sbsi-20220630000070543212/312022Q2假象00007054322022-01-012022-06-3000007054322022-07-27Xbrli：共享00007054322022-06-30ISO 4217：美元00007054322021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：000-12247
南區銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
德克薩斯州 | | | 75-1848732 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | | |
貝克漢姆大道南段1201號 | 泰勒, | 德克薩斯州 | | | 75701 |
| (主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
903-531-7111
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值1.25美元 | | SBSI | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年7月27日，發行人普通股的流通股數量為面值1.25美元32,103,712股份。
目錄
| | | | | |
縮略語、縮略語和術語詞彙 | 1 |
| 第一部分財務信息 | |
項目1.財務報表 | 3 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 41 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
項目4.控制和程序 | 67 |
| 第二部分：其他信息 | |
項目1.法律程序 | 67 |
第1A項。風險因素 | 67 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 68 |
項目3.高級證券違約 | 68 |
項目4.礦山安全披露 | 68 |
項目5.其他信息 | 68 |
項目6.展品 | 69 |
展品索引 | 69 |
簽名 | 70 |
南區銀行股份有限公司
縮略語、縮略語和術語詞彙
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-Q的各個部分，包括“項目1.財務報表”和“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
| | | | | | | | |
| 實體： | | |
| 南區銀行股份有限公司 | | 南方銀行的銀行控股公司 |
| 南岸銀行 | | 德克薩斯州州立銀行，南岸銀行股份有限公司的全資子公司。 |
| 公司 | | Southside BancShares，Inc.及其子公司的合併實體，包括Southside Bank |
| 銀行 | | 南岸銀行 |
| 南邊 | | 南區銀行股份有限公司 |
| | |
| 其他縮略語、縮略語和術語： | | |
| 2021 Form 10-K | | 公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告 |
| 401(K)計劃 | | 401(K)界定供款計劃 |
| 獲得性退休計劃 | | 泛美銀行固定收益養老金計劃 |
| AFS | | 可供出售 |
| 美國鋁業公司 | | 資產/負債委員會 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益或虧損 |
| ASC | | 會計準則編撰 |
| ASU | | 財務會計準則委員會發布的最新會計準則 |
| 自動取款機 | | 自動櫃員機 |
| 巴塞爾委員會 | | 巴塞爾銀行監管委員會 |
| 博利 | | 銀行自營人壽保險 |
| CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CD光盤 | | 存單 |
| CECL | | ASU編號2016-13，金融工具-信貸損失，也稱為當前預期信貸損失 |
| CET1 | | 普通股一級股權 |
| Cmos | | 抵押抵押債券 |
| 新冠肺炎 | | 冠狀病毒新株 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 |
| 《經濟援助法》 | | 對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案 |
| 員工持股計劃 | | 員工持股計劃 |
| ETR | | 實際税率 |
| 《交易所法案》 | | 1934年證券交易法 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| 美聯儲 | | 美國聯邦儲備系統理事會 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| 弗雷德尼 | | 紐約聯邦儲備銀行 |
| FRDW | | 美聯儲貼現窗口 |
| FTE | | 全額應税等價物計量 |
| 公認會計原則 | | 美國公認的會計原則 |
| GSE | | 美國政府支持的企業 |
| | | | | | | | |
| 指導方針 | | 聯邦銀行機構採用的安全和穩健標準的機構間指南 |
| HTM | | 持有至到期 |
| ITM | | 交互式櫃員機 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| MBS | | 抵押貸款支持證券 |
| MVPE | | 投資組合權益的市值 |
| 奧利奧 | | 擁有的其他房地產 |
| PCD | | 在CECL下購買信用惡化的金融資產 |
| PCI | | 在CECL之前根據ASC 310-30購入信貸減值的金融資產 |
| PPP | | 工資保障計劃 |
| PPP設施 | | 工資保障計劃貸款機制 |
| 回購協議 | | 根據回購協議出售的證券 |
| 修復計劃 | | 無資金補充退休計劃 |
| 退休計劃 | | 固定收益養老金計劃 |
| ROU | | 使用權 |
| SBA | | 小企業管理局 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 軟性 | | 紐約聯邦儲備銀行提供的有擔保隔夜融資利率 |
| TDR | | 問題債務重組 |
| 美國 | | 美國 |
第一部分財務信息
第1項。財務報表
南區銀行股份有限公司及附屬公司
合併資產負債表
(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 111,099 | | | $ | 91,120 | |
| 生息存款 | | 12,910 | | | 110,633 | |
| 出售的聯邦基金 | | 48,280 | | | — | |
| 現金和現金等價物合計 | | 172,289 | | | 201,753 | |
| 證券： | | | | |
證券AFS，按估計公允價值計算(攤餘成本為#美元1,816,349及$2,655,594，分別) | | 1,733,354 | | | 2,764,325 | |
證券HTM(估計公允價值為#美元969,807及$95,235，分別) | | 1,083,672 | | | 90,780 | |
| FHLB庫存，按成本計算 | | 13,726 | | | 14,375 | |
| 股權投資 | | 11,282 | | | 11,841 | |
| 持有待售貸款 | | 815 | | | 1,684 | |
| 貸款： | | | | |
| 貸款 | | 3,963,041 | | | 3,645,162 | |
| 減去：貸款損失準備金 | | (35,449) | | | (35,273) | |
| 淨貸款 | | 3,927,592 | | | 3,609,889 | |
| 房舍和設備，淨額 | | 142,772 | | | 142,509 | |
| 經營租賃ROU資產 | | 14,427 | | | 15,073 | |
| 商譽 | | 201,116 | | | 201,116 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 5,687 | | | 6,895 | |
| 應收利息 | | 41,539 | | | 39,145 | |
| 遞延税項淨資產 | | 34,458 | | | — | |
| 賣出證券的未結算交易 | | 72,001 | | | — | |
| | | | |
| 博利 | | 132,675 | | | 131,232 | |
| 其他資產 | | 18,656 | | | 28,985 | |
| 總資產 | | $ | 7,606,061 | | | $ | 7,259,602 | |
| | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 無息 | | $ | 1,735,488 | | | $ | 1,644,775 | |
| 計息 | | 4,512,921 | | | 4,077,552 | |
| 總存款 | | 6,248,409 | | | 5,722,327 | |
| 其他借款 | | 58,478 | | | 23,219 | |
| FHLB借款 | | 153,701 | | | 344,038 | |
| 次級票據，扣除未攤銷債務發行成本 | | 98,604 | | | 98,534 | |
| 信託優先次級債券，扣除未攤銷債務發行成本 | | 60,262 | | | 60,260 | |
| 遞延税項負債，淨額 | | — | | | 17,808 | |
| 購買證券的未結算交易 | | 174,038 | | | 18,995 | |
| 經營租賃負債 | | 16,096 | | | 16,676 | |
| 其他負債 | | 64,691 | | | 45,573 | |
| 總負債 | | 6,874,279 | | | 6,347,430 | |
| | | | | |
| 表外安排、承付款和或有事項(附註12) | | | | |
| | | | | |
| 股東權益： | | | | |
普通股：($1.25面值，80,000,000授權股份，37,984,357於2022年6月30日發行的股份及37,968,969於2021年12月31日發行的股份) | | 47,481 | | | 47,461 | |
| 實收資本 | | 782,511 | | | 780,501 | |
| 留存收益 | | 208,171 | | | 179,813 | |
庫存股：(按成本計算的股票，5,876,390在2022年6月30日及5,616,9172021年12月31日) | | (167,046) | | | (155,308) | |
| AOCI | | (139,335) | | | 59,705 | |
| 股東權益總額 | | 731,782 | | | 912,172 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 7,606,061 | | | $ | 7,259,602 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
南區銀行股份有限公司及附屬公司
合併損益表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 38,344 | | | $ | 35,720 | | | $ | 73,232 | | | $ | 71,758 | |
| 應税投資證券 | 4,632 | | | 2,921 | | | 9,240 | | | 5,244 | |
| 免税投資證券 | 10,605 | | | 9,173 | | | 20,824 | | | 18,138 | |
| MBS | 3,238 | | | 4,647 | | | 7,255 | | | 10,735 | |
| FHLB股票和股權投資 | 77 | | | 108 | | | 190 | | | 244 | |
| 其他可產生利息的資產 | 204 | | | 17 | | | 232 | | | 32 | |
| 利息收入總額 | 57,100 | | | 52,586 | | | 110,973 | | | 106,151 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 4,264 | | | 2,339 | | | 7,501 | | | 4,936 | |
| FHLB借款 | 224 | | | 1,817 | | | 590 | | | 3,725 | |
| 附屬票據 | 1,000 | | | 2,423 | | | 1,998 | | | 4,818 | |
| 信託優先次級債券 | 471 | | | 349 | | | 827 | | | 700 | |
| 其他借款 | 63 | | | 11 | | | 73 | | | 22 | |
| 利息支出總額 | 6,022 | | | 6,939 | | | 10,989 | | | 14,201 | |
| 淨利息收入 | 51,078 | | | 45,647 | | | 99,984 | | | 91,950 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (633) | | | 1,677 | | | (339) | | | (8,472) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 51,711 | | | 43,970 | | | 100,323 | | | 100,422 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 存款服務 | 6,496 | | | 6,609 | | | 13,124 | | | 12,734 | |
| 出售證券的淨收益(虧損) | (2,177) | | | 15 | | | (3,720) | | | 2,018 | |
| 出售貸款的收益 | 208 | | | 393 | | | 386 | | | 986 | |
| 信託費 | 1,520 | | | 1,496 | | | 3,014 | | | 2,879 | |
| 博利 | 720 | | | 645 | | | 1,411 | | | 1,271 | |
| 經紀服務 | 1,098 | | | 850 | | | 1,907 | | | 1,630 | |
| 其他 | 1,232 | | | 925 | | | 3,700 | | | 3,038 | |
| 非利息收入總額 | 9,097 | | | 10,933 | | | 19,822 | | | 24,556 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 20,329 | | | 20,004 | | | 40,298 | | | 40,048 | |
| 淨入住率 | 3,654 | | | 3,606 | | | 7,310 | | | 7,166 | |
| | | | | | | |
| 廣告、旅遊和娛樂 | 716 | | | 475 | | | 1,453 | | | 912 | |
| 自動取款機費用 | 356 | | | 272 | | | 637 | | | 510 | |
| 專業費用 | 1,147 | | | 1,040 | | | 2,074 | | | 2,031 | |
| 軟件和數據處理 | 1,739 | | | 1,406 | | | 3,370 | | | 2,718 | |
| 通信 | 509 | | | 612 | | | 1,012 | | | 1,137 | |
| FDIC保險 | 477 | | | 435 | | | 949 | | | 889 | |
| 無形資產攤銷 | 586 | | | 730 | | | 1,208 | | | 1,496 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 2,593 | | | 2,119 | | | 4,990 | | | 5,026 | |
| 總非利息支出 | 32,106 | | | 30,699 | | | 63,301 | | | 61,933 | |
| 所得税前收入支出 | 28,702 | | | 24,204 | | | 56,844 | | | 63,045 | |
| 所得税費用 | 3,297 | | | 2,887 | | | 6,443 | | | 7,637 | |
| 淨收入 | $ | 25,405 | | | $ | 21,317 | | | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
| 每股普通股收益-稀釋後 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
| 每股普通股支付的現金股息 | $ | 0.34 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.65 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
南區銀行股份有限公司及附屬公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 25,405 | | | $ | 21,317 | | | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
| 證券AFS和轉讓證券： | | | | | | | |
| 期內AFS證券未實現持有收益(虧損)變動 | (33,523) | | | 33,166 | | | (195,424) | | | (15,813) | |
| | | | | | | |
| 從AFS轉至HTM的證券未實現淨虧損的變化 | (52,360) | | | — | | | (91,504) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 與AFS和HTM債務證券相關的攤銷重新分類調整 | 1,310 | | | 390 | | | 1,553 | | | 806 | |
| | | | | | | |
| 出售AFS證券的淨(收益)虧損重新分類調整，計入淨收益 | 2,177 | | | (15) | | | 3,720 | | | (2,018) | |
| | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 有效現金流未實現淨收益(虧損)變動對衝利率互換衍生品 | 7,047 | | | (3,104) | | | 27,593 | | | 7,919 | |
| | | | | | | |
| 與指定為現金流量套期保值的衍生工具有關的淨(收益)損失的重新分類調整 | 344 | | | 1,599 | | | 1,666 | | | 3,167 | |
| | | | | | | |
| 養老金計劃： | | | | | | | |
| 計入定期淨收益成本的精算損失淨額攤銷 | 241 | | | (9) | | | 447 | | | 632 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 税前其他全面收益(虧損) | (74,764) | | | 32,027 | | | (251,949) | | | (5,307) | |
| 與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税(費用)收益 | 15,700 | | | (6,726) | | | 52,909 | | | 1,114 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (59,064) | | | 25,301 | | | (199,040) | | | (4,193) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (33,659) | | | $ | 46,618 | | | $ | (148,639) | | | $ | 51,215 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
南區銀行股份有限公司及附屬公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
庫存 | | 已繳入
資本 | | 保留
收益 | | 財務處
庫存 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計 股東的 權益 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 47,461 | | | $ | 780,501 | | | $ | 179,813 | | | $ | (155,308) | | | $ | 59,705 | | | $ | 912,172 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 24,996 | | | — | | | — | | | 24,996 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (139,976) | | | (139,976) | |
發行普通股以供股息再投資計劃(7,671股份) | 10 | | | 312 | | | — | | | — | | | — | | | 322 | |
購買普通股(82,285股份) | — | | | — | | | — | | | (3,358) | | | — | | | (3,358) | |
| 股票補償費用 | — | | | 819 | | | — | | | — | | | — | | | 819 | |
員工股票計劃下的普通股淨髮行量(16,551股份) | — | | | 182 | | | (67) | | | 154 | | | — | | | 269 | |
普通股支付的現金股息(#美元0.34每股) | — | | | — | | | (11,003) | | | — | | | — | | | (11,003) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | 47,471 | | | 781,814 | | | 193,739 | | | (158,512) | | | (80,271) | | | 784,241 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 25,405 | | | — | | | — | | | 25,405 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,064) | | | (59,064) | |
發行普通股以供股息再投資計劃(7,717股份) | 10 | | | 303 | | | — | | | — | | | — | | | 313 | |
購買普通股(223,901股份) | — | | | — | | | — | | | (8,842) | | | — | | | (8,842) | |
| 股票補償費用 | — | | | 847 | | | — | | | — | | | — | | | 847 | |
員工股票計劃下的普通股淨髮行量(30,162股份) | — | | | (453) | | | (67) | | | 308 | | | — | | | (212) | |
普通股支付的現金股息(#美元0.34每股) | — | | | — | | | (10,906) | | | — | | | — | | | (10,906) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 47,481 | | | $ | 782,511 | | | $ | 208,171 | | | $ | (167,046) | | | $ | (139,335) | | | $ | 731,782 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
南區銀行股份有限公司及附屬公司
合併股東權益變動表(續)
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
庫存 | | 已繳入
資本 | | 保留
收益 | | 財務處
庫存 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | | | 總計 股東的 權益 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 47,419 | | | $ | 771,511 | | | $ | 111,208 | | | $ | (123,921) | | | $ | 69,080 | | | | | $ | 875,297 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 34,091 | | | — | | | — | | | | | 34,091 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,494) | | | | | (29,494) | |
發行普通股以供股息再投資計劃(8,918股份) | 11 | | | 321 | | | — | | | — | | | — | | | | | 332 | |
購買普通股(427,396股份) | — | | | — | | | — | | | (15,213) | | | — | | | | | (15,213) | |
| 股票補償費用 | — | | | 674 | | | — | | | — | | | — | | | | | 674 | |
員工股票計劃下的普通股淨髮行量(126,260股份) | — | | | 2,309 | | | (41) | | | 1,118 | | | — | | | | | 3,386 | |
普通股支付的現金股息(#美元0.32每股) | — | | | — | | | (10,476) | | | — | | | — | | | | | (10,476) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的餘額 | 47,430 | | | 774,815 | | | 134,782 | | | (138,016) | | | 39,586 | | | | | 858,597 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 21,317 | | | — | | | — | | | | | 21,317 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,301 | | | | | 25,301 | |
發行普通股以供股息再投資計劃(7,780股份) | 9 | | | 321 | | | — | | | — | | | — | | | | | 330 | |
購買普通股(90,884股份) | — | | | — | | | — | | | (3,497) | | | — | | | | | (3,497) | |
| 股票補償費用 | — | | | 686 | | | — | | | — | | | — | | | | | 686 | |
員工股票計劃下的普通股淨髮行量(99,217股份) | — | | | 1,591 | | | (47) | | | 897 | | | — | | | | | 2,441 | |
普通股支付的現金股息(#美元0.33每股) | — | | | — | | | (10,775) | | | — | | | — | | | | | (10,775) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 47,439 | | | $ | 777,413 | | | $ | 145,277 | | | $ | (140,616) | | | $ | 64,887 | | | | | $ | 894,400 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
南區銀行股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷淨額 | 5,561 | | | 5,780 | |
| 證券溢價攤銷(折價累加)，淨額 | 9,346 | | | 12,186 | |
| 貸款(貼現增值)保費攤銷，淨額 | (323) | | | (683) | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (339) | | | (8,472) | |
| 股票補償費用 | 1,666 | | | 1,360 | |
| 遞延税項支出(福利) | 643 | | | 2,022 | |
| | | |
| 出售AFS證券的淨(收益)虧損 | 3,720 | | | (2,018) | |
| 投資減值損失 | 38 | | | — | |
| 房地和設備淨虧損 | 433 | | | 302 | |
| 出售所持待售貸款的總收益 | 15,835 | | | 27,286 | |
| 為出售而持有的貸款的來源總額 | (14,966) | | | (26,101) | |
| OREO淨(收益)虧損 | (12) | | | (2) | |
| | | |
| | | |
| 淨變動率： | | | |
| 應收利息 | (2,394) | | | 2,112 | |
| 其他資產 | (3,472) | | | 8,409 | |
| 應付利息 | (346) | | | (784) | |
| 其他負債 | 62,242 | | | 3,414 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 128,033 | | | 80,219 | |
| | | |
| 投資活動： | | | |
| 證券AFS： | | | |
| 購買 | (523,339) | | | (392,788) | |
| 銷售額 | 264,792 | | | 46,720 | |
| 到期日、催繳款和本金償還 | 78,779 | | | 181,956 | |
| 證券HTM： | | | |
| | | |
| 到期日、催繳款和本金償還 | 6,097 | | | 14,220 | |
| 贖回FHLB股票和股權投資所得收益 | 11,041 | | | 16,240 | |
| 購買FHLB股票和股權投資 | (9,833) | | | (18,973) | |
| 貸款淨還款額(發端) | (317,731) | | | 15,333 | |
| | | |
| 購置房舍和設備 | (4,965) | | | (4,507) | |
| | | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 7 | | | 1,850 | |
| 出售OREO的淨收益 | 34 | | | 59 | |
| 出售收回的資產所得收益 | 47 | | | 44 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (495,071) | | | (139,846) | |
| | | |
| (續) | | | |
| | | |
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| 南區銀行股份有限公司及附屬公司 | | | |
| 合併現金流量表(續) | | | |
| (未經審計) | | | |
| (單位：千) | | | |
| | 截至六個月 |
| 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 融資活動： | | | |
| 存款淨變動 | 526,069 | | | 223,822 | |
| 其他借款的淨變動 | 35,259 | | | 611 | |
| FHLB借款所得收益 | 1,050,000 | | | 7,080,064 | |
| 償還聯邦住房貸款抵押貸款 | (1,240,337) | | | (7,191,223) | |
| 發行附屬票據所得款項淨額 | — | | | (95) | |
| | | |
| 行使股票期權所得收益 | 409 | | | 5,979 | |
| 支付給税務機關的現金，與股票獎勵中的預提税款有關 | (352) | | | (152) | |
| 購買普通股 | (12,200) | | | (18,710) | |
| 發行普通股所得款項用於股息再投資計劃 | 635 | | | 662 | |
| | | |
| 支付的現金股利 | (21,909) | | | (21,251) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 337,574 | | | 79,707 | |
| | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (29,464) | | | 20,080 | |
| 期初現金及現金等價物 | 201,753 | | | 108,408 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 172,289 | | | $ | 128,488 | |
| | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| | | |
| 支付的利息 | $ | 11,334 | | | $ | 14,984 | |
| 已繳納的所得税 | $ | 5,200 | | | $ | 6,250 | |
| | | |
| 補充披露非現金投資和融資活動： | | | |
| | | |
| 通過喪失抵押品贖回權轉移到其他被收回資產和房地產的貸款 | $ | 197 | | | $ | 531 | |
| | | |
| | | |
| 將AFS轉讓給HTM證券 | $ | 1,089,978 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| 購買證券的未結算交易 | $ | (174,038) | | | $ | (41,888) | |
| 賣出證券的未結算交易 | $ | 72,001 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
南區銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
1. 重要會計和報告政策摘要
陳述的基礎
在本報告中，“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Southside BancShares，Inc.及其子公司(包括Southside Bank)的合併實體。“Southside”和“Southside BancShares”是指Southside BancShares，Inc.“Southside Bank”和“the Bank”是指Southside Bank。
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，這些中期報表並不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息。管理層認為，為公平列報這類財務報表所需的所有調整都已列入。這種調整隻包括正常的經常性項目。根據公認會計準則編制這些合併財務報表需要使用管理層的估計數。這些估計屬主觀性質，並涉及判斷問題。實際金額可能與這些估計數字不同。
中期業績不一定代表全年業績。這些財務報表應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的財務報表及其附註一起閲讀。
會計變更和重新分類
某些前期金額可能會重新分類，以符合本年度的列報方式。
會計聲明
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU 2020-04旨在為準備停止基於LIBOR的利率的公司提供救濟。ASU為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。ASU 2020-04還規定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或轉讓給AFS或進行HTM債務證券的交易，這些證券既參考了合格的參考利率，又被歸類為HTM。ASU 2020-04於2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體有效。公司可以從過渡期開始(包括2020年3月12日或之後的任何日期)應用ASU。該指導意見要求公司前瞻性地將指導應用於合同修改和對衝關係，而出售和/或轉讓歸類為HTM的債務證券的一次性選擇可能在2020年3月12日之後的任何時間進行。此外，在2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考利率改革(主題848)：範圍》，其中進一步澄清，上述某些可選的權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考利率改革而修改。我們成立了一個高級官員級別的委員會來指導我們從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡，並正在過渡到與行業時間表一致的替代利率。我們繼續評估我們的LIBOR敞口，並注意到我們可以選擇將某些利率掉期回落到調整後的SOFR指數。另外, 我們預計，一旦美聯儲完成相關規則，信託優先次級債券將過渡到SOFR指數。我們已經確定了使用LIBOR的產品，並實施了增強的後備語言，以促進向替代參考利率的過渡。我們正在評估現有的系統，並已開始提供替代費率。我們不再為新發放的貸款提供LIBOR指數化利率。預計ASU 2020-04和ASU 2021-01不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》。ASU 2022-02取消了對TDR的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體地説，實體必須應用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是延續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。此外，ASU 2022-02要求一個實體披露326-20分專題“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收款融資的本期核銷總額。ASU 2022-02適用於我們於2020年1月1日通過的採用CECL的公司的會計年度和這些會計年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始。允許及早領養。指導意見應具有前瞻性，可選擇使用經修改的追溯過渡法來確認和計量TDR，從而對留存收益進行累積效應調整。預計ASU 2022-02不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。ASU 2022-03澄清，在計量公允價值時，不應考慮對股權證券銷售的合同限制。它還要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；2)限制的性質和剩餘期限；以及3)可能導致限制失效的情況。ASU 2022-03在2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期間有效。允許及早領養。該指導意見應具有前瞻性。預計ASU 2022-04不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2. 每股收益
基本和攤薄基礎上的每股收益計算如下(除每股金額外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基本收入和攤薄收入： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 25,405 | | | $ | 21,317 | | | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| 基本加權平均流通股 | 32,119 | | | 32,632 | | | 32,237 | | | 32,730 | |
| 新增：股票獎勵 | 132 | | | 167 | | | 157 | | | 130 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 32,251 | | | 32,799 | | | 32,394 | | | 32,860 | |
| 基本每股收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
| 稀釋後每股收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
截至2022年6月30日的三個月和六個月，18,000和1,000分別為反攤薄股份。截至2021年6月30日的三個月和六個月，大約有3,000和231,000分別為反攤薄股份。
3. 累計其他綜合收益(虧損)
按構成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | | | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | | | | 衍生產品的未實現收益(虧損) | | | | 退休計劃 | | 總計 |
| 期初餘額，税後淨額 | $ | (72,699) | | | | | $ | 16,018 | | | | | $ | (23,590) | | | $ | (80,271) | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (85,883) | | | | | 7,047 | | | | | — | | | (78,836) | |
| 重新定級調整計入淨收入 | 3,487 | | | | | 344 | | | | | 241 | | | 4,072 | |
| 所得税(費用)福利 | 17,303 | | | | | (1,552) | | | | | (51) | | | 15,700 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)税後淨額 | (65,093) | | | | | 5,839 | | | | | 190 | | | (59,064) | |
| 期末餘額，税後淨額 | $ | (137,792) | | | | | $ | 21,857 | | | | | $ | (23,400) | | | $ | (139,335) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | | | | 衍生產品的未實現收益(虧損) | | | | 退休計劃 | | 總計 |
| 期初餘額，税後淨額 | $ | 84,716 | | | | | $ | (1,257) | | | | | $ | (23,754) | | | $ | 59,705 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (286,928) | | | | | 27,593 | | | | | — | | | (259,335) | |
| 重新定級調整計入淨收入 | 5,273 | | | | | 1,666 | | | | | 447 | | | 7,386 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税優惠(費用) | 59,147 | | | | | (6,145) | | | | | (93) | | | 52,909 | |
| 當期其他綜合(虧損)收入淨額，税後淨額 | (222,508) | | | | | 23,114 | | | | | 354 | | | (199,040) | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末餘額，税後淨額 | $ | (137,792) | | | | | $ | 21,857 | | | | | $ | (23,400) | | | $ | (139,335) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| | | | | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | | | | 衍生產品的未實現收益(虧損) | | | | 退休計劃 | | 總計 |
| 期初餘額，税後淨額 | $ | 76,131 | | | | | $ | (7,144) | | | | | $ | (29,401) | | | $ | 39,586 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 33,166 | | | | | (3,104) | | | | | — | | | 30,062 | |
| 重新定級調整計入淨收入 | 375 | | | | | 1,599 | | | | | (9) | | | 1,965 | |
| 所得税(費用)福利 | (7,044) | | | | | 315 | | | | | 3 | | | (6,726) | |
| 當期其他綜合收益(虧損)税後淨額 | 26,497 | | | | | (1,190) | | | | | (6) | | | 25,301 | |
| 期末餘額，税後淨額 | $ | 102,628 | | | | | $ | (8,334) | | | | | $ | (29,407) | | | $ | 64,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| | | | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | | | | 衍生產品的未實現收益(虧損) | | | | 退休計劃 | | 總計 |
| 期初餘額，税後淨額 | $ | 116,078 | | | | | $ | (17,091) | | | | | $ | (29,907) | | | $ | 69,080 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (15,813) | | | | | 7,919 | | | | | — | | | (7,894) | |
| 重新定級調整計入淨收入 | (1,212) | | | | | 3,167 | | | | | 632 | | | 2,587 | |
| 所得税(費用)福利 | 3,575 | | | | | (2,329) | | | | | (132) | | | 1,114 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)税後淨額 | (13,450) | | | | | 8,757 | | | | | 500 | | | (4,193) | |
| 期末餘額，税後淨額 | $ | 102,628 | | | | | $ | (8,334) | | | | | $ | (29,407) | | | $ | 64,887 | |
從計入淨收入的累計其他全面收益(虧損)中重新定級的調整數如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 轉讓證券的未實現損益： | | | | | | | |
未實現損益攤銷(1) | $ | (1,310) | | | $ | (390) | | | $ | (1,553) | | | $ | (806) | |
| 税收優惠 | 275 | | | 82 | | | 326 | | | 169 | |
| 税後淨額 | (1,035) | | | (308) | | | (1,227) | | | (637) | |
| | | | | | | |
可供出售證券的未實現損益： | | | | | | | |
售出證券的已實現淨收益(虧損)(2) | (2,177) | | | 15 | | | (3,720) | | | 2,018 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 税收(費用)優惠 | 457 | | | (4) | | | 781 | | | (424) | |
| 税後淨額 | (1,720) | | | 11 | | | (2,939) | | | 1,594 | |
| | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
利率互換衍生品已實現淨收益(虧損)(3) | (344) | | | (1,599) | | | (1,666) | | | (3,167) | |
| 税收優惠 | 72 | | | 336 | | | 350 | | | 665 | |
| 税後淨額 | (272) | | | (1,263) | | | (1,316) | | | (2,502) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
養老金計劃攤銷： | | | | | | | |
淨精算損失(4) | (241) | | | 9 | | | (447) | | | (632) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 税收優惠 | 51 | | | (3) | | | 93 | | | 132 | |
| 税後淨額 | (190) | | | 6 | | | (354) | | | (500) | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | $ | (3,217) | | | $ | (1,554) | | | $ | (5,836) | | | $ | (2,045) | |
(1) 計入綜合損益表的利息收入。
(2) 在綜合損益表中列為出售證券的淨收益(虧損)。
(3) 計入FHLB借款的利息支出和綜合損益表的存款。
(4) 這些AOCI部分包括在“附註8--僱員福利計劃”中提出的定期退休金淨成本(收入)的計算中。
4. 證券
債務證券
截至2022年6月30日和2021年12月31日的投資和抵押貸款支持的AFS和HTM證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值如下表所示(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 |
| | 攤銷 | | 毛收入 未實現 | | 未實現總額 | | | | 估計數 |
| 可供出售 | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | | | 公允價值 |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | 39,465 | | | $ | 198 | | | $ | — | | | | | $ | 39,663 | |
| | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | | 1,255,380 | | | 1,099 | | | 80,248 | | | | | 1,176,231 | |
| 公司債券和其他 | | 60,215 | | | 65 | | | 1,462 | | | | | 58,818 | |
| | | | | | | | | | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | 451,457 | | | 3,399 | | | 5,344 | | | | | 449,512 | |
| 商業廣告 | | 9,832 | | | — | | | 702 | | | | | 9,130 | |
| 總計 | | $ | 1,816,349 | | | $ | 4,761 | | | $ | 87,756 | | | | | $ | 1,733,354 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | | $ | 876,065 | | | $ | 70 | | | $ | 108,210 | | | | | $ | 767,925 | |
| 公司債券和其他 | | 95,362 | | | 112 | | | 2,435 | | | | | 93,039 | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | 65,494 | | | 55 | | | 2,273 | | | | | 63,276 | |
| 商業廣告 | | 46,751 | | | — | | | 1,184 | | | | | 45,567 | |
| 總計 | | $ | 1,083,672 | | | $ | 237 | | | $ | 114,102 | | | | | $ | 969,807 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | |
| | 攤銷 | | 毛收入 未實現 | | 未實現總額 | | 估計數 | | |
| 可供出售 | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 58,084 | | | $ | 843 | | | $ | 50 | | | $ | 58,877 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | | 1,962,257 | | | 93,893 | | | 4,214 | | | 2,051,936 | | | |
| 公司債券和其他 | | 133,333 | | | 2,408 | | | 209 | | | 135,532 | | | |
| | | | | | | | | | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
住宅 | | 411,727 | | | 14,895 | | | 272 | | | 426,350 | | | |
商業廣告 | | 90,193 | | | 1,642 | | | 205 | | | 91,630 | | | |
| 總計 | | $ | 2,655,594 | | | $ | 113,681 | | | $ | 4,950 | | | $ | 2,764,325 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | | $ | 788 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 791 | | | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | 38,644 | | | 2,103 | | | — | | | 40,747 | | | |
| 商業廣告 | | 51,348 | | | 2,349 | | | — | | | 53,697 | | | |
| 總計 | | $ | 90,780 | | | $ | 4,455 | | | $ | — | | | $ | 95,235 | | | |
(1) 所有MBS均由美國政府機構或美國GSE發行和/或擔保。
由於整體資產負債表策略，我們不時將證券從AFS轉移到HTM。我們將證券從AFS轉移到HTM，估計公允價值為#美元998.5在截至2022年6月30日的六個月內，有幾個不是在截至2021年12月31日的年度內，從AFS轉移到HTM的證券。資產負債表所載已轉讓證券的剩餘未攤銷、未實現虧損淨額合計為#美元。91.5百萬(美元)72.3百萬美元)2022年6月30日和$1.5百萬(美元)1.22021年12月31日，税後淨額)。在轉讓時包括在AOCI內的已轉讓證券的任何未實現淨收益或淨虧損將在標的證券的剩餘壽命內攤銷，作為對該等證券收益率的調整。將損失計入AOCI的轉讓證券繼續
包括在管理層對每種證券的減值評估中。由於整體資產負債表戰略，我們轉移了這些證券，我們的管理層目前有意願和能力持有這些證券直到到期。
賬面價值為$的投資證券及按揭證券1.4110億美元1.61截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別承諾了10億美元，以抵押FHLB借款、FRDW借款、回購協議和公共基金存款，用於潛在的流動性需求或法律規定的其他目的。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日尚未計入信貸損失準備的AFS和HTM投資證券和MBS(如果適用)的公允價值和未實現損失，按主要證券類型和持續虧損頭寸的時間長度劃分(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | 少於12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | $ | 1,034,005 | | | $ | 80,248 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,034,005 | | | $ | 80,248 | |
| 公司債券和其他 | 50,788 | | | 1,462 | | | — | | | — | | | 50,788 | | | 1,462 | |
| | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 254,471 | | | 5,344 | | | — | | | — | | | 254,471 | | | 5,344 | |
| 商業廣告 | 6,204 | | | 88 | | | 2,926 | | | 614 | | | 9,130 | | | 702 | |
| 總計 | $ | 1,345,468 | | | $ | 87,142 | | | $ | 2,926 | | | $ | 614 | | | $ | 1,348,394 | | | $ | 87,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | $ | 728,547 | | | $ | 103,110 | | | $ | 28,978 | | | $ | 5,100 | | | $ | 757,525 | | | $ | 108,210 | |
| 公司債券和其他 | 90,569 | | | 2,435 | | | — | | | — | | | 90,569 | | | 2,435 | |
| MBS： | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 58,136 | | | 1,988 | | | 4,255 | | | 285 | | | 62,391 | | | 2,273 | |
| 商業廣告 | 45,567 | | | 1,184 | | | — | | | — | | | 45,567 | | | 1,184 | |
| 總計 | $ | 922,819 | | | $ | 108,717 | | | $ | 33,233 | | | $ | 5,385 | | | $ | 956,052 | | | $ | 114,102 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 9,947 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,947 | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | 260,509 | | | 3,622 | | | 7,608 | | | 592 | | | 268,117 | | | 4,214 | |
| 公司債券和其他 | 35,597 | | | 209 | | | — | | | — | | | 35,597 | | | 209 | |
| | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 1,225 | | | 3 | | | 5,168 | | | 269 | | | 6,393 | | | 272 | |
| 商業廣告 | 4,274 | | | 7 | | | 4,674 | | | 198 | | | 8,948 | | | 205 | |
| 總計 | $ | 311,552 | | | $ | 3,891 | | | $ | 17,450 | | | $ | 1,059 | | | $ | 329,002 | | | $ | 4,950 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
對於那些處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，其中管理層(I)有意出售或(Ii)管理層很可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券，我們將該證券減記至公允價值，並對收益進行調整。對於那些處於未實現虧損狀態且不符合這兩個標準的AFS債務證券，管理層使用定性和定量標準評估公允價值下降是否由信貸相關因素造成。根據信貸損失法確定撥備需要使用貼現現金流量法來評估信貸損失。任何與信貸相關的減值將在資產負債表的信貸損失準備中確認，並對收益進行相應的調整。非信貸相關減值，即與信貸以外的因素有關的減值部分(如市場利率的變化)，在扣除税項的其他全面收益中確認。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們做到了不是根據我們對AFS投資組合中與每種證券類型相關的定性因素的考慮，我們不會為我們的AFS證券計入信用損失。我們的投資和MBS的未實現虧損是由於利率和利差和其他市場狀況的變化。在2022年6月30日，我們有644AFS債務證券處於未實現虧損狀態。我們的州和政治部門是評級很高的市政證券，歷史悠久，沒有信用損失。我們的AFS MBS是高評級證券，由美國政府通過其機構明確或隱含地支持，這些機構得到主要評級機構的高評級，而且也有很長一段沒有信用損失的歷史。我們的公司債券和其他投資證券由高評級的投資級債券組成。
我們在評估HTM證券的信用損失時，會評估違約的可能性和潛在的違約金額。我們使用期限結構，由於我們的州和政治部門證券或我們的公司證券沒有先前的損失敞口，我們目前使用第三方平均損失考慮違約率來建模這些證券。由於截至2022年6月30日和2021年6月30日，我們的投資組合中只有少量HTM證券，我們選擇使用特定的識別方法來對這些證券進行建模，該方法與我們的第三方公允價值計量流程保持一致。該模型確定，在這些證券的有效期內，任何預期的信貸損失都是微不足道的。管理層進一步評估了遙遠的虧損預期以及與這些證券相關的定性因素，並得出結論，由於這些證券是評級較高的市政和投資級公司，長期沒有信用損失的歷史，不是應確認這些證券在截至2022年或2021年6月30日的三個月和六個月內的信用損失。
我們債務證券的應計利息不計入信貸損失估計，計入我們綜合資產負債表的應收利息。截至2022年6月30日，AFS和HTM債務證券的應計利息總額為#美元。16.1百萬美元和美元10.9分別為100萬美元。截至2021年12月31日，AFS和HTM債務證券的應計利息總額為#美元。25.6百萬美元和美元244,000，分別為。不是截至2022年6月30日或2021年12月31日，HTM債務證券逾期或處於非應計狀態。
下表反映了所列期間在證券上確認的利息收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 截至三個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美國財政部 | $ | 59 | | | $ | 169 | |
| | | |
| 國家和政治分區 | 13,788 | | | 10,939 | |
| | | |
| 公司債券和其他 | 1,390 | | | 986 | |
| MBS | 3,238 | | | 4,647 | |
| 證券利息收入總額 | $ | 18,475 | | | $ | 16,741 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 截至六個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美國財政部 | $ | 227 | | | $ | 206 | |
| | | |
| 國家和政治分區 | 27,120 | | | 21,345 | |
| 公司債券和其他 | 2,717 | | | 1,831 | |
| MBS | 7,255 | | | 10,735 | |
| 證券利息收入總額 | $ | 37,319 | | | $ | 34,117 | |
有一塊錢3.7截至2022年6月30日的六個月，AFS證券組合的已實現淨虧損為百萬美元，其中包括美元4.0百萬美元的已實現虧損和290,000在已實現收益中。有一塊錢2.0截至2021年6月30日的六個月，AFS證券組合的已實現淨收益為百萬美元，其中包括2.1百萬美元已實現收益和52,000在已實現虧損中。有幾個不是截至2022年或2021年6月30日的六個月內，HTM投資組合的銷售額。我們在特定的識別方法下計算證券銷售的已實現損益。
我們證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權贖回或提前償還債務。MBS是按類別列出的，因為MBS通常是按規定的本金金額發行的，並由具有不同到期日貸款的抵押貸款池支持。抵押貸款基礎池的特徵，如固定利率或可調整利率，以及提前還款風險，都會轉嫁給證券持有人。因此，抵押貸款支持的傳遞證券的期限接近於基礎抵押貸款的期限，並可能因提前還款而有很大差異。
AFS和HTM證券在2022年6月30日的攤銷成本和估計公允價值按合同到期日列出如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 可供出售 | |
| 投資證券： | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 2,039 | | | $ | 2,050 | |
| 應在一年至五年後到期 | 72,424 | | | 72,561 | |
| 在五年到十年後到期 | 86,994 | | | 86,038 | |
| 十年後到期 | 1,193,603 | | | 1,114,063 | |
| | 1,355,060 | | | 1,274,712 | |
| MBS： | 461,289 | | | 458,642 | |
| 總計 | $ | 1,816,349 | | | $ | 1,733,354 | |
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 持有至到期 | |
| 投資證券： | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 120 | | | $ | 120 | |
| 應在一年至五年後到期 | 1,024 | | | 1,024 | |
| 在五年到十年後到期 | 99,549 | | | 97,202 | |
| 十年後到期 | 870,734 | | | 762,618 | |
| | 971,427 | | | 860,964 | |
| MBS： | 112,245 | | | 108,843 | |
| 總計 | $ | 1,083,672 | | | $ | 969,807 | |
股權投資
我們綜合資產負債表上的股權投資包括公允價值易於確定的《社區再投資法案》基金以及公允價值不容易確定的股權投資。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的綜合資產負債表中記錄了股權投資。11.3百萬美元和美元11.8分別為100萬美元。
股權投資的任何已實現和未實現的損益都在收益中列報。沒有可隨時釐定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)入賬。
以下是綜合損益表所列期間在其他非利息收入中確認的股權投資的未實現和已實現損益摘要(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期內確認的股權投資淨收益(虧損) | $ | (191) | | | $ | 17 | | | $ | (466) | | | $ | (90) | |
| 減去：期內出售的股權投資確認的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 報告期內確認的截至報告日持有的股權投資的未實現收益(損失) | $ | (191) | | | $ | 17 | | | $ | (466) | | | $ | (90) | |
股權投資按季度評估非臨時性減值。根據這一評估，管理層確實不是I don‘我不認為我們的任何股權投資在2022年6月30日都是暫時減值的。
FHLB股票
我們的FHLB股票，其市場流動性有限，按成本列賬，並按季度評估非臨時性減值。根據管理層在2022年6月30日的評估，我們的FHLB庫存為不是沒有受損，因此不被認為是非暫時性受損。
5. 貸款及貸款損失撥備
綜合資產負債表中的貸款分類如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 房地產貸款： | | | |
| 施工 | $ | 520,484 | | | $ | 447,860 | |
| 1-4户住宅 | 640,706 | | | 651,140 | |
| 商業廣告 | 1,834,734 | | | 1,598,172 | |
| 商業貸款 | 428,974 | | | 418,998 | |
| 市政貸款 | 457,239 | | | 443,078 | |
| 對個人的貸款 | 80,904 | | | 85,914 | |
| 貸款總額 | 3,963,041 | | | 3,645,162 | |
| 減去：貸款損失準備金 | 35,449 | | | 35,273 | |
| 淨貸款 | $ | 3,927,592 | | | $ | 3,609,889 | |
工資保障計劃貸款
2020年4月，我們開始根據小企業管理局根據CARE法案的規定管理的PPP向符合條件的小企業發放貸款。PPP涵蓋的貸款可能有資格獲得貸款豁免，因為某些成本與工資、團體醫療福利成本以及符合條件的抵押貸款、租金和水電費支付有關。在免除任何金額後，剩餘的貸款餘額仍由小企業管理局全額擔保。2020年12月27日，《經濟援助法》簽署成為法律。這第二個冠狀病毒救助方案為新一輪購買力平價貸款提供了額外資金。此外，它擴大了貸款資格，並允許某些企業申請第二筆貸款。作為處理和預訂PPP貸款的回報，SBA向貸款人支付了按貸款規模分級的手續費。這些貸款包括在商業貸款中，以2022年6月30日和2021年12月31日的攤銷成本為基礎。3.0百萬美元和美元31.0分別為100萬美元。
建築房地產貸款
我們的建築貸款以主要位於我們所服務的市場區域或附近的房產為抵押。我們的一些建築貸款將在完工後由業主佔用。非業主自住項目的建設貸款是融資的，但這些貸款通常有來自與租户租賃的現金流、二次還款來源，在某些情況下，還有額外的抵押品。我們的建設貸款在建設期間有浮動利率和固定利率。向個人提供的建築貸款的定價和發放通常是為了在已建成的財產上發放永久貸款。商業性建築貸款的承銷標準與商業貸款組合類似。業主自住的1-4户家庭住房建設貸款均按承銷標準辦理的永久性貸款。
1-4個家庭住宅房地產貸款
住宅貸款是由我們的信貸員、內部發起人員、營銷努力、現有客户、臨時客户以及房地產經紀人和建築商的轉介產生的。我們的貸款努力主要集中在通過業主自住的1-4户家庭住宅的第一抵押獲得貸款的發起。我們幾乎所有的1-4個家庭住宅都是由位於我們市場區域或附近的物業擔保的。
我們的1-4家庭住房貸款的期限一般在15至30好幾年了。這些貸款通常是全額攤銷，每月還款額足以償還貸款總額。我們的1-4家庭住房貸款有固定利率和可調整利率兩種。
1-4家庭住宅貸款的承保包括債務收入比分析、信用歷史分析、評估價值和首付考慮。房地產市值的變化可能會影響住宅投資組合的潛在損失。
商業房地產貸款
截至2022年6月30日的商業房地產貸款包括1.55擁有者和非擁有者自住房地產，10億美元265.3以多户房產為抵押的貸款達百萬美元21.6以農田為抵押的百萬貸款。商業房地產貸款主要包括以零售、商業寫字樓、多户住宅、醫療設施和辦公室、老年生活、輔助生活和熟練護理設施、倉庫設施、酒店和教堂為抵押的貸款。在決定是否發放商業地產貸款時，我們一般會考慮借款人的經濟狀況和物業的償債範圍等因素。商業房地產貸款以固定利率和可調整利率發放，期限一般不超過20好幾年了。
商業貸款
我們的商業貸款是多樣化的貸款類型，包括用於庫存和應收賬款的短期週轉資金貸款和用於設備或其他業務資本擴張的中短期貸款。在我們的商業貸款承銷中，我們評估所提供抵押品的信譽、償還能力以及價值和流動性。商業貸款的條款通常與所提供抵押品的使用期限相稱。
市政貸款
我們主要向德克薩斯州的市政當局和學區提供貸款，有一小部分來自該州以外的地區。向市政當局和學區提供的大部分貸款都有税收或税收承諾，在某些情況下還得到抵押品的支持。在沒有直接税收或收入承諾的情況下發放的市政貸款，通常是以某種代表基本服務的抵押品為基礎的。直接向這些市政當局放貸，使我們能夠獲得比購買類似期限的市政債券更高的收益。
對個人的貸款
我們向個人發放的貸款基本上都是向我們市場區域的消費者發放的。對個人的大部分貸款都是以有標題的設備為抵押的，這些設備主要是汽車。貸款條件根據抵押品的類型和價值、合同期限和借款人的信譽而有所不同。我們對消費貸款採用的承保標準包括申請、確定申請人在其他債務上的付款歷史，其中最重要的是與我們的付款歷史，以及對借款人履行現有債務和支付擬議貸款的能力的評估。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承保程序亦包括比較抵押品的價值(如有的話)與建議貸款額的比較。我們對個人的大部分貸款都是抵押的，管理層認為這有助於限制我們的風險敞口。
信用質量指標
我們根據借款人償債能力的相關信息，如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等，持續將貸款分類為風險類別。我們使用以下風險評級定義：
•通過(評級1-4)-此評級分配給所有令人滿意的貸款。根據定義，這一類別包括可接受的信用。信貸和抵押品例外不應存在，儘管如果缺陷正在糾正的過程中，它們的存在並不一定會阻止貸款被評為合格。這些貸款不包括在觀察名單中。
•Pass Watch(評級5)-這些貸款需要某種程度的特殊處理，但不是由於信用質量。這一類別不包括特別提到的貸款或不利分類的貸款；但應特別注意以下特點：
▪缺乏或不正常地延長了支付計劃；
▪抵押品高度集中，沒有足夠的保證金；
▪通過較少或較廣泛的財務槓桿來應對競爭的脆弱性；以及
▪對一個或幾個客户或供應和材料來源的依賴，沒有合適的替代品或替代品。
•特別提及(評級6)-特別提及貸款具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，我們不會面臨足夠的風險以保證不利分類。
•不符合標準(評級7)-不符合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力的充分保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。
•可疑(評級8)--分類為可疑的貸款具有分類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即這些弱點使得根據目前已知的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
下表列出了按應收融資類別分列的攤銷成本和所列期間的信貸質量指標(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | |
| 建築房地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 70,906 | | | $ | 211,236 | | | $ | 44,569 | | | $ | 9,909 | | | $ | 2,846 | | | $ | 7,289 | | | $ | 173,420 | | | $ | 520,175 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 不合標準 | — | | | 46 | | | — | | | 12 | | | 46 | | | 203 | | | — | | | 307 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總建築房地產 | $ | 70,906 | | | $ | 211,282 | | | $ | 44,569 | | | $ | 9,921 | | | $ | 2,892 | | | $ | 7,494 | | | $ | 173,420 | | | $ | 520,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4户家庭住宅地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 62,503 | | | $ | 131,797 | | | $ | 116,400 | | | $ | 70,688 | | | $ | 40,570 | | | $ | 212,731 | | | $ | 2,120 | | | $ | 636,809 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| 不合標準 | — | | | 46 | | | 446 | | | 222 | | | 185 | | | 2,714 | | | 42 | | | 3,655 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | |
| 總計1-4個家庭住宅房地產 | $ | 62,503 | | | $ | 131,843 | | | $ | 116,926 | | | $ | 70,910 | | | $ | 40,755 | | | $ | 215,607 | | | $ | 2,162 | | | $ | 640,706 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 474,786 | | | $ | 594,621 | | | $ | 182,409 | | | $ | 144,639 | | | $ | 74,072 | | | $ | 310,337 | | | $ | 13,916 | | | $ | 1,794,780 | |
| 通過值班 | — | | | 10,016 | | | — | | | — | | | 887 | | | 249 | | | — | | | 11,152 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 2,048 | | | 2,474 | | | 117 | | | 1,946 | | | — | | | 6,585 | |
| 不合標準 | 596 | | | — | | | 646 | | | 12,660 | | | 269 | | | 7,965 | | | — | | | 22,136 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | 81 | |
| 總商業地產 | $ | 475,382 | | | $ | 604,637 | | | $ | 185,103 | | | $ | 159,854 | | | $ | 75,345 | | | $ | 320,497 | | | $ | 13,916 | | | $ | 1,834,734 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 84,254 | | | $ | 72,829 | | | $ | 36,975 | | | $ | 11,107 | | | $ | 10,132 | | | $ | 4,183 | | | $ | 158,199 | | | $ | 377,679 | |
| 通過值班 | 226 | | | 17 | | | — | | | 247 | | | 17 | | | — | | | 31,724 | | | 32,231 | |
| 特別提及 | 8,515 | | | 5,256 | | | 50 | | | — | | | 326 | | | — | | | 3,398 | | | 17,545 | |
| 不合標準 | — | | | 54 | | | 88 | | | 317 | | | 96 | | | 13 | | | — | | | 568 | |
| 值得懷疑 | — | | | 441 | | | 33 | | | 130 | | | 284 | | | 57 | | | 6 | | | 951 | |
| 商業貸款總額 | $ | 92,995 | | | $ | 78,597 | | | $ | 37,146 | | | $ | 11,801 | | | $ | 10,855 | | | $ | 4,253 | | | $ | 193,327 | | | $ | 428,974 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 45,435 | | | $ | 78,084 | | | $ | 60,657 | | | $ | 57,729 | | | $ | 26,904 | | | $ | 188,430 | | | $ | — | | | $ | 457,239 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政貸款總額 | $ | 45,435 | | | $ | 78,084 | | | $ | 60,657 | | | $ | 57,729 | | | $ | 26,904 | | | $ | 188,430 | | | $ | — | | | $ | 457,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 對個人的貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 19,375 | | | $ | 28,934 | | | $ | 17,699 | | | $ | 7,958 | | | $ | 2,476 | | | $ | 1,619 | | | $ | 2,734 | | | $ | 80,795 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 42 | | | 7 | | | 1 | | | 74 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 個人貸款總額 | $ | 19,375 | | | $ | 28,934 | | | $ | 17,699 | | | $ | 7,982 | | | $ | 2,548 | | | $ | 1,631 | | | $ | 2,735 | | | $ | 80,904 | |
| 貸款總額 | $ | 766,596 | | | $ | 1,133,377 | | | $ | 462,100 | | | $ | 318,197 | | | $ | 159,299 | | | $ | 737,912 | | | $ | 385,560 | | | $ | 3,963,041 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | |
| 建築房地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 179,521 | | | $ | 82,862 | | | $ | 38,788 | | | $ | 5,666 | | | $ | 2,126 | | | $ | 6,080 | | | $ | 132,592 | | | $ | 447,635 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | 175 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 總建築房地產 | $ | 179,521 | | | $ | 82,862 | | | $ | 38,788 | | | $ | 5,716 | | | $ | 2,126 | | | $ | 6,255 | | | $ | 132,592 | | | $ | 447,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4户家庭住宅地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 141,058 | | | $ | 129,681 | | | $ | 81,607 | | | $ | 47,566 | | | $ | 34,236 | | | $ | 209,470 | | | $ | 2,238 | | | $ | 645,856 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 777 | | | — | | | 777 | |
| 特別提及 | — | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | |
| 不合標準 | 57 | | | 403 | | | 55 | | | — | | | 295 | | | 3,257 | | | 88 | | | 4,155 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 270 | | | — | | | 270 | |
| 總計1-4個家庭住宅房地產 | $ | 141,115 | | | $ | 130,166 | | | $ | 81,662 | | | $ | 47,566 | | | $ | 34,531 | | | $ | 213,774 | | | $ | 2,326 | | | $ | 651,140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 648,002 | | | $ | 207,370 | | | $ | 209,923 | | | $ | 114,788 | | | $ | 143,350 | | | $ | 209,368 | | | $ | 7,566 | | | $ | 1,540,367 | |
| 通過值班 | 21,669 | | | — | | | 2,163 | | | 3,074 | | | 374 | | | — | | | — | | | 27,280 | |
| 特別提及 | — | | | 2,062 | | | 2,217 | | | 119 | | | 163 | | | 1,877 | | | — | | | 6,438 | |
| 不合標準 | 3,299 | | | 667 | | | 10,830 | | | 1,480 | | | — | | | 7,691 | | | — | | | 23,967 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
| 總商業地產 | $ | 672,970 | | | $ | 210,099 | | | $ | 225,133 | | | $ | 119,461 | | | $ | 143,887 | | | $ | 219,056 | | | $ | 7,566 | | | $ | 1,598,172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 140,628 | | | $ | 51,866 | | | $ | 24,688 | | | $ | 13,204 | | | $ | 2,516 | | | $ | 4,062 | | | $ | 178,263 | | | $ | 415,227 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | 280 | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 302 | |
| 特別提及 | — | | | 57 | | | 78 | | | 363 | | | — | | | 157 | | | — | | | 655 | |
| 不合標準 | — | | | 283 | | | 296 | | | 174 | | | 16 | | | — | | | 1,457 | | | 2,226 | |
| 值得懷疑 | 7 | | | 26 | | | 124 | | | 359 | | | — | | | 72 | | | — | | | 588 | |
| 商業貸款總額 | $ | 140,635 | | | $ | 52,232 | | | $ | 25,466 | | | $ | 14,122 | | | $ | 2,532 | | | $ | 4,291 | | | $ | 179,720 | | | $ | 418,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 80,167 | | | $ | 64,803 | | | $ | 61,348 | | | $ | 29,168 | | | $ | 56,274 | | | $ | 151,318 | | | $ | — | | | $ | 443,078 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政貸款總額 | $ | 80,167 | | | $ | 64,803 | | | $ | 61,348 | | | $ | 29,168 | | | $ | 56,274 | | | $ | 151,318 | | | $ | — | | | $ | 443,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 對個人的貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 40,252 | | | $ | 24,028 | | | $ | 11,813 | | | $ | 4,121 | | | $ | 1,684 | | | $ | 849 | | | $ | 3,052 | | | $ | 85,799 | |
| 通過值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| 不合標準 | — | | | 1 | | | 24 | | | 4 | | | 23 | | | 10 | | | 2 | | | 64 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | 1 | | | 7 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | 15 | |
| 個人貸款總額 | $ | 40,252 | | | $ | 24,029 | | | $ | 11,838 | | | $ | 4,168 | | | $ | 1,710 | | | $ | 863 | | | $ | 3,054 | | | $ | 85,914 | |
| 貸款總額 | $ | 1,254,660 | | | $ | 564,191 | | | $ | 444,235 | | | $ | 220,201 | | | $ | 241,060 | | | $ | 595,557 | | | $ | 325,258 | | | $ | 3,645,162 | |
截至2022年6月30日報告的2022年起源的觀察名單貸款和截至2021年12月31日報告的2021年起源的觀察名單貸款，對大多數人來説，分別在2022年和2021年之前的各個年度首次產生，但在各自的年份續展。
Southside BancShares公司|22
下表按貸款類別列出了逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期90天以上 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 總計 |
| 房地產貸款： | | | | | | | | | | | |
| 施工 | $ | 25 | | | $ | 57 | | | $ | 33 | | | $ | 115 | | | $ | 520,369 | | | $ | 520,484 | |
| 1-4户住宅 | 1,491 | | | 903 | | | 328 | | | 2,722 | | | 637,984 | | | 640,706 | |
| 商業廣告 | 760 | | | — | | | 154 | | | 914 | | | 1,833,820 | | | 1,834,734 | |
| 商業貸款 | 1,111 | | | 442 | | | 295 | | | 1,848 | | | 427,126 | | | 428,974 | |
| 市政貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 457,239 | | | 457,239 | |
| 對個人的貸款 | 151 | | | 10 | | | — | | | 161 | | | 80,743 | | | 80,904 | |
| 總計 | $ | 3,538 | | | $ | 1,412 | | | $ | 810 | | | $ | 5,760 | | | $ | 3,957,281 | | | $ | 3,963,041 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 大於90天
逾期 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 總計 |
| 房地產貸款： | | | | | | | | | | | |
| 施工 | $ | 82 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 447,720 | | | $ | 447,860 | |
| 1-4户住宅 | 3,226 | | | 606 | | | 227 | | | 4,059 | | | 647,081 | | | 651,140 | |
| 商業廣告 | 1,191 | | | — | | | 99 | | | 1,290 | | | 1,596,882 | | | 1,598,172 | |
| 商業貸款 | 1,523 | | | 251 | | | 537 | | | 2,311 | | | 416,687 | | | 418,998 | |
| 市政貸款 | 170 | | | — | | | — | | | 170 | | | 442,908 | | | 443,078 | |
| 對個人的貸款 | 315 | | | 41 | | | 8 | | | 364 | | | 85,550 | | | 85,914 | |
| 總計 | $ | 6,507 | | | $ | 956 | | | $ | 871 | | | $ | 8,334 | | | $ | 3,636,828 | | | $ | 3,645,162 | |
下表列出了列報期間不良資產的攤餘成本基礎(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 非權責發生制貸款： | | | |
| 房地產貸款： | | | |
| 施工 | $ | 33 | | | $ | 57 | |
| 1-4户住宅 | 1,087 | | | 969 | |
| 商業廣告 | 796 | | | 668 | |
| 商業貸款 | 1,188 | | | 815 | |
| | | |
| 對個人的貸款 | 15 | | | 27 | |
非權責發生制貸款總額(1) | 3,119 | | | 2,536 | |
| | | |
| 累計逾期90天以上的貸款 | — | | | — | |
| TDR貸款 | 8,568 | | | 9,073 | |
| 奧利奧 | 128 | | | — | |
| 收回的資產 | — | | | — | |
| 不良資產總額 | $ | 11,815 | | | $ | 11,609 | |
(1) 包括$1.1百萬分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的TDR貸款。
我們逆轉了$24,000及$35,000截至2022年6月30日的三個月和六個月的非應計貸款利息收入，以及12,000及$25,000截至2021年6月30日的三個月和六個月。我們有一塊錢1.3百萬美元和美元1.2截至2022年6月30日和2021年12月31日分別沒有相關信貸損失撥備的非應計項目貸款100萬美元。
抵押品依賴型貸款是指我們預計償還將主要通過操作或出售貸款抵押品提供的貸款，我們已確定借款人正在經歷財務困難。在這種情況下，預期信貸損失是基於抵押品在計量日期的公允價值，並根據銷售成本進行調整。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們擁有9.0百萬美元和美元8.5分別是依賴抵押品的貸款，主要由房地產和設備擔保。為抵押品依賴的資產提供擔保的抵押品沒有重大變化。 喪失抵押品贖回權的資產包括OREO和收回的資產。對於1-4個家庭的住宅房地產，一旦在止贖完成時收到了房地產的合法所有權，或者借款人通過代替止贖的契據轉讓了住宅財產的所有權益，貸款就被確認為止贖財產。有一筆美元18,000及$21,000分別在2022年6月30日和2021年12月31日由1-4個正在進行正式止贖程序的家庭住宅物業擔保的貸款。
問題債務重組
在以下兩種情況下，貸款重組被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)債權人已給予特許權。讓步可能包括降低利率或低於市場利率、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。我們可以提供一系列優惠，包括延長攤銷期限、降低利率和/或在有限的時間內將貸款轉換為僅限利息的貸款。
下表列出了所列期間內已重組的被視為TDR的貸款的記錄餘額以及按貸款類別分列的優惠類型(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 延長攤銷期限 期間 | | 降息 | | 組合 | | 總修改數 | | 貸款數量 |
| 房地產貸款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 101 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款 | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 對個人的貸款 | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 1 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | 128 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 延長攤銷期限 期間 | | 降息 | | 組合 | | 總修改數 | | 貸款數量 |
| 房地產貸款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 309 | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款 | — | | | — | | | 30 | | | 30 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 對個人的貸款 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | | | 2 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349 | | | $ | 349 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| | 延長攤銷期限 期間 | | 降息 | | 組合 | | 總修改數 | | 貸款數量 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | 106 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | 106 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的六個月 |
| | 延長攤銷期限 期間 | | 降息 | | 組合 | | 總修改數 | | 貸款數量 |
| 房地產貸款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | 128 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款 | — | | | — | | | 122 | | | 122 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | 250 | | | 5 | |
在延長期限內，未償還本金餘額將繼續收取利息。因此，在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，重組為TDR的貸款的記錄投資的財務影響並不顯著。
在持續的基礎上，對TDR的表現進行監測，以確定後續的付款違約情況。當借款人逾期90天或更長時間時，TDR的付款違約被確認。截至2022年6月30日，TDR違約金額為$139,000。截至2021年6月30日，違約的TDR金額並不大。對TDR的拖欠並未對本報告所列期間貸款損失撥備的確定產生重大影響。在2022年和2021年6月30日，有不是承諾向條款已在TDR中修改的借款人提供更多資金。
貸款損失準備
下表詳細説明瞭所列期間按投資組合分段分列的貸款損失準備活動(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 房地產 | | | | | | | | | | |
| | 施工 | | 1-4個家庭 住宅 | | 商業廣告 | | 商業廣告 貸款 | | 市政 貸款 | | 貸款給 個人 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 3,604 | | | $ | 1,982 | | | $ | 27,225 | | | $ | 2,454 | | | $ | 48 | | | $ | 211 | | | | | $ | 35,524 | |
| 貸款已註銷 | — | | | — | | | — | | | (46) | | | — | | | (433) | | | | | (479) | |
| 追討已撇賬的貸款 | 1 | | | 53 | | | 34 | | | 114 | | | — | | | 314 | | | | | 516 | |
| 收回淨貸款(已撇賬) | 1 | | | 53 | | | 34 | | | 68 | | | — | | | (119) | | | | | 37 | |
| 貸款損失準備金(沖銷) | (206) | | | (11) | | | (38) | | | 36 | | | (2) | | | 109 | | | | | (112) | |
| 期末餘額 | $ | 3,399 | | | $ | 2,024 | | | $ | 27,221 | | | $ | 2,558 | | | $ | 46 | | | $ | 201 | | | | | $ | 35,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 房地產 | | | | | | | | | | |
| | 施工 | | 1-4個家庭 住宅 | | 商業廣告 | | 商業廣告 貸款 | | 市政 貸款 | | 貸款給 個人 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 3,787 | | | $ | 1,866 | | | $ | 26,980 | | | $ | 2,397 | | | $ | 47 | | | $ | 196 | | | | | $ | 35,273 | |
| 貸款已註銷 | — | | | — | | | — | | | (177) | | | — | | | (857) | | | | | (1,034) | |
| 追討已撇賬的貸款 | 1 | | | 92 | | | 81 | | | 330 | | | — | | | 552 | | | | | 1,056 | |
| 收回淨貸款(已撇賬) | 1 | | | 92 | | | 81 | | | 153 | | | — | | | (305) | | | | | 22 | |
| 貸款損失準備金(沖銷) | (389) | | | 66 | | | 160 | | | 8 | | | (1) | | | 310 | | | | | 154 | |
| 期末餘額 | $ | 3,399 | | | $ | 2,024 | | | $ | 27,221 | | | $ | 2,558 | | | $ | 46 | | | $ | 201 | | | | | $ | 35,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三個月 |
| | 房地產 | | | | | | | | | | |
| | 施工 | | 1-4個家庭 住宅 | | 商業廣告 | | 商業廣告 貸款 | | 市政 貸款 | | 貸款給 個人 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 8,201 | | | $ | 2,508 | | | $ | 27,236 | | | $ | 3,108 | | | $ | 46 | | | $ | 355 | | | | | $ | 41,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款已註銷 | — | | | (28) | | | — | | | (116) | | | — | | | (383) | | | | | (527) | |
| 追討已撇賬的貸款 | — | | | 12 | | | 1 | | | 179 | | | — | | | 274 | | | | | 466 | |
| 收回淨貸款(已撇賬) | — | | | (16) | | | 1 | | | 63 | | | — | | | (109) | | | | | (61) | |
| 貸款損失準備金(沖銷) | (183) | | | 28 | | | 1,693 | | | (74) | | | 1 | | | 55 | | | | | 1,520 | |
| 期末餘額 | $ | 8,018 | | | $ | 2,520 | | | $ | 28,930 | | | $ | 3,097 | | | $ | 47 | | | $ | 301 | | | | | $ | 42,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| 房地產 | | | | | | | | | | |
| 施工 | | 1-4個家庭 住宅 | | 商業廣告 | | 商業廣告 貸款 | | 市政 貸款 | | 貸款給 個人 | | | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 6,490 | | | $ | 2,270 | | | $ | 35,709 | | | $ | 4,107 | | | $ | 46 | | | $ | 384 | | | | | $ | 49,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款已註銷 | — | | | (101) | | | — | | | (435) | | | — | | | (786) | | | | | (1,322) | |
| 追討已撇賬的貸款 | 1 | | | 67 | | | 1 | | | 461 | | | — | | | 558 | | | | | 1,088 | |
| 收回淨貸款(已撇賬) | 1 | | | (34) | | | 1 | | | 26 | | | — | | | (228) | | | | | (234) | |
貸款損失準備金(沖銷)(1) | 1,527 | | | 284 | | | (6,780) | | | (1,036) | | | 1 | | | 145 | | | | | (5,859) | |
| 期末餘額 | $ | 8,018 | | | $ | 2,520 | | | $ | 28,930 | | | $ | 3,097 | | | $ | 47 | | | $ | 301 | | | | | $ | 42,913 | |
應收貸款應收利息不計入信貸損失準備，計入綜合資產負債表的應收利息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們貸款組合的應計利息為$14.6百萬美元和美元13.3分別為100萬美元。
6. 借款安排
下表提供了與借款有關的信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 其他借款： | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 58,478 | | | $ | 23,219 | |
期內未償還的平均金額 (1) | | 29,323 | | | 22,257 | |
期內未清償的最高款額 (2) | | 58,478 | | | 24,549 | |
期內加權平均利率 (3) | | 0.5 | % | | 0.2 | % |
期末利率(4) | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
| | | | |
| FHLB借款： | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 153,701 | | | $ | 344,038 | |
期內未償還的平均金額(1) | | 89,202 | | | 665,384 | |
期內未清償的最高款額(2) | | 153,701 | | | 723,584 | |
期內加權平均利率(3) | | 1.3 | % | | 1.1 | % |
期末利率(5) | | 1.8 | % | | 1.3 | % |
(1)該期間的平均未付款額是用每日未付本金餘額總額除以該期間的天數來計算的。
(2)在該期間內任何月底的最高未償還金額。
(3)該期間的加權平均利率的計算方法是將實際利息支出(中期按年計算)除以該期間的平均未償還金額。貸款的加權平均利率包括利率互換的影響。
(4)標明的匯率。
(5)FHLB借款利率包括利率互換的影響。
根據2022年6月30日的預定還款期限，與我們借款安排相關的債務到期日如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| | | 少於
1年 | | 1-2年 | | 2-3年 | | 3-4年 | | 4-5年 | | 此後 | | 總計 |
| 其他借款 | | $ | 58,478 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,478 | |
| FHLB借款 | | 150,695 | | | 724 | | | 756 | | | 679 | | | 396 | | | 451 | | | 153,701 | |
| 債務總額 | | $ | 209,173 | | | $ | 724 | | | $ | 756 | | | $ | 679 | | | $ | 396 | | | $ | 451 | | | $ | 212,179 | |
其他借款可能包括購買的聯邦基金、回購協議和從FRDW借款。南岸銀行已經三以現行利率購買隔夜聯邦基金的無擔保信貸額度，由Frost Bank、TIB-獨立銀行家銀行和Comerica銀行提供，金額為#美元40.0百萬，$15.0百萬美元和美元7.5分別為100萬美元。有幾個不是在2022年6月30日或2021年12月31日購買的聯邦基金。為了提供更多流動性以應對新冠肺炎疫情的經濟影響，美聯儲採取措施鼓勵更廣泛地使用貼現窗口。截至2022年6月30日，世行可從以證券為抵押的FRDW獲得的額外資金約為#美元。391.1百萬美元。有一筆美元29.0截至2022年6月30日，FRDW的借款為100萬美元。有幾個不是2021年12月31日從FRDW借入的款項。Southside Bank有一美元5.0在弗羅斯特銀行獲得的100萬英鎊的信用證額度將用於簽發信用證，在2022年6月30日，該額度已一面額為$的未償還信用證155,000。南岸銀行目前擁有不是FHLB的未償還信用證作為其公共基金存款的抵押品。
Southside Bank根據回購協議出售證券。這些回購協議總額為1美元。29.52022年6月30日時為百萬美元，23.22021年12月31日時為100萬美元，到期時間不到一年。回購協議以投資和MBS證券為擔保，並以與交易有關的收到的現金金額陳述。
FHLB借款是指固定利率範圍為1.72%至4.799%，剩餘期限為22天數6.0截至2022年6月30日。FHLB借款可以以FHLB股票、未指明的貸款和/或證券為抵押。截至2022年6月30日，Southside Bank可以從FHLB獲得額外資金，以證券、FHLB股票和未指明的貸款和證券為抵押，約為$1.7310億，扣除FHLB所需的股票購買淨額。
7. 長期債務
與我們的長期債務有關的信息摘要如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
附屬票據：(1) | | | |
3.875次級票據百分比，扣除未攤銷債務發行成本(2) | $ | 98,604 | | | $ | 98,534 | |
| | | |
| 附屬票據合計 | 98,604 | | | 98,534 | |
信託優先次級債券：(3) | | | |
Southside法定信託III，扣除未攤銷債務發行成本(4) | 20,570 | | | 20,568 | |
| 南方法定信託基金IV | 23,196 | | | 23,196 | |
| 南方法定信託V | 12,887 | | | 12,887 | |
| 第一木蘭花信託公司 | 3,609 | | | 3,609 | |
| 道達爾信託優先次級債券 | 60,262 | | | 60,260 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 長期債務總額 | $ | 158,866 | | | $ | 158,794 | |
(1)該債務由剩餘到期日大於一年根據基於風險的資本準則，這符合二級資本的要求，但受到一定的限制。
(2)附屬票據賬面值所反映的未攤銷貼現及債務發行成本合共約為$1.42022年6月30日時為百萬美元，1.52021年12月31日為100萬人。
(3)這筆債務由信託優先證券組成，根據基於風險的資本準則，這些證券符合一級資本的條件，但受某些限制。
(4)未攤銷債務發行成本反映在Southside法定信託III次級債券的賬面金額中，總額為#美元49,000 at June 30, 2022 and $51,0002021年12月31日。
截至2022年6月30日，次級票據和信託優先次級債券的詳細情況摘要如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發佈日期 | | 已發行金額 | | 固定利率或浮動利率 | | 利率 | | 到期日 |
3.875%從屬附註 | 2020年11月6日 | | $ | 100,000 | | | 從固定到浮動 | | 3.875% | | 2030年11月15日 |
| | | | | | | | | |
| Southside法定信託III | 二00三年九月四日 | | $ | 20,619 | | | 漂浮 | | 3個月LIBOR+2.94% | | 2033年9月4日 |
| 南方法定信託基金IV | 2007年8月8日 | | $ | 23,196 | | | 漂浮 | | 3個月LIBOR+1.30% | | 2037年10月30日 |
| 南方法定信託V | 2007年08月10日 | | $ | 12,887 | | | 漂浮 | | 3個月LIBOR+2.25% | | 2037年9月15日 |
第一木蘭花信託公司(1) | May 20, 2005 | | $ | 3,609 | | | 漂浮 | | 3個月LIBOR+1.80% | | 2035年11月23日 |
(1)2007年10月10日，作為一項收購的一部分，我們假設3.62005年向木蘭花信託公司發行的百萬美元浮動利率次級債券。
2020年11月6日，公司發行了美元100.0本金總額為2030年11月15日到期的固定利率至浮動利率次級票據。這筆債務最初的利息是固定的3.875到2025年11月14日，每年%，此後按季度調整，浮動利率等於當時FRBNY公佈的當前三個月期限SOFR，加上366基點。出售附屬票據所得款項用作一般公司用途。
8. 員工福利計劃
與我們的員工福利計劃相關的定期福利淨成本(收入)的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月， |
| | 退休計劃 | | 獲得性退休計劃 | | 修復
平面圖 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 691 | | | $ | 657 | | | $ | 25 | | | $ | 22 | | | $ | 150 | | | $ | 139 | |
| 預期資產收益率 | | (1,462) | | | (1,273) | | | (57) | | | (47) | | | — | | | — | |
| 淨虧損攤銷 | | 169 | | | (19) | | | — | | | — | | | 72 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期收益淨成本(收益) | | $ | (602) | | | $ | (635) | | | $ | (32) | | | $ | (25) | | | $ | 222 | | | $ | 149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 確定的收益
養老金計劃 | | 確定的收益
已獲得的養老金計劃 | | 修復
平面圖 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 1,371 | | | $ | 1,285 | | | $ | 51 | | | $ | 46 | | | $ | 289 | | | $ | 260 | |
| 預期資產收益率 | | (2,923) | | | (2,710) | | | (116) | | | (105) | | | — | | | — | |
| 淨虧損攤銷 | | 320 | | | 501 | | | — | | | 3 | | | 127 | | | 128 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期收益淨成本(收益) | | $ | (1,232) | | | $ | (924) | | | $ | (65) | | | $ | (56) | | | $ | 416 | | | $ | 388 | |
在截至2021年6月30日的三個月內，我們更新了退休計劃和收購退休計劃的預期長期計劃資產回報率6.50%至6.125%.
僱員福利計劃負債的非現金調整，包括淨虧損的變化，為#美元。447,000及$632,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。
9. 衍生金融工具與套期保值活動
我們的對衝政策允許使用利率衍生工具來管理我們對利率風險的敞口或對衝特定的資產和負債。這些工具可能包括利率互換、利率上限和下限。所有衍生工具均按其估計公允價值計入資產負債表，並視情況計入其他資產或其他負債。
衍生工具可被指定為浮動利率資產或負債的現金流量對衝、預測交易的現金流量對衝、已確認資產或負債的公允價值對衝或非對衝工具。被指定為現金流量對衝的衍生工具的損益在有效的範圍內計入AOCI。如果對衝是有效的，則在其他全面收益中記錄的金額將重新分類為與對衝現金流影響收益相同的期間的收益。公允價值變動的無效部分在當期收益中報告。被指定為公允價值套期保值的衍生工具的損益以及被套期保值項目的公允價值變動在綜合損益表中計入利息收入。因利率掉期協議公允價值變動而產生的損益完全抵銷對衝項目的對衝部分的公允價值變動。對於未被指定為套期保值工具的衍生工具，損益在變動期內在當期收益中確認。
我們與第三方就特定的浮動利率協議和固定利率短期薪酬協議簽訂了某些利率互換合同。這些利率掉期合約被指定為ASC主題815下現金流對衝中的對衝工具。利率掉期合約的目標是管理預期的未來現金流。575.0百萬美元的銀行債務。預期來自掉期合約的現金流將有效對衝可歸因於相關LIBOR利率波動的未來現金流的變動。
在截至2022年6月30日的三個月內，我們按照ASU 2017-12的允許，對我們的某些固定利率可贖回AFS市政證券進行了部分期限公允價值對衝。這些選定現金流的部分定期對衝涵蓋對衝證券的時間段至贖回日期，預計將有效抵消對衝證券公允價值的變化。截至2022年6月30日，賬面金額為美元的對衝證券138.2百萬美元包括在我們的綜合資產負債表中的AFS證券投資組合中。預期利率掉期的公允價值變動可有效抵銷可歸因於SOFR掉期利率變動的對衝項目公允價值變動。
根據ASC主題815，如果套期保值項目在現金結算的到期日之前終止，則AOCI內的現有損益將繼續重新分類為在被套期保值的預測交易影響收益的一個或多個時段期間的收益，除非預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生。每月對這些交易進行重新評估，以確定對衝的預測交易是否仍有可能發生。如果在隨後的評估中確定交易不會發生，則在AOCI中記錄的任何相關收益或損失 立即在收益中確認。
我們可能會不時訂立某些未被指定為對衝工具的利率掉期、上限及下限合約。該等利率衍生工具合約涉及我們與客户訂立利率掉期、上限或下限，同時與第三方金融機構訂立抵消性利率掉期、上限或下限的交易。我們同意以浮動利率向客户支付名義金額的利息，並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時，我們同意向第三方金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。這些利率衍生品合約使我們的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率貸款。相關衍生工具合約的公允價值變動主要互相抵銷，並不會對我們的經營業績造成重大影響。我們根據與客户及第三方金融機構相關交易的買賣價差，立即確認與該等衍生工具合約相關的掉期費用收入。掉期費用收入在我們的綜合損益表中計入其他非利息收入。
截至2022年6月30日，淨衍生資產包括美元39.1根據主淨額結算協議從交易對手收到的現金抵押品為百萬美元。截至2021年12月31日，衍生工具淨負債包括#美元。12.8百萬美元，由交易對手持有的現金抵押品，受主淨額結算協議約束。
衍生工具的名義金額代表與相關協議有關的合同現金流量。這些金額不會交換，也不會反映在合併資產負債表中。當抵銷權存在時，利率互換的公允價值按其他資產及其他負債的淨額及各該等財務報表項目的淨變動列示於隨附的綜合現金流量表中，以與單一交易對手之間受法律上可強制執行的總淨額結算協議所規限的交易為基礎。
下表列出了未清償衍生產品頭寸的名義和估計公允價值金額(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | |
| | | | 估計公允價值 | | | | 估計公允價值 | | | |
| | 概念上的
金額(1) | | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 | | 概念上的
金額(1) | | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期-現金流對衝-金融機構交易對手 | | $ | 575,000 | | | $ | 27,667 | | | $ | — | | | $ | 605,000 | | | $ | 4,274 | | | $ | 5,866 | | | | |
| 掉期-公允價值對衝-金融機構交易對手 | | 129,650 | | | 401 | | | 367 | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 指定為非對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期-金融機構交易對手 | | 231,223 | | | 11,708 | | | 279 | | | 214,379 | | | 545 | | | 13,412 | | | | |
| 掉期-客户交易對手 | | 231,223 | | | 279 | | | 11,708 | | | 214,379 | | | 13,412 | | | 545 | | | | |
| 毛衍生品 | | | | 40,055 | | | 12,354 | | | | | 18,231 | | | 19,823 | | | | |
| 抵銷衍生工具資產/負債 | | | | (646) | | | (646) | | | | | (4,819) | | | (4,819) | | | | |
| 收到/過帳的現金抵押品 | | | | (39,130) | | | — | | | | | — | | | (12,810) | | | | |
綜合資產負債表所載衍生工具淨額(2) | | | | $ | 279 | | | $ | 11,708 | | | | | $ | 13,412 | | | $ | 2,194 | | | | |
(1) 名義金額代表參與衍生品市場的程度，用於根據協議條款確定所需的合同現金流。這些金額通常不交換，大大超過受信貸或市場風險影響的金額，不反映在合併資產負債表中。
(2) 衍生工具淨資產計入其他資產，衍生工具淨負債計入綜合資產負債表的其他負債。衍生工具淨資產和衍生工具淨負債的公允價值包括反映交易對手信用風險和我們的信用風險的信用估值調整。我們有不是與金融機構利率互換有關的信貸敞口和#美元279,000與2022年6月30日與客户的利率互換相關。我們有不是與金融機構利率互換有關的信貸敞口和#美元13.4截至2021年12月31日，與客户進行的利率互換相關的百萬美元。與客户交易相關的信貸風險得到部分緩解，因為這些交易通常由為被套期保值的基礎交易提供擔保的非現金抵押品擔保。
利率互換名義金額的綜合預期加權平均剩餘到期日以及與利率互換協議預期收到或支付的金額相關的加權平均利率如下所示(以千美元為單位)。固定薪酬互換收到的浮動利率基於2022年6月30日和2021年12月31日生效的一個月或三個月LIBOR利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | 加權平均 | | | | 加權平均 |
| | 名義金額 | | 剩餘期限
(單位：年) | | 接收速率 | | 付錢 費率 | | 名義金額 | | 剩餘期限
(單位：年) | | 接收速率 | | 付錢
費率 |
| 掉期-現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融機構交易對手 | | $ | 575,000 | | | 2.8 | | 1.54 | % | | 0.96 | % | | $ | 605,000 | | | 3.2 | | 0.13 | % | | 1.10 | % |
| 掉期-公允價值對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融機構交易對手 | | 129,650 | | | 9.2 | | 1.05 | % | | 2.53 | % | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 掉期-非套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融機構交易對手 | | 231,223 | | | 9.4 | | 1.92 | % | | 2.68 | % | | 214,379 | | | 10.3 | | 0.47 | % | | 2.42 | % |
| 客户交易對手 | | 231,223 | | | 9.4 | | 2.68 | % | | 1.92 | % | | 214,379 | | | 10.3 | | 2.42 | % | | 0.47 | % |
Southside BancShares公司|32
10. 公允價值計量
公允價值是在出售資產時收到的價格，或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格(退出價格)。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或如沒有主要市場，則為資產或負債的最有利市場。在主要(或最有利的)市場上用來衡量資產或負債公允價值的價格沒有根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買方和賣方，他們(一)獨立，(二)見多識廣，(三)能夠交易，(四)願意交易。
採用市值法、收益法和/或成本法等估值方法來確定公允價值。估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。估值政策和程序由我們的投資部門決定，並報告給我們的ALCO進行審查。在衡量負債的公允價值時，實體必須考慮不良風險的方方面面，包括實體自身的信用狀況。投入可能是可觀察的，這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設，或者是不可觀察的，這意味着那些反映了報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價的假設的假設。估值投入的公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：
1級輸入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級輸入-直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)。或主要源自市場數據或通過相關或其他方式得到市場數據證實的投入。
第3級輸入-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的假設。
某些金融資產根據公認會計原則按公允價值計量。對這些資產的公允價值的調整通常源於採用公允價值會計或對個別資產進行減記。關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的説明如下。
公允價值易於確定的證券AFS和股權投資-具有易於確定的公允價值的美國財政部證券和股權投資利用第1級投入按公允價值報告。其他被歸類為AFS的證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，我們從獨立定價服務獲得公允價值計量，並瞭解這些獨立定價服務使用的定價方法。公允價值計量考慮可觀察的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件，以及獨立定價服務的定價方法中所述的其他內容。
我們審查和驗證獨立定價服務提供的價格是否合理，在某些情況下，二其他第三方消息來源。對於價格在合理範圍之外的證券，我們將根據ALCO內部批准的程序進一步審查這些證券，以確定在現有數據下，這些證券的合理公允價值計量是什麼。
衍生品-衍生品利用第2級投入按公允價值報告。我們從以下方面獲得公允價值計量二消息來源包括一家獨立的定價服務機構和被指定為對衝的衍生品交易對手。公允價值衡量考慮的是可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場價差、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、信用信息以及衍生品的條款和條件等。我們審查貨源提供的價格是否合理。此外，我們還對它們的基本定價方法有了基本的瞭解。我們通過相互比較來驗證貨源提供的價格。
某些按公允價值經常性計量的非金融資產和非金融負債包括按公允價值計量並經商譽減值測試的報告單位。
若干金融資產及金融負債按公允價值按非經常性基礎計量，即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債包括2022年6月30日和2021年12月31日的止贖資產和抵押品依賴貸款。
止贖資產-喪失抵押品贖回權的資產最初按公允價值減去出售成本記錄。止贖資產的公允價值計量可包括二級計量投入，如房地產評估和可比房地產銷售信息，以及三級計量投入，如現金流預測、質量調整和銷售成本估計。因此，喪失抵押品贖回權的資產分類屬於公允價值等級的第三級。關於某些喪失抵押品贖回權的資產的計量和初步確認，我們可以通過信貸損失準備確認沖銷。
抵押品依賴型貸款(2016-13年度採用ASU之前的減值貸款)-某些貸款可按相關抵押品的公允價值報告，如果抵押品的經營或出售預計將大量償還。抵押品價值是使用基於定製貼現標準或評估的第三級輸入進行估計的。在2022年6月30日和2021年12月31日，抵押品依賴貸款的公允價值的影響反映在我們的貸款損失準備中。
無法獲得報價市場價格的金融工具的公允價值估計取決於所使用的假設。因此，與獨立市場相比，這些估計無法得到證實，而且在許多情況下，無法通過立即結算票據來實現。因此，公允價值表中列報的公允價值總額並不一定代表其基本價值。
Southside BancShares公司|34
下表彙總了在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產，按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平分類(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 在報告期末使用公允價值計量 |
| June 30, 2022 | | 攜帶 金額 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | 39,663 | | | $ | 39,663 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | | 1,176,231 | | | — | | | 1,176,231 | | | — | |
| 公司債券和其他 | | 58,818 | | | — | | | 58,818 | | | — | |
MBS：(1) | | | | | | | | |
| 住宅 | | 449,512 | | | — | | | 449,512 | | | — | |
| 商業廣告 | | 9,130 | | | — | | | 9,130 | | | — | |
| 股權投資： | | | | | | | | |
| 股權投資 | | 5,454 | | | 5,454 | | | — | | | — | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率互換 | | 40,055 | | | — | | | 40,055 | | | — | |
| 總資產經常性公允價值計量 | | $ | 1,778,863 | | | $ | 45,117 | | | $ | 1,733,746 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | 12,354 | | | $ | — | | | $ | 12,354 | | | $ | — | |
| 總負債經常性公允價值計量 | | $ | 12,354 | | | $ | — | | | $ | 12,354 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 非經常性公允價值計量 | | | | | | | | |
| 止贖資產 | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128 | |
抵押品依賴型貸款(2) | | 8,451 | | | — | | | — | | | 8,451 | |
| 總資產非經常性公允價值計量 | | $ | 8,579 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 在報告期末使用公允價值計量 |
| 2021年12月31日 | | 攜帶 金額 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | 58,877 | | | $ | 58,877 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | | 2,051,936 | | | — | | | 2,051,936 | | | — | |
| 公司債券和其他 | | 135,532 | | | — | | | 135,532 | | | — | |
MBS：(1) | | | | | | | | |
| 住宅 | | 426,350 | | | — | | | 426,350 | | | — | |
| 商業廣告 | | 91,630 | | | — | | | 91,630 | | | — | |
| 股權投資： | | | | | | | | |
| 股權投資 | | 5,920 | | | 5,920 | | | — | | | — | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率互換 | | 18,231 | | | — | | | 18,231 | | | — | |
| 總資產經常性公允價值計量 | | $ | 2,788,476 | | | $ | 64,797 | | | $ | 2,723,679 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | 19,823 | | | $ | — | | | $ | 19,823 | | | $ | — | |
| 總負債經常性公允價值計量 | | $ | 19,823 | | | $ | — | | | $ | 19,823 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 非經常性公允價值計量 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款(2) | | $ | 8,458 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,458 | |
| | | | | | | | |
| 總資產非經常性公允價值計量 | | $ | 8,458 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,458 | |
(1)所有MBS均由美國政府機構或美國GSE發行和/或擔保。
(2)由單獨評估的貸款組成。抵押品的公允價值和物業的商業房地產公允價值低於成本基礎的貸款，在扣除撥備後列報。這些貸款的損失是從貸款損失準備中扣除的沖銷。
在實際可行的情況下，必須披露有關金融工具的公允價值信息，無論該信息是否已在資產負債表中確認。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估計技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。這些適用於我們金融工具個別類別的技術和假設如下：
現金和現金等價物-現金和現金等價物的賬面價值是對這些資產公允價值的合理估計。
投資和住房抵押貸款證券化-這些證券的公允價值以可用的市場報價為基礎。如果沒有報價市場價格，公允價值基於類似證券的報價市場價格或獨立定價服務的估計。
FHLB股票-FHLB股票的賬面價值是對這些資產公允價值的合理估計。
股權投資-沒有易於確定的公允價值的股權投資的賬面價值按成本減去減值(如果有的話)計量，根據同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化進行調整。這一賬面價值是對這些資產公允價值的合理估計。
應收貸款-我們將我們貸款組合的公允價值估計為退出價格概念，並對流動性、信貸和提前還款因素進行調整。不良貸款繼續使用貼現現金流分析或抵押品的基礎價值(如適用)進行估計。
持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是根據預期收益確定的，預期收益是根據銷售合同和承諾確定的。
存款負債-活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的活期金額，即賬面價值。固定利率存單的公允價值採用貼現現金流計算方法估計，該折現現金流計算採用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率。
其他借款-購買的聯邦基金的原始期限一般為一天，回購協議的期限通常不到一年，因此兩者都被視為短期借款。因此，它們的賬面價值是對公允價值的合理估計。
FHLB借款-這些借款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人借款的利率對未來現金流進行貼現來估計的。
附屬票據-次級票據的公允價值是通過使用向信用評級相似的借款人和剩餘期限進行長期債務的估計利率對未來現金流進行貼現來估計的。
信託優先次級債券-長期債務的公允價值是通過使用向信用評級相似的借款人和剩餘期限進行長期債務的估計利率對未來現金流進行貼現來估計的。
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下表列出了我們的金融資產和金融負債在非經常性基礎上按其各自的賬面價值和估計公允價值計量的情況(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 估計公允價值 |
| June 30, 2022 | | 攜帶
金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 172,289 | | | $ | 172,289 | | | $ | 172,289 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| HTM，按賬面價值計算 | | 971,427 | | | 860,964 | | | — | | | 860,964 | | | — | |
| MBS： | | | | | | | | | | |
| HTM，按賬面價值計算 | | 112,245 | | | 108,843 | | | — | | | 108,843 | | | — | |
| FHLB庫存，按成本計算 | | 13,726 | | | 13,726 | | | — | | | 13,726 | | | — | |
| 股權投資 | | 5,828 | | | 5,828 | | | — | | | 5,828 | | | — | |
| 貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 | | 3,927,592 | | | 3,872,618 | | | — | | | — | | | 3,872,618 | |
| 持有待售貸款 | | 815 | | | 815 | | | — | | | 815 | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 6,248,409 | | | $ | 6,211,740 | | | $ | — | | | $ | 6,211,740 | | | $ | — | |
| 其他借款 | | 58,478 | | | 58,478 | | | — | | | 58,478 | | | — | |
| FHLB借款 | | 153,701 | | | 153,781 | | | — | | | 153,781 | | | — | |
| 次級票據，扣除未攤銷債務發行成本 | | 98,604 | | | 93,595 | | | — | | | 93,595 | | | — | |
| 信託優先次級債券，扣除未攤銷債務發行成本 | | 60,262 | | | 56,545 | | | — | | | 56,545 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 估計公允價值 |
| 2021年12月31日 | | 攜帶
金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 201,753 | | | $ | 201,753 | | | $ | 201,753 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| HTM，按賬面價值計算 | | 788 | | | 791 | | | — | | | 791 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| HTM，按賬面價值計算 | | 89,992 | | | 94,444 | | | — | | | 94,444 | | | — | |
| FHLB庫存，按成本計算 | | 14,375 | | | 14,375 | | | — | | | 14,375 | | | — | |
| 股權投資 | | 5,921 | | | 5,921 | | | — | | | 5,921 | | | — | |
| 貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 | | 3,609,889 | | | 3,748,116 | | | — | | | — | | | 3,748,116 | |
| 持有待售貸款 | | 1,684 | | | 1,684 | | | — | | | 1,684 | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 5,722,327 | | | $ | 5,721,694 | | | $ | — | | | $ | 5,721,694 | | | $ | — | |
| 其他借款 | | 23,219 | | | 23,219 | | | — | | | 23,219 | | | — | |
| FHLB借款 | | 344,038 | | | 346,604 | | | — | | | 346,604 | | | — | |
| 次級票據，扣除未攤銷債務發行成本 | | 98,534 | | | 98,642 | | | — | | | 98,642 | | | — | |
| 信託優先次級債券，扣除未攤銷債務發行成本 | | 60,260 | | | 48,480 | | | — | | | 48,480 | | | — | |
11. 所得税
合併損益表中包含的所得税支出由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 當期所得税支出 | | $ | 2,939 | | | $ | 3,026 | | | $ | 5,800 | | | $ | 5,615 | |
| 遞延所得税支出(福利) | | 358 | | | (139) | | | 643 | | | 2,022 | |
| 所得税費用 | | $ | 3,297 | | | $ | 2,887 | | | $ | 6,443 | | | $ | 7,637 | |
遞延税項淨資產總額為#美元。34.52022年6月30日為100萬美元，而遞延納税淨負債為#美元17.82021年12月31日為100萬人。遞延税項淨資產增加的主要原因是AFS證券組合的未實現虧損增加。不是估值準備於2022年6月30日或2021年12月31日入賬，因為管理層認為所有遞延税項資產項目都很有可能在未來幾年實現。截至2022年6月30日或2021年12月31日，未確認的税收優惠並不重要。
我們確認所得税支出為#美元。3.3百萬美元和美元6.4百萬美元，ETR為11.5%和11.3截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為%，而所得税支出為$2.9百萬美元和美元7.6百萬美元，ETR為11.9%和12.1%，分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。截至2022年6月30日的六個月的ETR較低，主要是由於與2021年同期相比，免税收入佔税前收入的百分比有所增加。ETR與截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的21%的法定税率不同，主要是由於市政貸款和證券以及BOLI的免税收入的影響。我們在美國聯邦司法管轄區和某些州提交所得税申報單。我們在2018年前不再接受美國税務機關的聯邦所得税檢查，或在2017年前不再接受德克薩斯州税務機關的檢查。
12. 表外安排、承付款和或有事項
具有表外風險的金融工具。在正常的業務過程中，我們是某些具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足我們客户的融資需求。這些表外工具包括對延長信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表所反映金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了我們在這些特定類別的金融工具中的參與程度和信用損失風險。這些表外信貸風險的信貸損失準備的計算方法與貸款相同，包括一個轉換或使用率，以預測最終風險敞口和預期損失，並計入我們綜合資產負債表的其他負債。
表外信貸風險撥備如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 2,412 | | | $ | 3,616 | | | $ | 2,384 | | | $ | 6,386 | |
| | | | | | | |
| 表外信貸風險撥備(轉回) | (521) | | | 157 | | | (493) | | | (2,613) | |
| 期末餘額 | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | | | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | |
提供信貸的合同承諾是指在滿足合同中確定的條款的情況下向客户提供貸款的協議。提供信貸的承諾通常有固定的到期日，可能需要支付費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險基本上與提供信貸的承諾所涉及的風險相同，同樣也不一定代表未來的現金債務。
具有表外風險的金融工具如下(以千計)：
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| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
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| 提供信貸的承諾 | $ | 1,198,782 | | | $ | 1,053,002 | |
| 備用信用證 | 8,602 | | | 12,708 | |
| 總計 | $ | 1,207,384 | | | $ | 1,065,710 | |
我們採用與資產負債表內工具相同的信用政策來承諾提供信用證和備用信用證。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。根據管理層對借款人的信用評估，如認為有必要延長信貸期限，可獲得抵押品的金額。持有的抵押品各不相同，但可能包括現金或現金等價物、可轉讓票據、房地產、應收賬款、庫存、石油、天然氣和礦產權益、財產、廠房和設備。
租契。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，不是以新的經營租賃負債交換獲得的經營租賃ROU資產。在截至2021年6月30日的三個月裏，有不是以新的經營租賃負債交換獲得的經營租賃ROU資產。在截至2021年6月30日的六個月中，1.1為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃ROU資產的百萬美元，主要是由於一2021年1月開始的租賃，初始ROU資產為$1.1百萬美元。
證券。在正常的業務過程中，我們買賣證券。截至2022年6月30日，174.0購買證券的未結算交易達數百萬美元，72.0100萬筆未結算的交易出售證券。截至2021年12月31日，有$19.0百萬未結算交易用於購買證券和不是未結算的交易以出售證券。
存款。有幾個不是2022年6月30日或2021年12月31日經紀CDS的未結算髮行。
訴訟。我們在正常的業務過程中涉及到各種訴訟。管理層在諮詢了我們的法律顧問後認為，訴訟引起的任何責任不會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下是對我們的綜合財務狀況、財務狀況的變化和經營結果的討論，應與本Form 10-Q季度報告和2021年Form 10-K中的財務報表及其附註一起閲讀和審查。某些風險、不確定因素和其他因素，包括第一部分第1A項“風險因素”下所列的風險因素。2021年Form 10-K以及本季度報告中關於Form 10-Q的其他內容可能會導致實際結果與本討論和分析中的前瞻性陳述中討論的結果大相徑庭。
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實的某些陳述可能被認為是符合1995年私人證券訴訟改革法的含義並受其安全港保護的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對未來任何日期的看法。這些陳述可包括諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預期”、“出現”、“相信”、“可能”、“應該”、“可能”、“可能”、“將會”、“尋求”、“打算”、“可能性”、“風險”、“目標”、“計劃”、“潛在，“和類似的表達方式。前瞻性陳述是關於我們的信念、計劃、預期、目標、目標、預期、假設、估計、意圖和未來表現的陳述，會受到重大已知和未知風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際結果與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。例如，對我們擴張的影響、股票回購計劃的好處、資產質量的趨勢、資本、流動性、我們出售不良資產的能力、費用減少、計劃的運營效率和增長收益以及某些市場風險披露(包括利率、税制改革、通貨膨脹、與其他經濟因素相關或導致的影響)的討論基於管理層目前掌握的信息，取決於對關鍵模型特徵和假設的選擇，並受到各種限制。根據他們的本性, 某些市場風險披露只是估計，可能與未來實際發生的情況大不相同。因此，我們的結果可能與估計的結果大不相同。可能導致未來業績與前瞻性陳述中預期的大不相同的最重要因素包括：新冠肺炎疫情及其相關變種對我們的業務、財務狀況、運營和前景的持續影響，包括我們在某些服務社區繼續開展業務活動的能力；疫情的持續時間及其對當地、全國和全球金融市場的持續影響；金融交易和業務活動的減少導致存款和貸款發放減少；我們在快速變化和不可預測的市場中管理流動性的能力；供應鏈中斷；通脹加劇；美聯儲(Fed)的勞動力短缺和加息，以及其他政府應對疫情的行動，包括為應對新冠肺炎疫情對經濟的影響而制定的法規或法律。其他可能導致實際結果與前瞻性陳述顯示的結果大不相同的因素包括但不限於以下因素：
•(I)一般政治狀況，包括但不限於美國和全球政治趨勢導致的政府行動和不確定性，以及(Ii)全球、全國、德克薩斯州或我們經營的特定市場的經濟狀況，包括但不限於商業房地產、住宅房地產、建築和開發、能源、石油和天然氣、信貸或流動性市場的惡化，這可能導致我們的淨利差發生不利變化，或我們的資產價值下降，這可能導致實現的損失；
•對我們或我們的客户或借款人所從事的業務產生不利影響的當前或未來立法、監管變化或貨幣或財政政策的變化，包括多德-弗蘭克法案的影響、美聯儲關於利率的行動、巴塞爾委員會頒佈的資本要求、CARE法案、經濟援助法案、停止基於LIBOR的利率以及對經濟狀況的其他監管反應；
•恐怖主義行為、戰爭或其他衝突造成的經濟或其他破壞，包括俄羅斯-烏克蘭衝突、颶風等自然災害、冰凍、洪水和其他人為災害，如漏油或停電、衞生緊急情況、流行病或流行病或其他災難性事件；
•技術變化，包括潛在的網絡安全事件和其他幹擾，或金融服務業的創新，包括遠程辦公環境增加的結果；
•我們識別和應對網絡安全風險的能力，例如數據安全漏洞、惡意軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，這些風險可能擾亂我們的業務並導致機密或專有信息的披露和/或濫用或挪用、系統中斷或損壞、成本增加、重大損失或對公司聲譽的不利影響；
•利率收益率曲線的變化，例如平坦、倒置或陡峭的收益率曲線，或利率環境的變化影響淨息差，並可能影響我們MBS投資組合的提前還款；
•新冠肺炎疫情和相關變種對我們未來綜合財務狀況、經營業績和客户財務狀況的持續影響；
•我們的企業風險管理框架、合規計劃或我們的公司治理和監督職能可能沒有充分識別或處理風險，可能導致意外損失；
•遵守立法或法規變更的效果；
•借款人的信用風險，包括因經濟狀況變化而增加的風險；
•不良資產增加；
•與某些貸款活動造成的環境責任有關的風險；
•我們有能力保持充足的流動性，為運營和增長提供資金；
•我們監控利率風險的能力；
•對本行及其向本行支付股息的能力的任何適用的監管限制或其他限制；
•我們的信貸損失準備和其他估計的假設失敗；
•未能維持有效的控制和程序制度，包括對財務報告的內部控制；
•我們的衍生金融工具和對衝活動在管理風險方面的有效性；
•涉及我們的現有或新訴訟的意外結果以及與之相關的費用；
•影響我們資產負債表和槓桿戰略的變化；
•與實際抵押貸款提前還款有關的風險與預測不符；
•與每桶原油價格波動有關的風險；
•銀行業和金融服務業的競爭顯著加劇；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，包括通脹上升和新冠肺炎對經濟的影響；
•執行未來的收購、重組或處置交易，包括此類交易的預期效益未實現的風險；
•我們提高市場份額和控制開支的能力；
•我們有能力及時開發有競爭力的新產品和服務，併為客户接受這些產品和服務；
•聯邦或州税法變更的影響；
•會計政策和實務變更的影響；
•政府支持企業地位或財務狀況的不利變化，影響政府支持企業的擔保或支付或發行債務的能力；
•其他美國金融機構的信貸組合相對於我們某些投資證券的表現出現不利變化；
•與實際美國機構MBS預付款超過預期預付款水平相關的風險；
•由於美國政府旨在幫助房主為原本可能不符合條件的抵押貸款進行再融資的計劃，與美國機構MBS提前還款相關的風險增加；
•與房地產抵押貸款有關的風險，包括抵押品的價值和可銷售性可能下降的風險；
•與我們的普通股和我們的其他證券相關的風險，包括我們的股價波動和股票市場的普遍波動；以及
•“第一部分--第1A項討論的其他風險和不確定因素。2021年表格10-K中的“風險因素”。
我們作出的或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述均明確受本警示通知的限制。除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新任何因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的修訂結果，以反映未來的事件或發展。
Southside BancShares公司|42
關鍵會計估計
我們的會計和報告估計符合美國公認會計原則和金融服務業的一般做法。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。我們認為會計估計可(1)由其他合理估計取代及/或(2)對我們的財務狀況、財務狀況或經營結果的呈報有重大影響的估計的逐期變動，以及(3)需要對高度不確定事項作出重大及複雜假設的估計為關鍵會計估計。我們認為我們的關鍵會計政策包括計提貸款信貸損失準備和表外信貸敞口。
關鍵的會計估計包括基礎假設中的高度不確定性。管理層根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計。我們的關鍵會計估計的制定、選擇和披露都經過了公司董事會審計委員會的審查。實際結果可能與這些估計不同。關於關鍵會計政策的更多信息，見“第二部分--第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計”、“第二部分--第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--信貸損失撥備--貸款和信貸損失撥備--表外信貸敞口”、“注1--重要會計和報告政策摘要”、“附註5--貸款和貸款損失撥備”和“附註17--表外安排，2021年表格10-K中的“承付款和或有事項”。截至2022年6月30日，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
非公認會計準則財務指標
管理層使用某些非GAAP衡量標準來補充對我們業績的評估。這些措施包括以下完全應税等值指標：淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)，其中包括使用21%的聯邦所得税税率進行應税等值調整的影響，以將免税利息收入增加到税收等值基礎上。某些資產的利息收入完全或部分免徵聯邦所得税。因此，這些免税工具的回報率通常低於應税投資。
淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)。淨利息收入(FTE)是根據某些貸款和投資的淨利息收入的税收優惠地位進行調整的非GAAP衡量標準，根據GAAP不允許在合併損益表中使用。我們認為，這一措施是衡量淨利息收入的首選行業標準，並增強了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是我們的淨利息收入。淨息差(FTE)是淨利息收入(FTE)與平均盈利資產的比率。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是我們的淨息差。淨息差(FTE)是在税收等值基礎上平均收益資產的平均收益率與平均計息負債支付的平均利率之間的差額。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是我們的淨息差。
這些非GAAP財務指標不應被視為基於GAAP的財務報表的替代方案，其他銀行控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些非GAAP指標或類似的指標。每當我們在美國證券交易委員會申報文件中提出非公認會計準則財務指標時，我們也被要求提出根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標，並對非公認會計準則財務指標和此類可比公認會計原則指標之間的差異進行協調。
在下表中，我們提供了淨利息收入與淨利息收入的對賬，在完全應税等值的基礎上，假設市政貸款和投資證券等免税資產的利息收入的邊際税率為21%(以千美元為單位)，並計算淨息差(FTE)和淨息差(FTE)。
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| 非公認會計準則調整 | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入(GAAP) | | $ | 51,078 | | | $ | 45,647 | | | $ | 99,984 | | | $ | 91,950 | |
| 税額調整： | | | | | | | | |
| 貸款 | | 762 | | | 722 | | | 1,507 | | | 1,458 | |
| 免税投資證券 | | 2,994 | | | 2,412 | | | 5,458 | | | 4,623 | |
淨利息收入(FTE)(1) | | $ | 54,834 | | | $ | 48,781 | | | $ | 106,949 | | | $ | 98,031 | |
| | | | | | | | |
| 平均收益性資產 | | $ | 6,670,821 | | | $ | 6,395,251 | | | $ | 6,612,589 | | | $ | 6,318,767 | |
| | | | | | | | |
| 淨息差 | | 3.07 | % | | 2.86 | % | | 3.05 | % | | 2.93 | % |
淨息差(FTE)(1) | | 3.30 | % | | 3.06 | % | | 3.26 | % | | 3.13 | % |
| | | | | | | | |
| 淨息差 | | 2.91 | % | | 2.70 | % | | 2.90 | % | | 2.77 | % |
淨息差(FTE)(1) | | 3.14 | % | | 2.89 | % | | 3.12 | % | | 2.96 | % |
(1)該等金額按完全應課税等值基準列報，屬非公認會計原則計量。
管理層認為，將淨利息收入、淨息差和淨息差調整為全額應税等值基礎是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。税項等值調整於經營業績項下的“平均結餘與平均收益率及税率”表中所列的各個盈利資產類別中列報。
概述
新冠肺炎
由於居家訂單和社交距離指導方針，新冠肺炎對當地、國家和全球經濟都產生了重大影響。為了遵守聯邦、州和地方政府發佈的社交距離指南，我們實施了一系列預防措施，以保護我們的業務和員工免受新冠肺炎的影響。此外，新冠肺炎顯著擾亂了全球和我們的供應鏈、商業活動以及整個經濟和金融市場。
自2020年PPP實施以來，我們在該項目中發起了超過4.2億美元的貸款，其中截至2022年6月30日仍有300萬美元未償還貸款。
此外，我們還幫助因新冠肺炎相關挑戰而經歷財務困難的消費者和商業借款人。截至2022年6月30日，沒有出現延期付款的剩餘貸款。截至2021年6月30日，我們有未償還貸款，延期還款18.2萬美元。新冠肺炎修改貸款的減少是由於貸款走出了延遲期和恢復業績的結果。
我們繼續監測和評估新冠肺炎疫情對我們員工和客户的影響。持續的大流行可能會繼續對我們經營的市場以及我們的業務、運營和財務狀況產生不利影響。
經濟狀況
我們市場的經濟狀況和增長前景，即使在通脹和衰退擔憂的逆風下，也繼續反映出穩健和積極的總體前景，經濟活動接近大流行前的水平。利率上升和建築成本上升導致高度活躍的獨户住房市場有所放緩，但德克薩斯州的幾個市場仍然存在住房短缺。工人短缺，特別是在餐館、酒店業和零售業，再加上供應鏈中斷影響到許多行業和通貨膨脹狀況，對經濟增長水平產生了一些影響。持續上升的通脹水平和更高的利率可能會對我們的消費者和商業借款人產生負面影響。總體而言，由於公司搬遷和擴張以及整體人口增長，德克薩斯州的經濟繼續增長。
經營業績
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，淨收入增加了410萬美元，增幅19.2%，達到2540萬美元。淨收入增加的主要原因是淨利息收入增加了540萬美元，信貸損失準備金被出售證券的淨虧損部分抵消。在截至2022年6月30日的三個月裏，我們沖銷了63.3萬美元的信貸損失準備金，而2021年同期的信貸損失準備金為170萬美元。在截至2022年6月30日的三個月裏，稀釋後普通股每股收益增加了0.14美元，漲幅21.5%，達到0.79美元，而截至2021年6月30日的三個月，每股收益為0.65美元。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的淨收入從2021年同期的5540萬美元下降到5040萬美元，降幅為500萬美元，降幅為9.0%。淨收入減少的主要原因是信貸損失撥備的沖銷和證券銷售的淨虧損減少，但淨利息收入的增加部分抵消了這一減少額。在截至2022年6月30日的6個月中，我們沖銷了33.9萬美元的信貸損失準備金，而2021年同期的信貸損失準備金沖銷了850萬美元。截至2022年6月30日的六個月，稀釋後普通股每股收益從2021年同期的1.69美元降至1.56美元，降幅7.7%。
財務狀況
截至2022年6月30日，我們的總資產從2021年12月31日的72.6億美元增加到76.1億美元，增幅為4.8%。與2021年12月31日的28.6億美元相比，我們的證券投資組合減少了3810萬美元，降幅1.3%，至28.2億美元。證券投資組合減少是由於投資組合、證券銷售和本金付款中的未實現虧損增加，抵消了2022年上半年購買的證券。 我們的FHLB庫存從2021年12月31日的1,440萬美元減少到1,370萬美元，降幅為449,000美元，降幅為4.5%，這是因為我們的FHLB借款在2022年上半年下降，從而減少了我們必須持有的FHLB股票數量。
截至2022年6月30日的貸款為39.6億美元，較2021年12月31日的36.5億美元增加3.179億美元，增幅為8.7%。我們的PPP貸款是商業貸款類別的一個組成部分，在截至2022年6月30日的六個月中減少了2810萬美元，原因是根據CARE法案資助的貸款收到了寬恕付款。扣除PPP貸款，貸款總額增加3.459億美元，增幅9.6%，原因是商業地產貸款增加2.365億美元，建築貸款增加7260萬美元，商業貸款(不包括PPP貸款)增加3800萬美元，市政貸款增加1420萬美元。1至4個家庭的住宅貸款減少1,040萬元及向個人發放的貸款減少500萬元，部分抵銷了有關增幅。截至2022年6月30日，持有的待售貸款減少869,000美元，跌幅51.6%，從2021年12月31日的170萬美元降至815,000美元。
截至2022年6月30日，我們的不良資產增加了20.6萬美元，或1.8%，達到1180萬美元，佔總資產的0.16%，而截至2021年12月31日，不良資產為1160萬美元，佔總資產的0.16%。截至2022年6月30日，非應計貸款增加583,000元，即23.0%，至310萬元，非應計貸款佔貸款總額的比率由2021年12月31日的0.07%增至0.08%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，TDR貸款分別為860萬美元和910萬美元。截至2022年6月30日，OREO有12.8萬美元，2021年12月31日沒有。
截至2022年6月30日，我們的存款增加了5.261億美元，增幅為9.2%，從2021年12月31日的57.2億美元增至62.5億美元。增加的主要原因是我們的經紀存款增加了36,490,000美元，或123.8%，為我們的現金流對衝掉期提供資金，以取代FHLB的墊款，以獲得較低的成本資金。
截至2022年6月30日，FHLB的總借款減少1.903億美元，降幅為55.3%，從2021年12月31日的3.44億美元降至1.537億美元。
截至2022年6月30日，我們的總股東權益減少了19.8%，即1.804億美元，降至7.318億美元，佔總資產的9.6%，而截至2021年12月31日，該公司的總股東權益為9.122億美元，佔總資產的12.6%。股東權益的減少是由於其他全面虧損1.99億美元、支付2190萬美元的現金股息和回購1220萬美元的普通股造成的。這些減少被5040萬美元的淨收益、170萬美元的股票補償支出、63.5萬美元的股息再投資計劃下發行的普通股以及5.7萬美元的員工股票計劃下的普通股淨髮行部分抵消。
管理的關鍵財務指標包括但不限於眾多利率敏感性和利率風險指標、信用風險、操作風險、流動性風險、資本風險、監管風險、通脹風險、競爭風險、收益率曲線風險、美國機構MBS提前還款風險和經濟風險指標。
Southside BancShares公司|46
資產負債表戰略
確定資產負債表的適當規模是任何一家銀行做出的關鍵決定之一。我們的資產負債表不僅是一系列微觀決策的結果，而且規模是基於資產的經濟學而不是資金和資金來源的經濟學來控制的。不斷變化的利率環境和經濟狀況要求我們監控資產的利率敏感度，資金推動我們的增長，並相應地密切協調ALCO的目標。
在2022年第一季度，我們用經紀人存款取代了3.1億美元的FHLB預付款，作為我們現金流對衝掉期的資金來源，以降低我們的融資成本。過去兩年，管理層利用非到期存款的大幅增加(扣除中介存款)，減少了對利率敏感度更高的批發融資的依賴。截至2022年6月30日，在剩餘的批發資金中，68%以固定利率互換，提供了利率上升的保護。證券組合目前的資金來源主要是非到期存款，批發資金約佔資金來源的29%。
我們利用批發融資和證券，最大限度地利用我們的資本，確定符合審慎資本管理的可接受的信貸、利率和流動性風險水平，從而提高整體盈利能力。這一資產負債表戰略目前包括從經紀基金市場和FHLB借入資金。這些資金主要投資於美國機構MBS和長期市政證券。儘管美國機構MBS的收益率通常低於我們發放的貸款，但這些證券通常(I)由於美國政府的隱含或明確擔保而提高了我們資產的整體質量，(Ii)比個人貸款更具流動性，(Iii)可用於抵押我們的借款或其他債務。
與這種資產結構相關的風險包括與我們的同行相比可能較低的淨利差和利潤率、收益率曲線斜率的變化、利率風險增加、利率週期的長度、與MBS和市政證券相關的波動性或利差的變化、MBS預付款的不可預測性質以及與市政證券相關的信用風險。見“第I部分--第1A項。2021年表格10-K中的風險因素-與我們的業務相關的風險，以討論與利率相關的風險。另一個風險是利率大幅上升，特別是長期利率，這可能對AFS證券投資組合的公允價值產生不利影響，也可能影響我們的股權資本。由於MBS預付款的不可預測性、利率週期的長度和利率收益率曲線的斜率，淨利息收入的波動可能會超過我們的ALCO建模的情景下的波動，並在本季度報告Form 10-Q中的“關於市場風險的定量和定性披露”中描述。
我們的證券投資組合從2021年12月31日的28.6億美元減少到2022年6月30日的28.2億美元。證券投資組合減少是由於投資組合、證券銷售和本金支付中的未實現虧損增加，抵消了截至2022年6月30日的六個月內購買的證券。
2022年上半年，隨着公司債券的增加，證券投資組合的構成繼續發生變化，而投資組合中的其餘類別減少。MBS的減少歸因於出售美國機構MBS和定期本金支付，但被第二季度額外購買的MBS部分抵消。在截至2022年6月30日的六個月裏，我們購買了3.02億美元的高評級主要是德克薩斯州的市政債券，其中4120萬美元是應税的，4900萬美元是美國國債，2600萬美元是投資級次級債券，並出售了1300萬美元的市政債券。2022年3月，由於利率上升的環境，我們出售了約6810萬美元的美國國債。截至2022年6月30日的三個月和六個月的AFS證券銷售分別導致淨已實現虧損220萬美元和370萬美元。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，管理層將公允價值分別約為4.891億美元和8.748億美元的長期AFS市政債券轉移到HTM。此外，在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，管理層轉移到HTM，9530萬美元的公司債券和2830萬美元的MBS。這些轉移是由於管理層持有這些證券到到期的意圖和能力。當利率上升或下降時，長期證券的公允價值波動性更大。這些轉移減少了AOCI反映的未實現收益或虧損導致的任何未來波動性。這些轉移是為了使投資組合與當前的資產負債表戰略保持一致。
截至2022年6月30日，證券佔資產的百分比為37.0%，而2021年12月31日為39.3%，原因是總資產增加了3.465億美元，證券組合減少了3810萬美元，降幅為1.3%。我們的資產負債表管理策略是動態的，並根據市場狀況需要不斷進行評估。
在資金來源方面，我們主要利用存款，其次是批發融資，以達致整體利率風險目標和負債管理目標，同時儘量減低成本。
阿爾科。我們的主要批發資金來源是經紀存款和FHLB借款。截至2022年6月30日，我們的FHLB借款減少了55.3%，即1.903億美元，從2021年12月31日的3.44億美元降至1.537億美元。
截至2022年6月30日的6個月，我們的批發融資總額佔存款的百分比(不包括經紀存款)從2021年12月31日的11.8%增加到15.1%，而2021年6月30日的15.3%有所下降。
我們的經紀存款包括存單和非到期存款。我們經紀的CDS從2021年12月31日的2,470萬美元增加到2022年6月30日的4,950萬美元，增幅為100.4%。截至2022年6月30日，我們經紀的CDS的加權平均成本為44個基點，剩餘期限不到8個月。我們經紀的非到期存款從2021年12月31日的2.701億美元增加到2022年6月30日的6.102億美元，加權平均成本分別為100個基點和91個基點。我們的批發融資政策目前允許最多8億美元的經紀存款，對於30天內到期的存款，還可以額外增加5000萬美元的靈活性。潛在的較高利息支出和缺乏客户忠誠度是與使用中介存款相關的風險。
就我們的大部分批發基金而言，本行已簽訂各種浮動利率協議及固定或浮動利率短期薪酬協議，利率與三個月期LIBOR或一個月期LIBOR掛鈎。關於分別於2022年6月30日和2021年12月31日未完成的5.75億美元和6.05億美元的協議，該行還簽訂了各種利率掉期合約，這些合約被視為ASC主題815“衍生工具和對衝”項下的現金流對衝，預計將有效對衝可歸因於基礎LIBOR利率波動的未來現金流的變化。截至2022年6月30日，利率掉期合約的平均利率為0.96%，剩餘平均加權期限為2.8年。請參閲本報告所載綜合財務報表中的“附註11-衍生金融工具及對衝活動”，以詳細説明我們與衍生工具相關的對衝政策及方法。
經營成果
我們的經營業績主要取決於淨利息收入，即在特定時期內從資產(貸款和投資)賺取的利息收入與我們資金來源(存款和借款)應支付的利息支出之間的差額。我們的非利息收入、信貸損失撥備、非利息支出和所得税支出也會影響經營業績。整體經濟和競爭環境，特別是利率的變化、利率收益率曲線的變化、按揭證券和貸款的提前還款利率、貸款關係的重新定價、政府政策和監管機構的行動，也對我們的經營業績產生了重大影響。未來適用法律、法規或政府政策的變化也可能對我們產生實質性影響。
下表列出了所列各期間的淨利息收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | | 6月30日， | | 6月30日， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 38,344 | | | $ | 35,720 | | | $ | 73,232 | | | $ | 71,758 | |
| 應税投資證券 | | 4,632 | | | 2,921 | | | 9,240 | | | 5,244 | |
| 免税投資證券 | | 10,605 | | | 9,173 | | | 20,824 | | | 18,138 | |
| MBS | | 3,238 | | | 4,647 | | | 7,255 | | | 10,735 | |
| FHLB股票和股權投資 | | 77 | | | 108 | | | 190 | | | 244 | |
| 其他可產生利息的資產 | | 204 | | | 17 | | | 232 | | | 32 | |
| 利息收入總額 | | 57,100 | | | 52,586 | | | 110,973 | | | 106,151 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
| 存款 | | 4,264 | | | 2,339 | | | 7,501 | | | 4,936 | |
| FHLB借款 | | 224 | | | 1,817 | | | 590 | | | 3,725 | |
| 附屬票據 | | 1,000 | | | 2,423 | | | 1,998 | | | 4,818 | |
| 信託優先次級債券 | | 471 | | | 349 | | | 827 | | | 700 | |
| 回購協議 | | 18 | | | 11 | | | 28 | | | 22 | |
| 其他借款 | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
| 利息支出總額 | | 6,022 | | | 6,939 | | | 10,989 | | | 14,201 | |
| 淨利息收入 | | $ | 51,078 | | | $ | 45,647 | | | $ | 99,984 | | | $ | 91,950 | |
淨利息收入
淨利息收入是金融機構收益流的主要來源之一，是指計息資產產生的利息和手續費收入與計息負債支付的利息支出之間的差額或利差。利率或利率收益率曲線的波動，以及重新定價的特點和數量，以及計息資產和計息負債組合的變化，都會對淨利息收入產生重大影響。2022年上半年，美聯儲將聯邦基金目標利率上調150個基點，至175個基點，並表示預計2022年將再次加息。到目前為止，聯邦基金利率的提高增加了我們的淨利息收入。然而，隨着聯邦基金利率進一步上升，收益率曲線保持平穩，對我們的淨利息收入可能不那麼有利。
截至2022年6月30日的三個月，淨利息收入比2021年同期增加了540萬美元，增幅為11.9%。截至2022年6月30日止三個月的淨利息收入增加是由於利息收入增加，這是平均餘額以及平均利息資產收益率增加的綜合結果。淨利息收入的增加也歸因於利息支出的減少，這是由於計息負債的組合發生了變化。截至2022年6月30日的三個月，總利息收入增加了450萬美元，增幅為8.6%，達到5710萬美元，而2021年同期為5260萬美元。截至2022年6月30日的三個月，總利息支出減少917,000美元，降幅13.2%，至600萬美元，而2021年同期為690萬美元。截至2022年6月30日的三個月，我們的淨息差(FTE)(非GAAP衡量標準)增至3.30%，而2021年同期為3.06%；同樣是非GAAP衡量指標的淨息差(FTE)增至3.14%，而2021年同期為2.89%。
截至2022年6月30日的6個月，淨利息收入為1.0億美元，而2021年同期為9200萬美元，增長800萬美元，增幅為8.7%。截至2022年6月30日的6個月的淨利息收入增加是由於平均餘額以及平均利息資產收益率的綜合增長。淨利息收入的增加也歸因於利息支出的減少，這是由於計息負債的組合發生了變化。截至2022年6月30日的六個月，總利息收入增加了480萬美元，增幅為4.5%，達到1.11億美元，而2021年同期為1.062億美元。截至2022年6月30日的6個月，總利息支出減少320萬美元，至1100萬美元，降幅22.6%，而2021年同期為1420萬美元。截至2022年6月30日的6個月，我們的淨息差(FTE)(非GAAP衡量標準)增至3.26%，而2021年同期為3.13%；同樣是非GAAP衡量指標的淨息差(FTE)增至3.12%，而2021年同期為2.96%。有關更多信息以及與公認會計準則的對賬，請參閲“非公認會計準則財務衡量標準”。
利息收入和利息支出變動情況季度分析
下表按完全應課税等值基準，採用非公認會計原則計量，顯示淨利息收入的變化，並列出計息資產和計息負債的平均金額以及因收益率/利率變化而增加(減少)的金額。體積/收益率/比率差異(體積變化乘以收益率/比率變化)已分配給可歸因於數量變化的數額以及收益率/比率變化與直接可歸因於這些變化的數額的比例(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月與2021年相比 |
| 可歸因於以下方面的變化 | | 總計 |
| 全額應税-等值基礎： | 平均成交量 | | 平均產量/比率 | | 變化 |
| 利息收入： | | | | | |
貸款(1) | $ | 1,407 | | | $ | 1,252 | | | $ | 2,659 | |
| 持有待售貸款 | (1) | | | 6 | | | 5 | |
| 應税投資證券 | 1,657 | | | 54 | | | 1,711 | |
免税投資證券(1) | 2,397 | | | (383) | | | 2,014 | |
| 抵押貸款支持證券及相關證券 | (2,899) | | | 1,490 | | | (1,409) | |
| FHLB股票，按成本計算，以及股權投資 | (68) | | | 37 | | | (31) | |
| 生息存款 | 22 | | | 86 | | | 108 | |
| 出售的聯邦基金 | 79 | | | — | | | 79 | |
| 盈利資產總額 | 2,594 | | | 2,542 | | | 5,136 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 儲蓄賬户 | 43 | | | 52 | | | 95 | |
| CD光盤 | (178) | | | (180) | | | (358) | |
| 計息活期帳户 | 421 | | | 1,767 | | | 2,188 | |
| FHLB借款 | (2,186) | | | 593 | | | (1,593) | |
| 次級票據，扣除未攤銷債務發行成本 | (1,056) | | | (367) | | | (1,423) | |
| 信託優先次級債券，扣除未攤銷債務發行成本 | — | | | 122 | | | 122 | |
| 回購協議 | 5 | | | 2 | | | 7 | |
| 其他借款 | 45 | | | — | | | 45 | |
| 計息負債總額 | (2,906) | | | 1,989 | | | (917) | |
| 淨變化 | $ | 5,500 | | | $ | 553 | | | $ | 6,053 | |
(1)貸款和證券的利息收益是在完全應税等值的基礎上公佈的，這些貸款和證券在聯邦所得税目的下是不應納税的。有關更多信息以及與公認會計準則的對賬，請參閲“非公認會計準則財務衡量標準”。
利息收入總額的增長主要是由於截至2022年6月30日止三個月的平均生息資產餘額較2021年同期增加2.756億美元或4.3%，以及生息資產的平均收益率由2021年同期的3.49%上升至3.66%。截至2022年6月30日的三個月的總利息支出減少是由於與2021年同期相比，我們在截至2022年6月30日的三個月的計息負債組合發生了變化。
下面的“平均餘額與平均收益率和利率”表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的平均盈利資產和計息負債，以及盈利資產的平均收益率和計息負債的平均利率(以千美元為單位)。列報的利息和相關收益是在完全應税等值的基礎上計算的，因此是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息以及與公認會計準則的對賬，請參閲“非公認會計準則財務衡量標準”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均餘額與平均收益率和利率(年化) |
| (未經審計) |
| 截至三個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 3,847,614 | | | $ | 39,088 | | | 4.07 | % | | $ | 3,706,959 | | | $ | 36,429 | | | 3.94 | % |
| 持有待售貸款 | 1,776 | | | 18 | | | 4.07 | % | | 1,846 | | | 13 | | | 2.82 | % |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
應税投資證券(2) | 617,603 | | | 4,632 | | | 3.01 | % | | 396,504 | | | 2,921 | | | 2.95 | % |
免税投資證券(2) | 1,653,871 | | | 13,599 | | | 3.30 | % | | 1,363,678 | | | 11,585 | | | 3.41 | % |
抵押貸款支持證券及相關證券(2) | 417,057 | | | 3,238 | | | 3.11 | % | | 847,206 | | | 4,647 | | | 2.20 | % |
| 總證券 | 2,688,531 | | | 21,469 | | | 3.20 | % | | 2,607,388 | | | 19,153 | | | 2.95 | % |
| FHLB股票，按成本計算，以及股權投資 | 17,663 | | | 77 | | | 1.75 | % | | 35,883 | | | 108 | | | 1.21 | % |
| 生息存款 | 77,894 | | | 125 | | | 0.64 | % | | 43,175 | | | 17 | | | 0.16 | % |
| 出售的聯邦基金 | 37,343 | | | 79 | | | 0.85 | % | | — | | | — | | | — | |
| 盈利資產總額 | 6,670,821 | | | 60,856 | | | 3.66 | % | | 6,395,251 | | | 55,720 | | | 3.49 | % |
| 現金和銀行到期款項 | 100,231 | | | | | | | 90,735 | | | | | |
| 應計利息和其他資產 | 446,136 | | | | | | | 656,245 | | | | | |
| 減去：貸款損失準備金 | (35,895) | | | | | | | (41,768) | | | | | |
| 總資產 | $ | 7,181,293 | | | | | | | $ | 7,100,463 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | 670,187 | | | 326 | | | 0.20 | % | | $ | 571,907 | | | 231 | | | 0.16 | % |
| CD光盤 | 518,104 | | | 578 | | | 0.45 | % | | 658,708 | | | 936 | | | 0.57 | % |
| 計息活期帳户 | 3,175,385 | | | 3,360 | | | 0.42 | % | | 2,459,335 | | | 1,172 | | | 0.19 | % |
| 計息存款總額 | 4,363,676 | | | 4,264 | | | 0.39 | % | | 3,689,950 | | | 2,339 | | | 0.25 | % |
| FHLB借款 | 55,990 | | | 224 | | | 1.60 | % | | 669,633 | | | 1,817 | | | 1.09 | % |
| 次級票據，扣除未攤銷債務發行成本 | 98,586 | | | 1,000 | | | 4.07 | % | | 197,284 | | | 2,423 | | | 4.93 | % |
| 信託優先次級債券，扣除未攤銷債務發行成本 | 60,262 | | | 471 | | | 3.13 | % | | 60,257 | | | 349 | | | 2.32 | % |
| 回購協議 | 30,055 | | | 18 | | | 0.24 | % | | 22,024 | | | 11 | | | 0.20 | % |
| 其他借款 | 6,549 | | | 45 | | | 2.76 | % | | — | | | — | | | — | |
| 計息負債總額 | 4,615,118 | | | 6,022 | | | 0.52 | % | | 4,639,148 | | | 6,939 | | | 0.60 | % |
| 無息存款 | 1,702,985 | | | | | | | 1,485,383 | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | 98,870 | | | | | | | 97,137 | | | | | |
| 總負債 | 6,416,973 | | | | | | | 6,221,668 | | | | | |
| 股東權益 | 764,320 | | | | | | | 878,795 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,181,293 | | | | | | | $ | 7,100,463 | | | | | |
| 淨利息收入(FTE) | | | $ | 54,834 | | | | | | | $ | 48,781 | | | |
| 淨息差(FTE) | | | | | 3.30 | % | | | | | | 3.06 | % |
| 淨息差(FTE) | | | | | 3.14 | % | | | | | | 2.89 | % |
(1)貸款利息包括數額不大的貸款的淨費用。
(2)為了計算平均收益率，證券的平均餘額按歷史成本列示。
注：截至2022年6月30日和2021年6月30日，貸款總額分別為310萬美元和520萬美元，均為非應計項目。我們的政策是沖銷以前應計但未付的非應計貸款利息；此後，利息收入在適當的時候記錄到收到的程度。
Southside BancShares公司|51
年初至今利息收入和利息支出變動情況分析
下表按完全應課税等值基準，採用非公認會計原則計量，顯示淨利息收入的變化，並列出計息資產和計息負債的平均金額以及因收益率/利率變化而增加(減少)的金額。體積/收益率/比率差異(體積變化乘以收益率/比率變化)已分配給可歸因於數量變化的數額以及收益率/比率變化與直接可歸因於這些變化的數額的比例(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月與2021年相比 |
| 可歸因於以下方面的變化 | | 總計 |
| 全額應税-等值基礎： | 平均成交量 | | 平均產量/比率 | | 變化 |
| 利息收入： | | | | | |
貸款(1) | $ | 2,090 | | | $ | (560) | | | $ | 1,530 | |
| 持有待售貸款 | (16) | | | 9 | | | (7) | |
| 應税投資證券 | 4,172 | | | (176) | | | 3,996 | |
免税投資證券(1) | 4,549 | | | (1,028) | | | 3,521 | |
| 抵押貸款支持證券及相關證券 | (5,563) | | | 2,083 | | | (3,480) | |
| 聯邦住房貸款銀行股票、按成本計算和股權投資 | (139) | | | 85 | | | (54) | |
| 生息存款 | 31 | | | 86 | | | 117 | |
| 出售的聯邦基金 | 83 | | | — | | | 83 | |
| 盈利資產總額 | 5,207 | | | 499 | | | 5,706 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 儲蓄賬户 | 102 | | | 57 | | | 159 | |
| CD光盤 | (423) | | | (570) | | | (993) | |
| 計息活期帳户 | 877 | | | 2,522 | | | 3,399 | |
| FHLB借款 | (3,861) | | | 726 | | | (3,135) | |
| 次級票據，扣除未攤銷債務發行成本 | (2,105) | | | (715) | | | (2,820) | |
| 信託優先次級債券，扣除未攤銷債務發行成本 | — | | | 127 | | | 127 | |
| 回購協議 | 3 | | | 3 | | | 6 | |
| 其他借款 | 45 | | | — | | | 45 | |
| 計息負債總額 | (5,362) | | | 2,150 | | | (3,212) | |
| 淨變化 | $ | 10,569 | | | $ | (1,651) | | | $ | 8,918 | |
(1)貸款和證券的利息收益是在完全應税等值的基礎上公佈的，這些貸款和證券在聯邦所得税目的下是不應納税的。有關更多信息以及與公認會計準則的對賬，請參閲“非公認會計準則財務衡量標準”。
總利息收入的增長是由於截至2022年6月30日的六個月的平均收益資產比2021年同期增加了2.938億美元，即4.6%，較小程度上是收益資產的平均收益率從2021年同期的3.58%增加到3.60%。截至2022年6月30日的六個月的總利息支出減少是由於與2021年同期相比，我們的計息負債組合發生了變化。
Southside BancShares公司|52
以下是截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的平均盈利資產及計息負債，以及盈利資產的平均收益率及計息負債的平均利率(以千元計)。. 列報的利息和相關收益是在完全應税等值的基礎上計算的，因此是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息以及與公認會計準則的對賬，請參閲“非公認會計準則財務衡量標準”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均餘額與平均收益率和利率(年化) |
| (未經審計) |
| 截至六個月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均產量/比率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 3,776,194 | | | $ | 74,713 | | | 3.99 | % | | $ | 3,670,708 | | | $ | 73,183 | | | 4.02 | % |
| 持有待售貸款 | 1,354 | | | 26 | | | 3.87 | % | | 2,321 | | | 33 | | | 2.87 | % |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
應税投資證券(2) | 631,079 | | | 9,240 | | | 2.95 | % | | 346,514 | | | 5,244 | | | 3.05 | % |
免税投資證券(2) | 1,608,779 | | | 26,282 | | | 3.29 | % | | 1,332,507 | | | 22,761 | | | 3.44 | % |
抵押貸款支持證券及相關證券(2) | 491,585 | | | 7,255 | | | 2.98 | % | | 893,752 | | | 10,735 | | | 2.42 | % |
| 總證券 | 2,731,443 | | | 42,777 | | | 3.16 | % | | 2,572,773 | | | 38,740 | | | 3.04 | % |
| FHLB股票，按成本計算，以及股權投資 | 19,161 | | | 190 | | | 2.00 | % | | 35,760 | | | 244 | | | 1.38 | % |
| 生息存款 | 61,360 | | | 149 | | | 0.49 | % | | 37,205 | | | 32 | | | 0.17 | % |
| 出售的聯邦基金 | 23,077 | | | 83 | | | 0.73 | % | | — | | | — | | | — | |
| 盈利資產總額 | 6,612,589 | | | 117,938 | | | 3.60 | % | | 6,318,767 | | | 112,232 | | | 3.58 | % |
| 現金和銀行到期款項 | 103,669 | | | | | | | 88,696 | | | | | |
| 應計利息和其他資產 | 522,167 | | | | | | | 666,280 | | | | | |
| 減去：貸款損失準備金 | (35,766) | | | | | | | (45,483) | | | | | |
| 總資產 | $ | 7,202,659 | | | | | | | $ | 7,028,260 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | 661,339 | | | 599 | | | 0.18 | % | | $ | 544,696 | | | 440 | | | 0.16 | % |
| CD光盤 | 540,726 | | | 1,172 | | | 0.44 | % | | 697,190 | | | 2,165 | | | 0.63 | % |
| 計息活期帳户 | 3,136,890 | | | 5,730 | | | 0.37 | % | | 2,401,140 | | | 2,331 | | | 0.20 | % |
| 計息存款總額 | 4,338,955 | | | 7,501 | | | 0.35 | % | | 3,643,026 | | | 4,936 | | | 0.27 | % |
| FHLB借款 | 89,202 | | | 590 | | | 1.33 | % | | 698,413 | | | 3,725 | | | 1.08 | % |
| 次級票據，扣除未攤銷債務發行成本 | 98,569 | | | 1,998 | | | 4.09 | % | | 197,268 | | | 4,818 | | | 4.93 | % |
| 信託優先次級債券，扣除未攤銷債務發行成本 | 60,261 | | | 827 | | | 2.77 | % | | 60,256 | | | 700 | | | 2.34 | % |
| 回購協議 | 25,798 | | | 28 | | | 0.22 | % | | 22,769 | | | 22 | | | 0.19 | % |
| 其他借款 | 3,525 | | | 45 | | | 2.57 | % | | — | | | — | | | — | |
| 計息負債總額 | 4,616,310 | | | 10,989 | | | 0.48 | % | | 4,621,732 | | | 14,201 | | | 0.62 | % |
| 無息存款 | 1,673,145 | | | | | | | 1,437,468 | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | 87,408 | | | | | | | 92,802 | | | | | |
| 總負債 | 6,376,863 | | | | | | | 6,152,002 | | | | | |
| 股東權益 | 825,796 | | | | | | | 876,258 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,202,659 | | | | | | | $ | 7,028,260 | | | | | |
| 淨利息收入(FTE) | | | $ | 106,949 | | | | | | | $ | 98,031 | | | |
| 淨息差(FTE) | | | | | 3.26 | % | | | | | | 3.13 | % |
| 淨息差(FTE) | | | | | 3.12 | % | | | | | | 2.96 | % |
(1)貸款利息包括數額不大的貸款的淨費用。
(2)為了計算平均收益率，證券的平均餘額按歷史成本列示。
注：截至2022年6月30日和2021年6月30日，貸款總額分別為310萬美元和520萬美元，均為非應計項目。我們的政策是沖銷以前應計但未付的非應計貸款利息；此後，利息收入在適當的時候記錄到收到的程度。
非利息收入
非利息收入包括我們提供或參與的一系列金融服務和活動以及其他產生費用的服務產生的收入。
下表詳細説明瞭非利息收入中包含的類別(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 2022 | | | | |
| | 更改自 | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | | | |
| 存款服務 | $ | 6,496 | | | $ | 6,609 | | | $ | (113) | | | (1.7) | % | | | | | | | | |
| 出售證券的淨收益(虧損) | (2,177) | | | 15 | | | (2,192) | | | (14,613.3) | % | | | | | | | | |
| 出售貸款的收益 | 208 | | | 393 | | | (185) | | | (47.1) | % | | | | | | | | |
| 信託費 | 1,520 | | | 1,496 | | | 24 | | | 1.6 | % | | | | | | | | |
| 博利 | 720 | | | 645 | | | 75 | | | 11.6 | % | | | | | | | | |
| 經紀服務 | 1,098 | | | 850 | | | 248 | | | 29.2 | % | | | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 1,232 | | | 925 | | | 307 | | | 33.2 | % | | | | | | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 9,097 | | | $ | 10,933 | | | $ | (1,836) | | | (16.8) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至六個月
6月30日， | | 2022 |
| | | | | 更改自 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| 存款服務 | | | | | | | | | $ | 13,124 | | | $ | 12,734 | | | $ | 390 | | | 3.1 | % |
| 出售證券的淨收益(虧損) | | | | | | | | | (3,720) | | | 2,018 | | | (5,738) | | | (284.3) | % |
| 出售貸款的收益 | | | | | | | | | 386 | | | 986 | | | (600) | | | (60.9) | % |
| 信託費 | | | | | | | | | 3,014 | | | 2,879 | | | 135 | | | 4.7 | % |
| 博利 | | | | | | | | | 1,411 | | | 1,271 | | | 140 | | | 11.0 | % |
| 經紀服務 | | | | | | | | | 1,907 | | | 1,630 | | | 277 | | | 17.0 | % |
| 其他非利息收入 | | | | | | | | | 3,700 | | | 3,038 | | | 662 | | | 21.8 | % |
| 非利息收入總額 | | | | | | | | | $ | 19,822 | | | $ | 24,556 | | | $ | (4,734) | | | (19.3) | % |
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的非利息收入減少16.8%，原因是出售證券的淨虧損和出售貸款的收益減少，但被其他非利息收入和經紀服務收入的增加部分抵消。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月的非利息收入減少19.3%，這是由於出售證券的淨收益和出售貸款的收益減少，但被其他非利息收入、存款服務收入和經紀服務收入的增加部分抵消。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月存款服務收入增加，主要是由於透支收入和商業存款賬户服務費的增加。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們出售了美國國債、MBS和市政債券，導致出售AFS證券的淨虧損分別為220萬美元和370萬美元。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的貸款銷售收益下降，原因是貸款銷售量減少。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的BOLI收入增加，這是由於在2021年第三季度額外購買了1300萬美元的BOLI。
由於我們的客户基礎和收入的增長，截至2022年6月30日的三個月和六個月的經紀服務收入與2021年同期相比有所增長。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的其他非利息收入有所增加，這主要是由於抵押貸款服務費收入增加，但被股權投資收入的減少部分抵消。截至2022年6月30日止六個月，非利息收入較2021年同期增加，主要原因是
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投資收入和抵押貸款服務費收入增加，但因掉期費用收入和股權投資收入減少而部分抵消。
非利息支出
我們產生了與我們各種業務活動的運營相關的某些類型的非利息費用。下表詳細説明瞭非利息費用中包含的類別(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 2022 | | | | |
| | 更改自 | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | $ | 20,329 | | | $ | 20,004 | | | $ | 325 | | | 1.6 | % | | | | | | | | |
| 淨入住率 | 3,654 | | | 3,606 | | | 48 | | | 1.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 廣告、旅遊和娛樂 | 716 | | | 475 | | | 241 | | | 50.7 | % | | | | | | | | |
| 自動取款機費用 | 356 | | | 272 | | | 84 | | | 30.9 | % | | | | | | | | |
| 專業費用 | 1,147 | | | 1,040 | | | 107 | | | 10.3 | % | | | | | | | | |
| 軟件和數據處理 | 1,739 | | | 1,406 | | | 333 | | | 23.7 | % | | | | | | | | |
| 通信 | 509 | | | 612 | | | (103) | | | (16.8) | % | | | | | | | | |
| FDIC保險 | 477 | | | 435 | | | 42 | | | 9.7 | % | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 586 | | | 730 | | | (144) | | | (19.7) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息支出 | 2,593 | | | 2,119 | | | 474 | | | 22.4 | % | | | | | | | | |
| 總非利息支出 | $ | 32,106 | | | $ | 30,699 | | | $ | 1,407 | | | 4.6 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至六個月
6月30日， | | 2022 |
| | | | | 更改自 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| 薪酬和員工福利 | | | | | | | | | $ | 40,298 | | | $ | 40,048 | | | $ | 250 | | | 0.6 | % |
| 淨入住率 | | | | | | | | | 7,310 | | | 7,166 | | | 144 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 廣告、旅遊和娛樂 | | | | | | | | | 1,453 | | | 912 | | | 541 | | | 59.3 | % |
| 自動取款機費用 | | | | | | | | | 637 | | | 510 | | | 127 | | | 24.9 | % |
| 專業費用 | | | | | | | | | 2,074 | | | 2,031 | | | 43 | | | 2.1 | % |
| 軟件和數據處理 | | | | | | | | | 3,370 | | | 2,718 | | | 652 | | | 24.0 | % |
| 通信 | | | | | | | | | 1,012 | | | 1,137 | | | (125) | | | (11.0) | % |
| FDIC保險 | | | | | | | | | 949 | | | 889 | | | 60 | | | 6.7 | % |
| 無形資產攤銷 | | | | | | | | | 1,208 | | | 1,496 | | | (288) | | | (19.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息支出 | | | | | | | | | 4,990 | | | 5,026 | | | (36) | | | (0.7) | % |
| 總非利息支出 | | | | | | | | | $ | 63,301 | | | $ | 61,933 | | | $ | 1,368 | | | 2.2 | % |
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的非利息費用增加，主要是由於其他非利息費用、軟件和數據處理費用、工資和員工福利以及廣告、旅行和娛樂費用的增加。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的增長是軟件和數據處理費用、廣告、差旅和娛樂費用、工資和員工福利增加的結果，但被無形資產攤銷的減少部分抵消。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的工資和員工福利增加，這是由於直接工資支出增加，但被醫療保險費用和退休費用的減少部分抵消。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，與2021年同期相比，直接工資支出分別增加了100萬美元(6.0%)和140萬美元(4.3%)，這主要是由於2022年第一季度生效的正常工資增長和2022年第二季度市場增長所致。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，包括工資和員工福利在內的健康和人壽保險費用分別減少了525,000美元和736,000美元，降幅為21.8%和16.9%。我們有一個自我保險的健康計劃，並輔之以止損保險單。
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與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，包括工資和員工福利在內的退休費用分別減少了151,000美元和451,000美元，降幅為14.5%和21.8%。這一下降主要是由於我們的平分美元協議費用減少。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的廣告、旅行和娛樂費用增加，這主要是由於與旅行相關的費用、捐款和媒體廣告的增加。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的自動取款機支出有所增加，主要是由於裝甲車支出增加。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的專業費用增加，原因是諮詢費增加。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的軟件和數據處理費用增加，原因是新的軟件合同和現有合同續簽成本增加。
在電話和互聯網成本下降的推動下，截至2022年6月30日的三個月和六個月的通信費用與2021年同期相比有所下降。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的無形資產攤銷減少，主要是由於按加速法確認的核心存款無形資產攤銷減少，導致攤銷期間的費用下降。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的其他非利息支出有所增加，主要是由於報廢資產損失、與退休計劃和恢復計劃相關的其他虧損和退休費用的增加。
所得税
截至2022年6月30日的三個月和六個月的税前收入分別為2,870萬美元和5,680萬美元，增長18.6%和下降9.8%，而2021年同期分別為2,420萬美元和6,300萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們記錄的所得税支出分別為330萬美元和640萬美元，而2021年同期的所得税支出分別為290萬美元和760萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月，ETR佔税前收入的百分比分別為11.5%和11.3%，而2021年同期的ETR佔税前收入的百分比分別為11.9%和12.1%。截至2022年6月30日的6個月所得税支出的減少是税前收入和ETR減少的結果。截至2022年6月30日的6個月的ETR減少主要是由於免税收入佔税前收入的百分比比2021年同期有所增加。
ETR與21%的法定税率不同，主要是由於市政貸款和證券的免税收入以及BOLI的影響。截至2022年6月30日，遞延税淨資產總額為3450萬美元，而截至2021年12月31日的遞延税淨負債為1780萬美元。遞延税項淨資產增加的主要原因是AFS證券組合的未實現虧損增加。
見本報告所列綜合財務報表的“附註11-所得税”。於2022年6月30日或2021年12月31日，並無計入估值撥備，因為管理層相信所有遞延税項資產項目極有可能在未來數年變現。
貸款的組合
我們的主要目標之一是在德克薩斯州尋找有吸引力的貸款機會，主要是在我們經營的市場領域。有關我們的主要市場區域和截至2021年12月31日的貸款組合的地理集中度的討論，請參閲2021年Form 10-K中的“Part I-Item 1.Business-Market Area”。在截至2022年6月30日的6個月中，這些濃度沒有實質性變化。我們的大部分貸款發放給在我們經營或毗鄰的德克薩斯州市場地區居住和/或開展業務的借款人，但市政貸款除外，這些貸款主要在德克薩斯州全州發放。市政貸款發放給市級、縣、學區和大學。
下表按類別列出截至所列日期的貸款總額(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 與.相比 |
| | | | | | | | | 2021年12月31日 | | | | June 30, 2021 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 | | | | 更改(%) | | | | 更改(%) |
| | | | | | | | | |
| 房地產貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | $ | 520,484 | | | $ | 447,860 | | | $ | 528,157 | | | | | 16.2 | % | | | | (1.5) | % |
| 1-4户住宅 | 640,706 | | | 651,140 | | | 678,402 | | | | | (1.6) | % | | | | (5.6) | % |
| 商業廣告 | 1,834,734 | | | 1,598,172 | | | 1,430,900 | | | | | 14.8 | % | | | | 28.2 | % |
| 商業貸款 | 428,974 | | | 418,998 | | | 497,513 | | | | | 2.4 | % | | | | (13.8) | % |
| 市政貸款 | 457,239 | | | 443,078 | | | 417,398 | | | | | 3.2 | % | | | | 9.5 | % |
| 對個人的貸款 | 80,904 | | | 85,914 | | | 89,976 | | | | | (5.8) | % | | | | (10.1) | % |
| 貸款總額 | $ | 3,963,041 | | | $ | 3,645,162 | | | $ | 3,642,346 | | | | | 8.7 | % | | | | 8.8 | % |
截至2022年6月30日，我們的總貸款組合比2021年12月31日增加了3.179億美元，或8.7%。在截至2022年6月30日的6個月中，我們的購買力平價貸款比2021年12月31日的3100萬美元減少了2810萬美元，降幅為90.4%，這主要是由於從根據CARE法案提供資金的貸款中獲得的寬恕付款。不包括購買力平價貸款，貸款總額增加3.459億美元，增幅為9.6%，其中商業地產貸款、建築貸款、商業貸款和市政貸款的增幅被1-4個家庭住宅貸款和個人貸款的減少部分抵消。
不包括購買力平價貸款同比減少1.291億美元，貸款總額比2021年6月30日增加4.498億美元，增幅12.8%，其中商業房地產貸款、商業貸款和市政貸款增加，但增加部分被1-4個家庭住宅貸款、個人貸款和建築貸款減少所抵消。
截至2022年6月30日，我們的房地產貸款佔我們貸款組合的75.6%，其中商業房地產貸款佔61.2%，1-4家庭住宅貸款佔21.4%，建築貸款佔17.4%。商業房地產貸款主要包括以零售、商業寫字樓、多户住宅、醫療設施和辦公室、老年生活、輔助生活和熟練護理設施、倉庫設施、酒店和教堂為抵押的貸款。我們的1-4户家庭住房貸款主要由業主自住的1-4户家庭住房的第一抵押貸款組成。我們的建築貸款以主要位於我們所服務的市場區域或附近的房產為抵押。我們的一些建築貸款將在完工後由業主佔用。非業主自住項目的建設貸款是融資的，但這些貸款通常有來自與租户租賃的現金流、二次還款來源，在某些情況下，還有額外的抵押品。
新冠肺炎衝擊經濟壓力下風險最大的貸款組合
銀行業受到利率、通脹、衰退、失業等一般經濟狀況的影響，以及其他我們無法控制的因素，包括新冠肺炎疫情的持續影響。在過去的30年裏，德克薩斯州的經濟繼續多樣化，減少了石油和天然氣價格波動的總體影響；然而，石油和天然氣行業仍然是德克薩斯州經濟的重要組成部分。由於需求強勁、全球供應中斷以及烏克蘭/俄羅斯衝突，油價在2022年期間大幅上漲。我們無法預測當前的經濟狀況或油價是會改善、保持不變還是會下滑。
截至2022年6月30日，該公司在石油和天然氣行業的風險敞口總額為1.545億美元，佔貸款總額的3.90%，較2021年12月31日增加8,480萬美元，增幅為121.6%，主要包括(I)3.30%的支持/服務貸款，(Ii)0.44%的上游貸款，(Iii)0.12%的中游貸款和(Iv)0.04%的下游貸款。根據需要，擴大了對這些貸款的監測和分析，以解決石油和天然氣價格的不確定性。
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下表列出了所列各時期的石油和天然氣信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| 石油和天然氣相關貸款 | | $ | 154,456 | | | $ | 69,688 | | | $ | 94,297 | |
| 與石油和天然氣相關的貸款佔貸款的百分比 | | 3.90 | % | | 1.91 | % | | 2.59 | % |
| 與油氣相關的分類貸款 | | $ | 420 | | | $ | 4,104 | | | $ | 4,899 | |
| 將石油和天然氣相關貸款歸類為石油和天然氣相關貸款的百分比 | | 0.27 | % | | 5.89 | % | | 5.20 | % |
| 與石油和天然氣相關的非應計項目貸款 | | $ | 258 | | | $ | 334 | | | $ | 386 | |
| 石油和天然氣相關貸款的淨(回收)沖銷 | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (7) | |
| 石油和天然氣相關貸款的津貼佔石油和天然氣貸款的百分比 | | 0.49 | % | | 1.19 | % | | 1.51 | % |
截至2022年6月30日，德克薩斯州的經濟狀況已恢復到接近大流行前的水平。商業活動已恢復到接近大流行爆發前的水平。當大流行發生時，除石油和天然氣行業外，我們認為下表所列行業最容易受到根據截至2022年6月30日的北美行業分類系統類別(以千美元為單位)的大流行緩解工作造成的業務中斷造成的金融風險的影響。截至2022年6月30日，酒店部門分類貸款的百分比從2021年12月31日的14.33%增加到29.72%，這是這一類別約52%的回報的直接結果，減少了酒店部門的貸款餘額。自2021年12月31日以來，酒店業沒有額外的貸款被歸類。截至2022年6月30日，我們在這些行業的客户尚未經歷最初認為可能的長期業務中斷。然而，我們正在繼續密切關注這些客户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 貸款 | | 百分比 貸款總額 | | 百分比 分類 (1) |
零售商業地產 (2) | | $ | 489,300 | | | 12.35 | % | | — | |
| 零售商品和服務 | | 62,579 | | | 1.58 | % | | 0.21 | % |
| 酒店 | | 29,884 | | | 0.75 | % | | 29.72 | % |
| 餐飲服務 | | 45,841 | | | 1.16 | % | | 7.99 | % |
| 藝術、娛樂和康樂 | | 5,823 | | | 0.14 | % | | 2.33 | % |
| 總計 | | $ | 633,427 | | | 15.98 | % | | 2.02 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 貸款 | | 百分比 貸款總額 | | 百分比 分類 (1) |
零售商業地產 (2) | | $ | 384,381 | | | 10.54 | % | | — | |
| 零售商品和服務 | | 72,650 | | | 1.99 | % | | 0.20 | % |
| 酒店 | | 61,992 | | | 1.70 | % | | 14.33 | % |
| 餐飲服務 | | 45,019 | | | 1.24 | % | | 4.33 | % |
| 藝術、娛樂和康樂 | | 6,039 | | | 0.17 | % | | 2.95 | % |
| 總計 | | $ | 570,081 | | | 15.64 | % | | 1.96 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2021 |
| | 貸款 | | 百分比 貸款總額 | | 百分比 分類 (1) |
零售商業地產 (2) | | $ | 307,581 | | | 8.44 | % | | 0.02 | % |
| 零售商品和服務 | | 76,840 | | | 2.11 | % | | 8.82 | % |
| 酒店 | | 68,456 | | | 1.88 | % | | — | |
| 餐飲服務 | | 49,772 | | | 1.37 | % | | — | |
| 藝術、娛樂和康樂 | | 7,498 | | | 0.21 | % | | 4.20 | % |
| 總計 | | $ | 510,147 | | | 14.01 | % | | 1.40 | % |
(1)行業分類貸款佔行業貸款總額的百分比。
(2)零售商業地產領域的貸款包括在我們的商業地產投資組合中。
South side BancShares，Inc.|58
PCD貸款
我們已經購買了某些貸款，自購買之日起，這些貸款的信用質量自產生以來已經經歷了相當小的惡化。管理層根據概率閾值對這些貸款進行評估，以確定是否基本上所有合同要求的付款都將收到。PCD貸款按購買價格加上信用損失準備入賬，這就是PCD貸款的初始攤銷成本。非信貸相關的折扣或溢價，即初始攤銷成本與面值之間的差額，將在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的任何進一步變化都通過撥備費用入賬。根據ASU 2016-13年的通過，管理層沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準，並選擇在通過之日不保留貸款池。所有PCD貸款都是根據基礎部門內的產品類型進行評估的。
不良資產
不良資產包括逾期90天或以上的拖欠貸款、非應計貸款、OREO、收回資產和TDR貸款。非權責發生制貸款是指拖欠90天或更長時間的貸款，不需要全額收回本金和利息。此外，如果我們很可能不會根據各自貸款協議的條款收到合同本金和利息付款，則一些非拖欠或拖欠少於90天的貸款可能被置於非應計狀態。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，應計利息停止計提，任何應計餘額為財務報表目的而轉回。奧利奧是指用來全部或部分償還先前簽訂的債務的房地產。OREO的美元金額是基於OREO在記錄在我們賬面上時的當前評估，扣除估計的銷售成本。根據需要獲得最新估值，並確認任何額外減值。重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而重新談判以提供低於市場利率或推遲利息或本金的貸款。在以下兩種情況下，貸款重組被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)債權人已給予特許權。讓步可能包括降低利率或低於市場利率、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。將貸款歸類為不良貸款本身並不是潛在貸款損失的可靠指標。其他因素，如擔保貸款的抵押品價值和借款人的財務狀況，在判斷潛在的貸款損失時也會考慮在內。
Southside BancShares公司|59
下表列出了列報期間的不良資產(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 與.相比 |
| | | | | | | 2021年12月31日 | | 6月30日，
2021 |
| | 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 | | 6月30日，
2021 | | 更改(%) | | 更改(%) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 3,119 | | | $ | 2,536 | | | $ | 5,154 | | | 23.0 | % | | (39.5) | % |
| 累計逾期90天以上的貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| TDR貸款 | 8,568 | | | 9,073 | | | 9,549 | | | (5.6) | % | | (10.3) | % |
| 奧利奧 | 128 | | | — | | | 566 | | | 100.0 | % | | (77.4) | % |
| 收回的資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良資產總額 | $ | 11,815 | | | $ | 11,609 | | | $ | 15,269 | | | 1.8 | % | | (22.6) | % |
| | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $ | 3,963,041 | | | $ | 3,645,162 | | | $ | 3,642,346 | | | | | |
| 期末貸款損失準備 | 35,449 | | | 35,273 | | | 42,913 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未計提貸款與以下項目的比率： | | | | | |
| 貸款總額 | 0.08 | % | | 0.07 | % | | 0.14 | % |
| 不良資產比率： | | | | | |
| 總資產 | 0.16 | % | | 0.16 | % | | 0.21 | % |
| 貸款總額 | 0.30 | % | | 0.32 | % | | 0.42 | % |
| 貸款總額和OREO | 0.30 | % | | 0.32 | % | | 0.42 | % |
| 貸款總額，不包括PPP貸款和OREO | 0.30 | % | | 0.32 | % | | 0.43 | % |
| 貸款損失準備與以下各項的比率： | | | | | |
| 非應計貸款 | 1,136.55 | % | | 1,390.89 | % | | 832.62 | % |
| 不良資產 | 300.03 | % | | 303.84 | % | | 281.05 | % |
| 貸款總額 | 0.89 | % | | 0.97 | % | | 1.18 | % |
| 貸款總額，不包括購買力平價貸款 | 0.90 | % | | 0.98 | % | | 1.22 | % |
| 對平均未償還貸款的淨沖銷 | — | | | 0.02 | % | | 0.01 | % |
我們積極推銷所有OREO物業，不會出於投資目的持有它們。
信貸損失準備--貸款
根據美國會計準則委員會第326條的規定，貸款的信貸損失準備在貸款發放時根據預期的信貸損失進行估計和確認。CECL模型使用了同質貸款池的歷史經驗和當前條件，以及對未來事件的合理和可支持的預測。不同經濟狀況和投資組合壓力因素的影響是應用於每個投資組合的信用損失模型的組成部分。準備金係數特定於根據違約假設的概率和在合同期限內違約假設下的損失分享類似風險特徵的貸款部分。預測期逐漸將經濟投入均值迴歸到其長期歷史趨勢。管理層每季度評估穆迪預測方案中使用的經濟數據點，以根據管理層的觀點確定對各種投資組合特徵的最適當影響，並根據已知和預期的經濟活動對各種預測方案進行適當的加權。管理層還考慮並可能應用以前沒有考慮過的相關質量因素來確定適當的津貼水平。CECL模型的使用包含管理層的重大判斷，並可能因不同的歷史虧損模式、經濟預測以及合理和可支持的預測期和復原期的時間長度而與我們同行的判斷不同。
我們利用穆迪分析的經濟預測情景，並將概率權重分配給最能反映管理層對經濟預測的觀點的情景。根據截至2022年6月30日的已知和可知信息，估計津貼所用的概率加權和假設情況總體上反映了改進的經濟預測。
在為我們的貸款組合確定適當的信貸損失撥備時，我們的商業建築和房地產貸款、商業貸款和市政貸款採用了違約/損失概率貼現現金流方法。
這些貸款的準備金基於風險因素，包括貸款類型和結構、抵押品類型、槓桿率、再融資風險和發債質量等。我們的消費者建築房地產貸款、1-4家庭住宅貸款和我們對個人的貸款使用基於風險因素的損失率，包括貸款類型、起始年份和信用評分。PPP涵蓋的貸款可能有資格獲得貸款減免。在免除任何金額之後，剩餘的貸款餘額仍然由小企業管理局全額擔保，因此沒有相關的津貼。
對池中集體評估的貸款進行監測，以確保它們繼續表現出與池中其他貸款類似的風險特徵。如果一筆貸款與其他貸款沒有相似的風險特徵，則對該貸款的預期信用損失進行單獨評估。
截至2022年6月30日，我們對貸款組合的審查表明，3540萬美元的貸款損失準備金適合彌補貸款組合中的預期損失。經濟和其他條件的變化，包括CECL模型的應用和與新冠肺炎有關的經濟不確定性、利率上升和通貨膨脹加劇，可能需要今後調整貸款損失準備金。
在截至2022年6月30日的6個月內，貸款損失撥備增加176,000元，即0.5%，至3,540萬元，佔貸款總額的0.89%，而截至2021年12月31日，貸款損失撥備為3,530萬元，佔貸款總額的0.97%。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，貸款沖銷分別為47.9萬美元和100萬美元，收回貸款分別為51.6萬美元和110萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月，貸款沖銷分別為52.7萬美元和130萬美元，收回貸款分別為46.6萬美元和110萬美元。截至2022年6月30日的三個月，我們記錄了11.2萬美元的貸款信貸損失撥備，而截至2022年6月30日的六個月，我們記錄了15.4萬美元的撥備。截至2021年6月30日的三個月，我們記錄了150萬美元的貸款信貸損失準備金，而截至2021年6月30日的六個月，我們分別記錄了590萬美元的信貸損失準備金沖銷。
信貸損失準備--表外信貸風險
表外信貸風險撥備如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 2,412 | | | $ | 3,616 | | | $ | 2,384 | | | $ | 6,386 | |
| | | | | | | |
| 表外信貸風險撥備(轉回) | (521) | | | 157 | | | (493) | | | (2,613) | |
| 期末餘額 | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | | | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | |
我們的表外信用風險敞口包括對信用證和備用信用證的合同承諾。對於這些信用敞口，我們使用給定的違約使用量和信用轉換系數來評估預期的信用損失，具體取決於承諾的類型和歷史使用率。這些假設每年都會重新評估，並在必要時進行調整。截至2022年6月30日的三個月和六個月，表外敞口的信貸損失撥備分別為521,000美元和493,000美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的撥備分別為157,000美元和260萬美元。有關我們用於估計表外信貸風險的信貸損失準備的方法的更多信息，請參閲本報告所包括的綜合財務報表的“附註12--表外安排、承諾和或有事項”。
Southside BancShares公司|61
資本資源與流動性
截至2022年6月30日，我們的總股東權益減少了19.8%，即1.804億美元，降至7.318億美元，佔總資產的9.6%，而截至2021年12月31日，該公司的總股東權益為9.122億美元，佔總資產的12.6%。股東權益的減少是由於其他全面虧損1.99億美元、支付2190萬美元的現金股息和回購1220萬美元的普通股造成的。這些減少被5040萬美元的淨收益、170萬美元的股票補償支出、63.5萬美元的股息再投資計劃下發行的普通股以及5.7萬美元的員工股票計劃下的普通股淨髮行部分抵消。
公司普通股一級資本包括普通股及相關實收資本、庫存股淨額和留存收益。銀行的普通股一級資本包括普通股和相關實收資本以及留存收益。由於採用了《巴塞爾協議III資本規則》，我們選擇不將累積的其他全面收益計入普通股一級。我們還選擇在五年過渡期內，從普通股一級計入CECL下的信用損失會計的影響，如下進一步討論。本公司和本行的第一級普通股權益減去商譽和其他無形資產，再扣除相關的遞延税項負債。
一級資本包括普通股一級資本和額外一級資本。對於公司來説，截至2022年6月30日的額外一級資本包括5850萬美元的信託優先證券。對於截至2009年12月31日資產低於150億美元的銀行控股公司，在2010年5月19日之前發行的信託優先證券，在適用資本扣除和調整後不超過一級資本的25%的範圍內，可被視為一級資本。截至2022年6月30日，除普通股一級資本外，該行沒有任何額外的一級資本。
總資本包括一級資本和二級資本。本公司和本行的二級資本包括貸款信貸損失和資產負債表外風險準備金中允許的部分。該公司的二級資本還包括截至2022年6月30日的9860萬美元合格次級債務。在票據期限的最後五年，合格次級票據的允許份額每年減少20%。
2020年4月，聯邦存款保險公司、美聯儲和貨幣監理署發佈補充指示，允許在2020年底之前實施CECL的銀行組織可以選擇推遲兩年估計CECL方法對監管資本的影響，相對於已發生的損失方法對資本的影響，然後是三年的過渡期。我們選擇採用為期五年的過渡方案。根據CECL的指導意見，截至2022年6月30日，CECL已向CET1追加了總計610萬美元的過渡性金額，佔2021年12月31日820萬美元過渡額的75%。
同樣在2020年4月，我們開始根據小企業管理局管理的PPP向符合條件的小企業發放貸款。聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行中和參與Paycheck保護計劃貸款安排的監管資本影響，並澄清根據適用的基於風險的資本規則，PPP貸款的風險權重為零。具體地説，銀行在計算槓桿率時，可將所有抵押給購買力平價貸款的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除，而沒有質押給購買力平價貸款的購買力平價貸款將包括在內。我們的購買力平價貸款包括在我們的槓桿率計算中，June 30, 2022，因為我們沒有將購買力平價機制用於供資目的。
管理層相信，截至2022年6月30日，我們滿足了我們必須滿足的所有資本充足率要求。管理層的意圖是將我們的資本維持在所有監管機構都能接受的水平，未來的股息支付將據此確定。監管機構要求我們或銀行支付的任何股息不得超過當年的收益。因此，股東不應僅僅因為股息再投資計劃的存在而預期現金股息支付會繼續下去。股息的支付將取決於未來的收益、我們的財務狀況和其他相關因素，包括董事會的酌情決定權。
Southside BancShares公司|62
要被歸類為資本充足，我們必須保持最低普通股一級風險、一級風險、總資本風險和一級槓桿率，如下表所示(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 對於資本
充分性目的 | | 資本充足
在提示下
糾正措施
條文 |
| June 30, 2022 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 金額 |
| 普通股一級(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 674,464 | | | 12.83 | % | | $ | 236,532 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 807,434 | | | 15.37 | % | | $ | 236,466 | | | 4.50 | % | | $ | 341,563 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 732,915 | | | 13.94 | % | | $ | 315,376 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 807,434 | | | 15.37 | % | | $ | 315,289 | | | 6.00 | % | | $ | 420,385 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 861,075 | | | 16.38 | % | | $ | 420,501 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 836,990 | | | 15.93 | % | | $ | 420,385 | | | 8.00 | % | | $ | 525,481 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
第一級資本(按平均資產計算)(1) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 732,915 | | | 10.34 | % | | $ | 283,481 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 807,434 | | | 11.40 | % | | $ | 283,384 | | | 4.00 | % | | $ | 354,230 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 對於資本
充分性目的 | | 資本充足
在提示下
糾正措施
條文 |
| 2021年12月31日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| 普通股一級(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 657,043 | | | 14.17 | % | | $ | 208,616 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 793,271 | | | 17.11 | % | | $ | 208,576 | | | 4.50 | % | | $ | 301,277 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 715,492 | | | 15.43 | % | | $ | 278,155 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 793,271 | | | 17.11 | % | | $ | 278,102 | | | 6.00 | % | | $ | 370,803 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 841,300 | | | 18.15 | % | | $ | 370,874 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 820,545 | | | 17.70 | % | | $ | 370,803 | | | 8.00 | % | | $ | 463,503 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
第一級資本(按平均資產計算)(1) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 715,492 | | | 10.33 | % | | $ | 277,065 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 僅限銀行 | | $ | 793,271 | | | 11.46 | % | | $ | 276,932 | | | 4.00 | % | | $ | 346,165 | | | 5.00 | % |
(1)指按照銀行監管機構制定的政策計算的季度平均資產。
截至2022年6月30日，Southside BancShares和Southside Bank滿足了自2019年1月1日起全面分階段實施的巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。有關我們的資本要求的進一步討論，請參閲2021年Form 10-K中的監督和監管部分。
下表彙總了我們在所述時期的主要股本比率：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 平均資產回報率 | 1.42 | % | | 1.20 | % |
| 平均股東權益回報率 | 13.33 | % | | 9.73 | % |
| 股息支付率-基本 | 43.04 | % | | 50.77 | % |
| 股息支付率--稀釋 | 43.04 | % | | 50.77 | % |
| 平均股東權益與平均總資產之比 | 10.64 | % | | 12.38 | % |
| | 截至六個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 平均資產回報率 | 1.41 | % | | 1.59 | % |
| 平均股東權益回報率 | 12.31 | % | | 12.75 | % |
| 股息支付率-基本 | 43.59 | % | | 38.46 | % |
| 股息支付率--稀釋 | 43.59 | % | | 38.46 | % |
| 平均股東權益與平均總資產之比 | 11.47 | % | | 12.47 | % |
流動資金管理
流動性管理涉及到我們將資產轉換為現金的能力，同時將損失風險降至最低，同時使我們能夠隨時履行對客户的當前和未來義務。這意味着解決(1)儲户和其他資金提供者的即時現金提取需求；(2)額度和信用證的資金需求；以及(3)客户的短期信貸需求。流動資金由現金、生息存款和短期投資提供，這些資產可以隨時變現，損失風險最小。截至2022年6月30日，這些投資佔總資產的3.1%，而2021年12月31日和2021年6月30日分別為5.9%和6.5%。於2022年6月30日，與2021年12月31日及2021年6月30日比較，下降至3.1%，反映總資產增加，而短期投資組合及賺息存款則減少。流動資金是通過按時間段將利率敏感型計息資產與利率敏感型計息負債相匹配而進一步提供的。世行有三個無擔保信貸額度，用於以現行利率購買隔夜聯邦基金，分別為弗羅斯特銀行、獨立銀行家銀行和Comerica銀行，分別為4,000萬美元、1,500萬美元和750萬美元。截至2022年6月30日或2021年12月31日，沒有購買聯邦基金。為了提供更多流動性以應對新冠肺炎疫情的經濟影響，美聯儲採取措施鼓勵更廣泛地使用貼現窗口。截至2022年6月30日，世行可以從以證券為抵押的FRDW獲得的額外資金約為3.911億美元。截至2022年6月30日，FRDW有2900萬美元的借款。截至2021年12月31日，沒有從FRDW借款。2022年6月30日, 南方銀行可以從FHLB獲得的額外資金以證券、FHLB股票和未指明的貸款和證券為抵押，扣除所需的FHLB股票購買後，淨額約為17.3億美元。該銀行與弗羅斯特銀行有一筆500萬美元的信用額度，用於簽發信用證，截至2022年6月30日，該額度有一份15.5萬美元的未償還信用證。本行目前並無來自FHLB的未清償信用證作為其公共基金存款的抵押品。
利率敏感度管理旨在避免淨息差波動，並在利率變化期間促進淨利息收入的持續增長。ALCO密切監測各種流動性比率以及利差和利差。ALCO利用模擬模型進行利率模擬測試，這些測試應用各種利率情景，包括即時衝擊和MVPE，以幫助確定我們的整體利率風險和我們的流動性狀況的充分性。此外，ALCO利用這一模擬模型來確定各種利率情景對淨利息收入的影響。通過利用這項技術，我們可以確定在這些不同的利率情景下，需要對資產和負債組合進行哪些更改，以將淨利息收入的變化降至最低。
管理層不斷評估我們的流動性狀況，目前相信公司有足夠的資金滿足我們的財務需求。
Southside BancShares公司|64
近期會計公告
請參閲我們的合併財務報表中的“注1--重要會計和報告政策摘要”，該報表包含在本季度報告Form 10-Q中。
後續事件
自2022年6月30日至2022年7月27日，根據股票回購計劃，我們以35.93美元的平均價格購買了8,613股普通股。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
本報告“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“前瞻性陳述”一節以及本季度報告中10-Q表其他部分所載的其他警示性陳述，對本報告中所述的披露內容有所保留。
請參閲“項目7A”中關於市場風險的討論。關於市場風險的定量和定性披露“，2021年表格10-K。
在銀行業，一個主要的風險敞口是利率的變化。監管利率敏感度或風險的主要目的，是為管理層提供管理資產負債表所需的工具，以儘量減少因利率方向和水平的改變而導致淨利息收入的不利變化。近年來，美聯儲的貨幣控制努力、放鬆監管的影響、經濟不確定性和立法變化一直是影響利率敏感頭寸管理任務的重要因素。
為了管理我們對利率變化的風險敞口，管理層通過我們的ALCO密切監控我們對利率風險的敞口。我們的ALCO定期開會，審查我們的利率風險頭寸，並向我們的董事會提出調整這一頭寸的建議。此外，我們的董事會定期審查我們的資產/負債狀況。我們主要使用兩種方法來衡量和分析利率風險：淨收益模擬分析和MVPE模型。我們利用淨收益模擬模型作為主要的量化工具來衡量與市場利率變化相關的利率風險量。該模型量化了各種利率情景對未來12個月預計淨利息收入和淨收入的影響。該模型被用來衡量相對於在未來12個月立即加息100和200個基點或減息50和100個基點的基本情景對淨利息收入的影響。這些模擬納入了有關資產負債表增長和組合、定價以及現有和預計資產負債表的重新定價和到期日特徵的假設。還考慮了利率相關風險的影響，如提前還款風險、基差風險和期權風險。該模型有利率下限，沒有利率被假設為負值。2020年和2021年大部分時間的利率環境處於大多數國庫條款低於100個基點的水平；因此, 我們認為，對假設降息幅度超過50個基點的分析，不會得出有意義的結果。我們已經恢復了降息100個基點的模擬，一旦利率進一步上升，我們將恢復降息200個基點的模擬。我們正在繼續監測利率，並預計2022年下半年將進一步加息。
下表反映了在模型模擬下注意到的利率上升和下降，以及未來12個月所列期間相對於基本情況對淨利息收入的預期影響。
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| 未來12個月的預期影響 |
| 6月30日 |
| 費率預測： | 2022 | | 2021 |
| 增加： | | | |
| 100個基點 | 5.13 | % | | 2.13 | % |
| 200個基點 | 6.46 | % | | 4.58 | % |
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| 減少： | | | |
| 50個基點 | (1.51) | % | | (1.64) | % |
| 100個基點 | (3.59) | % | | 不適用 |
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作為整體假設的一部分，某些資產和負債被賦予合理的下限。這種類型的模擬分析需要許多假設，包括但不限於資產負債表組合的變化、抵押貸款相關資產和固定利率貸款的提前還款額、所有金融工具的現金流和重新定價、成交量和定價的變化、收益率曲線的未來形狀、市場利率之間的關係(基準風險)、信用利差和存款敏感性。假設是基於管理層的最佳估計，但可能不能準確反映利率某些變化下的實際結果。
除了利率風險，從2020年開始，新冠肺炎疫情給我們帶來了風險，並可能在未來繼續讓我們面臨額外的市值風險。長期的業務關閉、休假和裁員抑制了經濟活動，可能會減少未來的經濟活動，並可能導致我們的商業和1-4家族投資組合中抵押品的公允價值較低，如果新冠肺炎和相關變體得不到遏制的話。
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經濟狀況和增長前景目前受到創紀錄的通脹和衰退擔憂的影響。利率上升和建築成本上升導致了獨棟住宅市場的一些放緩。此外，工人短缺，特別是餐館、酒店業和零售業的工人短缺，再加上供應鏈中斷影響到許多行業和通貨膨脹狀況，對經濟增長水平產生了一些影響。持續上升的通脹水平和更高的利率可能會對我們的消費者和商業借款人產生負面影響。
ALCO監測各種流動資金比率，以確保我們的流動性狀況令人滿意。管理層不斷評估經濟狀況、市場利率模式和其他經濟數據，以確定應該進行的投資類型和期限。利用這項分析，管理層不時假設已計算的利息敏感度缺口頭寸，以根據一般利率水平的預期變動，最大限度地增加淨利息收入。監管機構還監控我們的缺口頭寸以及其他流動性比率。此外，如上所述，我們利用一個模擬模型來確定幾種不同利率情景下淨利息收入的影響。通過利用這個模型，我們可以確定在這些不同的利率情景下，需要對資產和負債組合進行哪些變化，以減輕淨利息收入的變化。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層，包括我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如經修訂的1934年證券交易法(下稱“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)進行了評估，根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序在記錄、處理、及時彙總和報告公司根據交易所法案須在其報告中披露的信息，並在收集和向公司管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)傳達適當信息時，以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
ITEM 1. 法律程序
在正常業務過程中，我們是各種訴訟的當事人。管理層在諮詢了我們的法律顧問後認為，訴訟引起的任何責任不會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。
第1A項。風險因素
之前在2021年Form 10-K中披露的風險因素沒有實質性變化.
ITEM 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2022年3月1日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權不時回購最多100萬股公司已發行普通股。回購可以在公開市場購買、私下協商的交易中進行，也可以根據根據《交易法》第10b5-1條可能通過的任何交易計劃進行。本公司並無責任根據股份回購計劃回購任何股份，並可隨時暫停或終止該計劃。
下表提供了在截至2022年6月30日的三個月內，任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息：
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| 期間 | | 總人數
股票
購得 | | 平均支付價格
每股 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 期末根據股票回購計劃可購買的最高股份數目 |
| April 1, 2022 - April 30, 2022 | | 223,901 | | | $ | 39.49 | | | 223,901 | | | 693,814 | |
| May 1, 2022 - May 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 693,814 | |
| June 1, 2022 - June 30, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 693,814 | |
| 總計 | | 223,901 | | | $ | 39.49 | | | 223,901 | | | |
2022年6月30日之後至July 27, 2022根據股票回購計劃，我們以35.93美元的平均價格購買了8,613股普通股。
ITEM 3. 高級證券違約
沒有。
ITEM 4. 煤礦安全信息披露
沒有。
ITEM 5. 其他信息
沒有。
ITEM 6. 展品
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式併入 |
| 展品編號 | | 展品説明 | | 隨函存檔 | | 展品 | | 表格 | | 提交日期 | | 文件編號 |
| | | | | | | | | | | | |
| (3) | | 公司章程及附例 | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 重述的南方銀行股份有限公司成立證書。 | | | | 3.1 | | 8-K | | 05/14/2018 | | 0-12247 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 修訂和重新制定南方銀行股份有限公司的章程。 | | | | 3.1 | | 8-K | | 02/22/2018 | | 0-12247 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (31) | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書 | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 首席執行官的認證 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 首席財務官的認證 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (32) | | 第1350節認證 | | | | | | | | | | |
| †32 | | 行政主任和首席財務官的認證 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (101) | | 交互日期文件 | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| †根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節的規定，本季度報告中的10-Q表格隨附附件32所附的證書，並根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906節的規定提交給委員會，不應被視為由我們根據修訂後的1934年《證券交易法》第18節的規定而提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 南區銀行股份有限公司 |
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日期： | July 29, 2022 | 發信人： | /S/Lee R.Gibson |
| | | 李·R·吉布森，註冊會計師 |
| | | 總裁與首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
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| | | |
| 日期： | July 29, 2022 | 發信人： | /s/Julie N.Shamburger |
| | | Julie N.Shamburger，註冊會計師 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務會計官) |