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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-Q
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(標記一)
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 24, 2022
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：001-39675
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快板微系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | 46-2405937 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
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| 周長路955號 | |
| 曼徹斯特, | 新漢普郡 | 03103 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(603) 626-2300
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
_________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | ALGM | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年7月22日，註冊人擁有191,269,633普通股，每股面值0.01美元，已發行。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
| 前瞻性陳述 | 2 |
第一部分： | 財務信息 | 4 |
第1項。 | 簡明合併財務報表 | 4 |
| 截至2022年6月24日和2022年3月25日的簡明綜合資產負債表(未經審計) | 4 |
| 截至2022年6月24日和2021年6月25日止三個月期間的簡明綜合業務報表(未經審計) | 5 |
| 截至2022年6月24日和2021年6月25日止三個月簡明綜合全面收益表(未經審計) | 6 |
| 截至2022年6月24日和2021年6月25日止三個月期間的簡明綜合權益變動表(未經審計) | 7 |
| 截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月現金流量表簡明綜合報表(未經審計) | 8 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
第四項。 | 控制和程序 | 41 |
第二部分。 | 其他信息 | 41 |
第1項。 | 法律訴訟 | 42 |
第1A項。 | 風險因素 | 42 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 42 |
第三項。 | 高級證券違約 | 42 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 42 |
第五項。 | 其他信息 | 42 |
第六項。 | 陳列品 | 43 |
簽名 | 44 |
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(“季度報告”)包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。我們打算將這類前瞻性陳述納入修訂後的1933年《證券法》第27A節和修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節中有關前瞻性陳述的安全港條款。除本季度報告中包含的歷史事實的聲明外，其他所有聲明，包括有關我們未來的運營業績和財務狀況、業務戰略、持續的全球新冠肺炎大流行對我們業務的影響、預期產品以及未來運營的管理計劃和目標的聲明，均屬前瞻性聲明。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。
有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，包括有關流動性、增長和盈利戰略以及影響我們業務的因素和趨勢的陳述，都是前瞻性陳述。在不限制前述內容的情況下，在某些情況下，您可以通過諸如“目標”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“探索”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“尋求”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“尋求”等術語來識別前瞻性陳述。或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述，儘管並不是所有前瞻性表述都包含這些詞語。任何前瞻性陳述都不是對未來結果、業績或成就的保證，應避免過度依賴此類陳述。
前瞻性陳述是基於我們管理層的信念和假設以及我們目前掌握的信息。這種信念和假設可能被證明是正確的，也可能不被證明是正確的。此外，此類前瞻性陳述受許多已知和未知風險、不確定性和假設的影響，由於各種因素，包括但不限於第一部分第2項中確定的因素，實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和第二部分，項目1A。本季度報告和第二部分第1A項中的“風險因素”。我們在截至2022年3月25日的10-K表格年度報告(“2022年年報”)中列出“風險因素”。這些風險和不確定性包括但不限於：
•一般經濟狀況的低迷或波動，包括新冠肺炎大流行，特別是汽車市場的衰退或波動；
•我們有效競爭的能力，擴大我們的市場份額，增加我們的淨銷售額和盈利能力；
•我們對有限數量的第三方晶圓製造設施和其他材料供應商的依賴；
•未能根據不斷變化的市場狀況或客户需求調整採購承諾和庫存管理；
•產品組合或客户組合的變化，這可能會對我們的毛利率產生負面影響；
•模擬半導體行業的週期性；
•汽車市場的任何低迷；
•我們彌補產品平均銷售價格下降和投入成本增加的能力；
•我們所在市場的通貨膨脹率上升或持續的通貨膨脹率；
•我們的主要第三方晶片製造設施的任何中斷；
•我們有能力在我們的第三方晶片製造工廠或在我們產品的最終組裝和測試中管理任何持續的良率問題或其他延遲；
•我們有能力充分實現過去和未來旨在提高我們的競爭力、增長和盈利能力的舉措的好處；
•我們準確預測季度淨銷售額和經營業績的能力；
•我們能夠調整我們的供應鏈數量，以適應不斷變化的市場條件和客户需求；
•我們對有限數量的第三方晶圓製造設施和其他材料供應商的依賴；
•我們對菲律賓製造業務的依賴；
•我們依賴分銷商來創造銷售；
•新冠肺炎對我們的供應鏈和客户需求造成鎖定和壓制；
•我們有能力以及時和具有成本效益的方式開發新產品功能或新產品；
•我們管理增長的能力；
•我們終端市場增長的任何放緩；
•失去一個或多個重要客户；
•我們滿足客户質量要求的能力；
•與設計制勝過程相關的不確定性，以及我們收回設計和開發費用並及時或足夠產生淨銷售額或利潤率的能力；
•政府貿易政策的變化，包括徵收關税和出口限制；
•我們對保修索賠、產品責任索賠和產品召回的風險；
•我們對國際客户和運營的依賴；
•對某些產品的最終用户需求提供退税、税收抵免和其他財政獎勵；
•與政府監管和其他法律義務有關的風險，包括隱私、數據保護、信息安全、消費者保護、環境和職業健康與安全、反腐敗和反賄賂以及貿易管制；
•貨幣匯率的波動性；
•我們有能力籌集資金來支持我們的增長戰略；
•我們的負債可能會限制我們經營業務的靈活性；
•我們有能力有效地管理我們的增長並留住關鍵和高技能人員；
•我們通過專利或商業祕密保護我們的專有技術和發明的能力；
•我們能夠在不侵犯第三方知識產權的情況下將我們的產品商業化；
•我們的信息技術系統或我們的第三方服務提供商的系統中斷或被破壞；
•我們的主要股東對我們有很大的控制權；
•“公司機會”原則不適用於任何董事或非我們僱用的股東；
•我們未來發行股票或我們股東未來出售股票時對我們股票價格的稀釋影響；
•我們缺乏在可預見的未來宣佈或支付股息的意圖；
•我們的組織文件和特拉華州公司法中的反收購條款；
•公司註冊證書中有關與股東發生糾紛的專屬法庭條款；
•我們沒有能力設計、實施或維持對財務報告的有效內部控制；
•税率的變化或通過新的税收立法；以及
•其他超出我們控制範圍的事件。
此外，我們在一個不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素可能不時出現，管理層不可能預測到所有的風險因素和不確定因素。
您應該完整地閲讀本季度報告和我們在本季度報告中引用的文件，並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。除非適用法律要求，我們不打算公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
除文意另有所指外，凡提及“我們”、“本公司”和“Allegro”時，均指Allegro MicroSystems，Inc.及其合併子公司的業務。
第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表
快板微系統公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位，面值和股份除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 286,557 | | | $ | 282,383 | |
| 受限現金 | 9,715 | | | 7,416 | |
應收貿易賬款，扣除預期信貸損失準備金#美元149及$105分別於2022年6月24日和2022年3月25日 | 91,552 | | | 87,359 | |
| 應收關聯方貿易及其他應收賬款 | 30,109 | | | 27,360 | |
應收賬款-其他 | 1,430 | | | 4,144 | |
| 盤存 | 88,933 | | | 86,160 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 18,863 | | | 14,995 | |
| 應收關聯方票據的當期部分 | 1,875 | | | 1,875 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 529,034 | | | 511,692 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 214,808 | | | 210,028 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 15,158 | | | 16,049 | |
| 遞延所得税資產 | 25,505 | | | 17,967 | |
| 商譽 | 19,953 | | | 20,009 | |
| 無形資產，淨額 | 36,142 | | | 35,970 | |
| 關聯方應收票據，較少的流動部分 | 5,156 | | | 5,625 | |
| 對關聯方的股權投資 | 26,807 | | | 27,671 | |
| 其他資產，淨額 | 53,550 | | | 47,609 | |
| 總資產 | $ | 926,113 | | | $ | 892,620 | |
| 負債、非控股權益與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付貿易帳款 | $ | 34,492 | | | $ | 29,836 | |
| 應付關聯方的金額 | 4,704 | | | 5,222 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 68,952 | | | 65,459 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 3,656 | | | 3,706 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 流動負債總額 | 111,804 | | | 104,223 | |
| 高級擔保信貸安排項下的到期債務 | 25,000 | | | 25,000 | |
| 經營租賃負債減去流動部分 | 11,893 | | | 12,748 | |
| | | |
| 其他長期負債 | 14,056 | | | 15,286 | |
| 總負債 | 162,753 | | | 157,257 | |
| 承付款和或有事項(附註13) | | | |
| 股東權益： | | | |
| | | |
優先股，$0.01票面價值；20,000,000授權股份，不是於2022年6月24日及2022年3月25日發行或發行的股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面價值；1,000,000,000授權股份，191,180,179於2022年6月24日發行及發行的股份；1,000,000,000授權股份，190,473,595已發行並於2022年3月25日未償還 | 1,912 | | | 1,905 | |
| | | |
| | | |
| 額外實收資本 | 652,317 | | | 627,792 | |
| 留存收益 | 133,205 | | | 122,958 | |
| 累計其他綜合損失 | (25,198) | | | (18,448) | |
| Allegro MicroSystems，Inc.的股權。 | 762,236 | | | 734,207 | |
| 非控制性權益 | 1,124 | | | 1,156 | |
| 股東權益總額 | 763,360 | | | 735,363 | |
| 總負債、非控股權益和股東權益 | $ | 926,113 | | | $ | 892,620 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
快板微系統公司
簡明合併業務報表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 176,044 | | | $ | 152,689 | | | | | |
| 對關聯方的淨銷售額 | 41,709 | | | 35,453 | | | | | |
| 總淨銷售額 | 217,753 | | | 188,142 | | | | | |
| 銷貨成本(附註17) | 99,379 | | | 93,982 | | | | | |
| 毛利 | 118,374 | | | 94,160 | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研發 | 33,857 | | | 29,554 | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 69,980 | | | 32,064 | | | | | |
| | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | (200) | | | 300 | | | | | |
| 總運營費用 | 103,637 | | | 61,918 | | | | | |
| 營業收入 | 14,737 | | | 32,242 | | | | | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (120) | | | (345) | | | | | |
| 外幣交易損益 | 1,924 | | | (254) | | | | | |
| 股權投資收益中的(虧損)收益 | (864) | | | 279 | | | | | |
| 其他，淨額 | (3,429) | | | 48 | | | | | |
| 所得税前收入 | 12,248 | | | 31,970 | | | | | |
| 所得税撥備 | 1,965 | | | 4,263 | | | | | |
| 淨收入 | 10,283 | | | 27,707 | | | | | |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | 36 | | | 38 | | | | | |
| Allegro微系統公司的淨收入。 | $ | 10,247 | | | $ | 27,669 | | | | | |
| Allegro微系統公司每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.05 | | | $ | 0.15 | | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 190,638,135 | | | 189,585,381 | | | | | |
| 稀釋 | 192,406,276 | | | 191,163,074 | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
快板微系統公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| 淨收入 | $ | 10,283 | | | $ | 27,707 | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 36 | | | 38 | | | | | |
| Allegro微系統公司的淨收入。 | 10,247 | | | 27,669 | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (6,818) | | | (30) | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合收益 | 3,429 | | | 27,639 | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的其他全面虧損 | 68 | | | 30 | | | | | |
| Allegro MicroSystems，Inc.的全面收入 | $ | 3,497 | | | $ | 27,669 | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
快板微系統公司
簡明合併權益變動表
(單位為千，不包括份額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 優先股 | | 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2021年3月26日的餘額 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 189,588,161 | | | $ | 1,896 | | | $ | 592,170 | | | $ | 3,551 | | | $ | (11,865) | | | $ | 1,119 | | | $ | 586,871 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,669 | | | — | | | 38 | | | 27,707 | |
| 股票薪酬，扣除罰金後的淨額 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (6,540) | | | — | | | 4,831 | | | — | | | — | | | — | | | 4,831 | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月25日的餘額 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 189,581,621 | | | $ | 1,896 | | | $ | 597,001 | | | $ | 31,220 | | | $ | (11,865) | | | $ | 1,127 | | | $ | 619,379 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 優先股 | | 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2022年3月25日的餘額 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 190,473,595 | | | $ | 1,905 | | | $ | 627,792 | | | $ | 122,958 | | | $ | (18,448) | | | $ | 1,156 | | | $ | 735,363 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,247 | | | — | | | 36 | | | 10,283 | |
| 股票薪酬，扣除罰金後的淨額 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 706,584 | | | 7 | | | 34,131 | | | — | | | — | | | — | | | 34,138 | |
| 支付在股權獎勵淨額結算時預扣的税款 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,606) | | | — | | | — | | | — | | | (9,606) | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,750) | | | (68) | | | (6,818) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月24日的餘額 | | | | | | | | | | — | | | $ | — | | | 191,180,179 | | | $ | 1,912 | | | $ | 652,317 | | | $ | 133,205 | | | $ | (25,198) | | | $ | 1,124 | | | $ | 763,360 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
快板微系統公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 10,283 | | | $ | 27,707 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 11,918 | | | 12,172 | |
| 遞延融資成本攤銷 | 24 | | | 25 | |
| 遞延所得税 | (7,784) | | | (1,454) | |
| 基於股票的薪酬 | 34,136 | | | 4,831 | |
| 處置資產的收益 | (3) | | | (35) | |
| | | |
| (收益)公允價值變動或有對價損失 | (200) | | | 300 | |
| | | |
| 存貨和預期信貸損失準備金 | 2,640 | | | 1,613 | |
| 有價證券未實現虧損 | 3,486 | | | — | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | |
| 應收貿易賬款 | (4,718) | | | (9,956) | |
| 應收賬款-其他 | 2,714 | | | (97) | |
| 盤存 | (4,888) | | | 5,142 | |
| 預付費用和其他資產 | (13,102) | | | 1,719 | |
| 應付貿易帳款 | 4,075 | | | (2,993) | |
| 應付給關聯方/來自關聯方 | (3,267) | | | 1,917 | |
| 應計費用及其他流動和長期負債 | 1,239 | | | (2,396) | |
| | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 36,553 | | | 38,495 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 購買房產、廠房和設備 | (14,389) | | | (15,346) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (14,389) | | | (15,346) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 應收關聯方票據收據 | 469 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款 | (9,606) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (9,137) | | | — | |
| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | (6,554) | | | 2,608 | |
| 現金和現金等價物及限制性現金淨增加 | 6,473 | | | 25,757 | |
| 期初現金及現金等價物和限制性現金 | 289,799 | | | 203,875 | |
| 期末現金及現金等價物和限制性現金： | $ | 296,272 | | | $ | 229,632 | |
| 現金和現金等價物及限制性現金的對賬： | | | |
| 期初現金及現金等價物 | $ | 282,383 | | | $ | 197,214 | |
| 期初受限現金 | 7,416 | | | 6,661 | |
| 期初現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 289,799 | | | $ | 203,875 | |
| 期末現金及現金等價物 | 286,557 | | | 221,934 | |
| 期末受限現金 | 9,715 | | | 7,698 | |
| 期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 296,272 | | | $ | 229,632 | |
| | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 452 | | | $ | 269 | |
| 退還所得税的現金 | (1,027) | | | (538) | |
| 非現金交易： | | | |
| 與財產、廠房和設備有關的應付貿易賬款，淨額 | $ | (2,602) | | | $ | (5,535) | |
| | | |
| | | |
| 取得使用權資產產生的非現金租賃負債 | 150 | | | 356 | |
| | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(以千為單位，不包括每股和每股)
1. 業務性質和列報依據
Allegro MicroSystems，Inc.及其合併子公司(“AMI”或“公司”)是為汽車和工業市場的運動控制和節能系統設計、開發和製造傳感和電源解決方案的全球領先企業。該公司總部設在新罕布夏州曼徹斯特，業務遍及多個大洲。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表由本公司編制。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間餘額都已在合併中沖銷。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司於2022年5月18日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年報(“2022年年報”)中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。公司管理層認為，提交的中期財務信息反映了對公司財務狀況、經營成果和現金的公允陳述所需的所有調整。這些未經審計的簡明綜合財務報表中報告的結果不一定代表全年可能預期的結果。
財政期間
該公司第一季度的三個月期間是一個13周的期間，截止於最接近6月份最後一天的星期五。公司2023財年第一季度截至2022年6月24日，公司2022財年第一季度截至2021年6月25日。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響未經審計的簡明綜合財務報表日期的資產、負債及或有事項的呈報金額，以及報告期內已呈報的銷售及開支淨額。該等估計涉及固定資產及無形資產的使用年限、預期信貸損失準備、客户退貨及銷售津貼。這類估計還可能涉及已取得的資產和負債的公允價值，包括商譽和無形資產、存貨的可變現淨值、應計負債、基於股票的獎勵的估值、遞延税額估值免税額和其他準備金。管理層會持續評估其估計數。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
信用風險和重要客户的集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。本公司與金融機構保持現金和現金等價物，管理層認為這些現金和現金等價物具有較高的信用質量。為管理與應收賬款相關的信貸風險，本公司評估其客户的信譽，並根據其應收賬款餘額的賬齡和已知的收款問題，在必要的範圍內為潛在的信貸損失保留備抵。在過去的兩年中，該公司沒有發生任何重大的信貸損失。
截至2022年6月24日和2022年3月25日，三肯電氣股份有限公司(以下簡稱三肯)24.7%和23.8本公司未清償貿易應收賬款的%，分別為淨額，包括關聯方貿易應收賬款。在該期間內，沒有其他客户佔未償還貿易應收賬款淨額的10%或更多。
在截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月裏，Sanken佔了19.2%和18.8分別佔總淨銷售額的%。在截至2022年6月24日或2021年6月25日的三個月中，沒有其他客户佔總淨銷售額的10%或更多。
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註-(續)
(以千為單位，不包括每股和每股)
在截至2022年6月24日的三個月中，來自美國以外客户的銷售額總計佔87.0佔公司總淨銷售額的%，其中大中華區佔25.3%，日本佔19.2%。在截至2022年6月24日的三個月裏，沒有其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的10%以上。
在截至2021年6月25日的三個月中，來自美國以外客户的總銷售額佔85.7佔公司總淨銷售額的%，其中大中華區佔22.7%，日本佔18.8%，韓國佔11.7%。在截至2021年6月25日的三個月裏，沒有其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的10%以上。
最近採用的會計準則
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-08號，企業合併(主題805)，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)，它消除了實踐中的多樣性和與業務合併中客户獲得的收入合同的會計處理方面的不一致之處。ASU 2021-08中的修改要求獲取實體應用ASC主題606，與客户簽訂合同(“ASC 606”)，確認和計量業務合併中的合同資產和合同負債，猶如收購的客户合同是由收購實體在收購日期發起的。收購方可評估被收購方如何運用ASC 606，一般應按照被收購方根據美國公認會計準則編制的財務報表中的確認和計量確認和計量收購的合同資產和合同負債。如果由於錯誤、不符合美國公認會計原則或會計政策差異而無法依賴被收購方的會計核算，收購方應考慮收購合同的條款，如付款時間，確定合同中的每項履約義務，並在合同開始時(即被收購方簽訂合同之日)或合同修改時，按相對獨立的銷售價格將總交易價格分配給每項已確定的履約義務，以確定應在收購日期記錄什麼。該公司很早就採用了ASU 2021-08，從2022年3月26日起生效，並得出結論，採用這一ASU不會對其財務狀況、經營業績、現金流或相關披露產生實質性影響。公司將在ASU 2021-08中應用本指南預期適用於自採用之日起發生的所有業務合併。
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、補償--股票補償(主題718)、衍生工具和對衝--實體自身權益合同(分主題815-40)(“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04概述了實體應如何考慮對股權分類書面看漲期權的修改，包括購買實體自己的普通股的股票期權和認股權證。ASU中的指導要求實體處理對股權分類書面看漲期權的修改，而該修改不會導致期權成為負債分類，即以原始期權交換新期權。無論修改是作為對股權分類書面認購期權的條款和條件的修改，還是作為終止原始期權和發行新期權的結構，本指南都適用。該公司採用了ASU 2021-04，從2022年3月26日起生效，並得出結論認為，它對其財務狀況、運營結果、現金流或相關披露沒有實質性影響。
最近發佈的尚未採用的會計準則
都不適用。
3. 與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自銷售磁性傳感器集成電路(“IC”)和專用模擬功率半導體。下表彙總了截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月按應用、產品和地理位置分類的淨銷售額。按應用程序對淨銷售額進行分類是根據產品的各種特性以及將納入公司產品的應用程序來確定的。按地理位置劃分的淨銷售額是根據產品運往的地點確定的。
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註-(續)
(以千為單位，不包括每股和每股)
按應用程序劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | | | | | | |
| 汽車 | $ | 149,649 | | | $ | 133,523 | | | | | |
| 工業 | 40,140 | | | 30,309 | | | | | |
| 其他 | 27,964 | | | 24,310 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總淨銷售額 | $ | 217,753 | | | $ | 188,142 | | | | | |
按產品劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| 功率集成電路 | $ | 80,660 | | | $ | 66,672 | | | | | |
| 磁性傳感器 | 137,050 | | | 120,642 | | | | | |
| 光子學 | 43 | | | 828 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總淨銷售額 | $ | 217,753 | | | $ | 188,142 | | | | | |
按地理位置劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| 美洲： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 28,391 | | | $ | 26,841 | | | | | |
| 其他美洲 | 6,487 | | | 6,349 | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區： | | | | | | | |
| 歐洲 | 35,333 | | | 34,751 | | | | | |
| 亞洲： | | | | | | | |
| 日本 | 41,709 | | | 35,453 | | | | | |
| 大中華區 | 55,116 | | | 42,779 | | | | | |
| 韓國 | 20,979 | | | 21,933 | | | | | |
| 其他亞洲 | 29,738 | | | 20,036 | | | | | |
| 總淨銷售額 | $ | 217,753 | | | $ | 188,142 | | | | | |
該公司確認扣除退貨、信用、價格保護調整和股票輪換權利後的淨銷售額。截至2022年6月24日和2022年3月25日，這些調整為#美元14,399及$14,924分別在未經審計的簡明綜合資產負債表中抵銷應收貿易賬款。這些數額代表收入活動#美元。525及$1,613分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。
未履行的履約義務主要是指具有未來交貨日期的產品的合同。公司決定不披露未履行的履約金額，因為這些合同最初的預期期限不到一年。
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註-(續)
(以千為單位，不包括每股和每股)
4. 公允價值計量
下表列出了公司截至2022年6月24日和2022年3月25日的金融資產和負債的信息，按公允價值經常性計量，並顯示了用於確定此類公允價值的公允價值等級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月24日的公允價值計量使用： |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金存款 | $ | 96,395 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 96,395 | |
| 受限現金： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金存款 | 9,715 | | | — | | | — | | | 9,715 | |
| 其他資產淨額(長期)： | | | | | | | |
| 有價證券投資 | 8,538 | | | — | | | — | | | 8,538 | |
| 總資產 | $ | 114,648 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 114,648 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 其他長期負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,600 | | | $ | 2,600 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,600 | | | $ | 2,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月25日的公允價值計量使用： |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金存款 | $ | 16,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,927 | |
| 受限現金： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金存款 | 7,416 | | | — | | | — | | | 7,416 | |
| 其他資產淨額(長期)： | | | | | | | |
| 有價證券投資 | 12,346 | | | — | | | — | | | 12,346 | |
| 總資產 | $ | 36,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,689 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 其他長期負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | — | | | — | | | 2,800 | | | 2,800 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,800 | | | $ | 2,800 | |
下表為截至2022年6月24日的三個月，持有公允價值易於確定的有價證券投資的未實現損益：
| | | | | | | |
| | | |
| 期內確認的權益證券淨虧損 | $ | (3,486) | | | |
| 減去：期內出售的權益證券在期內確認的淨損益 | — | | | |
| 報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現損失 | $ | (3,486) | | | |
除了上表中的未實現收益外，權益證券的公允價值變動還受到未實現外幣匯兑損失#美元的影響。323截至2022年6月24日的三個月。有幾個不是在截至2021年6月25日的三個月內對有價證券的投資。
關於2021財年收購Voxtel，Inc.(“Voxtel”)，這是一家位於俄勒岡州比弗頓的私人持股技術公司，開發、製造和供應光子和先進的3D成像技術(“Voxtel收購”)，公司被要求支付或有付款，但實體必須達到一定的銷售和收入門檻。或有對價最高可達$。15,000。收購Voxtel時確認的或有付款負債的公允價值，作為採購會計期初資產負債表的一部分
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註-(續)
(以千為單位，不包括每股和每股)
總額為$7,300並通過將預期支付的概率加權或有付款的現值貼現來估計。計算中使用的假設是銷售量、預期收入、貼現率和各種概率因素。或有對價的最終結算可能偏離基於這些財務措施的實際結果的當前估計數。這一負債被視為在每個報告期內重新計量的三級財務負債。收購Voxtel的或有代價的公允價值變動計入未經審核的簡明綜合經營報表的或有代價的公允價值變動。
下表顯示了截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月期間，與2021財年收購相關的3級或有對價的公允價值變化：
| | | | | |
| 3級
或有條件
考慮事項 |
| 2022年3月25日的餘額 | $ | 2,800 | |
| 或有對價的公允價值變動 | (200) | |
| |
| 2022年6月24日的餘額 | $ | 2,600 | |
| |
| 2021年3月26日的餘額 | $ | 4,800 | |
| 或有對價的公允價值變動 | 300 | |
| |
| 2021年6月25日的餘額 | $ | 5,100 | |
按公允價值經常性計量的資產和負債還包括有價證券、單位投資信託基金、貸款、債券、股票和其他投資，這些都是本公司的固定收益計劃資產。這些資產和負債的公允價值信息，包括它們在公允價值層次結構中的分類，包括在附註12“退休計劃”中。
在截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月內，一級、二級和三級資產或負債之間沒有轉移。
5. 應收貿易賬款淨額
應收貿易賬款淨額(包括關聯方應收貿易賬款)包括：
| | | | | | | | | | | |
| 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 |
| 應收貿易賬款 | $ | 136,032 | | | $ | 129,539 | |
| 更少： | | | |
| 預期信貸損失準備金 | (149) | | | (105) | |
| 退貨和銷售津貼 | (14,250) | | | (14,819) | |
| 關聯方貿易應收賬款 | (30,081) | | | (27,256) | |
| 總計 | $ | 91,552 | | | $ | 87,359 | |
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註-(續)
(以千為單位，不包括每股和每股)
本公司主要因貿易和收入交易產生的其他融資應收賬款而面臨信貸損失。本公司使用賬齡進度法根據拖欠天數估計當前預期信貸損失(“CECL”)，包括有關過去事件和當前經濟狀況的信息。該公司的應收賬款採用投資組合方法，根據銷售分類和客户的類似信用質量和價值，在CECL減值模型下評估撥備：原始設備製造商(“OEM”)和經銷商。每一類別的應收款具有相似的風險特徵。當公司確定全部或部分應收賬款無法收回時，公司會增加預期信貸損失撥備，並將收回的款項確認為預期信貸損失準備金的減少。
本公司預期信貸損失、回報及銷售津貼的變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 預期信貸損失準備 | | 退貨
和銷售量
津貼 | | 總計 |
| 2022年3月25日的餘額 | | $ | 105 | | | $ | 14,819 | | | $ | 14,924 | |
| 記入成本和開支或收入 | | 44 | | | 27,753 | | | 27,797 | |
| 定居點，扣除回收後的淨額 | | — | | | (28,322) | | | (28,322) | |
| 2022年6月24日的餘額 | | $ | 149 | | | $ | 14,250 | | | $ | 14,399 | |
| | | | | | |
| 2021年3月26日的餘額 | | $ | 138 | | | $ | 15,274 | | | $ | 15,412 | |
| 記入成本和開支或收入 | | 635 | | | 40,582 | | | 41,217 | |
| 定居點，扣除回收後的淨額 | | — | | | (42,830) | | | (42,830) | |
| 2021年6月25日的餘額 | | $ | 773 | | | $ | 13,026 | | | $ | 13,799 | |
6. 盤存
庫存包括材料、人工和間接費用，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 |
| 原材料和供應品 | $ | 12,334 | | | $ | 11,941 | |
| Oracle Work in Process | 57,661 | | | 55,855 | |
| 成品 | 18,938 | | | 18,364 | |
| | | |
| 總計 | $ | 88,933 | | | $ | 86,160 | |
該公司記錄的存貨核銷總額為#美元。2,115及$3,189分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。
7. 財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備淨額按成本列報，由下列部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 |
| 土地 | $ | 15,374 | | | $ | 15,775 | |
| 建築物、建築物改進和租賃權改進 | 58,518 | | | 59,816 | |
| 機器和設備 | 558,373 | | | 542,745 | |
| 辦公設備 | 6,128 | | | 6,247 | |
| 在建工程 | 22,229 | | | 22,428 | |
| 總計 | 660,622 | | | 647,011 | |
| 減去累計折舊 | (445,814) | | | (436,983) | |
| 總計 | $ | 214,808 | | | $ | 210,028 | |
總計 折舊費用總計為$10,850及$11,120分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註-(續)
(以千為單位，不包括每股和每股)
長期資產包括財產、廠房和設備以及此類資產的相關保證金，以及資本化的工具成本。截至2022年6月24日和2022年3月25日，公司長期資產的地理位置(基於資產的實際位置)淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 |
| 美國 | $ | 35,606 | | | $ | 35,221 | |
| 菲律賓 | 171,318 | | | 167,488 | |
| | | |
| 其他 | 8,491 | | | 7,746 | |
| 總計 | $ | 215,415 | | | $ | 210,455 | |
預付工裝費用攤銷金額為#美元32及$33分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。
8. 商譽與無形資產
下表彙總商譽賬面金額變動情況如下：
| | | | | |
| 總計 |
| 2022年3月25日的餘額 | $ | 20,009 | |
| |
| 外幣折算 | (56) | |
| 2022年6月24日的餘額 | $ | 19,953 | |
| |
| 2021年3月26日的餘額 | $ | 20,106 | |
| |
| 外幣折算 | 12 | |
| 2021年6月25日的餘額 | $ | 20,118 | |
無形資產，淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 24, 2022 |
| 描述 | | 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 淨載運
金額 | | 加權平均壽命 |
| 專利 | | $ | 37,604 | | | $ | 15,860 | | | $ | 21,744 | | | 10年份 |
| 客户關係 | | 6,806 | | | 6,590 | | | 216 | | | 9年份 |
| 加工技術 | | 13,100 | | | 2,015 | | | 11,085 | | | 12年份 |
| 無限期存在和遺留的工藝技術 | | 4,050 | | | 1,650 | | | 2,400 | | | |
| 商標 | | 200 | | | 74 | | | 126 | | | 5年份 |
| 遺留商標 | | 629 | | | 58 | | | 571 | | | |
| 其他 | | 32 | | | 32 | | | — | | | |
| 總計 | | $ | 62,421 | | | $ | 26,279 | | | $ | 36,142 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 25, 2022 |
| 描述 | | 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 淨載運
金額 | | 加權平均壽命 |
| 專利 | | $ | 36,577 | | | $ | 15,304 | | | $ | 21,273 | | | 10年份 |
| 客户關係 | | 6,582 | | | 6,348 | | | 234 | | | 9年份 |
| 加工技術 | | 13,100 | | | 1,742 | | | 11,358 | | | 12年份 |
| 無限期存在和遺留的工藝技術 | | 4,050 | | | 1,650 | | | 2,400 | | | |
| 商標 | | 200 | | | 64 | | | 136 | | | 5年份 |
| 遺留商標 | | 627 | | | 58 | | | 569 | | | |
| 其他 | | 32 | | | 32 | | | — | | | |
| 總計 | | $ | 61,168 | | | $ | 25,198 | | | $ | 35,970 | | | |
無形資產攤銷費用為#美元。1,036及$1,019分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。如上所述，該公司的大部分無形資產與專利有關。
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(以千為單位，不包括每股和每股)
截至2022年6月24日，預計未來五個會計年度的無形資產年度攤銷費用如下：
| | | | | |
| 2023年剩餘時間 | $ | 2,942 | |
| 2024 | 3,758 | |
| 2025 | 3,499 | |
| 2026 | 3,240 | |
| 2027 | 2,926 | |
| 此後 | 16,806 | |
| 總計 | $ | 33,171 | |
9. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 |
| | | |
| 應計管理激勵 | $ | 9,814 | | | $ | 33,607 | |
| 應計薪金和工資 | 23,313 | | | 14,699 | |
| | | |
| | | |
| 應計假期 | 7,140 | | | 5,715 | |
| 應計遣散費 | 4,308 | | | 839 | |
| 應計專業費用 | 5,219 | | | 1,252 | |
| 應計所得税 | 11,161 | | | 1,831 | |
| 應計公用事業 | 2,157 | | | 607 | |
| 其他流動負債 | 5,840 | | | 6,909 | |
| 總計 | $ | 68,952 | | | $ | 65,459 | |
10. 債務和其他借款
於二零二零年九月三十日，本公司與瑞士信貸集團開曼羣島分行作為行政代理及抵押品代理，以及其他代理、安排人及貸款方訂立定期貸款信貸協議，提供$325,0002028年到期的優先擔保定期貸款安排(“定期貸款安排”)。2020年9月30日，本公司還與作為行政代理和抵押品代理的瑞穗銀行以及其他代理、安排人和貸款方簽訂了循環融資信貸協議，提供1美元50,000高級擔保循環信貸安排將於2023年到期(“循環信貸安排”，與定期貸款安排一起，稱為“高級擔保信貸安排”)。該公司的未償還借款的利率為4.812022年6月24日。截至2022年6月24日和2022年3月25日，該公司擁有25,000在定期貸款安排下尚未償還，並已不是It‘我沒有在循環信貸安排上借到錢。自.起2022年6月24日和2022年3月25日，與循環信貸安排相關的遞延融資費用的未攤銷部分為#美元124及$149，相關的短期和長期部分在其未經審計的“預付費用和其他流動資產”和“其他資產”中分類濃縮的合併資產負債表.
於2019年11月26日，本公司透過其附屬公司與一間金融機構訂立信貸額度協議，規定最高借款能力為60,000菲律賓比索(約合美元)1,1022022年6月24日)，按銀行現行利率計算。該信貸額度將於2022年8月31日到期。有幾個不是截至2022年6月24日和2022年3月25日，該信用額度下的未償還借款。
於2019年11月20日，本公司透過其附屬公司與一間金融機構訂立信貸額度協議，規定最高信貸額度為75,000菲律賓比索(約合美元)1,3782022年6月24日)，按銀行現行利率計算。該信貸額度將於2023年6月30日到期。有幾個不是截至2022年6月24日和2022年3月25日，該信用額度下的未償還借款。
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(以千為單位，不包括每股和每股)
11. 其他長期負債
其他長期負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 |
| | | |
| 應計管理激勵 | $ | 31 | | | $ | 826 | |
| 應計退休 | 8,646 | | | 8,903 | |
| 應計或有對價 | 2,600 | | | 2,800 | |
| 不確定税收頭寸準備金(淨額) | 2,779 | | | 2,757 | |
| | | |
| 總計 | $ | 14,056 | | | $ | 15,286 | |
12. 退休計劃
本公司在其未經審計的簡明綜合資產負債表中確認其固定收益養老金計劃的資金狀況(即計劃資產的公允價值與福利義務之間的差額)，並對累計的其他綜合收益進行相應的税後調整。根據公司過去的做法，這些金額將繼續被確認為未來定期淨收益成本的組成部分。此外，未來期間產生的精算損益和以前的服務費用不被確認為同一期間的定期福利淨成本，將被確認為其他全面收入的組成部分。根據公司過去的做法，這些金額也將被確認為未來定期淨收益成本的組成部分。該公司對其固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃使用相當於其財政年度末的衡量日期。
計劃説明
非美國定義福利計劃
公司通過其全資子公司阿萊格羅微系統菲律賓公司(“AMPI”)制定了一項固定收益養老金計劃，這是一項非供款計劃，基本上覆蓋了各自子公司的所有員工。該計劃的資產投資於共同信託基金、債券和其他債務工具和股票。
對未經審計的經營報表的影響
與非美國有關的費用(“美國”)確定的福利計劃如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| 服務成本 | $ | 328 | | | $ | 383 | | | | | |
| 利息成本 | 197 | | | 166 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報 | (78) | | | (79) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | (2) | | | — | | | | | |
| 精算損失 | 21 | | | 53 | | | | | |
| 定期養老金淨額 | $ | 466 | | | $ | 523 | | | | | |
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(以千為單位，不包括每股和每股)
有關計劃資產的信息
下表列出了截至2022年6月24日和2022年3月25日的實體計劃資產的公允價值，採用本公司2022年年報中包括的重要會計政策中描述的公允價值投入的相同三級層次結構。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值於6月24日，
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 非美國固定收益計劃的資產： | | | | | | | |
| 政府證券 | $ | 1,834 | | | $ | 1,834 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 單位投資信託基金 | 1,194 | | | — | | | 1,194 | | | — | |
| 貸款 | 555 | | | — | | | — | | | 555 | |
| 債券 | 607 | | | — | | | 607 | | | — | |
| 股票和其他投資 | 2,193 | | | 1,166 | | | 2 | | | 1,025 | |
| 總計 | $ | 6,383 | | | $ | 3,000 | | | $ | 1,803 | | | $ | 1,580 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值於3月25日，
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 非美國固定收益計劃的資產： | | | | | | | |
| 政府證券 | $ | 1,920 | | | $ | 1,920 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 單位投資信託基金 | 1,165 | | | — | | | 1,165 | | | — | |
| 貸款 | 553 | | | — | | | — | | | 553 | |
| 債券 | 676 | | | — | | | 676 | | | — | |
| 股票和其他投資 | 2,783 | | | 1,716 | | | 2 | | | 1,065 | |
| 總計 | $ | 7,097 | | | $ | 3,636 | | | $ | 1,843 | | | $ | 1,618 | |
下表顯示了截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月3級計劃資產的公允價值變化：
| | | | | | | | | | | |
| 第3級非美國定義 計劃資產 |
| 貸款 | | 股票 |
| 2022年3月25日的餘額 | $ | 553 | | | $ | 1,065 | |
| 年內增加的項目 | 171 | | | — | |
| 年內的贖回 | (152) | | | — | |
| 股權證券的重估 | 4 | | | — | |
| 外幣匯率的變動 | (21) | | | (40) | |
| 2022年6月24日的餘額 | $ | 555 | | | $ | 1,025 | |
| | | |
| 2021年3月26日的餘額 | $ | 584 | | | $ | 1,133 | |
| 年內增加的項目 | 159 | | | — | |
| 年內的贖回 | (107) | | | — | |
| 股權證券的重估 | (1) | | | — | |
| 外幣匯率的變動 | (2) | | | (3) | |
| 2021年6月25日的餘額 | $ | 633 | | | $ | 1,130 | |
該公司主要受益計劃的投資主要由低成本、廣闊市場指數基金組成，以減輕集中在市場部門的風險。近年來，公司的投資政策已轉向更緊密地匹配計劃資產和負債的利率敏感度。股票和債券投資的適當組合主要是通過使用詳細的資產負債建模研究來確定的，這些研究旨在平衡貼現率變化的影響與提供資產增長以覆蓋未來服務成本的需要。本公司，
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(以千為單位，不包括每股和每股)
通過其全資子公司Allegro MicroSystems，LLC的非美國固定收益計劃(“AML”)增加了更大比例的固定收益證券，其回報特徵與貼現率波動導致的負債變化更緊密地一致。對這些計劃可能獲得或持有的投資的金額或性質沒有重大限制。
在截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月內，該公司貢獻了約$372及$353分別加入其非美國養老金計劃。該公司預計將貢獻約$1,546在2023財年增加到其非美國養老金計劃。
其他固定福利計劃
1993年12月，該公司啟動了一項展期養老金承諾協議(“養老金承諾”)，為當時的歐洲僱員在其年齡退休時提供保險年金65。該僱員是養老金承諾的唯一合格參與者。在2022年和2021年財政年度，與養卹金承諾相關的支出和相關其他收入的影響分別微乎其微。養老金承諾的總價值，金額為684和661分別為2022年6月24日和2022年3月25日的英鎊(約合美元838及$875分別於2022年6月24日及2022年3月25日)在本公司未經審核的簡明綜合資產負債表中與其他資產、其他長期負債的淨額及應計攤銷項一起分類。
確定繳費計劃
該公司有一項401(K)計劃，涵蓋所有符合某些服務和年齡要求的員工。在滿足服務和年齡要求時，員工在受僱時有資格參加該計劃。僱員最高可供款至35%的補償，但以國税局允許的最高繳款為準。所有員工都是100在計劃錄入時歸屬於其繳費的百分比。
符合條件的AML美國員工最高可繳款50%的税前補償用於確定的繳費計劃，但受某些限制，AML可酌情匹配，100參與者税前繳費的%，最高可達5他們符合條件的補償的%。按AML合計的匹配捐款總數y $1,430及$1,256分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。
該公司通過其AML子公司Allegro MicroSystems Europe，Ltd.(“Allegro Europe”)還制定了一項固定繳費計劃(“AME計劃”)，涵蓋了Allegro Europe的幾乎所有員工。該公司對AME計劃的捐款總額約為$256和 $218分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。
13. 承付款和或有事項
保險
該公司通過其子公司，為在美國的員工提供自我保險的員工健康計劃。本公司根據第三方計劃管理人提供的信息、歷史索賠經驗和已發生但未報告的索賠預期成本，記錄其自我保險健康計劃的估計負債。該公司每季度監測其估計負債情況。隨着事實的變化，可能需要對公司未經審計的簡明綜合財務狀況和經營結果進行重大調整。
法律程序
該公司受到各種法律訴訟和索賠的影響，其結果存在重大不確定性。本公司在確定可能已發生負債且損失金額可合理估計時，記錄法律或有事項的應計項目。在作出此等決定時，除其他事項外，本公司會評估不利結果的可能性程度，以及在可能已招致負債時，對損失作出合理估計的能力。如果可能發生責任，本公司將披露或有事項的性質，如果可以估計，將提供此類損失的可能金額或損失範圍。此外，本公司認為不存在任何可能對財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的事項。
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(以千為單位，不包括每股和每股)
賠償
對於因使用其產品而可能受到的侵犯知識產權和專利的指控，本公司已不時同意對某些客户進行賠償並使其不受損害。到目前為止，本公司尚未確認或產生任何與該等賠償安排有關的費用；因此，不是此類款項於2022年6月24日或2022年3月25日應計。
環境問題
當很可能發生了一項負債，並且該負債的金額可以合理估計時，本公司就環境事項確定應計負債。如果或有事項得到解決的金額大於或少於應計項目，或公司在或有事項增加或減少中的份額或與估計的發展有關的其他假設發生變化，則公司將在作出此類決定的期間在未經審計的簡明綜合經營報表中確認額外費用或收益。不是重大環境應計項目於2022年6月24日或2022年3月25日建立。
14. 每股淨收益
下表列出了可歸因於Allegro微系統公司的每股基本和稀釋後淨收入。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| Allegro微系統公司的淨收入。 | $ | 10,247 | | | $ | 27,669 | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | 10,283 | | | 27,707 | | | | | |
| 普通股基本加權平均份額 | 190,638,135 | | | 189,585,381 | | | | | |
| 普通股等價物的稀釋效應 | 1,768,141 | | | 1,577,693 | | | | | |
| 普通股攤薄加權平均股份 | 192,406,276 | | | 191,163,074 | | | | | |
| Allegro MicroSystems，Inc.每股基本淨收入 | $ | 0.05 | | | $ | 0.15 | | | | | |
| 每股普通股股東應佔基本淨收入 | $ | 0.05 | | | $ | 0.15 | | | | | |
| Allegro MicroSystems，Inc.每股攤薄後淨收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | | | |
| 每股普通股股東應佔攤薄淨收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | | | |
截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月的計算每股淨收益不假設證券轉換將對每股收益產生反稀釋效應。截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月，19,272和1,988由於轉換該等證券將對每股收益產生反攤薄作用，因此應分別剔除受限股份單位(“RSU”)。截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月，46,991和不是業績份額單位(“PSU”)分別被剔除，因為該等證券的轉換將對每股收益產生反攤薄作用。
下表代表了各個時期的可發行加權平均股票信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| 限制性股票單位 | 668,259 | | | 820,221 | | | | | |
| 業績存量單位 | 1,080,201 | | | 752,235 | | | | | |
| 員工購股計劃 | 19,681 | | | 5,237 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 1,768,141 | | | 1,577,693 | | | | | |
15. 普通股和基於股票的薪酬
本公司通過計量和確認在相關必要服務期間向員工支付的基於股票的獎勵的補償費用，包括PSU、RSU和限制性股票(均為我們股權激勵計劃的一部分)，對基於股票的薪酬進行會計處理。
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(以千為單位，不包括每股和每股)
在截至2022年6月24日的三個月內和2021年6月25日，公司向以下員工發放了RSU1,959,952和894,876，估計授出日期公允價值為$22.89和$24.79，分別為。在截至2022年6月24日的三個月內和2021年6月25日, 1,031,565和3,217分別歸屬的股份和120,270和28,152股票分別被註銷。截至2022年6月24日，與非既得獎勵相關的基於股票的薪酬支出為$47,863，預計將在加權平均值為1.73年份.
PSU包含在87% - 200目標目標的百分比。在截至2022年6月24日的三個月內，PSU既得的內在價值和2021年6月25日曾經是$27,002及$30,490，分別為。總計855,916和不是截至2022年6月24日止三個月內歸屬的股份和2021年6月25日。截至2022年6月24日尚未記錄的與非既得賠償有關的總補償費用為$14,024，預計將在加權平均值為1.52好幾年了。
在截至2022年6月24日的三個月內和2021年6月25日, 18,953和54,729公司的限制性普通股分別歸屬。此外,不是股票和9,757股票分別被沒收，這減少了同期已發行的普通股。該公司擁有121,5732022年6月24日的限制性普通股的未歸屬股份，加權平均授予日期公允價值為$14.00及餘下的歸屬期間0.82年份.
該公司在其未經審計的簡明合併經營報表的下列費用類別中記錄了基於股票的補償費用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| 銷售成本 | $ | 832 | | | $ | 528 | | | | | |
| 研發 | 1,128 | | | 752 | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 32,176 | | | 3,551 | | | | | |
| 基於股票的薪酬總額 | $ | 34,136 | | | $ | 4,831 | | | | | |
在2023年第一財季，公司(前)總裁兼首席執行官拉維·維格發出了從2022年6月13日起從公司及其董事會(“董事會”)退休的通知。此外，本公司與Vig先生訂立了第二份經修訂及重述的遣散費協議(“第二份A&R遣散費協議”)，該協議自2020年9月30日起修訂及重述經修訂的協議。如第二份A&R補償協議所述，除其他現金結算及與健康保險相關的補償外，本公司同意對Vig先生的股票薪酬作出修訂，包括：(I)加快所有未歸屬RSU的歸屬速度；(Ii)以截至退役日期已達到的表現條件修訂若干PSU，使該等獎勵仍未償還，並有資格根據其條款歸屬；及(Iii)沒收若干於退休日期仍未達到績效條件的未歸屬PSU，並以新的即時歸屬RSU取代。這些修改對基於股票的薪酬支出的影響為#美元。26,349截至2022年6月24日的三個月，在公司未經審計的簡明綜合經營報表中計入銷售、一般和行政費用。
16. 所得税
該公司在其未經審計的簡明綜合經營報表中記錄了以下税務準備：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税撥備 | $ | 1,965 | | | $ | 4,263 | | | | | |
| 年營業税率 | 16.3 | % | | 15.9 % | | | | |
| 實際税率 | 16.0 | % | | 13.3 | % | | | | |
該公司的所得税準備金由基於年度有效税率估計的年初至今税款加上不同項目的税收影響組成。
該公司在美國和多個外國司法管轄區均須繳税。該公司的有效税率可能主要基於：其美國和國外收入的組合；離散交易的影響；以及差額
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(以千為單位，不包括每股和每股)
外國衍生的無形收入扣除(“FDII”)產生的税收優惠金額與由全球無形低税收入的附加税抵消的研究抵免之間的差額。
截至2021年6月25日的季度，有效税率受到了一次性州退税的有利影響。本年度IRC第174條資本化(“174資本化”)導致美國應税收入和現金税增加：然而，它也產生了額外的FDII福利$9,000子部分F中包含的偏移量為$2,837。本年度淨資本收益174美元被本年度不可扣除的高管薪酬增加約#美元所抵消。6,721.
本公司定期評估美國國税局和其他税務機關審查其納税申報單以確定其所得税準備金和支出是否充足的可能性。如果實際事件或結果與公司當時的預期不同，可能需要對公司的所得税撥備進行收費或抵免。任何此類調整都可能對業務結果產生重大影響。
17. 關聯方交易
涉及Sanken的交易
該公司向三建公司銷售產品，並從三建公司購買在製品產品。截至2022年6月24日，Sanken持有約51.5佔公司已發行普通股的%。
公司產品對Sanken的淨銷售額總計為$41,709及$35,453分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月內。儘管某些成本是混合、分攤或分攤的，但銷售商品的成本和關聯方銷售的毛利率與第三方客户的毛利是一致的。貿易應收賬款，扣除Sanken的津貼，總額為#美元。30,081及$27,256分別截至2022年6月24日和2022年3月25日。來自Sanken的其他應收賬款總額為#美元。28及$104分別截至2022年6月24日和2022年3月25日。
三肯經銷協議的終止
2022年5月，該公司與產健簽訂了一份意向書，以制定一項計劃，將日本的供應鏈和銷售活動從產研轉移到本公司。在規劃過程中，雙方將確定客户溝通、供應鏈轉移和銷售覆蓋的過渡時間表和方法。本公司和Sanken還將確定一種方法，以便在選定客户的支持下繼續與Sanken接觸。
涉及極地半導體公司的交易(“PSL”)
該公司從PSL採購在製品。PSL是三肯的子公司，70%的股份由Sanken和30%的股份由公司持有。
從PSL購買的各種產品總額為$14,671及$13,380分別截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月。應支付給PSL的賬款包括在應付關聯方的金額中，共計#美元4,704及$5,222分別截至2022年6月24日和2022年3月25日。
2021年12月2日，AML簽訂了一項貸款N與PSL達成協議，其中PSL向AML提供本金為#的初始本票$7,500(“初始PSL貸款”)。首筆私人按揭貸款將以等額分期償還，本金及利息按1.26年利率，在一段任期內四年付款日期為每個日曆年季度的第一天(4月1日、7月1日、10月1日和1月1日)。此外，PSL還可以選擇借入最多一個額外的$7,500根據PSL貸款的相同條款(“二級PSL貸款”，以及與最初的PSL貸款一起，稱為“PSL本票”)。貸款資金將由PSL用於採購深度紫外線掃描NER和其他相關製造工具，以提高晶片製造能力，以支持公司不斷增長的晶片需求。截至2022年6月24日，PSL期票的未清餘額為#美元。7,031。在截至2022年6月24日的三個月裏，PSL每季度向AML支付#美元500，其中包括$31利息收入。2022年7月1日，PSL每季度向AML支付#美元491，其中包括$22利息收入。
在2023年第一季度，PSL通知公司它選擇使用二級PSL貸款。第二筆PSL貸款於2022年7月1日提供給PSL。
轉租協議
於二零一四年，本公司透過其一間附屬公司與產建訂立轉租協議，據此，本公司向產建轉租位於日本的若干寫字樓。除非任何一方另有通知，轉租合同每年自動續訂一次，並可在提供通知後由任何一方終止。六
快板微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註-(續)
(以千為單位，不包括每股和每股)
月份‘通知。公司支付的款項總額約為#美元。48及$56分別於截至2022年6月24日及2021年6月25日止三個月根據分租協議向三建出售。
諮詢協議
於二零一七年九月，在Reza Kazerounian成為董事會成員前，本公司與Kazerounian先生訂立經2018年6月修訂的董事會執行顧問協議(“諮詢協議”)，據此，本公司聘請Kazerounian先生擔任董事會執行顧問及行政總裁一職。諮詢協議規定每月向Kazerounian先生支付費用，以換取他的服務。諮詢協議規定，如果Kazerounian先生被董事會解僱，他將有權獲得#美元的遣散費。180。董事會和Kazerounian先生各自有權隨時終止諮詢協議。在截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月內，公司支付的費用總額為72及$56根據《諮詢協議》，分別向Kazerounian先生發出通知。
僱傭關係
2022年6月20日，董事會選舉羽野幸二郎為董事會二級董事成員，任期至公司2022年年度股東大會召開，繼任者正式選舉產生並具備資格為止。根據本公司日期為2022年6月16日的經修訂及重新簽署的股東協議，Hatano先生獲選為Sanken的指定董事。Hatano先生自2006年1月以來一直擔任該公司的業務績效經理。在截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月裏，Hatano先生獲得了補償，包括工資、福利和生活費用報銷約#美元。51及$48，分別來自本公司。這筆款項已由Sanken部分償還給本公司。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應結合我們未經審計的簡明綜合財務報表和本季度報告其他部分包含的相關附註和其他信息，以及已審計的財務報表和相關附註，以及我們於2022年5月18日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(“2022年年報”)中“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“業務”項下的討論來閲讀。
除了歷史數據外，這一討論還包含關於我們的業務、經營結果、現金流、財務狀況和前景的前瞻性陳述，這些陳述基於涉及風險、不確定性和假設的當前預期。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於以下所列因素以及題為“前瞻性陳述”一節和第一部分第1A項所討論的因素。我們2022年年度報告和第二部分的“風險因素”。第1A項。本季度報告的“風險因素”。此外，我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。
我們的經營週期為52周或53周，截止日期為3月的最後一個星期五。每個財季有13周，但53周的一年除外，第四財季有14周，如2023財年。所有對截至三個月2022年6月24日和2021年6月25日分別涉及截至2022年6月24日和2021年6月25日的13週期間。凡提及“2022”、“2022財政年度”或類似事項，均與截至2022年3月25日的52週期間有關。
概述
Allegro MicroSystems，Inc.及其合併的子公司(“AMI”、“WE”、“US”或“OUR”)是傳感器集成電路(IC)和專用模擬功率IC的全球領先設計商、開發商、製造商和營銷商，這些IC支持汽車和工業市場中最重要的新興技術。我們是全球領先的磁性傳感器IC解決方案供應商，基於我們在汽車領域的市場領先地位，我們的市場佔有率很高。我們專注於提供完整的IC解決方案，以檢測、調節和驅動各種機械繫統。這包括感測軸或執行器的角度或線性位置，驅動電機或執行器，以及調節應用於傳感和驅動電路的功率，以使它們安全高效地運行。
我們的總部設在新罕布夏州的曼徹斯特，業務遍及全球17橫跨四條連線的地點NTS。我們的產品組合包括1,000多種產品，每年向全球10,000多名客户發貨超過10億台。杜軍鈴聲響起截至三個月2022年6月24日和2021年6月25日，我們產生了淨銷售額分別為2.178億美元和1.881億美元，淨收入分別為1030萬美元和2770萬美元，淨銷售額為6670萬美元D這些財政期間的調整後EBITDA分別為5380萬美元。有關調整後的EBITDA這一非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲本文件中的“非公認會計準則財務指標”。
最近為改善經營成果而採取的措施
我們在2022財年和2023財年實施了幾項倡議 旨在改善我們在該財年和未來的運營業績。
我們繼續實施提高毛利率的舉措，毛利率的計算方法是毛利潤除以總淨銷售額。我們的毛利率比2022年第一季度的50.0%有所提高，而2023年第一季度的毛利率為54.4%。毛利率的改善是由於我們的運營轉型、更高附加值產品的平均售價(“ASP”)更高的產品組合、我們分銷渠道的槓桿增加，以及更高產量的持續效率和槓桿。我們預計在不久的將來將繼續實現這一較低的商品成本水平和運營收入的改善。此外，我們將繼續利用我們的設施來提高產量，以滿足對我們產品的需求。
我們通過專注於功能豐富的產品和有選擇的漲價，成功地增加了我們的ASP。ASP的增加和製造效率的提高使我們能夠在供應商產能有限和投入成本上升的環境下繼續提高毛利率。對我們的許多產品和應用的有限供應和增加的需求，以及與新冠肺炎大流行相關的供應鏈中斷，導致製造我們產品所需組件的投入成本增加。我們將繼續考慮戰略性提價和提高工藝效率的機會，以抵消我們生產中使用的材料和用品的投入成本增加。
隨着我們努力利用我們的固定成本和運營利潤率的改善，我們已經通過改善成本結構、簡化製造和支持流程以及進一步利用過剩產能來實現效率。這些製造效率使我們能夠利用更大的產量來跟上我們大多數應用程序不斷增長的需求，同時降低銷售商品的成本，並增加固定成本的吸收。儘管這些舉措在前幾個季度帶來了毛利率和營業收入的改善，但我們不能確保這些趨勢將長期持續下去。
2022年5月，我們達成協議，收購Heyday集成電路公司(“Heyday”)，這是一傢俬人持股公司，專門從事緊湊型、完全集成的隔離柵極驅動器，使高壓氮化鎵和碳化硅寬帶隙半導體設計能夠實現能量轉換(“Heyday收購”)。此次全盛時期的收購預計將補充我們現有的能源效率解決方案，包括我們市場領先的電流傳感器解決方案。此外，預計它將顯著擴大Allegro在XEV、太陽能逆變器、數據中心和5G電源以及廣闊市場工業應用方面的潛在市場。我們目前正在等待監管機構對這筆交易的批准，我們預計收購將於2023財年第三季度完成。
影響我們經營業績的其他關鍵因素和趨勢
我們的財政狀況和經營業績一直並將繼續受到許多其他因素和趨勢的影響，包括：
通貨膨脹率
我們經營的市場的通貨膨脹率已經上升，並可能繼續上升。過去幾個月的通貨膨脹導致我們經歷了更高的成本，包括更高的勞動力成本、來自供應商的晶片和其他材料成本以及運輸成本。我們的供應商已經提高了價格，並可能繼續提高價格，在我們經營的競爭市場中，我們可能無法做出相應的價格上漲來保持我們的毛利率和盈利能力。如果通貨膨脹率繼續上升或持續高企一段時間，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和利潤產生重大不利影響。流動性。我們通常能夠通過各種生產率和成本削減舉措來抵消這些成本的增加，以及調整我們的銷售價格，將一些較高的成本轉嫁給我們的客户；然而，我們提高銷售價格的能力取決於市場狀況和競爭動態。考慮到我們採取行動的時機與這些通脹壓力的時機相比，我們可能會有一段時間無法完全收回增加的成本。
設計贏得新老客户的青睞
我們的最終客户不斷在現有和新的應用領域開發新產品，我們與大多數目標市場的重要OEM客户密切合作，瞭解他們的產品路線圖和戰略。對於新產品，從設計啟動和製造到我們產生銷售的時間可能很長，通常在兩到四年之間。因此，我們未來的銷售在很大程度上取決於我們在贏得客户設計委託方面的持續成功。此外，儘管目前通脹和定價狀況不佳，但我們預計我們產品的ASP將隨着時間的推移而下降，我們認為設計勝利對我們未來的成功至關重要，預計我們的新產品將越來越依賴於更新設計勝利帶來的收入。選擇過程通常是漫長的，可能需要我們在不保證我們的解決方案將被選中的情況下，為追求設計勝利而產生鉅額設計和開發支出。因此，失去任何關鍵的設計勝利或客户產品量產的任何重大延遲都可能對我們的業務產生不利影響。此外，批量生產取決於我們客户終端產品的成功推出和市場接受度，這可能會受到幾個我們無法控制的因素的影響。
客户需求、訂單和預測
對我們產品的需求在很大程度上取決於我們的客户所在的終端市場的市場狀況，這些市場通常受到季節性、週期性和競爭條件的影響。此外，我們總淨銷售額的很大一部分來自對大量購買我們產品的客户的銷售。這些客户通常會定期提供他們的需求預測，但這些預測並不保證這些客户的最低購買量，客户可以修改這些預測，而不會受到懲罰。此外，按照半導體行業的慣例，客户通常被允許在指定時間內取消對我們產品的訂單。雖然在歷史上，我們允許大多數客户取消訂單，但我們目前的大多數客户訂單積壓是不可取消的，這有助於減少我們面臨意外訂單取消的風險。然而，取消訂單仍可能導致預期銷售額的損失，而不給我們足夠的時間來減少庫存和運營費用。此外，預測的變化或客户訂單的時間安排使我們面臨庫存短缺或庫存過剩的風險。我們繼續看到我們的產品供不應求，我們目前正處於通脹環境中。
製造成本和產品組合
毛利率一直並將繼續受到各種因素的影響，包括我們產品的ASP、特定時期的產品組合、材料成本、產量、製造成本和效率。我們認為，毛利率的主要驅動力是我們與客户之間就材料成本和產量談判達成的ASP。我們的定價和利潤率取決於我們生產和銷售給客户的產品的數量和功能。隨着我們產品的成熟和單位產量的增加，儘管目前的價格槓桿作用，我們預計他們的ASP將在長期內下降。我們不斷監測和努力降低我們產品的成本，提高我們的解決方案為客户提供的潛在價值，因為我們瞄準新的設計，贏得機會，並管理我們現有客户設計的產品生命週期。我們還與供應商和分包商保持密切關係，以提高質量、增加產量和降低製造成本。因此，這些下降往往與製造產量的改善以及晶片、組裝和測試成本的降低相一致，這抵消了部分或全部因ASP下降而導致的利潤率下降。然而，我們預計我們的毛利率將在季度基礎上波動，這是由於產品組合、新產品推出、過渡到批量製造和製造成本導致的ASP的變化。如果需求減少導致生產量下降，毛利率通常會下降，這會減少我們固定制造成本的吸收。當相反的情況發生時，毛利率通常會增加。
半導體產業的週期性
半導體行業歷史上一直是高度週期性的，其特點是技術變化越來越快，產品過時，價格競爭壓力大，標準不斷演變，產品生命週期短，產品供需波動。新技術可能會導致系統設計的突然變化或平臺的變化，這可能會使我們的一些產品過時，並要求我們投入大量的研發資源來有效競爭。快速增長和產能的時期 擴張之後偶爾會出現重大的市場調整，銷售下降，庫存積累，設施未得到充分利用。在擴張期間，我們的利潤率通常會提高，因為固定成本分攤到更高的生產量和單位銷售額上。此外，我們可能會建立庫存，以滿足這些時期對我們產品日益增長的市場需求，這有助於進一步吸收固定成本，並增加我們的毛利率。在擴張週期中，我們可能會增加資本支出和招聘，以增加我們的產能。在增長放緩或行業收縮的時期，我們的銷售、生產和生產率受到影響，利潤率普遍下降。
我們運營結果的組成部分
淨銷售額
我們的總淨銷售額來自對直接客户和分銷商的產品銷售。我們通過我們的直銷隊伍、第三方和關聯方分銷商以及獨立的銷售代表在全球範圍內銷售產品。銷售額來自不同應用的產品。我們的核心應用集中在汽車、工業等行業。
我們銷售磁性傳感器IC、電源IC和光電子產品在美洲、歐洲、中東和非洲和亞洲。收入一般在產品控制權轉移到客户手中時確認，這通常發生在裝運或交貨後的某個時間點，具體取決於合同條款。當我們與經銷商交易時，我們的合同安排是與經銷商而不是與最終客户。無論我們是通過我們的直銷團隊和獨立銷售代表與分銷商或直接從最終客户那裏處理業務和接收訂單，我們的收入確認政策和由此產生的訂單收入確認模式都是相同的。我們確認扣除銷售退貨、價格保護調整、股票輪換權利和向客户提供的任何其他折扣或積分後的收入淨額。
銷貨成本、毛利和毛利率
銷售成本主要包括購買原材料的成本、與探測、組裝、測試和運輸我們的產品相關的成本、人員成本(包括基於庫存的薪酬)、與製造、採購、計劃和管理這些流程相關的設備成本、折舊和攤銷成本、物流和質量保證成本、特許權使用費、增值税、公用事業、設備維修和維護成本，以及我們分配的一部分佔用成本。
毛利的計算方法是總的淨銷售額減去銷售成本。毛利潤受到多種因素的影響，包括平均銷售價格、按產品、渠道和客户劃分的收入組合、匯率、季節性、製造成本和我們設施的有效利用。影響毛利的另一個因素是所需的時間
用於擴大現有設施，以達到全部產能。因此，毛利潤因時期和年度的不同而不同。
我們很大一部分成本是固定的，因此，成本通常很難調整，或者可能需要時間來適應需求的變化。此外，隨着我們擴大產能，我們的固定成本也會增加。如果我們擴大產能的速度快於銷售增長的要求，我們的毛利率可能會受到負面影響。毛利的計算方法是毛利除以總淨銷售額。
運營費用
研究與開發(R&D)費用
研發費用主要包括研發組織的人員相關成本，包括基於庫存的薪酬、晶片和掩膜的開發成本、計算機輔助設計軟件的許可費、開發測試和評估的成本、開發自動測試程序的成本、設備折舊和相關佔用和設備成本。雖然產生的大部分成本是用於新產品開發，但這些成本的很大一部分與工藝技術開發和專有包裝開發有關。研發費用還包括外部各方進行技術開發的成本。我們預計，隨着我們繼續為新產品提供創新技術和流程，以及在未來幾年增加我們的研發人員人數，以絕對美元計算，研發費用將進一步增加。
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
SG&A費用主要包括與人員相關的成本，包括基於股票的薪酬，以及支付給獨立銷售代表的銷售佣金，專業費用，包括會計、審計、法律、監管和税務合規成本。此外，與廣告、貿易展會、企業營銷相關的成本，以及我們的入住費中的一部分，也包括SG&A費用。
隨着我們擴大銷售隊伍，增加銷售和營銷活動，我們預計銷售和營銷費用的絕對值將會增加。
或有對價的公允價值變動
或有對價的公允價值變動指截至2022年6月24日止三個月內因調整與或有對價有關的或有對價而錄得的收益收購Voxtel，Inc.(“Voxtel”).
利息支出，淨額
利息支出，淨額由定期貸款債務的利息支出和我們與各金融機構維持的信貸安排組成。現金和現金等價物的收入部分減少了當期支出，這些收入主要包括購買時合同到期日不超過三個月的某些投資。
外幣交易損益
我們因公司間交易以及與客户或供應商的交易而產生交易損益，交易以記錄交易的法人實體的功能貨幣以外的貨幣計價。
股權投資收益中的(虧損)收益
股權投資收益中的(虧損)收益與我們在PSL的股權投資相關。
其他，淨額
其他，淨額主要包括與我們的核心業務無關的雜項收入和支出項目。
所得税撥備
我們的所得税撥備是基於對年度有效税率加上離散項目的税收影響的估計。
我們在美國和不同的外國司法管轄區都要納税。我們的有效所得税税率波動的主要原因是：美國和外國收入構成的變化；離散交易和法律變化的影響；以及外國衍生無形收入扣除(FDII)產生的税收優惠金額與
研究抵免，被全球無形低税收入和不可扣除的基於股票的補償費用相關的額外税收成本所抵消。
根據2017年《減税和就業法案》的影響，從2023財年開始，美國税法現在要求我們分別在5年和15年內將國內和國外的研發支出資本化和攤銷(“174資本化”)。雖然國會可能會推遲、修改或廢除這一條款，可能具有追溯效力，但我們不能保證這一條款會被推翻。儘管我們2023財年第一季度的運營現金沒有受到實質性影響，但如果立法不能通過並具有追溯力，我們估計這一立法變化的影響將使我們的年度現金税增加2100萬美元，併產生增加的FDII有效税率優惠。174資本化對現金税和有效税率的實際影響取決於國會是否通過了額外的立法，此類立法是否具有追溯力，公司在本財年發生的研發支出金額，以及美國國税局(IRS)可能發佈的與本條款相關的額外指導。
我們定期評估美國國税局和其他税務機關審查我們的納税申報單可能產生的結果的可能性，以確定我們的所得税準備金和支出是否充足。如果實際事件或結果與我們當時的預期不同，可能需要對我們的所得税撥備進行收費或抵免。任何此類調整都可能對我們的運營結果產生重大影響。
經營成果
截至2022年6月24日的三個月與截至2021年6月25日的三個月
下表總結了我們在截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月期間的運營結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | 變化 |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | $ | | % |
| (千美元) |
總淨銷售額(1) | $ | 217,753 | | | $ | 188,142 | | | $ | 29,611 | | | 15.7 | % |
| 銷貨成本 | 99,379 | | | 93,982 | | | 5,397 | | | 5.7 | % |
| 毛利 | 118,374 | | | 94,160 | | | 24,214 | | | 25.7 | % |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研發 | 33,857 | | | 29,554 | | | 4,303 | | | 14.6 | % |
| 銷售、一般和行政 | 69,980 | | | 32,064 | | | 37,916 | | | 118.3 | % |
| | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | (200) | | | 300 | | | (500) | | | (166.7) | % |
| 總運營費用 | 103,637 | | | 61,918 | | | 41,719 | | | 67.4 | % |
| 營業收入 | 14,737 | | | 32,242 | | | (17,505) | | | (54.3) | % |
| 其他收入(費用)，淨額： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (120) | | | (345) | | | 225 | | | (65.2) | % |
| 外幣交易損益 | 1,924 | | | (254) | | | 2,178 | | | (857.5) | % |
| 股權投資收益中的(虧損)收益 | (864) | | | 279 | | | (1,143) | | | (409.7) | % |
| 其他，淨額 | (3,429) | | | 48 | | | (3,477) | | | (7,243.8) | % |
| 其他費用合計(淨額) | (2,489) | | | (272) | | | (2,217) | | | 815.1 | % |
| 所得税前收入撥備 | 12,248 | | | 31,970 | | | (19,722) | | | (61.7) | % |
| 所得税撥備 | 1,965 | | | 4,263 | | | (2,298) | | | (53.9) | % |
| 淨收入 | 10,283 | | | 27,707 | | | (17,424) | | | (62.9) | % |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | 36 | | | 38 | | | (2) | | | (5.3) | % |
| Allegro微系統公司的淨收入。 | $ | 10,247 | | | $ | 27,669 | | | $ | (17,422) | | | (63.0) | % |
(1)我們在上述期間的總淨銷售額包括通過我們與Sanken的經銷協議產生的關聯方淨銷售額。有關上述期間關聯方淨銷售額的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表。
下表列出了我們在所述期間的經營結果佔總淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 |
| 總淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷貨成本 | 45.6 | % | | 50.0 | % |
| 毛利 | 54.4 | % | | 50.0 | % |
| 運營費用： | | | |
| 研發 | 15.5 | % | | 15.7 | % |
| 銷售、一般和行政 | 32.1 | % | | 17.0 | % |
| | | |
| 或有對價的公允價值變動 | (0.1) | % | | 0.2 | % |
| 總運營費用 | 47.5 | % | | 32.9 | % |
| 營業收入 | 6.9 | % | | 17.1 | % |
| 其他收入(費用)，淨額： | | | |
| | | |
| 利息支出，淨額 | (0.1) | % | | (0.2) | % |
| 外幣交易損益 | 0.9 | % | | (0.2) | % |
| 股權投資收益中的(虧損)收益 | (0.4) | % | | 0.1 | % |
| 其他，淨額 | (1.6) | % | | 0.1 | % |
| 其他費用合計(淨額) | (1.2) | % | | (0.2) | % |
| 所得税前收入撥備 | 5.7 | % | | 16.9 | % |
| 所得税撥備 | 1.0 | % | | 2.3 | % |
| 淨收入 | 4.7 | % | | 14.6 | % |
| 可歸於非控股權益的淨收入 | — | % | | — | % |
| Allegro微系統公司的淨收入。 | 4.7 | % | | 14.6 | % |
總淨銷售額
在截至2022年6月24日的三個月裏，總淨銷售額增加了2960萬美元，增幅為15.7%，從截至2021年6月25日的三個月的1.881億美元增加到2.178億美元。這一增長主要是由於我們的數據中心、先進的駕駛員輔助系統(“ADAS”)、電動汽車(“XEV”)和計算機應用程序的出貨量增加。
按市場劃分的銷售趨勢
下表彙總了按市場劃分的總淨銷售額。按市場對淨銷售額進行分類是基於最終產品和我們的產品將被設計成的應用的特點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | 變化 |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | 金額 | | % |
| (千美元) |
| 汽車 | $ | 149,649 | | | $ | 133,523 | | | $ | 16,126 | | | 12.1 | % |
| 工業 | 40,140 | | | 30,309 | | | 9,831 | | | 32.4 | % |
| 其他 | 27,964 | | | 24,310 | | | 3,654 | | | 15.0 | % |
| 總淨銷售額 | $ | 217,753 | | | $ | 188,142 | | | $ | 29,611 | | | 15.7 | % |
對我們終端市場的淨銷售額的增長主要是由汽車業務的增長推動的。f 1610萬美元，或12.1%、實業的980萬美元，或32.4%及其他370萬元或15.0%.
汽車淨銷售額在截至2022年6月24日的三個月期間，與截至2021年6月25日的三個月期間相比，主要是由於對我們的ADAS和XEV應用的更高需求。
在截至2022年6月24日的三個月期間，工業淨銷售額比截至2021年6月25日的三個月期間有所增長，主要是由於數據中心和行業4.0應用的需求增加。
在截至2022年6月24日的三個月期間，其他淨銷售額比截至2021年6月25日的三個月期間有所改善，這主要是由於對某些計算機產品的需求增加。
按產品劃分的銷售趨勢
下表彙總了按產品劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | 變化 |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | 金額 | | % |
| (千美元) |
| 功率集成電路(PIC) | $ | 80,660 | | | $ | 66,672 | | | $ | 13,988 | | | 21.0 | % |
| 磁性傳感器(“MS”) | 137,050 | | | 120,642 | | | 16,408 | | | 13.6 | % |
| 光子學 | 43 | | | 828 | | | (785) | | | (94.8) | % |
| 總淨銷售額 | $ | 217,753 | | | $ | 188,142 | | | $ | 29,611 | | | 15.7 | % |
按產品分類的淨銷售額的增長是由於MS產品銷售額增加了1640萬美元，或13.6%，PIC產品銷售額增加了1400萬美元，或21.0%，但被Photonics銷售額減少80萬美元部分抵消了。
按地理位置劃分的銷售趨勢
下表彙總了基於收貨地點的按地理位置劃分的淨銷售額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 | | 變化 |
| 6月24日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | 金額 | | % |
| (千美元) |
| 美洲： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 28,391 | | | $ | 26,841 | | | $ | 1,550 | | | 5.8 | % |
| 其他美洲 | 6,487 | | | 6,349 | | | 138 | | | 2.2 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區： | | | | | | | |
| 歐洲 | 35,333 | | | 34,751 | | | 582 | | | 1.7 | % |
| 亞洲： | | | | | | | |
| 日本 | 41,709 | | | 35,453 | | | 6,256 | | | 17.6 | % |
| 大中華區 | 55,116 | | | 42,779 | | | 12,337 | | | 28.8 | % |
| 韓國 | 20,979 | | | 21,933 | | | (954) | | | (4.3) | % |
| 其他亞洲 | 29,738 | | | 20,036 | | | 9,702 | | | 48.4 | % |
| 總淨銷售額 | $ | 217,753 | | | $ | 188,142 | | | $ | 29,611 | | | 15.7 | % |
淨銷售額與截至2021年6月25日的三個月相比，在截至2022年6月24日的三個月期間，我們的大部分地理位置都出現了增長，這主要是由於內容和市場份額的增長，因為對我們許多產品和應用的需求繼續上升。
大中華區淨銷售額增長1,230萬美元，增幅28.8%，主要是由於汽車需求增加，主要是我們的ADAS和XEV產品。其他亞洲地區的銷售額增長了970萬美元，增幅為48.4%，主要集中在我們的數據中心領域。日本的淨銷售額增長了630萬美元，增幅為17.6%，這主要是由於對我們的安全性、舒適性和便利性、XEV和工業應用的需求增加。在美國的淨銷售額增加了160萬美元，增幅為5.8%，這主要是由於我們的ADAS應用程序的內容和市場份額的增加。
銷貨成本、毛利和毛利率
在截至2022年6月24日的三個月裏，銷售商品成本增加了540萬美元，從截至2021年6月25日的三個月的9400萬美元增加到9940萬美元，增幅為5.7%。商品銷售成本上升，主要是由於銷售量增加。
毛利率在截至2022年6月24日的三個月裏，Rofit增加了2420萬美元，增幅為25.7%，從截至2021年6月25日的三個月的9420萬美元增加到1.184億美元。毛利潤的增長是由29.6美元推動的
以上討論的所有終端市場的總淨銷售額增加100萬美元，但因上文討論的對銷售商品成本的影響而部分抵消。
研發費用
研發在截至2022年6月24日的三個月中，支出增加了430萬美元，增幅為14.6%，從截至2021年6月25日的三個月的2960萬美元增至3390萬美元。增加的主要原因是人員費用增加380萬美元，包括可變薪酬費用、一般業務費用和基於股票的薪酬支出增加40萬美元。
R&D費用代表截至2022年6月24日的三個月期間，TED佔我們總淨銷售額的15.5%，低於截至2021年6月25日的三個月期間我們總淨銷售額的15.7%。這一百分比的下降主要是由於截至2022年6月24日的三個月期間淨銷售額的增長。
SG&A費用
SG&A費用在截至2022年6月24日的三個月內，社會保障服務增加了3,800萬美元，增幅為118.3%，從截至2021年6月25日的三個月的3,210萬美元增至7,000萬美元。這一增長主要是由於股票薪酬支出增加了2,860萬美元，包括我們前首席執行官退休的加速支出約2,630萬美元，以及包括可變薪酬成本在內的更高的人事成本440萬美元，以及包括專業費用和會費以及認購成本在內的綜合成本160萬美元。此外，我們確認了380萬美元的遣散費和其他過渡成本，這主要是由於我們最近領導層變動的綜合影響。
SG&A費用佔32.1%在截至2022年6月24日的三個月期間，我們的淨銷售額佔我們總淨銷售額的17.0%，而截至2021年6月25日的三個月期間，我們的淨銷售額佔總淨銷售額的17.0%。這一百分比的增長主要是由於上述影響，但部分被截至2022年6月24日的三個月期間淨銷售額的增長所抵消。
利息支出，淨額
利息支出在截至2022年6月24日的三個月中，Ense的淨額為10萬美元，而截至2021年6月25日的三個月為30萬美元。利息支出減少主要是由於2023年第一季度從關聯方獲得的利息收入增加。定期貸款安排的強制性利息支付保持相對一致。
外幣交易損益
在截至2022年6月24日的三個月內，我們錄得190萬美元的外幣交易收益，而截至2021年6月25日的三個月期間，我們錄得虧損30萬美元。每三個月期間錄得的外幣交易損益主要是由於我們在英國的已實現和未實現損益。
股權投資收益中的(虧損)收益
(虧損)股權投資收益中的收益反映了截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月期間分別虧損90萬美元和收益30萬美元，相當於我們在PSL投資30%的收益。
其他，淨額
其他，在截至2022年6月24日的三個月內，淨減少350萬美元，虧損超過340萬美元不足10萬美元截至2021年6月25日的三個月期間的收益。在截至2022年6月24日的三個月期間，這一下降主要是由於有價證券的350萬美元未實現虧損。
所得税撥備
所得税費用與有效所得税率沃爾在截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月內，分別為200萬美元或16.0%和430萬美元或13.3%。截至2021年6月25日的季度，有效税率受到了一次性州退税的有利影響。174本年度資本化導致美國應税收入和現金税增加；然而，它也產生了額外的FDII福利900萬美元，抵消了F分部280萬美元的包含。本年度淨資本收益174美元被本年度不可扣除的高管薪酬增加約670萬美元所抵消。
非公認會計準則財務指標
除了我們合併財務報表中列出的措施外，我們還定期審查其他措施，
被美國證券交易委員會定義為非公認會計準則的財務指標，用於評估我們的業務、衡量我們的業績、識別趨勢、編制財務預測和做出戰略決策。我們考慮的主要衡量指標為非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP營運開支、非GAAP營運收入、非GAAP營運利潤率、非GAAP税前溢利、非GAAP所得税撥備、非GAAP淨收入、非GAAP每股淨收益、EBITDA、經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率(統稱為“非GAAP財務措施”)。這些非GAAP財務指標在非GAAP基礎上提供有關我們經營業績的補充信息，不包括某些非現金性質的或相對較少發生的和/或管理層認為與我們的核心業務無關的收益、虧損和費用，對於非GAAP所得税撥備，管理層認為，這種非GAAP所得税計量使其能夠在一致的基礎上評估不同報告期的非GAAP所得税撥備，獨立於特殊項目和離散項目，其規模和頻率可能會有所不同。通過提出這些非GAAP財務指標，我們通過排除我們認為不能反映我們核心經營業績的項目，為不同時期的業務運營提供了比較的基礎，我們相信，通過我們提出這些非GAAP財務指標，投資者對我們業績的理解得到了加強, 因為它們為比較我們正在進行的業務結果提供了合理的基礎。管理層認為，跟蹤和公佈這些非公認會計準則財務指標為管理層和投資界提供了對以下事項的寶貴洞察力：我們正在進行的核心業務；我們產生現金償還債務和為我們的業務提供資金的能力；以及影響我們業績的潛在業務趨勢。管理層和董事會都使用這些非GAAP財務指標以及可比的GAAP信息來評估我們目前的業績和規劃我們未來的業務活動。特別是，管理層發現排除非現金費用是有用的，以便更好地將我們的經營活動與我們從運營中產生現金的能力聯繫起來，並排除某些現金費用，以此作為更準確地預測我們的流動性需求的一種手段。我們相信，當這些非GAAP財務指標與我們的GAAP財務信息結合使用時，投資者也可以更好地評估我們與其他時期和我們行業其他公司相比的財務表現。
這些非公認會計準則財務指標作為分析工具有很大的侷限性。其中一些限制是：
•此類措施不反映我們的現金支出，或未來資本支出或合同承諾的需求；
•這些衡量標準不包括某些成本，這些成本在分析我們的GAAP結果時是重要的；
•此類措施不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•此類措施不反映利息支出，或償還債務利息或本金所需的現金需求；
•此類措施不反映我們的税費支出或納税的現金需求；
•雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往必須更換；
•某些措施不反映此類更換所需的任何現金；以及
•我們行業中的其他公司計算此類指標的方式可能與我們不同，從而進一步限制了它們作為比較指標的有用性。
非GAAP財務指標是對我們業績的補充指標，既不是GAAP要求的，也不是根據GAAP提出的。這些非GAAP財務指標不應被視為GAAP財務指標的替代品，如毛利、毛利、淨收入或根據GAAP得出的任何其他業績指標。此外，未來我們可能會產生費用或費用，例如在計算這些非公認會計準則財務指標時進行調整的費用或費用。我們對這些非GAAP財務指標的陳述不應被解釋為推斷未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。
我們先前披露的非GAAP毛利和非GAAP毛利分別稱為調整後毛利和調整後毛利。我們計算這些措施的方式沒有任何變化。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們從適用期間的銷售成本中計算非GAAP毛利和不包括以下項目的非GAAP毛利，我們計算非GAAP毛利為非GAAP毛利除以總淨銷售額。
•Voxtel庫存減值-代表與我們由Voxtel製造的一條產品線停產相關的成本。
•基於股票的薪酬-代表授予基於股票的獎勵所產生的非現金費用。2023財年包括的很大一部分成本與我們前首席執行官的退休有關。
•AMTC設施合併一次性成本-指與關閉AMTC設施以及將測試和組裝功能轉移到2020財年宣佈的AMPI設施相關的一次性成本，包括：在設施之間移動設備、合同終止和其他非經常性費用。截至2021年3月底，AMTC設施的關閉和過渡基本完成，我們於2021年8月出售了AMTC設施。
•與收購相關的無形資產攤銷-指與收購Voxtel相關的無形資產攤銷相關的非現金支出，該交易於2020年8月完成。
•新冠肺炎相關費用-指可歸因於新冠肺炎疫情的費用，主要與增加購買口罩、手套和其他防護材料有關，以及為在2022財年之前維持AMPI設施的24小時服務而支付的加班保險費補償。
非GAAP營業費用、非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率
我們計算非公認會計原則營業費用和非公認會計原則營業收入，不包括上述被分類為營業費用的相同項目，也不包括適用期間的下列項目。我們計算非GAAP營業利潤率為非GAAP營業收入除以總淨銷售額。
•交易費-代表與交易相關的法律和諮詢費，主要與 (i)與代表某些股票進行二次發行相關的一次性交易相關法律、諮詢和註冊費2022財年的老年人和(Ii)2023財年和2022財年的一次性交易相關法律和諮詢費，與(I)無關。
•遣散費--指(1)與2020財年宣佈和啟動的關閉AMTC工廠以及將測試和組裝職能轉移到AMPI工廠有關的遣散費，(2)與Voxtel在本財年停產我們的一條產品線有關的遣散費2022年；(3)與2023年和2022年財政年度執行幹事離職有關的非經常性離職費用。
•或有對價的公允價值變動--指與收購Voxtel相關的應付或有對價的公允價值變動。
EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們計算EBITDA的方法是淨收入減去利息收入(費用)、税收準備(福利)以及折舊和攤銷費用。我們將調整後的EBITDA計算為EBITDA，在適用期間不包括上述相同項目，也不包括以下項目。我們計算調整後EBITDA利潤率為調整後EBITDA除以總淨銷售額。
•非核心(收益)設備銷售損失--指非核心雜項損失和設備銷售收益。
•外幣折算(收益)損失--指重新計量和結算公司間債務和業務交易以及與外部客户或供應商的交易所產生的損失和收益，這些交易以記錄交易的法人實體的功能貨幣以外的貨幣計價。
•(虧損)權益投資收益中的收益-代表我們對PSL的權益法投資。
•投資未實現虧損--按市價對公允價值易於確定的股權投資進行調整。
非GAAP税前利潤、非GAAP淨收入以及非GAAP基本和稀釋每股收益
我們將非公認會計準則税前利潤計算為所得税前收入，但不包括上述相同項目。我們將非公認會計原則下的淨收入計算為淨收益，在適用期間不包括上述相同項目，也不包括以下項目。
非公認會計準則所得税準備
在計算非GAAP所得税撥備時，我們在GAAP所得税撥備中增加了以下內容：
•對GAAP結果的調整的税收影響-表示對上述非GAAP税前利潤的調整和取消離散税收調整的估計所得税影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | |
| | 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | (千美元) |
| 非公認會計準則毛利的對賬 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公認會計準則毛利 | | $ | 118,374 | | $ | 109,603 | | $ | 94,160 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| Voxtel庫存減值 | | — | | — | | 2,835 | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 832 | | 1,184 | | 528 | | | | |
| AMTC設施整合一次性成本 | | — | | — | | 137 | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | 273 | | 273 | | 273 | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | | — | | 296 | | 343 | | | | |
| 非GAAP調整總額 | | $ | 1,105 | | $ | 1,753 | | $ | 4,116 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則毛利 | | $ | 119,479 | | $ | 111,356 | | $ | 98,276 | | | | |
| 非GAAP毛利率 | | 54.9% | | 55.6% | | 52.2% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | |
| | 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | (千美元) |
| 非公認會計準則營業費用的對賬 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公認會計準則運營費用 | | $ | 103,637 | | | $ | 79,354 | | | $ | 61,918 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 研究和開發費用 | | | | | | | | | | |
| 公認會計準則研究和開發費用 | | 33,857 | | | 32,432 | | | 29,554 | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 1,128 | | | 1,119 | | | 752 | | | | | |
| AMTC設施整合一次性成本 | | — | | | — | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | | — | | | 3 | | | 6 | | | | | |
| 交易費 | | 202 | | | 5 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAP研發費用 | | 32,527 | | | 31,305 | | | 28,794 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | | | | | | | | | | |
| GAAP銷售、一般和管理費用 | | 69,980 | | | 46,822 | | | 32,064 | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 32,176 | | | 12,598 | | | 3,551 | | | | | |
| AMTC設施整合一次性成本 | | 96 | | | 74 | | | 324 | | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | 22 | | | 22 | | | 29 | | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | | — | | | 215 | | | 381 | | | | | |
| 交易費 | | 1,597 | | | 384 | | | 23 | | | | | |
| 遣散費 | | 4,186 | | | — | | | 168 | | | | | |
| 非公認會計準則銷售、一般和行政費用 | | 31,903 | | | 33,529 | | | 27,588 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (200) | | | 100 | | | 300 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAP調整總額 | | 39,207 | | | 14,520 | | | 5,536 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則運營費用 | | $ | 64,430 | | | $ | 64,834 | | | $ | 56,382 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | |
| | 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | (千美元) |
| 非公認會計準則營業收入對賬 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公認會計準則營業收入 | | $ | 14,737 | | $ | 30,249 | | $ | 32,242 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| Voxtel庫存減值 | | — | | — | | 2,835 | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 34,136 | | 14,901 | | 4,831 | | | | |
| AMTC設施整合一次性成本 | | 96 | | 74 | | 463 | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | 295 | | 295 | | 302 | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | | — | | 514 | | 730 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (200) | | 100 | | 300 | | | | |
| 交易費 | | 1,799 | | 389 | | 23 | | | | |
| 遣散費 | | 4,186 | | — | | 168 | | | | |
| 非GAAP調整總額 | | $ | 40,312 | | $ | 16,273 | | $ | 9,652 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則營業收入 | | $ | 55,049 | | $ | 46,522 | | $ | 41,894 | | | | |
| 非GAAP營業利潤率(佔淨銷售額的百分比) | | 25.3% | | 23.2% | | 22.3% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | |
| | 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | (千美元) |
| EBITDA和調整後EBITDA的對賬 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公認會計準則淨收益 | | $ | 10,283 | | $ | 25,652 | | $ | 27,707 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)，淨額 | | 120 | | (707) | | 345 | | | | |
| 所得税撥備 | | 1,965 | | 4,504 | | 4,263 | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 11,918 | | 12,006 | | 12,172 | | | | |
| EBITDA | | $ | 24,286 | | $ | 41,455 | | $ | 44,487 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售設備的非核心(收益)損失 | | (3) | | 1 | | (35) | | | | |
| Voxtel庫存減值 | | — | | — | | 2,835 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外幣折算(收益)損失 | | (1,924) | | 513 | | 254 | | | | |
| 股權投資收益中的虧損(收益) | | 864 | | (215) | | (279) | | | | |
| 投資未實現虧損 | | 3,486 | | 760 | | — | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 34,136 | | 14,901 | | 4,831 | | | | |
| AMTC設施整合一次性成本 | | 96 | | 74 | | 463 | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | | — | | 514 | | 730 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (200) | | 100 | | 300 | | | | |
| 交易費 | | 1,799 | | 389 | | 23 | | | | |
| 遣散費 | | 4,186 | | — | | 168 | | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 66,726 | | $ | 58,492 | | $ | 53,777 | | | | |
| 調整後的EBITDA利潤率(佔淨銷售額的百分比) | | 30.6% | | 29.2% | | 28.6% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | |
| | 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | (千美元) |
| 非公認會計原則税前利潤的對賬 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公認會計準則税前收益撥備 | | $ | 12,248 | | | $ | 30,156 | | | $ | 31,970 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售設備的非核心(收益)損失 | | (3) | | | 1 | | | (35) | | | | | |
| Voxtel庫存減值 | | — | | | — | | | 2,835 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外幣折算(收益)損失 | | (1,924) | | | 513 | | | 254 | | | | | |
| 股權投資收益中的虧損(收益) | | 864 | | | (215) | | | (279) | | | | | |
| 投資未實現虧損 | | 3,486 | | | 760 | | | — | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 34,136 | | | 14,901 | | | 4,831 | | | | | |
| AMTC設施整合一次性成本 | | 96 | | | 74 | | | 463 | | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | 295 | | | 295 | | | 302 | | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | | — | | | 514 | | | 730 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (200) | | | 100 | | | 300 | | | | | |
| 交易費 | | 1,799 | | | 389 | | | 23 | | | | | |
| 遣散費 | | 4,186 | | | — | | | 168 | | | | | |
| 非GAAP調整總額 | | $ | 42,735 | | | $ | 17,332 | | | $ | 9,592 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則税前利潤 | | $ | 54,983 | | | $ | 47,488 | | | $ | 41,562 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | |
| | 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | (千美元) |
| 對非公認會計準則所得税撥備的對賬 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公認會計準則所得税撥備 | | $ | 1,965 | | $ | 4,504 | | $ | 4,263 | | | | |
| 公認會計原則有效税率 | | 16.0% | | 14.9% | | 13.3% | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 對GAAP結果進行調整的税收影響 | | 5,900 | | 2,817 | | 2,091 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則所得税撥備 | | $ | 7,865 | | $ | 7,321 | | $ | 6,354 | | | | |
| 非公認會計原則有效税率 | | 14.3% | | 15.4% | | 15.3% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | |
| | 6月24日，
2022 | | 3月25日，
2022 | | 6月25日，
2021 | | | | |
| | (千美元) |
| 非公認會計原則淨收益對賬 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公認會計準則淨收益 | | $ | 10,283 | | | $ | 25,652 | | | $ | 27,707 | | | | | |
| 公認會計準則基本每股收益 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.15 | | | | | |
| 公認會計準則稀釋後每股收益 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.14 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售設備的非核心(收益)損失 | | (3) | | | 1 | | | (35) | | | | | |
| Voxtel庫存減值 | | — | | | — | | | 2,835 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外幣折算(收益)損失 | | (1,924) | | | 513 | | | 254 | | | | | |
| 股權投資收益中的虧損(收益) | | 864 | | | (215) | | | (279) | | | | | |
| 投資未實現虧損 | | 3,486 | | | 760 | | | — | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 34,136 | | | 14,901 | | | 4,831 | | | | | |
| AMTC設施整合一次性成本 | | 96 | | | 74 | | | 463 | | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | 295 | | | 295 | | | 302 | | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | | — | | | 514 | | | 730 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (200) | | | 100 | | | 300 | | | | | |
| 交易費 | | 1,799 | | | 389 | | | 23 | | | | | |
| 遣散費 | | 4,186 | | | — | | | 168 | | | | | |
| 對GAAP結果進行調整的税收影響 | | (5,900) | | | (2,817) | | | (2,091) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則淨收益 | | $ | 47,118 | | | $ | 40,167 | | | $ | 35,208 | | | | | |
| 基本加權平均普通股 | | 190,638,135 | | | 189,997,738 | | | 189,585,381 | | | | | |
| 稀釋加權平均普通股 | | 192,406,276 | | | 192,125,252 | | | 191,163,074 | | | | | |
| 非公認會計準則基本每股收益 | | $ | 0.25 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.19 | | | | | |
| 非GAAP稀釋後每股收益 | | $ | 0.24 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.18 | | | | | |
流動性與資本資源
截至2022年6月24日，我們擁有2.866億美元現金和現金等價物以及4.172億美元截至2022年3月25日，營運資本為2.824億美元和現金及現金等價物，營運資本為4.075億美元。營運資金受到我們業務需求的時間和範圍的影響。
我們對流動性和資本的主要要求是營運資本、資本支出、未償債務的本金和利息支付以及其他一般公司需求。從歷史上看，這些現金需求是通過經營活動提供的現金以及現金和現金等價物來滿足的。我們目前的2023年資本部署戰略是投資手頭的多餘現金，以支持我們在選定市場的持續增長計劃、計劃的資本支出和戰略安排，以及考慮潛在的收購。自.起June 24, 2022，公司不參與任何對我們的財務狀況、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源具有或合理地可能對當前或未來產生重大影響的表外安排。下一財年的現金需求與我們的運營租賃、運營和資本購買承諾以及對我們確定的福利和繳費計劃的預期貢獻有關。有關公司預期現金需求以及與租賃和不可撤銷購買承諾相關的付款時間的信息，請參閲公司2022年年報附註17“承諾和或有事項”。此外，有關公司養老金和固定繳款計劃的更多信息，請參閲公司2022年年報的附註16“退休計劃”。
我們相信，我們現有的現金將足以為我們的持續運營、增長戰略、計劃中的資本支出以及我們預計在未來12個月內產生的額外費用提供資金。為了支持和實現我們未來的增長計劃，我們可能需要或有利地尋求通過股權或債務融資獲得額外資金。我們相信，我們目前的運營結構將促進來自運營的足夠現金流，以滿足我們未來12個月後預期的長期流動資金需求。如果由於情況變化，這些資源不足以滿足我們的流動資金需求，我們可能需要尋求額外的融資。如果我們通過發行股權證券來籌集更多資金，我們的股東將會受到稀釋。債務融資如果可行，可能包含極大地限制我們的業務或我們未來獲得額外債務融資的能力的契約。我們籌集的任何額外融資都可能包含對我們或我們的股東不利的條款。我們不能向您保證，我們將能夠以對我們或我們現有股東有利的條款，或根本不能獲得額外的融資。
經營、投資和融資活動的現金流
下表彙總了截至2022年6月24日和2021年6月25日的三個月的現金流：
| | | | | | | | | | | |
| 結束的三個月期間 |
| June 24, 2022 | | June 25, 2021 |
| (千美元) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 36,553 | | | $ | 38,495 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (14,389) | | | (15,346) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (9,137) | | | — | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (6,554) | | | 2,608 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 6,473 | | | $ | 25,757 | |
經營活動
在截至2022年6月24日的三個月中，經營活動提供的淨現金為3660萬美元，主要來自我們1030萬美元的淨收入和4420萬美元的非現金費用，但被1790萬美元的運營資產和負債淨減少部分抵消。經營資產和負債的淨變化包括：預付費用增加1310萬美元，存貨增加490萬美元，應收貿易賬款淨額增加470萬美元，相關各方應收淨額減少330萬美元，但因應計費用及其他流動和長期負債增加120萬美元、應付貿易賬款增加410萬美元和其他應收賬款減少270萬美元而部分抵銷。預付費用和其他資產增加的主要原因是長期存款增加以及支付税款的時間安排，包括應收增值税、保險和合同費用。庫存增加的主要原因是庫存增加，以支持2023財年預期的銷售增長。應收貿易賬款淨額增加的主要原因是銷售額同比增加，以及客户收款的時間安排。應付相關方的淨額減少的主要原因是，在正常業務過程中，這類付款的時間不同。應計費用及其他當期和長期負債增加的主要原因是應計所得税和應計人事費用增加，但因管理獎勵付款增加而部分抵消。應付賬款增加，主要是由於向供應商和供應商付款的時間安排，但因經營性採購增加而部分抵消, 包括260萬美元的未付資本支出。應收賬款-其他減少的主要原因是經銷商銷售額同比增加，以及從Sanken收到的時間安排。
在截至2021年6月25日的三個月中，經營活動提供的淨現金為3850萬美元，主要來自我們2770萬美元的淨收入和1750萬美元的非現金費用，但部分被運營資產和負債淨減少670萬美元所抵消。經營資產和負債的淨變化包括應收貿易賬款淨額增加1000萬美元，應計費用及其他流動和長期負債減少240萬美元，應付貿易賬款減少300萬美元，但被存貨減少510萬美元、預付費用減少170萬美元以及相關各方應付淨額增加190萬美元部分抵銷。應收貿易賬款淨額增加的主要原因是銷售額同比增加，以及客户收款的時間安排。應計費用及其他流動和長期負債減少的主要原因是管理獎勵付款，但應計人事費用增加部分抵消了這一減少額。應付賬款減少的主要原因是向供應商和供應商付款的時間安排，但因業務採購增加而部分抵消，包括550萬美元的未付資本支出。庫存減少的主要原因是，在前期積累庫存以支持預期的銷售增長和從新冠肺炎疫情中復甦後，繼續減少庫存。預付費用和其他資產減少的主要原因是繳税時間，包括應收增值税，
保險費和合同費。應付有關各方的淨額增加，主要是因為在正常業務過程中，這類付款的時間有所不同。
投資活動
用於投資活動的現金淨額主要包括購買不動產、廠房和設備，但部分被出售不動產、廠房和設備所得抵銷。
在截至2022年6月24日的三個月裏，用於投資活動的現金淨額為1,440萬美元，其中包括購買房地產、廠房和設備。
在截至2021年6月25日的三個月中，用於投資活動的現金淨額為1530萬美元，其中包括購買房地產、廠房和設備。
融資活動
在截至2022年6月24日的三個月中，用於融資活動的現金淨額為910萬美元，其中包括與股權獎勵淨結算相關的税款，部分被與PSL就我們關聯方貸款支付的季度付款有關的收益所抵消。
年內沒有淨現金用於融資活動。截至三個月 June 25, 2021.
債務義務
於二零二零年九月三十日，吾等與瑞士信貸集團開曼羣島分行(行政代理及抵押品代理)及其他代理、安排行及貸款方訂立定期貸款信貸協議，提供於2027年到期的3.25億美元優先擔保定期貸款安排(“定期貸款安排”)。於2020年9月30日，吾等亦與作為行政代理及抵押品代理的瑞穗銀行有限公司及其他代理、安排行及貸款方訂立循環信貸協議，提供於2023年到期的5,000萬美元優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”及連同定期貸款安排“高級擔保信貸安排”)。截至2022年6月24日，我們的高級擔保信貸安排下的未償還債務本金總額為2500萬美元。與我們2022年年報中披露的債務相比，我們的債務沒有實質性變化。
AMPI信貸安排
有關我們菲律賓地區的信貸額度協議的信息，請參閲附註10，“債務和其他借款”。
近期會計公告
有關近期會計聲明的完整描述，請參閲本季度報告其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表中的附註2“重要會計政策摘要”，包括本季度報告第1項所載的採用或預期採用的日期以及對我們的簡明綜合財務報表的影響。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產、負債和或有事項的報告金額以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。我們的重要會計政策在我們2022年年報中包含的綜合財務報表的附註2“重要會計政策摘要”中進行了描述。自2022年3月25日以來，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
自2022年3月25日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關本公司利率、外幣兑換及通脹風險的詳情，請參閲“第一部分，第7A項”。2022年年報中的《市場風險的定量和定性信息》。
項目4.控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官(分別是我們的首席執行官和首席財務官)的參與下，評估了截至2022年6月24日我們的披露控制程序的有效性。根據對我們截至2022年6月24日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制(定義見《外匯法案》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時涉及索賠和訴訟。任何此類索賠或訴訟的結果，無論是非曲直，本質上都是不確定的。我們目前並未參與任何重大法律程序，我們亦不知道有任何我們認為可能對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響的未決或威脅針對我們的法律程序。
第1A項。風險因素。
下文提供的信息更新了第一部分第1A項中的風險因素，應結合其一併閲讀。公司2022年年報中的“風險因素”。但如下所示除外。在截至2022年6月24日的季度內，公司的風險因素沒有其他重大變化。
持續的通貨膨脹可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
我們經營的市場的通貨膨脹率已經上升，並可能繼續上升。過去幾個月的通貨膨脹導致我們經歷了更高的成本，包括更高的勞動力成本、來自供應商的晶片和其他材料成本以及運輸成本。我們的供應商已經提高了價格，並可能繼續提高價格，在我們經營的競爭市場中，我們可能無法做出相應的價格上漲來保持我們的毛利率和盈利能力。如果通貨膨脹率繼續上升或在一段時間內保持高位，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
(A)展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證物編號： | | 展品説明 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | Allegro MicroSystems，Inc.和Ravi Vig之間於2022年5月6日第二次修訂和重新簽署的Severance協議(通過引用附件10.1併入該公司於2022年5月9日提交的當前8-K表格報告中).* | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.2 | | Allegro MicroSystems，Inc.和Ravi Vig之間的信函協議，日期為2022年5月6日(通過引用附件10.2併入公司於2022年5月9日提交的當前8-K表格報告中).* | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.3 | | Allegro MicroSystems，Inc.和Vineet Nargolwala之間的僱傭協議，日期為2022年5月2日(通過引用附件10.3併入公司於2022年5月9日提交的當前8-K表格報告中).* | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 分離協議和全面發佈，日期為2021年12月17日，由Allegro MicroSystems，Inc.和Christopher Brown簽署。* | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.5 | | Allegro MicroSystems，Inc.修訂和重新簽署的股東協議，日期為2022年6月16日(通過引用附件10.1併入公司於2022年6月21日提交的當前8-K表格報告中). | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | 認證 首席財務官，依據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔。實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。 | | | | | | | | | | |
*表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | 快板微系統公司 |
| | | |
| 日期：2022年8月1日 | | 發信人： | /s/Vineet Nargolwala |
| | | Vineet Nargolwala |
| | | 總裁與首席執行官 (首席行政官) |
| | | |
| 日期：2022年8月1日 | | 發信人： | /s/德里克·P·D‘安蒂裏奧 |
| | | 德里克·P·D‘安蒂裏奧 |
| | | 首席財務官兼財務主管高級副總裁總裁 (首席財務會計官) |