KLIC-20210102
2021年1月2日KULICKE&Soffa工業公司000005697810/2錯誤Q12021新加坡1,001968——5,0005,000————200,000200,00085,36485,36462,05361,55823,31123,80651715567846100000569782020-10-042021-01-02Xbrli：共享00000569782021-02-01Iso4217：美元00000569782021-01-0200000569782020-10-03Iso4217：美元Xbrli：共享00000569782019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：CommonStockMember2020-10-030000056978美國-GAAP：SecuryStockMember2020-10-030000056978美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-10-030000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-030000056978美國-GAAP：CommonStockMember2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：SecuryStockMember2020-10-042021-01-020000056978美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-10-042021-01-020000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-020000056978美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-020000056978美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-020000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-020000056978美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-280000056978美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-280000056978美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-09-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-2800000569782019-09-280000056978美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-292019-12-280000056978Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-09-280000056978Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-09-280000056978美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-09-292019-12-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-280000056978美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-280000056978美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-2800000569782019-12-280000056978Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-10-042021-01-020000056978SIC：Z35412020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：設備成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：備件成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：消耗性工具成員2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：BuildingMember2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMemberSRT：最小成員數2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMemberSRT：最大成員數2020-10-042021-01-020000056978Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：CapitalEquipmentMember2021-01-020000056978KLIC：CapitalEquipmentMember2020-10-030000056978KLIC：售後服務產品和服務成員2021-01-020000056978KLIC：售後服務產品和服務成員2020-10-030000056978美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-01-020000056978美國-GAAP：發達的技術權利成員2020-10-030000056978US-GAAP：客户關係成員2021-01-020000056978US-GAAP：客户關係成員2020-10-030000056978美國-GAAP：行業名稱成員2021-01-020000056978美國-GAAP：行業名稱成員2020-10-030000056978US-GAAP：其他無形資產成員2021-01-020000056978US-GAAP：其他無形資產成員2020-10-030000056978US-GAAP：其他無形資產成員2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：發達的技術權利成員SRT：最小成員數2020-10-042021-01-020000056978SRT：最大成員數美國-GAAP：發達的技術權利成員2020-10-042021-01-020000056978US-GAAP：客户關係成員SRT：最小成員數2020-10-042021-01-020000056978US-GAAP：客户關係成員SRT：最大成員數2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：行業名稱成員SRT：最小成員數2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：行業名稱成員SRT：最大成員數2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2021-01-020000056978US-GAAP：BankTimeDepositsMember2021-01-020000056978US-GAAP：需求存款成員2021-01-020000056978美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-10-030000056978US-GAAP：BankTimeDepositsMember2020-10-030000056978US-GAAP：需求存款成員2020-10-030000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-10-042021-01-020000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2021-01-020000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：應計負債成員US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2021-01-020000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-10-030000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：應計負債成員US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-10-030000056978美國公認會計準則：應計負債成員2021-01-020000056978美國公認會計準則：應計負債成員2020-10-030000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他綜合收入成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-10-042021-01-020000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他綜合收入成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2019-09-292019-12-280000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-10-042021-01-020000056978US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2019-09-292019-12-28KLIC：擴展選項(_O)0000056978SRT：最小成員數2021-01-020000056978SRT：最大成員數2021-01-02Xbrli：純0000056978KLIC：花旗銀行成員2013-11-220000056978KLIC：花旗銀行成員2021-01-020000056978KLIC：MUFGBankLtd.新加坡分公司成員KLIC：FacilityAgreement成員2019-02-150000056978KLIC：MUFGBankLtd.新加坡分公司成員KLIC：FacilityAgreement成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2019-09-292020-03-2800000569782017-08-1500000569782018-07-1000000569782019-01-3100000569782020-07-0300000569782020-12-102020-12-100000056978KLIC：股權激勵計劃2017年成員2021-01-020000056978KLIC：RelativeTSRPerformanceShareUnitsMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：TimeBasedRestrictedShareUnitsMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：SpecialGrowthPerformanceShareUnitsMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：基於時間的RSU成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：基於時間的RSU成員2019-09-292019-12-280000056978KLIC：相對TSRPSUMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：相對TSRPSUMember2019-09-292019-12-280000056978KLIC：SpecialGrowthPSUMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：SpecialGrowthPSUMember2019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：CommonStockMember2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：銷售成本成員2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：銷售成本成員2019-09-292019-12-280000056978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-10-042021-01-020000056978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：研究和開發費用成員2019-09-292019-12-280000056978SRT：最小成員數2020-10-042021-01-020000056978SRT：最大成員數2020-10-042021-01-02KLIC：段0000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2019-09-292019-12-280000056978Klic:AftermarketProductsandServicesAPSSegmentMember2020-10-042021-01-020000056978Klic:AftermarketProductsandServicesAPSSegmentMember2019-09-292019-12-280000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMemberKLIC：通用半導體成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMemberKLIC：通用半導體成員2019-09-292019-12-280000056978KLIC：汽車和工業成員KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：汽車和工業成員KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2019-09-292019-12-280000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMemberKLIC：LEDM成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMemberKLIC：LEDM成員2019-09-292019-12-280000056978KLIC：Memory(記憶)KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2020-10-042021-01-020000056978KLIC：Memory(記憶)KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberKLIC：ASETechnologyHoldingMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-10-042021-01-020000056978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberKLIC：浩生實業有限公司成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：遠望電子寧波有限公司會員美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：遠望電子寧波有限公司會員美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2019-09-292019-12-280000056978美國公認會計準則：應收賬款成員KLIC：浩生實業有限公司成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-10-042021-01-020000056978KLIC：新業香港電子有限公司會員美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2019-09-292019-12-280000056978KLIC：超級國際會員美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2019-09-292019-12-280000056978美國-GAAP：次要事件成員2021-01-192021-01-19

美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式10-Q
 
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年1月2日
 
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
 
的過渡期                至                   .
 
委託文件編號0-121
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
賓州
23-1498399
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(美國國税局僱主
 識別號碼)
 
Serangoon北大道5號23A號, #01-01K&S公司總部, 新加坡554369
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(215) 784-6000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，無面值KLICE納斯達克全球市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ *否☐
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件 在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。是☒*否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐


如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*否☒ 

截至2021年2月1日，有62,076,987註冊人的普通股，無面值，已發行。

目錄
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
 
表格10-Q
 
2021年1月2日
中國指數
 
  頁碼
   
第一部分-財務信息
   
第1項財務報表(未經審計) 
   
 
截至2021年1月2日和2020年10月3日的合併濃縮資產負債表
1
   
 
截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月的綜合簡明營業報表
2
   
截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月的綜合簡明全面收益表
3
截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月的綜合簡明股東權益變動表
4
 
截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月合併簡明現金流量表
5
   
 合併簡明財務報表附註
6
   
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
   
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
33
   
項目4.控制和程序
35
   
第二部分-其他資料
   
第1項法律程序
36
第1A項危險因素
36
   
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
37
第6項展品
38
   
 簽名
39


目錄
第一部分--財務信息
項目1.--財務報表

KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併簡明資產負債表(未經審計)
(千)
自.起
2021年1月2日2020年10月3日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$239,670 $188,127 
短期投資337,000 342,000 
應收賬款和其他應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額分別為1001美元和968美元226,665 198,640 
庫存，淨額125,082 111,809 
預付費用和其他流動資產21,194 19,620 
*流動資產總額949,611 860,196 
財產、廠房和設備、淨值60,935 59,147 
經營性使用權和資產22,703 22,688 
商譽57,339 56,695 
無形資產，淨額37,577 37,972 
遞延税項資產8,725 8,147 
股權投資7,593 7,535 
其他資產2,287 2,186 
*總資產*$1,146,770 $1,054,566 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款89,362 57,688 
經營租賃負債6,379 5,903 
應付所得税21,472 17,540 
應計費用和其他流動負債83,477 76,762 
*流動負債總額。200,690 157,893 
遞延税項負債33,015 33,005 
應付所得税73,805 74,957 
經營租賃負債18,228 18,325 
其他負債13,416 12,392 
*總負債；*--總負債$339,154 $296,572 
承擔和或有負債(附註15)
股東權益： 
無面值優先股：授權5,000股；已發行-無$— $— 
無面值普通股：授權發行20萬股；分別發行85,364股和85,364股；已發行分別為62,053股和61,558股538,449 539,213 
庫存股，按成本計算，分別為23,311股和23,806股(391,870)(394,817)
留存收益655,795 616,119 
累計其他綜合收益/(虧損)5,242 (2,521)
*股東權益總額$807,616 $757,994 
**包括總負債和股東權益$1,146,770 $1,054,566 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
1
目錄
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併業務簡明報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月
 2021年1月2日2019年12月28日
淨收入$267,857 $144,297 
銷售成本146,371 73,933 
毛利121,486 70,364 
銷售、一般和行政35,900 28,658 
研究與發展31,544 28,292 
運營費用67,444 56,950 
營業收入54,042 13,414 
利息收入651 2,839 
利息支出(32)(583)
所得税前收入54,661 15,670 
所得税撥備6,298 2,133 
權益法被投資人扣除税收後的結果份額— 60 
淨收入$48,363 $13,477 
每股淨收益：  
基本型$0.78 $0.21 
稀釋$0.77 $0.21 
加權平均流通股：  
基本型61,965 63,557 
稀釋62,740 64,139 
*附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
2
目錄
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
綜合簡明全面收益表(未經審計)
(千)
截至三個月
2021年1月2日2019年12月28日
淨收入$48,363 $13,477 
其他全面收入：
外幣折算調整7,186 2,514 
養老金計劃中未確認的精算虧損，税後淨額(139)(25)
7,047 2,489 
指定為對衝工具的衍生工具：
衍生工具未實現收益，税後淨額1,006 607 
已確認衍生工具(收益)/虧損(税後淨額)的重新分類調整(290)197 
被指定為套期保值工具的衍生品扣除税收後的淨增長716 804 
其他綜合收益合計7,763 3,293 
綜合收益$56,126 $16,770 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。











3
目錄
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
綜合簡明股東權益變動表(未經審計)
(千)
*普通股庫存股留存收益累計其他綜合(虧損)/收益股東權益
股份金額
截至2020年10月3日的餘額61,558 $539,213 $(394,817)$616,119 $(2,521)$757,994 
為所提供的服務發行股票8 96 77 — — 173 
普通股回購(48)— (1,206)— — (1,206)
發行股票以獲得基於股權的補償535 (4,076)4,076 — — — 
基於股權的薪酬— 3,216 — — — 3,216 
宣佈的現金股息— — — (8,687)— (8,687)
綜合收入的構成部分：
淨收入— — — 48,363 — 48,363 
其他綜合收益— — — — 7,763 7,763 
綜合收益總額— — — 48,363 7,763 56,126 
截至2021年1月2日的餘額62,053 $538,449 $(391,870)$655,795 $5,242 $807,616 

*普通股庫存股留存收益累計其他綜合(虧損)/收益股東權益
股份金額
截至2019年9月28日的餘額63,173 $533,590 $(349,212)$594,625 $(9,940)$769,063 
為所提供的服務發行股票9 131 91 — — 222 
普通股回購(224)— (5,369)— — (5,369)
發行股票以獲得基於股權的補償800 (7,653)7,653 — — — 
基於股權的薪酬— 3,387 — — — 3,387 
會計變更的累積影響— — — (769)— (769)
宣佈的現金股息— — — (7,651)— (7,651)
綜合收入的構成部分：
淨收入— — — 13,477 — 13,477 
其他綜合收益— — — — 3,293 3,293 
綜合收益總額— — — 13,477 3,293 16,770 
截至2019年12月28日的餘額63,758 $529,455 $(346,837)$599,682 $(6,647)$775,653 

*附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

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目錄
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併簡明現金流量表(未經審計)
(千)
 截至三個月
 2021年1月2日2019年12月28日
經營活動的現金流：  
淨收入$48,363 $13,477 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊攤銷5,147 4,759 
基於股權的薪酬和員工福利3,389 3,609 
壞賬調整33 17 
存貨計價調整(48)1,060 
遞延税金(568)966 
處置財產、廠房和設備的(收益)/損失(14)— 
未實現的外幣折算2,230 1,471 
權益法被投資人的成果份額— 60 
營業資產和負債變動情況：  
應收賬款和其他應收賬款(28,608)(2,961)
盤存(13,115)(6,974)
預付費用和其他流動資產(856)(746)
應付帳款、應計費用和其他流動負債38,983 7,987 
應付所得税2,778 1,016 
其他，淨額921 1,287 
經營活動提供的淨現金58,635 25,028 
投資活動的現金流：  
購置物業、廠房及設備(4,897)(2,225)
出售不動產、廠房和設備所得收益121 — 
購買股權投資— (1,288)
購買短期投資(80,000)(20,000)
短期投資的到期日85,000 130,000 
投資活動提供的淨現金224 106,487 
融資活動的現金流：  
支付融資租賃費(77)(10)
普通股回購(1,731)(5,319)
普通股現金股利支付(7,399)(7,582)
短期債務收益— 15,063 
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供(9,207)2,152 
匯率變動對現金及現金等價物的影響1,891 (477)
現金和現金等價物的變動51,543 133,190 
期初現金及現金等價物188,127 364,184 
期末現金和現金等價物$239,670 $497,374 
支付的現金：  
利息$32 $5 
所得税，扣除退款後的淨額$5,246 $206 
附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
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目錄
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併簡明財務報表附註
未經審計


注1：陳述的基礎
這些綜合簡明財務報表包括Kulicke和Soffa Industries，Inc.及其子公司(“本公司”)的賬目，並適當沖銷了公司間的餘額和交易。
中期綜合簡明財務報表未經審核，管理層認為，該等中期綜合簡明財務報表包括公允中期業績報告所需的所有調整(僅包括正常和經常性調整)。中期合併簡明財務報表不包括根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表通常包含的所有信息和腳註披露，應與公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年10月3日的10-K表格年度報告(包括截至2020年10月3日和2019年9月28日的綜合資產負債表)以及相關的綜合經營報表、全面收益表和相關綜合運營報表、全面收益表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。在提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告(包括截至2020年10月3日和2019年9月28日的綜合資產負債表)中，中期合併簡明財務報表不包括通常包含在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中的所有信息和腳註披露。截至2020年10月3日的三年期間每年股東權益和現金流的變化。任何過渡期的經營結果不一定代表任何其他過渡期或全年的經營結果。
財年    
該公司前三個會計季度的每個季度都在星期六結束，也就是上一個會計季度結束後的13周。每個財年的第四季將在最接近9月30日的週六結束。2021財年季度將於2021年1月2日、2021年4月3日、2021年7月3日和2021年10月2日結束。在由53周組成的財年中，第四季度將由14周組成。2020財年季度分別於2019年12月28日、2020年3月28日、2020年6月27日和2020年10月3日結束。
業務性質
該公司設計、製造和銷售資本設備和工具，以及服務、維護、維修和升級設備，所有這些設備都用於組裝半導體器件。該公司的經營業績取決於全球半導體設備製造商、集成設備製造商、外包半導體組裝和測試供應商(“OSAT”)以及包括汽車電子供應商在內的其他電子製造商的資本和運營支出，而這又取決於當前和預期的對半導體和使用半導體的產品的市場需求。半導體行業的波動性很大，並經歷了低迷和放緩，這可能會對半導體行業對半導體資本設備的需求產生嚴重的負面影響，包括本公司製造和銷售的組裝設備，以及在較小程度上包括本公司銷售的工具。這些低迷和放緩在過去曾對公司的經營業績造成不利影響。該公司相信，這種波動性將繼續成為該行業和公司未來運營的特徵。
預算的使用
編制合併簡明財務報表要求管理層作出假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷會影響報告期內報告的資產和負債額、淨收入和費用，以及截至合併簡明財務報表日期的或有資產和負債的披露。管理層持續評估估計數，包括但不限於與應收賬款、超額和陳舊存貨準備金、固定資產賬面價值和壽命、商譽和無形資產有關的估計數。 減值和可觀察到的價格調整、所得税、基於股權的補償費用和保修的估值估計和評估。管理層根據歷史經驗和其他各種被認為合理的假設作出估計。因此，管理層對公司資產和負債的賬面價值做出判斷，而這些判斷從其他來源看起來並不容易。權威性聲明、歷史經驗和假設被用作作出估計的基礎，管理層會持續評估這些估計。實際結果可能與這些估計不同。
由於冠狀病毒(“新冠肺炎”)的流行，全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。該公司不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂其截至2021年1月2日的資產或負債的賬面價值。雖然截至2021年1月2日的季度和截至2021年1月2日的季度，我們的合併簡明財務報表沒有實質性影響，但隨着新事件的發生和獲得更多信息，以及與新冠肺炎相關的其他因素，這些估計可能會發生變化，這些因素可能會對我們未來報告期的綜合簡明財務報表產生實質性影響。
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目錄
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

對某些濃度的脆弱性
截至2021年1月2日和2020年10月3日，可能使公司受到信用風險集中影響的金融工具主要包括貿易應收賬款。該公司通過將多餘現金投資於美國政府及其機構、金融機構和公司的高評級債務工具來管理與投資相關的信用風險。該公司已經制定了有關多樣化和到期日的投資指導方針，旨在保持安全性和流動性。我們會定期檢討這些指引，並視情況作出修改。該公司對次級金融工具或拍賣利率證券沒有任何風險敞口。
該公司的應收貿易賬款主要來自向一個高度集中的行業中數量相對較少的大型製造商出售半導體設備、相關配件和替換部件以及工具。從歷史上看，壞賬的核銷並不是實質性的。該公司積極監控客户的財務實力，以降低損失風險，包括新冠肺炎的損失風險。
該公司的產品非常複雜，需要具有高度可靠性、準確性和性能的原材料、部件和組件。該公司依賴分包商製造許多這些部件和組件，一些重要部件和原材料庫存也依賴於獨家來源供應商。
外幣折算與重新計量
公司的大部分業務都是以美元進行交易，但公司部分子公司的本位幣是當地貨幣。根據ASC No.830，外幣事務根據美國會計準則(“ASC 830”)，對於擁有美元以外功能貨幣的本公司子公司，將功能貨幣轉換為美元用於財務報表列報所產生的損益不包括在確定淨收入中，而是作為股東權益(累計其他全面收益)的一個單獨組成部分累計在累計換算調整賬户中。與不再被視為無限期再投資於美國以外的未匯出的外國收益相關的貨幣換算調整的税收影響反映在公司淨收入或其他全面收益(“OCI”)的確定中。外幣交易產生的損益計入淨收入的確定。
該公司的業務受到外幣匯率變化的影響，這是因為交易以當地功能貨幣以外的貨幣計價。該公司還受到外幣波動的影響，這些業務的功能貨幣美元與其各自的當地貨幣不同，特別是在以色列、新加坡和瑞士，這些業務的淨貨幣資產的重新計量受到影響。除貨幣淨重計量外，該公司還有與子公司財務報表從其功能貨幣(當地貨幣)轉換為其報告貨幣(美元)相關的風險，最明顯的是在荷蘭、中國大陸、臺灣、日本和德國。由於淨貨幣資產以美元以外的貨幣計價，該公司在美國的業務也有外幣風險。
衍生金融工具
本公司持有衍生金融工具的主要目的是管理外匯匯率波動，因此不具投機性。如上所述，該公司的國際業務受到外匯匯率變化的影響。公司已經建立了一個項目來監控預測的交易貨幣風險，以防範匯率波動。一般來説，該公司在這些套期保值計劃中使用外匯遠期合約。這些工具的到期日最長為12個月，按公允價值記錄，並計入預付費用和其他流動資產，或應計費用和其他流動負債。
我們對衍生金融工具的會計政策是基於它們是否符合被指定為現金流對衝的標準。對預期交易的未來外幣現金流的本位幣等值變動有風險敞口的指定套期保值稱為現金流套期保值。指定衍生工具作為現金流對衝的準則包括評估該工具在降低風險方面的有效性、衍生工具與其相關交易的匹配，以及評估相關交易發生的可能性。對於具有現金流對衝會計名稱的衍生品，我們將套期保值有效部分的税後收益/(虧損)報告為累計其他全面收益/(虧損)的組成部分，並將其重新分類為被套期保值交易影響收益的同期收益，並在合併簡明經營報表中與被套期保值交易的影響列在同一行項目中。我們指定為現金流量套期保值的衍生工具在綜合簡明現金流量表中與標的項目在同一部分分類，主要在經營活動的現金流量內。
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KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

這些衍生工具的套期保值有效性是通過比較套期保值合約公允價值的累計變動和套期保值項目的預測現金流的公允價值累計變動來評估的。
如果現金流對衝因原始對衝交易不再可能如先前預期那樣發生而終止，相關衍生工具的累計未實現損益將從累積的其他全面收益/(虧損)重新分類為收益。相關衍生工具的後續收益/(虧損)在每個期間確認為收益，直至該工具到期、終止、重新指定為合格現金流對衝或出售為止。現金流套期保值的無效部分以及被排除在有效性評估之外的金額在收益中確認。
現金等價物
該公司將購買時原始到期日在3個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。現金等價物根據ASC No.820定義的第1級計量或報價市場價格按公允價值計量。公允價值計量和披露.
股權投資
該公司投資於公司的股權證券，以促進業務和戰略目標。股權投資的計量和記錄如下：
•權益法投資是指被投資人的權益證券，使公司有能力在其缺乏控制性財務權益的情況下發揮重大影響。我們在收入或虧損中的比例份額是在四分之一的滯後時間內確認的，並記錄為權益法被投資人扣除税收後的結果份額。
•非流通權益證券是指沒有可隨時釐定公允價值的權益證券，其計量及記錄採用另一種計量方法，即按成本減去減值(如有)加上或減去因符合資格的可觀察價格變動而產生的變動來計量證券。
壞賬準備
本公司保留因其客户未按要求付款而造成的估計損失的可疑帳目的備抵。如果公司客户的財務狀況惡化，導致他們的支付能力受損，包括新冠肺炎的影響，可能需要額外的津貼。如果全球或地區經濟狀況惡化或公司開展業務的一些國家的政治條件發生變化，包括新冠肺炎的影響，可能會對經營業績以及公司實現應收賬款全額價值的能力產生重大影響。
盤存
存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者列報。該公司通常為過時庫存和被認為供過於求的庫存提供儲備。需求通常被定義為18幾個月預測未來的設備消耗量，24預測未來備件消耗量的月份，以及12幾個月來預測了工具的未來消費。預計消費量是基於內部預測、歷史銷售量、客户訂單活動和對客户設施的消耗品庫存水平的審查。該公司向其供應商傳達對其未來消費的預測，並相應地調整對這些供應商的承諾。如果需要，公司將根據對未來消費和市場狀況的預測，保留其存貨賬面價值與成本或可變現淨值中較低者之間的差額。如果實際市場狀況不如預期，可能需要額外的庫存儲備。
某些子公司的庫存儲備準備金是根據管理層對設備和備件未來消耗量的估計而確定的。這一估計是基於歷史銷售量、內部預測以及市場發展和趨勢。
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備是按成本計價的。增加資產容量或延長資產使用壽命的增加和改進的成本被資本化，而維修和維護成本則在發生時計入費用。折舊和攤銷是在估計使用年限內以直線為基礎提供的，如下所示：建築物25年份；機器、設備、傢俱和配件3至10年；工裝1年；租賃改進為以租賃年限或資產年限中較短者為準。與業務和財務系統相關的購買計算機軟件成本按直線方式在五年內攤銷。土地不會貶值。
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KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

長期資產的估值
根據ASC No.360，物業、廠房和設備根據“資產負債表360”(“ASC 360”)，本公司物業、廠房及設備會根據觸發事件發生時的未貼現現金流量進行減值測試，如有減值，則會根據貼現現金流量或評估價值減記至公允價值。ASC 360還為要通過出售處置的長期資產提供了單一的會計模型，並建立了將資產歸類為持有待售資產必須滿足的額外標準。如果一項資產或資產組的賬面金額超過該資產或資產組的使用和最終處置預期產生的未貼現現金流的總和，則該資產或資產組的賬面價值不可收回。對用於測試長期資產或資產組可回收性的未來現金流的估計，必須納入實體自己對其使用該資產或資產組的假設，並必須考慮所有可用的證據。
ASC 360要求，只要發生事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回，就必須測試其可恢復性。這些事件包括與歷史內部預測或預計的未來經營業績相比表現嚴重不佳；資產使用方式的重大變化；行業或經濟趨勢的重大負面；或市值的重大變化。在截至2021年1月2日的三個月裏，沒有發生“觸發”事件。
商譽減值會計
ASC編號350，無形資產-商譽和其他要求商譽和其他具有無限壽命的無形資產每年進行減值審查，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行審查。我們評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果在評估定性因素後，公司確定報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，則無需進行減值測試。但是，如果公司得出不同的結論，則需要進行商譽減值測試。*公司的減值測試是通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，並確定賬面金額是否為賬面價值來進行的。*公司的減值測試是通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，並確定賬面金額是否低於其賬面價值來進行的。*公司的減值測試是通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，並確定賬面金額是否
作為年度評估的一部分，該公司在每個會計年度的第四季度對其商譽進行減值測試，以配合其年度預測的完成和業務展望流程的更新。本公司持續監察是否發生“觸發”事件，可能導致報告單位的公允價值低於其各自的賬面價值。預期經營業績的不利變化和/或用於估計公允價值的其他經濟因素的不利變化可能導致未來的非現金減值費用。
減值評估本身涉及對預期未來現金流的假設以及市場狀況對這些假設的影響的判斷。未來事件和不斷變化的市場狀況可能會影響有關價格、成本、增長率或其他因素的假設，這些因素可能會導致對未來現金流的估計發生變化。儘管該公司認為其在減值測試中使用的假設是合理的，但任何一個假設的重大改變都可能產生顯著不同的結果。潛在減值指標，包括重大和不可預見的客户損失、法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的重大不利行動或評估、股價大幅下跌或意想不到的競爭，可能會導致公司進行中期商譽減值評估。
有關商譽及其他無形資產的進一步資料，請參閲下文附註3。
收入確認
根據ASC No.606，與客户簽訂合同的收入當我們履行績效義務時，公司確認收入，這是將我們的產品或服務的控制權轉移給客户的證明。一般而言，該公司通過直接向客户或分銷商銷售產品獲得收入。在確定是否存在合同時，我們會評估協議條款、與客户或經銷商的關係以及他們的支付能力。
根據銷售訂單的條款，公司通常在發貨或交付給客户或分銷商時，在某個時間點確認我們產品的銷售收入，包括對我們分銷商的銷售。當所有權和損失風險過去時，當客户有義務付款時，以及在適用的情況下，當客户已接受產品或在接受期屆滿時，控制權被視為轉移。對於向分銷商銷售的產品，付款是按照我們的標準商業條款進行的，並不取決於產品的轉售情況。
我們的業務會受到與客户訂單相關的意外情況的影響，包括：
•報酬權：我們很大一部分收入來自銷售半導體組裝過程中使用的設備。其他產品銷售與消費品有關，這些產品大量銷售，通常
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KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

在客户工廠維持低庫存水平。從歷史上看，客户退貨在客户年銷售額中只佔很小的比例。
•保修：我們的設備一般都有一年的製造缺陷保修。當確認相關設備的收入時，我們為預計的保修費用建立準備金。預計保修費用準備金基於歷史經驗和管理層對未來費用的估計，包括產品部件更換、運費和預計在保修期內糾正產品故障而產生的人工成本。
•驗收條件：我們消費品的銷售一般沒有客户驗收條款。在某些情況下，我們設備的銷售有客户驗收條款，這些條款可能要求設備按照客户規格或在客户設施中安裝時的性能。在這種情況下，如果我們的工廠在裝運前滿足了驗收條件，設備的收入將在裝運時確認。如果我們客户的設施滿足驗收條件，設備的收入將在收到客户的驗收(通常在安裝和測試後獲得)後才會確認。

服務收入通常隨着服務的執行而確認。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月裏，服務收入並不是實質性的。
該公司根據我們預期有權用來交換產品或服務的對價金額來計量收入。任何可變的對價，如銷售獎勵，都在收入確認時確認為淨收入的減少。
在我們的付款條件下，開發票和付款之間的時間長短並不重要。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，我們已確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。
向客户收取的運輸和搬運成本在淨收入中確認。公司支付的運輸和搬運費用包括在銷售成本中。
研究與發展
本公司收取與新產品開發相關的研發費用，並在發生時計入費用。在某些情況下，公司打算銷售的試生產機器將作為庫存持有，直至售出。
所得税
根據ASC No.740，所得税，遞延所得税採用資產負債表法確定。該公司記錄了一項估值津貼，以將其遞延税項資產減少到更有可能實現的預期金額。雖然本公司在評估估值免税額的需要時考慮了未來的應税收入和持續的税務籌劃策略，但如果確定其未來能夠實現超過其記錄淨額的遞延税項資產，則對遞延税項資產的調整將增加確定期間的收入。同樣，如果公司確定將來無法全部或部分變現其遞延税項資產，對遞延税項資產的調整將減少作出該決定期間的收入。
本公司確定未確認的税收優惠金額，涉及已採取或預期的不確定税收頭寸。
根據美國會計準則第740號主題10處理其所得税申報單，所得税，總則(“ASC 740.10”)。根據美國會計準則740.10，該公司採用兩步法評估不確定的税務狀況。第一步，即承認，要求一家公司確定現有證據的權重是否表明，僅根據其技術優勢進行審查，就更有可能維持一個税收頭寸。第二步，或衡量，是以最大數額的利益為基礎的，這很可能在與税務當局達成和解時實現，包括解決相關的上訴或訴訟程序(如果有的話)。
基於股權的薪酬
本公司根據美國會計準則第718號的規定，對股權薪酬進行核算。薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)。ASC 718要求在淨收入中確認基於股權的薪酬的公允價值。與相對TSR業績股份單位相關的補償費用採用蒙特卡羅估值模型確定，而與時間型和特別/增長業績股份單位相關的補償費用則根據授予的股份數量和授予日的公允價值確定。有關這些績效獎勵的條款摘要，請參閲註釋10。本公司股票期權獎勵的公允價值是使用黑色-
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

斯科爾斯期權估值模型。股權獎勵的公允價值在獎勵歸屬期間攤銷，本公司選擇採用ASC 718之後授予的獎勵使用直線方法。
每股收益
每股收益(EPS)根據美國會計準則第260號計算，每股收益那就是。基本每股收益僅包括期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益包括普通股的加權平均數，以及在該等工具被攤薄的期間內已發行的股票期權、限制性股票獎勵、業績單位和限制性股份單位的攤薄效果。
企業收購的會計核算
本公司根據美國會計準則第805號對企業收購進行會計核算。業務合併。收購淨資產的公允價值和被收購業務的經營業績自收購日起計入未經審計的綜合簡明財務報表。本公司須作出影響報告期內已呈報資產負債額及經營業績的估計及假設。估計用於核算(其中包括)收購淨營業資產、物業、廠房和設備的公允價值、遞延收入、無形資產和相關遞延所得税、財產、廠房和設備的使用年限以及收購無形資產的可攤銷年限。購買對價超過所收購資產和負債的已確認公允價值的任何部分均確認為商譽。該等有形及可識別無形資產及負債的估值須待管理層進一步審核，並可能在初步分配至購入價格分配期結束之間出現重大變動。
重組費用
重組費用可能包括自願或非自願的與遣散費相關的費用、與資產相關的費用以及因退出活動而產生的其他成本。當員工接受所提供的福利安排時，我們承認自願離職福利。我們確認與非自願遣散費相關的費用，取決於解僱福利是根據持續福利安排提供的，還是根據一次性福利安排提供的。如果是前者，一旦收費是可能的，且金額是可以估計的，我們就會確認這些費用。如果是後者，一旦福利傳達給員工，我們就會確認費用。
近期會計公告
金融工具
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失 (主題326)：金融工具信用損失的計量。此ASU取代現行GAAP中的減值方法，後者延遲確認信貸損失，直至很可能發生虧損，其方法反映預期的信貸損失，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。我們在2021財年第一季度採用了此ASU。採用這一ASU並沒有對我們的合併簡明財務報表產生實質性影響。
協作安排
2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-18，協作安排(主題808)。本ASU澄清，當協作安排參與者是會計單位中的客户時，協作安排參與者之間的某些交易應被視為收入，並且如果參與者不是客户，則排除將從協作安排參與者收到的收入對價視為收入對價。這個ASU要求追溯到我們採用ASC 606之日，因為它確認了對最早年度期間留存收益期初餘額的累積影響調整。我們在2021財年第一季度採用了此ASU。採用這一ASU並沒有對我們的合併簡明財務報表產生實質性影響。
所得税
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)。本ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理，並澄清和修訂了現有的指導方針。此ASU將在2022年第一季度對我們生效，並允許提前採用。我們目前正在評估採用這一ASU的時機和對我們的合併簡明財務報表的影響。
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

注2：資產負債表組成部分
下表反映了截至2021年1月2日和2020年10月3日的重要資產負債表賬户的組成部分：
 自.起
(千)2021年1月2日2020年10月3日
短期投資，可供出售(1)
$337,000 $342,000 
庫存，淨額：  
原材料和供應品$66,503 $60,205 
在製品44,818 39,753 
成品42,774 43,015 
 154,095 142,973 
庫存儲備(29,013)(31,164)
 $125,082 $111,809 
財產、廠房和設備，淨值：  
土地$2,182 $2,182 
建築和建築改進23,194 22,830 
租賃權的改進24,199 23,111 
數據處理設備和軟件39,081 38,524 
機器、設備、傢俱和固定裝置83,942 80,953 
在建8,407 7,111 
 181,005 174,711 
累計折舊(120,070)(115,564)
 $60,935 $59,147 
應計費用和其他流動負債：  
應計客户義務(2)
$34,019 $22,759 
工資和福利29,795 37,237 
應付股息8,687 7,397 
佣金和專業費用3,769 2,716 
遣散費66 449 
其他7,141 6,204 
 $83,477 $76,762 

(1)所有短期投資均被歸類為可供出售，並根據ASC 820定義的一級計量或報價市場價格按公允價值計量。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月內，公司沒有確認出售投資的任何已實現損益。
(2)代表客户預付款、客户信用計劃、應計保修費用和應計翻新義務。

注3：商譽和無形資產
商譽
歸類為商譽的無形資產不攤銷。與我們的收購相關建立的商譽代表我們收購的資產產生的估計未來經濟利益，這些資產沒有資格單獨識別和確認。商譽還包括來自收購的預期未來現金流的價值、與我們其他關聯公司的預期協同效應以及其他無法識別的無形資產。公司進行年度減值測試
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

在每一財年的第四季度，該公司都會公佈其商譽，這與其年度預測和業務展望更新流程的完成時間不謀而合。
該公司在2020財年第四季度進行了年度減值測試，得出的結論是不需要減值費用。預期經營業績的任何未來不利變化和/或用於估計公允價值的其他經濟因素的不利變化都可能導致未來的非現金減值。
於截至2021年1月2日止三個月內，本公司檢視定性因素，以確定是否已發生可能導致報告單位的公允價值低於其賬面值的“觸發”事件，並斷定並無觸發事件發生。雖然我們得出的結論是，在截至2021年1月2日的季度內沒有發生觸發事件，但長期的新冠肺炎大流行可能會影響運營結果，因為確定報告單位估計公允價值時使用的假設發生了變化，可能足以引發減值。對我們產品需求的減少或變化可能會對淨銷售額和收益增長率產生負面影響。我們的估值模型中使用的貼現率也可能受到資本成本確定中所包括的基礎利率和風險溢價變化的影響。
下表按報告分部彙總了截至2021年1月2日和2020年10月3日公司記錄的商譽：
自.起
(千)2021年1月2日2020年10月3日
資本設備$30,783 $30,274 
售後產品和服務(APS)26,556 26,421 
總商譽$57,339 $56,695 
無形資產
具有可確定使用年限的無形資產在其預計使用年限內攤銷。該公司的無形資產主要由發達的技術、客户關係以及貿易和品牌組成。
下表反映了截至2021年1月2日和2020年10月3日的無形資產淨值：
 自.起平均估計
(美元金額(千美元))2021年1月2日2020年10月3日
有用的壽命(以年為單位)
發達的技術$93,503 $91,044 7.0至15.0
累計攤銷(56,356)(54,293) 
NET開發技術$37,147 $36,751  
客户關係$37,030 $36,307 5.0至6.0
累計攤銷(37,018)(35,587) 
淨客户關係$12 $720  
商品和品牌名稱$7,523 $7,404 7.0至8.0
累計攤銷(7,105)(6,903) 
淨商標名和商標名$418 $501  
其他無形資產$2,500 $2,500 1.9
累計攤銷(2,500)(2,500) 
其他無形資產淨值$— $—  
無形資產淨值$37,577 $37,972  
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

下表反映了截至2021年1月2日與無形資產相關的預計年度攤銷費用：
 自.起
(千)2021年1月2日
剩餘的2021財年$3,811 
2022財年4,768 
2023財年4,664 
2024財年4,664 
2025財年4,664 
此後15,006 
攤銷總費用$37,577 
 
注4：現金、現金等價物和短期投資
現金等價物包括在購買之日剩餘到期日為三個月或更短的票據。一般來説，這些投資不受交易限制。
截至2021年1月2日，現金、現金等價物和短期投資包括以下內容：
(千)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		估計數
公允價值
流動資產：
現金$61,310 $— $— $61,310 
現金等價物：
貨幣市場基金(1)
98,371 — (18)98,353 
定期存款(2)
80,007 — — 80,007 
現金和現金等價物合計$239,688 $— $(18)$239,670 
短期投資(2):
定期存款238,000 — — 238,000 
存款(3)
99,000 — — 99,000 
短期投資總額$337,000 $— $— $337,000 
現金、現金等價物和短期投資總額$576,688 $— $(18)$576,670 
(1)公允價值是根據相同資產在活躍的、可進入的市場中的未調整價格確定的，因此在公允價值層次中被歸類為第一級資產。
(2)公允價值近似於成本基礎。
(3)代表需要三個月通知期才能提取的存款。
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

截至2020年10月3日，現金、現金等價物和短期投資包括以下內容：
(千)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		估計數
公允價值
流動資產：
現金$42,997 $— $— $42,997 
現金等價物：
貨幣市場基金(1)
105,133 — (10)105,123 
定期存款(2)
40,007 — — 40,007 
現金和現金等價物合計$188,137 $— $(10)$188,127 
短期投資(2):
定期存款243,000 — — 243,000 
存款(3)
99,000 — — 99,000 
短期投資總額$342,000 $— $— $342,000 
現金、現金等價物和短期投資總額$530,137 $— $(10)$530,127 
(1)公允價值是根據相同資產在活躍的、可進入的市場中的未調整價格確定的，因此在公允價值層次中被歸類為第一級資產。
(2)公允價值近似於成本基礎。
(3)代表需要三個月通知期才能提取的存款。

注5：股權投資
截至2021年1月2日和2020年10月3日，股權投資包括以下內容：
 自.起
(千)2021年1月2日2020年10月3日
非流通股證券$6,379 $6,321 
權益法投資1,214 1,214 
股權投資總額$7,593 $7,535 

注6：公允價值計量
會計準則確立了可用於計量公允價值的三個水平的投入：相同資產或負債的活躍市場報價(稱為水平1)、直接或間接可觀察到的資產或負債的水平1以外的投入(稱為水平2)以及對資產或負債的公允價值計量具有重要意義的估值方法的不可觀察的投入(稱為水平3)。
資產和負債按公允價值經常性計量和記錄 
我們按公允價值經常性計量某些金融資產和負債。截至2021年1月2日的三個月內，公允價值計量水平之間沒有轉移。
公允價值非經常性計量
我們的非金融資產，如無形資產和財產、廠房和設備，除非被視為已發生減值，否則按成本列賬。我們的權益法投資只有在確認減值的情況下才按公允價值記錄。
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

金融工具的公允價值
報告為應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用的金額接近公允價值。

注7：衍生金融工具
由於以美元以外的貨幣進行的交易，該公司的國際業務受到外匯匯率變化的影響。該公司的大部分收入和材料成本都是以美元進行交易的。然而，該公司的運營費用中有很大一部分是以當地貨幣計價的，主要是在新加坡。
我們營業費用的外幣風險敞口一般通過外匯遠期合約進行對衝。該公司的外匯風險管理計劃包括使用具有現金流對衝會計名稱的外匯遠期合約，以對衝美元相當於預測的非美元計價運營費用的可變性的風險敞口。這些工具通常在12個月。對於這些衍生品，我們將套期保值有效部分的税後損益報告為累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並將其重新分類為被套期保值交易影響收益的同一個或多個期間的收益，並在合併簡明運營報表中與被套期保值交易的影響相同的項目中。
截至2021年1月2日和2020年10月3日，我們綜合濃縮資產負債表上衍生工具的公允價值如下：
自.起
2021年1月2日2020年10月3日
(千)名義金額
公允價值資產衍生工具(1)
名義金額
公允價值資產衍生工具(1)
指定為對衝工具的衍生工具：
外匯遠期合約(2)
$30,066 $1,273 $37,264 $557 
總導數$30,066 $1,273 $37,264 $557 
(1)衍生資產的公允價值採用第2級公允價值投入計量，並計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。
(2)預計在下一年內確認為收益的套期保值金額12個月.

截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月，我們的綜合綜合全面收益表中指定為現金流對衝的衍生工具的影響如下：
截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
現金流套期保值關係中的外匯遠期合約：
在保險公司確認的淨收益，税後淨額(1)
$1,006 $607 
淨收益/(虧損)從累計保單重新分類為扣除税後的收入(2)
$290 $(197)
(1)在保監處分類的有效部分的公允價值淨變化。
(2)有效部分歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。

注8：租契
我們已經為我們的某些辦公室、製造、技術、銷售支持和服務中心、設備和車輛簽訂了各種不可取消的運營和融資租賃協議。吾等於開始時決定一項安排是否為租賃或包含租賃，並於租賃開始時(即標的資產可供出租人使用的日期)在我們的財務報表中記錄租賃。我們的租賃條款可能包括一或更多選項來延長租賃期限，期限從一年至20幾年後，當我們有理由確定我們將行使這一選擇權的時候。截至1922年1月，
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

2021, 一延長租賃的選擇權被確認為使用權(“ROU”)資產和租賃負債。我們與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，非租賃部分單獨核算，不包括在我們的租賃資產和相應負債中。我們已選擇不在綜合資產負債表中呈列短期租約，因為該等租約於租賃開始時的租約期為12個月或以下。
經營租賃計入營業ROU資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債，融資租賃計入綜合資產負債表中的物業、廠房和設備、應計費用和其他流動負債以及其他負債。截至2021年1月2日和2020年10月3日，我們的融資租賃不是實質性的。
下表顯示了租賃費用的構成：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
經營租賃費用 (1)
$1,867 $1,757 
(1)經營租賃費用包括短期租賃費用，對於截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月來説，短期租賃費用並不重要。
下表顯示了租賃交易產生的現金流。與短期租賃有關的現金付款不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下金額中：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
*營業租賃的營業現金流出$1,746 $1,757 
下表顯示了經營性租賃的加權平均租賃條款和折扣率：
 自.起
2021年1月2日2020年10月3日
經營租賃：
加權平均剩餘租期(以年為單位):
4.24.5
加權平均折扣率：4.9 %4.8 %
未來租賃付款(不包括短期租賃)詳細如下：
自.起
(千)2021年1月2日
2021年剩餘時間$6,106 
20226,790 
20236,507 
20243,536 
20252,509 
此後1,854 
最低租賃付款總額$27,302 
減去：利息$2,695 
租賃義務的現值$24,607 
減：當前部分$6,379 
租賃義務的長期部分$18,228 

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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

注9：債務和其他義務
銀行擔保
2013年11月22日，公司獲得了一筆美元5.0與花旗銀行就為經營目的出具銀行擔保提供了100萬歐元的信貸安排。截至2021年1月2日，該貸款下的未償還金額為$3.5百萬
信貸安排
於2019年2月15日，本公司與三菱UFG銀行新加坡分行(以下簡稱“本行”)簽訂融資函及透支協議(統稱為“融資協議”)。貸款協議為公司提供了高達$的透支貸款。150.0(“透支貸款”)作一般公司用途。透支貸款項下的未付金額，包括利息，由銀行在30天內提出書面要求後支付。透支貸款的利息按日計算，適用的利率按隔夜美元倫敦銀行同業拆借利率加保證金計算。1.5每年的百分比。根據貸款協議的條款，透支貸款是一種無擔保貸款。融資協議包含慣常的非金融契約，包括但不限於限制本公司出售或處置其資產的能力、停止擁有其一家子公司(“附屬公司”)至少51%的股份或將其資產與重大擔保權益(包括子公司在銀行的現金存款賬户中的任何款項質押)抵押的契約。融資協議亦載有典型的違約事件，包括(但不限於)到期未支付財務責任、本公司其他重大債務的交叉違約，以及任何違反融資協議項下陳述或保證的行為。截至2021年1月2日，透支機制下沒有未償還的金額。

注10：股東權益和員工福利計劃
普通股和401(K)退休計劃
公司為符合條件的美國員工提供401(K)退休計劃(“計劃”)。該計劃允許員工繳費和匹配公司繳費從4%降至6%基於401(K)計劃的條款和條件。
下表反映了公司在截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月內對該計劃的貢獻：
截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
現金$419 $357 
股票回購計劃
2017年8月15日，公司董事會批准了一項回購計劃(以下簡稱計劃)，回購金額最高可達$100於2020年8月1日或之前持有本公司普通股百萬股。2018年和2019年，董事會將該計劃下的股票回購授權增加到$200百萬 和 $300分別為百萬美元。2020年7月3日，董事會將該計劃下的股票回購授權增加了額外的$100600萬至300萬美元4002000萬美元，並將其持續時間延長至2022年8月1日。本公司已根據交易法規則10b5-1訂立了書面交易計劃，以促進根據該計劃進行的回購。該計劃可隨時暫停或終止，資金來自公司的可用現金、現金等價物和短期投資。根據該計劃，可以通過公開市場和/或私下協商的交易，以管理層認為合適的價格回購股票。根據該計劃進行回購交易的時間和金額取決於市場狀況以及公司和監管方面的考慮。在截至2021年1月2日的三個月內，本公司總共回購了約48.0該計劃下1000股普通股，成本約為$1.2百萬股票回購被記錄在交付期間，並在公司的綜合資產負債表中作為庫存股入賬。本公司採用先進先出(FIFO)法按成本法記錄庫存股購買情況。在庫存股重新發行時，超出收購成本的金額將計入額外的實收資本。如果公司以低於收購成本的價格重新發行庫存股，而與之前的庫存股交易相關的額外實收資本不足以彌補收購成本與再發行價格之間的差額，則這一差額將計入留存收益。截至2021年1月2日，我們根據該計劃剩餘的股票回購授權約為$140.9百萬
分紅
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未經審計(續)

2020年12月10日，董事會宣佈季度股息為$0.14每股普通股。截至2021年1月2日的三個月內支付的股息總額為$7.4百萬宣佈任何未來的現金股息由董事會酌情決定，並將取決於公司的財務狀況、經營業績、資本要求、業務狀況和其他因素，以及此類股息是否符合公司股東的最佳利益。
累計其他綜合收益
下表反映了截至2021年1月2日和2020年10月3日在綜合簡明資產負債表上反映的累計其他全面收益/虧損：
 自.起
(千)2021年1月2日2020年10月3日
外幣換算調整收益$7,196 $10 
養老金計劃中未確認的精算虧損，税後淨額(3,227)(3,088)
套期保值未實現收益1,273 557 
累計其他綜合收益/(虧損)$5,242 $(2,521)
基於股權的薪酬
本公司設有股東批准的基於股權的員工薪酬計劃(“員工計劃”)和董事薪酬計劃(“董事計劃”)(統稱為“股權計劃”)。截至2021年1月2日，2.8根據2017年股權計劃，可向其員工和董事授予100萬股普通股，包括從2009年股權計劃結轉發行的先前登記的股票。
•若達到衡量相對股東總回報(“TSR”)的市場表現目標，相對TSR業績單位(“相對TSR PSU”)使員工有權在授予日獲得本公司普通股。相對TSR是根據90-與組成GICS(45301020)半導體指數的特定同行公司相比，該公司股票的日曆日平均價格。TSR是針對本公司和每個同級公司在一段業績期間進行衡量的，通常是三年。歸屬百分比範圍為0%至200已授予獎勵的百分比。相關TSR PSU的規定反映在授予日的公允價值中；因此，無論最終是否滿足市場條件，補償費用都會得到確認。如果獎勵在歸屬日期之前被沒收，補償費用將被沖銷。
•一般而言，授予員工的股票期權和基於時間的限制性股票單位(“基於時間的限制性股票單位”)每年授予員工超過一年的時間。三年制只要員工繼續受僱於公司，這段時間。該公司遵循股票期權的非實質性歸屬方法，並立即確認授予符合退休條件的員工的獎勵的補償費用，或在授予之日至達到退休資格之日這段時間內確認補償費用。
•特殊/成長型業績單位(“特殊/成長型PSU”)使員工有權在三年制如果董事會管理髮展和薪酬委員會(“MDCC”)在授權日設定的收入增長目標達到，則為授權日(如果受僱於本公司)週年紀念日。如果未實現收入增長目標，特殊/增長PSU不會授予。某些特殊/成長型PSU根據MDCC設定的一段或多段時間內戰略目標的實現情況授予。如果戰略目標沒有實現，特殊/成長型PSU不會被授予。
截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月的綜合簡明運營報表中確認的基於股權的薪酬支出是基於最終預計授予的獎勵，並在發生時計入沒收。
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月內授予的基於時間的RSU、相對TSR PSU、特殊/增長PSU和普通股：
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 截至三個月
(千股)2021年1月2日2019年12月28日
基於時間的RSU476 475 
相對TSR PSU154 157 
特殊/增長型PSU51 73 
普通股8 9 
以股權為基礎的股票薪酬689 714 
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月合併簡明運營報表中包括的基於股權的薪酬支出總額，其中包括基於時間的RSU、相對TSR PSU、特殊/增長PSU和普通股：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
銷售成本$205 $232 
銷售、一般和行政2,279 2,735 
研究與發展917 642 
基於股權的薪酬總支出$3,401 $3,609 
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月的股權薪酬支出(按獎勵類型劃分)：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
基於時間的RSU$2,635 $2,415 
相對TSR PSU1,042 406 
特殊/增長型PSU(461)566 
普通股185 222 
基於股權的薪酬總支出$3,401 $3,609 

注11：收入和合同負債
當我們履行績效義務時，公司確認收入，這是將我們的產品或服務的控制權轉移給客户的證明。一般而言，該公司通過直接向客户或分銷商銷售產品獲得收入。在確定是否存在合同時，我們會評估協議條款、與客户或經銷商的關係以及他們的支付能力。服務收入通常隨着服務的執行而確認。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月裏，服務收入並不是實質性的。請參閲注1：陳述基礎-收入確認，用於披露本公司的收入確認和附註14：按可報告部門和分類收入披露收入的部門信息。
合同責任
我們的合同負債主要與從客户那裏收到的預付款有關，以便在未來期間確保產品的安全，我們在履行履約義務之前收到了金額，並在隨附的綜合簡明資產負債表中以應計費用和其他流動負債的形式報告。
合同負債因從客户收到新的預付款而增加，而由於履行履約義務後根據預付款安排確認的產品銷售收入而減少。
下表顯示了截至2021年1月2日和2019年12月28日的前三個月合同負債餘額變化情況：
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未經審計(續)

截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
期初合同負債$2,950 $1,896 
已確認收入(9,850)(3,358)
加法11,112 4,050 
合同責任，期末$4,212 $2,588 

注12：每股收益
每股基本收益以期內已發行普通股的加權平均數計算。股票期權和限制性股票包括在計算稀釋後每股收益中，除非它們的影響是反稀釋的。
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月基本和稀釋後每股淨收入計算中使用的股份的對賬：
 截至三個月
(單位為千，每股數據除外)2021年1月2日2019年12月28日
 基本型稀釋基本型稀釋
分子：    
淨收入$48,363 $48,363 $13,477 $13,477 
分母：    
加權平均流通股-基本61,965 61,965 63,557 63,557 
股權計劃的稀釋效應775  582 
加權平均流通股-稀釋 62,740  64,139 
每股收益：    
每股淨收益-基本$0.78 $0.78 $0.21 $0.21 
稀釋股份的影響 (0.01) — 
每股淨收益-稀釋後收益 $0.77  $0.21 

注13：所得税
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月的所得税撥備和有效税率：
 截至三個月
(美元金額(千美元))2021年1月2日2019年12月28日
所得税撥備$6,298 $2,133 
實際税率11.5 %13.6 %
與截至2019年12月28日的三個月相比，截至2021年1月2日的三個月所得税撥備增加，有效税率下降，主要是由於盈利能力(主要是在較低的税收管轄區賺取)和外國最低税的增加，但由於2021財年相應司法管轄區盈利能力的提高，對某些虧損和信貸結轉記錄的估值免税額的淨釋放抵消了這一增長。
截至2021年1月2日的三個月，有效税率低於美國聯邦法定税率，主要原因是在較低的税收管轄區賺取的外國收入、税收優惠、税收抵免以及針對某些虧損和信貸結轉記錄的估值免税額的淨釋放，但被外國預扣税、未匯回外國收益税、視為收入和外國最低税部分抵消。
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)


注14：細分市場信息
可報告分部定義為從事業務活動的企業組成部分，這些業務活動可獲得離散財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期審查。該公司的首席執行官是該公司的首席運營官。CODM不審查離散資產信息。本公司經營二可報告部門包括：(I)資本設備；(Ii)售後產品和服務(“APS”)。
下表按部門反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月的運營信息：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
淨收入：  
*資本設備(Capital Equipment)$223,089 $102,324 
*APS44,768 41,973 
*267,857 144,297 
營業收入：  
*資本設備(Capital Equipment)44,895 2,708 
*APS9,147 10,706 
*$54,042 $13,414 
在評估財務業績時，我們考慮了(1)我們的首席運營官(CODM)在評估財務業績時根據部門報告權威指南的定義定期審查的信息，以及(2)其他財務數據，包括我們在收益發布中包含但不包括在我們的財務報表中的信息，以按服務的終端市場細分收入。我們用來細分收入的主要類別是資本設備部門所服務的終端市場。
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月資本設備終端市場的淨收入：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
通用半導體(1)
$163,586 $57,750 
汽車和工業
22,972 21,780 
LED
32,381 11,891 
記憶
4,150 10,903 
資本設備總收入$223,089 $102,324 

(1)該公司指出，普通半導體和LED終端市場的份額越來越大，複雜性增加，資本密集度增加，因此需要更先進的封裝解決方案。這降低了先進包裝終端市場的相關性。有鑑於此，以前被定義為先進封裝的銷售將主要歸類於一般半導體終端市場。
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月的資本支出、折舊費用和攤銷費用：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
資本支出：  
*資本設備(Capital Equipment)$2,139 $1,075 
*APS1,548 1,250 
$3,687 $2,325 
折舊費用：  
*資本設備(Capital Equipment)$1,563 $1,543 
*APS1,626 1,399 
$3,189 $2,942 
攤銷費用：
*資本設備(Capital Equipment)$1,051 $975 
*APS907 842 
$1,958 $1,817 

注15：承諾額、或有事項和集中度
保修費用
該公司的設備一般都有一年的製造缺陷保修。在確認相關設備的收入時，公司為預計的保修費用建立準備金。預計保修費用準備金基於歷史經驗和管理層對未來保修成本的估計，包括產品部件更換、運費和在保修期內糾正產品故障所產生的人工成本。
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月的保修活動準備金：
 截至三個月
(千)2021年1月2日2019年12月28日
保修準備金，期間開始$9,576 $14,185 
關於保證的規定5,300 3,495 
儲備利用情況(2,740)(2,966)
保修保留，期限結束$12,136 $14,714 
其他承付款和或有事項
下表反映了截至2021年1月2日綜合簡併資產負債表中未反映的債務：
  按會計年度到期付款
(千)總計20212022202320242025此後
庫存採購義務(1)
$362,675 $362,675 $— $— $— $— $— 
(1)該公司在其正常業務過程中訂購庫存組件。這些訂單中的一部分是不可取消的，一些訂單在取消時會施加不同的罰款和費用。
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合併簡明財務報表附註
未經審計(續)

濃度值
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月的重要客户集中度佔淨收入的百分比：
截至三個月
2021年1月2日2019年12月28日
日月光科技控股有限公司22.7 %*
豪生實業有限公司(1)
11.3 %*
(1)本公司產品的分銷商。
*佔總淨收入的不到10%
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日，重要的客户集中度佔應收賬款總額的百分比：
 自.起
2021年1月2日2019年12月28日
福爾霍普電子有限公司17.5 %14.0 %
豪生實業有限公司(1)
14.4 %*
新業(香港)電子有限公司。公司(1)
*14.1 %
超級大國國際(1)
*10.4 %
(1)本公司產品的分銷商。
*佔應收賬款總額的不到10%

注16：後續事件
2021年1月19日，公司與Uniqarta公司(“Uniqarta”)和Uniqarta的股東簽訂並完成了一項股票購買協議，以購買Uniqarta的所有未償還股權。購買價格約為$。26成交時支付了2.5億美元的現金。Uniqarta是激光傳輸技術的開發商，此次收購擴大了該公司在LED終端市場的地位。收購於2021年1月19日完成後，Uniqarta成為該公司的全資子公司。該公司正在確定此次收購的收購價格分配。



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目錄
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
除歷史信息外，本文件還包含有關未來事件或我們未來結果的陳述。這些陳述屬於前瞻性陳述，符合1995年“私人證券訴訟改革法案”、1933年“證券法”第27A條(“證券法”)和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E條的規定，受法規規定的安全港條款的約束。此類前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來收入、對我們產品的需求增加、持續或增強或減少或減弱的陳述、替代需求、我們的研發努力、我們發現和實現新增長機會的能力、我們控制成本的能力以及我們因以下因素而獲得的運營靈活性：
•我們對新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響的預期，包括經濟和公共衞生影響，以及政府和其他應對這些影響的措施；
•整體半導體行業、半導體組裝設備市場和半導體封裝材料市場的預計增長率；以及
•預計對球焊機、楔焊機、先進包裝和電子組裝設備以及工具、備件和服務的需求。
一般而言，諸如“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“目標”和“相信”等詞或這些和其他類似表達的否定或其他變體表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。我們不承諾因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於當前預期，涉及風險和不確定因素。我們未來的結果可能與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於本報告和我們截至2020年10月3日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他報告中在“風險因素”標題下描述的那些風險和不確定性。本討論應與本報告中包含的綜合簡明財務報表和附註以及年度報告中包含的經審計財務報表一起閲讀。
我們的經營環境瞬息萬變，競爭激烈。新的風險時有出現，我們不可能預測到所有可能影響我們的風險。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過度依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。
概述
Kulicke and Soffa Industries，Inc.(以下簡稱“WE”、“本公司”或“K&S”)是為全球汽車、消費、通信、計算和工業市場提供半導體、LED和電子組裝解決方案的領先供應商。我們成立於1951年，為技術進步奠定了基礎，創造了開創性的互連解決方案，使當前和下一代半導體設備的性能提高、功率效率、外形因數降低和組裝精益求精，我們對此感到自豪。憑藉數十年的開發和工藝技術專長，我們不斷擴大的產品組合提供設備解決方案、售後產品和服務，支持包括引線鍵合、先進封裝、光刻和電子組裝在內的一整套互連技術。致力於推動技術發現，我們始終與客户和技術合作夥伴合作，突破可能性的界限，創造更智能的未來。
我們設計、製造和銷售用於組裝半導體器件的主要設備和工具，包括集成電路(IC)、高功率和低功率分立器件、發光二極管(LED)和電源模塊。此外，我們還擁有用於將元件組裝到電子電路板上的設備組合。我們還服務、維護、維修和升級我們的設備，併為我們和我們同行公司的設備銷售耗材售後工具。我們的客户主要包括半導體設備製造商、集成設備製造商(“IDM”)、外包半導體組裝和測試供應商(“OSAT”)、其他電子製造商和汽車電子供應商。
我們的目標是在我們的每條主要產品線上成為技術領先者和在成本和性能方面最具競爭力的供應商。因此，我們投資於研究和工程項目，旨在提升我們作為全球領先企業的地位。
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目錄
半導體組裝技術。我們還通過不斷改進和優化運營，繼續專注於我們的成本結構。降低成本的努力是我們正常持續運營的重要組成部分，目的是在不影響整體產品質量和服務的情況下節省成本。
該公司經營兩個可報告的部門，包括：資本設備和售後產品和服務(“APS”)。截至2021年1月2日，該公司總共有12個運營部門，其中6個運營部門在資本設備可報告部門內，6個運營部門在APS可報告部門內。
我們的資本設備部門從事向半導體器件製造商、IDM、OSAT、其他電子製造商和汽車電子供應商製造和銷售球焊機、晶片級焊接機、楔形焊機、先進封裝和電子組裝解決方案。我們的APS部門從事製造和銷售各種工具，用於廣泛的半導體封裝應用、備件、設備維修、維護和服務、培訓服務、翻新和升級我們的設備。
營商環境
半導體商業環境高度不穩定，除了宏觀經濟力量外，還受到內部動態的推動，既有周期性的，也有季節性的。從長期來看，半導體消費歷史上一直在增長，預計還會繼續增長。這一增長在一定程度上是由設備性能的定期進步和製造技術改進導致的價格下降推動的。為了利用這些趨勢，半導體制造商，包括IDM和OSAT，定期積極投資於最新一代的資本設備。這種購買模式往往會導致供應過剩和資本支出減少的時期--即所謂的半導體週期。在這個廣泛的半導體週期內，還有一些通常較弱的季節性影響，這些影響具體與年度最終消費者購買模式有關。通常，半導體制造商會在9月季度末之前通過增加或更換設備產能來為需求增加做好準備。偶爾，這會導致12月這個季度的後續減少。這種年度季節性可能會被更廣泛的半導體週期的影響所掩蓋。宏觀經濟因素也影響該行業，主要是通過影響企業和消費者對電子設備的需求，以及汽車、白色家電和電信設備等其他電子含量較高的產品。我們無法保證對我們產品的需求水平，我們相信整個行業的歷史性波動將持續下去。
在亞太地區，由於經濟和行業條件的原因，我們的客户羣在地理上也變得更加集中。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月裏，我們的淨收入分別約有97.5%和91.7%用於向美國以外的客户地點發貨，主要是在亞太地區。截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月，我們淨收入的約48.6%和50.3%分別用於發貨至位於以下位置的客户中國受到中美兩國政府各自政策的風險和不確定因素的影響。
美國和其他幾個國家已經對某些商品徵收關税，並出台了其他貿易限制措施，再加上下面討論的新冠肺炎疫情的影響，導致半導體、發光二極管、內存和汽車市場存在很大的不確定性，從而導致需求疲軟。雖然該公司預計半導體消費將長期增長，但從2018財年第四季度開始對需求的不利影響可能會持續到2021財年及以後。
我們的資本設備部門主要受到行業內部週期性和季節性動態的影響，此外還有更廣泛的宏觀經濟因素，這些因素可能會對我們的財務表現產生積極或消極的影響。IDM和OSAT客户在任何時期的銷售組合也會影響財務業績，因為這種組合的變化可能會影響我們產品的平均售價和毛利率，這是因為每種客户類型所需的採購量和機器配置不同。
從歷史上看，我們的APS部門的波動性低於我們的資本設備部門。APS的銷售更直接地與半導體單位消費掛鈎，而不是產能要求和產能提高。
我們繼續定位我們的業務，以利用我們的研發領導地位和創新能力，並將我們的努力集中在降低波動性、提高盈利能力和確保長期增長上。我們仍然專注於卓越的運營，擴大我們的產品供應，並在整個商業週期中高效地管理我們的業務。我們對未來需求的可見性通常有限，預測困難，而且我們通常會經歷典型的行業季節性。
為了減少對我們財政狀況可能造成的週期性、季節性和宏觀經濟方面的不利影響，我們繼續努力保持強勁的資產負債表。截至2021年1月2日，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為
26
目錄
5.767億美元，比上一財年末增加4650萬美元。我們相信，我們雄厚的現金狀況將使我們能夠繼續投資於產品開發，並尋求非有機機會。
2021財年的重大事件
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情嚴重影響了全球經濟，擾亂了全球供應鏈，造成了股市估值的波動，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並顯著提高了失業率。此外，大流行已導致許多企業暫時關閉和倒閉，並在許多司法管轄區制定了社會距離和就地避難要求。隨着這些措施的放鬆，在某些司法管轄區，疾病死灰復燃，導致了更嚴格的限制。
為了應對疫情，我們暫時關閉了在美國、歐洲和亞洲的一些辦事處，並執行了我們的業務連續性計劃(“BCP”)，這些措施擾亂了我們的業務運營方式。雖然我們目前在所有制造地點幾乎滿負荷運轉，但世界各地的每個辦事處都實行了在家工作的做法，這影響了我們的非製造業生產率，包括我們的研發。在這一點上，我們的BCP沒有包括大幅裁員或我們整體流動性狀況的變化。隨着一些國家在過去幾個月放鬆措施，我們已經根據當地的指導方針重新啟動了某些活動。
我們沒有經歷過客户交付的重大延誤，但我們的供應鏈在某些情況下是緊張的，因為在許多司法管轄區，材料、物流和貨運選擇的可用性是具有挑戰性的。對我們產品的需求與我們對2021財年第一季度的預期一致，甚至超出了我們的預期。我們認為半導體行業的宏觀經濟沒有改變，我們預計該行業的長期增長預測將正常化，但該行業可能會繼續出現短期波動和潛在的幹擾。
許多國家已經宣佈了措施，包括政府撥款、税收改革和税收抵免，以及其他類型的救濟措施，以應對大流行。在2021財年，我們從新加坡政府獲得了130萬美元的新冠肺炎相關撥款，以及其他措施，包括租金回扣和社會保險豁免，這些對我們的運營業績並不重要。
根據我們目前的評估，到目前為止，大流行還沒有對我們2021財年的財務狀況和運營業績產生實質性影響。我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資、現有的融資協議和預期的運營現金流將足以滿足我們的流動性和資本需求，儘管新冠肺炎疫情肆虐，但至少在自提交申請之日起的12個月內。然而，由於這是一個高度動態的形勢，而且仍在快速發展，包括隨着新的新冠肺炎品種的出現，我們的業務存在不確定性，我們的短期和長期流動性、財務狀況和經營業績可能會惡化。
有關其他信息，請參閲年報。

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目錄
行動結果
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月的運營收入：
 截至三個月  
(美元金額(千美元))2021年1月2日2019年12月28日$CHANGE%變化
淨收入$267,857 $144,297 $123,560 85.6 %
銷售成本146,371 73,933 72,438 98.0 %
毛利121,486 70,364 51,122 72.7 %
銷售、一般和行政35,900 28,658 7,242 25.3 %
研究與發展31,544 28,292 3,252 11.5 %
運營費用67,444 56,950 10,494 18.4 %
營業收入$54,042 $13,414 $40,628 302.9 %
淨收入
與截至2019年12月28日的三個月相比，我們截至2021年1月2日的三個月的淨收入有所增長。淨收入的增長主要是由於Capital Equipment和APS的銷量增加。
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月按業務部門劃分的淨收入：
 截至三個月  
(美元金額(千美元))2021年1月2日2019年12月28日$CHANGE%變化
淨收入佔總淨收入的百分比淨收入佔總淨收入的百分比
資本設備$223,089 83.3 %$102,324 70.9 %$120,765 118.0 %
APS44,768 16.7 %41,973 29.1 %2,795 6.7 %
總淨收入$267,857 100.0 %$144,297 100.0 %$123,560 85.6 %
資本設備
截至2021年1月2日的三個月，與去年同期相比，Capital Equipment淨收入增加，主要是由於一般半導體終端市場對消費應用和電信基礎設施更新的需求不斷增長，用於5G擴建和LED終端市場採用先進的LED顯示屏，並對普通照明LED進行連續改進那就是。這部分被不太有利的客户組合造成的不利價格差異所抵消。
APS
截至2021年1月2日的三個月，與去年同期相比，APS淨收入較高，主要是由於備件和服務的數量增加。這部分被焊線工具業務的銷量下降所抵消。
毛利率

下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月，按可報告部門劃分的毛利率佔淨收入的百分比：
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目錄
 截至三個月基點
 2021年1月2日2019年12月28日變化
資本設備43.0 %45.2 %(220)
APS57.0 %57.4 %(40)
總毛利率45.4 %48.8 %(340)
資本設備
在截至2021年1月2日的三個月裏，與去年同期相比，資本設備毛利率下降的主要原因是產品組合不太有利。
APS
截至2021年1月2日的三個月，APS毛利率與上年同期大體一致。
營業收入
截至2021年1月2日的三個月，運營收入高於上年同期，主要原因是如上所述，由於資本設備收入增加，資本設備的貢獻增加。
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月按業務部門劃分的運營收入：
 截至三個月  
(美元金額(千美元))2021年1月2日2019年12月28日$CHANGE%變化
資本設備$44,895 $2,708 $42,187 1,557.9 %
APS9,147 10,706 (1,559)(14.6)%
營業總收入$54,042 $13,414 $40,628 302.9 %
資本設備
截至2021年1月2日止三個月，營運資本設備收入較上年同期增加，主要是由於需求增加，如上文“淨收入”項下所述。
APS
截至2021年1月2日的三個月，與去年同期相比，運營的APS收入較低，主要是由於不利的外匯影響。
營業費用
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月的運營費用：
 截至三個月
(美元金額(千美元))2021年1月2日2019年12月28日$CHANGE%變化
銷售、一般和行政$35,900 $28,658 $7,242 25.3 %
研究與發展31,544 28,292 3,252 11.5 %
總計$67,444 $56,950 $10,494 18.4 %
銷售、一般和行政(“SG&A”)
在截至2021年1月2日的三個月裏，SG&A費用比去年同期高出440萬美元，主要原因是與激勵性薪酬和員工人數增加相關的員工成本增加了440萬美元，不利的是310萬美元
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目錄
外匯變動和140萬美元的專業費用增加。這些部分被新加坡政府提供的130萬美元新冠肺炎相關贈款和30萬美元較低的重組費用所抵消。
研究與開發(“R&D”)
截至2021年1月2日的三個月，與去年同期相比，研發費用較高，主要是由於與激勵薪酬和員工人數增加相關的員工成本上升。
利息收支
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月的利息收入和利息支出：
 截至三個月  
(美元兑美元，以萬元為單位)2021年1月2日2019年12月28日零錢美元%的更改
利息收入$651 $2,839 $(2,188)(77.1)%
利息支出$(32)$(583)$(551)(94.5)%
利息收入
截至2021年1月2日的三個月，利息收入與去年同期相比下降，主要是由於現金、現金等價物和短期投資的加權平均利率下降。
利息支出
截至2021年1月2日止三個月，利息支出較上年同期減少，主要是由於沒有與透支貸款相關的利息支出。有關該設施的討論，請參閲第1項附註9。
所得税撥備
下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日止三個月的所得税撥備和有效税率：
 截至三個月
(美元金額(千美元))2021年1月2日2019年12月28日變化
所得税撥備$6,298 $2,133 $4,165 
實際税率11.5 %13.6 %(2.1)%
關於所得税撥備和截至2021年1月2日的三個月與上年同期的實際税率的討論，請參閲項目1的附註13。

流動性和資本資源
下表反映了截至2021年1月2日和2020年10月3日的現金、現金等價物和短期投資總額：
 截至 
(美元兑美元，以萬元為單位)2021年1月2日2020年10月3日$CHANGE
現金和現金等價物$239,670 $188,127 $51,543 
短期投資337,000 342,000 (5,000)
現金、現金等價物和短期投資總額$576,670 $530,127 $46,543 
總資產百分比50.3 %50.3 % 

下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的三個月現金流量綜合報表信息摘要：
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目錄
 截至三個月
(單位：萬人)2021年1月2日2019年12月28日
經營活動提供的淨現金$58,635 $25,028 
投資活動提供的淨現金224 106,487 
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供(9,207)2,152 
匯率變動對現金及現金等價物的影響1,891 (477)
現金和現金等價物的變動$51,543 $133,190 
期初現金和現金等價物188,127 364,184 
期末現金和現金等價物$239,670 $497,374 
截至2021年1月2日的三個月
經營活動提供的淨現金主要是由於淨收益為4840萬美元，淨收益的非現金調整為1020萬美元，以及營業資產和負債的淨變化為10萬美元。營業資產和負債的淨變化主要是由於應付帳款、應計費用和其他流動負債增加了3900萬美元，以及應付所得税增加了280萬美元。應收賬款和其他應收賬款增加了2860萬美元，存貨增加了1310萬美元，部分抵消了這一增長。
應付賬款、應計費用和其他流動負債增加的主要原因是2021財年第一季度購買量增加，客户回扣應計費用增加。應付所得税增加的主要原因是應繳額外税款。應收賬款和其他應收賬款的增加是由於銷售額的增加。庫存增加是由於預期後續時期需求增加，製造活動增加所致。
投資活動提供的現金淨額是由於淨贖回500萬美元的短期投資。這部分被490萬美元的資本支出所抵消。
用於融資活動的現金淨額主要是由於170萬美元的普通股回購和740萬美元的紅利支付。
截至2019年12月28日的三個月
經營活動提供的現金淨額主要是由於淨收益1350萬美元、淨收益1190萬美元的非現金調整以及營業資產和負債淨變化減少40萬美元。營業資產和負債淨變化減少的主要原因是存貨增加了700萬美元，應收賬款和票據增加了300萬美元。應付賬款、應計費用和其他流動負債增加了800萬美元，應付所得税增加了100萬美元，部分抵消了這一增長。
庫存增加的原因是，與2019年第四季度相比，2020財年第一季度的製造活動更多，因為預計後續時期的需求會更高。應收賬款的增加是由於2020財年第一季度的銷售額高於2019年第四季度。應付賬款、應計費用和其他流動負債增加的主要原因是2020財年第一季度採購增加。應付所得税增加的主要原因是應繳額外税款。
投資活動提供的現金淨額是由於淨贖回1.1億美元的短期投資。這部分被220萬美元的資本支出和130萬美元的股本投資所抵消。
用於籌資活動的現金淨額主要來自透支融資機制1510萬美元的收益。這部分被530萬美元的普通股回購和760萬美元的股息支付所抵消。
2021財年流動性和資本資源展望
我們預計我們2021財年的總資本支出大約在3200萬美元到3600萬美元之間，其中大約370萬美元已經在第一季度發生。 預計支出將主要用於研發項目、增強我們的製造業務、改善我們的信息技術安全、繼續實施企業資源規劃系統以及改善我們設施的租賃。我們支付這些支出的能力將在一定程度上取決於我們未來的現金流，這是由我們未來的經營業績決定的，因此受到當前全球宏觀經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情的影響，以及金融、商業和其他因素，其中一些因素是我們無法控制的。
31
目錄
截至2021年1月2日和2020年10月3日，公司的外國子公司分別持有約5.42億美元和4.92億美元的現金、現金等價物和短期投資，其中一部分現金預計可在美國使用，而不會產生額外的美國所得税。
該公司的國際業務和資本需求預計將主要由外國經營活動產生的現金和外國子公司持有的現金提供資金。公司的大部分業務和流動資金需求都在美國以外。公司在美國的業務和資本需求預計將主要由美國經營活動產生的現金和我們現有的融資協議提供資金。未來，該公司可能會將外國子公司持有的已繳納美國所得税的額外現金匯回國內。我們相信，這些現金和流動性來源足以滿足我們在可預見的未來在美國的業務需求，包括為美國業務提供資金、資本支出、償還融資協議、股息計劃和董事會批准的股票回購計劃下的未償還餘額。
我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資、現有的融資協議和預期的運營現金流將足以滿足我們的流動性和資本需求，儘管新冠肺炎疫情肆虐，但至少在自提交申請之日起的12個月內。我們的流動性受到許多因素的影響，一些因素基於我們業務的正常運營，另一些因素與我們無法預測的全球經濟狀況和行業不確定性有關。我們也無法預測經濟狀況或行業衰退，也無法預測復甦的時機、力度或持續時間。我們打算繼續將我們的現金用於營運資金需求和一般公司用途。
在這種前所未有的環境下，由於新冠肺炎疫情或其他原因，我們可能會在我們認為合適的情況下尋求額外的債務或股權融資，以提供一般企業用途的資本、營運資金、額外的流動性需求，或為未來的增長機會(包括可能的收購)提供資金。潛在資本需求的時間和金額目前無法確定，將取決於許多因素，包括對我們產品的實際和預期需求、半導體和半導體資本設備行業狀況、競爭因素以及金融市場狀況。
股票回購計劃
2017年8月15日，公司董事會授權於2020年8月1日或之前回購總額最高1億美元的公司普通股計劃(以下簡稱《計劃》)。2018年和2019年，董事會將該計劃下的股份回購授權增加到2億美元，並 分別為3億美元。2020年7月3日，董事會將公司現有股份回購計劃下的股份回購授權增加1億美元至4億美元，並將回購期限延長至2022年8月1日。本公司已根據交易法規則10b5-1訂立了書面交易計劃，以促進根據該計劃進行的回購。該計劃可隨時暫停或終止，資金來自公司的可用現金、現金等價物和短期投資。根據該計劃，可以通過公開市場和/或私下協商的交易，以管理層認為合適的價格回購股票。根據該計劃進行回購交易的時間和金額取決於市場狀況以及公司和監管方面的考慮。在截至2021年1月2日的三個月內，公司根據該計劃總共回購了約4.8萬股普通股，成本約為120萬美元。截至2021年1月2日，我們根據該計劃剩餘的股票回購授權約為1.409億美元。
分紅
2020年12月10日，董事會宣佈季度股息為每股普通股0.14美元。在截至2021年1月2日的三個月中，支付的股息總額為740萬美元。宣佈任何未來的現金股息由董事會酌情決定，並將取決於公司的財務狀況、經營業績、資本要求、業務狀況和其他因素，以及此類股息是否符合公司股東的最佳利益。
其他債務和或有付款
根據公認會計原則，某些債務和承諾不需要包括在綜合資產負債表和營業報表中。這些義務和承諾雖然是在正常業務過程中達成的，但可能會對我們的流動資金產生重大影響，並在下表中披露。
截至2021年1月2日，本公司已經遞延了3300萬美元的納税義務和1310萬美元不確定税收頭寸的應付所得税內的未確認税收優惠，包括160萬美元不確定税收頭寸的應計利息，如果得到確認，基本上所有這些都將影響我們未來的有效税率。與某些未確認的税收頭寸有關的未確認的税收優惠的金額有可能增加或減少，這是合理的。
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目錄
在未來12個月內，由於訴訟時效法規和/或税務審查結算的預期失效。由於各税務管轄區仍須審查的年數及眾多事項，我們無法實際估計該等審查的時間或財務結果，因此該等金額並未包括在下表內。在評估其税務狀況時，公司會考慮和評估許多複雜的税收領域，這些領域可能需要定期調整，可能不會反映最終的納税義務。
下表列出了截至2021年1月2日，公司根據合同義務應支付的某些款項，以及最低公司承諾：
  付款將於3月1日到期
(單位：萬人)總計一年不到1月份1個月-3個月3年至5年超過5年的時間
庫存採購義務(1)
$362,675 $362,675 $— $— $— 
美國應繳一次性過渡税(2)
(反映在我們的綜合資產負債表上)
70,224 9,495 13,128 29,365 18,236 
資產報廢義務(3)
(反映在我們的綜合資產負債表上)
2,002 302 1,408 150 142 
總計$434,901 $372,472 $14,536 $29,515 $18,378 
(1)我們在正常業務過程中訂購庫存組件。這些訂單的一部分是不可取消的，部分訂單在取消時可能會有不同的罰款和費用。
(2)與美國減税和就業法案相關的對我們海外子公司的某些收益和利潤徵收的美國一次性過渡税。
(3)資產報廢義務與在不同地點租賃終止後將物業歸還其原始狀態的承諾相關。
表外安排
銀行擔保
2013年11月22日，本公司從花旗銀行獲得500萬美元的信貸安排，用於為運營目的出具銀行擔保。截至2021年1月2日，該貸款下的未償還金額為350萬美元。
信貸安排
於2019年2月15日，本公司與三菱UFG銀行新加坡分行(以下簡稱“本行”)簽訂融資函及透支協議(統稱為“融資協議”)。貸款協議為公司提供了高達1.5億美元的透支信貸額度(“透支貸款”)，用於一般企業用途。透支貸款項下的未付金額，包括利息，由銀行在30天內提出書面要求後支付。透支貸款的利息按日計算，適用利率按隔夜美元倫敦銀行同業拆息加1.5%的保證金計算。根據貸款協議的條款，透支貸款是一種無擔保貸款。融資協議包含慣常的非金融契約，包括但不限於限制本公司出售或處置其資產的能力、停止擁有其一家子公司(“附屬公司”)至少51%的股份或將其資產與重大擔保權益(包括子公司在本行的現金存款賬户中的任何款項質押)抵押的契約。融資協議亦載有典型的違約事件，包括但不限於到期不支付財務責任、與本公司其他重大債務交叉違約，以及違反融資協議項下的陳述或保證。截至2021年1月2日，透支機制下沒有未償還的金額.
截至2021年1月2日，我們沒有任何其他表外安排，例如與可變利益實體相關的或有利息或義務。

第3項--關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的可供出售證券(如果適用)可能包括對美國政府及其機構、金融機構和公司高評級債務工具的短期投資。我們持續監控我們對以下方面的變化的風險敞口
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目錄
關於任何可供出售證券的發行人的利率和信用評級，目標是平均壽命少於18個月。因此，我們相信發行人利率和信貸評級的變動對我們的影響有限，不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣風險
我們的國際業務受到外幣匯率變化的影響，因為交易以當地功能貨幣以外的貨幣計價。我們的國際業務也受到外幣波動的影響，這些業務的功能貨幣美元與各自的當地貨幣不同，尤其是在以色列、新加坡和瑞士。我們的美國業務也有外匯敞口，因為淨貨幣資產是以美元以外的貨幣計價的。除了貨幣淨重計量外，我們還面臨與子公司財務報表從其功能貨幣(當地貨幣)轉換為其報告貨幣(美元)相關的風險，最明顯的是在荷蘭、中國大陸、臺灣、日本和德國。
根據我們截至2021年1月2日的外匯敞口，10.0%的波動可能會影響我們的財務狀況、運營結果或現金流200萬至300萬美元。我們試圖對衝這些風險的努力可能不會成功，並可能對我們的財務業績和現金流造成實質性的不利影響。
我們訂立遠期外匯合約，以對衝正常業務過程中預測的部分外幣費用，因此，這些費用並非投機性的。這些票據通常在12個月內到期。截至2021年1月2日，我們有名義金額為3010萬美元的外匯遠期合約未平倉。
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目錄
項目4--控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年1月2日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年1月2日，我們的披露控制和程序有效地提供了合理保證，即我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求披露的信息(I)在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關披露的決定。
財務報告內部控制的變化
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計準則編制外部財務報表提供合理保證的過程。
關於我們管理層(包括首席執行官和首席財務官的參與)對我們財務報告內部控制的評估，截至2021年1月2日的三個月內，未發現任何變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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目錄
第二部分--其他信息 
項目1--法律訴訟
有時，我們可能會在因我們的業務而引起的案件中成為原告或被告。我們是業務附帶的普通、例行訴訟的當事人。我們不能保證任何懸而未決或未來的訴訟結果，但我們不相信任何目前懸而未決的問題的解決會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。

第1A項-危險因素
與我們的業務有關的某些風險
與我們2020年年度報告Form 10-K第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素相比，沒有實質性的變化。

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目錄
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表彙總了截至2021年1月2日的三個月內普通股回購情況(單位：百萬，但股份數量，反映單位為千股，每股金額)：
期間回購股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(1)
2020年10月4日至2020年10月31日39 $24.51 39 $141.2 
2020年11月1日至2020年12月5日7 $27.89 7 $141.0 
2020年12月6日至2021年1月2日2 $31.94 2 $140.9 
截至2021年1月2日的三個月48 48 
(1)2017年8月15日，公司董事會批准了一項在2020年8月1日或之前回購總計1億美元的公司普通股的計劃(以下簡稱計劃)。2018年和2019年，董事會將該計劃下的股份回購授權增加到2億美元，並 分別為3億美元。2020年7月3日，董事會將公司現有股份回購計劃下的股份回購授權增加1億美元至4億美元，並將回購期限延長至2022年8月1日。公司可以通過公開市場和私下協商的交易，以管理層認為合適的價格回購普通股。本公司已根據交易法規則10b5-1訂立了書面交易計劃，以促進根據該計劃進行的回購。該計劃可能會在任何時候暫停或終止，並將使用公司的可用現金、現金等價物和短期投資提供資金。根據該計劃進行回購交易的時間和金額取決於市場狀況以及公司和監管方面的考慮。


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目錄
項目6.--所有展品
  
證物編號：描述
3.1
本公司於2007年12月5日修訂和重訂的公司章程通過引用公司截至2007年9月29日的財務年度Form 10-K年度報告附件3(I)的方式併入本文，證券交易委員會檔案號為000-00121。
3.2
本公司於2015年10月22日修訂及重訂的章程，以本公司日期為2015年10月22日的Form 8-K(美國證券交易委員會檔案號為000-00121)的現行報告附件3(Ii)為依據併入本章程。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案第13a-14(A)條或第15d-14(A)條，庫利克和索法工業公司首席執行官陳福森(Fusen Chen)獲得認證。
  
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案第13a-14(A)條或第15d-14(A)條，對Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席財務官萊斯特·黃(Lester Wong)進行認證。
  
32.1*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席執行官陳福森(Fusen Chen)根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18編第1350條的規定進行認證。
  
32.2*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席財務官Lester Wong根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18編第1350條認證。
  
101.INS 內聯XBRL實例文檔。
   
101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構文檔。
   
101.CAL 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
   
101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
   
101.LAB 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
   
101.PRE 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101.INS中)。
*根據交易法第18條的規定，本展品不應被視為“已存檔”，也不應承擔該條款的責任。此類證物不應被視為已納入根據證券法或交易法提交的任何文件中。
 
38
目錄
簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 KULICKE和Soffa Industries，Inc.
  
日期：2021年2月5日依據：/s/Lester Wong
萊斯特·王(Lester Wong)
高級副總裁兼首席財務官

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