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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的季度報告。 |
| 截至本季度末June 30, 2022 |
| 或 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。 |
佣金文件編號1-14443
高德納公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | 04-3099750 |
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別碼) |
| |
P.O. Box 10212 | 06902-7700 |
頂浩特道56號 | (郵政編碼) |
斯坦福德 | |
康涅狄格州 | |
(主要執行辦公室地址) | |
註冊人的電話號碼,包括區號:(203) 316-1111
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.0005美元 | 它 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(§232.405)要求提交的每個交互數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ |
| | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ |
|
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☑
As of July 29, 2022, 79,093,899註冊人的普通股已發行。
目錄表
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
項目1.財務報表(未經審計) | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 4 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月簡明綜合全面收益表 | 5 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月股東(虧損)權益變動簡明綜合報表 | 6 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明合併現金流量表 | 7 |
簡明合併財務報表附註 | 8 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 26 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
項目4.控制和程序 | 40 |
第二部分:其他信息 | |
項目1.法律程序 | 41 |
第1A項。風險因素 | 41 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 41 |
| |
項目6.展品 | 42 |
| |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
高德納公司及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計;以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 360,473 | | | $ | 756,493 | |
應收費用,扣除津貼淨額$9,500及$6,500,分別 | 1,171,996 | | | 1,365,180 | |
遞延佣金 | 312,048 | | | 380,569 | |
預付費用和其他流動資產 | 136,765 | | | 117,838 | |
流動資產總額 | 1,981,282 | | | 2,620,080 | |
財產、設備和租賃改進,淨額 | 250,315 | | | 273,562 | |
經營性租賃使用權資產 | 481,551 | | | 548,258 | |
商譽 | 2,943,257 | | | 2,951,317 | |
無形資產,淨額 | 645,368 | | | 714,418 | |
其他資產 | 288,821 | | | 308,689 | |
總資產 | $ | 6,590,594 | | | $ | 7,416,324 | |
負債與股東(虧損)權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 775,371 | | | $ | 1,134,814 | |
遞延收入 | 2,396,143 | | | 2,238,035 | |
長期債務的當期部分 | 6,868 | | | 5,931 | |
流動負債總額 | 3,178,382 | | | 3,378,780 | |
長期債務,扣除遞延融資費用後的淨額 | 2,455,506 | | | 2,456,833 | |
經營租賃負債 | 646,677 | | | 697,766 | |
其他負債 | 452,896 | | | 511,887 | |
總負債 | 6,733,461 | | | 7,045,266 | |
股東(虧損)權益 | | | |
優先股,$0.01面值,5,000,000授權股份;無已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股,$0.0005面值,250,000,000授權股份;163,602,067這兩個時期發行的股份 | 82 | | | 82 | |
額外實收資本 | 2,136,684 | | | 2,074,896 | |
累計其他綜合虧損淨額 | (104,516) | | | (81,431) | |
累計收益 | 3,426,467 | | | 3,049,027 | |
國庫股,按成本價計算,84,107,724和81,205,504分別為普通股 | (5,601,584) | | | (4,671,516) | |
股東(虧損)權益總額 | (142,867) | | | 371,058 | |
總負債和股東(虧損)權益 | $ | 6,590,594 | | | $ | 7,416,324 | |
見簡明合併財務報表附註。
高德納公司及附屬公司
簡明綜合業務報表
(未經審計;以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
研究 | $ | 1,142,329 | | | $ | 1,003,238 | | | $ | 2,278,709 | | | $ | 1,982,970 | |
會議 | 113,525 | | | 58,179 | | | 123,879 | | | 82,981 | |
諮詢 | 120,667 | | | 105,902 | | | 236,673 | | | 205,406 | |
| | | | | | | |
總收入 | 1,376,521 | | | 1,167,319 | | | 2,639,261 | | | 2,271,357 | |
成本和支出: | | | | | | | |
服務和產品開發成本 | 424,535 | | | 350,802 | | | 801,568 | | | 685,269 | |
銷售、一般和行政 | 604,911 | | | 488,496 | | | 1,222,815 | | | 975,751 | |
折舊 | 22,910 | | | 25,851 | | | 46,111 | | | 51,601 | |
無形資產攤銷 | 24,754 | | | 26,154 | | | 49,902 | | | 56,668 | |
收購和整合費用 | 2,289 | | | 1,302 | | | 4,496 | | | 1,942 | |
總成本和費用 | 1,079,399 | | | 892,605 | | | 2,124,892 | | | 1,771,231 | |
營業收入 | 297,122 | | | 274,714 | | | 514,369 | | | 500,126 | |
利息支出,淨額 | (29,719) | | | (27,390) | | | (61,113) | | | (53,539) | |
活動取消保險索賠的收益 | — | | | 135,545 | | | — | | | 135,545 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 8,548 | | | (3,682) | | | 37,754 | | | 11,808 | |
所得税前收入 | 275,951 | | | 379,187 | | | 491,010 | | | 593,940 | |
所得税撥備 | 71,026 | | | 107,951 | | | 113,570 | | | 158,604 | |
淨收入 | $ | 204,925 | | | $ | 271,236 | | | $ | 377,440 | | | $ | 435,336 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.55 | | | $ | 3.16 | | | $ | 4.65 | | | $ | 5.00 | |
稀釋 | $ | 2.53 | | | $ | 3.13 | | | $ | 4.60 | | | $ | 4.95 | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 80,271 | | | 85,712 | | | 81,145 | | | 87,032 | |
稀釋 | 80,974 | | | 86,589 | | | 82,011 | | | 87,921 | |
見簡明合併財務報表附註。
高德納公司. 及附屬公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計;以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 204,925 | | | $ | 271,236 | | | $ | 377,440 | | | $ | 435,336 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (25,431) | | | 4,639 | | | (32,229) | | | 5,316 | |
利率互換-遞延損益淨變動 | 3,869 | | | 5,457 | | | 9,239 | | | 10,727 | |
養卹金計劃-遞延精算損失淨變化 | (143) | | | 104 | | | (95) | | | 207 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (21,705) | | | 10,200 | | | (23,085) | | | 16,250 | |
綜合收益 | $ | 183,220 | | | $ | 281,436 | | | $ | 354,355 | | | $ | 451,586 | |
見簡明合併財務報表附註。
高德納公司及附屬公司
股東(虧損)權益變動簡明綜合報表
(未經審計;以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月零六個月 |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合虧損淨額 | | 累計收益 | | 庫存股 | | 總計 |
2021年12月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,074,896 | | | $ | (81,431) | | | $ | 3,049,027 | | | $ | (4,671,516) | | | $ | 371,058 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 172,515 | | | — | | | 172,515 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (1,380) | | | — | | | — | | | (1,380) | |
股票計劃下的發行 | — | | | 579 | | | — | | | — | | | 6,385 | | | 6,964 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (463,125) | | | (463,125) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 32,121 | | | — | | | — | | | — | | | 32,121 | |
2022年3月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,107,596 | | | $ | (82,811) | | | $ | 3,221,542 | | | $ | (5,128,256) | | | $ | 118,153 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 204,925 | | | — | | | 204,925 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (21,705) | | | — | | | — | | | (21,705) | |
股票計劃下的發行 | — | | | 4,634 | | | — | | | — | | | 427 | | | 5,061 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (473,755) | | | (473,755) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 24,454 | | | — | | | — | | | — | | | 24,454 | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,136,684 | | | $ | (104,516) | | | $ | 3,426,467 | | | $ | (5,601,584) | | | $ | (142,867) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的三個月零六個月 |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合虧損淨額 | | 累計收益 | | 庫存股 | | 總計 |
2020年12月31日餘額 | $ | 82 | | | $ | 1,968,930 | | | $ | (99,228) | | | $ | 2,255,467 | | | $ | (3,034,823) | | | $ | 1,090,428 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 164,100 | | | — | | | 164,100 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 6,050 | | | — | | | — | | | 6,050 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (1,543) | | | — | | | — | | | 6,923 | | | 5,380 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (410,450) | | | (410,450) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 36,086 | | | — | | | — | | | — | | | 36,086 | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,003,473 | | | $ | (93,178) | | | $ | 2,419,567 | | | $ | (3,438,350) | | | $ | 891,594 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 271,236 | | | — | | | 271,236 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 10,200 | | | — | | | — | | | 10,200 | |
股票計劃下的發行 | — | | | 2,063 | | | — | | | — | | | 2,017 | | | 4,080 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (675,662) | | | (675,662) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 26,190 | | | — | | | — | | | — | | | 26,190 | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,031,726 | | | $ | (82,978) | | | $ | 2,690,803 | | | $ | (4,111,995) | | | $ | 527,638 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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見簡明合併財務報表附註。
高德納公司及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計;以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 377,440 | | | $ | 435,336 | |
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整: | | | |
折舊及攤銷 | 96,013 | | | 108,269 | |
基於股票的薪酬費用 | 56,575 | | | 62,276 | |
遞延税金 | 3,256 | | | 2,294 | |
| | | |
租賃相關資產減值損失 | 35,501 | | | — | |
經營性租賃使用權資產賬面金額減少 | 35,366 | | | 37,261 | |
遞延融資費的攤銷和註銷 | 2,273 | | | 1,914 | |
非指定掉期的收益 | (40,547) | | | (11,751) | |
資產和負債變動情況: | | | |
應收費用,淨額 | 159,098 | | | 132,650 | |
遞延佣金 | 60,156 | | | 10,494 | |
預付費用和其他流動資產 | (20,248) | | | (822) | |
其他資產 | 11,317 | | | (23,769) | |
遞延收入 | 212,083 | | | 190,814 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | (404,891) | | | (212,321) | |
經營活動提供的現金 | 583,392 | | | 732,645 | |
投資活動: | | | |
物業、設備和租賃改進的額外費用 | (38,385) | | | (24,479) | |
收購--支付的現金(扣除收購的現金) | — | | | (22,774) | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的現金 | (38,385) | | | (47,253) | |
融資活動: | | | |
員工購股計劃的收益 | 11,995 | | | 9,414 | |
借款收益 | — | | | 600,000 | |
| | | |
支付遞延融資費 | — | | | (6,045) | |
| | | |
循環信貸安排付款 | — | | | (5,000) | |
償還借款 | (2,663) | | | (105,256) | |
購買庫存股 | (929,880) | | | (1,083,350) | |
用於融資活動的現金 | (920,548) | | | (590,237) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (375,541) | | | 95,155 | |
匯率對現金及現金等價物的影響 | (20,479) | | | (7,281) | |
期初現金和現金等價物及限制性現金 | 760,602 | | | 712,583 | |
現金及現金等價物和受限現金,期末 | $ | 364,582 | | | $ | 800,457 | |
見簡明合併財務報表附註。
高德納公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
Note 1 — 業務和演示基礎
公事。 Gartner,Inc.(紐約證券交易所代碼:IT)為高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力。我們的專家指導和工具能夠在組織的關鍵任務優先事項上實現更快、更明智的決策和更出色的性能。
細分市場。Gartner通過以下方式在全球交付產品和服務三業務細分:研究、會議和諮詢。公司各部門的收入和其他財務信息在附註7-部門信息中討論。
陳述的基礎。隨附的中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)、財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)關於中期財務信息的第270主題以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X規則10-01關於Form 10-Q的適用指示編制,並應與本公司截至2021年12月31日止年度報告Form 10-K中的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
Gartner的會計年度是從1月1日到12月31日的12個月期間。管理層認為,所有正常的經常性應計項目和調整被認為是公平列報財務狀況、經營業績和現金流量所必需的,並已包括在本文件所述日期和期間。截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果可能不能表明2022年剩餘時間或以後的運營結果。在這些説明中使用的術語“Gartner”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指Gartner,Inc.及其合併的子公司。
合併原則。隨附的中期簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。
預算的使用。隨附的中期簡明綜合財務報表的編制要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這種估計包括應收費用、商譽、無形資產和其他長期資產以及應計税金和其他負債的估值。此外,估計還用於收入確認、所得税支出或福利、基於業績的薪酬費用、折舊和攤銷。管理層相信,在這些中期簡明綜合財務報表中使用估計數是合理的。
管理層根據歷史經驗和其他因素,包括總體經濟環境和未來可能採取的行動,不斷評估和修訂其估計。當事實和情況需要時,管理層會調整這些估計。然而,這些估計可能涉及重大不確定性和判斷,不能準確確定。此外,這些估計是基於管理層在某個時間點的最佳判斷。因此,估計和實際結果之間的差異可能是實質性的,並將反映在公司未來的合併財務報表中。
現金和現金等價物以及限制性現金。 下表列出了公司簡明綜合資產負債表的期初和期末現金金額,以及簡明綜合現金流量表中的現金總額(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
現金和現金等價物 | | $ | 360,473 | | | $ | 756,493 | |
第(1)項中分類的受限現金: | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | 4,109 | | | 4,109 | |
現金及現金等價物和限制性現金 | | $ | 364,582 | | | $ | 760,602 | |
| | | | |
| | | | |
(1)限制性現金包括與該公司的某些業務收購有關的託管賬户。一般而言,由於標的股票或資產購買協議中包含的規定,此類現金的使用受到限制。
在滿足此類協議中描述的任何意外情況(例如,潛在的賠償要求)後,公司將向業務的賣家支付受限現金。
收入確認。收入根據FASB ASC主題606的要求確認,與客户簽訂合同的收入(“ASC主題606”)。只有當收入確認的所有必要標準都已滿足時,才會確認收入。隨附的簡明綜合經營報表顯示的是我們從客户那裏收取並匯給政府當局的任何銷售或增值税的收入淨額。ASC主題270要求在中期財務報表中關於與客户合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性進行某些披露。附註4-收入及相關事項提供有關公司收入的額外資料。
活動取消保險索賠的收益。2021年5月,該公司收到了美元150.0與2020年活動取消保險索賠有關的收益為100萬美元,並錄得税前收益#美元135.5百萬美元。在收到保險收益被視為可變現之前,本公司不會記錄超過已發生費用的任何保險索賠收益。
採用新的會計準則。在截至2022年6月30日的六個月內,公司採用了下述會計準則。
企業合併— 2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併,從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU編號2021-08”)。ASU 2021-08為企業組合提供了關於如何從與客户的收入合同和應用ASC主題606的規定的其他合同中確認和計量合同資產和合同負債的指導,與客户簽訂合同的收入。具體而言,擬議的修正案將要求實體(購買方)根據《企業會計準則》專題606確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債。一般而言,這將導致收購方按照被收購方財務報表確認和計量的方式確認和計量收購合同資產和合同負債(如果被收購方按照美國公認會計準則編制財務報表)。該規定將於2023年1月1日起對公共實體生效,並允許提前採用。Gartner已選擇採用ASU 2021-08號,從2022年1月1日起生效。ASU編號2021-08不會影響在2022年1月1日之前發生的業務合併獲得的合同資產或負債,未來期間的影響將取決於在未來業務合併中獲得的合同資產和合同負債。
已發佈但尚未採用的會計準則。財務會計準則委員會發布的會計準則尚未生效,可能會影響公司未來的合併財務報表或相關披露。這些標準及其潛在影響將在下文討論。
會計準則在Gartner自願當選後立即生效
中間價改革-2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革--促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU第2020-04號”)。ASU第2020-04號規定,實體可以選擇不將美國GAAP中某些所需的修改會計應用於關鍵條款的所有變化與參考利率改革有關的合同(例如,預期停止LIBOR和過渡到替代參考利率)。此外,該規則提供了可選的權宜之計和例外,使實體能夠在一個或多個關鍵術語因參考匯率改革而發生變化的情況下,繼續對對衝關係應用對衝會計。該規則自2020年3月12日起對所有實體生效,2022年12月31日之後一般不再適用。該公司目前正在評估ASU第2020-04號對其合併財務報表的潛在影響,包括該規則對未來可能因參考匯率改革而產生的任何債務修改或其他合同變化的潛在影響。
會計準則將於2022年晚些時候生效
政府援助-2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10號,政府援助(主題832),企業實體關於政府援助的披露 (“ASU No. 2021-10”). ASU 2021-10號要求企業實體每年披露他們獲得的某些政府援助的信息。該規則將在2021年12月15日之後的年度期間內對公共實體生效。目前預計採用ASU編號2021-10不會對公司的財務報表披露產生實質性影響。
Note 2 — 採辦
2021年6月17日,公司收購了100總部位於加利福尼亞州舊金山的私人持股公司Pulse Q&A Inc.(“Pulse”)已發行股本的%,總收購價為$29.9百萬美元。Pulse是一個技術驅動的社區平臺。
在2021年間,該公司支付了22.9在考慮了與業務一起獲得的現金、託管金額和完成交易時的某些其他收購價格調整後,Pulse獲得了100萬現金。除購買價格外,該公司還可能被要求支付高達$4.5百萬現金,基於某些關鍵員工的繼續僱用。這筆款項將被確認為超過三年並在簡明綜合業務報表的購置和整合費用中報告。
該公司記錄了$31.0百萬美元的商譽和有限壽命的無形資產1.1Pulse收購的淨負債為100萬美元。
Note 3 — 商譽與無形資產
商譽
商譽是指被收購企業的收購價格超過被收購有形和可確認無形淨資產的估計公允價值的部分。商譽的可回收性評估是根據FASB ASC主題350進行的,該主題要求在報告單位層面以及當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時,對潛在商譽減值進行年度評估。
在進行商譽可回收性年度評估時,本公司首先進行定性分析,評估是否發生或存在任何事件或情況,以提供證據證明本公司任何報告單位的公允價值低於相關賬面價值。如本公司認為本公司任何報告單位的公允價值極有可能少於相關賬面值,則不會進行量化減值測試。然而,如果定性評估的結果顯示報告單位的公允價值很可能少於其各自的賬面價值,則進行量化減值測試。評估商譽的可恢復性需要對未來趨勢和事件作出判斷和假設。因此,估計的精確度和可靠性都存在不確定性。
該公司最近的年度商譽減值測試是在截至2021年9月30日的季度進行的定性分析,表明不是減損。於完成2021年年度減值測試後,並無發現需要進行中期減值測試的事件或情況變化。
下表按分部列出截至2022年6月30日止六個月商譽賬面值的變動(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 總計 |
2021年12月31日的結餘(1) | $ | 2,670,934 | | | $ | 184,021 | | | $ | 96,362 | | | $ | 2,951,317 | |
| | | | | | | |
外幣換算的影響 | (6,795) | | | (79) | | | (1,186) | | | (8,060) | |
2022年6月30日的餘額(1) | $ | 2,664,139 | | | $ | 183,942 | | | $ | 95,176 | | | $ | 2,943,257 | |
(1)該公司做到了不是沒有任何累積的商譽減值損失。
有限壽命無形資產
下表列出了截至所示日期公司有限壽命無形資產的賬面價值對賬(以千計)。
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June 30, 2022 | | 客户 兩性關係 | | 與技術相關 | | | | 其他 | | 總計 |
2021年12月31日的總成本 | | $ | 1,096,358 | | | $ | 61,216 | | | | | $ | 10,436 | | | $ | 1,168,010 | |
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外幣換算的影響 | | (31,141) | | | (458) | | | | | — | | | (31,599) | |
總成本 | | 1,065,217 | | | 60,758 | | | | | 10,436 | | | 1,136,411 | |
累計攤銷(1) | | (445,119) | | | (40,823) | | | | | (5,101) | | | (491,043) | |
2022年6月30日的餘額 | | $ | 620,098 | | | $ | 19,935 | | | | | $ | 5,335 | | | $ | 645,368 | |
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2021年12月31日 | | 客户 兩性關係 | | 與技術相關 | | | | 其他 | | 總計 |
總成本 | | $ | 1,096,358 | | | $ | 61,216 | | | | | $ | 10,436 | | | $ | 1,168,010 | |
累計攤銷(1) | | (413,266) | | | (35,727) | | | | | (4,599) | | | (453,592) | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 683,092 | | | $ | 25,489 | | | | | $ | 5,837 | | | $ | 714,418 | |
(1)有限年限無形資產在下列期間內採用直線法攤銷:客户關係-6至13多年;與技術相關的-3至7數年;以及其他-4至11好幾年了。
與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元。24.8百萬美元和美元26.2在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內分別為100萬美元和49.9百萬美元和美元56.7在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內分別為100萬美元。壽命有限的無形資產按年估計的未來攤銷費用見下表(以千為單位)。
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2022年(剩餘6個月) | $ | 49,113 | |
2023 | 98,211 | |
2024 | 91,066 | |
2025 | 80,550 | |
2026 | 77,876 | |
此後 | 248,552 | |
| $ | 645,368 | |
Note 4 — 收入及有關事宜
分類收入-公司按可報告部門分類的收入列於下表所示期間(以千為單位)。
按主要地理市場劃分 (1)
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截至2022年6月30日的三個月 | | | | |
初級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
美國和加拿大 | $ | 752,670 | | $ | 87,267 | | $ | 72,816 | | $ | 912,753 | |
歐洲、中東和非洲 | 255,417 | | 21,036 | | 34,047 | | 310,500 | |
其他國際組織 | 134,242 | | 5,222 | | 13,804 | | 153,268 | |
總收入 | $ | 1,142,329 | | $ | 113,525 | | $ | 120,667 | | $ | 1,376,521 | |
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截至2021年6月30日的三個月 | | | | |
初級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
美國和加拿大 | $ | 646,432 | | $ | 40,328 | | $ | 59,605 | | $ | 746,365 | |
歐洲、中東和非洲 | 236,756 | | 14,468 | | 35,459 | | 286,683 | |
其他國際組織 | 120,050 | | 3,383 | | 10,838 | | 134,271 | |
總收入 | $ | 1,003,238 | | $ | 58,179 | | $ | 105,902 | | $ | 1,167,319 | |
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截至2022年6月30日的六個月 | | | | |
初級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
美國和加拿大 | $ | 1,493,199 | | $ | 94,919 | | $ | 141,605 | | $ | 1,729,723 | |
歐洲、中東和非洲 | 518,546 | | 22,274 | | 66,491 | | 607,311 | |
其他國際組織 | 266,964 | | 6,686 | | 28,577 | | 302,227 | |
總收入 | $ | 2,278,709 | | $ | 123,879 | | $ | 236,673 | | $ | 2,639,261 | |
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截至2021年6月30日的六個月 | | | | |
初級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
美國和加拿大 | $ | 1,277,765 | | $ | 59,927 | | $ | 117,091 | | $ | 1,454,783 | |
歐洲、中東和非洲 | 466,957 | | 17,181 | | 65,821 | | 549,959 | |
其他國際組織 | 238,248 | | 5,873 | | 22,494 | | 266,615 | |
總收入 | $ | 1,982,970 | | $ | 82,981 | | $ | 205,406 | | $ | 2,271,357 | |
(1)收入是根據銷售完成的地點報告的。
該公司的收入主要來自國內和國際銷售隊伍以及獨立的國際銷售代理網絡對客户的直接銷售。該公司的大部分產品和服務是在全球綜合基礎上提供的,由於這種綜合交付方法,按地理位置精確劃分公司的收入是不切實際的。因此,上表所列收入信息是根據內部撥款編制的,其中涉及某些管理層的估計和判斷。
按收入確認的時間
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截至2022年6月30日的三個月 | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
隨時間轉移(%1) | $ | 1,037,864 | | $ | — | | $ | 95,201 | | $ | 1,133,065 | |
在某個時間點傳輸(2) | 104,465 | | 113,525 | | 25,466 | | 243,456 | |
總收入 | $ | 1,142,329 | | $ | 113,525 | | $ | 120,667 | | $ | 1,376,521 | |
| | | | |
截至2021年6月30日的三個月 | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
隨時間轉移(%1) | $ | 916,754 | | $ | — | | $ | 85,989 | | $ | 1,002,743 | |
在某個時間點傳輸(2) | 86,484 | | 58,179 | | 19,913 | | 164,576 | |
總收入 | $ | 1,003,238 | | $ | 58,179 | | $ | 105,902 | | $ | 1,167,319 | |
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截至2022年6月30日的六個月 | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
隨時間轉移(%1) | $ | 2,063,674 | | $ | — | | $ | 191,637 | | $ | 2,255,311 | |
在某個時間點傳輸(2) | 215,035 | | 123,879 | | 45,036 | | 383,950 | |
總收入 | $ | 2,278,709 | | $ | 123,879 | | $ | 236,673 | | $ | 2,639,261 | |
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截至2021年6月30日的六個月 | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
隨時間轉移(%1) | $ | 1,810,841 | | $ | — | | $ | 170,331 | | $ | 1,981,172 | |
在某個時間點傳輸(2) | 172,129 | | 82,981 | | 35,075 | | 290,185 | |
總收入 | $ | 1,982,970 | | $ | 82,981 | | $ | 205,406 | | $ | 2,271,357 | |
(1)研究收入是根據業績義務確認的,這些義務在一段時間內得到履行,使用經過時間的產出方法來衡量進展情況。諮詢收入在一段時間內以勞動時間作為投入計量基礎進行確認。
(2)這一類別的收入與在向客户提供合同交付品時得到滿足的履約義務相關確認。
履約義務-對於期限超過一年的客户合同,截至2022年6月30日,分配給未履行(或部分未履行)履約義務的交易價格總額約為美元4.7十億美元。該公司預計將確認$1.5億,美元2.210億美元942.2其中100萬美元的收入(其中大部分與研究有關)將在2022年剩餘時間內,即分別截至2023年12月31日和之後的一年內。本公司採用ASC主題606允許的實際權宜之計,因此,對於原始期限為一年或更短的客户合同,本公司不披露此類履行義務信息。公司對滿足本ASC主題606披露排除的合同的履行義務主要包括:(I)研究訂閲合同項下的現成服務;(Ii)舉行與會者和參展商可以參加的會議;以及(Iii)以固定費用和時間和材料的約定為客户提供定製的諮詢解決方案。這些履約義務的剩餘期限一般不到一年,這與當事人根據受影響合同享有可強制執行的權利和義務的期限一致。
客户合同資產和負債-確認收入的時間以及公司賬單和現金收取的金額和時間,包括預付客户付款,導致在公司的簡明綜合資產負債表上確認資產和負債。下表提供了與公司與客户的合同有關的某些資產負債表賬户的信息(以千計)。
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| 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
資產: | | | |
應收費用,毛額(1) | $ | 1,181,496 | | | $ | 1,371,680 | |
計入預付費用的合同資產和其他流動資產(2) | $ | 26,666 | | | $ | 20,054 | |
合同責任: | | | |
遞延收入(流動負債)(3) | $ | 2,396,143 | | | $ | 2,238,035 | |
記入其他負債的非流動遞延收入(3) | 35,656 | | | 48,176 | |
合同總負債 | $ | 2,431,799 | | | $ | 2,286,211 | |
(1)應收費用代表從公司客户那裏無條件獲得付款的權利,包括已開票和未開票的金額。
(2)合同資產是指已確認的收入,截至資產負債表日期,公司沒有無條件獲得付款的權利,因為項目可能受到進度計費里程碑或一些其他計費限制的影響。
(3)遞延收入是指(I)公司已收到客户預付款或(Ii)與已確認的應收費用有關的金額。這兩種情況都發生在公司履行義務完成之前。
該公司確認的收入為#美元956.4百萬美元和美元817.3在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內分別為100萬美元和1.410億美元1.3在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內,分別為10億美元,這可歸因於在每個此類期間開始時記錄的遞延收入。這些數額主要包括在報告期間按比例確認為對傳遞給客户的商品或服務的控制的研究收入。於截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月期間,本公司並無記錄任何與其合約資產有關的重大減值。
Note 5 — 每股收益的計算
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均股數。稀釋後的每股收益反映了可能佔收益份額的證券的潛在稀釋。普通股的潛在股份被排除在稀釋每股收益的計算之外,當它們的影響是反稀釋的時候。
下表列出了所列期間每股基本收益和稀釋收益的計算(除每股數據外,以千計)。
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| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | | |
用於計算每股基本收益和攤薄收益的淨收益 | | $ | 204,925 | | | $ | 271,236 | | | $ | 377,440 | | | $ | 435,336 | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均普通股在計算每股基本收益中的應用 | | 80,271 | | | 85,712 | | | 81,145 | | 87,032 |
與股票薪酬計劃相關的未清償獎勵的稀釋效應(1) | | 703 | | | 877 | | | 866 | | 889 |
用於計算每股攤薄收益的股份 | | 80,974 | | | 86,589 | | | 82,011 | | 87,921 |
每股基本收益 | | $ | 2.55 | | | $ | 3.16 | | | $ | 4.65 | | | $ | 5.00 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 2.53 | | | $ | 3.13 | | | $ | 4.60 | | | $ | 4.95 | |
(1)與以股票為基礎的薪酬計劃有關的某些未決獎勵不包括在每股攤薄收入的計算中,因為這樣做的效果是反攤薄的。這些與基於股票的薪酬計劃相關的反稀釋未清償獎勵總額約為0.4百萬美元和0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為0.3百萬美元和0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
Note 6 — 基於股票的薪酬
公司授予基於股票的薪酬獎勵,以激勵員工和董事為公司的長期成功做出貢獻。該公司目前授予股票結算股票增值權、基於服務和基於業績的限制性股票單位,以及普通股等價物。截至2022年6月30日,公司擁有3.9百萬股普通股,面值$0.0005根據其於2019年1月修訂和重述的現行長期激勵計劃(“計劃”),每股可用於股票薪酬獎勵的普通股(“普通股”)。
下表按獎勵類型和費用類別明細項目彙總了公司在所示期間的基於股票的薪酬支出(單位:百萬)。
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| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
獲獎類型 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股票增值權 | | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.0 | |
限制性股票單位(2) | | 21.8 | | | 24.0 | | | 51.8 | | | 57.9 | |
普通股等價物 | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
總計(1) | | $ | 24.5 | | | $ | 26.2 | | | $ | 56.6 | | | $ | 62.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
費用類別行項目 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務和產品開發成本 | | $ | 7.9 | | | $ | 8.0 | | | $ | 19.4 | | | $ | 21.7 | |
銷售、一般和行政 | | 16.6 | | | 18.2 | | | 37.2 | | | 40.6 | |
Total (1) (2) | | $ | 24.5 | | | $ | 26.2 | | | $ | 56.6 | | | $ | 62.3 | |
(1)包括成本$8.1百萬美元和美元11.3在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內分別為100萬美元和27.3百萬美元和美元32.8在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內,分別用於獎勵符合退休條件的員工。這些獎項是在加速的基礎上授予的。
(2)2020年2月5日,在美國新冠肺炎相關關閉之前,公司董事會薪酬委員會(“委員會”)根據本計劃,為公司2020年授予高管的基於業績的限制性股票單位(“PSU”)建立了業績衡量標準。根據2020年業績衡量的初步公司業績結果,2020年PSU的收入應為50目標的%。然而,2021年2月3日,委員會決定根據該計劃行使其酌處權,批准支付95目標的%。在決定行使這一酌情權調整PSU支出時,委員會考慮到儘管受到新冠肺炎疫情的重大負面影響,該公司在2020年的整體表現強勁。作為修改的結果,公司確認了#美元6.5在截至2021年6月30日的六個月內,增加了百萬美元的補償成本。
Note 7 — 細分市場信息
公司的產品和服務通過以下方式提供三細分市場-研究、會議和諮詢,如下所述。
•研究為各個職能部門和所有行業的高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過從業者來源和數據驅動研究的無與倫比的組合來提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決他們的關鍵任務優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、共享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/XPO系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner最好的洞察和指導。
•諮詢利用Gartner的可操作、客觀的洞察力,為領導技術驅動的戰略計劃的高級管理人員提供服務。通過定製分析和現場支持,我們實現了優化的技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上實現了更好的性能。
該公司評估部門業績,並根據毛利率分配資源。如下表所示,貢獻總額定義為營業收入或虧損,不包括某些服務成本和產品開發費用、銷售、一般和行政費用、折舊、無形資產攤銷以及收購和整合費用。服務和產品開發綜合成本中包含的某些獎金和附帶福利成本不分配給分部支出。可報告分部使用的會計政策與公司使用的會計政策相同。確實有不是部門間收入。本公司不按應報告分部確認或分配資產,包括資本支出。因此,資產不按分部報告,因為無法按分部提供信息,也不會在評估分部業績或作出有關資源分配的決定時進行審查。
下表提供了本公司在所示期間的可報告部門的信息(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 已整合 |
收入 | $ | 1,142,329 | | | $ | 113,525 | | | $ | 120,667 | | | $ | 1,376,521 | |
總供款 | 843,965 | | | 73,526 | | | 50,223 | | | 967,714 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (670,592) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 297,122 | |
| | | | | | | |
截至2021年6月30日的三個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 已整合 |
收入 | $ | 1,003,238 | | | $ | 58,179 | | | $ | 105,902 | | | $ | 1,167,319 | |
總供款 | 742,131 | | | 42,602 | | | 42,770 | | | 827,503 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (552,789) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 274,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 已整合 |
收入 | $ | 2,278,709 | | | $ | 123,879 | | | $ | 236,673 | | | $ | 2,639,261 | |
總供款 | 1,693,344 | | | 70,650 | | | 101,235 | | | 1,865,229 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (1,350,860) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 514,369 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 已整合 |
收入 | $ | 1,982,970 | | | $ | 82,981 | | | $ | 205,406 | | | $ | 2,271,357 | |
總供款 | 1,466,503 | | | 56,498 | | | 81,868 | | | 1,604,869 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (1,104,743) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 500,126 | |
下表對所列期間各分部對淨收入的毛繳款總額進行了核對(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
總分部毛繳款額 | | $ | 967,714 | | | $ | 827,503 | | | $ | 1,865,229 | | | $ | 1,604,869 | |
成本和支出: | | | | | | | | |
服務和產品開發成本--未分配(1) | | 15,728 | | | 10,986 | | | 27,536 | | | 18,781 | |
銷售、一般和行政 | | 604,911 | | | 488,496 | | | 1,222,815 | | | 975,751 | |
折舊及攤銷 | | 47,664 | | | 52,005 | | | 96,013 | | | 108,269 | |
收購和整合費用 | | 2,289 | | | 1,302 | | | 4,496 | | | 1,942 | |
營業收入 | | 297,122 | | | 274,714 | | | 514,369 | | | 500,126 | |
利息支出和其他,淨額 | | (21,171) | | | (31,072) | | | (23,359) | | | (41,731) | |
活動取消保險索賠的收益 | | — | | | 135,545 | | | — | | | 135,545 | |
| | | | | | | | |
減去:所得税撥備 | | 71,026 | | | 107,951 | | | 113,570 | | | 158,604 | |
淨收入 | | $ | 204,925 | | | $ | 271,236 | | | $ | 377,440 | | | $ | 435,336 | |
(1)未分配金額包括在綜合服務和產品開發成本中記錄的某些獎金和附加成本,這些成本沒有分配給分部支出。公司的政策是將獎金分配給100細分員工目標獎金的%。高於或低於的金額100%被公司吸收。
Note 8 — 債務
該公司的未償還借款總額彙總於下表(以千計)。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 |
2020信貸協議-定期貸款安排(1) | | $ | 285,200 | | | $ | 287,600 | |
2020年信貸協議-循環信貸安排(1)、(2) | | — | | | — | |
2028年到期的優先債券(“2028年債券”)(3) | | 800,000 | | | 800,000 | |
2029年到期的優先債券(“2029年債券”)(4) | | 600,000 | | | 600,000 | |
2030年到期的優先債券(“2030年債券”)(5) | | 800,000 | | | 800,000 | |
其他(6) | | 5,268 | | | 5,531 | |
未償還本金(7) | | 2,490,468 | | | 2,493,131 | |
減去:遞延融資費(8) | | (28,094) | | | (30,367) | |
資產負債表賬面淨額 | | $ | 2,462,374 | | | $ | 2,462,764 | |
(1)截至2022年6月30日,2020年信貸協議定期貸款安排和循環信貸安排的合同年化利率為3.06%,其中包括浮動的歐洲美元基本利率1.688%外加利潤率1.375%。然而,該公司擁有利率掉期合同,有效地將未償還金額上的浮動歐洲美元基本利率轉換為固定基本利率。
(2)該公司擁有大約美元1.0截至2022年6月30日,2020年信貸協議左輪手槍(不包括擴展功能)的可用借款能力為10億美元。
(3)由$組成800.0本金金額為2028年發行的未償還票據。2028年發行的債券的固定息率為4.50%,2028年7月1日到期。
(4)由$組成600.0本金金額為2029年發行的未償還票據。2029年發行的債券的固定息率為3.625%,2029年6月15日到期。
(5)由$組成800.0本金金額為2030年未償還債券。2030年發行的債券的固定息率為3.75%,2030年10月1日到期。
(6)由以下內容組成二康涅狄格州經濟發展貸款。其中一筆貸款起源於2012年,有一筆10-年到期和未償還餘額#美元0.3截至2022年6月30日,以固定利率計息3.00%。第二筆貸款始於2019年,有一筆10-年期到期,按固定利率計息1.75%。本公司可隨時償還這兩筆貸款,不收取任何罰款。
(7)本公司截至2022年6月30日止三個月及六個月的未償債務的加權平均年有效利率,包括下文討論的利率互換的影響,為4.55%和4.70%。
(8)遞延融資費按相關債務期限淨額攤銷為利息支出。
2029年筆記
2021年6月18日,公司發行了美元600.0本金總額為百萬美元3.6252029年到期的優先債券百分比。2029年票據是根據一份日期為2021年6月18日的契約(“2029年票據契約”)發行的,該契約由本公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會共同發行。
2029年發行的債券的發行價為100.0利率為%,利息為3.625年利率。2029年發行的債券的利息由2021年12月15日開始,每年6月15日和12月15日支付。2029年發行的債券將於2029年6月15日期滿。
公司可以在2024年6月15日或之後的任何時間贖回部分或全部2029年債券,按2029年債券契約中規定的贖回價格換取現金,另加贖回日的應計利息和未付利息,但不包括贖回日期。在2024年6月15日之前,公司最多可以贖回40與某些股票發行有關的2029年債券本金總額的%,或部分或全部2029年債券的“全額”溢價,每種情況均受2029年債券契約所載條款的規限。
2030年筆記
2020年9月28日,公司發行了美元800.0本金總額為百萬美元3.752030年到期的優先債券百分比。2030年票據是根據一份日期為2020年9月28日的契約(“2030年票據契約”)發行的,該契約由本公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會組成。
2030年債券的發行價為100.0利率為%,利息為3.75年利率。2030年債券的利息將於每年4月1日及10月1日支付,由2021年4月1日開始。2030年債券將於2030年10月1日期滿。
公司可在2025年10月1日或之後的任何時間贖回部分或全部2030年票據,以2030年票據契約規定的贖回價格換取現金,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。在2025年10月1日之前,公司最多可以贖回40與某些股票發行有關的2030年債券本金總額的%,或部分或全部2030年債券的“全額”溢價,每種情況均受2030年債券契約所載條款的規限。
2028年筆記
2020年6月22日,公司發行了美元800.0本金總額為百萬美元4.502028年到期的優先債券百分比。2028年票據是根據一份日期為2020年6月22日的契約(“2028年票據契約”)發行的,該契約由本公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會組成。
2028年發行的債券發行價為100.0利率為%,利息為4.50年利率。債券利息由2021年1月1日開始,每年1月1日及7月1日支付。2028年發行的債券將於2028年7月1日期滿。
公司可在2023年7月1日或之後的任何時間,按2028年票據契約規定的贖回價格贖回部分或全部2028年票據,外加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。在2023年7月1日之前,公司最多可以贖回40與某些股票發行有關的2028年債券本金總額的%,或部分或全部2028年債券的“全額”溢價,每種情況均受2028年債券契約所載條款的規限。
2020年信貸協議
該公司有一項信貸安排,目前提供$400.0百萬美元的定期貸款安排和一筆1.0億元循環信貸安排(《2020年信貸協議》)。2020年信貸協議載有若干慣常限制性貸款契約,其中包括適用最高綜合槓桿率及最低綜合利息開支覆蓋比率的財務契約。截至2022年6月30日,該公司遵守了所有財務契約。
定期貸款將從2020年12月31日開始分季度連續償還,最後一筆付款將於2025年9月28日支付。循環信貸安排可以在2025年9月28日之前借入、償還和再借入,屆時必須償還所有未償還的金額。
利率互換
截至2022年6月30日,公司擁有一名義價值為#美元的固定利率與浮動利率掉期合約350.02025年到期的100萬美元。該公司支付的基本固定利率為3.04%,作為回報,將獲得浮動的歐洲美元基本利率30-天期名義借款。2022年6月,本公司終止了一份名義價值為美元的固定利率轉換浮動利率掉期合同。350.0百萬美元,並獲得收益$0.5百萬美元。該公司擁有二名義總價值為#美元的其他固定利率與浮動利率掉期合約700.0在截至2022年3月31日的三個月內到期的債券有100萬。
自2020年6月30日起,該公司取消了所有利率掉期的指定,並停止了對衝會計。因此,利率互換的公允價值的後續變化記入其他收入(費用)淨額。以前在累計其他全面虧損中記錄的金額在對衝的預測利息支付條款中淨額攤銷為利息支出。截至2022年6月30日,62.6在累計其他綜合虧損中剩餘百萬元,淨額。利率互換的未實現公允價值(負債)為負#美元。1.7百萬美元和美元53.7分別截至2022年6月30日和2021年12月31日,其中47.1百萬美元和美元56.3截至2022年6月30日和2021年12月31日,累計其他綜合虧損(扣除税收影響淨額)分別為100萬歐元。有關釐定公司利率掉期的公允價值,請參閲附註12-公允價值披露。
Note 9 — 權益
股份回購授權
2015年,公司董事會(“董事會”)批准了一項股份回購計劃,回購金額最高可達$1.210億美元的公司普通股。董事會批准增量回購股份,最多可額外回購$1.610億美元1.02021年和2022年上半年分別為公司普通股的10億美元。截至2022年6月30日,704.4根據股票回購計劃,仍有100萬美元可用。本公司可不時按本公司認為適當的金額、價格及方式回購其普通股,但須視乎股票供應情況、當時的市況、股票的交易價格、本公司的財務表現及其他條件而定。回購可以通過公開市場購買(可能包括旨在遵守1934年修訂的證券交易法第10b5-1條的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易進行,資金將來自手頭現金和借款。此外,公司亦可不時回購股份,以了結公司的股票補償補償。
本公司的股份回購活動載於下表所示期間。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
回購股份數量(1) | | 1,781,137 | | | 3,094,706 | | | 3,408,846 | | | 5,369,416 | |
回購股票支付的現金(千)(2) | | $ | 478,810 | | | $ | 684,900 | | | $ | 929,880 | | | $ | 1,083,350 | |
(1)回購股份的平均買入價為$。265.98及$218.33分別為2022年6月30日和2021年6月30日終了的三個月,以及美元274.84及$202.28分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內回購的股票包括公開市場購買和基於股票的薪酬和解。
(2)在截至2022年6月30日的六個月中,為回購股票支付的現金不包括#美元。7.02022年6月交易日期為2022年6月的公開市場購買中,有100萬筆於2022年7月結算。在截至2021年6月30日的六個月內,為回購股票支付的現金包括$8.0交易日期為2020年12月的公開市場購買中,2021年1月結算的,不包括美元10.82021年6月交易日期為2021年6月的公開市場購買中,有100萬筆於2021年7月結算。
在截至2022年6月30日的三個月中,為回購股票支付的現金包括$12.12022年3月交易日期為2022年3月的公開市場購買,2022年4月結算,不包括美元7.02022年6月交易日期為2022年6月的公開市場購買中,有100萬筆於2022年7月結算。在截至三個月的三個月內為回購股份支付的現金
2021年6月30日含美元20.02021年3月交易日期為2021年3月的公開市場購買中,2021年4月結算的,不包括美元10.82021年6月交易日期為2021年6月的公開市場購買中,有100萬筆於2021年7月結算。
累計其他全面虧損淨額(“AOCL”)
下表提供了按構成部分分列的AOCL的變化情況,以及從AOCL重新分類為所列期間收入的相關金額(以千計的税收淨額)(1)。
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定義 效益 養老金計劃 | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 |
餘額-2022年3月31日 | | $ | (50,953) | | | $ | (6,624) | | | $ | (25,234) | | | $ | (82,811) | |
期內其他全面收益(虧損)活動: | | | | | | | | |
AOCL在重新分類為收入之前的變化 | | — | | | (189) | | | (25,431) | | | (25,620) | |
將八達通卡公司改敍為入息(2)、(3) | | 3,869 | | | 46 | | | — | | | 3,915 | |
其他全面收益(虧損),淨額 | | 3,869 | | | (143) | | | (25,431) | | | (21,705) | |
餘額-2022年6月30日 | | $ | (47,084) | | | $ | (6,767) | | | $ | (50,665) | | | $ | (104,516) | |
截至2021年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定義 效益 養老金計劃 | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 |
餘額-2021年3月31日 | | $ | (72,834) | | | $ | (9,206) | | | $ | (11,138) | | | $ | (93,178) | |
期內其他全面收益活動: | | | | | | | | |
AOCL在重新分類為收入之前的變化 | | — | | | — | | | 4,639 | | | 4,639 | |
將八達通卡公司改敍為入息(2)、(3) | | 5,457 | | | 104 | | | — | | | 5,561 | |
其他全面收益,淨額 | | 5,457 | | | 104 | | | 4,639 | | | 10,200 | |
餘額-2021年6月30日 | | $ | (67,377) | | | $ | (9,102) | | | $ | (6,499) | | | $ | (82,978) | |
截至2022年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定義 效益 養老金計劃 | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 |
餘額-2021年12月31日 | | $ | (56,323) | | | $ | (6,672) | | | $ | (18,436) | | | $ | (81,431) | |
期內其他全面收益(虧損)活動: | | | | | | | | |
AOCL在重新分類為收入之前的變化 | | — | | | (189) | | | (32,229) | | | (32,418) | |
將八達通卡公司改敍為入息(2)、(3) | | 9,239 | | | 94 | | | — | | | 9,333 | |
其他全面收益(虧損),淨額 | | 9,239 | | | (95) | | | (32,229) | | | (23,085) | |
餘額-2022年6月30日 | | $ | (47,084) | | | $ | (6,767) | | | $ | (50,665) | | | $ | (104,516) | |
截至2021年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定義 效益 養老金計劃 | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 |
餘額-2020年12月31日 | | $ | (78,104) | | | $ | (9,309) | | | $ | (11,815) | | | $ | (99,228) | |
期內其他全面收益活動: | | | | | | | | |
AOCL在重新分類為收入之前的變化 | | — | | | — | | | 5,316 | | | 5,316 | |
將八達通卡公司改敍為入息(2)、(3) | | 10,727 | | | 207 | | | — | | | 10,934 | |
其他全面收益,淨額 | | 10,727 | | | 207 | | | 5,316 | | | 16,250 | |
餘額-2021年6月30日 | | $ | (67,377) | | | $ | (9,102) | | | $ | (6,499) | | | $ | (82,978) | |
| | | | | | | | |
(1)括號中的金額代表借方(遞延損失)。
(2)$5.1百萬美元和美元7.3在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,與利率掉期(現金流對衝)相關的重新分類中有100萬項分別記錄在利息支出淨額中。$12.3百萬美元和美元14.3在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中,與利率掉期(現金流對衝)相關的重新分類中有100萬項分別記錄在利息支出淨額中。有關現金流對衝的信息,見附註8-債務和附註11-衍生工具和套期保值。
(3)與固定收益養卹金計劃有關的重新定級記入其他收入(支出)淨額。
本公司於2022年6月30日的累計其他綜合虧損淨額中報告的本公司利率掉期的現有虧損估計淨額為$,預計將在未來12個月內重新分類為收益。20.5百萬美元。
Note 10 — 所得税
所得税準備金為#美元。71.0百萬美元和美元108.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和113.6百萬美元和美元158.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
實際所得税税率為25.7%和28.5分別為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的23.1%和26.7截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月分別為%。2021年第二季度,英國通過立法,從2023年4月起將公司税率從19%提高到25%,導致截至2021年6月30日的三個月和六個月的實際所得税税率高於2022年同期。
該公司有未確認的税收優惠總額#美元。155.82022年6月30日的百萬美元和150.02021年12月31日,百萬。未確認的税收優惠總額有可能減少約#美元。29.7在未來12個月內,由於預計將結束審計和某些訴訟時效規定的失效,將在未來12個月內減少100萬美元。
Note 11 — 衍生工具和套期保值
該公司簽訂了數量有限的衍生產品合同,以減輕與可變利率債務利率變化和預測外幣交易的外匯匯率變化相關的現金流風險。該公司根據FASB ASC主題815對其未償還衍生工具合約進行會計處理,該主題要求所有衍生工具,包括被指定為會計對衝的衍生工具,都必須按公允價值記錄在資產負債表上。下表提供了截至所示日期公司未清償衍生產品合同的信息(除合同數量外,以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | | | | | | | | | |
衍生產品合同類型 | | 數量 合同 | | 概念上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 天平 薄片 行項目 | | 未實現 已記錄的損失 在AOCL,扣税後的淨額 |
利率互換(1) | | 1 | | | $ | 350,000 | | | $ | (1,684) | | | 其他負債 | | $ | (47,084) | |
| | | | | | | | | | |
外幣遠期(2) | | 41 | | | 436,190 | | | (272) | | | 應計負債 | | — | |
總計 | | 42 | | | $ | 786,190 | | | $ | (1,956) | | | | | $ | (47,084) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
衍生產品合同類型 | | 合同數量 | | 概念上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 天平 薄片 行項目 | | 未實現 已記錄的損失 在AOCL,扣税後的淨額 |
利率互換(1) | | 4 | | | $ | 1,400,000 | | | $ | (31,942) | | | 其他負債 | | $ | (56,323) | |
| | | | | | (21,795) | | | 應計負債 | | |
外幣遠期(2) | | 138 | | | 533,506 | | | (91) | | | 應計負債 | | — | |
總計 | | 142 | | | $ | 1,933,506 | | | $ | (53,828) | | | | | $ | (56,323) | |
(1)自2020年6月30日起,該公司取消了所有利率掉期的指定,並停止了對衝會計。因此,利率掉期公允價值的後續變動計入其他收入(費用)淨額。以前在累計其他全面虧損中記錄的金額在對衝的預測利息支付條款中淨額攤銷為利息支出。看見注8-有關本公司利率互換合約的其他資料,請參閲債務。
(2)本公司存在外匯交易風險,因為它通常在正常業務過程中進行以不同於當地功能貨幣的外幣計價的交易。本公司訂立短期外幣遠期外匯合約,以減輕與預測外幣交易的外幣匯率變動有關的現金流風險。這些合同按公允價值記賬,已實現和未實現的收益和損失在其他收入(費用)淨額中確認,因為公司沒有將這些合同指定為會計目的的套期。截至2022年6月30日的所有未到期外幣遠期外匯合約均在2022年7月31日之前到期。
(3)關於確定這些工具的公允價值,見附註12--公允價值披露。
截至2022年6月30日,本公司所有衍生品交易對手均為投資級金融機構。本公司與其衍生工具交易對手並無任何抵押品安排,且所有衍生工具合約均無包含與信貸風險相關的或有特徵。下表提供了所附衍生品合同簡明綜合業務報表所列期間確認金額的信息(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
記錄的金額: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息支出,淨額(1) | | $ | 5,164 | | | $ | 7,283 | | | $ | 12,330 | | | $ | 14,315 | |
其他費用(收入),淨額(2) | | 8,149 | | | 1,494 | | | (18,751) | | | (14,329) | |
總費用(收入),淨額 | | $ | 13,313 | | | $ | 8,777 | | | $ | (6,421) | | | $ | (14) | |
(1)包括利率掉期合約的利息支出。
(2)包括外幣遠期合約的已實現和未實現淨損益以及非指定利率掉期的損益。
Note 12 — 公允價值披露
該公司的金融工具包括現金等價物、從客户那裏應收的費用、應付帳款和應計負債,所有這些通常都是短期的。本公司相信,由於該等金融工具屬短期性質,其賬面值合理地接近其公允價值。本公司的金融工具還包括2020年信貸協議下的未償還浮動利率借款。該公司認為,攜帶
其浮動利率借款的金額合理地接近其公允價值,因為這些借款的利率反映了類似期限的類似工具的當前市場利率。
本公司訂立數量有限的衍生工具交易,但並無訂立回購協議、證券借貸交易或總淨額結算安排。衍生品交易產生的應收賬款或應付賬款在公司的簡明綜合資產負債表中入賬。
FASB ASC主題820提供了公允價值計量的框架和基於資產和負債估值中使用的投入的透明度的估值層次。估值層次內的分類基於對由此產生的公允價值計量重要的最低投入水平。估值層次結構包含三個級別。第1級計量包括相同資產或負債在活躍市場的報價。二級計量包括其他重要的可觀察的投入,如活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同的資產或負債;可觀測的投入,如利率和收益率曲線;以及其他得到市場證實的投入。3級測量包括重要的不可觀察的輸入,如內部創建的估值模型。一般而言,本公司不會利用第三級估值資料來重新計量其任何資產或負債。然而,當某些長期資產,包括可識別的無形資產、商譽和使用權資產,在有減值指標的情況下以公允價值非經常性基礎計量時,公司可能會使用第三級投入。此外,本公司可在其要求的年度商譽減值審查中使用第三級投入。有關定期評估公司商譽的信息包含在附註3--商譽和無形資產中。公司通常不會在不同的估值層次之間轉移資產或負債。
.
下表列出了本公司財務報表中按公允價值經常性計量的某些金融資產和負債的公允價值(以千計)。 | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產: | | | | |
基於級別1輸入的值: | | | | |
遞延報酬計劃資產(1) | | $ | 8,599 | | | $ | 7,428 | |
1級總投入 | | 8,599 | | | 7,428 | |
基於級別2輸入的值: | | | | |
遞延報酬計劃資產(1) | | 79,776 | | | 96,627 | |
外幣遠期合約(2) | | 245 | | | 1,122 | |
| | | | |
2級輸入總數 | | 80,021 | | | 97,749 | |
總資產 | | $ | 88,620 | | | $ | 105,177 | |
負債: | | | | |
基於級別2輸入的值: | | | | |
遞延薪酬計劃負債(1) | | $ | 93,884 | | | $ | 110,861 | |
外幣遠期合約(2) | | 517 | | | 1,213 | |
利率互換合約(三) | | 1,684 | | | 53,737 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2級輸入總數 | | 96,085 | | | 165,811 | |
總負債 | | $ | 96,085 | | | $ | 165,811 | |
(1)該公司有一個遞延薪酬計劃,用於某些高薪官員、經理和其他關鍵員工的利益。這些資產包括對貨幣市場基金、共同基金和公司擁有的人壽保險合同的投資,這些投資根據一級或二級投入進行估值。相關遞延補償計劃負債按公允價值或清償負債所需的估計金額入賬,本公司將其視為二級投入。
(2)本公司訂立外幣遠期外匯合約,以對衝外幣匯率不利波動的影響(見附註11-衍生工具及對衝)。這些合同的估值是基於活躍市場的可觀察到的外幣匯率,該公司認為這是二級投入。
(3)本公司擁有利率掉期合約,以對衝因支付借款利息而出現變動的風險(見附註8-債務)。利率互換的公允價值是基於第三方經紀商準備的按市值計價的估值。該等估值基於最近執行的市場交易的可觀察利率及其他可觀察市場數據,本公司認為該等數據為二級投入。本公司利用電子報價服務獨立核實第三方經紀商所作估值的合理性。
下表列出了本公司簡明綜合資產負債表中未按公允價值記錄的金融工具的賬面金額(扣除遞延融資成本)和公允價值(以千計)。該等金融工具的估計公允價值乃根據一家獨立交易商提供的報價市場價格計算得出,本公司認為該報價為二級投入。
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| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, | | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
2028年筆記 | | $ | 792,377 | | | $ | 791,833 | | | $ | 733,840 | | | $ | 836,632 | |
2029年筆記 | | 593,541 | | | 593,139 | | | 521,304 | | | 608,346 | |
2030年筆記 | | 791,903 | | | 791,491 | | | 692,288 | | | 816,208 | |
總計 | | $ | 2,177,821 | | | $ | 2,176,463 | | | $ | 1,947,432 | | | $ | 2,261,186 | |
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非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
本公司的某些長期資產,包括可識別的無形資產、商譽、使用權資產和其他長期資產,在有減值指標時按公允價值非經常性計量。於截至2022年6月30日止三個月及六個月內,本公司錄得減值費用$11.6百萬美元和美元35.5分別用於使用權資產和其他長期資產,這些資產主要與本公司決定不再使用的某些辦公租賃有關。該等減值乃根據美國會計準則第360條的要求,使用第3級資料,將受影響資產的公允價值與該等資產於減值計量日期的賬面價值作比較而得出。有關此等減值費用的其他討論,請參閲附註14-租賃。
Note 13 — 或有事件
法律問題。本公司涉及法律程序和在正常業務過程中產生的訴訟。當確定可能出現不利結果且損失金額可合理估計時,本公司的綜合財務報表將計入待決訴訟準備金。本公司相信,超過所有法律程序、索償及訴訟應計金額的潛在負債(如有)在未來期間解決時,不會對其財務狀況、現金流或經營業績產生重大影響。
賠償。本公司有各種協議,可能使其有義務就某些事項向另一方進行賠償。一般來説,這些賠償條款包括在正常業務過程中產生的合同中,根據這些合同,本公司通常同意使另一方免受因違反與出售和許可的資產所有權或某些知識產權等事項有關的陳述而產生的損失。由於公司債務的條件性質和每個特定協議的獨特事實,無法預測這些賠償協議下未來可能支付的最大金額。從歷史上看,該公司根據這些協議支付的款項並不是實質性的。截至2022年6月30日,本公司在任何該等賠償協議下並無任何重大付款義務。
Note 14 — 租契
該公司的租賃活動主要針對2022年至2038年到期的可取消和不可取消租賃協議下的設施。這些設施支持我們的執行和行政活動、銷售、系統支持、運營和其他職能。該公司還租賃了辦公設備和其他資產,但金額不大。其中某些租賃協議包括:(1)延長租期至#年的續期選擇十年和/或(Ii)在以下時間內終止協議的選擇一年。此外,該公司的某些租賃協議提供了標準的經常性租金遞增,其中包括出租人維護成本和税收的增加。根據一些租賃協議,該公司可能有權獲得津貼、免租金、出租人出資的租户改善和其他激勵措施。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
該公司轉租了它不打算佔用的某些辦公空間。此類轉租安排將於2022年至2032年到期,主要涉及弗吉尼亞州阿靈頓的設施。本公司的若干分租協議:(I)包括續期及終止選擇;(Ii)規定在正常業務過程中按慣例遞增租金;及(Iii)給予分租人若干津貼、免收租金、Gartner資助的租户改善及其他優惠措施。
公司的所有租賃和轉租活動都在附帶的簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中確認。下表列出了截至和在所示期間公司租賃活動的淨租賃成本和某些其他信息(以千美元為單位)。
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| | 截至三個月 | 截至六個月 |
| | 6月30日, | 6月30日, |
描述: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本(1) | | $ | 29,532 | | | $ | 32,620 | | | $ | 59,896 | | | $ | 65,485 | |
租賃費(2) | | 2,783 | | | 4,121 | | | 7,051 | | | 8,423 | |
轉租收入 | | (11,812) | | | (10,584) | | | (22,737) | | | (20,923) | |
總租賃成本,淨額(3)(4) | | $ | 20,503 | | | $ | 26,157 | | | $ | 44,210 | | | $ | 52,985 | |
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 34,042 | | | $ | 35,324 | | | $ | 68,859 | | | $ | 70,251 | |
分租安排的現金收入 | | $ | 11,466 | | | $ | 10,364 | | | $ | 22,630 | | | $ | 20,459 | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 4,752 | | | $ | 2,248 | | | $ | 11,682 | | | $ | 9,294 | |
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(1)包括在運營租賃成本中的是$10.4百萬美元和美元10.7截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和20.9百萬美元和美元21.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為與轉租活動相關的成本。
(2)這些金額主要是可變租賃和非租賃成本,在租賃開始日不是固定的,或者依賴於指數或費率以外的其他因素。
(3)在列報的任何期間,該公司沒有對任何經營租賃成本進行資本化。
(4)金額不包括租賃相關資產總計#美元的減值費用11.6百萬美元和美元35.5截至2022年6月30日的三個月和六個月,為100萬美元,如下所述。
下表顯示了上表中貼現的經營租賃付款在隨附的簡明綜合資產負債表中的分類位置(以千計)。
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| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
描述: | | 2022 | | 2021 |
應付賬款和應計負債 | | $ | 91,417 | | | $ | 89,754 | |
經營租賃負債 | | 646,677 | | | 697,766 | |
簡明綜合資產負債表所列經營租賃負債總額 | | $ | 738,094 | | | $ | 787,520 | |
在截至2022年6月30日的六個月內,由於並考慮到本公司員工使用辦公空間的性質發生變化以及新冠肺炎疫情的影響,本公司繼續評估其現有房地產租賃組合。這項評估包括決定放棄一個租賃辦公空間的一部分,並停止使用公司打算轉租的某些其他租賃辦公空間。在本次評估中,本公司根據ASC 360對其某些使用權資產和相關的其他長期資產進行了減值審查。
作為評估的結果,公司在截至2022年6月30日的三個月和六個月內確認減值損失為$11.6百萬美元和美元35.5分別作為銷售、一般和行政費用的組成部分包括在隨附的簡明綜合經營報表中。記錄的減值損失包括#美元。7.6百萬美元和美元25.3截至2022年6月30日的三個月和六個月的與使用權資產相關的百萬美元。減值損失還包括#美元。4.0百萬美元和美元10.2截至2022年6月30日的三個月和六個月,分別與其他長期資產相關,主要是租賃改善。
與減值長期資產有關的資產組別的公允價值主要使用帶有第3級投入的貼現現金流量模型(收益法)進行估計。在估計公允價值時使用的重要假設包括未來分租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期的預計分租收入以及反映與接收未來現金流量相關的風險水平的貼現率。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
目的管理層討論和分析(“MD&A”)的目的是促進對影響Gartner,Inc.季度經營業績、財務狀況和現金流的重要因素的瞭解。此外,MD&A傳達了我們對可能影響未來業績的已知趨勢、事件或不確定性的潛在影響的預期。您應結合我們的簡明綜合財務報表和相關注釋閲讀本公司截至2021年12月31日的Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)。歷史業績和百分比關係不一定代表未來期間的經營業績。本MD&A中提及的“Gartner”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Gartner,Inc.及其合併的子公司。
前瞻性陳述
除了歷史信息之外這份Form 10-Q季度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述是除有關歷史事實的陳述之外的任何陳述,包括關於我們對未來的期望、信念、希望、意圖、預測或戰略的陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”或其他類似含義的詞語來識別。
我們的業務是在競爭非常激烈和迅速變化的環境中,涉及許多已知和未知的風險和不確定性,其中一些風險和不確定性是我們無法控制的。儘管我們認為我們的任何前瞻性陳述中反映的預期都是合理的,但實際結果可能與我們的任何前瞻性陳述中預測或假設的結果大不相同。我們未來的季度和年度收入、運營收入、運營結果和現金流以及任何前瞻性陳述都會受到變化以及內在風險和不確定性的影響,例如在提交給美國證券交易委員會的文件中通過引用披露或納入的風險和不確定性。可能導致我們的實際結果、業績和成就或行業結果與我們的前瞻性陳述中包含的估計或預測大不相同的重要因素包括,但不限於:“新冠肺炎”疫情及相關幹擾對我們的業務和全球經濟的影響;我們為應對這一流行病而採取的措施的充分性或有效性;包括通脹在內的總體經濟狀況對經濟活動和我們運營的影響;宏觀經濟和市場狀況的變化以及市場波動,包括利率以及對信貸市場和資本獲取的影響;我們執行戰略計劃和管理相關成本的能力;我們收回活動取消保險下潛在索賠的能力;會議和會議的時間安排,特別是我們通常在第四季度舉行的Gartner研討會/XPO系列會議,以及我們恢復面對面會議的時間和與會者的參加意願;我們實現並有效管理增長的能力, 包括我們整合我們的收購以及完善和整合未來收購的能力;我們償還債務的能力;我們維持和擴大我們的產品和服務的能力;我們擴大或保留我們的客户基礎的能力;我們增長或維持來自個別客户的收入的能力;我們吸引和留住研究分析師和顧問的專業人員以及我們所依賴的經驗豐富的銷售人員的能力,特別是在最近勞動力短缺的情況下;我們在競爭壓力下實現客户續簽和實現新合同價值、積壓和遞延收入增長的能力;我們成功地與現有競爭對手和潛在的新競爭對手競爭的能力;我們執行和保護知識產權的能力;與國際業務相關的額外風險,包括外匯波動;烏克蘭戰爭對我們業務的影響以及各國政府或其他當局目前和未來實施的制裁;英國退出歐盟及其對我們業績的影響;重組和其他指控對我們業務和運營的影響;網絡安全事件;與政府和機構的信譽、預算削減和關閉相關的風險;税收政策變化和全球各税務當局加強審查的影響;法律和法規的變化;以及本10-Q表格中詳細説明的其他風險和不確定性, 我們最新的Form 10-K和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。我們營業收入的潛在波動可能導致期間間的經營業績比較沒有意義,並可能為未來的經營業績提供不可靠的指示。與我們業務相關的風險因素的描述包括在第1A項的“風險因素”項下。2021年的Form 10-K,其通過引用結合於此。
前瞻性這些陳述會受到風險、估計和不確定因素的影響,這些風險、估計和不確定因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於上述列出或在2021年10-K表格第1A項“風險因素”下描述的因素。讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映管理層截至發表之日的意見。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅表示截至本報告的日期,所附文件中的前瞻性陳述僅表示截至這些文件的日期。除非法律另有要求,否則我們沒有義務審查或更新這些前瞻性陳述,以反映事件或情況發生時的情況。
業務概述
Gartner,Inc.(紐約證券交易所代碼:IT)為高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力。我們的專家指導和工具能夠在組織的關鍵任務優先事項上實現更快、更明智的決策和更出色的性能。
我們通過研究、會議和諮詢三個部門向全球提供我們的產品和服務,如下所述。
•研究為各個職能部門和所有行業的高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過從業者來源和數據驅動研究的無與倫比的組合來提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決他們的關鍵任務優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、共享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/XPO系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner最好的洞察和指導。
•諮詢利用Gartner的可操作、客觀的洞察力,為領導技術驅動的戰略計劃的高級管理人員提供服務。通過定製分析和現場支持,我們實現了優化的技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上實現了更好的性能。
最近的全球事件
俄羅斯入侵烏克蘭,以及為應對這場衝突而實施的制裁和其他措施,增加了經濟和政治的不確定性。2022年3月,我們開始逐步減少在俄羅斯的業務。俄羅斯在我們的綜合收入、淨利潤、淨資產或勞動力中並沒有構成實質性的部分。我們在烏克蘭沒有業務。這種不斷變化的形勢帶來的其他影響目前尚不清楚,如果情況升級或導致經濟中斷擴大到我們大部分業務所在的歐洲其他地區,我們的業務可能會遭受重大不利後果。長期的中斷可能會對我們的業務運營、財務業績和運營結果產生不利影響。
通貨膨脹率,特別是北美和歐洲的通貨膨脹率,在過去的一年裏顯著上升。通脹除了對整體經濟造成影響外,並沒有對我們的業務運作、財務表現和經營成果產生實質影響。然而,如果我們的成本,特別是與人員有關的成本,受到巨大的通脹壓力,我們可能無法在未來通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們無法或未能實現這些抵消可能會對我們的業務運營、財務業績和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎帶來的影響
由於新冠肺炎疫情,我們暫時關閉了高德納在世界各地的辦公室,並實施了嚴格的旅行限制。儘管高德納的所有辦公室都已重新開業,但我們的絕大多數員工一直在家工作。2022年初,我們開始在虛擬優先的混合工作環境下運營,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工將可以選擇遠程工作,至少在某些時候是這樣。因此,在2021年第四季度,我們評估了我們在全球的房地產足跡,並確定我們的某些租賃地點不再是我們運營所必需的。這項評估導致2021年第四季度與我們不再打算使用的某些辦公地點有關的使用權資產和其他長期資產減值4950萬美元,扣除租賃負債減少。我們在2022年繼續進行評估,在截至2022年6月30日的三個月和六個月內分別產生了1160萬美元和3550萬美元的額外減值費用。我們預計將繼續評估我們在全球的房地產足跡。如果我們確定有任何額外的多餘財產,我們不能保證我們將能夠分租任何該等多餘財產,或者我們不會產生與該等退出活動相關的成本,這可能是重大的。截至本文件提交之日,我們不認為我們的虛擬優先混合工作安排影響了我們對財務報告的內部控制。
在我們經營的三個業務部門中,研究和諮詢部門已恢復到與疫情前我們的增長一致的增長水平。然而,會議收入和捐款總額繼續受到負面影響。我們取消了原定於2020年2月底/3月初舉行的面對面會議,其餘會議在世界衞生組織於2020年3月晚些時候宣佈新冠肺炎疫情後被取消。我們從2020年下半年開始舉辦虛擬會議,並繼續舉辦虛擬會議。這些
與面對面會議相比,虛擬會議帶來的收入和總貢獻要少得多,但我們相信,它們有助於留住客户和提高參與度。我們在2022年第二季度重新啟動了面對面目的地會議,並預計在未來條件允許的情況下舉行面對面目的地會議。我們還預計在今年餘下的時間裏繼續舉辦一些會議。
對於取消的會議,我們的活動取消保險使我們能夠獲得高達預期收入的金額,加上已發生的費用減去節省的費用。我們的活動取消保險為2020年提供高達1.7億美元的保險,如果使用了這些限制,有權一次性恢復該金額。保險公司對我們恢復限額的權利提出了異議。Gartner還為2021年的活動提供了取消保險,涵蓋了原計劃在2021年舉行但被取消的活動,金額高達1.5億美元,如果最初的限制不充分,有權恢復至多一次。這家保險公司對計劃於2021年舉辦但因新冠肺炎而取消的所有活動的承保範圍提出了異議。我們正在與保險公司就這些問題提起訴訟。2021年,我們收到了與2020年保險索賠相關的1.669億美元收益,錄得1.523億美元的收益。收到2020年和2021年保險索賠的剩餘收益的時間和能力尚不確定,因此在收到保險收益被視為可變現之前,我們不會記錄任何超出與剩餘索賠相關的費用的保險索賠。我們的保險覆蓋範圍為2022年(可能還會更長),不包括因傳染病而取消的保險。
業務衡量標準
我們相信它以下業務衡量標準是我們業務部門的重要績效指標:
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業務細分市場 | | 業務衡量 |
研究 | | 合同價值 表示可歸因於我們所有訂閲相關合同的美元價值。它被計算為在特定時間點有效的所有合同的年化價值,而不考慮合同的期限。合同價值主要包括按應課税制確認收入的研究交付成果,以及在使用交付成果時確認收入的其他交付成果(主要是會議票務)。同比比較合同價值不僅衡量我們業務的短期增長,也標誌着我們Research訂閲業務的長期健康,因為它衡量的是極有可能在多年期間重複出現的收入。我們的合同價值包括全球技術銷售合同價值,包括對用户和技術供應商的銷售,以及全球商業銷售合同價值,包括對所有其他職能負責人的銷售額。 |
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| | 客户保留率 代表特定時間點的客户滿意度和續訂業務關係的衡量標準。客户保留率是按百分比計算的,方法是將我們一年前也是客户的現有客户除以一年前的所有客户。客户保留率是在企業級別計算的,它代表一家公司或客户。 |
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| | 錢包留存率表示我們在12個月期間與客户保留的合同價值的衡量標準。錢包留存率是按百分比計算的,方法是將我們現有客户(一年前也是客户)的合同價值除以一年前的合同價值,不包括外幣兑換的影響。當錢包留存超過客户留存時,這表明留住了支出較高的客户,或者留存的客户增加了支出,或者兩者兼而有之。錢包留存是在企業級別計算的,它代表一家公司或客户。 |
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會議 | | 目的地會議數量表示在此期間完成的託管虛擬會議或面對面會議總數。單日,不包括本地會議。 |
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| | 目的地會議數量出席者表示出席虛擬會議或面對面會議的總人數。單日,不包括本地會議。 |
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諮詢 | | 諮詢積壓代表未來將從過程中諮詢和基準分析活動中獲得的收入。 |
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| | 使用率代表了我們顧問工作效率的一種衡量標準。應計費員工的利用率按百分比計算,方法是將計費總時數除以可用於計費的總時數。 |
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| | 計費費率表示已賺取的應開單收入除以總應開單小時數。 |
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業務和財務狀況執行摘要
我們戰略的基本原則包括專注於為高管及其團隊創造可操作的洞察力,提供創新和高度差異化的產品,建立強大的銷售能力,提供專注於客户參與和留住的世界級客户服務,以及不斷提高我們的運營效率。
我們在2022年第二季度的總收入為14億美元,比2021年第二季度增長了18%。2022年第二季度,與2021年第二季度相比,研究收入增長了14%,會議收入增長了5530萬美元,諮詢收入增長了14%。有關我們的細分結果的更完整的討論,請參見下面的細分結果。
2022年第二季度和2021年第二季度,我們的淨收益分別為2.049億美元和2.712億美元,稀釋後每股收益分別為2.53美元和3.13美元。截至2022年和2021年6月30日的六個月內,經營活動提供的現金分別為5.834億美元和7.326億美元。截至2022年6月30日,我們的循環信貸安排擁有3.605億美元的現金和現金等價物,以及大約10億美元的可用借款能力。有關我們現金流和財務狀況的更完整討論,請參閲下面的流動性和資本資源部分。
關鍵會計政策和估算
有關我們的關鍵會計政策和估計的信息,請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中的第二部分第7項“關鍵會計政策和估計”。該報告以前披露的關鍵會計政策沒有實質性變化。
近期發佈的會計準則
財務會計準則委員會發布的會計準則尚未生效,這可能會影響公司的合併財務報表或未來期間的披露。附註1-簡明綜合財務報表附註中的業務及列報基礎提供有關該等會計準則的資料。
行動的結果
合併結果
除了GAAP結果外,我們還為我們的收入、某些費用、合同價值和其他指標提供外幣中性美元金額和百分比。這些外幣中性的美元金額和百分比消除了匯率波動的影響,從而為所衡量的基本業務業績提供了更準確和更有意義的趨勢。我們計算外幣中性美元金額的方法是將不同期間的本地貨幣基礎金額換算成美元,並對所有呈報的期間應用相同的外匯匯率。
下表分析了所列期間我們的臨時簡明綜合業務報表中選定的細目和期間變動情況(以千計)。
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| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的三個月 | | 增加(減少) | | 增加 (減少) % |
總收入 | $ | 1,376,521 | | | $ | 1,167,319 | | | $ | 209,202 | | | 18 | % |
成本和支出: | | | | | | | |
服務和產品開發成本 | 424,535 | | | 350,802 | | | 73,733 | | | 21 | |
銷售、一般和行政 | 604,911 | | | 488,496 | | | 116,415 | | | 24 | |
折舊 | 22,910 | | | 25,851 | | | (2,941) | | | (11) | |
無形資產攤銷 | 24,754 | | | 26,154 | | | (1,400) | | | (5) | |
收購和整合費用 | 2,289 | | | 1,302 | | | 987 | | | 76 | |
營業收入 | 297,122 | | | 274,714 | | | 22,408 | | | 8 | |
利息支出,淨額 | (29,719) | | | (27,390) | | | 2,329 | | | 9 | |
活動取消保險索賠的收益 | — | | | 135,545 | | | (135,545) | | | NM |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 8,548 | | | (3,682) | | | 12,230 | | | NM |
減去:所得税撥備 | 71,026 | | | 107,951 | | | (36,925) | | | (34) | |
淨收入 | $ | 204,925 | | | $ | 271,236 | | | $ | (66,311) | | | (24) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | 截至2021年6月30日的六個月 | | 增加(減少) | | 增加 (減少) % |
總收入 | $ | 2,639,261 | | | $ | 2,271,357 | | | $ | 367,904 | | | 16 | % |
成本和支出: | | | | | | | |
服務和產品開發成本 | 801,568 | | | 685,269 | | | 116,299 | | | 17 | |
銷售、一般和行政 | 1,222,815 | | | 975,751 | | | 247,064 | | | 25 | |
折舊 | 46,111 | | | 51,601 | | | (5,490) | | | (11) | |
無形資產攤銷 | 49,902 | | | 56,668 | | | (6,766) | | | (12) | |
收購和整合費用 | 4,496 | | | 1,942 | | | 2,554 | | | 132 | |
營業收入 | 514,369 | | | 500,126 | | | 14,243 | | | 3 | |
利息支出,淨額 | (61,113) | | | (53,539) | | | 7,574 | | | 14 | |
活動取消保險索賠的收益 | — | | | 135,545 | | | (135,545) | | | NM |
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其他收入,淨額 | 37,754 | | | 11,808 | | | 25,946 | | | 220 |
減去:所得税撥備 | 113,570 | | | 158,604 | | | (45,034) | | | (28) |
淨收入 | $ | 377,440 | | | $ | 435,336 | | | $ | (57,896) | | | (13) | % |
NM=沒有意義 | | | | | | | |
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截至2022年6月30日的三個月的總收入為14億美元,在報告的基礎上與2021年同期相比增加了2.092億美元,增幅為18%,不包括外匯影響的增幅為22%。截至2022年6月30日的6個月的總收入為26億美元,在報告的基礎上比2021年同期增加3.679億美元,增幅為16%,不包括外匯影響的增幅為19%。有關收入和結果的討論,請參閲本MD&A下文標題為“細分結果”的部分。
在截至2022年6月30日的三個月中,服務和產品開發成本為4.245億美元,與2021年同期相比增加了7370萬美元,在報告的基礎上增加了21%,不包括外匯影響的成本增加了25%。服務和產品開發成本的增加主要是由於薪酬成本、研究項目費用和會議相關費用的增加。截至2022年和2021年6月30日的三個月,服務和產品開發成本佔收入的百分比分別為31%和30%。在截至2022年6月30日的六個月中,服務和產品開發成本為8.016億美元,與2021年同期相比增加了1.163億美元,在報告的基礎上增加了17%,不包括外匯影響增加了20%。這一增長主要是由於導致季度同比增長的相同因素。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏,服務和產品開發成本佔收入的百分比為30%。
在截至2022年6月30日的三個月中,銷售、一般和行政(SG&A)費用為6.049億美元,增長了1.164億美元與2021年同期相比,在報告的基礎上增長24%,剔除外幣影響後增長27%。截至2022年6月30日的六個月內,SG&A支出為12.228億美元,較2021年同期增加2.471億美元,按報告基礎計算增加25%,剔除外幣影響後增加28%。截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,SG&A費用的增加主要是由於本年度人員成本增加,包括在2021年合同價值強勁增長後佣金費用增加,這些費用在確認相關收入時攤銷,以及由於員工人數增加而增加的工資費用。與上一財年相比,SG&A的增長也是由於截至2022年6月30日的三個月和六個月的使用權資產和其他長期資產的減值相關費用分別為1,160萬美元和3,550萬美元,與我們不再打算使用的某些辦公地點有關。與2021年6月30日相比,全球技術銷售額中的配額銷售助理人數增加了9%,達到3,237人,全球業務銷售額中的配額銷售助理人數增加了17%,達到1,036人。在合併的基礎上,與2021年6月30日相比,有配額的銷售助理總數增加了11%。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏,SG&A費用佔收入的百分比分別為44%和42%。在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏,SG&A費用佔收入的百分比分別為46%和43%。我們預計,隨着招聘的繼續,短期內SG&A費用佔收入的百分比將會增加。
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的折舊下降了11%。截至2022年6月30日止三個月及六個月之減值減少主要是由於於2021年第四季及截至2022年6月30日止六個月錄得減值虧損導致租賃改善折舊減少所致。
由於某些無形資產於2021年全面攤銷,截至2022年6月30日止三個月及六個月的無形資產攤銷分別較2021年同期減少5%及12%。
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月內,收購和整合費用分別增加了100萬美元和260萬美元。
營業收入在截至2022年和2021年6月30日的三個月中,分別為2.971億美元和2.747億美元。營業收入截至2022年和2021年6月30日的六個月分別為5.144億美元和5.01億美元。這兩家公司的營業收入都有所增加三個和六個截至的月份June 30, 2022與上一年期間相比,這是由於收入增加,但被服務和產品開發及銷售、一般和行政費用增加部分抵消。
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別淨增加230萬美元和760萬美元。貨幣基礎增加,主要是由於2021年6月發行2029年債券而導致未償還債務增加。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,活動取消保險索賠的收益為1.355億美元,反映了與2020年會議取消保險索賠有關的收益(扣除費用回收)。
本文所述期間的其他收入(費用)淨額包括我們對衝活動的外幣收益和損失的淨影響。截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入(支出)淨額也分別包括取消指定利率掉期帶來的1070萬美元和4050萬美元的收益。截至2021年6月30日的三個月和六個月的其他收入(支出)淨額還包括取消指定利率掉期的400萬美元虧損和1180萬美元收益。
截至2022年和2021年6月30日的三個月,所得税撥備分別為7100萬美元和1.08億美元,截至2022年和2021年6月30日的六個月,所得税撥備分別為1.136億美元和1.586億美元。
截至2022年和2021年6月30日的三個月的有效所得税税率分別為25.7%和28.5%,截至2022年和2021年6月30日的六個月的有效所得税税率分別為23.1%和26.7%。2021年第二季度,英國通過立法,從2023年4月起將公司税率從19%提高到25%,導致截至2021年6月30日的三個月和六個月的實際所得税税率高於2022年同期。
截至2022年和2021年6月30日的三個月的淨收入分別為2.049億美元和2.712億美元,而六截至2022年和2021年6月30日的月份分別為3.774億美元和4.353億美元。我們的稀釋後每股淨收益在截至2022年6月30日的三個月和六個月與2021年同期相比,分別減少了0.60美元和0.35美元。年內淨收入的減少三和六截至的月份June 30, 2022主要是上一年確認的事件取消保險收益以及業務費用增加的結果,但增加的收入和非指定利率掉期的收益。
細分結果
我們評估可報告的根據毛利對業績進行細分並分配資源。總貢獻被定義為營業收入或虧損,不包括某些服務成本和產品開發費用、SG&A費用、折舊、無形資產攤銷以及收購和整合費用。總貢獻利潤率定義為總貢獻佔收入的百分比。
可報告的細分市場
以下各節介紹公司三個可報告業務部門的結果:研究、會議和諮詢。
研究 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日止的三個月 | | 截至2021年6月30日止三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | 截至2022年6月30日止六個月 | | 截至2021年6月30日止六個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入(1) | $ | 1,142,329 | | $ | 1,003,238 | | $ | 139,091 | | | 14 | % | | $ | 2,278,709 | | | $ | 1,982,970 | | $ | 295,739 | | | 15 | % |
總供款(1) | $ | 843,965 | | $ | 742,131 | | $ | 101,834 | | | 14 | % | | $ | 1,693,344 | | | $ | 1,466,503 | | $ | 226,841 | | | 15 | % |
毛貢獻毛利 | 74 | % | | 74 | % | | 0分 | | — | | | 74 | % | | 74 | % | | 0分 | | — | |
業務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
全球技術銷售(2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 3,406,000 | | $ | 3,000,000 | | $ | 406,000 | | | 14 | % | | | | | | | | |
客户端保留 | 86 | % | | 85 | % | | 1分 | | — | | | | | | | | | |
錢包留存 | 107 | % | | 101 | % | | 6分 | | — | | | | | | | | | |
全球商業銷售(2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 936,000 | | $ | 761,000 | | $ | 175,000 | | | 23 | % | | | | | | | | |
客户端保留 | 88 | % | | 85 | % | | 3分 | | — | | | | | | | | | |
錢包留存 | 115 | % | | 110 | % | | 5分 | | — | | | | | | | | | |
(1)美元以千計。
(2)全球技術銷售包括對用户和技術提供商的銷售。全球業務銷售包括對所有其他職能負責人的銷售。
(3)合同價值是在外匯中性的基礎上。截至2021年6月30日的合同價值是使用與2022年相同的外幣匯率計算的。
研究收入為年度增加1.391億元三截至2022年6月30日的月份與2021年同期相比,在報告的基礎上增長了14%,不包括外幣的影響增長了17%。在截至2022年6月30日的6個月中,研究收入比2021年同期增加了2.957億美元,在報告的基礎上增長了15%,不包括外匯影響的增長了18%。在本報告所列所有期間,分部的毛貢獻利潤率為74%。2022年收入的增長主要是由於推動我們研究合同價值趨勢的相同因素,下面將進行討論。
合同價值2022年6月30日增至43億美元,與2021年6月30日相比增長15%,不包括外幣影響。與2021年6月30日相比,截至2022年6月30日,全球技術銷售(GTS)合同價值增加了14%。GTS合同價值增加的主要原因是新客户和現有客户的新業務,以及客户保留率的提高。所有企業規模和幾乎所有部門的GTS合同價值都增加了兩位數。全球業務銷售(“GBS”)合同價值同比增長23%,這主要是由於新客户和現有客户的新業務以及客户保留率的提高。我們所有的GBS業務都實現了兩位數的增長率,其中大多數業務的年增長率超過20%。
截至2022年和2021年6月30日,GTS客户保留率分別為86%和85%,而錢包保留率分別為107%和101%。截至2022年和2021年6月30日,GBS客户保留率分別為88%和85%,而錢包保留率分別為115%和110%。GTS和GBS錢包留存增加的主要原因是現有客户的支出增加,以及較大客户的客户留存情況有所改善。截至2022年6月30日,GTS客户企業數量較上年增加4.2%,而GBS客户企業數量於2022年6月30日較上年增加4.7%。
會議 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | 截至2022年6月30日的六個月 | | 截至2021年6月30日的六個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入(1) | $ | 113,525 | | | $ | 58,179 | | | $ | 55,346 | | | 95 | % | | $ | 123,879 | | | $ | 82,981 | | | $ | 40,898 | | | 49 | % |
總供款(1) | $ | 73,526 | | | $ | 42,602 | | | $ | 30,924 | | | 73 | % | | $ | 70,650 | | | $ | 56,498 | | | $ | 14,152 | | | 25 | % |
毛貢獻毛利 | 65 | % | | 73 | % | | (8)積分 | | — | | | 57 | % | | 68 | % | | (11)積分 | | — | |
業務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
目的地會議數量(2) | 14 | | | 13 | | | 1 | | | 8 | % | | 19 | | | 18 | | | 1 | | | 6 | % |
目的地會議出席人數(2人) | 14,467 | | | 15,269 | | | (802) | | | (5) | % | | 18,371 | | | 20,651 | | | (2,280) | | | (11) | % |
(1)以千計的美元。
(2)包括虛擬會議和麪對面會議。單日,不包括本地會議。
在截至2022年6月30日的三個月裏,與2021年同期相比,會議收入增加了5530萬美元。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月內,會議收入增加了4090萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入增長主要是由於恢復面對面的目的地會議。我們在2022年第二季度重新啟動了面對面目的地會議,並預計在未來條件允許的情況下舉行面對面目的地會議。我們還預計在今年餘下的時間裏繼續舉辦一些會議。在截至2022年6月30日的三個月裏,我們舉行了6次面對面的目的地會議。我們在每次會議期間分別舉行了8次和13次虛擬會議三分別截至2022年和2021年6月30日的月份。在截至2022年6月30日的三個月中,總捐款增至7350萬美元,而去年同期為4260萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中,總捐款增至7070萬美元,而去年同期為5650萬美元。捐款總額增加的主要原因是回到上文所述的面對面目的地會議。我們預計,隨着面對面會議目的地比例的增加,會議毛利率將從2021年的水平下降。
諮詢 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日止的三個月 | | 截至2021年6月30日止三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | 截至2022年6月30日止六個月 | | 截至2021年6月30日止六個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入(1) | $ | 120,667 | | | $ | 105,902 | | | $ | 14,765 | | | 14 | % | | $ | 236,673 | | | $ | 205,406 | | | $ | 31,267 | | | 15 | % |
總供款(1) | $ | 50,223 | | | $ | 42,770 | | | $ | 7,453 | | | 17 | % | | $ | 101,235 | | | $ | 81,868 | | | $ | 19,367 | | | 24 | % |
毛貢獻毛利 | 42 | % | | 40 | % | | 2分 | | — | | | 43 | % | | 40 | % | | 3分 | | — | |
業務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
積壓(1)、(2) | $ | 152,300 | | | $ | 104,900 | | | $ | 47,400 | | | 45 | % | | | | | | | | |
可計費人員編制 | 799 | | | 740 | | | 59 | | | 8 | % | | | | | | | | |
利用諮詢師 | 71 | % | | 70 | % | | 1分 | | — | | | 72 | % | | 69 | % | | 3分 | | — | |
(1)以千計的美元。
(2)積壓的是在外匯中性的基礎上。截至2021年6月30日的積壓是使用與2022年相同的外幣匯率計算的。我們改變了從2022年開始計算積壓的方法,將多年期合同包括在內。
諮詢收入在此期間增長14%三截至2022年6月30日的月份與2021年同期相比,在報告的基礎上增長了20%,不包括匯率影響,基於勞動力的諮詢收入增長了11%,合同優化收入增長了28%,這兩項收入都是在報告的基礎上增長的。合同優化收入可能差異很大,因此,2022年第二季度的收入可能不代表2022年剩餘時間或以後的結果。該部門的毛利率為42%, 40%對於三分別截至2022年和2021年6月30日的月份。2022年第二季度毛繳款利潤率增加的主要原因是收入增加。
在截至2022年6月30日的六個月中,諮詢收入在報告基礎上與2021年同期相比增長了15%,不包括匯率影響增長了20%,其中基於勞動力的諮詢收入增長了13%,合同優化收入增長了28%。截至2022年6月30日的6個月,該部門的毛利率與2021年同期相比增加了3個百分點。截至2022年6月30日的六個月的毛利率增加也主要是由於收入的增加。
積壓從2021年6月30日到2022年6月30日,不包括外幣影響,增加了4740萬美元,增幅為45%。如上所述,我們計算積壓的方法的改變為積壓增長率貢獻了大約12個百分點。
流動資金和資本資源
我們提供金融服務我們的業務通過我們的經營活動和借款產生的現金進行。附註8-簡明綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的額外信息。截至2022年6月30日,根據我們的2020年信貸協議,我們擁有3.605億美元的現金和現金等價物,以及大約10億美元的循環信貸安排可用借款能力。我們相信,該公司有足夠的流動資金來滿足其目前預期的未來12個月和可預見的未來的需求。
從歷史上看,我們從我們的經營活動中產生了大量的現金流,這得益於我們研究部門基於訂閲的業務模式的有利營運資本動態,這是我們最大的業務部門,歷史上一直構成我們總收入的重要部分。我們的大部分研究客户合同都是預付的,再加上強大的客户保留率和高增量利潤率,我們基於訂閲的業務模式導致了持續強勁的運營現金流。現金流的產生也得益於我們不斷努力提高業務的運營效率,以及在我們增加銷售額的同時專注於對營運資本的優化管理。
我們的現金和現金截至2022年6月30日,82%的等價物在世界各地舉行,其中82%在美國以外的地區舉行。我們打算將我們積累的所有未分配的海外收入進行再投資,除非匯回國內只需繳納最低限度的附加税。由於美國2017年的減税和就業法案,我們認為,如果這些收入匯回國內,對所得税的影響將是微乎其微的。
下表彙總了所示期間公司現金餘額的變化(以千計)。
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| 截至2022年6月30日的六個月 | | 截至2021年6月30日的六個月 | | 增加 (減少) |
經營活動提供的現金 | $ | 583,392 | | | $ | 732,645 | | | $ | (149,253) | |
用於投資活動的現金 | (38,385) | | | (47,253) | | | 8,868 | |
用於融資活動的現金 | (920,548) | | | (590,237) | | | (330,311) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (375,541) | | | 95,155 | | | (470,696) | |
匯率的影響 | (20,479) | | | (7,281) | | | (13,198) | |
期初現金和現金等價物及限制性現金 | 760,602 | | | 712,583 | | | 48,019 | |
期末現金和現金等價物及限制性現金 | $ | 364,582 | | | $ | 800,457 | | | $ | (435,875) | |
| | | | | |
運營中
現金由截至2022年和2021年6月30日的六個月內,運營活動分別為5.834億美元和7.326億美元。同比減少主要是由於2021年期間收到的與2020年活動取消索賠有關的1.5億美元保險收益,以及2022年較高的佣金和利息支付,但因所得税支付減少而部分抵消。
投資
截至2022年和2021年6月30日的六個月內,投資活動中使用的現金分別為3840萬美元和4730萬美元。2021年至2022年的下降是2021年收購Pulse Q&A Inc.的結果,但部分被主要因增加資本化軟件而增加的資本支出所抵消。
融資
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內,用於融資活動的現金分別為9.205億美元和5.902億美元。在2022年期間,我們使用了9.299億美元的現金進行股票回購,淨支付了270萬美元的債務本金。於二零二一年期間,我們以現金回購股份1,083.4百萬美元,發行6,000,000,000美元於2029年到期的3.625%優先票據,並償還我們於2020年信貸協議項下的定期貸款安排100,000,000美元。於2021年期間,吾等亦根據2020年信貸協議償還循環信貸安排淨額500萬美元,並支付淨償還債務本金530萬美元(不包括償還1.00億美元定期貸款)。
債務
截至2022年6月30日,該公司有25億美元的本金未償債務,其中330萬美元將在2022財年剩餘時間償還。附註8-簡明綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的額外信息。本公司可不時透過公開市場回購、協商大宗交易或其他方式尋求償還或回購其未償還債務,所有或部分方法可透過規則10b5-1計劃實施。此類交易(如果有的話)取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制和其他因素,可能涉及重大金額。
表外安排
自2022年1月1日至2022年6月30日,本公司未與未合併實體或其他人士達成任何重大表外安排或交易。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2022年6月30日,該公司的未償債務本金總額為25億美元。附註8-簡明綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的額外信息。
截至2022年6月30日,公司的未償債務總額中約有3億美元是基於浮動基準利率的,這可能使公司面臨利率上升的風險。然而,我們通過利率掉期合約降低了利率上升的總體風險,這些合約有效地將我們所有浮動利率借款的浮動基準利率轉換為固定利率。
外幣風險
很大一部分是我們的收入通常來自美國以外的銷售。在我們開展業務的主要外國貨幣中,有歐元、英鎊、日元、澳元和加元。我們的簡明合併財務報表的報告貨幣是美元。由於我們經營的外幣相對於美元的價值隨着時間的推移而波動,本公司面臨外幣兑換和交易風險。
換算風險當我們的外幣資產和負債換算成美元時產生,因為我們海外業務的功能貨幣通常以當地貨幣計價。轉換這些資產和負債所產生的調整將遞延,並作為股東權益的一部分入賬。通過對我們的現金和現金等價物的敏感性分析,可以確定外幣兑換的潛在影響的衡量標準。截至2022年6月30日,我們擁有3.605億美元的現金和現金等價物,其中很大一部分以外幣計價。如果我們持有的外幣相對於美元的匯率都發生了10%的變化,那麼我們在2022年6月30日報告的現金和現金等價物的金額可能會增加或減少約3360萬美元。從歷史上看,我們的外幣收入和支出的換算對我們的綜合收益沒有實質性影響,因為我們經營的主要貨幣之間的變動往往對我們的收入和支出產生相當同等的影響。然而,我們的收益可能會在匯率大幅波動期間受到影響,或者當我們操作的部分或所有主要貨幣對美元的走勢相同時。
交易風險當我們進入一項以可能不同於當地功能貨幣的貨幣計價的交易時發生。由於這些交易被換算成當地本位幣,因此可能會產生損益,並計入當期收益。我們通常簽訂外幣遠期外匯合約,以減輕部分外幣交易風險的影響。截至2022年6月30日,我們的未償還外幣遠期外匯合約出現了無形的未實現淨虧損。
信用風險
金融工具可能使本公司面臨集中信貸風險的風險主要包括短期、高流動性投資,歸類為現金等價物、應收費用、利率互換合同和外幣遠期外匯合同。該公司的大部分現金和現金等價物、利率互換合同和外幣遠期外匯合同都是與大型投資級商業銀行簽訂的。由於我們不同的客户羣和地理位置分散,被視為可從客户那裏收取的應收費用餘額的信用風險集中程度有限。
項目4.控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序,旨在確保我們根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)提交的報告中要求我們披露的信息被及時記錄、處理、彙總和報告。具體地説,這些控制和程序確保信息被積累並傳達給我們的執行管理團隊,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
截至2022年6月30日,管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,本公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們注意我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的重大公司信息。
在本報告所述期間,本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
我們牽涉其中在法律和行政訴訟以及在正常業務過程中發生的訴訟中。我們相信,超過所有法律程序、索賠和訴訟應計金額的潛在負債(如果有的話)在未來一段時間解決後,不會對我們的財務狀況、現金流或經營結果產生實質性影響。
第1A項。風險因素
截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度報告第I部分第1A項所披露的風險因素並無重大變動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在本報告所述期間,沒有未登記的股權證券銷售。
發行人購買股票證券
2015年5月,公司的董事會(“董事會”)授權股份回購計劃回購最多12億美元的公司的常見存儲區K.董事會批准在2021年和2022年上半年分別額外回購最多16億美元和10億美元的公司普通股。本公司可不時按本公司認為適當的金額、價格及方式回購其普通股,但須視乎股票供應情況、當時的市況、股票的交易價格、本公司的財務表現及其他條件而定。回購可以通過公開市場購買(可能包括旨在遵守1934年修訂的證券交易法第10b5-1條的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易進行,資金將來自手頭現金和借款。此外,公司亦可不時回購股份,以了結公司的股票補償補償。下表總結了截至2022年6月30日的三個月內我們普通股的回購情況。
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期間 | | 總計 數量 股票 購買(#) | | 平均值 支付的價格 每股(美元) | | 根據已宣佈的計劃購買的股票總數(#) | | 最大近似值 股票的美元價值 可能還會被買下 在計劃或方案下 (單位:千) |
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April 1, 2022 to April 30, 2022 | | 586,747 | | | $ | 295.68 | | | 586,187 | | | $ | 1,004,428 | |
May 1, 2022 to May 31, 2022 | | 895,804 | | | 253.07 | | | 895,002 | | | 777,931 | |
June 1, 2022 to June 30, 2022 | | 298,586 | | | 246.37 | | | 298,326 | | | $ | 704,434 | |
本季度合計(1) | | 1,781,137 | | | $ | 265.98 | | | 1,779,515 | | | |
(1)在截至2022年6月30日的三個月內回購的股票包括為解決基於股票的薪酬獎勵而購買的股票和公開市場購買的股票。
項目6.展品 | | | | | | | | |
展品 數 | | 文件説明 |
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10.1+* | | 公司與朱爾斯·考夫曼於2022年7月13日簽訂的分居協議和索賠解除協議 |
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31.1* | | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)簽發首席執行官證書。 |
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31.2* | | 根據細則13a-14(A)/15d-14(A)對首席財務官進行認證。 |
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32* | | 根據《美國法典》第18編第1350條規定的認證。 |
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101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
101.DEF* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
101.LAB* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
101.PRE* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104* | | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
+管理層薪酬計劃或安排。
*已提交這份報告。
項目3及4第II部的所有條文均不適用,並已略去。
簽名
根據根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | | | | |
| | 高德納公司 |
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日期: | 2022年8月2日 | /s/克雷格·W·薩菲安 |
| | 克雷格·W·薩菲安 |
| | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務會計官) |