美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16
根據1934年的《證券交易法》
2022年7月
委員會檔案第001-15216號
HDFC銀行有限公司
(註冊人姓名英文譯本)
孟買下帕雷爾,Senapati Bapat Marg,HDFC銀行。400 013,印度
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或將提交年度報告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質提交表格6-K:YES☐ 否
注:規則S-T規則101(B)(1)僅允許僅為向證券持有人提供所附年度報告而以紙質形式提交表格6-K。
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質提交表格6-K:YES☐No
注:規則S-T規則101(B)(7)只允許以書面形式提交表格6-K,只要該報告或其他文件不是新聞稿,註冊人外國私人發行人必須提供的報告或其他文件必須根據註冊人註冊成立、居籍或合法組織的司法管轄區的法律(註冊人的母國),或註冊人證券交易所在的母國交易所的規則,只要該報告或其他文件不是新聞稿,不需要 ,也沒有分發給註冊人的證券持有人,並且如果討論重大事件,則不需要 也沒有分發給註冊人的證券持有人。已經是Form 6-K提交的主題或委員會在Edga上提交的其他文件。
通過勾選標記表示註冊人是否也根據1934年《證券交易法》第12g3-2(B)條的規定向委員會提供了本表格中包含的信息。是,☐不是
如果標有是,請在下方註明根據規則 12g3-2(B):82分配給註冊人的檔案編號--不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
HDFC銀行有限公司 | ||||||
(註冊人) | ||||||
日期:2022年7月29日 | 通過 | /s/斯里尼瓦桑·維德亞納坦 | ||||
姓名: | 斯里尼瓦桑·維德亞納坦 | |||||
標題: | 首席財務官 |
展品索引
根據表格6-K的一般説明,茲提供下列文件(帶有下面列出的證物編號),並作為本報告的一部分。
證物一
描述
HDFC Bank Limited 根據美國公認會計原則編制的截至2020年和2021年9月30日止六個月期間的財務報表。
證物一
簡明財務報表索引
頁面 | ||||
HDFC Bank Limited及其 子公司簡明合併財務報表: |
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截至2021年3月31日和2021年9月30日的簡明合併資產負債表 | F-2 | |||
2020年和2021年9月30日終了六個月期間的簡明綜合損益表 | F-3 | |||
截至2020年和2021年9月30日止六個月期間的簡明綜合全面收益表 | F-4 | |||
2020年和2021年9月30日終了六個月期間簡明合併現金流量表 | F-5 | |||
截至2020年9月30日和2021年9月30日止六個月期間的簡明綜合股東權益報表 | F-7 | |||
簡明合併財務報表附註 | F-8 |
F-1
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併資產負債表
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日(未經審計) | 2021年9月30日(未經審計) | ||||||||||
(單位:百萬,不包括股份數量) | ||||||||||||
資產: |
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現金和銀行到期,以及受限制的現金 |
RS。 | 930,694.7 | RS。 | 757,914.4 | 美元 | 10,220.0 | ||||||
按公允價值持有以供交易的投資 |
99,620.2 | 50,697.9 | 683.6 | |||||||||
可供出售的公允價值債務證券投資[包括R的 受限投資。1,694,645.4和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日,分別為1,572,327.2(21,201.8美元)] |
4,275,449.9 | 4,057,756.9 | 54,716.2 | |||||||||
根據轉售協議購買的證券 |
270,060.0 | 914,520.0 | 12,331.7 | |||||||||
貸款[扣除R的淨額。345,528.7和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日,分別為338,727.8歐元(合4,567.5美元)] |
11,700,189.2 | 12,361,825.1 | 166,691.3 | |||||||||
應計應收利息 |
118,762.9 | 124,456.0 | 1,678.2 | |||||||||
財產和設備,淨額 |
53,094.4 | 56,133.5 | 756.9 | |||||||||
商譽 |
74,937.9 | 74,937.9 | 1,010.5 | |||||||||
其他資產 |
456,972.8 | 578,516.5 | 7,801.0 | |||||||||
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總資產 |
RS。 | 17,979,782.0 | RS。 | 18,976,758.2 | 美元 | 255,889.4 | ||||||
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負債和股東權益: |
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負債: |
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計息存款 |
RS。 | 11,226,467.8 | RS。 | 12,002,679.0 | 美元 | 161,848.4 | ||||||
無息存款 |
2,110,762.4 | 2,052,203.9 | 27,672.7 | |||||||||
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總存款 |
13,337,230.2 | 14,054,882.9 | 189,521.1 | |||||||||
根據回購協議出售的證券 |
356,059.2 | 292,586.9 | 3,945.3 | |||||||||
短期借款 |
239,264.1 | 420,506.5 | 5,670.3 | |||||||||
應計應付利息 |
77,969.1 | 76,974.1 | 1,037.9 | |||||||||
長期債務 |
1,174,758.2 | 1,195,488.3 | 16,120.4 | |||||||||
應計費用和其他負債 |
631,096.4 | 591,899.1 | 7,981.3 | |||||||||
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總負債 |
RS。 | 15,816,377.2 | RS。 | 16,632,337.8 | 美元 | 224,276.3 | ||||||
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承付款和或有事項(見附註17) |
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股東權益: |
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股權:面值摺合盧比。1.0股;授權6,500,000,000股和6,500,000,000股 股;截至2021年3月31日和2021年9月30日,分別發行和發行5,512,776,482股和5,537,451,890股 |
RS。 | 5,512.8 | RS。 | 5,537.5 | 美元 | 74.7 | ||||||
額外實收資本 |
794,220.3 | 820,565.9 | 11,064.8 | |||||||||
留存收益 |
897,873.7 | 1,046,371.2 | 14,109.7 | |||||||||
法定準備金 |
434,835.3 | 435,566.3 | 5,873.3 | |||||||||
累計其他綜合收益(虧損) |
27,186.3 | 32,367.3 | 436.5 | |||||||||
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HDFC Bank Limited股東權益總額 |
2,159,628.4 | 2,340,408.2 | 31,559.0 | |||||||||
附屬公司的非控股權益 |
3,776.4 | 4,012.2 | 54.1 | |||||||||
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股東權益總額 |
2,163,404.8 | 2,344,420.4 | 31,613.1 | |||||||||
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總負債和股東權益 |
RS。 | 17,979,782.0 | RS。 | 18,976,758.2 | 美元 | 255,889.4 | ||||||
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見簡明合併財務報表附註。
F-2
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併損益表
(未經審計)
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(百萬,不包括每股和每股金額) | ||||||||||||
利息和股息收入: |
||||||||||||
貸款 |
RS。 | 510,389.2 | RS。 | 512,348.7 | 美元 | 6,908.7 | ||||||
證券交易 |
2,629.3 | 942.0 | 12.7 | |||||||||
可供出售的債務證券 |
111,037.3 | 119,680.1 | 1,613.8 | |||||||||
其他 |
17,357.9 | 12,148.9 | 163.8 | |||||||||
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利息和股息收入總額 |
641,413.7 | 645,119.7 | 8,699.0 | |||||||||
利息支出: |
||||||||||||
存款 |
258,404.9 | 240,788.9 | 3,246.9 | |||||||||
短期借款 |
6,827.9 | 7,908.8 | 106.6 | |||||||||
長期債務 |
41,089.9 | 37,520.8 | 505.9 | |||||||||
其他 |
61.8 | 93.8 | 1.3 | |||||||||
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利息支出總額 |
306,384.5 | 286,312.3 | 3,860.7 | |||||||||
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淨利息收入 |
335,029.2 | 358,807.4 | 4,838.3 | |||||||||
信貸損失準備金 |
64,117.1 | 59,599.4 | 803.7 | |||||||||
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
270,912.1 | 299,208.0 | 4,034.6 | |||||||||
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非利息收入,淨額: |
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費用及佣金 |
66,018.9 | 91,095.5 | 1,228.4 | |||||||||
交易證券收益,淨額 |
1,067.0 | 1,478.4 | 19.9 | |||||||||
可供出售債務證券的銷售實現收益,淨額 |
35,712.2 | 8,272.0 | 111.5 | |||||||||
可供出售的債務證券的免税額 |
(5,427.1 | ) | 2,915.1 | 39.3 | ||||||||
外匯交易 |
9,658.2 | 20,657.8 | 278.6 | |||||||||
衍生工具(虧損),淨額 |
(18.5 | ) | (736.4 | ) | (9.9 | ) | ||||||
其他,淨額 |
3,042.4 | 8,242.2 | 111.1 | |||||||||
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非利息收入總額,淨額 |
110,053.1 | 131,924.6 | 1,778.9 | |||||||||
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總收入,淨額 |
380,965.2 | 431,132.6 | 5,813.5 | |||||||||
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非利息支出: |
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薪金和工作人員福利 |
67,678.8 | 81,031.5 | 1,092.7 | |||||||||
房舍和設備 |
17,667.2 | 18,049.8 | 243.4 | |||||||||
折舊及攤銷 |
6,636.7 | 7,749.0 | 104.5 | |||||||||
行政和其他 |
61,818.2 | 70,776.6 | 954.4 | |||||||||
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非利息支出總額 |
153,800.9 | 177,606.9 | 2,395.0 | |||||||||
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所得税前收入支出 |
227,164.3 | 253,525.7 | 3,418.5 | |||||||||
所得税費用 |
59,272.4 | 68,059.6 | 917.7 | |||||||||
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扣除非控制性權益前的淨收益 |
RS。 | 167,891.9 | RS。 | 185,466.1 | 美元 | 2,500.8 | ||||||
減去:非控股股東應佔淨收益/(虧損) |
(49.7 | ) | 178.0 | 2.4 | ||||||||
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HDFC Bank Limited應佔淨收益 |
RS。 | 167,941.6 | RS。 | 185,288.1 | 美元 | 2,498.4 | ||||||
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每股信息: |
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每股收益基本 |
RS。 | 30.58 | RS。 | 33.54 | 美元 | 0.45 | ||||||
稀釋後每股收益 |
RS。 | 30.47 | RS。 | 33.38 | 美元 | 0.44 | ||||||
每個美國存托股份信息(其中1個美國存托股份代表3個股票): |
||||||||||||
每美國存托股份收益=基本 |
RS。 | 91.74 | RS。 | 100.62 | 美元 | 1.35 | ||||||
稀釋後的美國存托股份每股收益 |
RS。 | 91.41 | RS。 | 100.14 | 美元 | 1.32 |
見簡明合併財務報表附註。
F-3
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(百萬,不包括每股和每股金額) | ||||||||||||
扣除非控制性權益前的淨收益 |
RS。 | 167,891.9 | RS。 | 185,466.1 | 美元 | 2,500.8 | ||||||
其他綜合收入,税後淨額: |
||||||||||||
外幣折算調整: |
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期內產生的未實現淨收益(虧損)[税後淨額。274.3和R.(168.2), 分別截至2020年9月30日和2021年9月30日] |
(815.8 | ) | 500.0 | 6.7 | ||||||||
可供出售的債務證券: |
||||||||||||
期內產生的未實現淨收益(虧損)[税後淨額。(7,097.9)和 R.(3151.9),分別截至2020年9月30日和2021年9月30日] |
21,102.0 | 9,370.2 | 126.4 | |||||||||
淨收益中計入淨(利)損的重新分類調整[税後淨額。5,600.5和 r.1,577.3,分別截至2020年9月30日和2021年9月30日] |
(16,650.3 | ) | (4,689.2 | ) | (63.2 | ) | ||||||
其他綜合收益,税後淨額 |
3,635.9 | 5,181.0 | 69.9 | |||||||||
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綜合收益總額 |
171,527.8 | 190,647.1 | 2,570.7 | |||||||||
減去:非控股股東應佔綜合收益 |
(49.7 | ) | 178.0 | 2.4 | ||||||||
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HDFC Bank Limited應佔綜合收益 |
RS。 | 171,577.5 | RS。 | 190,469.1 | 美元 | 2,568.3 | ||||||
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見簡明合併財務報表附註。
F-4
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
經營活動的現金流: |
||||||||||||
扣除非控制性權益前的淨收益 |
Rs.167,891.9 | Rs.185,466.1 | 美元 | 2,500.8 | ||||||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 |
||||||||||||
信貸損失準備金 |
64,117.1 | 59,599.4 | 803.7 | |||||||||
折舊及攤銷 |
6,636.7 | 7,749.0 | 104.5 | |||||||||
遞延客户獲取成本和費用的攤銷 |
3,601.4 | 4,753.8 | 64.1 | |||||||||
攤銷投資溢價(折價) |
2,300.0 | 4,102.2 | 55.3 | |||||||||
可供出售的債務證券的免税額 |
5,427.1 | (2,915.1 | ) | (39.3 | ) | |||||||
遞延税金(福利) |
(2,043.7 | ) | (720.0 | ) | (9.7 | ) | ||||||
其他收益,淨額 |
(2,397.7 | ) | (7,744.2 | ) | (104.4 | ) | ||||||
基於股份的薪酬費用 |
4,480.4 | 7,471.5 | 100.7 | |||||||||
出售可供出售的債務證券的已實現淨額(收益) |
(35,712.2 | ) | (8,272.0 | ) | (111.5 | ) | ||||||
財產和設備處置損失(淨額) |
39.1 | (0.1 | ) | | ||||||||
未實現交換(收益) |
(118.9 | ) | (970.1 | ) | (13.1 | ) | ||||||
淨變動率: |
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持有以供交易的投資 |
369,879.3 | 49,758.4 | 671.0 | |||||||||
應計應收利息 |
(17,303.6 | ) | (5,667.7 | ) | (76.4 | ) | ||||||
其他資產 |
96,815.8 | (9,150.9 | ) | (123.4 | ) | |||||||
應計應付利息 |
3,212.0 | (1,005.2 | ) | (13.6 | ) | |||||||
應計費用和其他負債 |
(119,102.6 | ) | (41,216.9 | ) | (555.8 | ) | ||||||
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經營活動提供的淨現金 |
547,722.1 | 241,238.2 | 3,252.9 | |||||||||
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投資活動產生的現金流: |
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學期實習 |
7,061.1 | (111,546.0 | ) | (1,504.1 | ) | |||||||
可供出售的債務證券中的活動: |
||||||||||||
購買 |
(2,129,450.9 | ) | (820,790.5 | ) | (11,067.8 | ) | ||||||
銷售收入 |
1,029,691.7 | 645,033.8 | 8,697.9 | |||||||||
到期日、提前還款和催繳 |
564,130.8 | 407,711.8 | 5,497.7 | |||||||||
回購協議和逆回購協議的淨變化 |
(331,883.7 | ) | (707,932.3 | ) | (9,546.0 | ) | ||||||
購買的貸款 |
(44,014.0 | ) | (126,207.2 | ) | (1,701.8 | ) | ||||||
償還所購貸款 |
46,306.7 | 74,616.0 | 1,006.1 | |||||||||
產生的貸款增加,扣除本金回收 |
(454,314.6 | ) | (666,302.9 | ) | (8,984.7 | ) | ||||||
物業和設備的附加費 |
(8,848.7 | ) | (11,129.2 | ) | (150.1 | ) | ||||||
出售或處置財產和設備所得收益 |
31.3 | 78.3 | 1.1 | |||||||||
股權證券活動,淨額 |
(111.5 | ) | 7,216.3 | 97.3 | ||||||||
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用於投資活動的現金淨額 |
(1,321,401.8 | ) | (1,309,251.9 | ) | (17,654.4 | ) | ||||||
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見簡明合併財務報表附註。
F-5
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表(續)
(未經審計)
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
融資活動的現金流: |
||||||||||||
存款淨增量 |
825,869.5 | 714,931.1 | 9,640.4 | |||||||||
短期借款淨增(減) |
(117,361.2 | ) | 181,155.7 | 2,442.8 | ||||||||
附屬公司向非控股權益發行股份所得款項 |
42.9 | 109.4 | 1.5 | |||||||||
發行長期債券所得收益 |
184,497.1 | 231,062.7 | 3,115.7 | |||||||||
償還長期債務 |
(182,163.8 | ) | (213,800.4 | ) | (2,883.0 | ) | ||||||
為行使期權而發行股權所得款項 |
10,590.0 | 18,847.2 | 254.1 | |||||||||
股息及股息税的支付 |
(28.1 | ) | (36,059.6 | ) | (486.2 | ) | ||||||
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融資活動提供的現金淨額 |
721,446.4 | 896,246.1 | 12,085.3 | |||||||||
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匯率變動對現金和銀行到期以及受限現金的影響 |
(1,649.1 | ) | (1,012.7 | ) | (13.6 | ) | ||||||
現金和銀行到期的淨變化,以及限制性現金 |
(53,882.4 | ) | (172,780.3 | ) | (2,329.8 | ) | ||||||
現金和銀行到期現金,以及受限現金,年初 |
611,961.0 | 930,694.7 | 12,549.8 | |||||||||
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現金和銀行到期,以及受限現金,年終 |
RS。 | 558,078.6 | RS。 | 757,914.4 | 美元 | 10,220.0 | ||||||
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補充現金流信息: |
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支付的利息 |
RS。 | 303,201.5 | RS。 | 287,307.3 | 美元 | 3,874.2 | ||||||
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 |
RS。 | 59,988.5 | RS。 | 68,779.6 | 美元 | 927.4 | ||||||
非現金投資活動 |
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一)應支付購置財產和設備的費用 |
RS。 | 1,117.9 | RS。 | 1,798.1 | 美元 | 24.2 | ||||||
二)交易日期可供出售的債務證券的銷售應收款 |
RS。 | | RS。 | | 美元 | | ||||||
三)經營租賃 使用權資產代表非現金投資活動。有關更多信息和截至2021年9月30日的餘額,請參閲附註17/租賃承諾額。 |
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見簡明合併財務報表附註。
F-6
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
數量權益股票 | 權益分享資本 | 其他內容已繳入資本 | 保留收益 | 法定儲備* | 累計其他全面收入(虧損) | 總HDFC銀行有限股東認知度權益 | 非控制性利息 | 總計股東認知度權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬,股權除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日的餘額 |
5,483,286,460 | RS。 | 5,483.3 | RS。 | 765,888.6 | RS。 | 713,340.6 | RS。 | 356,038.3 | RS。 | 52,331.6 | RS。 | 1,893,082.4 | RS。 | 3,411.4 | RS。 | 1,896,493.8 | |||||||||||||||||||
採用會計準則(一) |
(62,480.4 | ) | (62,480.4 | ) | (62,480.4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
因行使期權而發行的股份 |
20,417,696 | 20.4 | 10,569.6 | 10,590.0 | 10,590.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
4,480.4 | 4,480.4 | 4,480.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 |
(28.1 | ) | (28.1 | ) | (28.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
子公司所有權權益的變更 |
(135.6 | ) | (135.6 | ) | 135.6 | | ||||||||||||||||||||||||||||||
向非控股股東發行的股份 |
42.9 | 42.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉入法定儲備金 |
(525.2 | ) | 525.2 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
167,941.6 | 167,941.6 | (49.7 | ) | 167,891.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收益淨變化 |
3,635.9 | 3,635.9 | 3,635.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日的餘額 |
5,503,704,156 | RS。 | 5,503.7 | RS。 | 780,803.0 | RS。 | 818,248.5 | RS。 | 356,563.5 | RS。 | 55,967.5 | RS。 | 2,017,086.2 | RS。 | 3,540.2 | RS。 | 2,020,626.4 |
數量權益股票 | 權益分享資本 | 其他內容已繳入資本 | 保留收益 | 法定儲備* | 累計其他全面收入(虧損) | 總HDFC銀行有限股東認知度權益 | 非控制性利息 | 總計股東認知度權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬,股權除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 |
5,512,776,482 | RS。 | 5,512.8 | RS。 | 794,220.3 | RS。 | 897,873.7 | RS。 | 434,835.3 | RS。 | 27,186.3 | RS。 | 2,159,628.4 | RS。 | 3,776.4 | RS。 | 2,163,404.8 | |||||||||||||||||||
採用會計準則(一) |
| | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因行使期權而發行的股份 |
24,675,408 | 24.7 | 18,822.5 | 18,847.2 | 18,847.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
7,471.5 | 7,471.5 | 7,471.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 |
(36,059.6 | ) | (36,059.6 | ) | (36,059.6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
子公司所有權權益的變更 |
51.6 | 51.6 | (51.6 | ) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
向非控股股東發行的股份 |
| 109.4 | 109.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
轉入法定儲備金 |
(731.0 | ) | 731.0 | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
185,288.1 | 185,288.1 | 178.0 | 185,466.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收益淨變化 |
5,181.0 | 5,181.0 | 5,181.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 |
5,537,451,890 | RS。 | 5,537.5 | RS。 | 820,565.9 | RS。 | 1,046,371.2 | RS。 | 435,566.3 | RS。 | 32,367.3 | RS。 | 2,340,408.2 | RS。 | 4,012.2 | RS。 | 2,344,420.4 | |||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 |
5,537,451,890 | 美元 | 74.7 | 美元 | 11,064.8 | 美元 | 14,109.7 | 美元 | 5,873.3 | 美元 | 436.5 | 美元 | 31,559.0 | 美元 | 54.1 | 美元 | 31,613.1 |
* | 根據當地法規,銀行必須將其税後利潤的25%(根據印度公認會計準則)轉移到不可分配的法定準備金中,並滿足某些其他條件,以便在沒有事先獲得印度央行批准的情況下支付股息。 |
見簡明合併財務報表附註。
F-7
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
這些簡明合併財務報表應與2021年7月28日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F中包含的銀行財務報表一併閲讀。
1.主要會計政策摘要
A.鞏固原則
合併財務報表包括HDFC Bank Limited及其子公司的賬目。世行對直接或間接持有50%以上投票權和/或控制權的子公司進行合併。銀行持有20%至50%投票權和/或有能力行使重大影響力的實體按權益法入賬。這些投資包括在其他資產中,銀行收入或虧損的比例份額 包括在非利息收入和其他收入中。世行合併被確定為主要受益者的可變利息實體(VIE)。所有重要的公司間餘額和交易在合併時都會被沖銷。
B.陳述依據
這些財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則[br}(美國公認會計原則)編制的。美國公認會計原則在某些重大方面不同於印度普遍接受的會計原則、印度1949年《銀行監管法》的要求以及印度儲備銀行(統稱為印度公認會計原則)發佈的相關法規,後者構成了印度銀行法定一般用途財務報表的基礎。與本行有關的主要差異包括:信貸損失撥備的釐定、投資的分類及估值、遞延税項的會計處理、股票補償、貸款發放費、衍生金融工具、業務合併、租賃會計及財務報表及相關附註的列報格式及披露。
C.預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響該等財務報表日期的資產及負債額及或有資產及負債的披露,以及列報年度的收入及開支。實際結果可能與這些估計值不同。這些財務報表中可能發生變化的重大估計包括信貸損失準備、未上市投資的估值、證券減值、衍生工具的估值、基於股票的補償、未確認的税收優惠、租賃負債的估值和商譽的減值評估。
D.證券投資
投資包括作為銀行國庫業務的一部分購買的證券,如政府證券和其他債務證券,以及作為銀行批發銀行業務的一部分購買的投資,如銀行批發銀行客户發行的信用替代證券。
信貸替代證券通常由與本行在其批發銀行業務中有貸款關係的同一客户發行的商業票據和債券組成。信用替代證券的投資決策要經過與貸款相同的信用審批程序,銀行承擔的客户信用風險與發放給這些客户的貸款的信用風險相同。此外,收益率和到期日條款通常由本行與發行人直接協商。所有其他證券,包括抵押貸款證券和資產擔保證券,都作為銀行國庫業務的一部分進行積極管理。此類證券的發行人要麼是政府、公共金融機構,要麼是私人發行人。這些投資通常是從市場上購買的,債務證券通常是公開評級的。
主要為近期轉售而持有的證券被歸類為持有以供交易(高頻交易),並按公允價值列賬,公允價值變化記錄在淨收入中。
管理層具有積極意圖和能力持有至到期日的債務證券被歸類為持有至到期日(HTM),並按攤銷成本列賬。
F-8
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
所有未歸類為HTM或HFT的債務證券均歸類為可供出售的債務證券(AFS),並按公允價值列賬。此類證券的未實現收益和虧損,扣除適用税項後,在累計其他全面收益(虧損)中報告,這是股東權益的一個單獨組成部分。
股權證券被歸類為其他資產。有價證券按公允價值計量,公允價值變動記錄在收益中。計量替代方案項下的非流通股本證券按同一發行人的相同或類似投資及減值(如有)在有序交易中因可見價格變動而產生的成本加或減變動列賬。銀行對權益法、成本法和計量替代證券的減值審查通常包括對每種證券的事實和情況的分析, 出售證券的意圖或要求,以及對現金流的預期。
公允價值以市場報價為基礎(如有市場報價),或以此類投資的當前利率的現值為基礎。
在 類別之間的轉移在轉移之日按公允價值入賬。
E.債務證券減值
截至2020年3月31日,持有至到期且可供出售的債務證券的公允價值低於賬面價值 的非臨時性債務證券的公允價值下降,根據管理層對投資公允價值的最佳估計,在淨收入中反映為臨時性減值損失以外的其他損失。世行根據對所有重要因素的評估,每年進行一次審查,以確定除 個暫時性下降以外的其他因素。世行對減值的審查通常包括識別和評估具有可能減值跡象的投資、分析證據問題,包括評估將導致或可能導致個別投資出現暫時性減值以外的因素或觸發因素,並按照業務政策的要求記錄這些分析的結果。非暫時性信用替代證券公允價值下降的估計是根據逐個案例如果債務證券減值的原因僅與利率上升有關,並且銀行不打算出售證券,而且銀行在收回其攤銷成本基礎之前被要求出售證券的可能性也不大。
世行通過了ASU 2016-13年度金融工具信貸損失(主題326):金融工具信貸損失計量(CECL),自2020年4月1日起生效。本銀行對所有公允價值低於賬面價值或零損失預期的可供出售的債務證券進行 審查。世行評估公允價值的下降是否是信貸損失或其他因素造成的。在進行這一評估時,管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失,則將從證券中收取的現金流的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計應收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎,則存在信用損失,並通過信用損失費用準備金計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值將在其他全面收益中確認。如果信貸狀況隨後惡化或改善,免税額將增加或減少。信貸損失的逆轉在收益中得到確認。本行 確認本行有意出售或本行認為在攤銷成本基礎收回之前更有可能需要出售的已減值AFS債務證券的攤餘成本基礎與公允價值收益之間的全部差額。銀行將ASC 326應用於AFS債務證券,但在採用之前已確認非臨時性減值。證券的攤餘成本, 包括截至2020年3月31日確認了非臨時性減值的證券的有效利率 保持不變。先前於採納日累計的其他全面收益中確認的與現金流改善有關的金額 繼續按水平收益率計入證券剩餘期限的利息收入。以前核銷的與通過之日之後現金流改善有關的金額的收回計入收到的 期間的收入。由於銀行的政策是根據銀行的非應計和逾期政策及時沖銷債務證券的利息收入,以及任何被歸類為不良的債務證券,因此銀行沒有在資產負債表上記錄應計利息應收賬款撥備。本行不購買信用惡化的債務證券。
F-9
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
F.貸款
銀行向客户發放零售和批發貸款。
管理層有意及有能力持有的貸款,在可預見的將來或直至到期日或還款時,以經信貸損失準備調整後的未償還本金餘額呈報。貸款發放費和某些直接發貸成本遞延並確認為相關貸款有效期內淨收益的調整。
利息在未付本金餘額上應計,並計入利息收入。當利息或本金支付逾期三個月或被視為不良時,貸款通常被置於非應計狀態,此時不會再產生利息,損益表中確認的任何未實現利息都將被沖銷。非應計項目貸款的利息收入和本金支付在收到時確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期併合理保證未來付款時,貸款將 返還至應計狀態。
F-10
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
G.信貸損失準備金
世行根據管理層對貸款組合固有損失的最佳估計提供信貸損失準備金,其中包括問題債務重組。信貸損失撥備包括零售貸款和批發貸款撥備。在採用ASC 326後,銀行修訂了信貸損失準備會計政策,具體如下:
零售
截至2020年3月31日,該行的零售貸款損失撥備包括具體撥備和集體評估減值的貸款撥備(稱為未分配撥備)。銀行根據產品性質、拖欠水平或貸款逾期天數以及可用擔保的性質等因素,對零售貸款組合確定了特定的撥備。此外,世行還監測貸款與證券的貸款與價值比率。這些貸款通常在賬户逾期150天至1,083天時從津貼中註銷 ,具體取決於貸款類型。對於個人貸款、信用卡應收賬款、汽車貸款、商用車輛和建築設備融資,主要貸款類別的定義拖欠水平為逾期150天,住房貸款逾期720天 ,而零售商業銀行業務則以客户為基礎,當時管理層認為這些貸款的任何未來現金流都很遙遠,包括抵押品變現(如適用),以及任何 重組或任何其他結算安排都不可行。隨後針對註銷案件進行的追回(如果有的話)已調整為在合併損益表中計提信貸損失準備金。該行還按產品類型記錄了零售貸款的未分配撥備。世行的零售貸款組合由大量小額同質貸款組成。世行根據其對整體投資組合質量、資產增長、經濟狀況和其他風險因素的估計,為每個產品類別的貸款確定了未分配撥備 。銀行根據其違約概率和違約造成的損失來估計其零售貸款的未分配撥備,這是為各自的風險池確定的。
批發
截至2020年3月31日,批發貸款撥備由具體部分和未分配部分組成。該等信貸的損失撥備 由管理層定期評估,並基於管理層對收回貸款的可能性的看法,考慮因素包括歷史經驗、貸款組合的性質及數量、可能影響借款人還款能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、影響貸款風險的行業因素及當前經濟狀況。這項評估本質上是主觀的,因為它 需要的估計值可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。
當管理層認為貸款餘額可能無法收回時,貸款將從 津貼中註銷。隨後針對註銷案件進行的追回(如果有的話)已調整,以便在合併損益表中計提信貸損失準備金。世行考慮到定性和定量標準,對其批發貸款賬户進行評級。如果根據目前的信息和事件,銀行很可能無法根據貸款協議的合同條款收取到期的預定本金或利息,則批發貸款被視為減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、借款人的財務狀況、所持抵押品的價值,以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。
本行根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流現值或抵押品可變現淨值(如貸款依賴抵押品),為每位減值批發貸款客户計提所有貸款(包括定期貸款、現金信貸、票據貼現及租賃融資)合計的特定撥備。抵押品價值一般基於來自內部和外部估值來源的評估。出現微不足道的付款延遲和付款缺口的批發貸款通常不會被歸類為減值貸款,但會被列入監控觀察名單,並密切監控其惡化情況。管理層確定付款延遲和付款短缺的重要性逐個案例在此基礎上,考慮到與貸款和借款人有關的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄、市場信息以及相對於所欠本金和利息的差額。世行在選擇貸款進行信用審查和減值評估時考慮了這些因素。
該行還根據分配的內部評級等級、與內部評級等級池相關的違約概率以及違約造成的損失,為批發標準貸款設立了未分配撥備。
自2020年4月1日起,世行採用了CECL會計準則。本指導意見的通過為所有按攤餘成本計量的金融資產和某些表外信貸風險敞口(包括不可註銷的未提取承付款、包括AFS證券在內的投資和其他按攤餘成本計量的金融資產)建立了一個單一的撥備框架。這一框架要求管理層的估計反映該工具剩餘預期壽命內的信貸損失,並考慮宏觀經濟狀況的預期未來變化。
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
本行的信貸損失撥備包括:
| 貸款損失準備,包括銀行的貸款組合,並在貸款資產負債表中單獨列報, |
| 與貸款有關的承付款準備,在資產負債表中確認為應計費用和其他負債, |
| 投資證券的信貸損失準備,包括銀行的AFS債務證券,並在資產負債表上可供出售的投資債務證券中確認,以及 |
| 按攤銷成本計量的其他金融資產的信貸損失準備,以及其他表外信貸風險,在資產負債表的應計費用和其他負債中確認。 |
信貸損失準備的所有變化都在損益表中確認。
確定信貸損失準備金的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出重大判斷。考慮到當時的宏觀經濟狀況、預測和其他因素,隨後對信貸風險敞口的評估可能會導致未來幾個時期的信貸損失撥備發生重大變化。
世行用於確定其信貸損失撥備和貸款相關承諾撥備的政策將在以下段落中介紹。
銀行的投資組合分為零售投資組合和批發投資組合,其中零售投資組合使用各種因素,如產品性質、拖欠和借款人的其他人口統計和行為變量,被細分為同質池。批發投資組合基於一系列定量和定性因素,包括財務業績、行業風險、業務風險和管理質量,被劃分為不同的風險等級。貸款相關損失準備和貸款相關承諾準備 是指在未償還貸款和貸款相關承諾的剩餘預期年限內的預期信貸損失,這些貸款和貸款相關承諾不能無條件取消。本銀行不記錄無條件可取消的貸款相關承諾(如信用卡)的未來支取準備金。由於世行的政策是沖銷逾期90天以上貸款的利息收入,對於逾期365天以上的農業貸款,以及任何被歸類為不良的貸款,世行不會在資產負債表上計入應計利息應收賬款撥備。零售貸款和批發貸款的預期期限是根據其合同條款和預期預付款確定的。有資金的信用卡貸款的預期壽命通常是通過考慮信用卡賬户的預期未來付款來估計的。本行對信用卡額度有無條件可撤銷條款(UCC) ,並根據CECL會計準則的允許,本行僅對在計算預期損失時提取的債務進行備抵。銀行將預期本金付款用於報告日期存在的信用卡應收賬款餘額,直到餘額用完。
預期信貸損失的估計包括先前沖銷的金額或預期沖銷的金額的預期收回,即使此類收回導致負撥備。零售貸款通常在賬户逾期150至1,083天時從津貼中註銷,具體取決於貸款類型。對於個人貸款和信用卡應收賬款逾期150天,汽車貸款、商用車輛和建築設備融資逾期180天,住房貸款逾期720天,當管理層認為這些貸款的任何未來現金流都很遙遠,包括抵押品變現(如果適用),以及任何重組或任何其他和解安排不可行時,主要貸款類型的定義拖欠水平是指零售商業銀行業務的逾期720天。當管理層認為貸款餘額可能無法收回,包括抵押品變現(如適用),以及任何重組或任何其他結算安排並不可行時,批發貸款將從撥備中撇賬。隨後針對註銷情況進行的收回(如有)將調整為綜合損益表中的信貸損失撥備。
如果根據目前的信息和事件,銀行很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金或利息,則批發貸款被視為不良貸款。管理層在確定不履行時考慮的因素包括支付狀況、借款人的財務狀況、所持抵押品的價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。批發 出現微不足道的付款延遲和付款不足的貸款通常不會被歸類為不良貸款,但會被列入監視觀察名單,並密切監控其惡化情況。 管理層確定付款延遲和付款不足對逐個案例在此基礎上,考慮到與貸款和借款人有關的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄、市場信息以及相對於所欠本金和利息的差額。世行在選擇貸款進行信用審查和評估津貼時會考慮這些因素。
為了估算津貼,世行主要依靠其風險分段模型,這些模型也是世行風險管理框架的組成部分。風險分段旨在將同類風險組合在一起,以便對預期損失進行集體評估。 集體評估下的預期損失估計主要基於違約概率(Pd)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)估計。世行為其零售和批發投資組合建立了上述粒度的PD估計模型,併為計算信貸損失創建了相同的基調結構。
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(未經審計)
世行的表外信貸風險敞口包括無資金來源的貸款承諾、財務擔保(包括備用信用證)和其他類似工具。對於表外信貸敞口,銀行確認與 無資金金額相關的信貸損失準備金(Acl)。世行不承認可由世行自行決定無條件取消的承諾的ACL。表外信貸風險的acl在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告為負債。在這種情況下,ACL是根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來衡量金融資產(包括表外信貸敞口)的剩餘合同期限(經預付款調整)。
集體評估和個人評估
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件有關的可用信息、當前狀況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。歷史的貸款違約和損失經驗為估計預期的信貸損失提供了依據。對歷史損失信息的調整納入了管理層對當前狀況和預測的看法。
估算信貸損失準備中報告的信貸損失金額的方法有兩個基本組成部分:第一,具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失的集合組成部分;第二,涉及不具有共同風險特徵的貸款的特定資產組成部分,以及對此類個別貸款的預期信貸損失的計量。
作為信貸流程的一個組成部分,本銀行有一個適用於其零售和批發信貸部門的信用評級模型。世行根據主要信貸質量指標監測其部門內的信貸質量。該內部評分至少每年更新一次。世行的大部分信用風險敞口與其他類似的風險敞口具有相同的風險特徵,因此集體評估額度(基於投資組合的組成部分)。如果風險敞口與其他風險敞口沒有共同的風險特徵,銀行通常會在個人基礎上估計預期的信貸損失,考慮預期償還和影響該個人風險敞口的條件(資產特定組成部分)。特定於資產的部分包括在問題債務重組(TDR)中修改或合理預期修改的貸款、抵押品依賴型貸款和財務困難的借款人。
基於投資組合的組成部分(集合貸款)
基於投資組合的組成部分首先進行定量計算,考慮借款人改變拖欠狀態或從一個風險評級轉移到另一個風險評級的可能性。定量計算涵蓋了一種工具的預期壽命內的預期信貸損失,並通過將信用損失係數應用於銀行違約風險敞口來估計。
除了其歷史經驗外,世行還尋求將有關當前和未來經濟和經營狀況的任何合理和可支持的信息及其對世行信貸損失的影響納入其津貼。因此,世行在其估計中包括使用定量統計模型來預測宏觀經濟變量對違約的影響。世行依靠單一的經濟變量來制定合理和可支持的預測。在運用這些模型時,世行評估了GDP、通貨膨脹、資本形成總額和工業生產指數等一系列詳盡的宏觀經濟變量對其預期損失的影響,並使用了印度儲備銀行調查和發佈的共識宏觀經濟預測。隨着達成共識的宏觀經濟預測公佈,世行將在這一時期之後恢復到歷史平均違約率。對定量計算中的模型化預期損失所需的任何調整都通過質的調整來解決。此類定性調整包括:基於可能發生衰退的可能性和嚴重程度的前瞻性情景的不確定性;與另一種下行情景相關的經濟狀況的不確定性;某些投資組合的特點和集中度;抵押品覆蓋面;模型限制;特殊事件;以及其他相關標準。質的調整還反映了新冠肺炎大流行對經濟預測和信貸損失估計的估計影響。整個ACL由定量和定性兩部分組成。
F-13
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(未經審計)
世行根據其違約概率和違約造成的損失估算集合貸款的信用損失撥備,這是為各自的風險池確定的。
特定於資產的組件
為了確定津貼的特定資產部分,批發投資組合部分中的抵押品依賴型貸款(包括可能喪失抵押品贖回權的貸款)以及較大和非應計風險評級的貸款通常被單獨評估,而較小的貸款(評分和風險評級)則根據與相應資產類別相關的因素進行彙總以進行評估。
銀行一般以貸款的攤銷成本與預期收取的現金流現值之間的差額 來計量資產特定撥備,並按貸款的原始有效利率貼現。隨後的減值變化,包括與時間流逝有關的變化,通常被確認為對信貸損失準備的調整。對於抵押品依賴型貸款,抵押品的公允價值減去預計銷售成本,用於確定價值下降的沖銷 金額(將貸款的攤銷成本減少到抵押品的公允價值)或應確認的負撥備金額(用於收回與抵押品公允價值改善相關的先前沖銷 )。
信貸損失準備中已經或預計將在TDR中修改的特定於資產的部分包含了修改對貸款預期現金流(包括放棄的利息、本金減免和其他優惠)的影響,以及再次違約的可能性。對於在TDR中修改或預期修改的批發貸款,預期損失包括管理層對借款人在修改後的條款下償還能力的預期。
對未來現金流的時間和金額的估計在很大程度上取決於判斷,因為這些現金流預測依賴於諸如損失嚴重程度、資產估值、違約率(包括修改貸款的再違約率)、利息或本金支付(包括任何預期的預付款)的金額和時間或反映當前和 預期市場狀況的其他因素。所有這些估計和假設都需要管理層做出重大判斷,而且某些假設是高度主觀的。
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(未經審計)
H.所得税
本行根據其對全年預期有效所得税率的最佳估計,估計中期的所得税支出。
I.收入 確認
貸款和投資的利息收入在賺取時採用實際利息法按權責發生制確認,但非應計項目的貸款或投資除外,在收到時確認。
所作擔保的費用和佣金在承諾的合同期內攤銷。
投資紅利在申報時確認。
出售證券的已實現損益在交易日入賬,並採用加權平均成本法確定。
其他費用和收入在賺取時確認,即在提供了產生收入的服務時確認。本行在信用卡年費的合約期內攤銷 年費。
J.商譽和其他無形資產
根據適用的會計指引,至少於報告期結束時按年度在報告單位層面審核商譽的潛在減值,或在事件或情況顯示潛在減值的情況下更頻繁地審核商譽。截至2020年3月31日,此分析是一個分兩步進行的過程。商譽減值測試的第一步是將報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,則認為報告單位的商譽沒有減值; 但是,如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,則應執行第二步。第二步涉及計算第一步表明可能減值的每個報告單位的隱含商譽公允價值。2020年4月1日,世行通過了ASU 2017-04,取消了計算商譽隱含公允價值的要求(第二步)。因此,如果商譽的公允價值 超過分配給報告單位的商譽,則不存在減值。如果分配給報告單位的商譽超過了商譽的公允價值,則對超出的部分計入減值費用。確認的減值損失不能超過分配給報告單位的商譽金額,該損失為商譽建立了新的基礎。因此,商譽減值損失的後續沖銷是不允許的。
K.最近通過的會計準則
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740),簡化了所得税的會計處理。該會計準則股是財務會計準則委員會通過一系列短期項目對會計準則進行小範圍簡化和改進的舉措的一部分。ASU刪除了主題740中一般原則的特定例外(使組織無需分析某些例外是否適用於給定時期),並改進了財務報表編制者對某些收入 税務相關指導的應用。ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內對公共企業實體有效。世行 採用了2021年4月1日生效的ASU。這一指導方針的通過並未對世行的綜合財務狀況或業務結果產生實質性影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01,投資和股權證券(主題321), 投資股權方法和合資企業(主題323),以及衍生品和對衝(主題815),澄清了主題321,主題323和主題815之間的相互作用。ASU 2016-01對金融工具的會計處理作出了有針對性的改進,包括為實體提供計量某些股權證券的能力,這些證券沒有易於確定的按成本計算的公允價值,減去任何減值,加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化 。除其他專題外,修正案澄清,實體應考慮要求其採用或停止採用權益會計方法的可觀察交易。ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內對公共企業實體有效。世行通過了自2021年4月1日起生效的ASU。這一指導方針的通過並未對世行的綜合財務狀況或業務結果產生實質性影響。
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(未經審計)
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU規定了與修改合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易有關的可選權宜之計和其他指導。ASU還選擇將與參考率改革相關的某些合同修改作為修改而不是取消,而無需評估這些修改的重要性。各種實際的權宜之計和選舉使套期保值會計能夠在過渡期間不受幹擾地繼續進行。更新中的修正案是可選的,並在發佈時適用。該指導意見將於2022年12月終止。2021年1月,FASB發佈了ASU第2021-01號,參考利率改革(主題848):範圍,其中澄清了FASB於2020年3月發佈的初始會計減免的範圍包括不引用預計將被終止的 利率的衍生品工具,但使用因參考利率改革而修改的保證金、貼現或合同價格調整的利率(通常稱為貼現過渡)。銀行於2021年4月1日採用了亞利桑那州立大學的規定。這一指導方針的通過並未對世行的綜合財務狀況或業務結果產生實質性影響。
最近發佈的會計公告尚未生效
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06年度債務和帶有轉換和其他期權的債務 (分主題470-20)以及實體自有股權中的衍生品和對衝合同(分主題815-40)。ASU通過減少可轉換債務和可轉換優先股的會計模型數量來簡化可轉換債務和可轉換優先股的會計核算,從而減少從主合同中單獨確認的嵌入式轉換功能。此外,本ASU修訂了確定實體自身權益中的合同是否符合衍生會計例外範圍的標準,這將改變確認為資產或負債的合同總數。本ASU中的修訂還修訂了關於計算與可轉換工具和可能以實體自己的股份結算的工具有關的每股收益的指南的某些方面。本ASU在2021年12月15日之後的 財年的中期和年度期間對銀行有效。世行預計,採用ASU 2020-06不會對其合併財務報表產生實質性影響。
M.方便翻譯
所附財務報表以印度盧比(盧比)表示,印度盧比是世界銀行的職能貨幣。為方便讀者,截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的6個月的財務報表已按美元1.00=Rs折算為美元。74.16由紐約聯邦儲備委員會於2021年9月30日公佈。這樣的折算不應被解釋為盧比金額已經或可能以該匯率或任何其他匯率兑換成美元,或者根本不兑換。
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(未經審計)
2.現金和銀行到期,以及受限制的現金
銀行必須以經常賬户餘額的方式維持一定百分比的需求和定期負債,並將其存入印度央行。這是為了維持銀行體系的償付能力。根據印度央行的規定,現金準備金率必須在兩週內保持平均水平。在這樣的兩週內維持的平均餘額不應低於規定的門檻。未維持必要餘額的,將被處以罰款。銀行已將存入印度央行的現金儲備歸類為限制性現金或限制性現金等價物(限制性現金)。
現金和銀行到期現金以及限制性現金由受限制現金組成,面值為盧比。552,005,000,000盧比。截至2021年3月31日和2021年9月30日,分別為5420.48億歐元(合73.086億美元)。
3.為交易而持有的投資
截至2021年3月31日和2021年9月30日的交易證券組合如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
攤銷成本 | 未實現總額收益 | 未實現總額損失 | 公允價值 | |||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
印度政府證券 |
RS。 | 15,076.0 | RS。 | 85.8 | RS。 | 2.6 | RS。 | 15,159.2 | ||||||||
其他公司/金融機構證券 |
34,803.9 | 43.3 | 0.4 | 34,846.8 | ||||||||||||
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債務證券總額 |
RS。 | 49,879.9 | RS。 | 129.1 | RS。 | 3.0 | RS。 | 50,006.0 | ||||||||
其他證券(包括互惠基金單位) |
52,912.2 | 110.9 | 3,408.9 | 49,614.2 | ||||||||||||
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總計 |
RS。 | 102,792.1 | RS。 | 240.0 | RS。 | 3,411.9 | RS。 | 99,620.2 | ||||||||
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截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
攤銷成本 | 未實現總額收益 | 未實現總額損失 | 公允價值 | |||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
印度政府證券 |
RS。 | 26,649.1 | RS。 | 57.4 | RS。 | 11.2 | RS。 | 26,695.3 | ||||||||
其他公司/金融機構證券 |
4,742.8 | 47.6 | 1.6 | 4,788.8 | ||||||||||||
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債務證券總額 |
RS。 | 31,391.9 | RS。 | 105.0 | RS。 | 12.8 | RS。 | 31,484.1 | ||||||||
股權證券 |
19.2 | 0.4 | 0.0 | 19.6 | ||||||||||||
其他證券(包括互惠基金單位) |
19,106.1 | 88.1 | | 19,194.2 | ||||||||||||
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總計 |
RS。 | 50,517.2 | RS。 | 193.5 | RS。 | 12.8 | RS。 | 50,697.9 | ||||||||
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總計 |
美元 | 681.2 | 美元 | 2.6 | 美元 | 0.2 | 美元 | 683.6 | ||||||||
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(未經審計)
4.可供出售的債務證券投資
截至2021年3月31日和2021年9月30日,可供出售的債務證券組合如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
攤銷成本 | 未實現總額收益 | 未實現總額損失 | 公允價值 | |||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
印度政府證券 |
RS。 | 3,159,905.2 | RS。 | 31,824.6 | RS。 | 20,225.8 | RS。 | 3,171,504.0 | ||||||||
州政府證券 |
348,067.7 | 7,373.7 | 2,669.6 | 352,771.8 | ||||||||||||
印度以外的政府證券 |
5,932.2 | 3.8 | | 5,936.0 | ||||||||||||
信貸替代品 |
534,227.1 | 13,423.1 | 373.3 | 547,276.9 | ||||||||||||
其他公司/金融機構債券 |
36,419.0 | 352.5 | 12.3 | 36,759.2 | ||||||||||||
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債務證券,資產和抵押貸款支持證券除外 |
4,084,551.2 | 52,977.7 | 23,281.0 | 4,114,247.9 | ||||||||||||
抵押貸款支持證券 |
30.5 | 1.8 | | 32.3 | ||||||||||||
資產支持證券 |
157,399.9 | 4,081.5 | 311.7 | 161,169.7 | ||||||||||||
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總計 |
RS。 | 4,241,981.6 | RS。 | 57,061.0 | RS。 | 23,592.7 | RS。 | 4,275,449.9 | ||||||||
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有未實現虧損總額的證券 |
RS。 | 1,162,099.9 | ||||||||||||||
具有未實現收益總額的證券 |
3,113,350.0 | |||||||||||||||
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RS。 | 4,275,449.9 | |||||||||||||||
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截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
攤銷成本 | 未實現總額收益 | 未實現總額損失 | 公允價值 | |||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
印度政府證券 |
RS。 | 2,820,739.2 | RS。 | 33,152.0 | RS。 | 11,258.5 | RS。 | 2,842,632.7 | ||||||||
州政府證券 |
395,440.6 | 8,146.1 | 2,577.9 | 401,008.8 | ||||||||||||
印度以外的政府證券 |
10,302.3 | 2.2 | | 10,304.5 | ||||||||||||
信貸替代品 |
613,081.8 | 12,448.4 | 3,208.3 | 622,321.9 | ||||||||||||
其他公司/金融機構債券 |
41,459.7 | 353.6 | 4.6 | 41,808.7 | ||||||||||||
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債務證券,資產和抵押貸款支持證券除外 |
3,881,023.6 | 54,102.3 | 17,049.3 | 3,918,076.6 | ||||||||||||
抵押貸款支持證券 |
27.4 | | 1.1 | 26.3 | ||||||||||||
資產支持證券 |
136,980.0 | 2,917.6 | 243.6 | 139,654.0 | ||||||||||||
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總計 |
RS。 | 4,018,031.0 | RS。 | 57,019.9 | RS。 | 17,294.0 | RS。 | 4,057,756.9 | ||||||||
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總計 |
美元 | 54,180.6 | 美元 | 768.8 | 美元 | 233.2 | 美元 | 54,716.2 | ||||||||
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有未實現虧損總額的證券 |
RS。 | 877,843.5 | ||||||||||||||
具有未實現收益總額的證券 |
3,179,913.4 | |||||||||||||||
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RS。 | 4,057,756.9 | |||||||||||||||
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美元 | 54,716.2 | |||||||||||||||
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
盧比的AFS投資。35242.758億盧比。截至2021年3月31日和2021年9月30日的32436.415億歐元(437.384億美元)分別符合銀行法定流動資金準備金要求。這些餘額受準備金要求的提款和使用限制,但可以由銀行自由交易。在這些投資中,R。截至2021年3月31日的16.946.54億盧比。截至2021年9月30日,1,572,3.272億歐元(21,201.8億美元)作為保證金保留,用於與印度儲備銀行和其他金融機構進行清算、抵押品借貸 債務(CBLO?)和實時總結算(RTGS??)。
攤銷成本是扣除盧比後的淨額。29.151億歐元和零,作為截至2021年3月31日的年度和截至2021年9月30日的六個月期間的信貸損失準備金。自2020年4月1日起採用CECL會計準則後,截至2020年4月1日沒有任何津貼記錄。
截至2021年3月31日,可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
少於12個月 | 12個月或更長 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | |||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
印度政府證券 |
RS。 | 930,710.0 | RS。 | 20,224.7 | RS。 | 98.2 | RS。 | 1.1 | RS。 | 930,808.2 | RS。 | 20,225.8 | ||||||||||||
州政府證券 |
133,639.8 | 2,669.6 | | | 133,639.8 | 2,669.6 | ||||||||||||||||||
印度以外的政府證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
信貸替代品 |
43,455.7 | 373.3 | | | 43,455.7 | 373.3 | ||||||||||||||||||
其他公司/金融機構債券 |
4,957.2 | 12.3 | | | 4,957.2 | 12.3 | ||||||||||||||||||
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債務證券,資產和抵押貸款支持證券除外 |
1,112,762.7 | 23,279.9 | 98.2 | 1.1 | 1,112,860.9 | 23,281.0 | ||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
資產支持證券 |
49,239.0 | 311.7 | | | 49,239.0 | 311.7 | ||||||||||||||||||
其他證券(包括互惠基金單位) |
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總計 |
RS。 | 1,162,001.7 | RS。 | 23,591.6 | RS。 | 98.2 | RS。 | 1.1 | RS。 | 1,162,099.9 | RS。 | 23,592.7 | ||||||||||||
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截至2021年9月30日,可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
少於12個月 | 12個月或更長 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | |||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
印度政府證券 |
RS。 | 273,003.3 | RS。 | 5,880.3 | RS。 | 382,606.5 | RS。 | 5,378.2 | RS。 | 655,609.8 | RS。 | 11,258.5 | ||||||||||||
州政府證券 |
46,286.0 | 620.3 | 92,202.0 | 1,957.6 | 138,488.0 | 2,577.9 | ||||||||||||||||||
印度以外的政府證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
信貸替代品 |
31,913.0 | 3,173.5 | 7,965.2 | 34.8 | 39,878.2 | 3,208.3 | ||||||||||||||||||
其他公司/金融機構債券 |
2,517.8 | 4.6 | | | 2,517.8 | 4.6 | ||||||||||||||||||
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債務證券,資產和抵押貸款支持證券除外 |
353,720.1 | 9,678.7 | 482,773.7 | 7,370.6 | 836,493.8 | 17,049.3 | ||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券 |
26.3 | 1.1 | | | 26.3 | 1.1 | ||||||||||||||||||
資產支持證券 |
41,323.4 | 243.6 | | | 41,323.4 | 243.6 | ||||||||||||||||||
其他證券(包括互惠基金單位) |
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總計 |
RS。 | 395,069.8 | RS。 | 9,923.4 | RS。 | 482,773.7 | RS。 | 7,370.6 | RS。 | 877,843.5 | RS。 | 17,294.0 | ||||||||||||
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總計 |
美元 | 5,327.3 | 美元 | 133.8 | 美元 | 6,509.9 | 美元 | 99.4 | 美元 | 11,837.2 | 美元 | 233.2 | ||||||||||||
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日,AFS在印度境外對印度政府證券、邦政府證券和政府證券的投資有50筆,未實現虧損總額為盧比。138.364億美元。在分析債務證券組合後,銀行確定,截至2021年9月30日,政府發行或支持的證券不需要撥備,因為這些債務證券的損失風險被認為是最小的。此外,截至2021年9月30日,銀行持有的剩餘AFS債務證券投資均未逾期或處於非應計狀態 。這些證券的市值下降是由於利率的變化,而不是信用質量的變化,而且由於銀行有能力和意圖持有這些投資,直到公允價值回升(可能到期),銀行沒有對2021年9月30日的任何這些證券的信貸損失進行任何撥備。
截至2021年3月31日的可供出售債務證券的免税額如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
信用額度 虧損,開始這段時期 |
核銷 | 添加到津貼:信貸損失 | 信用額度 虧損,結束期間 |
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(單位:百萬) | ||||||||||||||||
信貸替代品 |
RS。 | | | RS。 | 2,915.1 | RS。 | 2,915.1 | |||||||||
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總計 |
RS。 | | RS。 | | RS。 | 2,915.1 | RS。 | 2,915.1 | ||||||||
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截至2021年9月30日的可供出售債務證券的免税額如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
信用額度 虧損,開始這段時期 |
核銷 | 添加到津貼:信貸損失 | 信用額度 虧損,結束期間 |
|||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
信貸替代品 |
RS。 | 2,915.1 | RS。 | | 遙感 | (2,915.1 | ) | | ||||||||
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總計 |
RS。 | 2,915.1 | RS。 | | RS。 | (2,915.1 | ) | RS。 | | |||||||
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總計 |
美元 | 39.3 | 美元 | | 美元 | (39.3 | ) | 美元 | | |||||||
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F-20
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
信用質量指標
本銀行 通過各種風險管理程序監測其投資證券的信用質量,包括監測信用評級。世行投資組合中的大部分債務證券是由印度政府或邦政府發行的,或由這些政府明示或默示擔保的實體或機構發行的。世行認為,這些證券沒有信貸損失的長期歷史表明,不支付攤銷成本基礎的預期為零,即使這些政府從技術上講會違約。因此,對於上述證券,本行不會評估或記錄因 零損失假設而產生的預期信貸損失。世行監測其剩餘的AFS投資組合的信用質量,並定期更新。對這些處於未實現虧損狀態的剩餘AFS投資組合進行評估,以確定損失是否可歸因於與信貸有關的因素,以及是否需要為信貸損失撥備。截至2021年9月30日,由按揭證券及資產支持證券組成的證券的平均信貸評級為AAA(根據外部評級(如有))。
截至2021年9月30日,除資產以外的可供出售的債務證券和抵押貸款支持證券的合同剩餘到期日如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||
攤銷成本 | 公允價值 | 公允價值 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
一年內 |
RS。 | 497,990.5 | RS。 | 497,039.6 | 美元 | 6,702.3 | ||||||
超過一年到五年 |
1,592,299.5 | 1,626,110.9 | 21,927.1 | |||||||||
超過五年到十年 |
1,026,497.5 | 1,032,085.5 | 13,917.0 | |||||||||
十多年來 |
764,236.1 | 762,840.6 | 10,286.4 | |||||||||
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總計 |
RS。 | 3,881,023.6 | RS。 | 3,918,076.6 | 美元 | 52,832.8 | ||||||
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截至2021年9月30日,可供出售的抵押貸款支持和資產支持債務證券的合同剩餘到期日如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||
攤銷成本 | 公允價值 | 公允價值 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
一年內 |
RS。 | 61,245.0 | RS。 | 62,390.3 | 美元 | 841.3 | ||||||
超過一年到五年 |
74,513.0 | 76,017.6 | 1,025.0 | |||||||||
超過五年到十年 |
964.1 | 978.7 | 13.2 | |||||||||
十多年來 |
285.3 | 293.7 | 4.0 | |||||||||
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總計 |
RS。 | 137,007.4 | RS。 | 139,680.3 | 美元 | 1,883.5 | ||||||
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F-21
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
出售可供出售的債務證券、股息和此類證券的利息所產生的已實現收益和已實現虧損總額如下:
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
銷售已實現收益總額 |
RS。 | 35,802.7 | RS。 | 9,912.1 | 美元 | 133.7 | ||||||
銷售已實現虧損總額 |
(90.5 | ) | (1,640.1 | ) | (22.2 | ) | ||||||
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已實現收益(虧損),淨額 |
35,712.2 | 8,272.0 | 111.5 | |||||||||
股息和利息 |
111,037.3 | 119,680.1 | 1,613.8 | |||||||||
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總計 |
RS。 | 146,749.5 | RS。 | 127,952.1 | 美元 | 1,725.3 | ||||||
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5.持有至到期的投資
截至2021年3月31日和2021年9月30日,沒有HTM證券。
6.貸款
貸款餘額包括4.063.817億盧比和盧比。截至2021年3月31日和2021年9月30日的3833.092億歐元(51.687億美元),已作為借款抵押品提供,因此受到限制。
截至2021年3月31日和2021年9月30日的貸款情況如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
零售貸款: |
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汽車貸款 |
RS。 | 964,053.2 | RS。 | 991,754.1 | 美元 | 13,373.2 | ||||||
個人貸款/信用卡 |
2,042,727.2 | 2,108,852.0 | 28,436.5 | |||||||||
零售商業銀行業務 |
2,007,845.9 | 2,230,070.8 | 30,071.1 | |||||||||
商用車和建築設備金融 |
805,329.8 | 836,737.7 | 11,282.9 | |||||||||
住房貸款 |
702,235.5 | 757,948.7 | 10,220.5 | |||||||||
其他零售貸款 |
1,306,641.0 | 1,386,104.0 | 18,690.6 | |||||||||
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小計 |
RS。 | 7,828,832.6 | RS。 | 8,311,467.3 | 美元 | 112,074.8 | ||||||
批發貸款 |
RS。 | 4,214,885.3 | RS。 | 4,389,085.6 | 美元 | 59,184.0 | ||||||
貸款總額 |
12,043,717.9 | 12,700,552.9 | 171,258.8 | |||||||||
減去:信貸損失準備金 |
343,528.7 | 338,727.8 | 4,567.5 | |||||||||
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總計 |
RS。 | 11,700,189.2 | RS。 | 12,361,825.1 | 美元 | 166,691.3 | ||||||
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除與作物相關的農業貸款外,貸款通常被置於非應計狀態,如果本金或利息支付逾期90天且/或管理層認為本金和/或利息的可收回性有問題,則被視為不良貸款。與作物有關的農業貸款一般被置於非應計項目,如果本金或利息逾期366天且/或管理層認為本金和/或利息的可收回性令人懷疑,則被視為不良貸款。當合同到期的本金和利息到期時,貸款將恢復應計狀態。
F-22
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表提供了截至2021年3月31日和2021年9月30日的非應計狀態下貸款和應收賬款的賬齡分析詳情。
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||
31-90天逾期 | 非應計項目/91天或更多過去到期 | 當前1,2 | 總計 | 金融應收賬款論非權責發生制狀態 | ||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
零售貸款 |
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汽車貸款 |
RS。 | 8,523.6 | RS。 | 28,476.3 | RS。 | 927,053.3 | RS。 | 964,053.2 | RS。 | 28,476.3 | ||||||||||
個人貸款/信用卡 |
25,026.7 | 37,026.1 | 1,980,674.4 | 2,042,727.2 | 37,026.1 | |||||||||||||||
零售商業銀行業務 |
19,239.0 | 31,328.9 | 1,957,278.0 | 2,007,845.9 | 31,328.9 | |||||||||||||||
商用車和建築設備金融 |
16,946.0 | 32,015.3 | 756,368.5 | 805,329.8 | 32,015.3 | |||||||||||||||
住房貸款 |
4,530.8 | 5,171.9 | 692,532.8 | 702,235.5 | 5,171.9 | |||||||||||||||
其他零售業 |
18,535.0 | 39,584.4 | 1,248,521.6 | 1,306,641.0 | 39,584.4 | |||||||||||||||
批發貸款 |
6,277.0 | 40,179.5 | 4,168,428.8 | 4,214,885.3 | 40,179.5 | |||||||||||||||
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總計 |
RS。 | 99,078.1 | RS。 | 213,782.4 | RS。 | 11,730,857.4 | RS。 | 12,043,717.9 | RS。 | 213,782.4 | ||||||||||
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1. | 逾期30天的貸款被認為是活期貸款。 |
2. | 包括逾期天數不到366天的與作物有關的農業貸款,因為這些貸款不被視為不良貸款。336億美元。 |
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||
31-90天逾期 | 非應計項目/ 91天或 更多過去到期 |
當前1,2 | 總計 | 金融 應收賬款論非權責發生制 狀態 |
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(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
零售貸款 |
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汽車貸款 |
RS。 | 6,317.0 | RS。 | 27,176.3 | RS。 | 958,260.8 | RS。 | 991,754.1 | RS。 | 27,176.3 | ||||||||||
個人貸款/信用卡 |
17,767.6 | 31,311.8 | 2,059,772.6 | 2,108,852.0 | 31,311.8 | |||||||||||||||
零售商業銀行業務 |
13,695.3 | 38,049.2 | 2,178,326.3 | 2,230,070.8 | 38,049.2 | |||||||||||||||
商用車和建築設備金融 |
20,408.6 | 36,026.0 | 780,303.1 | 836,737.7 | 36,026.0 | |||||||||||||||
住房貸款 |
3,511.1 | 8,173.9 | 746,263.7 | 757,948.7 | 8,173.9 | |||||||||||||||
其他零售業 |
14,826.1 | 52,708.0 | 1,318,569.9 | 1,386,104.0 | 52,708.0 | |||||||||||||||
批發貸款 |
3,150.5 | 29,129.5 | 4,356,805.6 | 4,389,085.6 | 29,129.5 | |||||||||||||||
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總計 |
RS。 | 79,676.2 | RS。 | 222,574.7 | RS。 | 12,398,302.0 | RS。 | 12,700,552.9 | RS。 | 222,574.7 | ||||||||||
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總計 |
美元 | 1,074.4 | 美元 | 3,001.3 | 美元 | 167,183.1 | 美元 | 171,258.8 | 美元 | 3,001.3 | ||||||||||
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1. | 逾期30天的貸款被認為是活期貸款。 |
2. | 包括逾期天數不到366天的與作物有關的農業貸款,因為這些貸款不被視為不良貸款。510億美元。 |
對於零售貸款,政策和審批流程是針對以下事實而設計的:世行在零售貸款方面有大量相對同質的小額交易。每種產品都有相應的產品計劃,其中定義了目標市場、信用理念和流程、評估個人信用的詳細承保標準、例外報告系統和個人貸款敞口上限。考慮的定量參數包括收入、居住穩定性和就業/企業的性質,而定性參數包括可獲得性、可縮放性和概況。信貸政策/產品計劃基於對銀行經驗和行業數據的統計分析,並結合銀行高級管理人員的判斷。銀行定期挖掘借款人賬户行為的數據以及靜態數據,以監控每個產品細分市場的投資組合表現,並將這些數據用作修訂銀行的產品計劃、目標市場定義和信用評估標準的輸入,以滿足銀行的雙重目標,即數量增長和資產質量保持相結合。
F-23
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
作為信貸過程的一個組成部分,世行有一套適合其批發和零售信貸部門的信用評級模式。世行 根據主要信用質量指標監測其部門內的信用質量。該內部評分至少每年更新一次。一次性重組的支出也包括在內。
截至2021年3月31日和2021年9月30日,購買融資應收賬款的未償還金額為7101.947億盧比和盧比。分別為761,859,000人。
下表提供了截至2021年3月31日的主要信用質量指標信息:
按發端劃分的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用質量 指示器-內部 指定職系 |
之前 | 截至的年度3月31日,2017 | 截至的年度3月31日,2018 | 截至的年度3月31日,2019 | 截至的年度3月31日,2020 | 截至的年度3月31日,2021 | 旋轉貸款 | 旋轉貸款已轉換為定期貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汽車貸款 |
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表演 |
RS。 | 4,599.0 | RS。 | 30,174.9 | RS。 | 99,159.5 | RS。 | 168,159.1 | RS。 | 266,277.0 | RS。 | 362,747.1 | RS。 | 4,460.3 | RS。 | | RS。 | 935,576.9 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
736.9 | 2,066.2 | 6,048.0 | 9,260.9 | 8,513.0 | 1,033.0 | 818.3 | | 28,476.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 5,335.9 | RS。 | 32,241.1 | RS。 | 105,207.5 | RS。 | 177,420.0 | RS。 | 274,790.0 | RS。 | 363,780.1 | RS。 | 5,278.6 | RS。 | | RS。 | 964,053.2 | ||||||||||||||||||
個人貸款/信用卡 |
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表演 |
RS。 | 613.8 | RS。 | 8,617.1 | RS。 | 48,658.4 | RS。 | 178,532.3 | RS。 | 483,925.8 | RS。 | 638,007.4 | RS。 | 326,118.9 | RS。 | 321,227.4 | RS。 | 2,005,701.1 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
118.6 | 601.7 | 3,144.1 | 8,704.2 | 11,381.7 | 1,162.5 | 8,259.7 | 3,653.6 | 37,026.1 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 732.4 | RS。 | 9,218.8 | RS。 | 51,802.5 | RS。 | 187,236.5 | RS。 | 495,307.5 | RS。 | 639,169.9 | RS。 | 334,378.6 | RS。 | 324,881.0 | RS。 | 2,042,727.2 | ||||||||||||||||||
零售商業銀行業務 |
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表演 |
RS。 | 35,189.0 | RS。 | 49,573.1 | RS。 | 121,663.7 | RS。 | 145,473.9 | RS。 | 209,578.9 | RS。 | 480,518.2 | RS。 | 934,520.2 | RS。 | | RS。 | 1,976,517.0 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
3,584.6 | 2,717.7 | 4,863.1 | 3,865.9 | 1,883.4 | 1,053.4 | 13,360.8 | | 31,328.9 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 38,773.6 | RS。 | 52,290.8 | RS。 | 126,526.8 | RS。 | 149,339.8 | RS。 | 211,462.3 | RS。 | 481,571.6 | RS。 | 947,881.0 | RS。 | | RS。 | 2,007,845.9 | ||||||||||||||||||
商用車和建築設備金融 |
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表演 |
RS。 | 517.8 | RS。 | 6,292.2 | RS。 | 44,766.4 | RS。 | 146,432.4 | RS。 | 214,342.4 | RS。 | 287,953.1 | RS。 | 73,010.2 | RS。 | | RS。 | 773,314.5 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
155.9 | 836.6 | 4,397.4 | 11,112.3 | 10,159.4 | 1,086.1 | 4,267.6 | | 32,015.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 673.7 | RS。 | 7,128.8 | RS。 | 49,163.8 | RS。 | 157,544.7 | RS。 | 224,501.8 | RS。 | 289,039.2 | RS。 | 77,277.8 | RS。 | | RS。 | 805,329.8 | ||||||||||||||||||
住房貸款 |
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表演 |
RS。 | 272,061.4 | RS。 | 111,758.9 | RS。 | 105,069.4 | RS。 | 152,564.7 | RS。 | 55,570.3 | RS。 | 38.9 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 697,063.6 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
2,407.3 | 1,082.6 | 744.5 | 865.9 | 71.6 | | | | 5,171.9 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 274,468.7 | RS。 | 112,841.5 | RS。 | 105,813.9 | RS。 | 153,430.6 | RS。 | 55,641.9 | RS。 | 38.9 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 702,235.5 | ||||||||||||||||||
其他零售貸款 |
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表演 |
RS。 | 2,406.7 | RS。 | 8,530.0 | RS。 | 20,090.5 | RS。 | 45,854.0 | RS。 | 129,946.8 | RS。 | 483,241.9 | RS。 | 576,986.7 | RS。 | | RS。 | 1,267,056.6 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
2,626.0 | 1,214.6 | 2,082.0 | 4,710.1 | 7,442.1 | 1,534.0 | 19,975.6 | | 39,584.4 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 5,032.7 | 遙感 | 9,744.6 | RS。 | 22,172.5 | RS。 | 50,564.1 | RS。 | 137,388.9 | RS。 | 484,775.9 | RS。 | 596,962.3 | RS。 | | RS。 | 1,306,641.0 | ||||||||||||||||||
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總計 |
RS。 | 325,017.0 | RS。 | 223,465.6 | RS。 | 460,687.0 | RS。 | 875,535.7 | RS。 | 1,399,092.4 | RS。 | 2,258,375.6 | RS。 | 1,961,778.3 | RS。 | 324,881.0 | RS。 | 7,828,832.6 | ||||||||||||||||||
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下表提供了截至2021年9月30日的主要信用質量指標的信息:
按發端劃分的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用質量 指標- 指定職系 |
之前 | 截至的年度3月31日,2018 | 截至的年度3月31日,2019 | 截至的年度3月31日,2020 | 截至的年度3月31日,2021 | 六個月 期間已結束9月30日,2021 |
旋轉貸款 | 旋轉貸款已轉換為定期貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汽車貸款 |
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表演 |
RS。 | 17,511.7 | RS。 | 67,760.6 | RS。 | 123,582.9 | RS。 | 216,190.9 | RS。 | 301,584.3 | RS。 | 233,707.8 | RS。 | 4,239.6 | RS。 | | RS。 | 964,577.8 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
1,697.3 | 4,711.9 | 7,862.8 | 8,404.2 | 3,263.5 | 200.0 | 1,036.6 | | 27,176.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 19,209.0 | RS。 | 72,472.5 | RS。 | 131,445.7 | RS。 | 224,595.1 | RS。 | 304,847.8 | RS。 | 233,907.8 | RS。 | 5,276.2 | RS。 | | RS。 | 991,754.1 | ||||||||||||||||||
個人貸款/信用卡 |
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表演 |
RS。 | 3,797.6 | RS。 | 27,612.7 | RS。 | 111,722.9 | RS。 | 335,738.7 | RS。 | 478,604.8 | RS。 | 469,996.1 | RS。 | 344,146.5 | RS。 | 305,920.9 | RS。 | 2,077,540.2 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
346.7 | 1,592.7 | 6,691.4 | 10,719.6 | 4,244.0 | 332.1 | 6,214.3 | 1,171.0 | 31,311.8 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 4,144.3 | RS。 | 29,205.4 | RS。 | 118,414.3 | RS。 | 346,458.3 | RS。 | 482,848.8 | RS。 | 470,328.2 | RS。 | 350,360.8 | RS。 | 307,091.9 | RS。 | 2,108,852.0 | ||||||||||||||||||
零售商業銀行業務 |
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表演 |
RS。 | 66,404.3 | RS。 | 99,695.2 | RS。 | 120,518.4 | RS。 | 179,950.3 | RS。 | 365,535.5 | RS。 | 297,690.8 | RS。 | 1,062,227.1 | RS。 | | RS。 | 2,192,021.6 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
6,197.2 | 5,000.1 | 4,847.5 | 3,117.5 | 2,263.8 | 182.3 | 16,440.8 | | 38,049.2 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 72,601.5 | RS。 | 104,695.3 | RS。 | 125,365.9 | RS。 | 183,067.8 | RS。 | 367,799.3 | RS。 | 297,873.1 | RS。 | 1,078,667.9 | RS。 | | RS。 | 2,230,070.8 | ||||||||||||||||||
商用車和建築設備金融 |
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表演 |
RS。 | 3,248.9 | RS。 | 27,863.4 | RS。 | 102,509.2 | RS。 | 166,582.8 | RS。 | 238,926.7 | RS。 | 176,511.3 | RS。 | 85,069.4 | RS。 | | RS。 | 800,711.7 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
617.9 | 3,665.3 | 11,264.5 | 12,132.5 | 3,656.6 | 135.0 | 4,554.2 | | 36,026.0 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 3,866.8 | RS。 | 31,528.7 | RS。 | 113,773.7 | RS。 | 178,715.3 | RS。 | 242,583.3 | RS。 | 176,646.3 | RS。 | 89,623.6 | RS。 | | RS。 | 836,737.7 | ||||||||||||||||||
住房貸款 |
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表演 |
RS。 | 361,432.6 | RS。 | 113,079.7 | RS。 | 168,069.0 | RS。 | 104,339.6 | RS。 | 2,853.3 | RS。 | 0.6 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 749,774.8 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
2,613.9 | 342.4 | 1,854.8 | 2,836.3 | 464.3 | 62.2 | | | 8,173.9 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 364,046.5 | RS。 | 113,422.1 | RS。 | 169,923.8 | RS。 | 107,175.9 | RS。 | 3,317.6 | RS。 | 62.8 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 757,948.7 | ||||||||||||||||||
其他零售貸款 |
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表演 |
RS。 | 6,577.4 | RS。 | 15,102.6 | RS。 | 29,959.7 | RS。 | 82,449.9 | RS。 | 214,067.8 | RS。 | 360,084.3 | RS。 | 625,154.3 | RS。 | | RS。 | 1,333,396.0 | ||||||||||||||||||
不良資產 |
3,700.0 | 1,978.7 | 5,793.7 | 12,716.3 | 4,103.8 | 369.6 | 24,045.9 | | 52,708.0 | |||||||||||||||||||||||||||
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小計 |
RS。 | 10,277.4 | 遙感 | 17,081.3 | RS。 | 35,753.4 | RS。 | 95,166.2 | RS。 | 218,171.6 | RS。 | 360,453.9 | RS。 | 649,200.2 | RS。 | | RS。 | 1,386,104.0 | ||||||||||||||||||
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總計 |
RS。 | 474,145.5 | RS。 | 368,405.3 | RS。 | 694,676.8 | RS。 | 1,135,178.6 | RS。 | 1,619,568.4 | RS。 | 1,539,272.1 | RS。 | 2,173,128.7 | RS。 | 307,091.9 | RS。 | 8,311,467.3 | ||||||||||||||||||
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總計 |
美元 | 6,393.6 | 美元 | 4,967.8 | 美元 | 9,367.3 | 美元 | 15,307.2 | 美元 | 21,838.8 | 美元 | 20,756.1 | 美元 | 29,303.2 | 美元 | 4,140.8 | 美元 | 112,074.8 | ||||||||||||||||||
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F-24
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
世行制定了一個程序,根據每個借款人的財務狀況和業務表現對其進行評級,每個借款人都被評級為合格/合格/不良。不是不良貸款的批發貸款被披露為合格或貼上標籤並被認為是履約的。標記為 的貸款是指那些有疲軟跡象的貸款,這種風險敞口表明惡化的趨勢,如果不加以糾正,可能會對債務的償還產生不利影響。世行的模型評估了四大類別的總體風險:行業風險、業務風險、管理風險和財務風險。將每個類別中的輸入組合在一起,以提供一個綜合的數字評級,它是基於這四個風險類別中的每個風險類別下的評估的綜合加權分數的函數。
下表提供了截至2021年3月31日的主要信用質量指標的信息。
按發端劃分的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用質量 指示器-內部 指定職系 |
之前 | 截至的年度3月31日, 2017 |
截至的年度3月31日, 2018 |
截至的年度3月31日, 2019 |
截至的年度3月31日, 2020 |
截至的年度March 31, 2021 | 旋轉貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
批發貸款 |
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經過 |
RS。 | 3,939.4 | RS。 | 3,332.3 | RS。 | 298,631.5 | RS。 | 324,816.0 | RS。 | 568,907.1 | RS。 | 2,007,206.0 | RS。 | 930,417.0 | RS。 | 4,137,249.3 | ||||||||||||||||
已標記 |
| | 7,503.2 | 10,194.9 | 2,427.6 | 4,073.6 | 13,257.2 | 37,456.5 | ||||||||||||||||||||||||
不良資產 |
445.8 | 84.3 | 10,893.1 | 4,778.7 | 1,445.3 | 2,255.7 | 20,276.6 | 40,179.5 | ||||||||||||||||||||||||
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總計 |
RS。 | 4,385.2 | RS。 | 3,416.6 | RS。 | 317,027.8 | RS。 | 339,789.6 | RS。 | 572,780.0 | RS。 | 2,013,535.3 | RS。 | 963,950.8 | RS。 | 4,214,885.3 | ||||||||||||||||
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下表提供了截至2021年9月30日的主要信用質量指標的信息。
按發端劃分的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用質量 指示器-內部 指定職系 |
之前 | 截至的年度3月31日,2018 | 截至的年度3月31日,2019 | 截至的年度3月31日,2020 | 截至的年度3月31日,2021 | 六個月 期間已結束9月30日,2021 |
旋轉貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
批發貸款 |
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經過 |
RS。 | 5,649.7 | RS。 | 225,865.3 | RS。 | 255,614.6 | RS。 | 484,456.5 | RS。 | 1,240,212.8 | RS。 | 1,416,250.3 | RS。 | 690,448.0 | RS。 | 4,318,497.2 | ||||||||||||||||
已標記 |
| 5,225.1 | 7,056.1 | 1,825.3 | 3,162.3 | 12,057.5 | 12,132.6 | 41,458.9 | ||||||||||||||||||||||||
不良資產 |
568.0 | 5,321.9 | 5,253.8 | 778.7 | 439.7 | 36.5 | 16,730.9 | 29,129.5 | ||||||||||||||||||||||||
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總計 |
RS。 | 6,217.7 | RS。 | 236,412.3 | RS。 | 267,924.5 | RS。 | 487,060.5 | RS。 | 1,243,814.8 | RS。 | 1,428,344.3 | RS。 | 719,311.5 | RS。 | 4,389,085.6 | ||||||||||||||||
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總計 |
美元 | 83.8 | 美元 | 3,187.9 | 美元 | 3,612.8 | 美元 | 6,567.7 | 美元 | 16,772.0 | 美元 | 19,260.4 | 美元 | 9,699.4 | 美元 | 59,184.0 | ||||||||||||||||
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截至2021年3月31日和2021年9月30日,按行業劃分的不良貸款情況如下:
截至2021年3月31日 | ||||
(單位:百萬) | ||||
按行業劃分的不良貸款總額: |
||||
--消費性貸款 |
RS。 | 47,028.8 | ||
--農業生產--糧食 |
21,028.5 | |||
16.道路運輸 |
18,344.8 | |||
*零售業 |
17,242.9 | |||
--法國農業聯盟 |
10,829.6 | |||
其他(不超過不良貸款的5%) |
99,307.8 | |||
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|||
總計 |
RS。 | 213,782.4 | ||
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截至2021年9月30日 | ||||||||
(單位:百萬) | ||||||||
按行業劃分的不良貸款總額: |
||||||||
--消費性貸款 |
RS。 | 40,284.0 | 美元 | 543.2 | ||||
--農業生產--糧食 |
24,073.5 | 324.6 | ||||||
16.道路運輸 |
20,915.1 | 282.0 | ||||||
*零售業 |
16,892.7 | 227.8 | ||||||
--法國農業聯盟 |
14,902.0 | 200.9 | ||||||
其他(不超過不良貸款的5%) |
105,507.4 | 1,422.8 | ||||||
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總計 |
RS。 | 222,574.7 | 美元 | 3,001.3 | ||||
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截至2021年3月31日的財政年度和截至2021年9月30日的6個月期間與不良貸款有關的摘要信息如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
平均減值貸款 |
RS。 | 185,604.7 | RS。 | 218,178.6 | 美元 | 2,942.0 | ||||||
確認不良貸款的利息收入 |
RS。 | 7,025.3 | RS。 | 7,055.9 | 美元 | 95.1 |
F-25
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
當借款人遇到財務困難時,貸款依賴於抵押品,而貸款的償還取決於標的抵押品的出售或運營。該等貸款按公允價值列賬,以獨立評估或內部評估所釐定的現值為基礎,並根據銷售成本或在估計預期銷售收益淨額時扣除的其他金額作出調整。於截至2021年9月30日止六個月期間,本行並無借款人出現財務困難且貸款的償還有賴於出售相關抵押品的抵押品依賴型貸款。
該行於2020年4月1日採用CECL會計準則。 截至2021年3月31日的信貸損失撥備如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
汽車貸款 | 個人貸款/信用卡 | 零售業務銀行業 | 商業廣告車輛和施工裝備金融 | 住房貸款 | 其他零售 | 批發 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信貸損失準備,期初 |
RS。 | 19,219.0 | RS。 | 47,097.1 | RS。 | 32,860.3 | RS。 | 20,463.4 | RS。 | 1,700.7 | RS。 | 37,864.3 | RS。 | 39,628.4 | RS。 | 198,833.2 | ||||||||||||||||
採用ASC 326的影響 |
9,880.9 | 38,091.1 | 3,947.5 | 325.5 | 1,659.5 | 234.3 | 26,874.2 | 81,013.0 | ||||||||||||||||||||||||
核銷 |
(13,263.5 | ) | (61,571.8 | ) | (14,951.6 | ) | (15,921.5 | ) | (190.8 | ) | (9,942.8 | ) | (3,628.7 | ) | (119,470.7 | ) | ||||||||||||||||
信貸損失淨額準備* |
23,559.7 | 86,464.6 | 20,432.2 | 21,489.3 | 1,408.6 | 21,073.4 | 8,725.4 | 183,153.2 | ||||||||||||||||||||||||
信貸損失準備金,期末 |
RS。 | 39,396.1 | RS。 | 110,081.0 | RS。 | 42,288.4 | RS。 | 26,356.7 | RS。 | 4,578.0 | RS。 | 49,229.2 | RS。 | 71,599.3 | RS。 | 343,528.7 | ||||||||||||||||
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信貸損失準備: |
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個別評估津貼 |
RS。 | 34.7 | RS。 | 4.0 | RS。 | 3,540.7 | RS。 | 59.6 | RS。 | | RS。 | 72.1 | RS。 | 33,222.5 | RS。 | 36,933.6 | ||||||||||||||||
集體評估津貼 |
39,361.4 | 110,077.0 | 38,747.7 | 26,297.1 | 4,578.0 | 49,157.1 | 38,376.8 | 306,595.1 | ||||||||||||||||||||||||
貸款: |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
個人評估貸款 |
49.5 | 4.2 | 3,560.8 | 59.7 | | 92.7 | 42,786.8 | 46,553.7 | ||||||||||||||||||||||||
集體評估貸款 |
964,003.7 | 2,042,723.0 | 2,004,285.1 | 805,270.1 | 702,235.5 | 1,306,548.3 | 4,172,098.5 | 11,997,164.2 |
* | 計入費用的信貸損失準備淨額不包括對金額為盧比的註銷案件的收回。289.198億歐元(3.954億美元)。零售貸款的收回率為盧比。來自批發貸款的286.058億盧比。3.14億美元。 |
F-26
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日的信貸損失撥備如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汽車貸款 | 個人貸款/信用卡 | 零售業務銀行業 | 商業廣告車輛和施工裝備金融 | 住房貸款 | 其他零售 | 批發 | 總計 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信貸損失準備,期初 |
RS。 | 39,396.1 | RS。 | 110,081.0 | RS。 | 42,288.4 | RS。 | 26,356.7 | RS。 | 4,578.0 | RS。 | 49,229.2 | RS。 | 71,599.3 | RS。 | 343,528.7 | 美元 | 4,632.3 | ||||||||||||||||||
核銷 |
(12,875.2 | ) | (44,726.5 | ) | (1,236.5 | ) | (9,424.1 | ) | (196.3 | ) | (8,206.2 | ) | (2,350.8 | ) | (79,015.6 | ) | (1,065.5 | ) | ||||||||||||||||||
信貸損失淨額準備* |
12,559.9 | 30,494.0 | 5,446.8 | 13,647.0 | (1,266.1 | ) | 9,635.8 | 3,697.4 | 74,214.8 | 1,000.7 | ||||||||||||||||||||||||||
信貸損失準備金,期末 |
RS。 | 39,080.8 | RS。 | 95,848.5 | RS。 | 46,498.7 | RS。 | 30,579.6 | RS。 | 3,115.6 | RS。 | 50,658.8 | RS。 | 72,945.9 | RS。 | 338,727.9 | 美元 | 4,567.5 | ||||||||||||||||||
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信貸損失準備: |
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個別評估津貼 |
RS。 | 23.7 | RS。 | | RS。 | 2,762.6 | RS。 | 67.4 | RS。 | | RS。 | 110.3 | RS。 | 36,451.4 | RS。 | 39,415.4 | 美元 | 531.5 | ||||||||||||||||||
集體評估津貼 |
39,057.1 | 95,848.5 | 43,736.1 | 30,512.2 | 3,115.6 | 50,548.4 | 36,494.5 | 299,312.4 | 4,036.0 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
個人評估貸款 |
30.1 | | 2,762.9 | 67.4 | | 126.4 | 38,981.1 | 41,967.9 | 565.9 | |||||||||||||||||||||||||||
集體評估貸款 |
991,724.0 | 2,108,852.0 | 2,227,307.9 | 836,670.3 | 757,948.7 | 1,385,977.6 | 4,350,104.5 | 12,658,585.0 | 170,692.9 |
* | 計入費用的信貸損失準備淨額不包括對金額為盧比的註銷案件的收回。146.154億歐元(1.971億美元)。零售貸款的收回率為盧比。來自批發貸款的144.351億盧比。1.803億美元。 |
信貸損失準備在每個期末評估,增加/(減少)(視情況而定)記錄在收入 表中扣除沖銷回收後的信貸損失準備項下。
問題債務重組(TDR)
當銀行因與借款人財務困難有關的經濟或法律原因給予特許權,而不是在一段微不足道的時間內,相關貸款被歸類為TDR。此類讓步可能包括將利率降至低於當前市場利率、延期付款、本金寬免、忍耐或旨在使收款最大化的其他行動。條款已修改且借款人遇到財務困難的貸款,被視為TDR。於重組時,該等貸款將重新計量以反映修訂條款對預計現金流的影響(如有)。TDR修改和違約的影響被計入逐筆貸款基礎。如果本金沒有免除,利息沒有減少,修改可能對為貸款確定的津貼影響很小或沒有影響。如果貸款的一部分被認為無法收回,可以在重組時進行註銷。如果借款人的財務狀況有所改善,借款人不再處於財務困難,貸款沒有本金或利息的任何豁免,貸款隨後按市場條件進行再融資或重組,並符合新貸款的資格,則可以取消TDR分類。在截至2021年3月31日的財年和截至2021年9月30日的六個月期間,沒有修改TDR 。
F-27
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
7.商譽和其他無形資產
業務合併產生的商譽至少每年進行一次減值測試。R的商譽賬面金額 沒有變化。截至2021年3月31日的財政年度和截至2021年9月30日的六個月期間的749.379億歐元(10.105億美元)。商譽的全部金額都分配給了零售業務。
截至2020年9月30日和2021年9月30日的總賬面淨值和按無形資產類別劃分的賬面淨值為零。
8.存款
存款包括不計息的活期存款和有息的儲蓄存款和定期存款。截至2021年3月31日和2021年9月30日的存款如下:
截至, | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
計息: |
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儲蓄存款 |
RS。 | 4,034,924.8 | RS。 | 4,523,511.5 | 美元 | 60,996.6 | ||||||
定期存款 |
7,191,543.0 | 7,479,167.5 | 100,851.8 | |||||||||
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有息存款總額 |
11,226,467.8 | 12,002,679.0 | 161,848.4 | |||||||||
無息存款 |
2,110,762.4 | 2,052,203.9 | 27,672.7 | |||||||||
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總計 |
RS。 | 13,337,230.2 | RS。 | 14,054,882.9 | 美元 | 189,521.1 | ||||||
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9.短期借款
短期借款主要由貨幣市場借款組成,這些借款是無擔保的,並被銀行用於其金庫業務。截至2021年3月31日和2021年9月30日的短期借款包括:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
在看漲期權市場借入 |
RS。 | 8,860.5 | RS。 | 6,768.2 | 美元 | 91.3 | ||||||
來自機構/銀行的定期借款 |
27,411.6 | 37,856.2 | 510.5 | |||||||||
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外幣借款 |
202,992.0 | 375,882.1 | 5,068.5 | |||||||||
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總計 |
RS。 | 239,264.1 | RS。 | 420,506.5 | 美元 | 5,670.3 | ||||||
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10.長期債務
截至2021年3月31日和2021年9月30日的長期債務包括:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
次級債務 |
RS。 | 211,270.0 | RS。 | 256,390.0 | 美元 | 3,457.3 | ||||||
其他人* |
964,014.9 | 940,019.0 | 12,675.5 | |||||||||
減去:債務發行成本 |
(526.7 | ) | (920.7 | ) | (12.4 | ) | ||||||
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總計 |
RS。 | 1,174,758.2 | RS。 | 1,195,488.3 | 美元 | 16,120.4 | ||||||
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* | 包括根據回購協議出售的證券,金額為盧比。90,200,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,於截至二零二一年三月三十一日止年度及截至二零二一年九月三十日止六個月期間,分別以90,200,000,000英鎊(1,216.3,000美元)按印度央行長期回購操作訂立,訂明年利率為4.0%,年期為三年。 |
F-28
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表列出了截至2021年3月31日和2021年9月30日的長期債務餘額以及相關的合同利率和到期日:
自.起 | ||||||||||||||||||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
成熟/來電日期 | 規定的利率 | 總計 | 成熟/來電日期 | 規定的利率 | 總計 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||
次級債務 |
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次級債務(永久債務除外) |
2022-2031 | 7.35% to 10.20% | RS。 | 126,240.0 | 2023-2031 | 7.35% to 10.20% | RS。 | 89,738.4 | 美元 | 1,210.1 | ||||||||||||||||||
永續債務 |
2023-2030 | 8.84% to 9.70% | 84,976.1 | 2023-2030 | 3.70% to 9.70% | 165,982.1 | 2,238.2 | |||||||||||||||||||||
其他人* |
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浮動匯率(1) |
2022-2024 | 0.11% to 1.33% | 50,935.8 | 2023-2024 | 1.31% to 1.33% | 39,149.7 | 527.9 | |||||||||||||||||||||
浮動匯率(2) |
2022-2025 | 5.90% to 7.75% | 97,418.0 | 2022-2027 | 4.70% to 8.20% | 82,430.5 | 1,111.5 | |||||||||||||||||||||
固定利率(1) |
2022-2032 | 2.80% to 9.56% | 815,188.3 | 2022-2032 | 2.80% to 8.81% | 818,187.6 | 11,032.7 | |||||||||||||||||||||
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總計 |
RS。 | 1,174,758.2 | RS。 | 1,195,488.3 | 美元 | 16,120.4 | ||||||||||||||||||||||
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* | 浮動利率(1)代表外幣債務。可變利率債務通常與LIBOR、國債利率和基於資金的邊際成本貸款利率(MCLR)等掛鈎。 |
長期債務的預定到期日如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||
(單位:百萬) | ||||||||
截止日期為3月31日的財年: |
||||||||
剩餘的2022年 |
RS。 | 29,154.2 | 美元 | 393.1 | ||||
2023 |
287,180.3 | 3,872.4 | ||||||
2024 |
177,681.3 | 2,395.9 | ||||||
2025 |
196,817.9 | 2,654.0 | ||||||
2026 |
29,748.8 | 401.1 | ||||||
此後 |
308,923.7 | 4,165.6 | ||||||
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總計(1) |
RS。 | 1,029,506.2 | 美元 | 13,882.1 | ||||
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(1) | 長期債務的預定到期日不包括盧比的永久債券。1659.821億歐元(扣除債務發行成本)。 |
在截至2021年9月30日的六個月期間,世行發行的次級債務為零(上期為零),永久債務為盧比。816.2億(上期為零)。在截至2021年9月30日的六個月期間,世行還籌集了其他長期債務,總額達盧比。1.494.427億(上期盧比)1844.971億)。
截至2021年3月31日和2021年9月30日,其他長期債務包括從其他銀行借入的外幣貸款,總額為 r。511.889億盧比。分別為393.472億盧比和本位幣借款總額為盧比。9128.26億盧比。分別為9億、6.718億。
F-29
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
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(未經審計)
11.累計其他綜合收益
下表顯示了截至2021年3月31日的年度和截至2021年9月30日的六個月期間所得税後累計其他全面收入(OCI)的變化。
可用於出售證券 | 外幣翻譯儲備 | 總計 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
平衡,2020年3月31日 |
RS。 | 49,225.4 | RS。 | 3,106.2 | RS。 | 52,331.6 | ||||||
期間產生的未實現淨收益/(虧損) |
(740.6 | ) | (1,132.8 | ) | (1,873.4 | ) | ||||||
重新歸類為收入的金額 |
(23,271.9 | ) | | (23,271.9 | ) | |||||||
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|||||||
平衡,2021年3月31日 |
RS。 | 25,212.9 | RS。 | 1,973.4 | RS。 | 27,186.3 | ||||||
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平衡,2021年3月31日 |
RS。 | 25,212.9 | RS。 | 1,973.4 | RS。 | 27,186.3 | ||||||
期間產生的未實現淨收益/(虧損) |
9,370.2 | 500.0 | 9,870.2 | |||||||||
重新歸類為收入的金額 |
(4,689.2 | ) | | (4,689.2 | ) | |||||||
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平衡,2021年9月30日 |
RS。 | 29,893.9 | RS。 | 2,473.4 | RS。 | 32,367.3 | ||||||
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平衡,2021年9月30日 |
美元 | 403.1 | 美元 | 33.4 | 美元 | 436.5 | ||||||
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下表顯示了截至2020年9月30日和2021年9月30日的六個月期間,按收入項目對累計保單進行的重新分類和相關的 所得税影響。
截至9月30日, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
可供出售的債務證券: |
||||||||||||
可供出售債務證券的已實現(收益)/銷售虧損,淨額 |
RS。 | (27,677.9 | ) | RS。 | (3,351.4 | ) | 美元 | (45.2 | ) | |||
可供出售的債務證券的免税額 |
5,427.1 | (2,915.1 | ) | (39.3 | ) | |||||||
所得税前合計 |
RS。 | (22,250.8 | ) | RS。 | (6,266.5 | ) | 美元 | (84.5 | ) | |||
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所得税 |
5,600.5 | 1,577.3 | 21.3 | |||||||||
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所得税淨額 |
RS。 | (16,650.3 | ) | RS。 | (4,689.2 | ) | 美元 | (63.2 | ) | |||
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12.非利息收入
收入確認
存款相關費用
與存款相關的費用包括從消費者存款活動中賺取的費用,通常在交易發生時或在提供服務時確認。消費者費用是從消費者存款賬户賺取的,用於賬户維護和各種基於交易的服務,如自動櫃員機交易、電匯活動、支票和匯票處理、常備指令處理、現金管理服務等。
與貸款有關的費用
與貸款有關的費用通常是指從某些與貸款有關的服務、擔保和信用證中賺取的交易費 (LCS)。
第三方產品相關費用
與第三方產品相關的費用包括分銷保險和共同基金等第三方產品所賺取的費用。
支付和信用卡業務費
支付和信用卡業務費包括商户收購業務以及信用卡、借記卡、預付卡或外匯卡等的手續費。卡業務收入包括年費和續期費、滯納費和超額費、貨幣轉換費以及從兑換、現金墊付和其他雜項交易費中賺取的費用。交換費在信用卡和借記卡支付交易結算時確認 ,一般根據信用卡和借記卡的相應支付網絡費率按百分比確定。幾乎所有與卡業務相關的費用 都在交易日確認,但某些基於時間的費用,如年費,則在12個月內確認。支付業務手續費包括從商家賺取的費用,扣除支付給開證銀行的兑換費用、從銷售點租用機器的費用和商家服務費。
F-30
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表列出了截至2020年9月30日和2021年9月30日的六個月期間按收入來源分類的費用和佣金。
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
存款相關費用 |
Rs.11,452.5 | Rs.17,091.7 | 美元 | 230.5 | ||||||||
與貸款有關的費用 |
12,161.8 | 18,468.9 | 249.0 | |||||||||
第三方產品相關費用 |
14,589.6 | 19,335.1 | 260.7 | |||||||||
支付和信用卡業務費 |
18,809.9 | 24,186.7 | 326.1 | |||||||||
其他 |
9,005.1 | 12,013.1 | 162.1 | |||||||||
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費用及佣金 |
Rs.66,018.9 | Rs.91,095.5 | 美元 | 1,228.4 | ||||||||
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下表列出了截至2020年9月30日和2021年9月30日的六個月期間按分部分列的費用和佣金。
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
零售銀行業務 |
Rs.59,988.7 | Rs.84,187.7 | 美元 | 1,135.2 | ||||||||
批發銀行業務 |
5,842.7 | 6,531.9 | 88.1 | |||||||||
庫務署 |
187.5 | 375.9 | 5.1 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
費用及佣金 |
Rs.66,018.9 | Rs.91,095.5 | 美元 | 1,228.4 | ||||||||
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13.基於股票的薪酬
使用的假設
期權的公允價值是在每次贈與之日使用二叉項期權定價模型估算的,其假設如下:
截至9月30日的6個月期間, | ||||||
2020 | 2021 | |||||
股息率 |
| 0.46% | ||||
預期波動率 |
| 21.71%-31.79% | ||||
無風險利率 |
| 4.99%-6.43% | ||||
預期期限(以年為單位) |
| 2.59-5.36 |
銀行確認與必要服務期間的股票和期權獎勵有關的補償費用,一般基於票據授予日期的公允價值減去預期沒收。最終,所有獎勵的補償成本都會得到確認。
活動和其他細節
在僱員股票期權計劃下可授予的期權活動如下:
可授予的期權數量截至9月30日的六個月期間 , | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
期間開始時可予授予的期權 |
159,487,350 | 104,694,170 | ||||||
根據該計劃分配給授予的股權 |
| | ||||||
授予的期權 |
| (25,390,600 | ) | |||||
被沒收/失效 |
1,131,100 | 1,506,350 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可供授予的期權,期末 |
160,618,450 | 80,809,920 | ||||||
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F-31
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
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(未經審計)
僱員股票期權計劃下未償還期權的活動如下:
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||||||
2020 | 2021 | |||||||||||||||
選項 | 加權平均值行權價格 | 選項 | 加權平均值行權價格 | |||||||||||||
未償還期權,期初 |
142,865,602 | Rs.899.03 | 168,168,760 | Rs.1,063.79 | ||||||||||||
授與 |
| | 25,390,600 | 1,426.45 | ||||||||||||
已鍛鍊 |
(20,417,696 | ) | 518.67 | (24,675,408 | ) | 763.80 | ||||||||||
被沒收 |
(813,710 | ) | 1,125.52 | (1,218,600 | ) | 1,188.91 | ||||||||||
已失效 |
(317,390 | ) | 842.79 | (287,750 | ) | 870.34 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
未償還期權,期末 |
121,316,806 | Rs.961.68 | 167,377,602 | Rs.1,162.45 | ||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
可行使的期權,期末 |
62,101,606 | Rs.753.76 | 47,107,502 | Rs. 905.43 | ||||||||||||
年內授予的期權的加權平均公允價值 |
Rs. | Rs. 414.14 |
以下是截至2021年9月30日未償還股票期權的信息摘要:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||
平面圖 |
行權價格區間 |
數量產生的股份別無選擇 | 加權平均值剩餘生命(年) | 加權平均值行權價格 | ||||||||||
計劃F |
Rs. 417.75 to Rs. 731.08 (or US$ 5.63 to US$ 9.86) | 21,415,262 | 1.47 | 659.87 | ||||||||||
圖則G |
Rs. 882.85 to Rs. 1,235.80 (or US$ 11.90 to US$ 16.66) | 145,962,340 | 3.16 | 1,196.13 |
於授出日期截至2020年9月30日及2021年9月30日止六個月期間內行權的內在價值分別為零,行權日期則為盧比。114.326億盧比。205.09億美元。截至授予日期和2021年9月30日,可歸因於截至2021年9月30日的未償還期權的內在總價值為盧比。50萬(上期盧比)50萬)和R.723.9億 (上期Rs209.899億美元)。截至授予日和2021年9月30日可行使期權的內在價值合計為盧比。50萬(前 期間r.50萬),為R。324.815億(上期盧比)201.789億美元)。根據這些計劃確認的總股票補償成本為盧比。44.804億和 r.在截至2020年9月30日和2021年9月30日的六個月期間,分別為74.715億歐元。未確認與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠 。截至2021年9月30日,有120,270,100個未歸屬期權(上期59,215,200個)的加權平均行使價格為盧比。1,263.1(上期R.1,179.7),於授予日及截至2021年9月30日的合計內在價值為零(上期為零)及盧比。399.086億(上期盧比)8.111億)。截至2021年9月30日,將在未來期間確認的總估計補償成本為盧比。211.629億(上期盧比)85.347億美元)。這一點預計將在1.17年的加權平均期間內得到確認。
F-32
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(未經審計)
14.金融工具
外匯和衍生品合約
銀行與銀行間參與者簽訂遠期外匯合同、貨幣期權、遠期匯率協議、貨幣互換和盧比利率互換。這些交易使客户能夠轉移、修改或降低他們的外匯和利率風險。
遠期外匯合同是在未來某一日期以約定的匯率買入或賣出外匯的承諾。貨幣互換是指承諾以一種貨幣對另一種貨幣的利息交換現金流,並根據預定的利率在到期時交換本金金額。利率互換是交換固定利率和浮動利率現金流的承諾。遠期利率協議使買方能夠確定自指定未來日期(結算日期)開始的特定期間的基礎利率,屆時結算金額將確定為結算日期的合同利率與市場利率之間的差額。貨幣期權賦予買方權利,但不是義務,在指定的未來日期或之前,以商定的匯率買入或賣出指定數量的貨幣。
與這些產品相關的市場和信用風險,以及操作風險,與與其他類型金融工具有關的風險相似。市場風險是指交易期間利率和匯率變動造成的風險敞口。影響這類交易的市場風險程度取決於交易的類型和性質、交易的價值以及交易被發現的程度。信用風險是指在交易對手違約的情況下面臨的損失。交易對手違約造成的損失程度將取決於按現行市場匯率計算的合同重置價值。
銀行使用其定價模型來確定其衍生金融工具的公允價值。本銀行記錄衍生金融工具的信用風險估值調整,以反映交易對手的信用質量和自身的信用質量。本銀行根據可觀察到的市場信用風險利差計算衍生品的估值調整。
下表顯示截至2021年3月31日和2021年9月30日該行未償還遠期外匯和其他衍生品合約的名義本金總額,以及每個報告日期的公允價值。
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
概念上的 | 總資產 | 總負債 | 公允淨值 | |||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
利率衍生品 |
Rs.3,155,410.2 | Rs.32,217.2 | Rs.33,894.0 | Rs.(1,676.8) | ||||||||||||
遠期利率協議 |
20,887.8 | 270.0 | 64.1 | 205.9 | ||||||||||||
貨幣期權 |
202,402.7 | 1,078.7 | 1,510.7 | (432.0 | ) | |||||||||||
貨幣互換 |
237,081.5 | 8,126.4 | 4,940.8 | 3,185.6 | ||||||||||||
遠期外匯合約 |
4,964,726.6 | 42,714.4 | 41,470.4 | 1,244.0 | ||||||||||||
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|||||||||
總計 |
Rs.8,580,508.8 | Rs.84,406.7 | Rs.81,880.0 | Rs.2,526.7 | ||||||||||||
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截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
概念上的 | 總資產 | 總負債 | 公允淨值 | 概念上的 | 公允淨值 | |||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
利率衍生品 |
Rs.3,946,382.8 | Rs.24,501.0 | RS。 | 24,963.8 | RS。 | (462.8) | 美元 | 53,214.4 | 美元 | (6.2 | ) | |||||||||||||
遠期利率協議 |
36,337.0 | 862.3 | 52.9 | 809.4 | 490.0 | 10.9 | ||||||||||||||||||
貨幣期權 |
270,330.0 | 1,260.0 | 1,670.7 | (410.7 | ) | 3,645.2 | (5.5 | ) | ||||||||||||||||
貨幣互換 |
323,188.8 | 8,657.9 | 5,214.6 | 3,443.3 | 4,358.0 | 46.4 | ||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
5,256,362.3 | 38,558.3 | 41,847.0 | (3,288.7 | ) | 70,878.7 | (44.4 | ) | ||||||||||||||||
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總計 |
Rs.9,832,600.9 | Rs.73,839.5 | RS。 | 73,749.0 | RS。 | 90.5 | 美元 | 132,586.3 | 美元 | 1.2 | ||||||||||||||
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F-33
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
銀行沒有將上述合同指定為會計套期保值,因此,這些合同在資產負債表上按公允價值記錄,公允價值變動記錄在淨收入中。總資產和總負債分別記入其他資產和應計費用及其他負債。
下表彙總了與在收入中確認的衍生金額相關的某些信息:
非利息收入,淨收益截至9月30日的六個月期間的衍生品 , | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
利率衍生品 |
RS。 | 1,179.2 | RS。 | 1,260.1 | 美元 | 17.0 | ||||||
遠期利率協議 |
| 603.5 | 8.1 | |||||||||
貨幣期權 |
996.0 | (138.2 | ) | (1.8 | ) | |||||||
貨幣互換 |
(2,164.9 | ) | (825.2 | ) | (11.1 | ) | ||||||
遠期外匯合約 |
(28.8 | ) | (1,636.6 | ) | (22.1 | ) | ||||||
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總收益/(虧損) |
RS。 | (18.5) | RS。 | (736.4) | 美元 | (9.9) | ||||||
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偏移
下表顯示了淨額結算安排對衍生金融工具、回購和逆回購協議的影響,這些衍生金融工具、回購和逆回購協議受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議的約束,但不根據ASC進行抵銷210-20-45和ASC815-10-45.
本行與本行幾乎所有的外匯和衍生品合約交易對手簽訂國際掉期和衍生品協會(ISDA)主淨額結算協議或類似協議。這些主淨額結算協議使銀行有權在交易對手違約的情況下清算所持有或配售的抵押品,並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。在下表中,該行列示了根據總淨額結算協議和收到或質押的抵押品的影響調整後的衍生資產和負債總額。
與根據回購協議出售的證券和根據轉售協議購買的證券的交易對手的交易通過印度中央結算有限公司(CCIL?)進行結算。 收到或質押的抵押品由高流動性投資組成。為進行上述交易,本行及以CCIL為受益人的交易對手簽署授權書,以清算在發生違約時質押的證券。
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
須遵守可強制執行的淨額結算安排的款額 | ||||||||||||||||||||||||
抵銷對資產負債表的影響 | 相關金額未抵銷 | |||||||||||||||||||||||
總金額 | 金額偏移量 | 淨額據報道,資產負債表 | 金融儀器 | 金融抵押品(1) | 淨額 | |||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
金融資產 |
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衍生資產 |
Rs.84,406.7 | Rs. | Rs.84,406.7 | Rs.55,002.7 | RS。 | 4,065.5 | Rs.25,338.5 | |||||||||||||||||
根據轉售協議購買的證券 |
270,060.0 | | 270,060.0 | | 270,060.0 | | ||||||||||||||||||
金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
衍生負債 |
Rs.81,880.0 | Rs. | Rs.81,880.0 | Rs.55,002.7 | RS。 | 4,816.3 | Rs.22,061.0 | |||||||||||||||||
根據回購協議出售的證券 |
356,059.2 | | 356,059.2 | | 356,059.2 | | ||||||||||||||||||
長期債務 |
90,200.0 | | 90,200.0 | | 90,200.0 | |
(1) | 由證券和現金抵押品組成。這些數額僅限於資產/負債餘額,因此,不包括收到/質押的超額抵押品。 |
F-34
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
須遵守可強制執行的淨額結算安排的款額 | ||||||||||||||||||||||||||||
抵銷對資產負債表的影響 | 相關金額未抵銷 | |||||||||||||||||||||||||||
總金額 | 金額偏移量 | 淨額據報道,資產負債表 | 金融儀器 | 金融抵押品(1) | 淨額 | 淨額 | ||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
衍生資產 |
Rs.73,839.5 | Rs. | Rs.73,839.5 | Rs.48,148.0 | RS。 | 6,303.5 | Rs.19,388.0 | 美元 | 261.4 | |||||||||||||||||||
根據轉售協議購買的證券 |
914,520.0 | | 914,520.0 | | 914,520.0 | | | |||||||||||||||||||||
金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
衍生負債 |
Rs.73,749.0 | Rs. | Rs.73,749.0 | Rs.48,148.0 | RS。 | 2,210.4 | Rs.23,390.6 | 美元 | 315.4 | |||||||||||||||||||
根據回購協議出售的證券 |
292,586.9 | | 292,586.9 | | 292,586.9 | | | |||||||||||||||||||||
長期債務 |
90,200.0 | | 90,200.0 | | 90,200.0 | | |
(1) | 由證券和現金抵押品組成。這些數額僅限於資產/負債餘額,因此,不包括收到/認捐的超額抵押品。 |
擔保
作為其商業銀行業務的一部分,該銀行開具擔保和跟單信用證,如信用證,以提高其客户的信用。這些通常代表不可撤銷的保證,即銀行將在客户未能履行其財務或履約義務的情況下付款。財務擔保是指在客户未能為特定財務義務付款的情況下, 向第三方受益人付款的義務。履約擔保是在客户未能履行 非金融合同義務時向第三方受益人付款的義務。銀行出具或續簽的擔保期限通常符合以下要求: 逐個案例由世界銀行評估的基準。世界銀行目前簽發的和未償還的擔保的剩餘期限從1日到24.1年不等。
與這些產品相關的信用風險以及操作風險與與其他類型的金融工具相關的風險相似。
根據FASB ASC 460-10,銀行已確認截至2021年3月31日的負債55.07億盧比和盧比。截至2021年9月30日,51.655億美元,涉及已出具或修改的擔保。
未償還的保函和跟單信用證的詳細情況如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
名義價值: |
||||||||||||
銀行擔保: |
||||||||||||
財務擔保 |
RS。 | 334,040.8 | RS。 | 367,229.3 | 美元 | 4,951.9 | ||||||
性能保證 |
421,162.2 | 377,437.6 | 5,089.5 | |||||||||
跟單學分 |
376,536.2 | 482,131.6 | 6,501.2 | |||||||||
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總計 |
RS。 | 1,131,739.2 | RS。 | 1,226,798.5 | 美元 | 16,542.6 | ||||||
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估計公允價值: |
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擔保 |
RS。 | (5,500.7) | RS。 | (5,165.5) | 美元 | (69.7 | ) | |||||
跟單學分 |
(543.4 | ) | (647.2 | ) | (8.7 | ) | ||||||
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總計 |
RS。 | (6,044.1) | RS。 | (5,812.7) | 美元 | (78.4 | ) | |||||
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F-35
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
作為風險管理活動的一部分,銀行持續監測客户的信譽以及擔保風險敞口。如果客户未能履行規定的義務,受益人可以通過出示符合保函的單據來提取保函。在這種情況下,銀行代表違約客户向受益人付款,最高可達保函名義上的全部金額。客户有義務向本行報銷任何此類款項。如果客户未能付款,銀行將清算所持抵押品並註銷賬户;如果抵押品不足,銀行將確認損失。銀行以現金和定期存款的形式可用於償還擔保下實現的損失的保證金為盧比。1212億和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日分別為1,531億和1,531億。銀行還可以利用其他財產或擔保來彌補這些擔保項下的損失。
未支取的承付款
本行在向客户提供貸款和融資方面有未提取的未提取承諾。這些承諾合計為R。6283億和盧比。截至2021年3月31日和2021年9月30日,分別為6231億歐元(84億美元)。除其他事項外,貸款的發放須在客户尋求貸款時對客户的信譽進行審查,屆時銀行有權單方面拒絕發放貸款。如果世行發放此類貸款,利率將取決於發放貸款時的實際貸款利率。此外,世行有無條件可撤銷的承付款,合計為盧比。48267億和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日,分別為50.431億歐元(合680億美元)。
計入表外信貸敞口和未提取承付款的應計費用和其他負債的信貸損失準備如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
信貸損失準備,期初 |
RS。 | 3,226.8 | RS。 | 5,581.5 | 美元 | 75.3 | ||||||
採用ASC 326的影響 |
2,296.6 | | | |||||||||
信貸風險撥備 |
58.1 | 312.0 | 4.2 | |||||||||
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信貸損失準備金,期末 |
RS。 | 5,581.5 | RS。 | 5,893.5 | 美元 | 79.5 | ||||||
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15.金融工具的估計公允價值
銀行的金融工具包括資產負債表上記錄的金融資產和負債,包括外匯和衍生工具合同等工具。管理層在估計世界銀行金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都有其固有的弱點。因此,對於幾乎所有的金融工具,本文提供的公允價值估計不一定表明銀行在2021年3月31日和2021年9月30日的銷售交易中可能實現的所有金額。截至2021年3月31日和2021年9月30日的估計公允價值金額已於各自的年度末計量,並未在該等各自的日期之後就該等財務報表進行重新評估或更新 。因此,這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個年終報告的金額不同。
F-36
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
金融工具的公允價值和賬面價值的比較如下:
自.起 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
估計公允價值 | 估計公允價值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
攜帶 價值 |
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 攜帶 價值 |
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 攜帶 價值 |
估計數 公允價值 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產: |
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現金和銀行到期,以及受限制的現金 |
RS。 | 930,694.7 | RS。 | 930,694.7 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 930,694.7 | RS。 | 757,914.4 | RS。 | 757,914.4 | RS。 | 0.0 | RS。 | 0.0 | RS。 | 757,914.4 | 美元 | 10,220.0 | 美元 | 10,220.0 | ||||||||||||||||||||||||
持有以供交易的投資 |
99,620.2 | | 99,620.2 | | 99,620.2 | 50,697.9 | 6,080.9 | 44,617.0 | 0.0 | 50,697.9 | 683.6 | 683.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的投資債務證券 |
4,275,449.9 | 176,015.8 | 3,938,270.2 | 161,163.9 | 4,275,449.9 | 4,057,756.9 | 0.0 | 3,918,102.8 | 139,654.1 | 4,057,756.9 | 54,716.2 | 54,716.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據轉售協議購買的證券 |
270,060.0 | | 270,060.0 | | 270,060.0 | 914,520.0 | 0.0 | 914,520.0 | 0.0 | 914,520.0 | 12,331.7 | 12,331.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款 |
11,700,189.2 | | 2,807,875.9 | 9,066,940.1 | 11,874,816.0 | 12,361,825.1 | 0.0 | 2,919,689.6 | 9,640,746.4 | 12,560,436.0 | 166,691.3 | 169,369.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應計應收利息 |
118,762.9 | | 118,762.9 | | 118,762.9 | 124,456.0 | 0.0 | 124,456.0 | 0.0 | 124,456.0 | 1,678.2 | 1,678.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他資產 |
320,187.5 | 11,869.8 | 306,640.9 | | 318,510.7 | 423,621.7 | 12,301.1 | 409,556.6 | 0.0 | 421,857.7 | 5,712.3 | 5,688.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務負債: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
計息存款 |
11,226,467.8 | | 11,282,540.2 | | 11,282,540.2 | 12,002,679.0 | 0.0 | 12,055,221.4 | 0.0 | 12,055,221.4 | 161,848.4 | 162,556.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無息存款 |
2,110,762.4 | | 2,110,762.4 | | 2,110,762.4 | 2,052,203.9 | 0.0 | 2,052,203.9 | 0.0 | 2,052,203.9 | 27,672.7 | 27,672.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據回購協議出售的證券 |
356,059.2 | | 356,059.2 | | 356,059.2 | 292,586.9 | 0.0 | 292,586.9 | 0.0 | 292,586.9 | 3,945.3 | 3,945.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期借款 |
239,264.1 | | 238,700.3 | | 238,700.3 | 420,506.5 | 0.0 | 420,009.7 | 0.0 | 420,009.7 | 5,670.3 | 5,663.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應計應付利息 |
77,969.1 | | 77,969.1 | | 77,969.1 | 76,974.1 | 0.0 | 76,974.1 | 0.0 | 76,974.1 | 1,037.9 | 1,037.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期債務 |
1,174,758.2 | | 1,200,953.4 | | 1,200,953.4 | 1,195,488.3 | 0.0 | 1,216,914.7 | 0.0 | 1,216,914.7 | 16,120.4 | 16,409.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應計費用和其他負債 |
445,135.7 | | 445,135.7 | | 445,135.7 | 400,355.4 | 0.0 | 400,355.4 | 0.0 | 400,355.4 | 5,398.5 | 5,398.5 |
F-37
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
16.細分市場信息
世行在三個可報告的部門開展業務:批發銀行業務、零售銀行業務和金庫服務。收入和相關費用確認政策載於附註1。基本上所有業務和資產都設在印度。
零售銀行部門通過分行網絡和其他交付渠道為零售客户提供服務。該部門向 客户籌集存款和發放貸款,提供信用卡和借記卡,並向此類客户分銷共同基金和保險等第三方金融產品。零售銀行業務的收入來自零售貸款的利息、銀行服務的手續費、外匯和衍生產品交易的利潤,以及存放在這些業務部門的盈餘資金從其他業務部門賺取的利息。這一部門的支出主要包括存款利息支出、運營分支網絡和其他交付渠道的基礎設施和房地費用、人員成本、其他直接管理費用和分配費用。該行的零售銀行貸款產品還包括向中小型企業提供的商用車輛、建築設備和其他業務用途的貸款。這種分組確保了零售銀行業務中專門資源的最佳利用和部署。
批發銀行業務為企業客户提供貸款和交易服務。如上所述,向中小型企業提供的商用車輛、建築設備和其他商業用途貸款包括在零售銀行業務部分。批發銀行業務的收入包括髮放給企業客户的貸款所賺取的利息、信貸替代品的投資收入、交易服務產生的現金流動資金所賺取的利息、此類交易服務的手續費以及與批發銀行客户進行的外匯和衍生品交易的利潤。該分部的本金支出包括從其他分部借入資金的利息支出、房地費用、人員費用、其他直接管理費用和已分配費用。
金庫服務部門承擔自營賬户的交易業務(包括對政府證券的投資)、外匯業務以及自營賬户和客户流動及借款的衍生品交易。財務服務部門的收入主要包括交易業務的手續費和損益,以及投資政府證券和借款的淨利息收入/支出。外匯和衍生品業務的收入以及客户流量根據客户的情況被歸入零售或批發類別。
分部收入和支出包括某些分配。利息收入由為另一個 部門提供資金的部門收取,基於以內部開發的綜合收益率曲線為基準的收益率,該綜合收益率曲線大致跟蹤市場發現的利率。
可直接確認的間接費用按實際發生的金額計入某一部門。間接分攤費用,主要是公司辦公室費用,通常根據佔用面積、員工人數、交易量和交易性質分配給每個部門。批發銀行業務包括未分配的税收餘額和其他項目。
F-38
HDFC銀行有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2020年9月30日和2021年9月30日的六個月期間的彙總細分市場信息:
截至2020年9月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||
零售銀行業務 | 批發銀行業 | 財務處服務 | 總計 | |||||||||||||
淨利息收入/(支出)(對外) |
RS。 | 177,167.8 | RS。 | 129,142.2 | RS。 | 28,719.2 | RS。 | 335,029.2 | ||||||||
淨利息收入/(費用)(內部) |
91,472.3 | (74,851.0 | ) | (16,621.3 | ) | | ||||||||||
淨利息收入 |
268,640.1 | 54,291.2 | 12,097.9 | 335,029.2 | ||||||||||||
減去:信貸損失準備金 |
58,158.7 | 5,958.4 | | 64,117.1 | ||||||||||||
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|||||||||
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
210,481.4 | 48,332.8 | 12,097.9 | 270,912.1 | ||||||||||||
非利息收入 |
68,897.4 | 41,423.8 | (268.1 | ) | 110,053.1 | |||||||||||
非利息支出 |
(142,513.9 | ) | (10,342.4 | ) | (944.6 | ) | (153,800.9 | ) | ||||||||
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所得税前收入 |
RS。 | 136,864.9 | RS。 | 79,414.2 | RS。 | 10,885.2 | RS。 | 227,164.3 | ||||||||
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所得税費用 |
RS。 | 59,272.4 | ||||||||||||||
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細分資產: |
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細分總資產 |
RS。 | 8,512,239.4 | RS。 | 6,603,477.1 | RS。 | 1,503,491.8 | RS。 | 16,619,208.3 |
截至2021年9月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||
零售銀行業務 | 批發銀行業 | 財務處服務 | 總計 | 總計 | ||||||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
淨利息收入/(支出)(對外) |
RS。 | 196,037.8 | RS。 | 148,070.8 | RS。 | 14,698.8 | RS。 | 358,807.4 | 美元 | 4,838.3 | ||||||||||
淨利息收入/(費用)(內部) |
79,721.3 | (63,660.7 | ) | (16,060.6 | ) | | | |||||||||||||
淨利息收入 |
275,759.1 | 84,410.1 | (1,361.8 | ) | 358,807.4 | 4,838.3 | ||||||||||||||
減去:信貸損失準備金 |
56,082.3 | 3,517.1 | | 59,599.4 | 803.7 | |||||||||||||||
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
219,676.8 | 80,893.0 | (1,361.8 | ) | 299,208.0 | 4,034.6 | ||||||||||||||
非利息收入 |
94,528.2 | 29,248.7 | 8,147.7 | 131,924.6 | 1,778.9 | |||||||||||||||
非利息支出 |
(174,457.4 | ) | (2,089.6 | ) | (1,059.9 | ) | (177,606.9 | ) | (2,395.0 | ) | ||||||||||
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|||||||||||
所得税前收入 |
RS。 | 139,747.6 | RS。 | 108,052.1 | RS。 | 5,726.0 | RS。 | 253,525.7 | 美元 | 3,418.5 | ||||||||||
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|||||||||||
所得税費用 |
RS。 | 68,059.6 | 美元 | 917.7 | ||||||||||||||||
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細分資產: |
||||||||||||||||||||
細分總資產 |
RS。 | 10,265,823.5 | RS。 | 7,555,561.8 | RS。 | 1,155,372.9 | RS。 | 18,976,758.2 | 美元 | 255,889.4 |
F-39
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(未經審計)
17.承付款和或有事項
表外金融工具以外的承付款和或有負債(見附註 14)如下:
資本承諾
該行已經簽訂了承諾的資本合同,主要用於分行擴張和技術升級。截至2021年3月31日和2021年9月30日,資本賬户上尚待執行的合同估計數量合計為R。128.957億盧比。分別為203.549億美元。
或有事件
在正常業務過程中,本行是各種法律程序的當事人。世行估計的應急準備金主要包括間接税,因為沒有可作為參考的先例。截至2021年3月31日和2021年9月30日,針對銀行的間接税和其他未被確認為債務的索賠金額為盧比。102.031億盧比。分別為101.915億美元。本行預計這些訴訟的結果不會對本行的經營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。世行打算大力為這些主張辯護。雖然其他法律行動的結果無法確切預測 ,但管理層在聽取適當的法律意見後認為,這些債權成為銀行債務的可能性微乎其微,因此這些行動的解決不會對銀行的業務、財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。
租賃承諾額
銀行是其某些辦公場所和員工住所的經營租約的一方,可由銀行選擇續簽。 經營租賃使用權資產和租賃負債如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
使用權 資產 |
RS。 | 64,548.8 | Rs.68,208.8 | 美元 | 919.8 | |||||||
租賃負債 |
70,422.0 | 74,347.2 | 1,002.5 |
租賃費用總額如下:
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
合併損益表中確認的期間內的最低租賃費用總額 |
RS。 | 6,774.4 | Rs.7,357.2 | 美元 | 99.2 |
截至2020年9月30日和2021年9月30日的六個月期間,運營租賃費用的運營現金流總額為盧比。63.945億盧比。分別為66.662億歐元(合8990萬美元)。
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(未經審計)
截至2021年9月30日的未來最低租賃付款如下:
截止日期為3月31日的財年: |
經營租約 | |||||||
(單位:百萬,加權平均值除外) | ||||||||
2022年(剩餘期限) |
RS。 | 6,263.4 | 美元 | 84.5 | ||||
2023 |
11,718.1 | 158.0 | ||||||
2024 |
10,921.4 | 147.3 | ||||||
2025 |
10,443.2 | 140.8 | ||||||
2026 |
10,103.9 | 136.2 | ||||||
此後 |
57,713.1 | 778.2 | ||||||
|
|
|
|
|||||
租賃付款總額 |
RS。 | 107,163.1 | 美元 | 1,445.0 | ||||
減去:推定利息 |
32,815.9 | 442.5 | ||||||
|
|
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|
|||||
經營租賃負債總額 |
RS。 | 74,347.2 | 美元 | 1,002.5 | ||||
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
9.8 | 9.8 | ||||||
加權平均貼現率 |
7.0 | % | 7.0 | % |
世行於2019年4月1日通過了ASU 2016-02年租約(主題842)和後續相關更新。本行訂立租賃協議,以取得使用權用於其業務運營的資產,基本上所有這些資產都是辦公場所。租賃負債及使用權資產在銀行簽訂經營租約時確認,代表在租賃期內使用這些資產的義務和權利,並重新計量以進行修改。經營租賃負債包括租賃合同期限內的固定付款,並根據續訂或終止進行調整。銀行簽訂的租賃協議不包括任何重大剩餘價值擔保和重大限制性契約。租賃付款使用在確認租賃時確定的利率進行貼現。總體而言,銀行不知道租賃中隱含的貼現率,因此銀行估計了一個貼現率,銀行認為貼現率接近估計租賃期內的抵押借款利率。該利率是在租賃開始之日和截至2019年4月1日的現有租賃確定的;遞增借款利率是在該日期確定的。租賃開始時,租賃負債根據剩餘租賃付款的現值確認,並使用遞增借款利率進行貼現。使用權資產在綜合資產負債表的其他資產中列報,相關租賃負債在應計費用和其他負債中列報。經營性租賃攤銷使用權資產和經營租賃負債的增加一起報告為固定租賃費用,並計入非利息支出的房地和設備。租賃費用在租賃期間以直線方式確認。 世行簽訂的租賃協議一般都有續簽和升級條款。這些協議一般還允許世行在特定的終止通知期內終止租賃安排。當銀行不能合理確定是否會行使續約或終止選擇權時,不會將其包括在租賃期的確定中。銀行已選擇將期限不到一年的租約排除在經營租約之外使用權資產和租賃負債。相關短期租賃費用計入非利息支出房舍和設備。世界銀行根據專題842中的指導意見,對因新冠肺炎大流行而獲得的與租賃有關的特許權進行了核算。截至2021年9月30日,銀行有額外的 未貼現的營業租賃承諾為盧比。1.073億美元,主要用於租約尚未開始的房地。這些租約將於2021年10月開始,租期為9年。
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(未經審計)
18.每股股本收益
通過2019年7月12日通過的普通決議,世行股東批准對股權進行細分(股票拆分),以減少每股股權的面值。2.0轉RS。每股1.0股,自2019年9月20日起生效。已發行和認購的股本數量增至5,470,763,894股面值盧比。每個1.0。所有股票/美國存托股份和每股/美國存托股份數據都追溯反映了股票拆分的影響。一個美國存托股份繼續 代表三個股權。
在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時所使用的權益份額的對賬如下。截至2020年9月30日及2021年9月30日止六個月期間,平均未償還餘額分別為81,084,827,000,000及12,764,673,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
截至9月30日, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
計算基本每股收益時使用的加權平均權益股數 股 |
5,491,693,569 | 5,524,616,011 | ||||||
潛在股權對已發行股票期權的影響 |
20,730,170 | 26,713,836 | ||||||
|
|
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|
|||||
用於計算稀釋每股收益的加權平均權益股數 每股 |
5,512,423,739 | 5,551,329,847 | ||||||
|
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|
|
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益與美國存托股份每股收益的對賬。
截至9月30日的6個月期間, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
基本每股收益 |
RS。 | 30.58 | RS。 | 33.54 | 美元 | 0.45 | ||||||
潛在股權對已發行股票期權的影響 |
0.11 | 0.16 | 0.00 | |||||||||
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稀釋後每股收益 |
RS。 | 30.47 | RS。 | 33.38 | 美元 | 0.45 | ||||||
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每美國存托股份的基本收入 |
RS。 | 91.74 | RS。 | 100.62 | 美元 | 1.36 | ||||||
潛在股權對已發行股票期權的影響 |
0.33 | 0.48 | 0.01 | |||||||||
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攤薄後每股美國存托股份收益 |
RS。 | 91.41 | RS。 | 100.14 | 美元 | 1.35 | ||||||
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F-42
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(未經審計)
19.公允價值計量
FASB 會計準則編纂(ASC?)820(主題820)公允價值計量和披露定義了公允價值,建立了在美國公認會計原則中計量公允價值的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。 估值層次基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下:
投入水平 | ||
1級 | 未經調整的活躍市場報價,在計量日期可獲得相同的不受限制的資產或負債。 | |
2級 | 活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 | |
3級 | 對公允價值計量有重大意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。 |
以下是按公允價值計量的工具所採用的估值方法的描述,以及根據估值等級對該等工具進行的一般分類。這些估值方法適用於銀行按公允價值列賬的所有金融資產和金融負債。對於一級工具 ,估值基於活躍市場交易的相同工具的未調整報價。對於沒有此類報價的二級工具,估值基於活躍市場中類似工具的報價 、非活躍市場中相同或類似工具的報價、市場參與者的報價以及主要使用利率、收益率曲線、波動性和信用利差等公共來源的投入的標準估值方法或內部開發的模型得出的價格,如路透社、彭博社和印度固定收益貨幣市場和衍生品協會。 估值方法主要包括貼現現金流技術。可作出估值調整,以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和銀行信譽的金額,以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。3級工具的估值基於估值技術或模型,該模型使用重大的市場不可觀察的輸入或假設。
本銀行使用其量化定價模型來確定其衍生工具的公允價值。這些模型使用多種市場輸入,包括利率、價格和指數,以生成連續的收益率或定價曲線,並使用波動率係數對直接或間接可觀察到的頭寸進行估值。可作出估值調整,以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和銀行信譽的金額,以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。
按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債:
可供出售的債務證券:可供出售的債務證券按公允價值列賬。此類公允價值是以市場報價為基礎的,如果有的話。如果不存在報價市場價格,則使用類似工具和類似信用風險的平衡期至到期日的市場收益率來估計公允價值。資產支持證券和抵押貸款支持證券的公允價值是根據每個資產負債表日的修訂估計現金流估計的,對於具有類似風險的交易,按當前市場定價貼現。這些工具的估計現金流減少將對這些證券的價值產生不利影響。這些估計現金流的時間變化也將影響這些證券的價值。
交易證券:交易證券是根據市場報價或市場可觀察到的投入以公允價值計價。
持有至到期證券:截至2021年3月31日和2021年9月30日,沒有HTM證券。
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(未經審計)
下表彙總了截至2021年3月31日按公允價值經常性計量的投資,按用於計量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平劃分:
公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
詳情 |
總計 | 報價在 活躍的市場 對於相同的資產 (1級) |
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
意義重大 看不見 輸入 (3級) |
||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
交易賬户證券 |
RS。 | 99,620.2 | RS。 | | RS。 | 99,620.2 | RS。 | | ||||||||
可供出售的證券 |
4,275,449.9 | 176,015.8 | 3,938,270.2 | 161,163.9 | ||||||||||||
股權證券* |
19,577.8 | 11,869.8 | 7,708.0 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
RS。 | 4,394,647.9 | RS。 | 187,885.6 | RS。 | 4,045,598.4 | RS。 | 161,163.9 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
* | 歸入其他資產的權益證券。 |
下表彙總了截至2021年9月30日的按公允價值經常性計量的投資,按公允價值層次結構中用於計量公允價值的估值投入的水平 分隔:
公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
詳情 |
總計 | 報價在 活躍的市場 對於相同的資產 (1級) |
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
意義重大 看不見 輸入(3級) |
||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
交易賬户證券 |
RS。 | 50,697.9 | RS。 | 6,080.9 | RS。 | 44,617.0 | RS。 | | ||||||||
可供出售的證券 |
4,057,756.9 | | 3,918,102.8 | 139,654.1 | ||||||||||||
股權證券* |
20,080.4 | 12,301.1 | 7,779.3 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
RS。 | 4,128,535.2 | RS。 | 18,382.0 | RS。 | 3,970,499.1 | RS。 | 139,654.1 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
美元 | 55,670.6 | 美元 | 247.9 | 美元 | 53,539.6 | 美元 | 1,883.1 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
* | 歸入其他資產的權益證券。 |
下表彙總了與截至2021年3月31日和2021年9月30日的年度按公允價值列賬的工具有關的3級資產公允價值變化的某些額外信息:
詳情 | 截至2021年3月31日 | |||
(單位:百萬) | ||||
2020年4月1日期初餘額 |
RS。 | 127,454.3 | ||
損益合計(已實現/未實現) |
||||
-包括在淨收入中 |
| |||
-包括在其他全面收入中 |
2,236.4 | |||
購買/添加 |
80,406.3 | |||
銷售額 |
| |||
發行 |
| |||
聚落 |
(48,933.1 | ) | ||
轉到3級 |
| |||
轉出級別3 |
| |||
外幣折算調整 |
| |||
|
|
|||
截至2021年3月31日的期末餘額 |
RS。 | 161,163.9 | ||
|
|
|||
淨收益中包含的可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或(虧損)變化的收益或(虧損)總額 |
RS。 | | ||
|
|
|||
在報告期末計入其他全面收益的資產的本期未實現損益變動 |
RS。 | 2,236.4 | ||
|
|
F-44
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(未經審計)
詳情 | 截至2021年9月30日 | |||
(單位:百萬) | ||||
2021年4月1日期初餘額 |
RS。 | 161,163.9 | ||
損益合計(已實現/未實現) |
||||
-包括在淨收入中 |
| |||
-包括在其他全面收入中 |
(1,107.3 | ) | ||
購買/添加 |
25,803.8 | |||
銷售額 |
| |||
發行 |
| |||
聚落 |
(46,206.3 | ) | ||
轉到3級 |
| |||
轉出級別3 |
| |||
外幣折算調整 |
| |||
|
|
|||
截至2021年9月30日的期末餘額 |
RS。 | 139,654.1 | ||
|
|
|||
淨收益中包含的可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或(虧損)變化的收益或(虧損)總額 |
RS。 | | ||
在報告期末計入其他全面收益的資產的本期未實現損益變動 |
RS。 | (1,107.3) | ||
|
|
衍生品:銀行與銀行間參與者簽訂遠期外匯合同、貨幣期權、遠期匯率協議、貨幣互換和盧比利率互換。這些交易使客户能夠轉移、修改或降低他們的外匯和利率風險。遠期外匯 合同是指在未來某一日期以合同約定的匯率買賣外匯的承諾。貨幣互換是承諾以一種貨幣對另一種貨幣的利息交換現金流,並根據預定的利率在到期時交換本金金額。盧比利率互換是以盧比交換固定和浮動利率現金流的承諾。
該行使用其定價模型來確定其衍生工具的公允價值。這些模型使用可直接或間接觀察到的市場投入。
下表彙總了截至2021年3月31日按公允價值體系中用於計量公允價值的估值投入水平劃分的經常性按公允價值計量的衍生工具:
公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
詳情 |
總計 | 報價在 活躍的市場 對於相同的資產 (1級) |
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
意義重大 看不見 輸入 (3級) |
||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
衍生資產 |
RS。 | 84,406.7 | RS。 | | RS。 | 84,406.7 | RS。 | | ||||||||
衍生負債 |
RS。 | 81,880.0 | RS。 | | RS。 | 81,880.0 | RS。 | |
下表彙總了截至2021年9月30日按公允價值體系中用於計量公允價值的估值投入水平劃分的經常性按公允價值計量的衍生工具:
公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
詳情 |
總計 | 報價在 活躍的市場 對於相同的資產 (1級) |
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
意義重大 看不見 輸入 (3級) |
||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
衍生資產 |
Rs.73,839.5 | RS。 | | RS。 | 73,839.5 | RS。 | | |||||||||
衍生負債 |
Rs.73,749.0 | RS。 | | RS。 | 73,749.0 | RS。 | |
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(未經審計)
20.風險和不確定性
A)新冠肺炎疫情的爆發導致2020年4-5月全國範圍內的封鎖。緊隨其後的是新冠肺炎病例數量較多的地區的地方封鎖。隨着封鎖措施的放鬆,2021財年下半年的經濟活動有所改善。在發現冠狀病毒變異株後,印度在2021年4-5月經歷了新冠肺炎大流行的第二波,導致重新實施地區封鎖。隨着第二波浪潮的消退,這些因素逐漸被解除。到2021年12月,另一個變種奧密克戎開始在印度傳播。然而,隨着疫苗接種率的提高,該變異的影響低於之前的 波。展望未來,與其他浪潮的進一步進展有關的不確定性仍然很大。新冠肺炎的影響,包括客户行為的變化和對疫情的擔憂,以及對業務和個人活動的限制,導致全球和印度金融市場大幅波動,全球和當地經濟活動顯著減少。疫情爆發後的中斷影響了貸款來源、第三方產品的銷售、客户對信用卡和借記卡的使用以及催收工作的效率,導致客户違約增加,因此增加了針對客户的撥備。印度正從新冠肺炎大流行中走出來。新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續影響世界銀行的業績,這將取決於正在進行的以及未來的事態發展,這些事態發展 是不確定的,其中包括任何有關新冠肺炎大流行嚴重程度的新信息,以及任何遏制其傳播或減輕其影響的行動,無論是政府授權的還是我們選出的。
B)2020年9月3日,在美國紐約東區地區法院(該法院),對該銀行及其某些現任和前任董事提起了證券集體訴訟。起訴書於2021年2月8日修改。修正後的起訴書稱,該行及其前董事董事總經理阿迪亞·普里先生和現任董事董事兼首席執行官薩希達爾·賈格迪尚先生在該行業務和合規政策的某些方面做出了重大虛假和誤導性陳述,起訴書稱 導致該行美國存托股份價格於2020年7月13日下跌,從而據稱對該行投資者造成損害。世行駁回訴訟的動議於2021年4月9日提交,主要原告於2021年6月8日送達了反對訴狀。該行已於2021年7月23日通過其法律顧問提交了答覆法律備忘錄,以進一步支持駁回證券集體訴訟的動議。世行關於 解僱的動議仍有待法院審理。鑑於這些事項固有的不確定性,並基於在聽取適當法律意見後所作的評估,世行目前認為這一事件的最終結果不會對世行造成實質性不利。因此,銀行的合併財務報表中沒有記錄任何負債。世行打算繼續對這些指控進行有力的辯護。
C)俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的戰爭使地緣政治格局複雜化。美國、英國和歐盟大幅擴大了對俄羅斯的制裁,這可能會影響全球市場,從而影響世行及其客户。世行繼續監測事態發展,並尋求管理對客户和業務的相關影響 。
21.後續事件
A)在2022年4月4日舉行的會議上,銀行董事會批准了一項綜合合併計劃(br}計劃),以便:(I)HDFC Limited的子公司HDFC Investments Limited和HDFC Holdings Limited與HDFC Limited合併,並併入HDFC Limited,以及(Ii)HDFC Limited與HDFC Bank合併(擬議的交易計劃)。換股比例為HDFC銀行42股(每股面值為盧比)。1)每25股HDFC Limited的股權(每股面值為盧比)2)。
該計劃及建議交易的完成須遵守慣例成交條件,包括已收到印度央行、印度競爭委員會、國家住房銀行、印度保險監管及發展局、退休基金監管及發展局、國家公司法審裁處、印度證券交易所董事會、BSE Limited、印度國家證券交易所有限公司及其他法定及監管機構,以及各自的股東及債權人根據適用印度法律所作的必要批准。目前預計擬議的交易將在2024財年完成。雖然HDFC銀行已收到關於擬議交易的某些批准和反對信,但受某些條件限制,將在適當時候需要進一步批准 和信件.不能保證剩餘的關閉條件將及時或完全滿足,也不能保證不會發生可能延遲或阻止這些條件滿足的效果、事件、發展或變化。
於該計劃生效後,如獲印度央行批准放寬對HDFC銀行附屬公司的若干監管要求(已於2022年3月28日提出暫緩申請),HDFC Limited的附屬公司將成為HDFC銀行的附屬公司,從而簡化公司架構。此外,計劃生效後,本行將於記錄日期向HDFC Limited的股東發行股權,發行金額由HDFC Limited及HDFC Bank的董事會決定,而HDFC Limited於本行持有的股權將告終止。根據擬議交易擬發行的股票將不會根據1933年證券法或美國任何州或其他司法管轄區的證券法 在美國證券交易委員會註冊,而是根據證券法下的某些註冊豁免進行發行和出售。
B)在2022年4月23日舉行的會議上,世行董事會建議派發股息為盧比。每股15.50歐元,股東隨後在2022年7月16日舉行的年度股東大會上批准支付這筆錢。股息總額為盧比的股息總額。860.452億美元。
F-46