擔債務的情況下，本公司將擁有融資資產的所有權。截至2022年6月30日持有的抵押品的公允價值約為#美元。194.1百萬美元，基於公司的估計。該公司使用影響新舊升降機卡車價值的原始銷售價格、設備當前使用年限和一般市場狀況的信息來估計抵押品的公允價值。該公司還定期監測其為其提供追索權或回購義務的實體的外部信用評級。截至2022年6月30日，本公司不認為這些實體存在不付款或不履行義務的重大風險；然而，不能保證風險在未來可能不會增加。此外，該公司還與WF達成了一項協議，以限制其在某些合資格經銷商的虧損風險。根據這項協議，與美元有關的損失21.5對於這些符合資格的經銷商，數百萬的追索權或回購義務僅限於7.5其原始貸款餘額的%，或$10.9截至2022年6月30日。這一美元21.5百萬美元包括在$130.7截至2022年6月30日，須追索或回購義務的總金額的百萬美元。
一般來説，該公司通過其獨立的經銷商網絡或直接向客户銷售電梯卡車。這些交易商和客户可以與HYGFS或其他無關的第三方進行融資交易。HYGFS為經銷商和客户提供債務和租賃融資。有時，客户的信用質量或WF內的信用集中問題可能要求公司為客户購買並通過HYGFS融資的升降機卡車提供追索權或回購義務。截至2022年6月30日，約為1美元108.2公司追索權或回購債務總額為#億美元130.7與HYGFS的交易相關的百萬美元。關於合資協議，本公司還向萬洲國際提供以下擔保：20因此，本公司將會根據與WF訂立的債務協議的條款，在HYGFS違約的情況下承擔法律責任。截至2022年6月30日，WF向HYGFS提供的貸款總額為$1.1十億美元。儘管該公司的合同擔保為#美元227.5萬元，WF對HYGFS的貸款以HYGFS的客户應收賬款為抵押，公司為其中#美元提供擔保108.2百萬美元。不包括公司向WF提供的貸款中由公司擔保的HYGFS應收賬款，公司因向WF提供這項擔保而增加的債務為$208.0100萬美元，以HYGFS 20%的客户應收賬款和其他擔保資產#273.6百萬美元。HYGFS過往並沒有根據這項債務融資條款違約，雖然不能作出保證，但本公司並不知悉任何會導致HYGFS在未來期間違約的情況。
下表包括截至2022年6月30日與公司擔保相關的風險金額： | | | | | | | | | | | | | | |
| | HYGFS | | 總計 |
| 追索權或回購債務總額 | | $ | 108.2 | | | $ | 130.7 | |
| 較少：對某些經銷商的風險敞口有限 | | 21.5 | | | 21.5 | |
| 另加：原貸款餘額的7.5% | | 10.9 | | | 10.9 | |
| | 97.6 | | | 120.1 | |
| 與WF擔保相關的遞增債務 | | 208.0 | | | 208.0 | |
| 與擔保有關的總風險敞口 | | $ | 305.6 | | | $ | 328.1 | |
注13-股權和債權投資
本公司持有一個可變權益實體HYGFS的權益。HYGFS是與WF成立的合資企業，主要目的是向獨立的Hyster提供金融服務®和耶魯大學®升降機卡車經銷商和國民賬户客户在美國，幷包括在美洲細分市場。本公司並無控制財務權益或有權指揮對油麻地小輪的經濟表現有重大影響的活動。因此，本公司不是主要受益人，並使用權益法核算其20HYGFS的%權益。本公司並不認為其於HYGFS的變動權益重大。
公司擁有一家50SN是一家有限責任公司，成立的主要目的是在日本製造和分銷住友品牌的升降機卡車，並出口海斯特®-和耶魯大學®-日本以外的品牌升降機卡車及相關零部件和服務部件。本公司根據商定的條款從SN購買產品。本公司在SN的所有權也採用權益會計方法核算，並計入JAPIC分部。
本公司在HYGFS和SN的股權投資淨收益或虧損的百分比在未經審計的簡明綜合經營報表的“其他(收入)支出”部分的“來自未合併關聯公司的收入”一欄中報告。公司的股權投資包括在未經審計的簡明綜合資產負債表中的“對未合併關聯公司的投資”一欄中。
本公司在未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄的未合併關聯公司的股權投資如下： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| HYGFS | $ | 16.0 | | | $ | 25.2 | |
| 錫 | 37.4 | | | 43.7 | |
| 博爾佐尼 | 0.3 | | | 0.3 | |
從未合併附屬公司收到的股息彙總如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| HYGFS | $ | 14.9 | | | $ | 5.1 | |
| 錫 | 0.7 | | | 0.4 | |
| $ | 15.6 | | | $ | 5.5 | |
HYGFS和SN的財務信息摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 103.7 | | | $ | 106.7 | | | $ | 210.5 | | | $ | 209.9 | |
| 毛利 | $ | 43.1 | | | $ | 40.3 | | | $ | 86.5 | | | $ | 78.1 | |
| 持續經營收入 | $ | 17.1 | | | $ | 13.9 | | | $ | 31.1 | | | $ | 22.1 | |
| 淨收入 | $ | 17.1 | | | $ | 13.9 | | | $ | 31.1 | | | $ | 22.1 | |
該公司在第三方的非美國股權投資使用活躍市場的報價或公允價值等級中的1級進行估值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的投資為$1.0百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。投資的任何收益或損失列在未經審計的簡明綜合業務報表“其他(收入)費用”一節的“其他、淨額”一欄中，具體如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 股權投資損失 | $ | 0.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
該公司對第三方OneH2，Inc.進行了債務投資。該公司的投資為$0.8分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
附註14-最大股權轉讓協議
截至2022年6月30日，公司保持90海斯特-耶魯最大叉車(浙江)有限公司(“海斯特-耶魯最大”)的多數股權。
於2021年，本公司與Y-C Hong Kong Holding Co.，Limited(“HK Holding Co”)簽訂股權轉讓協議。2022年6月，公司購買了15從HK Holding Co收購Hyster-Yale Maximum股權的%，總收購價為$25.2100萬美元，將按年分期付款$8.4從2022年6月到2024年6月，其後，本公司有權在2056年6月8日前的任何時間，以$購買香港控股有限公司在海斯特-耶魯的剩餘權益。16.8百萬美元。如果行使這一選擇權，該公司將擁有海斯特-耶魯最大公司100%的股權。
此外，根據電子交易協議的規定，香港控股有限公司保留認沽期權，根據該認沽期權，本公司可被要求行使其購買選擇權。由於可能觸發認沽期權的因素之一不在本公司的控制範圍內，剩餘10%的認購期權被視為或有贖回。因此，可贖回的非控股權益不被視為股東權益的組成部分，而是作為臨時權益在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中報告。由於觸發看跌期權的事件不太可能發生，公司將在ETA截止日期後繼續將10%的收益和虧損部分以及宣佈的任何股息歸入非控股權益。截至ETA截止日期，該公司將購買選擇權的估計公允價值1680萬美元記錄為可贖回的非控股權益。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
(表格金額以百萬為單位，每股和百分比數據除外)
海斯特-耶魯材料處理公司(“海斯特-耶魯”或“公司”)及其子公司，包括其運營公司海斯特-耶魯集團(“海斯特-耶魯”)，是一家領先的全球一體化的全線起重卡車製造商。該公司提供廣泛的解決方案，旨在滿足其客户的特定材料處理需求，包括附件和氫燃料電池動力產品、遠程信息處理、自動化和車隊管理服務，以及其升降機卡車的各種其他動力選項。該公司通過HYG設計、設計、製造、銷售和服務一系列升降機卡車、附件和售後服務，主要以Hyster為品牌在全球銷售®和耶魯大學®品牌，主要是給獨立的海斯特®和耶魯大學®零售經銷商。材料搬運業務歷史上一直是週期性的，因為起重卡車的訂單率根據其客户服務的各個行業和國家的總體經濟活動水平而波動。起重卡車和零部件在美國、中國、北愛爾蘭、墨西哥、荷蘭、巴西、菲律賓、意大利、日本和越南製造。
本公司擁有海斯特-耶魯最大叉車(浙江)有限公司(“海斯特-耶魯最大”)90%的多數股權。海斯特-耶魯最大是一家中國低強度和標準升降機卡車和專門的材料搬運設備製造商。海斯特-耶魯最大公司還在港口設備和崎嶇地形叉車市場設計和生產專業產品。於2021年，本公司與Y-C香港控股有限公司(“香港控股有限公司”)簽訂股權轉讓協議。於2022年6月，本公司向HK Holding Co收購了Hyster-Yale Maximum 15%的股權，收購總價為2520萬美元，將於2022年6月至2024年6月期間按年分期支付840萬美元。隨後，本公司將有權在2056年6月8日之前的任何時間以1,680萬美元收購HK Holding Co在Hyster-Yale Maximum的剩餘權益。如果行使這一選擇權，該公司將擁有海斯特-耶魯最大公司100%的股權。
該公司經營Bolzoni S.p.A.(“Bolzoni”)。Bolzoni是一家全球領先的附件、叉子和升降台的生產商和經銷商，以Bolzoni®, 奧拉莫®和邁耶®品牌名稱。Bolzoni產品在美國、意大利、中國、德國和芬蘭生產。通過設計、生產和經銷各種附件，Bolzoni在起重卡車附件和工業材料搬運的細分市場中佔據着強大的地位。
該公司經營Nuvera燃料電池有限責任公司(“Nuvera”)。Nuvera是一家專注於氫燃料電池組和發動機的設計、製造和銷售的替代能源技術公司。
關鍵會計政策和估算
請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中第15至18頁披露的關於關鍵會計政策和估計的討論。自2021年12月31日以來，關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
財務回顧
該公司的經營結果如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 有利/(不利) | | 截至六個月 | | 有利/(不利) |
| 6月30日 | | | 6月30日 | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 升降機卡車單位出貨量(千) | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 13.9 | | | 13.0 | | | 6.9 | % | | 28.5 | | | 25.3 | | | 12.6 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 7.8 | | | 5.9 | | | 32.2 | % | | 14.3 | | | 12.4 | | | 15.3 | % |
| JAPIC | 3.6 | | | 3.8 | | | (5.3) | % | | 6.4 | | | 7.3 | | | (12.3) | % |
| 25.3 | | | 22.7 | | | 11.5 | % | | 49.2 | | | 45.0 | | | 9.3 | % |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 596.6 | | | $ | 479.1 | | | 24.5 | % | | $ | 1,154.3 | | | $ | 938.8 | | | 23.0 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 184.8 | | | 175.1 | | | 5.5 | % | | 354.5 | | | 345.8 | | | 2.5 | % |
| JAPIC | 64.9 | | | 65.0 | | | (0.2) | % | | 116.6 | | | 125.5 | | | (7.1) | % |
| 升降機卡車業務 | 846.3 | | | 719.2 | | | 17.7 | % | | 1,625.4 | | | 1,410.1 | | | 15.3 | % |
| 博爾佐尼 | 86.4 | | | 84.8 | | | 1.9 | % | | 181.5 | | | 164.3 | | | 10.5 | % |
| 努維拉 | 0.3 | | | 0.3 | | | — | % | | 0.9 | | | 0.3 | | | 200.0 | % |
| 淘汰 | (37.6) | | | (38.7) | | | (2.8) | % | | (84.8) | | | (76.9) | | | 10.3 | % |
| | $ | 895.4 | | | $ | 765.6 | | | 17.0 | % | | $ | 1,723.0 | | | $ | 1,497.8 | | | 15.0 | % |
| 毛利(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 66.1 | | | $ | 70.4 | | | (6.1) | % | | $ | 133.1 | | | $ | 145.7 | | | (8.6) | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 11.3 | | | 26.6 | | | (57.5) | % | | 25.7 | | | 50.1 | | | (48.7) | % |
| JAPIC | 3.9 | | | 6.2 | | | (37.1) | % | | 8.4 | | | 12.8 | | | (34.4) | % |
| 升降機卡車業務 | 81.3 | | | 103.2 | | | (21.2) | % | | 167.2 | | | 208.6 | | | (19.8) | % |
| 博爾佐尼 | 18.9 | | | 15.8 | | | 19.6 | % | | 37.7 | | | 32.2 | | | 17.1 | % |
| 努維拉 | (1.6) | | | (2.5) | | | 36.0 | % | | (3.5) | | | (5.8) | | | 39.7 | % |
| 淘汰 | 0.5 | | | (0.1) | | | 新墨西哥州 | | (1.1) | | | (0.2) | | | 新墨西哥州 |
| | $ | 99.1 | | | $ | 116.4 | | | (14.9) | % | | $ | 200.3 | | | $ | 234.8 | | | (14.7) | % |
| 銷售、一般和行政費用 | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 63.0 | | | $ | 56.8 | | | (10.9) | % | | $ | 125.6 | | | $ | 117.5 | | | (6.9) | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 22.1 | | | 22.9 | | | 3.5 | % | | 47.9 | | | 46.3 | | | (3.5) | % |
| JAPIC | 7.9 | | | 8.1 | | | 2.5 | % | | 16.1 | | | 17.2 | | | 6.4 | % |
| 升降機卡車業務 | 93.0 | | | 87.8 | | | (5.9) | % | | 189.6 | | | 181.0 | | | (4.8) | % |
| 博爾佐尼 | 15.5 | | | 16.2 | | | 4.3 | % | | 32.2 | | | 31.8 | | | (1.3) | % |
| 努維拉 | 6.3 | | | 6.5 | | | 3.1 | % | | 12.5 | | | 13.0 | | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 114.8 | | | $ | 110.5 | | | (3.9) | % | | $ | 234.3 | | | $ | 225.8 | | | (3.8) | % |
| 營業利潤(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 3.1 | | | $ | 13.6 | | | (77.2) | % | | $ | 7.5 | | | $ | 28.2 | | | (73.4) | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | (10.8) | | | 3.7 | | | 新墨西哥州 | | (22.2) | | | 3.8 | | | 新墨西哥州 |
| JAPIC | (4.0) | | | (1.9) | | | (110.5) | % | | (7.7) | | | (4.4) | | | (75.0) | % |
| 升降機卡車業務 | (11.7) | | | 15.4 | | | (176.0) | % | | (22.4) | | | 27.6 | | | (181.2) | % |
| 博爾佐尼 | 3.4 | | | (0.4) | | | 950.0 | % | | 5.5 | | | 0.4 | | | 1,275.0 | % |
| 努維拉 | (7.9) | | | (9.0) | | | 12.2 | % | | (16.0) | | | (18.8) | | | 14.9 | % |
| 淘汰 | 0.5 | | | (0.1) | | | 新墨西哥州 | | (1.1) | | | (0.2) | | | 新墨西哥州 |
| $ | (15.7) | | | $ | 5.9 | | | 新墨西哥州 | | $ | (34.0) | | | $ | 9.0 | | | 新墨西哥州 |
| 利息支出 | $ | 6.1 | | | $ | 3.8 | | | (60.5) | % | | $ | 11.2 | | | $ | 6.6 | | | (69.7) | % |
| 其他收入(費用) | $ | — | | | $ | 2.2 | | | (100.0) | % | | $ | (2.1) | | | $ | (6.0) | | | (65.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 有利/(不利) | | 截至六個月 | | 有利/(不利) |
| 6月30日 | | | 6月30日 | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 股東應佔淨收益(虧損) | $ | (19.4) | | | $ | 1.9 | | | N.m | | $ | (44.4) | | | $ | 7.5 | | | 新墨西哥州 |
| 每股收益(虧損) | $ | (1.15) | | | $ | 0.11 | | | 新墨西哥州 | | $ | (2.63) | | | $ | 0.45 | | | 新墨西哥州 |
| 申報所得税税率 | 14.2 | % | | 新墨西哥州 | | | | 0.5 | % | | — | % | | |
| 新墨西哥州-沒有意義 | | | | | | | | | | | |
|
| |
以下是該公司新升降機卡車製造和組裝業務的單位發貨量、預訂量和積壓訂單的詳細信息，以數千個單位反映。截至2022年6月30日的單位積壓不包括2700個暫停訂單，公司目前沒有明確的計劃來完成這些訂單。截至2022年6月30日，該公司的幾乎所有積壓產品預計將在未來12個月內售出。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 單位積壓，期初 | | 114.1 | | | 60.7 | | | 105.3 | | | 40.6 | |
| 單位出貨量 | | (25.3) | | | (22.7) | | | (49.2) | | | (45.0) | |
| 單位預訂量 | | 23.2 | | | 46.9 | | | 55.9 | | | 89.3 | |
| | | | | | | | |
| 單位積壓，期末 | | 112.0 | | | 84.9 | | | 112.0 | | | 84.9 | |
以下是該公司升降機單元預訂量和積壓的大約銷售價值的詳細信息，以百萬美元為單位反映。預訂量和積壓訂單的美元價值是使用當前單位預訂量和積壓以及預測的單位平均銷售價格來計算的。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 預訂量，大約銷售價值 | | $ | 760 | | | $ | 1,070 | | | $ | 1,710 | | | $ | 2,040 | |
| 積壓，大致銷售價值 | | $ | 3,530 | | | $ | 2,070 | | | $ | 3,530 | | | $ | 2,070 | |
2022年第二季度與2021年第二季度相比
下表列出了2022年第二季度與2021年第二季度相比收入變化的組成部分： | | | | | |
| | 收入 |
| 2021 | $ | 765.6 | |
| 2022年增加(減少)從： | |
| 價格 | 59.9 | |
| 單位體積和產品組合 | 54.2 | |
| 零件 | 19.9 | |
| 其他 | 12.5 | |
| 博爾佐尼收入 | 1.6 | |
| |
| 淘汰 | 1.1 | |
| 外幣 | (19.4) | |
| 2022 | $ | 895.4 | |
2022年第二季度收入增長17.0%，從2021年第二季度的7.56億美元增至8.954億美元。這一增長主要是由於定價的改善，主要是在美洲，以及在美洲和歐洲、中東和非洲地區的單位和部件數量增加。收入的增加被銷售額換算成美元的不利匯率波動部分抵消了。
與2021年第二季度相比，2022年第二季度美國的收入有所增長，主要來自於更好的定價、更高的單量和包括零部件銷售在內的有利的售後銷售。
由於單位和零部件數量的改善以及有利的定價，EMEA在2022年第二季度的收入比2021年第二季度有所增長。這些改善被銷售額換算成美元帶來的2210萬美元的不利外幣變動部分抵消。
JAPIC在2022年第二季度的收入與2021年第二季度相當，這主要是由於單位和零部件數量下降，但部分被定價改善所抵消。
與2021年第二季度相比，Bolzoni在2022年第二季度的收入有所增加，這主要是由於定價的改善，但部分被銷售額換算成美元所產生的520萬美元的不利外幣波動所抵消。
下表列出了2022年第二季度與2021年第二季度相比的營業利潤(虧損)變化的組成部分： | | | | | |
| | 營業利潤(虧損) |
| 2021 | $ | 5.9 | |
| |
| |
| 2022年增加(減少)從： | |
| 起重卡車毛利 | (21.3) | |
| 升降機卡車銷售、一般和行政費用 | (5.2) | |
| 博爾佐尼手術 | 3.8 | |
| 努維拉行動 | 1.1 | |
| 2022 | $ | (15.7) | |
該公司在2022年第二季度確認了1570萬美元的運營虧損，而2021年第二季度的運營利潤為590萬美元。營業利潤(虧損)的變化主要是由於起重卡車業務的毛利潤下降以及不利的銷售、一般和行政費用造成的。毛利潤下降的主要原因是材料和貨運成本大幅上漲，以及供應鏈和物流限制導致製造效率低下，主要是在美洲和歐洲、中東和非洲地區。此外，不利的外幣匯率以及2021年記錄的巴西以前對材料採購徵收的630萬美元的社會繳款税，也是毛利潤下降的原因之一。這些變化抵消了5990萬美元的定價改善和更高的單位和零部件數量帶來的有利影響。
美洲地區2022年第二季度的營業利潤為310萬美元，而2021年第二季度的營業利潤為1360萬美元，原因是銷售、一般和行政費用增加，毛利潤下降。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是，與2021年第二季度相比，2022年第二季度與員工相關的支出增加，其中包括470萬美元的激勵薪酬。毛利潤下降的主要原因是材料成本上漲了4,300萬美元，製造成本增加了1,420萬美元，這是由於與零部件短缺有關的低效率造成的。毛利潤的下降被5050萬美元的定價改善和零部件和單元量的改善部分抵消。
EMEA在2022年第二季度確認了1080萬美元的運營虧損，而2021年第二季度的運營利潤為370萬美元。毛利減少的主要原因是材料和運費成本增加，以及因零部件短缺和不利的外匯匯率導致效率低下而導致的製造成本上升。這些下降抵消了價格改善和更高的單位和零部件數量的有利影響。
2022年第二季度，JAPIC的運營虧損從2021年第二季度的190萬美元增加到400萬美元，主要原因是低利潤率卡車銷售的不利組合導致毛利潤下降、材料成本上漲和不利的製造差異。價格的改善部分抵消了這一下降。
Bolzoni的營業利潤從2021年第二季度的40萬美元營業虧損增加到2022年第二季度的340萬美元，主要是由於銷量和定價增加帶來的毛利潤改善，但部分被材料成本通脹和不利的外匯匯率所抵消。
由於2022年較低的生產成本提高了利潤率，Nuvera的運營虧損從2021年第二季度的900萬美元減少到2022年第二季度的790萬美元。
該公司在2022年第二季度確認了股東應佔淨虧損1940萬美元，而2021年第二季度股東應佔淨收益為190萬美元。減少的主要原因是影響營業利潤的因素、較高的利息支出和較低的養老金收入。
2022年上半年與2021年上半年相比
下表列出了2022年前六個月與2021年前六個月相比收入變化的組成部分： | | | | | | | | |
| | | 收入 |
| 2021 | | $ | 1,497.8 | |
| 2022年增加(減少)從： | | |
| 價格 | | 103.8 | |
| 單位體積和產品組合 | | 78.3 | |
| 零件 | | 41.8 | |
| 其他 | | 24.8 | |
| 博爾佐尼收入 | | 17.2 | |
| Nuvera的收入 | | 0.6 | |
| 外幣 | | (33.4) | |
| 淘汰 | | (7.9) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 2022 | | $ | 1,723.0 | |
2022年前六個月的收入增長了15.0%，從2021年前六個月的14.978億美元增至17.23億美元。這一增長主要是由於美洲地區的定價有所改善，以及美洲、歐洲、中東和非洲地區和Bolzoni地區的單位和零部件數量增加。收入的增加被銷售額換算成美元的不利匯率波動部分抵消了。
與2021年前六個月相比，2022年前六個月美國的收入有所增長，主要得益於電梯卡車定價的提高、單位產量的增加以及包括部分銷售在內的有利的售後銷售。
歐洲、中東和非洲地區的收入增加，主要是由於單位和零配件數量的增加以及有利的定價。這些改善被銷售額換算成美元帶來的3550萬美元的不利外匯變動部分抵消。
JAPIC的收入下降主要是由於單位和零件量下降，以及180萬美元的不利外匯波動，但部分被定價的改善所抵消。
Bolzoni的收入增長主要是由於定價的改善和銷量的增加，但與2021年前六個月相比，2022年前六個月將銷售額轉換為美元所產生的820萬美元的不利外匯波動部分抵消了這一增長。
下表列出了2022年前6個月與2021年前6個月相比營業利潤變化的組成部分： | | | | | |
| 營業利潤(虧損) |
| 2021 | $ | 9.0 | |
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| 2022年增加(減少)從： | |
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| 起重卡車毛利 | (42.3) | |
| 升降機卡車銷售、一般和行政費用 | (8.6) | |
| 博爾佐尼手術 | 5.1 | |
| 努維拉行動 | 2.8 | |
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| 2022 | $ | (34.0) | |
該公司在2022年前六個月確認了3400萬美元的運營虧損，而2021年前六個月的運營利潤為900萬美元。營業利潤下降主要是由於升降機卡車業務的毛利潤下降。毛利潤下降的主要原因是材料成本上漲1.193億美元，零部件短缺導致效率低下導致製造成本上升，銷售轉向利潤率較低的起重卡車，以及1690萬美元的不利外匯波動。毛利潤的下降被1.038億美元的有利定價以及美洲和歐洲、中東和非洲地區單位和部件銷量的改善部分抵消了。
由於毛利潤下降和運營費用增加，2022年前六個月在美洲的營業利潤從2021年前六個月的2820萬美元降至750萬美元。毛利潤下降的主要原因是材料成本上漲8350萬美元，與2780萬美元的零部件短缺相關的低效率導致的製造成本上升，產品結構轉向低利潤率產品，990萬美元的不利外匯變動，以及2021年前六個月巴西對材料採購徵收的630萬美元的社會貢獻税。毛利潤的下降被9130萬美元的有利定價以及零部件和單位產量的改善部分抵消了。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是與員工有關的費用增加，包括470萬美元的獎勵薪酬。
EMEA確認2022年前六個月的營業虧損為2220萬美元，而2021年前六個月的營業利潤為380萬美元，這主要是由於毛利潤下降所致。毛利潤下降的原因是材料成本上漲3,260萬美元，不利的外匯波動640萬美元，以及與零部件短缺相關的低效率導致製造成本上升。毛利潤的下降被單位和零件量的改善以及定價的改善部分抵消。
JAPIC的運營虧損從2021年前六個月的440萬美元增加到2022年前六個月的770萬美元，主要原因是材料成本上漲、製造效率低下以及產品組合轉向低利潤率產品導致的毛利潤下降，但部分被定價改善所抵消。
Bolzoni的營業利潤在2022年前六個月增至550萬美元，而2021年前六個月為40萬美元，這是由於定價改善帶來的毛利潤改善，部分被材料成本通脹和不利的外匯匯率所抵消。
由於2022年較低的生產成本提高了利潤率，Nuvera的運營虧損從2021年前六個月的1880萬美元改善到2022年前六個月的1600萬美元。
公司確認了股東應佔淨虧損#美元。44.42022年前六個月為100萬美元，而股東應佔淨收益為#美元7.52021年前六個月為100萬人。這一下降主要是由於影響營業利潤的因素、沒有在2021年前六個月與出售OneH2公司的公司優先股相關的460萬美元收益、利息支出增加、養老金支出減少以及對第三方的股權投資進行不利的按市值計價調整。
流動資金和資本資源
現金流
下表詳細説明瞭截至6月30日的6個月的現金流變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (42.9) | | | $ | 8.4 | | | $ | (51.3) | |
| 折舊及攤銷 | 22.1 | | | 23.3 | | | (1.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 來自未合併關聯公司的股息 | 15.6 | | | 5.5 | | | 10.1 | |
| 營運資金變動 | | | | | |
| 應收賬款 | (100.4) | | | (56.7) | | | (43.7) | |
| 盤存 | (32.5) | | | (172.4) | | | 139.9 | |
| 應付帳款和其他負債 | 153.9 | | | 120.0 | | | 33.9 | |
| 其他流動資產 | (7.1) | | | (12.8) | | | 5.7 | |
| 其他經營活動 | (8.5) | | | (16.0) | | | 7.5 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 0.2 | | | (100.7) | | | 100.9 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 不動產、廠房和設備支出 | (15.3) | | | (18.1) | | | 2.8 | |
| 出售資產和投資所得收益 | 0.8 | | | 18.9 | | | (18.1) | |
| 購買非控股權益 | (8.4) | | | — | | | (8.4) | |
| | | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (22.9) | | | 0.8 | | | (23.7) | |
| | | | | |
| 融資活動前現金流 | $ | (22.7) | | | $ | (99.9) | | | $ | 77.2 | |
與2021年上半年相比，2022年上半年經營活動提供(用於)的現金淨額增加了1.09億美元，這主要是由於營運資本項目和淨收益(虧損)的變化。營運資本的變化主要是由於庫存水平增幅較小，以及主要來自客户訂單首付的其他負債增加，但與2021年前六個月相比，2022年前六個月因收入增加而產生的應付賬款減少和應收賬款增加，部分抵消了這一影響。
與2021年前六個月相比，2022年前六個月投資活動提供(用於)的淨現金髮生變化，這是由於本年度在2022年分期購買Maximal的非控股權益，以及2021年沒有出售OneH2優先股的收益。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 融資活動： | | | | | |
| 長期債務和循環信貸協議淨增加 | $ | 44.6 | | | $ | 56.0 | | | $ | (11.4) | |
| 支付的現金股利 | (10.9) | | | (10.7) | | | (0.2) | |
| 已支付的融資費用 | — | | | (7.6) | | | 7.6 | |
| 其他 | (0.2) | | | (0.2) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 33.5 | | | $ | 37.5 | | | $ | (4.0) | |
2022年上半年，融資活動提供的現金淨額降至3350萬美元，而2021年上半年為3750萬美元。減少的主要原因是，與2021年前六個月相比，2022年前六個月的借款增幅較低，但被2021年沒有支付融資費用所部分抵消。
融資活動
該公司擁有一項價值3.00億美元的有擔保的浮動利率循環信貸安排(“該安排”)，該安排將於2026年6月到期。截至2022年6月30日，該安排下有1.657億美元的未償還借款。截至2022年6月30日，該機制下的可用資金為1.3億美元，反映出信用證和其他限制減少了430萬美元。截至2022年6月30日，該安排包括2.1億美元的美國循環信貸安排和9000萬美元的非美國循環信貸安排。該貸款在貸款期限內最高可增加至4.0億美元，最低增量為1,000萬美元，但須經貸款人批准。貸款機制下的債務一般由借款人在貸款機制中的營運資本資產的優先留置權擔保，包括但不限於現金和現金等價物，
應收賬款和存貨，以及對股本、固定裝置和包括知識產權的一般無形資產現在和未來的股份的第二優先留置權。截至2022年6月30日，根據該安排作為抵押品持有的資產的賬面價值約為11億美元。
該融資機制下的借款按浮動利率計息，該利率可以是基準利率、LIBOR或EURIBOR，如該融資機制的定義，外加適用的保證金。適用的保證金以貸款機制中定義的總超額可獲得性為基礎，美國基準利率貸款的範圍為0.25%至0.75%，LIBOR、EURIBOR和非美國基準利率貸款的範圍為1.25%至1.75%。截至2022年6月30日，美國基本利率貸款和倫敦銀行同業拆借利率的適用利潤率分別為0.50%和1.50%。截至2022年6月30日，非美國基本利率貸款和倫敦銀行同業拆借利率的適用保證金為1.50%。這個
2022年6月30日根據該安排未償還貸款的適用利率分別為5.25%和1.50%的美國和外國基本利率貸款。截至2022年6月30日，美國Libor貸款的適用借款利率從2.56%到3.10%不等。該貸款機制還要求為截至2022年6月30日的未使用承諾支付0.25%的年費。
該融資機制包括限制性契諾，其中包括限制本公司的額外借款和投資，但須受該融資機制所規定的若干門檻所規限。本融資機制限制本公司可能支付的股息和其他限制性付款，除非滿足本融資機制中規定的某些總超額可獲得性和/或固定費用覆蓋比率閾值。該貸款機制還要求，當總超額可用金額小於貸款機制定義的總借款基數的10%和2000萬美元時，公司必須達到最低固定費用覆蓋率。截至2022年6月30日，本公司遵守了設施內的公約。
該公司還有一筆2.25億美元的定期貸款(“定期貸款”)，將於2028年5月到期。定期貸款要求在每年3月、6月、9月和12月的最後一天每季度支付一次本金，金額相當於562,500美元，最後一次本金償還將於2028年5月到期。在某些情況下，根據定期貸款的規定，公司也可能被要求支付強制性預付款。截至2022年6月30日，定期貸款項下未償還本金2.228億美元，因貼現和未攤銷遞延融資費用在未經審計的簡明綜合資產負債表中減少了440萬美元。
定期貸款項下的債務一般以對股本、美國實物不動產、固定裝置和由知識產權組成的一般無形資產的當前和未來股份的第一優先留置權和對該貸款的某些借款人的美國營運資本資產的第二優先留置權作為擔保，包括但不限於現金和現金等價物、應收賬款和庫存。截至2022年6月30日，根據定期貸款作為抵押品持有的資產的賬面價值約為7.7億美元。
定期貸款項下的借款按浮動利率計息，浮動利率可以是定期貸款中定義的基本利率或歐洲美元利率，外加適用的保證金。根據定期貸款的規定，適用的保證金為基本利率貸款的2.50%和歐洲美元貸款的3.50%。此外，定期貸款包括0.50%的歐洲美元利率下限。截至2022年6月30日，定期貸款項下未償還金額的利率為5.17%。此外，定期貸款包括限制性契諾，其中包括限制本公司的額外借款和投資，但須遵守定期貸款中規定的某些門檻。定期貸款限制支付股息和其他限制性付款公司在任何會計年度最多可支付5,000萬美元，除非定期貸款中定義的綜合總淨槓桿率在付款時不超過2.50至1.00。截至2022年6月30日，公司遵守了定期貸款中的契諾。
截至2022年6月30日，該公司的其他未償債務(不包括融資租賃)約為1.653億美元。除了該貸款項下1.3億美元的超額可用資金外，該公司還有與其他非美國循環信貸協議相關的2640萬美元的剩餘可用資金。
本公司相信，手頭現金、該貸款、其他可用信貸額度及營運現金流的可用資金將提供足夠的流動資金，以滿足其於未來12個月內及直至該貸款於2026年6月屆滿前的營運需要及承諾。
合同債務、或有負債和承付款
自2021年12月31日以來，公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格第25和26頁中報告的合同義務或商業承諾的總額或根據這些義務產生現金流的時間沒有發生重大變化。
資本支出
下表彙總了實際和計劃的資本支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 | | 計劃在2022年剩餘時間內 | | 計劃的2022年總計 | | 實際2021年 | | |
| 升降機卡車業務 | | $ | 11.5 | | | $ | 12.4 | | | $ | 23.9 | | | $ | 30.6 | | | |
| 博爾佐尼 | | 3.0 | | | 2.7 | | | 5.7 | | | 10.4 | | | |
| 努維拉 | | 0.8 | | | 3.0 | | | 3.8 | | | 3.3 | | | |
| | $ | 15.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | 33.4 | | | $ | 44.3 | | | |
2022年剩餘時間的計劃支出主要用於產品開發、製造地點和製造設備的改進以及信息技術基礎設施的改進。這些資本支出的主要資金來源預計將是內部產生的資金和銀行融資。
資本結構
公司的資本結構如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2022 | | 12月31日
2021 | | 變化 |
| 現金和現金等價物 | $ | 75.6 | | | $ | 65.5 | | | $ | 10.1 | |
| 其他有形資產淨值 | 630.5 | | | 728.7 | | | (98.2) | |
| 無形資產 | 45.8 | | | 50.7 | | | (4.9) | |
| 商譽 | 52.1 | | | 56.5 | | | (4.4) | |
| 淨資產 | 804.0 | | | 901.4 | | | (97.4) | |
| 債務總額 | (580.6) | | | (518.5) | | | (62.1) | |
| 臨時和永久權益總額 | $ | 223.4 | | | $ | 382.9 | | | $ | (159.5) | |
| 債務與總資本之比 | 72 | % | | 58 | % | | 14 | % |
視野和戰略視角
綜合展望
鑑於供應鏈限制導致的持續零部件短缺以及隨之而來的生產計劃減少、材料和貨運成本大幅上漲、以及最近中國新冠肺炎關閉和俄羅斯/烏克蘭衝突的影響，以及Nuvera的持續虧損，本公司在綜合基礎上預計2022年第三季度的淨虧損大於先前預測，但將在2022年第四季度恢復淨收益。然而，第四季度的淨收入預計不會抵消前九個月產生的虧損。總體而言，預計2022年下半年的業績將低於發佈2022年第一季度收益報告時的預期，這主要是由於持續的供應鏈限制對公司的生產計劃進行了調整。這些預期是基於預期零部件短缺的合理解決以及材料和運費的相對穩定。
該公司正在管理2022年的資本支出、運營費用及其生產計劃，旨在保護流動性。預計2022年的資本支出約為3300萬美元。該公司實施了一項嚴格控制運營費用的計劃，以減少現金流出，包括推遲某些戰略計劃投資的時間。雖然公司預計隨着時間的推移將對業務進行這些資本支出和投資，但保持流動性仍將是優先事項。在2021年和2022年上半年，公司製造和運輸卡車的能力受到某些關鍵零部件零部件短缺的嚴重製約，而製造卡車所需的剩餘零部件被接收並添加到庫存中，導致庫存水平大幅上升。在此背景下，公司預計在2022年下半年通過使用現有庫存來大幅減少庫存
製造由於關鍵零部件短缺而嚴重延遲生產的卡車，並在生產需要時接收零部件。
截至2022年6月30日，公司的手頭現金為7560萬美元，債務為5.806億美元，而截至2022年3月31日，公司手頭現金為6510萬美元，債務為4.79億美元，截至2021年12月31日，手頭現金為6550萬美元，債務為5.185億美元。截至2022年6月30日，公司在循環信貸安排下的未使用借款能力約為1.56億美元，而截至2022年3月31日的借款能力為2.18億美元。
起重卡車戰略透視
在2022年的剩餘時間裏，該公司預計全球起重卡車市場將從2021年的歷史高點繼續下降，但仍高於大流行前的水平。由於這種市場前景，以及公司只接受預期利潤率良好的訂單，電梯卡車業務預計2022年下半年的預訂量將比2021年下半年大幅下降，特別是在美洲。
2021年，由於供應鏈物流限制和零部件短缺，該公司的產量和發貨量大幅低於其目標。短缺供應商的數量在2022年上半年出現了一些緩和，但短缺預計將持續到2022年，鑑於中國的封鎖和俄羅斯/烏克蘭衝突，短缺可能會繼續升級。因此，2022年下半年和2023年的計劃生產計劃比上一季度財報發佈時的預期有所減少。然而，儘管第三季度工廠正常停工，但目前預計2022年全年出貨量將比2021年有所增加，這是因為公司有強勁的積壓，並已採取行動緩解供應鏈限制和短缺的影響，預計產品或大宗商品的供應不會進一步受到限制。該公司希望，供應情況將會改善，因此產量可以在目前的2022年和2023年生產計劃的基礎上增加。
由於俄羅斯/烏克蘭衝突，2022年第二季度材料成本繼續增加。然而，最近的跡象表明，2022年下半年額外的材料和貨運成本通脹有所緩解。鑑於2021年的成本通脹和對2022年的預期，升降機卡車業務在2021年和2022年上半年實施了幾次漲價，但積壓訂單中的許多訂單安排在第三季度和第四季度生產，並沒有反映所有這些價格上漲的全部影響。另一方面，根據預期生產時的預期未來成本，新的預訂量接近目標利潤率。此外，延長關税排除預計將部分抵消2022年剩餘時間內積壓的預期較高的材料成本通脹。由於單價上調生效和單位發貨時實現收入之間存在滯後，隨着升降機卡車部門在2022年下半年和2023年初處理低利潤率積壓，利潤率預計將有所改善，特別是在第四季度，屆時利潤率較高的已預訂卡車預計將生產和發貨。與此同時，該公司預計將繼續積極管理零部件的供應，以提高生產率，並繼續隨着成本的變化調整價格。由於這些因素，升降機卡車業務預計下半年的運營虧損將顯著低於上半年，這主要是受到2022年第四季度美洲業務強勁運營利潤的推動。
從更廣泛的角度來看，升降機卡車業務有三個核心戰略，預計將對公司的競爭力、市場地位和經濟表現產生變革性影響，因為它正在走出當前成本和定價不匹配的時期。首先是在提高客户工作效率的同時提供最低的擁有成本。這一戰略計劃的主要重點是新的模塊化和可擴展的產品項目，預計這些項目將為提高市場地位奠定基礎，為公司的客户提供更低的擁有成本和更高的生產率，包括低強度應用。除此之外，還有一些關鍵項目，面向目前由內燃機卡車主導的卡車電氣化，自動化產品選擇，以及提供遙測和操作員輔助系統。第二個核心戰略是在提供以行業和客户為中心的解決方案方面成為領導者。這一戰略計劃的主要重點是通過以行業為重點的方法來滿足客户的需求，從而轉變公司的銷售方式。第三個核心戰略是成為獨立分銷領域的領導者。這一戰略計劃的主要重點是加強交易商和大客户的覆蓋面，確保交易商的卓越表現，並確保全球交易商的所有權。
由於這些核心戰略、當前積壓的發貨量潛力和2022年剩餘時間的預期預訂量增加、價格上漲和關税豁免續期，升降機卡車業務預計將從2022年上半年的重大運營虧損轉為第四季度的運營利潤。然而，由於預計第三季度的生產效率低下，原因是正常的季節性工廠關閉和持續的供應鏈限制導致生產量減少，以及不利的匯率影響，公司預計第三季度升降機卡車業務將出現重大運營虧損，高於去年第三季度的運營虧損，以及
第四季度營業利潤大幅增長，低於2022年第一季度收益發布時的預期。在2022年下半年，該公司預計產品和運輸成本將穩定下來，零部件和物流可用性將繼續改善，儘管如果商品和/或零部件的可用性繼續受到各種市場力量的嚴重影響，包括經濟衰退、中國的封鎖和持續的俄羅斯/烏克蘭衝突，這種情況可能會改變。該公司還預計將繼續推出更多的模塊化和可擴展產品系列，並在此期間和更長期內繼續實施節約成本的舉措。總體而言，隨着公司戰略計劃的成熟，隨着2022年和2023年的成本和價格趨於一致，以及產量的增加，升降機卡車業務預計將在2022年第四季度和2023年實現大幅運營利潤。然而，由於產量水平低於之前的預期，預計2022年剩餘時間和2023年的業績將低於2022年第一季度收益發布時的預期。
博爾佐尼戰略視角
由於銷售額下降和正常第三季度季節性工廠關閉預計會導致效率低下，對起重卡車業務遺留部件的需求減少，以及俄羅斯/烏克蘭衝突導致的額外材料通脹，Bolzoni預計2022年第三季度將實現接近盈虧平衡的結果。Bolzoni預計，隨着零部件短缺緩解，效率回升，以及定價行動帶來的好處，2022年第四季度將恢復盈利。Bolzoni預計2022年下半年將實現穩健的營業利潤，而2021年下半年將出現營業虧損。然而，預計2022年下半年的營業利潤將明顯低於2022年上半年。
博爾佐尼繼續專注於實施其“One Company-3 Brands”的組織方法，以幫助簡化公司運營並加強其北美和JAPIC的商業運營。Bolzoni正在努力擴大其美洲業務，通過推出更廣泛的當地生產的、交貨期更短的附件來加強其服務北美市場關鍵附件行業和客户的能力，同時繼續銷售其位於阿拉巴馬州蘇利金特工廠生產的鋼瓶和各種其他部件。Bolzoni還基於特定行業的方法，提高了其在北美和歐洲的銷售、營銷和產品支持能力，立即將重點放在造紙、飲料、家電、第三方物流和汽車行業。
Nuvera戰略視角
Nuvera繼續專注於應用其戰略，將45kW和60kW發動機放置在具有預期巨大燃料電池採用潛力的利基重型汽車應用中。在2022年剩餘時間裏，Nuvera預計將繼續專注於增加這些產品的演示、報價和預訂。此外，Nuvera正在開發一款新的125千瓦發動機，並繼續專注於叉車市場的應用。剔除2021年存貨估值和固定資產減值費用的影響，公司預計Nuvera的虧損將在2022年因燃料電池發貨量增加而適度減少，儘管由於運營費用增加，預計2022年下半年的虧損將高於上半年。
外幣的影響
該公司在國際上開展業務，進行以外幣計價的交易。因此，該公司受到匯率變動引起的變數的影響。外匯波動對收入、營業利潤和淨收益(虧損)的影響在前面的經營業績討論中有所闡述。另見本季度報告表格10-Q第一部分中的第3項“關於市場風險的定量和定性披露”。
前瞻性陳述
本10-Q表格中包含的非歷史事實的陳述是根據1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的含義作出的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述受到某些風險和不確定因素的影響，可能會導致實際結果與陳述的結果大相徑庭。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本文發表之日起發表。公司沒有義務公開修改這些前瞻性陳述，以反映本新聞稿發佈之日之後發生的事件或情況。可能導致計劃、行動和結果與當前預期大不相同的因素包括但不限於：(1)交貨延遲和其他供應鏈中斷，或由於通脹或其他原因導致的成本增加，包括材料和運輸成本及短缺，對原材料或來源產品以及勞動力征收關税，或延長關税排除，或優質供應商或運輸商的變化或不可用，包括前述風險對公司流動性的影響，(2)政府當局採取的任何與新冠肺炎疫情相關的預防或保護措施。新冠肺炎疫情對公司或其供應商工廠生產和運輸產品能力的任何不利影響，(3)製造和運輸的延誤
交付時間表，(4)客户對定價的接受，(5)地緣政治和立法發展對全球業務的不利影響，包括但不限於簽訂新的貿易協定和實施關税和/或經濟制裁，以及武裝衝突，包括俄羅斯/烏克蘭衝突，及其地區影響，(6)公司及其經銷商、供應商和最終用户在當前經濟環境下獲得信貸的能力，或以合理利率獲得融資的能力，或由於利率波動和當前經濟和市場狀況而獲得融資的能力。(7)因估值津貼而產生的減值費用或費用；(8)全球範圍內對升降機卡車、附件和相關售後部件和服務的需求減少，包括經濟衰退導致的需求減少；(9)匯率波動、利率波動和貨幣政策以及公司經營和/或銷售產品所在國家監管環境的其他變化；(10)全球實施的降低成本計劃的有效性，包括成功實施採購和採購計劃；(11)Nuvera技術的成功商業化；(12)公司開展業務所在國家的政治和經濟不確定性，以及從這些國家撤出的任何影響，(13)主要經銷商、零售客户或供應商的破產或損失，(14)客户對新產品開發成本的變化或延遲，(15)新產品的推出，競爭對手提供更優惠的產品定價或通過競爭對手提供更短的交貨期，(16)產品責任或其他訴訟，產品保修索賠或退貨，以及(17)聯邦、國家和其他法規，包括税收、健康, 安全或環境立法。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關公司衍生品對衝政策和金融工具使用的討論，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的第29和30頁以及F-24至F-27頁。自2021年12月31日以來，公司的市場風險敞口沒有重大變化。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價：在本公司管理層(包括主要行政人員和主要財務官)的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，這些官員得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化：於2022年第二季度，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變動。
第II部
其他信息
項目1 法律訴訟
無
第1A項 風險因素
與公司在截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告中題為“風險因素”的章節中披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
項目2 未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
第3項 高級證券違約
無
項目4 煤礦安全信息披露
不適用
第5項 其他信息
無
項目6 陳列品
以下證據作為本報告的一部分提交： | | | | | | | | |
| 展品 | | |
| 數字* | | 展品的描述 |
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| 31(i)(1) | | 小阿爾弗雷德·M·蘭金的證書根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條 |
| 31(i)(2) | | 根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對Kenneth C.Schilling進行認證 |
| 32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證書，由Alfred M.Rankin，Jr.簽署並註明日期。和肯尼斯·C·希林 |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 本季度報告的封面為截至2022年6月30日的Form 10-Q，格式為內聯XBRL，包含在附件101中 |
| *按照S-K規則第601項編號。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 海斯特-耶魯材料處理公司 | |
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| 日期： | 2022年8月2日 | /s/肯尼斯·C·席林 | |
| | 肯尼斯·C·席林 | |
| | 高級副總裁總裁，首席財務官兼財務主管(首席財務官) | |
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