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場景預測成員2025-06-182025-06-180000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:其他流動資產成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2022-06-300000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:其他流動資產成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2021-12-310000874716US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:外匯合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2022-06-300000874716US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:外匯合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2021-12-310000874716US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2022-06-300000874716US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2021-12-310000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-06-300000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-12-310000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:應計負債會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2022-06-300000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:應計負債會員美國公認會計準則:現金流對衝會員2021-12-310000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2022-06-300000874716US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2021-12-310000874716美國公認會計準則:長期債務成員IDXX:外幣借款被指定為淨投資對衝資產負債表成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-06-300000874716美國公認會計準則:長期債務成員IDXX:外幣借款被指定為淨投資對衝資產負債表成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2022年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 _____________ 到 _____________ 的過渡期內。
佣金文件編號: 000-19271
IDEXX 實驗室有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | | 01-0393723 |
(公司成立的州或其他司法管轄區) 或組織) | | | (國税局 僱主身份證號) |
| | | |
一個 IDEXX 驅動器 | 威斯布魯克 | 緬因州 | 04092 |
(主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
207-556-0300
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.10美元 | | IDXX | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的ý 沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的ý沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有 ☒
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。註冊人普通股的已發行股票數量為每股面值0.10美元 83,253,7052022 年 7 月 27 日。
術語表和精選縮略語
為了幫助讀者,我們在下文列出了本10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫:
| | | | | |
術語/縮寫 | 定義 |
| |
AOCI | 累計其他綜合收益或虧損 |
ASC | 會計準則編纂 |
ASU | 會計準則更新 |
CAG | Companion Animal Group,一個報告部門,提供獸醫診斷產品和服務以及信息管理解決方案,以增強寵物的健康和福祉 |
信貸額度 | 我們的10億美元無抵押循環信貸額度,也稱為信貸額度 |
臨牀就診 | 就診的原因涉及臨牀醫生和寵物之間的互動 |
FASB | 美國財務會計準則委員會 |
LPD | 牲畜、家禽和乳製品,一個報告部門,為牲畜和家禽健康提供診斷產品和服務,確保牛奶的質量和安全並提高生產者的效率 |
OPTI 醫療 | OPTI Medical Systems, Inc. 是IDEXX Laboratories Inc. 的全資子公司,位於佐治亞州羅斯韋爾。該業務為人類醫學診斷領域提供即時醫療和實驗室診斷(包括電解質和血氣分析儀及相關消耗品),以及 COVID-19 測試產品和服務。羅斯韋爾工廠還生產電解質載玻片(儀器消耗品),用於運行 Catalyst One®,Catalyst Dx®,以及獸醫部門的血氣分析儀和消耗品;也稱為OPTI。OPTI Medical在我們的其他運營板塊中進行了報道。 |
有機收入增長 | 一項非公認會計準則財務指標,代表扣除外幣匯率變動、某些業務收購和剝離的影響,與去年同期相比的收入變化百分比。應將有機收入增長視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充,而不是替代或作為衡量收入增長的優越指標,並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。 |
PCR | 聚合酶鏈反應,一種用於擴增小片段 DNA 的技術 |
研發 | 研究和開發 |
報告的收入增長 | 代表根據美國公認會計原則報告的收入與去年同期相比的百分比變化 |
SaaS的 | 軟件即服務 |
秒 | 美國證券交易委員會 |
優先票據協議 | 私募優先票據的票據購買協議,稱為優先票據或長期債務 |
美國公認會計原則 | 美利堅合眾國普遍接受的會計原則 |
水 | 水,一個提供水微生物學測試產品的報告部門 |
IDEXX 實驗室有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
| | | | | | | | |
| | |
商品編號 | | 頁面 |
| | |
| 第一部分—財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表 | 4 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益表 | 5 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 6 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 56 |
| 第二部分——其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 57 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 57 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 58 |
第 6 項。 | 展品 | 59 |
簽名 | | 60 |
第一部分— 財務信息
第 1 項。財務報表。
IDEXX 實驗室有限公司 和 子公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 114,362 | | | $ | 144,454 | |
應收賬款,淨額 | 412,898 | | | 368,348 | |
庫存 | 332,565 | | | 269,030 | |
其他流動資產 | 183,000 | | | 173,823 | |
流動資產總額 | 1,042,825 | | | 955,655 | |
長期資產: | | | |
財產和設備,淨額 | 594,224 | | | 587,667 | |
經營租賃使用權資產 | 115,461 | | | 105,101 | |
善意 | 355,528 | | | 359,345 | |
無形資產,淨額 | 100,594 | | | 99,035 | |
其他長期資產 | 398,553 | | | 330,400 | |
長期資產總額 | 1,564,360 | | | 1,481,548 | |
總資產 | $ | 2,607,185 | | | $ | 2,437,203 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 127,262 | | | $ | 116,140 | |
應計負債 | 387,510 | | | 458,909 | |
信用額度 | 611,000 | | | 73,500 | |
長期債務的當前部分 | — | | | 74,996 | |
遞延收入的本期部分 | 40,775 | | | 40,034 | |
流動負債總額 | 1,166,547 | | | 763,579 | |
長期負債: | | | |
遞延所得税負債 | 10,852 | | | 8,935 | |
長期債務,扣除流動部分 | 767,995 | | | 775,205 | |
扣除流動部分的長期遞延收入 | 36,965 | | | 41,174 | |
長期經營租賃負債 | 98,041 | | | 87,377 | |
其他長期負債 | 69,777 | | | 70,941 | |
長期負債總額 | 983,630 | | | 983,632 | |
負債總額 | 2,150,177 | | | 1,747,211 | |
| | | |
承付款項和或有開支(注16) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.10面值:授權: 120,000股票;已發行: 107,0752022 年的股票以及 106,8782021 年的股票;已發行股票: 83,4282022 年的股票以及 84,5622021 年的股票 | 10,707 | | | 10,688 | |
額外的實收資本 | 1,419,709 | | | 1,377,320 | |
遞延股票單位:未償還股票: 582022 年的單位以及 902021 年的單位 | 5,170 | | | 5,719 | |
留存收益 | 3,246,384 | | | 2,920,440 | |
累計其他綜合虧損 | (67,705) | | | (53,484) | |
庫存股,按成本計算: 23,6472022 年的股票以及 22,3172021 年的股票 | (4,157,257) | | | (3,570,691) | |
股東權益總額 | 457,008 | | | 689,992 | |
負債總額和股東權益 | $ | 2,607,185 | | | $ | 2,437,203 | |
| | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併收益表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
產品收入 | $ | 492,518 | | | $ | 480,715 | | | $ | 970,895 | | | $ | 935,063 | |
服務收入 | 368,028 | | | 345,427 | | | 726,200 | | | 668,786 | |
總收入 | 860,546 | | | 826,142 | | | 1,697,095 | | | 1,603,849 | |
收入成本: | | | | | | | |
產品收入成本 | 167,323 | | | 169,832 | | | 329,394 | | | 317,102 | |
服務成本收入 | 179,191 | | | 167,002 | | | 354,916 | | | 326,657 | |
總收入成本 | 346,514 | | | 336,834 | | | 684,310 | | | 643,759 | |
毛利 | 514,032 | | | 489,308 | | | 1,012,785 | | | 960,090 | |
費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 130,257 | | | 119,032 | | | 262,549 | | | 233,843 | |
一般和行政 | 81,488 | | | 73,326 | | | 159,437 | | | 144,096 | |
研究和開發 | 123,221 | | | 37,697 | | | 163,389 | | | 75,276 | |
運營收入 | 179,066 | | | 259,253 | | | 427,410 | | | 506,875 | |
利息支出 | (8,317) | | | (7,613) | | | (15,313) | | | (15,197) | |
利息收入 | 334 | | | 91 | | | 477 | | | 143 | |
所得税準備金前的收入 | 171,083 | | | 251,731 | | | 412,574 | | | 491,821 | |
所得税準備金 | 39,104 | | | 49,125 | | | 86,630 | | | 84,926 | |
淨收入 | 131,979 | | | 202,606 | | | 325,944 | | | 406,895 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | 24 | | | — | | | 56 | |
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益 | $ | 131,979 | | | $ | 202,582 | | | $ | 325,944 | | | $ | 406,839 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.57 | | | $ | 2.37 | | | $ | 3.87 | | | $ | 4.76 | |
稀釋 | $ | 1.56 | | | $ | 2.34 | | | $ | 3.82 | | | $ | 4.69 | |
加權平均流通股數: | | | | | | | |
基本 | 83,922 | | | 85,325 | | | 84,164 | | | 85,427 | |
稀釋 | 84,858 | | | 86,654 | | | 85,222 | | | 86,794 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 | | |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 131,979 | | | $ | 202,606 | | | $ | 325,944 | | | $ | 406,895 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (31,081) | | | 12,087 | | | (27,804) | | | (7,246) | |
福利計劃,扣除税收支出 $ (991) 和 $ (991) 在 2022 年還有 $0和 $0在 2021 年 | (5,056) | | | — | | | (5,056) | | | — | |
淨收入中包含的福利計劃的重新分類調整,扣除税款51和 $51在 2022 年還有 $0和 $0在 2021 年 | 260 | | | — | | | 260 | | | — | |
扣除税收支出(收益)的歐元計價票據的未實現收益(虧損)1,286和 $1,725在 2022 年還有 $ (313) 和 $837在 2021 年 | 4,124 | | | (994) | | | 5,533 | | | 2,654 | |
扣除税收支出(收益)的未實現投資收益(虧損),為美元(7) 和 $ (12) 在 2022 年還有 $2和 $48在 2021 年 | (25) | | | 7 | | | (42) | | | 154 | |
衍生工具的未實現收益(虧損): | | | | | | | |
外幣兑換合約的未實現收益(虧損),扣除税收支出(收益)美元4,298和 $5,734在 2022 年還有 $ (594) 和 $655在 2021 年 | 11,343 | | | (1,224) | | | 13,440 | | | 3,191 | |
交叉貨幣互換的未實現收益(虧損),扣除税收支出(收益)美元1,335和 $1,646在 2022 年還有 $ (349) 和 $694在 2021 年 | 4,282 | | | (1,106) | | | 5,278 | | | 2,202 | |
淨收入中包含的虧損(收益)的重新分類調整,扣除税收優惠(支出)美元(1,577) 和 $ (2,187) 在 2022 年還有 $340和 $876在 2021 年 | (4,204) | | | 2,375 | | | (5,830) | | | 4,269 | |
衍生工具的未實現收益 | 11,421 | | | 45 | | | 12,888 | | | 9,662 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損) | (20,357) | | | 11,145 | | | (14,221) | | | 5,224 | |
綜合收入 | 111,622 | | | 213,751 | | | 311,723 | | | 412,119 | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | — | | | 24 | | | — | | | 56 | |
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.的全面收益 | $ | 111,622 | | | $ | 213,727 | | | $ | 311,723 | | | $ | 412,063 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 | | |
| | | | | | | |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | $0.10面值 | | 額外的實收資本 | | 遞延股票單位 | | 留存收益 | | 累計其他綜合(虧損)收益 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
2021 年 12 月 31 日餘額 | 106,878 | | | $ | 10,688 | | | $ | 1,377,320 | | | $ | 5,719 | | | $ | 2,920,440 | | | $ | (53,484) | | | $ | (3,570,691) | | | $ | — | | | $ | 689,992 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 193,965 | | | — | | | — | | | — | | | 193,965 | |
其他綜合收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,136 | | | — | | | — | | | 6,136 | |
普通股回購,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (273,058) | | | — | | | (273,058) | |
根據股票計劃發行的普通股,包括超額税收優惠 | 125 | | | 12 | | | 11,583 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,590 | |
基於股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 11,122 | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,173 | |
2022 年 3 月 31 日餘額 | 107,003 | | | $ | 10,700 | | | $ | 1,400,025 | | | $ | 5,765 | | | $ | 3,114,405 | | | $ | (47,348) | | | $ | (3,843,749) | | | $ | — | | | $ | 639,798 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 131,979 | | | — | | | — | | | | | 131,979 | |
其他綜合虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,357) | | | — | | | — | | | (20,357) | |
普通股回購,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (313,508) | | | — | | | (313,508) | |
根據股票計劃發行的普通股,包括超額税收優惠 | 72 | | | 7 | | | 7,779 | | | (1,060) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,726 | |
遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (459) | | | 459 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 12,364 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,370 | |
餘額 2022 年 6 月 30 日 | 107,075 | | | $ | 10,707 | | | $ | 1,419,709 | | | $ | 5,170 | | | $ | 3,246,384 | | | $ | (67,705) | | | $ | (4,157,257) | | | $ | — | | | $ | 457,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 年 12 月 31 日餘額 | 106,457 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,294,849 | | | $ | 4,503 | | | $ | 2,175,595 | | | $ | (53,615) | | | $ | (2,799,890) | | | $ | 707 | | | $ | 632,795 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 204,257 | | | — | | | — | | | 32 | | | 204,289 | |
其他綜合虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,921) | | | — | | | — | | | (5,921) | |
普通股回購,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (154,033) | | | — | | | (154,033) | |
根據股票計劃發行的普通股,包括超額税收優惠 | 219 | | | 22 | | | 17,408 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 8,829 | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,875 | |
2021 年 3 月 31 日餘額 | 106,676 | | | $ | 10,668 | | | $ | 1,321,086 | | | $ | 4,549 | | | $ | 2,379,852 | | | $ | (59,536) | | | $ | (2,953,923) | | | $ | 739 | | | $ | 703,435 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 202,582 | | | — | | | — | | | 24 | | | 202,606 | |
其他綜合虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,145 | | | — | | | — | | | 11,145 | |
普通股回購,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (188,378) | | | — | | | (188,378) | |
根據股票計劃發行的普通股,包括超額税收優惠 | 72 | | | 7 | | | 9,771 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,778 | |
遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (1,035) | | | 1,035 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 9,591 | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,637 | |
2021 年 6 月 30 日餘額 | 106,748 | | | $ | 10,675 | | | $ | 1,339,413 | | | $ | 5,630 | | | $ | 2,582,434 | | | $ | (48,391) | | | $ | (3,142,301) | | | $ | 763 | | | $ | 748,223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 325,944 | | | $ | 406,895 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 54,633 | | | 50,434 | |
減值費用 | 2,346 | | | 3,795 | |
信貸損失準備金 | 3,358 | | | 768 | |
遞延所得税 | (23,517) | | | 4,193 | |
基於股份的薪酬支出 | 23,543 | | | 18,512 | |
其他 | 1,200 | | | 1,300 | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (53,794) | | | (50,721) | |
庫存 | (49,349) | | | (20,412) | |
其他資產和負債 | (94,729) | | | (55,162) | |
應付賬款 | (6,735) | | | 3,812 | |
遞延收入 | (2,344) | | | (5,037) | |
經營活動提供的淨現金 | 180,556 | | | 358,377 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (61,924) | | | (42,744) | |
收購無形資產 | (10,000) | | | — | |
股權投資 | (25,000) | | | — | |
收購企業,扣除獲得的現金 | — | | | (156,506) | |
投資活動使用的淨現金 | (96,924) | | | (199,250) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
循環信貸額度下的借款,淨額 | 537,500 | | | — | |
償還優先債務 | (75,000) | | | — | |
支付與收購相關的或有對價和滯留款 | (2,816) | | | (1,500) | |
普通股回購,淨額 | (573,060) | | | (320,787) | |
行使股票期權和員工股票購買計劃的收益 | 18,379 | | | 27,371 | |
為限制性股票的法定預扣税而預扣的股票 | (10,390) | | | (14,952) | |
融資活動使用的淨現金 | (105,387) | | | (309,868) | |
匯率變動對現金的淨影響 | (8,337) | | | (1,053) | |
現金和現金等價物的淨減少 | (30,092) | | | (151,794) | |
期初的現金和現金等價物 | 144,454 | | | 383,928 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 114,362 | | | $ | 232,134 | |
| | | |
補充現金流信息: | | | |
為所得税支付的現金 | $ | 128,325 | | | $ | 81,923 | |
未付財產和設備,反映在應付賬款和應計負債中 | $ | 10,340 | | | $ | 9,676 | |
| | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 列報基礎和合並原則
隨附的IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,也是根據S-X條例第10-01條關於必須作為本10-Q表季度報告的一部分提交財務報表的要求編制的。除非上下文另有要求,否則本10-Q表季度報告中提及的 “IDEXX”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括IDEXX Laboratories, Inc.以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何可變利益實體以我們為主要受益人。在合併中,所有公司間交易和餘額均已消除。
我們的管理層認為,隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公允陳述我們的財務狀況和經營業績所需的所有調整。所有這些調整都是反覆進行的。截至2021年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年或未來任何時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年6月30日的季度10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表年度報告(“2021年年度報告”)一起閲讀。
編制簡明合併財務報表要求我們做出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設可能會影響所報告的資產、負債、權益、收入和支出的金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計、判斷和方法。我們的估計基於歷史經驗和我們認為合理的其他各種假設,這些假設的結果構成了判斷資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額的基礎。
我們將這份10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫包含在 “術語表和精選縮寫詞彙表” 中。
注意事項 2。 會計政策
重要會計政策
截至2022年6月30日的三個月和六個月,在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策與 “附註2” 中討論的政策一致。我們2021年年度報告中合併財務報表的重要會計政策摘要”,更新如下。
使用權益或成本會計法對公司進行核算的投資
我們有能力施加重大影響但不控制實體的投資按權益會計法進行核算。如果我們對被投資方擁有20%至50%的所有權,通常會產生重大影響。對我們沒有能力施加重大影響且證券沒有現成可確定的公允價值的實體的股票投資按成本減去減值(如果有),並根據同一發行人相同投資的合格可觀察到的價格變動所產生的變化進行調整。
每當事件或情況變化表明此類投資的賬面金額可能減值時,我們就會對我們的投資進行減值評估。如果確定一項投資價值的下降不是暫時性的,則虧損記入當期收益中。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,我們的股票投資為美元30.3百萬和美元5.3百萬美元分別按成本記作其他長期資產。
新的會計公告已通過
沒有
新的會計公告尚未通過
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,“業務合併(主題805):收購合同資產和合同負債的會計處理”。ASU 2021-08旨在通過提供一致的確認指導,提高在業務合併之日和之後與客户簽訂的收購收入合同的確認和衡量的可比性。本標準對2022年12月15日之後開始的財政年度有效。應前瞻性地採用ASU 2021-08。允許在尚未公佈財務報表的任何時期提前採用,包括在過渡時期。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2021-08年度對合並財務報表的影響(如果有的話)。
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04,“促進參考利率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04旨在為美國公認會計準則關於合同修改和對衝會計的指導方針提供可選的權宜之計和例外情況,以減輕與終止倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或預計將停止的其他參考利率相關的財務報告負擔。財務會計準則委員會還於2021年1月發佈了ASU 2021-01,“參考利率改革(主題848):範圍”。它澄清説,某些可選的權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。該亞利桑那州立大學的修正案影響了亞利桑那州立大學第2020-04號中的指導方針,其生效時間與亞利桑那州立大學2020-04相同。該指南提供的救濟措施如果獲得通過,則在2020年3月12日至2022年12月31日期間適用於公司。我們的信貸額度包括一項條款,用於確定基準替代利率作為倫敦銀行同業拆借利率的繼承利率;因此,我們預計倫敦銀行同業拆借利率的終止不會對我們的合併財務報表產生影響。
注意事項 3。 收入確認
當合同條款下的履約義務得到履行時,我們的收入即被確認,當承諾產品或服務的控制權移交給客户時,即發生這種情況。我們從收入中排除我們代表第三方收取的銷售税、使用税、增值税和其他税款。收入的衡量標準是我們為換取向客户轉讓產品或服務而期望獲得的對價金額。為了準確呈現為換取承諾產品或服務而獲得的對價,我們採用了以下五步模型:
1.與客户簽訂的合同或協議的識別
2.在合同或協議中確定我們的履約義務
3.確定交易價格
4.將交易價格分配給履約義務
5.在我們履行履約義務時或在我們履行履約義務時確認收入
我們簽訂的合同可以包括各種產品和服務的組合,這些組合通常可以區分開來,並記為單獨的履約義務。收入確認、開具賬單和現金收取的時間會產生應收賬款、租賃應收賬款和合同資產,這是在賬單之前確認的收入(包含在其他資產中),而合同負債或遞延收入則是在未經審計的簡明合併資產負債表中確認收入之前收到對價而產生的。我們的付款條件通常從 30到 60天數,某些個人客户和地區除外。以下是我們產品和服務的主要收入類別的列表:
診斷產品和附件。診斷產品和配件收入,包括IDEXX VetLab® 消耗品和配件、快速檢測、LPD、Water 和 OPTI 測試產品,主要是在發貨時確認和開具發票,也就是客户根據法定所有權轉讓獲得對產品的控制權,我們有權獲得付款。我們還為客户提供某些消耗品,這些消耗品在客户使用時即得到認可,也就是説,我們有權獲得付款並承擔所有權轉讓的風險和回報。買家補償的運費包含在收入和銷售成本中。作為一種實際的權宜之計,我們不將航運活動視為一項單獨的履約義務。
實驗室診斷和諮詢服務。實驗室診斷和諮詢服務收入在執行時予以確認和開具發票。
儀器、軟件和系統。當客户根據法定所有權轉讓獲得產品的控制權並且我們有權獲得付款時,CAG Diagnostics 資本工具、獸醫軟件和診斷成像系統的收入就會得到確認和開具發票,付款通常發生在安裝和客户接受時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的重要客户計劃中,如下所述。對於包含多項履約義務的獸醫軟件系統,例如永久軟件許可證和計算機硬件,我們會根據對獨立銷售每項承諾產品或服務向客户收取的價格的估算值為每項履約義務分配收入。
租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃計劃的收入要麼在協議期限內按比例確認為經營租賃,要麼在安裝和客户接受時被確認為銷售型租賃。在租賃協議期限內,客户通常按月等額支付租賃協議下儀器的使用權。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂購買指定數量消耗品的協議後使用我們儀器的權利,這些消耗品被視為嵌入式租賃。對於某些協議,客户有權在租賃期結束時購買樂器。這些協議的租賃收入在我們未經審計的簡明合併損益表中以產品收入的形式列報。租賃收入約為 $4.9百萬和美元9.9截至2022年6月30日的三個月和六個月為百萬美元,而前者為美元4.7百萬和美元9.5截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,包括ASC 842下的運營租賃和銷售型租賃, 租賃,適用於 2019 年 1 月 1 日之後簽訂的租約,以及 ASC 840 “租賃”, 適用於2019年之前簽訂的租約。請參閲下文,瞭解我們的試劑租賃計劃下的收入確認。
延長保修期和合同後支持. CAG 診斷資本儀器和診斷成像系統 延長保修期通常為客户提供一段持續的保修期 一到 五年超過第一年的標準保修。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長的保修費用,也可以在合同期限內按季度計費。我們使用合同期內經過時間的績效衡量標準,按比例確認一段時間內與延長保修期相關的收入,該指標近似於提供適用服務的預期時間。
獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助,為客户提供隨時隨地獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為 12月,在合同期內,向客户收取等額的合同後支持費用。我們使用合同期內經過時間的績效衡量標準,按比例確認合同後支持服務一段時間內的收入,該指標近似於提供適用服務的預期時間。
2021 年 12 月 31 日,我們與延長保修期和合同後支持相關的遞延收入為 $30.0百萬,其中大約 $2.5百萬和美元17.2百萬是分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月內獲得認可。此外,由於簽訂了新協議,我們的遞延收入與延長保修期和合同後支持有關作為 $27.5截至2022年6月30日,為百萬。我們不會披露有關原始預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息,當客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短的時間時,我們也不會根據融資部分的影響進行調整。與原始期限超過一年的延保期和合同後支持相關的遞延收入為 $13.0截至 2022 年 6 月 30 日為百萬,其中大約 26%, 38%, 20%, 8%,以及 8%預計將分別在2022年剩餘時間、2023年、2024年、2025年及之後獲得認可。加法當然,我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。
軟件即服務訂閲. 我們提供各種獸醫軟件和診斷成像 SaaS 訂閲,包括 Ezyvet®,Animana®,Neo®,基石®雲,寵物健康網絡®Pro,Petly®計劃、Web PACS、RVetLink®,以及智能流量™。從向客户提供服務之日起,我們在合同期限內按比例確認SaaS訂閲的收入。我們的訂閲合同的期限從月度到月度不等 兩年。在協議期限內,客户通常每月為我們的訂閲合同支付等額的費用。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。
具有多重履約義務的合同。我們簽訂具有多項履約義務的合同,客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為應單獨核算的不同履約義務,需要做出重大判斷。我們根據我們預期為換取轉讓的商品或服務而獲得的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包含可變對價,例如交易量折扣或預期的價格調整,我們會根據可能的因素來判斷限制估計的可變對價
導致已確認收入的逆轉。我們會根據我們在類似客户合同方面的歷史和預期經驗來評估限制因素。
我們根據相對獨立的銷售價格按比例為每項履約義務分配收入,並在每項義務的相關商品或服務發生轉讓時確認收入。我們使用可觀察的獨立銷售價格(如果有),即單獨出售時為履約義務收取的價格。當無法直接觀察到我們的產品或服務的獨立銷售價格時,我們會使用可用的相關信息確定獨立銷售價格,並應用合適的估算方法,包括但不限於成本加利潤法。如上述收入類別所述,我們在履行每項履約義務時確認收入,無論是在某個時間點還是在一段時間內。我們不會披露有關剩餘履約義務的信息,這些義務是原始預期期限為一年或更短的合同的一部分。
以下客户計劃代表我們最重要的客户合同,其中包含多項履約義務:
客户承諾計劃。在簽訂多年期協議後,我們會為客户提供激勵措施,要求他們購買年度最低數量的產品和服務。
預付客户忠誠度計劃。我們的預付忠誠度計劃為客户提供現金支付或IDEXX積分的激勵措施,這些獎勵是簽訂多年期協議,每年購買最低數量的未來產品或服務。如果客户違反協議,則他們必須退還全部或部分預付現金或IDEXX積分,或者進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。以現金或IDEXX積分的形式向客户提供的前期激勵不是為了換取不同的商品或服務,而是資本化為其他流動和長期資產中的客户獲取成本,這些成本隨後被確認為客户協議期限內的收入減少。如果這些前期激勵措施隨後用於購買工具,我們會根據相對獨立的銷售價格分配總對價,包括未來的承諾購買減去前期激勵措施和預期價格調整估計,用於確定的履約義務,並在安裝和客户接受時確認儀器的收入和成本。如果開具發票的工具收入超過確認的工具收入,我們將遞延收入記錄為合同負債,隨後在合同期限內購買產品和服務時予以確認。我們已確定這些協議不包括重要的融資部分。預計的客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。
2021 年 12 月 31 日,我們的資本化客户獲取成本為 $158.3百萬,其中大約 $12.5百萬和美元25.2在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,分別將百萬美元確認為收入減少。此外,由於新的前期客户忠誠度付款,扣除隨後的認可,我們的資本化客户獲取成本為美元156.4截至2022年6月30日,為百萬。我們監控客户在協議期限內的購買情況,以評估我們的資本化客户獲取成本的可實現性,並審查可變對價的估計。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,減值、與前期履行的履約義務相關的收入調整以及合同修改並不重要。
批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃,例如我們的 IDEXX 360 計劃,在簽訂多年期協議以購買年度最低數量的產品和服務後,為客户提供免費或折扣的工具或系統。我們根據相對獨立的銷售價格將包括未來承諾的購買和預期的價格調整在內的總對價分配給已確定的履約義務,並在安裝和客户接受時確認儀器的收入和成本,然後再向客户開具賬單,這也是客户根據法定所有權轉讓獲得儀器控制權的時候。我們獲得與工具收入相關的未來對價的權利作為合同資產記錄在其他流動和長期資產中。在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時,合同資產將轉入應收賬款。我們已確定這些協議不包括重要的融資部分。預計的客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。
2021 年 12 月 31 日,我們的批量承諾合同資產為美元159.9百萬,其中大約 $9.6百萬和 $18.9百萬在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,分別向客户收取相關產品和服務的賬單時,被重新歸類為應收賬款。
此外,由於在批量承諾計劃下進行了新的存款,扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的備抵金,我們的合同資產為美元179.1截至2022年6月30日,為百萬。我們監控客户在協議期限內的購買情況,以評估我們合同資產的可變現性,並審查可變對價的估計。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,減值、與前期履行的履約義務相關的收入調整以及合同修改並不重要。
對於我們的前期客户忠誠度和批量承諾計劃,我們估計與多年協議相關的未來收入約為美元3.0十億,其中大約 14%, 27%, 22%, 17%,以及 20百分比預計將分別在2022年剩餘時間、2023年、2024年、2025年及之後得到確認。這些未來的收入與尚未履行的履約義務有關,客户已承諾購買商品和服務,扣除客户獲取成本和預期價格調整帶來的預期收入減少,因此低於客户規定的合同承諾。
儀器返傭計劃。我們的工具返利計劃要求購買儀器,並根據客户在計劃期限內購買的產品和服務的數量,為他們提供獲得未來折扣的機會。我們將客户在未來購買時獲得返利的權利視為一項單獨的履約義務,並根據客户在計劃期限內將獲得的折扣的估計值來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務,不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的履約義務,包括客户在未來購買時獲得回扣的權利,這些回扣將延期並在購買未來產品和服務時確認,部分抵消未來獲得的回扣。
2021 年 12 月 31 日,我們與工具返利計劃相關的遞延收入為 $33.0百萬,其中大約 $3.1百萬和美元6.5百萬 在截至 2022 年 6 月 30 日的三個月和六個月中,客户分別購買了符合條件的產品和服務並獲得返利,即獲得認可。此外,由於在折扣項目下購買了新工具ams,扣除後續確認後,我們的遞延收入為 $29.4截至 2022 年 6 月 30 日為百萬,其中大約 20%, 31%, 21%, 14%,以及 14%有望得到認可在2022年的剩餘時間內,分別是2023年、2024年、2025年及以後的整年。
試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年期協議後使用我們儀器的權利,這些協議要求每年購買最低數量的消耗品。這些類型的協議包括關於使用我們工具的權利的嵌入式租賃,我們根據相對獨立的銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。我們評估這些嵌入式租賃的條款,以確定將其歸類為銷售型租賃或經營租賃。
銷售型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃可以有效地將儀器的控制權移交給客户,被歸類為銷售型租賃,在安裝和客户接受時,我們會在向客户開具賬單之前確認儀器的收入和成本。我們獲得與工具收入相關的未來對價的權利作為租賃應收賬款記入其他流動和長期資產,並在合同期限內向客户收取未來產品和服務賬單時,將其轉入應收賬款。2021 年 12 月 31 日,我們的租賃應收賬款資產為美元15.3百萬,其中大約天啊 $0.9百萬和美元1.7百萬是 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,分別向客户收取相關產品和服務的賬單時,重新歸類為應收賬款。此外,由於在銷售型試劑租賃計劃下進行了新的安置,扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的備抵金,我們的租賃應收賬款資產為美元15.8截至2022年6月30日,為百萬。截至2022年6月30日,折扣和非勞動收入的影響並不大。起始日確認的損益以及截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入並不重要。我們在協議期限內監控客户的購買情況,以評估我們的租賃應收賬款資產的可變現性。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,減值並不重要。
運營型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃無法有效地將儀器控制權移交給客户,被歸類為經營租賃,我們在協議期限內按比例確認儀器收入和成本。該工具的成本在財產和設備內資本化。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們轉移了儀器螞蟻的 $4.6百萬和美元7.6百萬,相比之下 $3.3百萬和美元5.8截至2021年6月30日的三個月和六個月中,庫存到財產和設備的金額分別為百萬美元。
我們估計,與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入約為美元35.9百萬,其中大約 17%, 29%, 23%, 17%,以及 14% 是經驗值預計將分別在2022年剩餘時間、2023年、2024年、2025年及之後獲得認可。這些未來的收入與客户承諾在未來購買時尚未履行的履約義務有關,扣除任何預期的價格調整,因此可能低於我們客户規定的合同承諾。
其他客户激勵計劃。與客户簽訂的某些協議包括追溯適用的產品和服務銷售折扣或折扣,例如通過購買規定的商品和服務購買門檻實現的批量折扣。我們將這些折扣視為可變對價,並估計客户達到門檻的可能性,以便使用最具預測性的方法確定交易價格。對於向個人客户提供的激勵措施,我們通常使用最有可能金額的方法,對於向廣大客户羣提供的計劃,我們通常使用預期價值法。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,與先前各期履行的履約義務相關的收入調整並不重要。與客户激勵計劃相關的退款義務記錄在應計負債中,這些負債包括實際發放激勵措施、已獲得但尚未發放的激勵措施以及對未來將獲得的激勵措施的估計。
程序組合。有時,我們會將重要客户計劃的內容合併到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃內容分開,並在上述最相關的計劃披露中包括合同資產、客户獲取成本、遞延收入和預計的未來收入。在我們未經審計的簡明合併資產負債表中,每份客户合約均作為淨合同資產或淨合同負債列報。
IDEX 積分。IDEXX 積分可用於應付給我們的貿易應收賬款、轉換為現金,或用於抵消 IDEXX 產品和服務的購買價格。我們認為IDEXX積分等同於現金。在使用或到期之前,客户尚未使用的IDEXX積分均包含在應計負債中。破損並不重要,因為客户可以隨時將IDEXX積分用於交易應收賬款。
應收賬款。根據客户的意圖和支付承諾對價的能力,當我們很可能會收取我們應得的幾乎所有對價時,我們就會確認收入。我們在確定客户的支付能力和意向時運用判斷力,判斷是基於多種因素,包括客户的歷史支付體驗,或者對於新客户,發佈的與客户相關的信用和財務信息。截至2022年6月30日,我們沒有佔合併收入10%以上的重要客户,而且我們的信用風險也不集中。
分類收入。我們根據主要產品和服務類別列出了CAG細分市場的分類收入。我們的水務部門由一個主要產品類別組成。儘管我們的LPD細分市場不符合作為單獨細分市場報告的量化要求,但我們認為,鑑於其獨特的市場,將這些收入與其他應報告細分市場分開列為主要產品和服務類別非常重要,因此我們選擇將LPD作為可報告的細分市場進行報告。
下表顯示了按主要產品和服務類別分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
CAG 分部收入: | | | | | | | |
CAG 診斷經常性收入: | $ | 685,413 | | | $ | 661,300 | | | $ | 1,350,223 | | | $ | 1,278,580 | |
IDEX vetLab 消耗品 | 266,079 | | | 256,352 | | | 533,252 | | | 502,444 | |
快速檢測產品 | 87,481 | | | 83,887 | | | 162,000 | | | 153,498 | |
參考實驗室診斷和諮詢服務 | 304,130 | | | 293,675 | | | 599,205 | | | 569,456 | |
CAG 診斷服務和附件 | 27,723 | | | 27,386 | | | 55,766 | | | 53,182 | |
CAG 診斷資本——工具 | 36,227 | | | 35,054 | | | 73,224 | | | 66,244 | |
獸醫軟件、服務和診斷成像系統 | 62,447 | | | 49,241 | | | 121,824 | | | 93,538 | |
CAG 分部收入 | 784,087 | | | 745,595 | | | 1,545,271 | | | 1,438,362 | |
| | | | | | | |
水務板塊收入 | 39,195 | | | 37,191 | | | 75,566 | | | 71,231 | |
LPD 分部收入 | 29,889 | | | 33,524 | | | 60,759 | | | 72,794 | |
其他分部收入 | 7,375 | | | 9,832 | | | 15,499 | | | 21,462 | |
總收入 | $ | 860,546 | | | $ | 826,142 | | | $ | 1,697,095 | | | $ | 1,603,849 | |
根據客户住所,按主要地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 559,825 | | | $ | 515,238 | | | $ | 1,085,731 | | | $ | 987,876 | |
歐洲、中東和非洲 | 161,993 | | | 171,553 | | | 335,801 | | | 342,803 | |
亞太地區 | 80,100 | | | 83,624 | | | 163,961 | | | 168,406 | |
加拿大 | 39,533 | | | 39,337 | | | 74,765 | | | 72,795 | |
拉丁美洲和加勒比 | 19,095 | | | 16,390 | | | 36,837 | | | 31,969 | |
總收入 | $ | 860,546 | | | $ | 826,142 | | | $ | 1,697,095 | | | $ | 1,603,849 | |
獲得合同的費用。我們將銷售佣金以及銷售人員獲得的相關附帶利益資本化,如果將獲得合同的增量成本和可收回的成本考慮在內。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務,其中一些在某個時間點得到滿足,而另一些則在一段時間內得到滿足。與某個時間點履行的履約義務相關的佣金成本在銷售時記為支出,也就是確認收入的時候。與長期服務合同和長期履行的履約義務(包括延長保修期和SaaS訂閲)相關的佣金成本將在與資產相關的商品或服務的轉讓一致的基礎上系統地推遲和確認。我們在估算攤銷期時運用判斷力,攤銷期通常介於 3到 7年,具體考慮了我們的客户合同條款、續訂歷史、預期的客户關係時長以及基礎技術和產品的使用壽命。攤銷費用包含在隨附的未經審計的簡明合併收益表中的銷售和營銷費用中。定期對遞延佣金成本進行減值審查。
2021 年 12 月 31 日,我們的遞延佣金成本(包含在其他資產中)為 $19.5百萬,其中大約 $1.6百萬和美元3.4在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,分別確認了百萬美元的佣金支出。此外,由於與新的延長保修期和SaaS訂閲相關的佣金,扣除後續確認後,我們的遞延佣金成本為美元19.3截至2022年6月30日,為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,遞延佣金成本的減值並不嚴重。
注意事項 4。 收購、資產購買和投資
我們認為,我們對業務和其他資產的收購要麼擴大我們的地理範圍和客户羣,要麼擴大現有產品線,從而增強我們的現有業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室或放射學診所,將其視為資產購買或業務合併。
資產購買和投資
在 2022 年第二季度,我們進入了 二我們為之支付的知識產權許可安排 $50.0百萬美元和應計美元30.0百萬美元的後續付款。這個 $80.0總共向這些許可權的研發費用收取了百萬美元。這些 二根據美國公認會計原則,安排被視為資產收購,結果將全部金額作為正在進行的研發成本計入研發費用,未來沒有其他用途。收購這些許可安排支持了新的儀器平臺的發展。這筆費用記錄在我們的 CAG 細分市場中。我們還購買了 $25.0為其中一個實體的非控股少數股權提供百萬股優先股。根據ASC 321 “投資——股票證券”,我們選擇將該投資作為股權證券投資進行衡量,並按成本記錄了該投資。該投資包含在其他長期資產中。
在 2022 年第一季度,我們賺了一美元10.0為永久知識產權許可支付了百萬美元,這筆費用將分期償還 10年份,幷包含在我們的CAG細分市場中。
業務合併
在 2021 年第四季度,我們以大約 $ 的價格收購了位於芬蘭的參考實驗室的股份13.4百萬現金,包括大約 $ 的滯留金1.4百萬。此次收購擴大了我們在國際參考實驗室的影響力,被視為業務合併。收購資產的公允價值包括約為美元的客户關係無形資產7.4百萬,壽命為 10年份; 約為$的非競爭協議0.8百萬,壽命為 3年份; 大約 $6.9百萬美元的商譽,代表我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應;約為美元1.7百萬美元的淨有形負債,包括與收購的無形資產相關的遞延所得税。出於税收目的,與本次收購相關的商譽預計不可扣除。由於此類信息對財務報表不重要,因此尚未提供此次收購的預估信息。自收購之日起,運營業績已包含在我們的CAG板塊中。收購費用並不重要。
在 2021 年第一季度,我們以大約 $ 的價格收購了位於瑞士的參考實驗室的股份5.5百萬現金,包括大約美元的滯留款和或有付款1.1百萬。此次收購擴大了我們在國際參考實驗室的影響力,被視為業務合併。收購資產的公允價值約為 $4.3百萬美元的無形資產,主要用於客户關係,這些資產將攤銷 9年份; 大約 $1.8百萬美元用於商譽,代表我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應;約為美元0.6百萬美元的負債,包括與收購的無形資產相關的遞延所得税。出於税收目的,與本次收購相關的商譽不可扣除。由於此類信息對財務報表不重要,因此尚未提供此次收購的預估信息。自收購之日起,運營業績已包含在我們的CAG板塊中。收購費用並不重要。
注意事項 5。 基於股份的薪酬
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買權的公允價值總額為美元4.4百萬和美元55.4分別為百萬,而美元為4.0百萬和美元48.3截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。未歸屬的未歸還的基於股份的薪酬獎勵的未確認的薪酬支出總額,扣除估計的沒收額截至 2022年6月30日,是 $87.2百萬, 將在大約的加權平均期內予以確認 1.7年份。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們確認的支出為美元12.3百萬和美元23.5分別為百萬,而美元為9.6百萬和美元18.5截至2021年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元,與基於股份的薪酬有關。
我們確定自授予之日起在期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動率、預期期限或無風險利率的差異可能需要在每個授予日進行不同的估值假設。因此,我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。授予期權獎勵的行使價等於或大於授予之日普通股的收盤價。我們從來沒有付過錢
普通股的任何現金分紅,我們目前無意支付此類股息;因此,我們假設不會在期權獎勵的預期期限內支付任何股息。
用於確定授予之日每項期權獎勵公允價值的估值假設的加權平均值和加權平均估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
授予時的股價 | $ | 494.95 | | | $ | 542.57 | |
行使時的股價 | $ | 499.09 | | | $ | 546.43 | |
預期的股價波動 | 30 | % | | 31 | % |
預期期限,以年為單位 | 6.4 | | 6.2 |
無風險利率 | 2.0 | % | | 0.7 | % |
授予期權的加權平均公允價值 | $ | 167.25 | | | $ | 167.94 | |
注意事項 6。 信用損失
我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們為可能無法收回的應收賬款保留信用損失準備金。我們的估算基於對特定客户情況的詳細分析以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。歷史信用損失經驗為估算預期信用損失提供了基礎。對歷史損失信息進行了調整,以適應當前經濟狀況的差異。
如果我們客户的財務狀況惡化,或者美元走強影響外國客户向我們付款以美元計價的購買的能力,則可能需要額外的補貼。我們通過根據合同條款和到期日積極審查交易對手餘額來監控我們持續的信用風險。我們的活動包括及時的賬户對賬、爭議解決和付款確認。我們可能會聘請收款機構和法律顧問來追回拖欠的應收賬款。
當我們認為應收賬款很可能無法收回時,賬户餘額將從備抵中扣除。我們可能需要抵押資產支持或預付款以降低信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信用風險。
應收賬款
與賬户收款相關的信貸損失備抵額vabl他是 $8.0百萬和美元5.7截至2022年6月30日和2021年12月31日,分別為百萬。資產負債表上反映的應收賬款不包括這筆儲備金。根據老化分析,截至2022年6月30日,大約 92我們的應收賬款的百分比尚未達到發票到期日,大約 8% 被視為逾期,其中大約 0.2% 大於 60逾期天數。截至 2021 年 12 月 31 日,大約 90我們的應收賬款的百分比尚未達到發票到期日,大約 10% 被視為逾期,其中大約 1.8% 大於 60逾期天數。
合同資產和租賃應收賬款
與合同資產和租賃應收賬款相關的信貸損失備抵額為美元4.9百萬和美元4.4截至2022年6月30日和2021年12月31日,分別為百萬。資產負債表上反映的資產是扣除這些儲備金的淨額。從歷史上看,我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率一直很低。我們在確定客户的支付能力和意向時運用判斷力,判斷是基於多種因素,包括客户的歷史支付體驗,或者對於新客户,發佈的與客户相關的信用和財務信息。
注意事項 7。 庫存
庫存按成本(先入先出)或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是正常業務過程中的估計銷售價格,不太可預測的完工、處置和運輸成本。庫存的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
原材料 | $ | 85,297 | | | $ | 60,427 | |
在處理中工作 | 30,735 | | | 26,397 | |
成品 | 216,533 | | | 182,206 | |
庫存 | $ | 332,565 | | | $ | 269,030 | |
注意事項 8。 租賃
經營租賃負債的到期日如下:
| | | | | |
(以千計,租賃期限和折扣率除外) | 2022年6月30日 |
| |
2022 年(本年度剩餘時間) | $ | 10,683 | |
2023 | 23,714 | |
2024 | 19,657 | |
2025 | 15,502 | |
2026 | 12,661 | |
此後 | 54,124 | |
租賃付款總額 | 136,341 | |
減去估算的利息 | (18,562) | |
總計 | $ | 117,779 | |
截至2022年6月30日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款總額約為美元8.1百萬,這些租賃將在2022年至2024年之間開始。
租賃的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 在已結束的六個月中 2022年6月30日 | | 在已結束的六個月中 2021年6月30日 |
| | | | |
為計量運營租賃負債所含金額支付的現金 | | $ | 12,110 | | | $ | 11,914 | |
為換取經營租賃債務而獲得的使用權資產,扣除早期 終止租約 | | $ | 23,019 | | | $ | 24,427 | |
注意事項 9。 其他流動和長期資產
其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
客户獲取成本 | $ | 49,657 | | | $ | 48,942 | |
合同資產,淨額 (1) | 40,364 | | | 37,772 | |
預付費用 | 36,287 | | | 41,997 | |
應收税款 | 19,854 | | | 19,464 | |
外幣兑換合約 | 14,863 | | | 6,512 | |
遞延銷售佣金 | 6,504 | | | 6,475 | |
其他資產 | 15,471 | | | 12,661 | |
其他流動資產 | $ | 183,000 | | | $ | 173,823 | |
(1) 淨合同資產扣除信用損失準備金。請參閲 “註釋 6”。信用損失。”
其他長期資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
合同資產,淨額 (1) | $ | 138,776 | | | $ | 122,160 | |
客户獲取成本 | 106,727 | | | 109,392 | |
遞延所得税 | 40,548 | | | 24,784 | |
股權投資 | 30,250 | | | 5,250 | |
對長期產品供應安排的投資 | 22,642 | | | 13,348 | |
遞延銷售佣金 | 12,804 | | | 13,019 | |
應收税款 | 361 | | | 1,806 | |
其他資產 | 46,445 | | | 40,641 | |
其他長期資產 | $ | 398,553 | | | $ | 330,400 | |
(1) 淨合同資產扣除信用損失準備金。請參閲 “註釋 6”。信用損失。”注意 10。 應計負債
應計負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
應計費用 | $ | 158,623 | | | $ | 133,978 | |
應計員工薪酬和相關費用 | 110,342 | | | 182,926 | |
應計的客户獎勵和退款義務 | 76,705 | | | 79,469 | |
應計税款 | 22,102 | | | 42,605 | |
當期租賃負債 | 19,738 | | | 19,931 | |
應計負債 | $ | 387,510 | | | $ | 458,909 | |
其他長期負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
應計税款 | $ | 50,530 | | | $ | 56,466 | |
其他應計長期費用 | 19,247 | | | 14,475 | |
其他長期負債 | $ | 69,777 | | | $ | 70,941 | |
注意 11。 債務
信貸額度
截至 2022 年 6 月 30 日,我們有 $611.0我們的信貸額度下的百萬筆未償借款,年初至今的加權平均有效利率為 1.6%。截至 2021 年 12 月 31 日,我們有 $73.5我們的信貸額度下的百萬筆未償借款,加權平均有效利率為 1.1%。截至 2022 年 6 月 30 日,我們的剩餘借款可用性為美元387.6低於我們的 $ 百萬1十億信貸額度。信貸額度下的可用資金進一步減少,這是由於簽發了與我們的工人補償政策相關的信用證,價格為1美元1.4百萬。
信貸額度包含此類融資慣用的肯定契約、消極契約和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變更、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。唯一的財務契約是一項合併槓桿比率測試,要求我們的扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬前的債務與收益的比率,定義為信貸額度條款下的合併槓桿比率,不得超過 3.5to-1。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我們遵守了信貸額度的契約。
高級票據
以下描述了截至2022年6月30日我們目前以私募方式發行和出售的所有未償還的無擔保優先票據(統稱為 “優先票據”): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(本金以千計) |
| | | | | | | | | | |
發行日期 | | 截止日期 | | 系列 | | 本金金額 | | 優惠券利率 | | 優先票據協議 |
| | | | | | | | | | |
12/11/2013 | | 12/11/2023 | | 2023 A 系列筆記 | | $ | 75,000 | | | 3.94 | % | | 紐約人壽2013年票據協議 |
12/11/2013 | | 12/11/2025 | | 2025 年 B 系列票據 | | $ | 75,000 | | | 4.04 | % | | 紐約人壽2013年票據協議 |
9/4/2014 | | 9/4/2026 | | 2026 年優先票據 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 紐約人壽 2014 年票據協議 |
7/21/2014 | | 7/21/2024 | | 2024 年 B 系列票據 | | $ | 75,000 | | | 3.76 | % | | 2015 年保誠修訂協議 |
6/18/2015 | | 6/18/2025 | | 2025 年 C 系列筆記 | | € | 88,857 | | | 1.785 | % | | 2015 年保誠修訂協議 |
2/12/2015 | | 2/12/2027 | | 2027 B 系列票據 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 大都會人壽2014 年票據協議 |
3/14/2019 | | 03/14/2029 | | 2029 C 系列票據 | | $ | 100,000 | | | 4.19 | % | | 大都會人壽2014 年票據協議 |
4/2/2020 | | 04/02/2030 | | 大都會人壽 2030 年 D 系列票據 | | $ | 125,000 | | | 2.50 | % | | 大都會人壽2014 年票據協議 |
4/14/2020 | | 04/14/2030 | | 保誠 2030 年 D 系列票據 | | $ | 75,000 | | | 2.50 | % | | 2015 年保誠修訂協議 |
2022 年 2 月,我們還清了我們的 $75.0百萬張 2022 年 A 系列票據,現金由運營和融資活動提供。
優先票據協議包含此類協議的慣常贊同、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的債務、優先權債務、基本面變更、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。唯一的財務契約是一項合併槓桿比率測試,要求我們在優先票據協議中定義的扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬前的債務與收益的比率不超過 3.5to-1。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我們遵守了優先票據協議的契約。
注意 12。 回購普通股
我們主要通過在公開市場上回購股票。但是,我們還收購員工退還的股票,以支付歸屬限制性股票單位和結算遞延股票單位時應繳的最低法定預扣税,此處也稱為員工退税。我們在歸屬某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,發行的庫存股數量並不重要。
以下是我們按交易日公佈的公開市場普通股回購以及通過員工退保獲得的股票的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計,每股金額除外) | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
在公開市場回購的股票 | 809 | | | 341 | | | 1,311 | | | 618 | |
通過員工退保以支付法定預扣税而收購的股份 | — | | | — | | | 21 | | | 28 | |
回購的股票總數 | 809 | | | 341 | | | 1,332 | | | 646 | |
| | | | | | | |
在公開市場回購股票的成本 | $ | 313,455 | | | $ | 188,409 | | | $ | 576,238 | | | $ | 327,622 | |
員工退保的股份成本 | 52 | | | 3 | | | 10,390 | | | 14,986 | |
股票總成本 | $ | 313,507 | | | $ | 188,412 | | | $ | 586,628 | | | $ | 342,608 | |
| | | | | | | |
平均每股成本-公開市場回購 | $ | 387.78 | | | $ | 552.08 | | | $ | 439.63 | | | $ | 529.45 | |
平均每股成本-員工投降 | $ | 369.63 | | | $ | 550.59 | | | $ | 504.60 | | | $ | 544.08 | |
每股平均成本-總計 | $ | 387.78 | | | $ | 552.08 | | | $ | 440.63 | | | $ | 530.07 | |
注意 13。 所得税
我們的有效所得税税率是 22.9截至2022年6月30日的三個月的百分比,與之相比 19.5% 在截至2021年6月30日的三個月中,截至2022年6月30日的三個月的有效税率與去年同期相比有所上升,主要是由國際所得税的增加和與股份薪酬相關的税收優惠減少所致。
我們的有效所得税税率是 21.0截至2022年6月30日的六個月的百分比,與 17.3截至2021年6月30日的六個月的百分比。與去年同期相比,我們在截至2022年6月30日的六個月中提高了有效税率,這主要是由與股份薪酬相關的税收優惠的減少以及國際所得税的增加所致。
截至2022年6月30日的三個月,有效税率與21%的美國聯邦法定税率不同,這主要是由於扣除聯邦福利的美國州所得税,部分被基於股份的薪酬的税收優惠所抵消。
截至 2022 年 6 月 30 日的六個月的有效税率相當於 21% 的美國聯邦法定税率。扣除聯邦福利後的美國各州所得税對有效税率的影響,被基於股份的薪酬的税收優惠大大抵消。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率與美國21%的法定税率不同,這主要是由於基於股份的薪酬帶來的税收優惠。
注意 14。 累計其他綜合收益
扣除税款的AOCI的變化包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | 扣除税款後的現金流套期保值的未實現收益(虧損) | | 的未實現收益(虧損) 淨投資套期保值,扣除税款 | | | | | | |
(以千計) | | 未實現的投資收益(虧損), 扣除税款 | | 外幣兑換合約 | | 歐元計價的票據 | | 交叉貨幣掉期 | | 扣除税款的福利計劃 | | 累積翻譯 調整 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | (126) | | | $ | 4,979 | | | $ | 422 | | | $ | 3,240 | | | $ | — | | | $ | (61,999) | | | $ | (53,484) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (42) | | | 13,440 | | | 5,533 | | | 5,278 | | | (5,056) | | | (27,804) | | | (8,651) | |
從累計其他綜合收益中重新分類 | | — | | | (5,830) | | | — | | | — | | | 260 | | | — | | | (5,570) | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | (168) | | | $ | 12,589 | | | $ | 5,955 | | | $ | 8,518 | | | $ | (4,796) | | | $ | (89,803) | | | $ | (67,705) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的六個月 |
| | | | 現金流套期保值的未實現收益(虧損), 扣除税款 | | 的未實現收益(虧損) 淨投資套期保值,扣除税款 | | | | | | |
(以千計) | | 未實現(虧損)的投資收益, 扣除税款 | | 外幣兑換合約 | | 歐元計價的票據 | | 交叉貨幣掉期 | | 扣除税款的福利計劃 | | 累積翻譯 調整 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | (272) | | | $ | (9,934) | | | $ | (5,982) | | | $ | (2,159) | | | $ | — | | | $ | (35,268) | | | $ | (53,615) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 154 | | | 3,191 | | | 2,654 | | | 2,202 | | | — | | | (7,246) | | | 955 | |
從累計其他綜合收益中重新分類 | | — | | | 4,269 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,269 | |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (118) | | | $ | (2,474) | | | $ | (3,328) | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | (42,514) | | | $ | (48,391) | |
下表列出了與從AOCI重新歸類為淨收益的現金流套期保值相關的組成部分和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 損益表中受影響的細列項目 | | 截至6月30日的三個月中,從AOCI重新分類的金額 | | 在截至6月30日的六個月中,從AOCI重新分類的金額 |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
歸類為現金流套期保值的衍生工具的收益(虧損)包含在淨收益中: | | | | | | | | | | |
外幣兑換合約 | | 收入成本 | | $ | 5,781 | | | $ | (2,715) | | | $ | 8,017 | | | $ | (5,145) | |
| | 税收支出(福利) | | 1,577 | | | (340) | | | 2,187 | | | (876) | |
| | 扣除税款後的收益(虧損) | | $ | 4,204 | | | $ | (2,375) | | | $ | 5,830 | | | $ | (4,269) | |
下表列出了與從AOCI重新歸類為淨收入的養老金相關的組成部分和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 損益表中受影響的細列項目 | | 截至6月30日的三個月中,從AOCI重新分類的金額 | | 在截至6月30日的六個月中,從AOCI重新分類的金額 |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入中包含的養老金計劃的收益(虧損): | | | | | | | | | | |
養老金計劃 | | 收入成本和運營費用 | | $ | (311) | | | $ | — | | | $ | (311) | | | $ | — | |
| | 税收優惠 | | (51) | | | — | | | (51) | | | — | |
| | 虧損,扣除税款 | | $ | (260) | | | $ | — | | | $ | (260) | | | $ | — | |
注意 15。 每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於我們股東的淨收益除以該年度已發行普通股和既得遞延股票單位的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算類似,不同之處在於假設行使攤薄期權以及假設使用庫存股法發行未歸屬的限制性股票單位和未歸屬的遞延股票單位時,分母會增加,除非效果是反稀釋性的。庫存股法假設收益,包括行使員工股票期權獲得的現金和未分配的基於股份的薪酬獎勵未確認的薪酬支出總額,將用於按該期間的平均市場價格購買我們的普通股。已發行既得遞延股票單位包含在已發行股票中,以計算基本和攤薄後的每股收益,因為我們的普通股關聯股無需現金對價即可發行,待發行的普通股數量是固定的,發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息,請參閲我們2021年年度報告中合併財務報表的附註5。
以下是基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
基本每股收益的已發行股票 | 83,922 | | | 85,325 | | | 84,164 | | | 85,427 | |
| | | | | | | |
攤薄後每股收益的已發行股票: | | | | | | | |
基本每股收益的已發行股票 | 83,922 | | | 85,325 | | | 84,164 | | | 85,427 | |
基於股份的支付獎勵的稀釋效應 | 936 | | | 1,329 | | | 1,058 | | | 1,367 | |
| 84,858 | | | 86,654 | | | 85,222 | | | 86,794 | |
某些收購股票的獎勵和期權被排除在攤薄後每股收益的已發行股票的計算範圍之外,因為它們是反稀釋的。 下表列出了有關這些反稀釋獎勵和期權的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
反稀釋獎勵所依據的加權平均股票數量 | 79 | | | — | | | 40 | | | 1 |
反稀釋期權標的加權平均股票數量 | 284 | | | 135 | | 248 | | | 102 |
注意 16。 承諾、意外開支和擔保
承諾
請參閲 “註釋 8”。租賃,” 瞭解有關我們租賃承諾的更多信息。
突發事件
我們可能會在正常業務過程中受到索賠,包括與實際和威脅訴訟以及其他事項有關的索賠。當未來很可能出現支出並且此類支出可以合理估算時,我們會累積應付意外損失。但是,無法確定地預測法律訴訟的結果,因此我們在這些突發事件方面的實際損失可能高於或低於我們的應計收入。除下述訴訟事項外,截至2022年6月30日,我們在實際訴訟和威脅訴訟方面的應計收入並不重要。
我們是一起正在進行的訴訟的被告,該訴訟涉嫌違反合同,該案涉及根據過期的專利許可協議少付2004至2017年期間支付的特許權使用費。原告聲稱索賠金額約為 $50百萬美元,包括截至2020年6月30日的利息,指控在整個協議期限內對某些許可產品和服務適用了錯誤的特許權使用費條款,與許可服務同時提供的非許可診斷服務也需要支付特許權使用費。初審法院此前曾就此事作出有利於原告的裁決,我們正在對該判決提出上訴,並將繼續大力為自己辯護,以免受原告的指控。儘管我們認為該索賠沒有法律依據,但訴訟本質上是不可預測的,無法保證我們會在這個問題上獲勝。在2020年第三季度,我們將應計額定為美元27.5百萬美元與這起正在發生的事件有關,這代表了我們已確定為可能和可估量的或有損失金額。自該應計額設立以來,我們沒有對其進行任何調整。解決此問題的實際成本可能高於或低於我們的應計金額。
我們不時收到指稱我們的產品侵犯了第三方所有權的通知,儘管我們不知道有任何與此類索賠有關的未決訴訟。專利訴訟通常既複雜又昂貴,專利訴訟的結果可能難以預測。無法保證我們在可能對我們提起的任何侵權訴訟中勝訴。如果我們在任何此類訴訟中敗訴,我們可能會被禁止銷售某些產品和/或我們可能因訴訟而被要求支付損害賠償。
擔保
我們在正常業務過程中與第三方簽訂協議,根據這些協議,我們有義務就各種風險和損失向此類第三方提供賠償。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下,我們會限制賠償義務的最大金額,但在某些情況下,這些義務在理論上可能是無限的。我們在履行任何此類賠償義務時沒有支付任何物質費用,根據我們對所涉風險性質的分析,我們認為這些協議下潛在賠償的公允價值微乎其微。因此,我們已經記錄了 不截至2022年6月30日和2021年12月31日,這些債務的負債。
注意 17。 分段報告
運營部門被定義為企業的組成部分,有關哪些單獨的財務信息可用,首席運營決策者(“CODM”)或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時定期對這些信息進行評估。我們的 CODM 是我們的首席執行官。我們應報告的細分市場包括獸醫部門基於診斷和信息技術的產品和服務,我們稱之為伴侶動物組(“CAG”)、水質產品(“水”)以及用於確保牛奶質量和安全以及提高生產者效率的診斷產品和服務,我們稱之為牲畜、家禽和乳製品(“LPD”)。儘管我們的LPD細分市場未達到作為單獨細分市場報告的量化門檻,但我們認為,鑑於其獨特的市場,將這些收入分列為其他可申報細分市場中的主要產品和服務類別非常重要,因此我們選擇將LPD列為可申報的細分市場。我們的其他運營部門將人類醫學診斷領域的產品和服務與我們的外包許可安排相結合並提供。出於內部報告目的,不會將資產分配給分部。
以下是細分市場表現摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(以千計) | | 在截至6月30日的三個月中 |
| | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合併總計 |
2022 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 784,087 | | | $ | 39,195 | | | $ | 29,889 | | | $ | 7,375 | | | $ | 860,546 | |
| | | | | | | | | | |
運營收入 | | $ | 156,526 | | | $ | 17,920 | | | $ | 3,230 | | | $ | 1,390 | | | $ | 179,066 | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | (7,983) | |
所得税準備金前的收入 | | | | | | | | | | 171,083 | |
所得税準備金 | | | | | | | | | | 39,104 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 131,979 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | | | | | | — | |
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益 | | | | | | | | | | $ | 131,979 | |
| | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 745,595 | | | $ | 37,191 | | | $ | 33,524 | | | $ | 9,832 | | | $ | 826,142 | |
| | | | | | | | | | |
運營收入 | | $ | 234,735 | | | $ | 17,228 | | | $ | 6,868 | | | $ | 422 | | | $ | 259,253 | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | (7,522) | |
所得税準備金前的收入 | | | | | | | | | | 251,731 | |
所得税準備金 | | | | | | | | | | 49,125 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 202,606 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | | | | | | 24 | |
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益 | | | | | | | | | | $ | 202,582 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(以千計) | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合併總計 |
2022 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,545,271 | | | $ | 75,566 | | | $ | 60,759 | | | $ | 15,499 | | | $ | 1,697,095 | |
| | | | | | | | | | |
運營收入 | | $ | 379,651 | | | $ | 34,574 | | | $ | 9,967 | | | $ | 3,218 | | | $ | 427,410 | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | (14,836) | |
所得税準備金前的收入 | | | | | | | | | | 412,574 | |
所得税準備金 | | | | | | | | | | 86,630 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 325,944 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | | | | | | — | |
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益 | | | | | | | | | | $ | 325,944 | |
| | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,438,362 | | | $ | 71,231 | | | $ | 72,794 | | | $ | 21,462 | | | $ | 1,603,849 | |
| | | | | | | | | | |
運營收入 | | $ | 447,945 | | | $ | 32,000 | | | $ | 20,676 | | | $ | 6,254 | | | $ | 506,875 | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | (15,054) | |
所得税準備金前的收入 | | | | | | | | | | 491,821 | |
所得税準備金 | | | | | | | | | | 84,926 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 406,895 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | | | | | | 56 | |
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益 | | | | | | | | | | $ | 406,839 | |
請參閲 “註釋 3”。收入確認” 指截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中按可申報細分市場以及主要產品和服務類別分列的收入摘要。
注意 18。 公允價值測量
美國公認會計原則將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則要求實體最大限度地使用可觀察的輸入(如果有),並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察的輸入的使用。
我們有某些經常性以公允價值計量的金融資產和負債,某些非金融資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值計量,以及某些在未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計量但我們披露了公允價值的金融資產和負債。這些資產和負債的公允價值披露基於三級層次結構,其定義如下:
| | | | | | | | |
第 1 級 | | 該實體在計量之日可以獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
第 2 級 | | 除一級價格之外的其他可觀察投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或可觀測到的或可以由基本整個資產或負債期限內的可觀測市場數據證實的其他投入。 |
第 3 級 | | 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。 |
以公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行全面分類。我們對特定輸入對整個公允價值計量的重要性的評估需要做出判斷,並考慮資產或負債的特定因素。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們沒有任何轉入或轉出公允價值層次結構的第三級。
我們的跨貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中經常按公允價值計量。我們使用截至每個資產負債表日營業結束時的現行市場狀況來衡量歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後根據交易對手風險調整該計算的乘積。
我們的外幣兑換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中經常按公允價值計量。我們使用收益法衡量歸類為衍生工具的外幣兑換合約的公允價值,其依據是現行市場遠期利率減去合約利率乘以名義金額。然後根據交易對手風險調整該計算的乘積。
儘管我們披露了這些金融工具的公允價值,但我們的無抵押循環信貸額度(“信貸額度”)和優先票據(“長期債務”)下的未償還金額是在未經審計的簡明合併資產負債表中按賬面價值計量的。我們使用收益法確定信貸額度和長期債務下未償金額的公允價值,對剩餘到期年限相似的債務發行進行貼現現金流分析,並根據適用的信用風險進行了調整。我們的信貸額度和長期債務使用2級輸入進行估值。估計的失敗率r 我們的信貸額度價值近似於其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值 w這裏是 $765.0百萬和美元768.5百萬,分別截至2022年6月30日和美元916.3百萬和美元850.7截至2021年12月31日,分別為百萬。
下表列出了我們在公允價值層次結構中按級別定期以公允價值計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同的資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 截至2022年6月30日的餘額 |
| | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
股票共同基金 (2) | | $ | 586 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 586 | |
交叉貨幣互換 (3) | | $ | — | | | $ | 11,179 | | | $ | — | | | $ | 11,179 | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 16,799 | | | $ | — | | | $ | 16,799 | |
負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
遞延補償 (4) | | $ | 586 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 586 | |
或有付款-收購 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,730 | | | $ | 3,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同的資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 截至2021年12月31日的餘額 |
| | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | |
股票共同基金 (2) | | $ | 826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 826 | |
交叉貨幣互換 (3) | | $ | — | | | $ | 4,256 | | | $ | — | | | $ | 4,256 | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 6,512 | | | $ | — | | | $ | 6,512 | |
負債 | | | | | | | | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 601 | | | $ | — | | | $ | 601 | |
遞延補償 (4) | | $ | 826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 826 | |
或有付款-收購 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,230 | | | $ | 7,230 | |
(1)原始到期日小於九十天的貨幣市場基金包含在現金和現金等價物中。截至2021年12月31日,現金和現金等價物的剩餘餘額由活期存款組成。截至 2022 年 6 月 30 日,我們做到了 不沒有任何未償還的貨幣市場基金。
(2)股票共同基金與遞延薪酬計劃有關,該計劃是先前業務合併的一部分而假設的。該金額包含在其他長期資產中。有關相關遞延補償負債的討論,請參閲下文腳註 (4)。
(3)交叉貨幣互換和外幣兑換合約包含在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債中,具體取決於收益(虧損)狀況和預期結算日期。
(4)作為先前業務合併的一部分假設的遞延薪酬計劃包含在應計負債和其他長期負債中。我們的遞延薪酬計劃的公允價值與上文腳註 (2) 中討論的標的股票共同基金的表現掛鈎。
某些金融工具,包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的估計公允價值,由於到期日短,近似賬面價值。
或有對價
我們已將與收購相關的或有對價負債歸類為公允價值層次結構的第三級,因為公允價值是使用大量不可觀察的投入確定的,其中包括未來收入的實現。或有對價包含在其他短期負債中。
我們在簡明的合併收益表中記錄了或有對價估計公允價值的變化。 或有對價負債的變化是使用不可觀察的投入(3級)定期以公允價值計量的,在截至2022年6月30日的六個月中,如下所示:
| | | | | | | | |
(以千計) | | 公允價值 |
| | |
截至2021年12月31日的或有對價 | | $ | 7,230 | |
支付或有對價 | | (3,500) | |
截至2022年6月30日的或有對價 | | $ | 3,730 | |
在 2022 年第二季度,我們確定了 $7.0根據獲得的收入成就,將獲得與我們在2021年第二季度收購ezyVet相關的100萬美元或有對價。剩餘的或有對價預計將在2022年第三季度支付。
注意 19。 對衝工具
本附註中的披露是為了透明地瞭解我們如何和為何使用衍生工具和非衍生工具(統稱為 “對衝工具”),這些工具和相關的套期保值項目的會計核算,以及這些工具和相關的對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。
我們面臨與持續業務運營相關的某些風險。我們目前通過使用對衝工具管理的主要風險是外匯匯兑風險。我們還可能進行利率互換,以最大限度地減少與我們的浮動利率信貸額度下的借款相關的利率波動的影響。
我們的子公司簽訂外幣兑換合約,以管理與其預計的明年公司間庫存購買和銷售相關的匯兑風險。我們還可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或以外幣計價的債務發行,以最大限度地減少與特定資產負債表風險敞口(包括對某些外國子公司的淨投資)相關的外幣波動的影響。
我們的外幣套期保值活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動,包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然套期保值來減少我們的交易和承諾風險。我們的公司政策規定了允許的套期保值活動的範圍。我們與資本充足的跨國金融機構簽訂外幣兑換合同,我們不會出於風險管理以外的目的持有或參與涉及衍生工具的交易。我們對這些合約的會計政策以將此類工具指定為套期保值交易為基礎。
我們在資產負債表當日以公允價值確認資產負債表上的所有套期保值工具。不符合套期會計處理條件的工具必須通過收益按公允價值入賬。要獲得套期會計待遇的資格,現金流和淨投資套期保值必須非常有效地抵消對衝交易的預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期會計資格,則套期保值工具的公允價值與套期保值有效部分的變化將在扣除税款後的AOCI中遞延,並重新歸類為套期保值交易影響收益的一個或多個時期的收益。我們立即在收益中記錄套期保值工具在多大程度上無法有效抵消公允價值的變化。當套期保值交易發生的可能性降低時,我們會將套期保值工具從套期保值會計中刪除。對於被取消指定用途的工具,從取消指定之日起至該工具到期的收益或虧損在收益中確認。取消指定時AOCI的任何收益或虧損均被重新歸類為對衝交易影響收益的一個或多個時期的收益。請參閲 “註釋 14。累計其他綜合收益”,瞭解有關對衝工具對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併收益表影響的更多信息。
我們與衍生品交易的對手達成主淨額結算安排,允許在違約時抵消某些未償應收賬款和應付賬款。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明合併資產負債表中按毛額列報我們的衍生資產和負債。與我們的外幣兑換合約相關的所有現金流都被歸類為運營現金流,這與對衝標的項目的現金流處理一致。
現金流套期保值
我們將外幣兑換合約指定為現金流套期保值,因為這些衍生工具可以減輕可歸因於外幣兑換的預測交易的現金流波動風險。除非另有説明,否則我們還將我們的衍生工具指定為有資格享受對衝會計待遇。
在截至2022年6月30日或2021年6月30日的三個月和六個月中,我們沒有將任何工具從套期會計處理中刪除。截至2022年6月30日,扣除税款的淨收益預計為美元,預計將在未來12個月內從AOCI重新歸類為收益11.2如果匯率與截至2022年6月30日的水平沒有波動,則為百萬。
我們的目標是大約進行套期保值 75% 至 85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品購買和銷售的估計風險敞口百分比。我們還有其他與外國服務和新興市場相關的未對衝外幣風險敞口,在這些市場進行套期保值是不切實際的。我們主要使用期限小於的外幣兑換合約 24月。我們每季度簽訂合同,對衝本年度和次年預期外幣交易的增量部分。因此,我們在外幣匯率波動和外幣兑換合約名義價值方面的風險可能全年有所不同。美元是我們所有外幣兑換合約中買入或賣出的貨幣。用於對衝預測的公司間庫存購買和銷售的外幣兑換合約的名義金額總額為美元259.4百萬和美元286.7截至2022年6月30日和2021年12月31日,分別為百萬。
下表列出了現金流對衝會計對我們未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表的影響,並提供了有關衍生品税前損益的位置和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目 | | 收入成本 | | $ | 346,514 | | | $ | 336,834 | | | $ | 684,310 | | | $ | 643,759 | |
外匯合約 | | | | | | | | | | |
收益(虧損)金額從累計其他綜合收益重新歸類為收益 | | | | $ | 5,781 | | | $ | (2,715) | | | $ | 8,017 | | | $ | (5,145) | |
淨投資套期保值,歐元計價票據
2015 年 6 月,我們通過私募發行並出售了本金總額為歐元88.9百萬歐元計價 1.785% C系列優先票據將於2025年6月18日到期。我們已將這些以歐元計價的票據指定為對衝我們在某些外國子公司的歐元淨投資,以減少由於歐元兑美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這種指定,這些以歐元計價的票據折算後的美元價值變動所產生的收益和損失記錄在AOCI中,而不是記入收益。我們錄得了$的收益4.1百萬和 $5.5百萬, 扣除税款,這是截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨投資對衝產生的AOCI內部的淨投資對衝,虧損為美元1.0百萬加收益 $2.7截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。截至2022年6月30日記錄的相關累計未實現收益不會被重新歸類為收益,直到對衝外國業務的淨投資或部分套期保值業務的淨投資完成或基本完成清算不再符合套期會計待遇的資格。有關發行這些歐元計價票據的更多信息,請參閲我們2021年年度報告中包含的合併財務報表附註13。
淨投資套期保值、交叉貨幣掉期
我們已經簽訂了幾份交叉貨幣互換合約,以對衝我們在國外業務中的淨投資,以抵消淨投資的外幣折算損益。這些交叉貨幣互換的到期日從2023年6月30日開始,直到2025年6月18日。在交叉貨幣掉期合約到期時,我們將交付名義金額的歐元90.0百萬,將獲得大約 $104.52023 年 6 月 30 日來自交易對手的百萬美元,以及
我們將交付名義金額的歐元15百萬,將獲得大約 $17.52025 年 6 月 18 日來自交易對手的百萬美元。交叉貨幣互換合約公允價值的變化記錄在AOCI中,將在出售外國子公司或進行大量清算時重新歸類為收益d. 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們錄得了$的收益4.3百萬和美元5.3分別為扣除税款的百萬 由於這些淨投資套期保值,AOCI內部虧損為美元1.1百萬加收益 $2.2在截至2021年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬。在交叉貨幣互換到期之前,我們將根據固定利率從交易對手那裏收到季度利息支付。該利率部分不包括在套期保值有效性評估範圍內,被視為對衝工具生命週期內利息支出的減少。我們認出了 app大約 $0.7百萬和美元1.4百萬相關將截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別減少到排除在外的部分,以及 $0.7百萬和美元1.4截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
合併資產負債表中被指定為套期保值的套期保值工具的公允價值
除非另有説明,否則套期保值工具的公允價值及其在我們未經審計的簡明合併資產負債表上的相應分類以及主淨額結算安排下需要抵消的金額由以下衍生工具組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | 對衝資產 |
| | | | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
衍生品和非衍生品被指定為對衝工具 | | 資產負債表分類 | | | | |
外幣兑換合約 | | 其他流動資產 | | $ | 14,863 | | | $ | 6,512 | |
外幣兑換合約 | | 其他長期資產 | | 1,936 | | | — | |
交叉貨幣互換 | | 其他長期資產 | | 11,179 | | | 4,256 | |
資產負債表上作為對衝工具列報的衍生工具總數 | | | | 27,978 | | | 10,768 | |
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消 | | | | (5) | | | (601) | |
淨額 | | | | $ | 27,973 | | | $ | 10,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | 對衝負債 |
| | | | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
衍生品和非衍生品被指定為對衝工具 | | 資產負債表分類 | | | | |
外幣兑換合約 | | 應計負債 | | $ | 5 | | | $ | 601 | |
資產負債表上以現金流對衝形式列報的衍生工具總額 | | | | 5 | | | 601 | |
非衍生外幣計價的債務在資產負債表上被指定為淨投資對衝工具 (1) | | 長期債務 | | 93,451 | | | 100,711 | |
資產負債表上列出的套期保值工具總數 | | | | 93,456 | | | 101,312 | |
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消 | | | | (5) | | | (601) | |
淨額 | | | | $ | 93,451 | | | $ | 100,711 | |
(1) 金額代表我們以外幣計價債務的報告的賬面金額。請參閲 “註釋 18。公允價值衡量”,以獲取有關我們長期債務公允價值的信息。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這份10-Q表季度報告包含的陳述如果不是歷史事實的陳述,則構成 “前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條,此類關於我們業務和預期的前瞻性陳述包括與 COVID-19 疫情的影響;我們對LPD財務業績以及供應鏈和物流挑戰的預期;我們在俄羅斯的業務;未來收入等有關的陳述增長率;收入確認時間和金額;業務趨勢、收益和其他衡量財務業績的指標;經濟衰退對我們業務業績的影響;外幣匯率的預計影響;對伴侶動物保健和我們產品的需求;資產的可變現性;未來的現金流和現金使用;普通股的未來回購;未來的債務和資本支出水平、營運資金和流動性前景;新會計準則的預計影響;關鍵會計估計;商譽的可扣除性;研究和開發費用估算;以及未來的商業和運營工作。前瞻性陳述可以通過使用 “期望”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目” 等詞語以及類似的詞語和表達來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們當前的預期或對未來事件的預測;基於當前的估計、預測、信念和假設;不能保證未來的表現。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的事件或結果存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性,包括當前烏克蘭戰爭和持續的 COVID-19 疫情對我們業務、經營業績、流動性、財務狀況和股價、供應鏈和物流延誤和中斷的不利影響和持續時間,以及 “商業”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層的討論和分析” 標題下描述的其他事項財務狀況和經營業績,” 和”關於市場風險的定量和定性披露” 在我們的2021年年度報告和本10-Q表季度報告的相應部分,以及截至2022年3月31日的季度以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他定期報告中描述的部分。
任何前瞻性陳述僅代表我們截至向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日的估計,不應將其視為我們隨後任何日期的估計。有時,口頭或書面前瞻性陳述也可能包含在向公眾發佈的其他材料中。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述,但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務,即使我們的估計或預期發生了變化。
您應將以下討論和分析與我們的2021年年度報告一起閲讀,其中包括有關我們、我們的經營業績、我們的財務狀況和現金流的更多信息,以及我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註,“第一部分” 第1項中包含我們的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註。本10-Q表季度報告的 “財務報表”。
我們的財政季度於6月30日結束。除非另有説明,否則以下對我們財務狀況和經營業績的分析和討論,包括對增長和有機增長以及增減的提及,均與去年同期進行比較。
業務概述
我們主要為伴侶動物獸醫、牲畜、家禽和乳製品以及水質測試領域開發、製造和分銷產品和提供服務。我們還為人類醫學診斷領域設計、製造和分銷即時護理和實驗室診斷。我們的主要產品和服務是:
•即時醫療獸醫診斷產品,包括儀器、消耗品和快速檢測套件;
•獸醫參考實驗室診斷和諮詢服務;
•獸醫使用的診所管理和診斷成像系統和服務;
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料測試和實驗室診斷儀器和服務;
•家畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測產品;
•測試水中是否存在某些微生物污染物的產品;以及
•用於人體診斷領域的即時電解質、血氣分析儀和SARS-CoV-2 RT-PCR(COVID-19 檢測)。
運營部門。我們主要通過三個業務部門運營:獸醫部門基於診斷和信息技術的產品和服務,我們稱之為伴侶動物集團(“CAG”)、水質產品(“水”)以及用於牲畜和家禽健康的診斷產品和服務,用於確保牛奶的質量和安全並提高生產者效率,我們稱之為牲畜、家禽和乳製品(“LPD”)。我們的其他運營部門將人類醫學診斷領域的產品與我們的外包許可安排相結合並推出,因為它們不符合可報告細分市場的定量或定性門檻。
CAG 開發、設計、製造和分銷產品和軟件,併為獸醫和生物醫學分析領域提供服務,主要與診斷和信息管理有關。Water 開發、設計、製造和分銷一系列用於檢測水中各種微生物參數的產品。LPD 開發、設計、製造和分銷診斷測試和相關軟件,並提供服務,用於管理牲畜和家禽的健康狀況、提高牛的繁殖效率以及確保牛奶的質量和安全。OPTI Medical 為人類醫療診斷領域開發、設計、製造和分銷即時醫療診斷和實驗室診斷(包括電解質和血氣分析儀、COVID-19 聚合酶鏈反應測試和相關消耗品)。
某些因素的影響 和趨勢 關於運營結果
CAG 趨勢。與去年非常強勁的需求水平相比,對伴侶動物醫療保健需求的持續增長支持了各地區CAG診斷產品和服務的穩步增長。第二季度,美國獸醫診所的同店平均診斷收入增長了6%,超過了診所總收入的3%,這反映了對寵物醫療服務需求的持續擴大。美國獸醫診所的同店臨牀就診人數在第二季度下降了3%,而去年同期臨牀就診人數增長了13%,其中包括在 COVID-19 疫情期間新增寵物擁有量增加所帶來的好處。
LPD 趨勢。與去年同期相比,我們的LPD收入同比下降,這要歸因於當地非洲豬瘟疾病管理計劃的放鬆,以及豬肉價格下跌以及從2021年第二季度開始的與活體動物進口和牲畜傳染病計劃相關的政府要求的變化,對中國產生了額外影響。與上一年的比較預計將在2022年下半年有所改善。
供應鏈和物流挑戰。我們認為,建設和維護管理良好、紀律嚴明的基礎設施有助於最大限度地減少當前供應鏈限制的影響,包括產品和組件可用性問題、物流挑戰,包括延長運輸期和延誤,以及目前全球範圍內出現的通貨膨脹壓力。我們管理運營流程的積極方法,包括以與供應商和物流合作伙伴密切合作為重點的前瞻性規劃,使我們能夠保持持續的高水平產品和服務可用性以及客户服務。我們將繼續關注這些供應鏈和物流挑戰,包括潛在的燃料配給和短缺,並已實施緩解策略,以應對產品和零部件延遲運輸等情況。儘管我們預計這些挑戰將在2022年持續下去,但我們相信我們有能力實現未來業務的持續高增長,並有效管理某些領域可能相對較高的成本所產生的影響,以支持這些增長計劃。但是,無法保證供應鏈和物流挑戰的持續時間或嚴重性,也無法保證我們的緩解活動的有效性。
烏克蘭戰爭/俄羅斯行動。我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭地區的業務有限。我們2021年來自該地區的收入不到2021年合併收入的1%,而且我們在該地區沒有製造業或重要的供應安排。在第一季度大幅縮減了我們在俄羅斯的業務,包括暫停獸醫診斷設備的銷售;促銷、營銷和招聘活動;以及新的業務開發和相關投資之後,經過仔細考慮,我們於2022年6月決定結束和清算我們唯一的俄羅斯子公司以及我們在俄羅斯的直接業務,包括為俄羅斯獸醫診所營銷和銷售診斷產品。在我們結束對俄羅斯直接業務的關閉後,我們預計,根據正在進行的第三方分銷協議,我們只有有限數量的產品將繼續在俄羅斯銷售,這些產品對人類或動物保健很重要。我們的某些產品還根據持續的第三方分銷協議在白俄羅斯出售。
貨幣和其他物品
貨幣影響。請參閲 “第一部分,第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露” 包含在本10-Q表季度報告中,以獲取有關外幣匯率影響的更多信息。
其他物品。請參閲 “第一部分,第 1 項。業務-專利和許可” 和 “第二部分。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們的2021年年度報告中,以獲取有關分銷商購買和庫存、經濟狀況和專利到期的更多信息。
關鍵會計估計和假設
對我們財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表,這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估計和判斷,這些估計和判斷會影響所報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源並不容易看出。實際結果可能與這些估計值有所不同。在編制截至2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策以及重大判斷和估計與我們在2021年年度報告 “第二部分” 標題下所討論的內容一致。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計和假設。”
最近的會計公告
有關最新會計準則和修正案將對我們的合併財務報表產生的影響的更多信息,請參閲 “第一部分” 第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註2。本10-Q表季度報告的 “財務報表”。
非公認會計準則財務指標
以下收入分析和討論側重於有機收入增長,本分析和討論中提及的 “收入”、“收入” 或 “收入增長” 是指 “有機收入增長”。有機收入增長是一項非公認會計準則財務指標,代表截至2022年6月30日的三個月和六個月中與去年同期相比的收入變化百分比,扣除外幣匯率變化、某些業務收購和剝離的影響。應將有機收入增長視為對根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充而不是替代或優於根據美國公認會計原則報告的收入增長,並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。管理層認為,報告有機收入增長有助於更輕鬆地將我們的收入表現與前一時期和未來的收入表現以及同行的表現進行比較,從而為投資者提供了有用的信息。
我們將外幣匯率變動的影響排除在有機收入增長之外,因為外幣匯率的變化不受管理層的控制,會受到波動的影響,並且可能掩蓋潛在的業務趨勢。我們通過將本年度與去年同期的加權平均匯率之間的差額應用於上一年度以外幣計價的收入,來計算外幣匯率變動對收入的影響。
我們還將某些業務收購和剝離的影響排除在有機收入增長之外,因為這些交易的性質、規模和數量可能因時期而有很大差異,而且它們要麼需要現金,要麼產生現金,這是交易的固有結果,因此也可能掩蓋潛在的業務和運營趨勢。我們僅將被視為業務的收購排除在有機收入增長之外。在業務合併中,如果所收購資產的公允價值基本上都集中在單一資產或一組類似資產中,則我們不認為這些資產是一項業務,而是將這些收購納入有機收入增長。我們不認為是企業的典型收購是收購客户名單資產,這種收購併不包含運營業務所需的所有要素,例如員工或基礎設施。我們認為,轉換和留住這些收購的客户所需的努力在本質上與我們現有的客户羣相似,因此包含在有機收入增長中。收購產生的收入百分比變化代表本年度的收入,僅限於自收購之日起的最初12個月,這些收入可直接歸因於業務收購。
在本10-Q表季度報告中,我們還使用了調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、淨負債、總債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率,所有這些都是非公認會計準則財務指標,應作為根據美國公認會計原則公佈的財務指標的補充而不是替代這些指標。管理層認為,報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析,以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。
運營結果
截至2022年6月30日的三個月,而截至2021年6月30日的三個月
道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | | | | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 美元變化 | | 報告的收入增長 (1) | | 與貨幣的變化百分比 | | 收購帶來的百分比變化 | | 有機收入增長 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
CAG | | $ | 784,087 | | | $ | 745,595 | | | $ | 38,492 | | | 5.2 | % | | (3.3 | %) | | 1.1 | % | | 7.3 | % |
美國 | | 532,626 | | | 486,252 | | | 46,374 | | | 9.5 | % | | — | | | 1.5 | % | | 8.1 | % |
國際 | | 251,461 | | | 259,343 | | | (7,882) | | | (3.0 | %) | | (9.2 | %) | | 0.4 | % | | 5.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
水 | | 39,195 | | | 37,191 | | | 2,004 | | | 5.4 | % | | (3.5 | %) | | — | | | 8.9 | % |
美國 | | 19,533 | | | 17,747 | | | 1,786 | | | 10.1 | % | | — | | | — | | | 10.1 | % |
國際 | | 19,662 | | | 19,444 | | | 218 | | | 1.1 | % | | (6.7 | %) | | — | | | 7.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
LPD | | 29,889 | | | 33,524 | | | (3,635) | | | (10.8 | %) | | (5.8 | %) | | — | | | (5.0 | %) |
美國 | | 3,742 | | | 3,516 | | | 226 | | | 6.5 | % | | — | | | — | | | 6.5 | % |
國際 | | 26,147 | | | 30,008 | | | (3,861) | | | (12.9 | %) | | (6.4 | %) | | — | | | (6.4 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | 7,375 | | | 9,832 | | | (2,457) | | | (25.0 | %) | | 1.9 | % | | — | | | (26.9 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
道達爾公司 | | $ | 860,546 | | | $ | 826,142 | | | $ | 34,404 | | | 4.2 | % | | (3.3 | %) | | 1.0 | % | | 6.5 | % |
美國 | | 559,825 | | | 515,238 | | | 44,587 | | | 8.7 | % | | — | | | 1.4 | % | | 7.3 | % |
國際 | | 300,721 | | | 310,904 | | | (10,183) | | | (3.3 | %) | | (8.6 | %) | | 0.3 | % | | 5.0 | % |
(1)由於四捨五入,報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。
公司總收入。有機收入的增長是由CAG Diagnostics經常性收入的銷量增長推動的,主要是在美國。總體增長反映了已實現價格的上漲以及全球對伴侶動物診斷需求的擴大。我們的CAG Diagnostics儀器收入反映了本季度的高配送量。我們水務業務收入的增加主要是由於價格上漲和測試量增加所帶來的好處。我們LPD業務的下降主要是由於中國對豬肉測試的需求減少。其他收入反映 降低美國的 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應檢測產品和服務外匯波動的影響使總收入增長減少了3.3%,而收購使收入增長了1.0%。
下表顯示了公司的總經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 改變 |
Total Company-經營業績 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 860,546 | | | | | $ | 826,142 | | | | | $ | 34,404 | | | 4.2 | % |
收入成本 | | 346,514 | | | | | 336,834 | | | | | 9,680 | | | 2.9 | % |
毛利 | | 514,032 | | | 59.7 | % | | 489,308 | | | 59.2 | % | | 24,724 | | | 5.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 130,257 | | | 15.1 | % | | 119,032 | | | 14.4 | % | | 11,225 | | | 9.4 | % |
一般和行政 | | 81,488 | | | 9.5 | % | | 73,326 | | | 8.9 | % | | 8,162 | | | 11.1 | % |
研究和開發 | | 123,221 | | | 14.3 | % | | 37,697 | | | 4.6 | % | | 85,524 | | | 226.9 | % |
運營費用總額 | | 334,966 | | | 38.9 | % | | 230,055 | | | 27.8 | % | | 104,911 | | | 45.6 | % |
運營收入 | | $ | 179,066 | | | 20.8 | % | | $ | 259,253 | | | 31.4 | % | | $ | (80,187) | | | (30.9 | %) |
毛利.毛利增加是由於銷量增加和毛利率提高了50個基點。漲幅 毛利率的主要原因是淨價格上漲、我們的參考實驗室生產率舉措的好處以及軟件服務毛利率的提高。與去年與某些地區租賃資產相關的減值費用相比,利潤率也有所增加。這些增長被包括通貨膨脹影響在內的產品、運費和分銷以及勞動力成本的上漲所抵消。外匯波動的影響使毛利率提高了約50個基點,這主要來自本年度套期保值收益高於上一年的套期保值虧損的影響。
正在運營開支. 銷售和營銷費用增加的主要原因是人事相關成本的增加,包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用增加主要是由於人事相關支出增加以及與業務收購和資本投資相關的攤銷和折舊費用增加。研發費用增加的主要原因是,根據兩項單獨的知識產權許可安排,收購某些許可技術的使用權的費用總額為8000萬美元。這些許可證用於未來的產品開發。外幣匯率的總體變化使運營費用增長減少了約2%。
下表按產品和服務類別顯示了 CAG 的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 美元變化 | | 報告的收入增長(1) | | 與貨幣的變化百分比 | | 收購帶來的百分比變化 | | 有機收入增長(1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
CAG 診斷經常性收入: | | $ | 685,413 | | | $ | 661,300 | | | $ | 24,113 | | | 3.6 | % | | (3.3 | %) | | 0.2 | % | | 6.8 | % |
IDEX vetLab 消耗品 | | 266,079 | | | 256,352 | | | 9,727 | | | 3.8 | % | | (4.1 | %) | | — | | | 7.9 | % |
快速檢測產品 | | 87,481 | | | 83,887 | | | 3,594 | | | 4.3 | % | | (1.6 | %) | | — | | | 5.8 | % |
參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 304,130 | | | 293,675 | | | 10,455 | | | 3.6 | % | | (3.0 | %) | | 0.4 | % | | 6.1 | % |
CAG 診斷服務和附件 | | 27,723 | | | 27,386 | | | 337 | | | 1.2 | % | | (4.4 | %) | | — | | | 5.7 | % |
CAG 診斷資本——工具 | | 36,227 | | | 35,054 | | | 1,173 | | | 3.3 | % | | (4.9 | %) | | — | | | 8.3 | % |
獸醫軟件、服務和診斷成像系統 | | 62,447 | | | 49,241 | | | 13,206 | | | 26.8 | % | | (1.1 | %) | | 13.8 | % | | 14.0 | % |
CAG 淨收入 | | $ | 784,087 | | | $ | 745,595 | | | $ | 38,492 | | | 5.2 | % | | (3.3 | %) | | 1.1 | % | | 7.3 | % |
(1)由於四捨五入,報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。
CAG 診斷經常性收入。這一增長是由全球對不同模式伴侶動物診斷的需求增加所推動的。漲幅 在CAG Diagnostics中,經常性收入主要是由於IDEXX vetLab消耗品和參考實驗室診斷服務銷量的增加以及實現價格的上漲。 外匯波動的影響使收入增長減少了3.3%。收購的影響使收入增長了1.1%。
IDEXX VetLab消耗品收入的增加主要是由於銷量的增加,主要是我們的Catalyst消耗品的銷量增加,在較小程度上是ProCyte消耗品的銷量,以及更高的價格實現率。這些銷量的增加得益於我們儀器安裝基礎的擴大、我們在某些地區擴展的可用測試菜單以及較高的客户保留率。
漲幅 在 快速檢測收入源於美國更高的檢測量水平,主要來自SNAP®4Dx Plus,實現更高的價格。
參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增加主要是由於我們美國實驗室的測試量增加和價格的實現。其他地區的增長略有放緩,與前一時期強勁的需求水平相比,銷量增長受到壓力,但被實現價格的上漲所抵消。
CAG Diagnostics服務和配件收入的增加主要是由於我們活躍的儀器安裝量擴大。
CAG 診斷資本 — 儀器收入。儀器收入的增長主要是由於全球優質儀器的強勁投放,包括在全球成功推出ProCyte One分析儀,以支持更多的診斷測試。
獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。與2021年第二季度相比,收購收入增加了13.8%,收購了EzyVet,於2021年6月收購了EzyVet。不包括收購的影響,獸醫軟件和服務收入的增加主要是由於為了繼續擴大我們的活躍安裝量而增加了獸醫軟件系統的投放量,以及服務產品的實際價格上漲。我們診斷成像系統收入的增長主要是由於我們的活躍安裝量增加,導致服務收入增加以及實現價格上漲。
下表顯示了 CAG 分段的運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 784,087 | | | | | $ | 745,595 | | | | | $ | 38,492 | | | 5.2 | % |
收入成本 | | 317,833 | | | | | 304,809 | | | | | 13,024 | | | 4.3 | % |
毛利 | | 466,254 | | | 59.5 | % | | 440,786 | | | 59.1 | % | | 25,468 | | | 5.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 118,899 | | | 15.2 | % | | 109,151 | | | 14.6 | % | | 9,748 | | | 8.9 | % |
一般和行政 | | 72,079 | | | 9.2 | % | | 64,134 | | | 8.6 | % | | 7,945 | | | 12.4 | % |
研究和開發 | | 118,750 | | | 15.1 | % | | 32,766 | | | 4.4 | % | | 85,984 | | | 262.4 | % |
運營費用總額 | | 309,728 | | | 39.5 | % | | 206,051 | | | 27.6 | % | | 103,677 | | | 50.3 | % |
運營收入 | | $ | 156,526 | | | 20.0 | % | | $ | 234,735 | | | 31.5 | % | | $ | (78,209) | | | (33.3 | %) |
毛利。毛利增長主要是由於銷量的增加和毛利率提高了40個基點。毛利率的提高主要是由於淨價格上漲、我們的參考實驗室生產率舉措的好處以及軟件服務毛利率的提高。與去年與某些地區租賃資產相關的減值費用相比,利潤率也有所增加。這些增長被產品、運費和分銷以及勞動力成本的增加(包括通貨膨脹的影響)所抵消。外匯波動的影響使毛利率提高了約30個基點,這主要來自本年度套期保值收益與去年套期虧損相比的影響。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是人事相關成本的增加,包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用增加主要是由於人事相關支出增加以及與業務收購和資本投資相關的攤銷和折舊費用增加。研發費用增加的主要原因是,根據兩項單獨的知識產權許可安排,收購某些許可技術的使用權的費用總額為8000萬美元。這些許可證用於未來的產品開發。外幣匯率的總體變化使運營費用減少了2%。
下表顯示了水務部門的運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 39,195 | | | | | $ | 37,191 | | | | | $ | 2,004 | | | 5.4 | % |
收入成本 | | 11,836 | | | | | 11,444 | | | | | 392 | | | 3.4 | % |
毛利 | | 27,359 | | | 69.8 | % | | 25,747 | | | 69.2 | % | | 1,612 | | | 6.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 4,711 | | | 12.0 | % | | 4,099 | | | 11.0 | % | | 612 | | | 14.9 | % |
一般和行政 | | 3,623 | | | 9.2 | % | | 3,384 | | | 9.1 | % | | 239 | | | 7.1 | % |
研究和開發 | | 1,105 | | | 2.8 | % | | 1,036 | | | 2.8 | % | | 69 | | | 6.7 | % |
運營費用總額 | | 9,439 | | | 24.1 | % | | 8,519 | | | 22.9 | % | | 920 | | | 10.8 | % |
運營收入 | | $ | 17,920 | | | 45.7 | % | | $ | 17,228 | | | 46.3 | % | | $ | 692 | | | 4.0 | % |
收入.收入的增加是由於已實現價格上升和 測試量,主要是在我們的 Colilert 測試產品和用於大腸菌羣和大腸桿菌測試的相關配件中。亞太地區的測試量下降主要是由於COVID的限制。的影響 國外 貨幣變動使收入減少了約3.5%。
毛利. 毛利增加是由於銷量增加和毛利率提高了60個基點,h 反映了由於外匯波動而上漲了230個基點,主要來自 與上一年的套期虧損相比,本年度套期保值收益的影響。毛利率因運費和配送成本的增加而下降,在較小程度上,產品成本的上漲也減少了,但部分被價格上漲的淨收益所抵消。
正在運營開支。銷售和營銷以及研發費用 增加的主要原因是人事費用增加。一般和管理費用增加的主要原因是與人事相關的成本和第三方服務。外幣匯率的總體變化導致運營費用減少了約2%。
下表顯示了 LPD 分段的操作結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 29,889 | | | | | $ | 33,524 | | | | | $ | (3,635) | | | (10.8 | %) |
收入成本 | | 12,893 | | | | | 13,998 | | | | | (1,105) | | | (7.9 | %) |
毛利 | | 16,996 | | | 56.9 | % | | 19,526 | | | 58.2 | % | | (2,530) | | | (13.0 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 6,216 | | | 20.8 | % | | 5,142 | | | 15.3 | % | | 1,074 | | | 20.9 | % |
一般和行政 | | 4,532 | | | 15.2 | % | | 4,271 | | | 12.7 | % | | 261 | | | 6.1 | % |
研究和開發 | | 3,018 | | | 10.1 | % | | 3,245 | | | 9.7 | % | | (227) | | | (7.0 | %) |
運營費用總額 | | 13,766 | | | 46.1 | % | | 12,658 | | | 37.8 | % | | 1,108 | | | 8.8 | % |
運營收入 | | $ | 3,230 | | | 10.8 | % | | $ | 6,868 | | | 20.5 | % | | $ | (3,638) | | | (53.0 | %) |
收入。LPD收入的下降主要是由於中國對診斷測試的需求減少。 從202年的第二季度開始1,一直持續到2022年第二季度,與前一年對非洲豬瘟檢測的高需求相比,疾病管理方法的變化、豬肉價格的低迷以及政府對活體動物進口和牲畜傳染病計劃的要求變化對檢測量產生了不利影響,一直持續到2022年第二季度。温和的增長,包括其他地區價格上漲帶來的好處,部分抵消了收入的下降。外國貨幣的不利影響cy 的變動使收入減少了 5.8%。
毛利. 毛利下降是由於銷量減少和毛利率下降了130個基點。毛利率下降是由於分銷和運費增加、產品成本增加以及對我們的牛實驗室服務的投資。毛利率的下降被外匯波動的影響部分抵消,外匯波動使毛利率提高了約400個基點,這主要來自本年度套期保值收益與去年套期虧損相比的影響。
運營費用。銷售和營銷費用增加主要是由於人事相關成本和產品營銷成本的增加。一般和管理費用增加的主要原因是壞賬支出增加和人事相關成本增加。研究一個而且開發費用減少的主要原因是人事相關成本的降低。外幣匯率的總體變化導致運營費用減少了約4%。
其他
下表顯示了其他操作結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 7,375 | | | | | $ | 9,832 | | | | | $ | (2,457) | | | (25.0 | %) |
收入成本 | | 3,952 | | | | | 6,583 | | | | | (2,631) | | | (40.0 | %) |
毛利 | | 3,423 | | | 46.4 | % | | 3,249 | | | 33.0 | % | | 174 | | | 5.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 431 | | | 5.8 | % | | 640 | | | 6.5 | % | | (209) | | | (32.7 | %) |
一般和行政 | | 1,254 | | | 17.0 | % | | 1,537 | | | 15.6 | % | | (283) | | | (18.4 | %) |
研究和開發 | | 348 | | | 4.7 | % | | 650 | | | 6.6 | % | | (302) | | | (46.5 | %) |
運營費用總額 | | 2,033 | | | 27.6 | % | | 2,827 | | | 28.8 | % | | (794) | | | (28.1 | %) |
運營收入 | | $ | 1,390 | | | 18.8 | % | | $ | 422 | | | 4.3 | % | | $ | 968 | | | 229.4 | % |
收入. 收入減少的主要原因是 降低美國的 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應檢測產品和服務,然後降低 由於亞洲和拉丁美洲的 COVID-19 限制,OPTI 醫療消耗品收入。外匯波動的影響使收入增加了1.9%。
毛利。毛利的增加和毛利率提高1340個基點的主要原因是我們的測試產品和服務成本降低,包括與前一時期過剩的 COVID-19 測試庫存進行比較所帶來的好處。運費和配送成本的增加部分抵消了這一增長。外幣匯率的總體變化對毛利的影響不大。
運營費用。銷售和營銷費用減少的主要原因是與人事相關的成本降低。一般和管理費用減少的主要原因是壞賬支出減少。研發費用減少的主要原因是與去年開發OPTI COVID-19 PCR測試的投資相比,項目成本較低。
非運營物品
利息支出。截至2022年6月30日的三個月,利息支出為830萬美元,而去年同期為760萬美元。利息支出的增加主要是平均債務水平提高的結果。
所得税準備金. 截至2022年6月30日的三個月,我們的有效所得税税率為22.9%,而截至2021年6月30日的三個月中,我們的有效所得税税率為19.5%。我們有效税率的提高主要是由國際所得税的增加以及與股份薪酬相關的税收優惠減少所推動的。
運營結果
截至2022年6月30日的六個月,而截至2021年6月30日的六個月
道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | | | | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 美元變化 | | 報告的收入增長 (1) | | 與貨幣的變化百分比 | | 收購帶來的百分比變化 | | 有機收入增長 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
CAG | | $ | 1,545,271 | | | $ | 1,438,362 | | | $ | 106,909 | | | 7.4 | % | | (2.6 | %) | | 1.3 | % | | 8.7 | % |
美國 | | 1,032,392 | | | 930,662 | | | 101,730 | | | 10.9 | % | | — | | | 1.8 | % | | 9.1 | % |
國際 | | 512,879 | | | 507,700 | | | 5,179 | | | 1.0 | % | | (7.3 | %) | | 0.4 | % | | 7.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
水 | | 75,566 | | | 71,231 | | | 4,335 | | | 6.1 | % | | (2.6 | %) | | — | | | 8.7 | % |
美國 | | 37,364 | | | 34,315 | | | 3,049 | | | 8.9 | % | | — | | | — | | | 8.9 | % |
國際 | | 38,202 | | | 36,916 | | | 1,286 | | | 3.5 | % | | (5.0 | %) | | — | | | 8.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
LPD | | 60,759 | | | 72,794 | | | (12,035) | | | (16.5 | %) | | (3.8 | %) | | — | | | (12.7 | %) |
美國 | | 7,602 | | | 7,264 | | | 338 | | | 4.7 | % | | — | | | — | | | 4.7 | % |
國際 | | 53,157 | | | 65,530 | | | (12,373) | | | (18.9 | %) | | (4.1 | %) | | — | | | (14.8 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | 15,499 | | | 21,462 | | | (5,963) | | | (27.8 | %) | | 0.7 | % | | — | | | (28.5 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
道達爾公司 | | $ | 1,697,095 | | | $ | 1,603,849 | | | $ | 93,246 | | | 5.8 | % | | (2.6 | %) | | 1.2 | % | | 7.2 | % |
美國 | | 1,085,731 | | | 987,876 | | | 97,855 | | | 9.9 | % | | — | | | 1.7 | % | | 8.2 | % |
國際 | | 611,364 | | | 615,973 | | | (4,609) | | | (0.7 | %) | | (6.7 | %) | | 0.3 | % | | 5.6 | % |
(1)由於四捨五入,報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。
公司總收入e. 有機收入的增長是由CAG Diagnostics經常性收入的穩步增長推動的,主要是在美國。總體增長反映了全球對伴侶動物診斷的持續需求以及實現價格的上漲。我們的CAG Diagnostics儀器收入反映了上半年的強勁配售量。我們水務業務收入的增加主要是由於價格上漲和測試量增加所帶來的好處。我們LPD業務的下降主要是由於中國對豬肉測試的需求減少。其他收入較低 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應測試產品.收購的影響使總收入增長了1.2%,而貨幣波動的影響使總收入增長減少了2.6%。
下表顯示了公司的總經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | 改變 |
Total Company-經營業績 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,697,095 | | | | | $ | 1,603,849 | | | | | $ | 93,246 | | | 5.8 | % |
收入成本 | | 684,310 | | | | | 643,759 | | | | | 40,551 | | | 6.3 | % |
毛利 | | 1,012,785 | | | 59.7 | % | | 960,090 | | | 59.9 | % | | 52,695 | | | 5.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 262,549 | | | 15.5 | % | | 233,843 | | | 14.6 | % | | 28,706 | | | 12.3 | % |
一般和行政 | | 159,437 | | | 9.4 | % | | 144,096 | | | 9.0 | % | | 15,341 | | | 10.6 | % |
研究和開發 | | 163,389 | | | 9.6 | % | | 75,276 | | | 4.7 | % | | 88,113 | | | 117.1 | % |
運營費用總額 | | 585,375 | | | 34.5 | % | | 453,215 | | | 28.3 | % | | 132,160 | | | 29.2 | % |
運營收入 | | $ | 427,410 | | | 25.2 | % | | $ | 506,875 | | | 31.6 | % | | $ | (79,465) | | | (15.7 | %) |
毛利。毛利增加是由於銷量增加,毛利率下降了20個基點。毛利率的下降反映了我們各細分市場的產品、運費和分銷以及勞動力成本的增加。淨價格上漲和軟件服務毛利率的提高以及我們的參考實驗室生產率舉措的好處部分抵消了這些下降,這些舉措有助於抵消通貨膨脹對我們毛利率的影響。利潤率也受益於與去年某些地區租賃資產相關的減值費用。外匯波動的影響使毛利率提高了約40個基點,這主要來自本年度套期保值收益與去年套期虧損相比的影響。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是人事相關成本的增加,包括對我們的全球商業能力的投資以及差旅成本。一般和管理費用增加的主要原因是人事相關支出增加,與業務收購和資本投資相關的攤銷和折舊費用增加。研發費用增加的主要原因是,根據兩項單獨的知識產權許可安排,收購某些許可技術的使用權的費用總額為8000萬美元。外幣匯率的總體變化使運營費用增長減少了約2%。
伴侶動物小組
下表按產品和服務類別顯示了 CAG 的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 美元變化 | | 報告的收入增長(1) | | 與貨幣的變化百分比 | | 收購帶來的百分比變化 | | 有機收入增長(1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
CAG 診斷經常性收入: | | $ | 1,350,223 | | | $ | 1,278,580 | | | $ | 71,643 | | | 5.6 | % | | (2.6 | %) | | 0.2 | % | | 8.0 | % |
IDEX vetLab 消耗品 | | 533,252 | | | 502,444 | | | 30,808 | | | 6.1 | % | | (3.3 | %) | | — | | | 9.5 | % |
快速檢測產品 | | 162,000 | | | 153,498 | | | 8,502 | | | 5.5 | % | | (1.3 | %) | | — | | | 6.9 | % |
參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 599,205 | | | 569,456 | | | 29,749 | | | 5.2 | % | | (2.3 | %) | | 0.5 | % | | 7.0 | % |
CAG 診斷服務和附件 | | 55,766 | | | 53,182 | | | 2,584 | | | 4.9 | % | | (3.6 | %) | | — | | | 8.4 | % |
CAG 診斷資本——工具 | | 73,224 | | | 66,244 | | | 6,980 | | | 10.5 | % | | (4.3 | %) | | — | | | 14.8 | % |
獸醫軟件、服務和診斷成像系統 | | 121,824 | | | 93,538 | | | 28,286 | | | 30.2 | % | | (0.8 | %) | | 17.3 | % | | 13.7 | % |
CAG 淨收入 | | $ | 1,545,271 | | | $ | 1,438,362 | | | $ | 106,909 | | | 7.4 | % | | (2.6 | %) | | 1.3 | % | | 8.7 | % |
(1)由於四捨五入,報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算
CAG 診斷經常性收入. 增長是由於擴大全球對伴侶動物診斷的跨模式需求。CAG Diagnostics經常性收入的增加主要是由於IDEXX VetLab消耗品和參考實驗室診斷服務銷量的增加以及實現價格的上漲。貨幣波動的影響使收入增長減少了2.6%。
IDEXX VetLab消耗品收入的增加主要是由於銷量的增加,主要是我們的Catalyst消耗品的銷量增加,在較小程度上是ProCyte消耗品的銷量,以及更高的價格實現率。這些銷量的增加得益於我們儀器安裝基礎的擴大、我們在某些地區擴展的可用測試菜單以及較高的客户保留率。
的增加 快速檢測收入主要來自更高的價格實現率和更高的臨牀檢測水平,主要來自 SNAP®4Dx Plus。
參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增加主要是由於我們美國實驗室的測試量增加和價格的實現。其他地區的增長主要是由於價格實現率的提高,與前一時期的強勁增長水平相比,國際銷量的適度下降部分抵消了這一增長。收購使收入增長了0.5%。
CAG Diagnostics服務和配件收入的增加主要是我們活躍儀器安裝量增加的結果。
CAG 診斷資本 — 儀器收入。儀器收入的增長主要是由於全球優質儀器的強勁投放,包括在全球成功推出ProCyte One分析儀,以支持更多的診斷測試。
獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。收購使收入增長了17.3%。不包括收購的影響,獸醫軟件和服務收入的增加主要是由於獸醫軟件系統投放量增加,以繼續擴大我們的活躍安裝量,以及服務產品的實際價格上漲。我們診斷成像系統收入的增長主要是由於我們的活躍安裝量增加,導致服務收入增加以及實現價格上漲。
下表顯示了 CAG 分段的運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,545,271 | | | | | $ | 1,438,362 | | | | | $ | 106,909 | | | 7.4 | % |
收入成本 | | 629,918 | | | | | 584,702 | | | | | 45,216 | | | 7.7 | % |
毛利 | | 915,353 | | | 59.2 | % | | 853,660 | | | 59.3 | % | | 61,693 | | | 7.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 240,559 | | | 15.6 | % | | 213,442 | | | 14.8 | % | | 27,117 | | | 12.7 | % |
一般和行政 | | 140,960 | | | 9.1 | % | | 127,038 | | | 8.8 | % | | 13,922 | | | 11.0 | % |
研究和開發 | | 154,183 | | | 10.0 | % | | 65,235 | | | 4.5 | % | | 88,948 | | | 136.4 | % |
運營費用總額 | | 535,702 | | | 34.7 | % | | 405,715 | | | 28.2 | % | | 129,987 | | | 32.0 | % |
運營收入 | | $ | 379,651 | | | 24.6 | % | | $ | 447,945 | | | 31.1 | % | | $ | (68,294) | | | (15.2 | %) |
毛利。毛利增長主要是由於銷量增加,毛利率下降了10個基點。毛利率的下降反映了產品和服務成本的增加以及運費和分銷成本的增加。這些下降被經常性收入淨價格上漲和軟件服務毛利率的提高以及我們的參考實驗室生產率舉措的好處部分抵消,這些舉措有助於抵消通貨膨脹對我們毛利率的影響。利潤率還受益於與去年某些地區租賃資產相關的減值費用的比較。外匯波動的影響使毛利率提高了約20個基點,這主要來自本年度套期保值收益與去年套期虧損相比的影響。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是人事相關成本的增加,包括對我們的全球商業能力的投資以及差旅成本。一般和管理費用增加主要是由於人事相關支出增加以及與業務收購和資本投資相關的攤銷和折舊費用增加。研發費用增加的主要原因是,根據兩項單獨的知識產權許可安排,收購某些許可技術的使用權的費用總額為8000萬美元。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長減少了約2%。
下表顯示了水務部門的運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 75,566 | | | | | $ | 71,231 | | | | | $ | 4,335 | | | 6.1 | % |
收入成本 | | 22,470 | | | | | 22,019 | | | | | 451 | | | 2.0 | % |
毛利 | | 53,096 | | | 70.3 | % | | 49,212 | | | 69.1 | % | | 3,884 | | | 7.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 9,309 | | | 12.3 | % | | 8,457 | | | 11.9 | % | | 852 | | | 10.1 | % |
一般和行政 | | 6,905 | | | 9.1 | % | | 6,620 | | | 9.3 | % | | 285 | | | 4.3 | % |
研究和開發 | | 2,308 | | | 3.1 | % | | 2,135 | | | 3.0 | % | | 173 | | | 8.1 | % |
運營費用總額 | | 18,522 | | | 24.5 | % | | 17,212 | | | 24.2 | % | | 1,310 | | | 7.6 | % |
運營收入 | | $ | 34,574 | | | 45.8 | % | | $ | 32,000 | | | 44.9 | % | | $ | 2,574 | | | 8.0 | % |
收入。我們的 “增加”水務業務反映了更高的已實現價格和 測試量,主要是在我們的 Colilert 測試產品和用於大腸菌羣和大腸桿菌測試的相關配件中。亞太地區的測試量下降主要是由於COVID的限制。貨幣波動的影響使收入增長減少了2.6%。
毛利。毛利增加由於銷量增加和毛利率增長了120個基點,這反映了外匯波動導致的約190個基點的增長,主要來自 與上一年的套期虧損相比,本年度套期保值收益的影響。毛利率下降的主要原因是配送和運費成本的增加,但部分被實現價格的上漲所抵消。
正在運營 開支。銷售和營銷費用增加了 p這主要是由於較高的人事費用和較高的差旅費用.一般和管理費用增加,主要是由於人事相關成本和第三方服務的增加。研發費用增加主要是由於第三方服務。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長下降了不到2%。
下表顯示了 LPD 分段的操作結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 60,759 | | | | | $ | 72,794 | | | | | $ | (12,035) | | | (16.5 | %) |
收入成本 | | 24,216 | | | | | 26,387 | | | | | (2,171) | | | (8.2 | %) |
毛利 | | 36,543 | | | 60.1 | % | | 46,407 | | | 63.8 | % | | (9,864) | | | (21.3 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 11,784 | | | 19.4 | % | | 10,680 | | | 14.7 | % | | 1,104 | | | 10.3 | % |
一般和行政 | | 8,693 | | | 14.3 | % | | 8,579 | | | 11.8 | % | | 114 | | | 1.3 | % |
研究和開發 | | 6,099 | | | 10.0 | % | | 6,472 | | | 8.9 | % | | (373) | | | (5.8 | %) |
運營費用總額 | | 26,576 | | | 43.7 | % | | 25,731 | | | 35.3 | % | | 845 | | | 3.3 | % |
運營收入 | | $ | 9,967 | | | 16.4 | % | | $ | 20,676 | | | 28.4 | % | | $ | (10,709) | | | (51.8 | %) |
Reve裸體。收入下降的主要原因是中國對診斷測試的需求減少。從2021年第二季度開始,一直持續到2022年上半年,我們在中國的牲畜檢測量有所下降,因為 疾病管理方法的變化,豬肉價格低迷以及與活體動物進口和牲畜傳染病計劃相關的政府要求的變化影響了檢測量,而去年對非洲豬瘟檢測的需求很高。收入的下降被其他地區適度上漲的價格上漲部分抵消。外匯波動的不利影響使收入增長減少了3.8%。
毛利. 毛利下降的主要原因是銷量減少和毛利率下降了370個基點。毛利率的下降主要是由於運費和配送費用增加、產品成本上漲、對我們的牛實驗室服務的投資以及主要來自非洲豬瘟檢測減少對整體組合的不利影響。毛利率的下降被影響部分抵消t 來自外匯波動,使毛利率提高了約310個基點,這主要來自本年度套期保值收益與去年套期虧損相比的影響。
運營費用是的。銷售和營銷費用 增加的主要原因是產品營銷成本、人事相關成本和差旅成本的增加。研發費用減少的主要原因是降低了 人事相關費用。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長下降了約3%。
其他
下表顯示了其他操作結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 | | 改變 |
運營結果 (千美元) | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 15,499 | | | | | $ | 21,462 | | | | | $ | (5,963) | | | (27.8 | %) |
收入成本 | | 7,706 | | | | | 10,651 | | | | | (2,945) | | | (27.6 | %) |
毛利 | | 7,793 | | | 50.3 | % | | 10,811 | | | 50.4 | % | | (3,018) | | | (27.9 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 897 | | | 5.8 | % | | 1,264 | | | 5.9 | % | | (367) | | | (29.0 | %) |
一般和行政 | | 2,879 | | | 18.6 | % | | 1,859 | | | 8.7 | % | | 1,020 | | | 54.9 | % |
研究和開發 | | 799 | | | 5.2 | % | | 1,434 | | | 6.7 | % | | (635) | | | (44.3 | %) |
運營費用總額 | | 4,575 | | | 29.5 | % | | 4,557 | | | 21.2 | % | | 18 | | | 0.4 | % |
運營收入 | | $ | 3,218 | | | 20.8 | % | | $ | 6,254 | | | 29.1 | % | | $ | (3,036) | | | (48.5 | %) |
收入. 收入下降的主要原因是美國的 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應檢測產品和服務減少,以及與亞洲和拉丁美洲的 COVID-19 限制相關的 OPTI 醫療消耗品收入減少。外匯波動的影響使收入增加了0.7%。
毛利。毛利下降的主要原因是銷量減少和毛利率下降了10個基點,這主要是由於運費和配送成本的增加,但部分被我們測試產品和服務成本的降低所抵消,包括與前一時期過剩的 COVID-19 測試庫存進行比較所帶來的好處。外幣匯率的總體變化對毛利的影響不大。
運營費用。銷售和營銷費用減少的主要原因是與人事相關的成本降低。一般和管理費用增加的主要原因是與去年相比,以外幣計價的交易結算的外匯損失增加,以及估計的壞賬支出增加。所有運營部門的結算外匯虧損均在我們的其他板塊中報告。研發費用減少的主要原因是與 COVID-19 相關的項目成本與去年相比有所降低。
非運營物品
利息支出。利息 expense 是1,530 萬美元 f或截至2022年6月30日的六個月,而去年同期為1,520萬美元。
所得税準備金. 在截至2022年6月30日的六個月中,我們的有效所得税税率為21.0%,而截至2021年6月30日的六個月中,我們的有效所得税税率為17.3%。與去年同期相比,我們的有效税率的提高主要是由與股份薪酬相關的税收優惠的減少以及國際所得税的增加所推動的。
流動性和資本資源
我們通過手頭現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及信貸額度下的可用金額為業務的資本需求提供資金。截至2022年6月30日,我們有1.144億美元的現金和現金等價物,而截至2021年12月31日為1.445億美元。截至2022年6月30日,營運資金總額為負1.237億美元,而截至2021年12月31日為1.921億美元。營運資金的變化主要是由於我們的信貸額度下的借款。截至2022年6月30日,我們在10億美元的信貸額度下的可用借款為3.876億美元,信貸額度中的未償借款為6.11億美元。我們的信貸額度下未償信用證的資金總體可用性減少了140萬美元。我們相信,如有必要,我們可以獲得額外的借款來為我們的增長目標提供資金。我們還認為,當前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和至少未來十二個月的預期增長需求提供資金。我們認為,這些資源,加上我們在需要時獲得額外融資的能力,也將足以為我們在可預見的將來目前的業務提供資金。根據市場情況,我們將來可能會簽訂新的融資安排或再融資或償還現有債務。如果我們在美國需要的資本超過運營產生的資金,例如為重大的全權活動提供資金,我們可以選擇通過發行債務或股票在美國籌集資金,而我們可能無法以優惠條件或根本無法完成債券或股票發行。此外,這些替代方案可能導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。
我們會考慮所有子公司的可用資金來管理我們的全球現金需求。我們的外國現金和有價證券通常可以不受限制地為美國境外的普通企業運營提供資金。
下表列出了國內和我們的外國子公司持有的現金、現金等價物和有價證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和有價證券 (以千計) | | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
美國 | | $ | 3,260 | | | $ | 2,632 | |
國外 | | 111,101 | | | 141,822 | |
總計 | | $ | 114,361 | | | $ | 144,454 | |
| | | | |
我們的外國子公司以美元持有的現金、現金等價物和有價證券總額 | | $ | 8,558 | | | $ | 6,245 | |
在截至2022年6月30日持有的1.144億美元現金和現金等價物中,大於99% 是 作為銀行存款持有。截至2022年6月30日,現金及現金等價物包括在有貨幣管制限制的國家/地區持有的約480萬美元現金,這限制了我們向持有資金的國家轉移資金的能力。貨幣管制限制現金通常可在持有該現金的國家內使用。
在2022年第二季度,我們決定結束並清算我們唯一的俄羅斯子公司及其在俄羅斯的直接業務,其中包括為俄羅斯獸醫診所營銷和銷售診斷產品。根據這一決定,我們採用了該子公司的清算會計基礎。實際上,除現金以外的所有資產都已完全減值,因為我們認為賬面金額無法收回。我們還累積了預計在清算結束之前產生的估計成本。這些調整對我們的資產負債表並不重要,並作為經營活動記錄在我們未經審計的簡明合併現金流表中。我們在俄羅斯的直接業務對我們的財務報表並不重要,也不被視為已終止的業務。
下表列出了有關營運資金的其他關鍵信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2022年6月30日 | | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 |
| | | | | | | | | |
未完成銷售的天數 (1) | 43.2 | | | 42.0 | | | 42.4 | | | 42.7 | | | 42.2 | |
庫存週轉率 (2) | 1.5 | | | 1.6 | | | 2.0 | | | 1.9 | | | 2.1 | |
(1) 未結銷售天數等於每個季度開始和結束時的應收賬款餘額的平均值除以該季度的收入,然後將結果乘以91.25天。
(2) 庫存週轉率表示每個季度末前12個月與庫存相關的產品收入成本除以每個季度開始和結束時的平均庫存餘額。
本年度庫存週轉率的下降是現有庫存增加的結果,因為我們增加了庫存以維持產品供應水平,以及與我們的新ProCyte One分析儀相關的庫存增加。
現金的來源和用途
下表列出了提供(已使用)的現金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
(以千計) | | 2022 | | 2021 | | 美元變化 |
| | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 180,556 | | | $ | 358,377 | | | $ | (177,821) | |
投資活動使用的淨現金 | | (96,924) | | | (199,250) | | | 102,326 | |
融資活動使用的淨現金 | | (105,387) | | | (309,868) | | | 204,481 | |
匯率變動對現金的淨影響 | | (8,337) | | | (1,053) | | | (7,284) | |
現金和現金等價物的淨變化 | | $ | (30,092) | | | $ | (151,794) | | | $ | 121,702 | |
經營活動. 經營活動提供的現金減少了1.778億美元,這主要是由研發投資導致的淨收入減少以及其他資產和負債以及庫存的變化所致。下表列出了運營資產和負債變化對現金流的影響:
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| | 在截至6月30日的六個月中 |
(以千計) | | 2022 | | 2021 | | 美元變化 |
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應收賬款 | | $ | (53,794) | | | $ | (50,721) | | | $ | (3,073) | |
庫存 | | (49,349) | | | (20,412) | | | (28,937) | |
應付賬款 | | (6,735) | | | 3,812 | | | (10,547) | |
遞延收入 | | (2,344) | | | (5,037) | | | 2,693 | |
其他資產和負債 | | (94,729) | | | (55,162) | | | (39,567) | |
由於運營資產和負債的變化而導致的現金變動總額 | | $ | (206,951) | | | $ | (127,520) | | | $ | (79,431) | |
在截至2022年6月30日的六個月中,由於運營資產和負債的變化,使用的現金與去年同期相比增加了約7,940萬美元。與前一時期相比,本期用於庫存的現金有所增加,主要是為了支持不斷增長的需求和減輕潛在的供應鏈影響。與去年同期相比,用於其他資產和負債的現金增加主要是由於發放工資的時間以及記為應計負債的非現金運營費用減少。
從歷史上看,第一季度來自經營活動的淨現金流按比例減少,而在今年剩餘時間裏,來自經營活動的現金流按比例增加,這主要是由獲得獎金的次年第一季度與年度員工激勵計劃相關的付款所致。
在 2022 年第二季度,我們達成了兩項知識產權許可協議。根據一項安排,我們支付了4,500萬美元,並預計將在2022年支付1,000萬美元的後續里程碑款項。根據第二項安排,我們為股權投資支付了2500萬美元,為許可權支付了500萬美元,預計
隨後支付的里程碑款額為2 000萬美元。為股權投資支付的2500萬美元反映在投資活動中,而本季度為許可知識產權支付的5000萬美元反映在經營活動中。
投資活動. 在截至2022年6月30日的六個月中,投資活動使用的現金為9,690萬美元,而去年同期為1.993億美元。投資活動使用的現金減少主要是由於去年收購了ezyVet,但部分被2022年第二季度股權投資和收購無形資產所抵消。
我們對2022年全年資本支出的展望約為1.8億美元。
融資活動. 在截至2022年6月30日的六個月中,融資活動使用的現金為1.054億美元,而去年同期使用的現金為3.099億美元。融資活動使用的現金減少是由於我們的信貸額度下的借款增加了5.375億美元,與去年同期相比,本期普通股的額外回購2.523億美元部分抵消。現金還用於償還我們在2022年2月14日到期和應付的2022年A系列票據的7,500萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月中,用於回購我們普通股的現金增加了2.523億美元。我們認為,回購普通股是向股東返還價值的有利手段,我們還回購股票以抵消基於股份的薪酬計劃的稀釋效應。普通股的回購可能會有所不同,具體取決於其他投資活動的水平和股價。有關我們股票回購的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分中未經審計的簡明合併財務報表附註12。
根據我們的信貸額度,截至2022年6月30日的六個月中,淨借款活動與去年同期相比增加了5.375億美元。截至2022年6月30日,我們在信貸額度下有6.11億美元的未償借款。在信貸額度下發生違約事件時,我們的信貸額度下的義務可能會加速履行,包括付款違約、拖欠履行肯定、負面和財務契約、陳述或擔保不準確、破產和破產相關違約、與判決有關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)規定的員工養老金計劃有關的某些事件,未履行支付指定金額債務, 交叉加速償還特定債務, 以及控制權變更違約.
信貸協議包含此類融資慣用的肯定契約、消極契約和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變更、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。財務契約是一項合併槓桿比率測試。
2022 年 2 月,我們用運營和融資活動提供的現金還清了 7,500 萬美元的 2022 年 A 系列票據。如果我們選擇預付任何優先票據,則此類預付款總額將包括適用的優先票據協議中定義的適用的整數金額。此外,如果公司控制權發生變更或公司某些資產的收益未進行再投資(定義見優先票據協議),我們可能需要預付全部或部分優先票據。在發生適用的優先票據協議下的違約事件時,優先票據下的債務可能會加速履行,每項協議都包括慣常的違約事件,包括付款違約、不履行肯定、負面和財務契約、陳述或擔保不準確、破產和破產相關違約、與判決有關的違約、與ERISA下的員工養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務以及交叉債務加速到特定債務。
貨幣折算對現金的影響。外幣匯率變動的淨影響與美元與我們的外國子公司本位幣之間的匯率變化有關。隨着美元相對於外幣價值的變化,這些變化將在每個時期內波動。貨幣的價值取決於許多因素,包括利率以及該國的債務水平和經濟實力。
資產負債表外安排。除了信用證和第三方擔保,我們沒有資產負債表外安排或可變利息實體。
財務盟約。我們的信貸額度和優先票據協議的唯一財務契約是一項合併槓桿率測試,要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益比率、與收購相關的非經常性交易支出、基於股份的薪酬支出以及某些其他非現金損失和費用(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)不超過3.5比1。截至2022年6月30日,我們遵守了這樣的盟約。以下詳細説明瞭我們的合併槓桿比率的計算:
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(以千計) | 十二個月已結束 |
過去12個月調整後的息税折舊攤銷前利潤: | 2022年6月30日 |
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歸屬於股東的淨收益(如報告所示) | $ | 663,950 | |
利息支出 | 29,924 | |
所得税準備金 | 159,514 | |
折舊和攤銷 | 108,795 | |
與收購相關的費用 | 3,008 | |
基於股份的薪酬支出 | 42,786 | |
特別費用和其他非經常性非現金費用 | 1,353 | |
調整後 EBITDA | $ | 1,009,330 | |
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(千美元) | |
債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率: | 2022年6月30日 |
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信用額度 | $ | 611,000 | |
長期債務的本期和長期部分 | 767,995 | |
債務總額 | 1,378,995 | |
與收購相關的或有應付對價 | 7,144 | |
融資租賃 | 8 | |
遞延融資成本 | 456 | |
債務總額 | $ | 1,386,603 | |
債務總額與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率 | 1.37 | |
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減去:現金和現金等價物 | $ | 114,362 | |
淨負債 | $ | 1,272,241 | |
淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率 | 1.26 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率是非公認會計準則財務指標,應作為根據美國公認會計原則公佈的財務指標的補充而不是替代。管理層認為,報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析,以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。
其他承諾、或有事項和擔保
本10-Q表季度報告第一部分未經審計的簡明合併財務報表附註16描述了截至2022年6月30日的重大承諾、或有支出和擔保。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露,請參閲 “第二部分” 標題下的部分。項目 7A。我們2021年年度報告的 “關於市場風險的定量和定性披露”。截至本10-Q表季度報告發布之日,除了外匯匯率的影響外,我們的2021年年度報告中描述的市場風險沒有任何重大變化,如下所述。
外幣匯兑影響s。大約21% 和 22% 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們的合併收入分別來自於在美國製造和以當地貨幣在國際上銷售的產品,而截至2021年6月30日的三個月和六個月中,這一比例分別為22%和23%。美元兑其他貨幣匯率的走強會對我們以美元以外的貨幣獲得的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響,而美元的疲軟則會產生相反的效果。同樣,如果美元在本期或未來時期相對於先前相應時期的有效匯率走強,我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的成本和支出以及以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這種風險敞口。此外,我們對公司間庫存購買和銷售的指定套期保值有助於延緩某些匯率波動對非美元計價收入的影響。
我們的外幣匯兑影響由三個部分組成:1) 當地貨幣收入和支出;2) 對衝合約的影響;以及 3) 子公司的公司間和貨幣餘額,這些餘額以不同於每家子公司使用的本位幣計價。根據2022年剩餘時間的預計收入和支出,不包括以功能性輔助貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易餘額的影響,我們預計,美元升值1%將使收入減少約500萬美元,營業收入減少約300萬美元。此外,我們預計,截至2022年6月30日簽訂的外幣對衝合約將帶來約100萬美元的營業收入的增量抵消收益。不包括上述第三部分中提及的公司間和貿易餘額以及貨幣餘額的影響,因為它們在一年中多次進行交易,我們無法可靠地預測匯率變動將對此類餘額產生的影響。
根據我們目前的外幣匯率假設,我們預計,與去年同期相比,今年剩餘時間美元走強的影響將對我們的經營業績產生不利影響,在截至2022年12月31日的剩餘時間裏,我們的收入、營業利潤和攤薄後的每股收益分別減少約6900萬美元、1300萬美元和0.12美元。這種不利的同比貨幣影響包括外匯套期保值活動,預計在截至2022年12月31日的剩餘時間裏,外匯套期保值活動將使我們的總營業利潤增加約2000萬美元,每股增加0.18美元。我們交易時使用的美元兑外幣價值變化的實際影響可能與我們的上述預期存在重大差異。上述估計假設美元價值將反映歐元為1.00美元,英鎊為1.18美元,加元為0.76美元,澳元為0.67美元;在2022年剩餘時間內,日元兑美元為139日元,人民幣為6.79元人民幣,巴西雷亞爾兑美元為5.40雷亞爾。
下表列出了本期以及與去年同期相比,外匯匯兑對我們的收入、營業利潤和攤薄後的每股收益的估計影響:
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| | 在已結束的三個月中 6月30日 | | 在已結束的六個月中 6月30日 |
(以千計,每股金額除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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收入影響 | | $ | (27,597) | | | $ | 25,280 | | | $ | (42,661) | | | $ | 44,714 | |
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營業利潤影響,不包括套期保值活動和匯兑對外幣計價交易結算的影響 | | $ | (14,769) | | | $ | 14,169 | | | $ | (22,708) | | | $ | 25,930 | |
套期收益(虧損)-本期 | | 5,781 | | | (2,715) | | | 8,017 | | | (5,145) | |
以外幣計價的交易結算匯率(虧損)——本期 | | (832) | | | (854) | | | (1,607) | | | (924) | |
營業利潤影響——本期 | | $ | (9,820) | | | $ | 10,600 | | | $ | (16,298) | | | $ | 19,861 | |
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套期虧損(收益)-前一時期 | | 2,715 | | | (1,812) | | | 5,145 | | | (3,153) | |
以外幣計價交易結算的匯兑損失(收益)——前一時期 | | 854 | | | (799) | | | 924 | | | 1,108 | |
營業利潤影響——與上一時期相比 | | $ | (6,251) | | | $ | 7,989 | | | $ | (10,229) | | | $ | 17,816 | |
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攤薄後的每股收益影響——與上一時期相比 | | $ | (0.06) | | | $ | 0.07 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.16 | |
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層負責建立和維護披露控制和程序,這些控制和程序由美國證券交易委員會在經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)下的第13a-15(e)和第15d-15(e)條中定義。根據《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,“披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制和其他程序,旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到累積,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要執行人員和主要財務官員,以便及時就所需的披露作出決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷力。根據對我們截至2022年6月30日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
由於我們活動的性質,我們有時會因正常業務過程而面臨懸而未決和威脅的法律訴訟。管理層認為,部分基於法律顧問的建議,處置任何此類目前懸而未決的事項預計不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。但是,無法確定地預測法律訴訟的結果。因此,在任何特定時期,一項或多項法律訴訟的不利解決都可能對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮 “第一部分” 第1A項中討論的風險因素。風險因素” 在我們的2021年年度報告中,以及以下風險因素,這些風險因素補充了我們的2021年年度報告中披露的風險因素,並應與之一起閲讀,所有這些風險因素都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。除下文第 1A 項所述外,與之前在 2021 年年度報告中披露的風險因素相比沒有重大變化。下文和我們的 2021 年年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
當前的烏克蘭戰爭可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響
由於我們的業務本質上是全球性的,因此外國和地區的政治、經濟和其他條件,包括地緣政治風險,例如當前的俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭地區的業務有限。我們2021年來自該地區的收入不到2021年合併收入的1%,而且我們在該地區沒有製造業或重要的供應安排。在第一季度大幅縮減了我們在俄羅斯的業務,包括暫停獸醫診斷設備的銷售;促銷、營銷和招聘活動;以及新的業務開發和相關投資之後,經過仔細考慮,我們於2022年6月決定結束和清算我們唯一的俄羅斯子公司以及我們在俄羅斯的直接業務,包括為俄羅斯獸醫診所營銷和銷售診斷產品。
在我們結束對俄羅斯直接業務的關閉後,我們預計,根據正在進行的第三方分銷協議,我們只有有限數量的產品將繼續在俄羅斯銷售,這些產品對人類或動物保健很重要。我們的某些產品還根據持續的第三方分銷協議在白俄羅斯出售。該地區的這些有限業務受到各國政府實施的制裁和其他經濟、金融和出口限制的影響。這場戰爭的更廣泛後果是無法預料的,可能包括進一步的制裁、禁運、地區不穩定、受制裁的政府可能對公司(包括我們)採取報復行動、美國與我們開展業務的國家之間的緊張局勢加劇,以及戰爭對我們的業務和經營業績以及全球經濟的影響程度。
此外,這場戰爭還可能加劇我們在2021年年度報告中披露的其他風險,其中任何風險都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。此類風險包括但不限於對宏觀經濟狀況的不利影響、供應鏈中斷、燃料供應短缺和/或配給、網絡攻擊和網絡安全風險增加、國際貿易政策和關係的不利變化、監管執法、我們實施和執行業務戰略的能力、我們的外匯波動風險、聲譽風險以及資本市場的波動或混亂。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2022年6月30日的三個月中,我們回購了普通股,如下所述:
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時期 | | 購買的股票總數 (a) | | 每股支付的平均價格 (b) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) (c) | | 根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(1) (d) |
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2022 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 159,346 | | | $ | 498.22 | | | 159,346 | | | 4,330,474 | |
2022 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 321,860 | | | $ | 369.86 | | | 321,860 | | | 4,008,614 | |
2022 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 327,272 | | | $ | 351.62 | | | 327,131 | | | 3,681,483 | |
總計 | | 808,478 | | (2) | | | 808,337 | | | 3,681,483 | |
(1)1999年8月13日,我們的董事會批准並宣佈根據公司的股票回購計劃在公開市場或談判交易中回購我們的普通股。董事會已多次增加授權;最近,在2020年2月12日,根據該計劃可以回購的最高股票水平從6800萬股提高到7300萬股。該股票回購計劃沒有明確的到期日期。在截至2022年6月30日的三個月中,沒有其他未完成的回購計劃,在此期間也沒有股票回購計劃到期。在截至2022年6月30日的三個月中,根據我們的股票回購計劃進行的交易共回購了808,337股股票。
(2)在截至2022年6月30日的三個月中,我們收到了141股普通股,這些普通股由員工交還,以支付限制性股票單位的歸屬和遞延股票單位的結算所需的最低預扣税。在上表中,這些份額列在 (a) 和 (b) 欄中,但不包括在 (c) 和 (d) 欄中。這些股票並不會減少根據股票回購計劃可能購買的股票數量。
回購的股票總額包括退還的員工法定預扣税的股票。有關我們股票回購的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分中未經審計的簡明合併財務報表附註12。
第 6 項。展品
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展品編號 | 描述 |
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3.2 | 經修訂和重述的公司章程(作為2022年7月15日提交的8-K表最新報告的附錄3.2提交,文件編號為0-19271,並以引用方式納入此處)。 |
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
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101 | IDEXX Laboratories, Inc. 以Inline Extansible Business 可報告語言 (ixBRL) 格式編制的截至2022年6月30日的季度10-Q表季度報告的以下財務和相關信息包括:(i) 簡明合併資產負債表;(ii) 簡明綜合收益表;(iv) 簡明合併股東權益變動表;(v) 簡明合併報表的現金流量;以及 (vi) 合併財務附註聲明。 |
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104 | 公司截至2022年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面,採用Inline XBRL格式,包含在附錄101中。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| IDEXX 實驗室有限公司 |
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| /s/ Brian P. McKeon |
日期:2022 年 8 月 2 日 | Brian P. McKeon |
| 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| (首席財務官) |