nem-20211231

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K/A

第1號修正案

(標記一)

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2021

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-31240

紐蒙特公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)



特拉華州						84-1611629
(法團或組織的州或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

萊頓大道東6900號
丹佛, 科羅拉多州						80237
(主要行政辦公室地址)						(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(303) 863-7414

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值1.60美元

NEM

紐約證券交易所

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否不需要根據交易法第13條或第15條(D)提交報告. ☐ Yes ☒ 不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12-b2條中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12-b2條所定義)。☐ Yes ☒ No

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

截至2021年6月30日，登記人的非關聯公司持有的登記人有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元50,629,300,966根據紐約證券交易所公佈的收盤價計算。有幾個793,680,4852022年7月18日發行的普通股。

以引用方式併入的文件

不適用。

目錄表

解釋性説明

這項關於Form 10-K/A的第1號修正案(“修正案”)修訂了紐蒙特公司(“Newmont”或“公司”)在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)，該報告於2022年2月24日(“最初提交日期”)提交給美國證券交易委員會(SEC)，並僅用於修訂獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)關於內華達金礦有限責任公司(NGM)審計的報告。紐蒙特公司持有38.5%權益的合資企業，包含在第二部分第8項財務報表和補充數據中，以糾正2019年4月11日至2019年12月31日期間的無意遺漏，這一時期從NGM公司成立之日開始，涵蓋紐蒙特公司在合資企業下的所有權和開始運營的生效日期。

根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的第12B-15條規則，我們重複了本修正案中表格10-K第8項的全文。然而，本公司的財務報表及其附註或該等項目的正文並無更改(只是上一段所述的更改，在普華永道的審計意見中加入自2019年4月11日至2019年12月31日NGM成立的期間)。

這項修訂包括本公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所作為附件23.1和NGM的獨立註冊會計師事務所普華永道作為附件23.2的新同意，以及我們的首席執行官和首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302和906條的新證明，作為本法案的附件31.1、31.2、32.1和32.2。

除上述明文規定外，本修正案不會、也不會修改、更新或重述原始表格10-K的任何其他項目中的信息，也不會反映在原始提交日期之後發生的任何事件。請參閲公司截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 8-K和Form 10-Q的當前報告，以瞭解此類後續事件或交易。

目錄表


		頁面
	第II部
第八項。	財務報表和補充數據	4
	第四部分
第15項。	展品、財務報表附表	68
簽名		SCH-1

目錄表

第II部

項目8.財務報表和補充數據

財務報表和補充數據索引


		頁面
獨立註冊會計師事務所報告 (安永律師事務所；PCAOB ID：42)		4
獨立註冊會計師事務所報告(普華永道會計師事務所；PCAOB ID：271)		8
合併業務報表		10
綜合全面收益表(損益表)		11
合併現金流量表		12
合併資產負債表		14
綜合權益變動表		15
合併財務報表附註		16
	附註1，“公司”	16
	附註2，“重要會計政策摘要”	17
	附註3，“業務收購”	27
	附註4，“分類信息”	29
	附註5，“銷售”	34
	附註6，“填海和補救”	38
	附註7，“保養和保養”	40
	附註8，“持有待售資產的損失”	40
	附註9，“其他費用，淨額”	40
	附註10，“資產和投資銷售收益，淨額”	41
	附註11，“其他收入，淨額”	42
	附註12，“所得税和礦業税”	42
	附註13，“與僱員有關的福利”	46
	附註14，“基於股票的薪酬”	49
	附註15，“公允價值會計”	51
	附註16，“投資”	54
	附註17，“庫存”	56
	附註18，“浸出墊上的庫存和礦石”	56
	附註19，“財產、廠房和礦山開發”	57
	附註20，“商譽”	57
	附註21，“債務”	58
	附註22，“租賃和其他融資債務”	60
	附註23，“其他負債”	61
	附註24，“從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類”	62
	附註25，“營業資產和負債淨變動”	63
	附註26，“承付款和或有事項”	63

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致紐蒙特公司董事會和股東

對財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的紐蒙特公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年中每一年的相關綜合業務表、全面收益(虧損)、股本和現金流量的變化、相關附註和第15(A)(2)項的財務報表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，根據我們的審計和其他審計師的報告，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

吾等並無審核內華達金礦有限責任公司的財務報表，該投資為按比例合併的38.5%股權投資，反映於2021年及2020年12月31日的總資產分別佔19%及19%，於2021年、2020年及2019年的銷售額分別佔相關綜合總額的19%、21%及10%，淨收益分別佔327%、24%及7%。該等報表已由其他核數師審核，而其他核數師已向我們提交報告，而我們的意見，就內華達金礦有限責任公司所包括的金額而言，僅以其他核數師的報告為依據。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據2013年特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告進行了內部控制審計，我們於2022年2月24日的報告根據我們的審計和其他審計師的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計和其他審計師的報告為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。


			填海工程負債
有關事項的描述			正如綜合財務報表附註2、6及26所述，本公司的採礦及勘探活動須遵守有關環境保護的各項國內及國際法律及法規。回收義務在發生時確認，並按公允價值計入負債。填海負債會定期調整，以反映因修訂填海成本的估計時間或金額而導致的估計現值變動。審計管理層對回收負債的會計處理具有挑戰性，因為本公司需要作出重大判斷來估計所需的現金流量，以履行採礦許可證、當地法規和礦山壽命結束時承諾的禁止反言確立的義務，以及估計現金流量固有的不確定性。這一重大判斷主要涉及與未來填海活動範圍和相關費用有關的固有估計不確定性。

目錄表


我們是如何在審計中解決這個問題的			我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了對公司填海負債會計控制的操作有效性，包括對管理層對估計未來成本的審查、不確定性保費和填海負債計算的控制。為了測試填海負債，除其他程序外，我們評估了該公司在其估計中使用的方法、重大假設和基礎數據。為評估回收活動和現金流的估計，我們評估了與先前估計的重大變化，驗證了回收活動的時間與預計礦山壽命之間的一致性，比較了公司所有礦山的預期成本，對照第三方信息或內部成本記錄核實了成本率，並重新計算了管理層的估計。我們還評估了公允價值計算中包含的重要假設，包括市場風險溢價、成本通脹和信貸調整後的無風險利率。我們邀請我們的復墾專家與本公司的工程人員面談，評估礦山復墾估計在滿足礦山關閉和關閉後要求方面的完整性，並評估工程估計和假設的合理性。
			年度商譽減值評估
有關事項的描述			正如綜合財務報表附註2及附註20所述，管理層於每年十二月三十一日進行商譽減值評估，當事件或環境變化顯示報告單位的賬面價值超過其公允價值時。如本公司認為公允價值較可能少於賬面值，則會進行量化減值測試以釐定報告單位的公允價值。在量化評估中，報告單位的公允價值是通過使用收益法確定的，方法是使用對各自報告單位未來現金流量的估計。審計管理層的量化公允價值評估尤其具有挑戰性，因為公司需要重大判斷來估計各自報告單位的未來現金流量和資本比率成本，而管理層假設的變化可能對公允價值、減值費用金額或兩者都產生重大影響。用於確定報告單位公允價值的估計未來現金流是根據當前業務計劃編制的，該計劃使用反映當前價格環境的短期價格預測和管理層對長期金屬價格的預測、已探明和可能的礦產儲量估計(包括開發和生產儲量的時機和成本)以及超出已探明和可能的價值。在執行審計程序以評估量化評估下管理層估計和假設的合理性時，需要高度的審計員判斷力和更大的努力程度。
我們是如何在審計中解決這個問題的			我們對商譽減值評估的控制取得了理解，評估了設計，並測試了商譽減值評估控制的操作有效性，包括公允價值的確定、與管理層未來現金流發展和資本成本相關的控制。為測試量化評估的每個報告單位的估計公允價值，我們執行了審計程序，其中包括對重大假設和公司在其估計中使用的基礎數據進行評估。為了評估估計的未來現金流的合理性，我們對照歷史經營業績評估了管理層的預測，通過將實際結果與歷史預測進行比較來評估管理層準確預測未來現金流的能力，將公司的短期和長期金屬價格預測與第三方來源進行比較，並核實管理層預測與公司合格人士對已探明和可能的儲量和資源的估計之間的一致性。為測試對超過已探明和可能報告單位價值的礦化公允價值的估計，我們評估了與先前估計的重大變化，並就每個礦藏的特徵採訪了公司的工程人員。我們邀請我們的估值專家評估分配給每個報告單位的資本成本比率的合理性，並考慮到各個報告單位所在地點的具體風險狀況，並協助審查管理層選擇的估值方法。

目錄表

/s/ 安永律師事務所

自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

科羅拉多州丹佛市

2022年2月24日

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致內華達金礦有限責任公司經理和成員董事會

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本核數師已審計內華達金礦有限責任公司及其附屬公司(合稱合營公司)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合資產負債表，以及截至該等年度及自2019年4月11日成立至2019年12月31日期間的相關綜合營運及全面收益表、成員權益及現金流量變動表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)(此處未予呈列)。我們還審計了合資企業截至2021年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映合營企業於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的財務狀況，以及該合營企業截至二零一九年四月十一日至二零一九年十二月三十一日期間的經營業績及現金流量，並符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。我們還認為，截至2021年12月31日，合資企業在所有實質性方面都保持着對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

合營公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對管理層《財務報告內部控制報告》(未在此介紹)中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對合資企業的合併財務報表和對合資企業財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與合資企業保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

實體對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。一個實體對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映該實體資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，保證在必要時記錄交易，以便能夠按照公認的會計原則編制財務報表，並且該實體的收入和支出僅根據該實體管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置實體資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給管理委員會(擔任相當於審計委員會的角色)，並且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對

目錄表

綜合財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

定性商譽減值評估

正如合資企業的綜合財務報表附註2所述，截至2021年12月31日，合資企業的商譽餘額為6.96億美元(按100%的經濟利益計算)。商譽被分配給報告單位，並在會計年度第四季度，當事件或情況變化表明報告單位的賬面價值超過其公允價值時，每年評估減值。合資企業有五個報告單位。合營公司管理層首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(定性商譽減值評估)。如果確定公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值，則進行商譽減值測試。管理層在評估各報告單位的定性商譽減值評估中的定性因素時使用判斷，包括未來金價、運營和資本成本、生產水平以及礦產儲量和礦產資源的重大不利變化。管理層根據有資質的人員(管理層的專家)彙編的信息，使用未來的產量水平和礦產儲量和礦產資源。

我們確定與定性商譽減值評估相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在評估各報告單位的定性商譽減值評估中的定性因素以決定是否需要進一步進行量化減值測試時的判斷；以及核數師就未來黃金價格、運營和資本成本、生產水平以及礦產儲量和礦產資源的重大不利變化執行與管理層對各報告單位的定性商譽評估中的質量因素評估相關的程序時的高度判斷、主觀性和努力。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層的定性商譽減值評估有關的控制措施的有效性。該等程序亦包括(其中包括)評估管理層就未來金價及營運及資本成本的重大不利變動對各報告單位作出的商譽減值定性評估的合理性，方法包括(I)將金價與外部行業數據作比較；(Ii)將營運及資本成本與近期實際營運及資本成本進行比較；及(Iii)考慮與審計其他範疇所得證據的一致性。管理層專家的工作被用於執行程序，以評估未來生產水平以及礦產儲量和礦產資源的合理性。作為使用這項工作的基礎，瞭解了管理層專家的資格，並評估了合資企業與管理層專家的關係。所執行的程序還包括評價管理專家使用的方法和假設，測試管理專家使用的數據，以及評價管理專家的調查結果。

/s/普華永道會計師事務所

特許專業會計師、執業會計師

加拿大多倫多

2022年2月24日

自2019年以來，我們一直擔任合資企業的審計師。

目錄表

紐蒙特公司

合併業務報表


	截至十二月三十一日止的年度：
		2021		2020		2019
		(單位：百萬，每股除外)
銷售額(注5)		$	12,222	$	11,497	$	9,740

成本和支出：
適用於銷售的成本(1)		5,435		5,014		5,195
折舊及攤銷		2,323		2,300		1,960
填海及修復(注6)		1,846		366		280
探索		209		187		265
高級項目、研究和開發		154		122		150
一般和行政		259		269		313
維護和保養(注7)		8		178		—

持有待售資產的損失(附註8)		571		—		—
其他費用，淨額(附註9)		160		255		300
		10,965		8,691		8,463
其他收入(支出)：
內華達州金礦的形成收益(注1)		—		—		2,390
出售資產和投資的淨收益(附註10)		212		677		30
其他收入(虧損)、淨額(附註11)		(87)		(32)		297
利息支出，扣除資本化利息分別為38美元、24美元和26美元		(274)		(308)		(301)
		(149)		337		2,416
所得税、礦業税及其他項目前收益(虧損)		1,108		3,143		3,693
所得税和採礦税優惠(支出)(附註12)		(1,098)		(704)		(832)
關聯公司權益收益(虧損)(附註16)		166		189		95
持續經營的淨收益(虧損)		176		2,628		2,956
非持續經營淨收益(虧損)(注1)		57		163		(72)
淨收益(虧損)		233		2,791		2,884
非控股權益應佔淨虧損(收益)(注1)		933		38		(79)
紐蒙特公司股東的淨收益(虧損)		$	1,166	$	2,829	$	2,805

紐蒙特公司股東的淨收入(虧損)：
持續運營		$	1,109	$	2,666	$	2,877
停產經營		57		163		(72)
		$	1,166	$	2,829	$	2,805

加權平均普通股：
基本信息		799		804		735
員工股票獎勵的效果		2		2		2
稀釋		801		806		737

每股普通股淨收益(虧損)：
基本信息：
持續運營		$	1.39	$	3.32	$	3.92
停產經營		0.07		0.20		(0.10)
		$	1.46	$	3.52	$	3.82
稀釋：
持續運營		$	1.39	$	3.31	$	3.91
停產經營		0.07		0.20		(0.10)
		$	1.46	$	3.51	$	3.81

____________________________

(1)不包括折舊及攤銷和填海和修復.

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

目錄表

紐蒙特公司

綜合全面收益表(損益表)


	截至十二月三十一日止的年度：
		2021		2020		2019
		(單位：百萬)
淨收益(虧損)		$	233	$	2,791	$	2,884
其他全面收益(虧損)：
可交易證券的變動，分別扣除$-、$-和$-税後的淨額		2		(5)		5
外幣折算調整		2		(2)		1
養卹金和其他退休後福利的變動，分別扣除税款淨額$(13)、$(11)和$-		71		44		(19)
現金流量對衝工具的公允價值變動，分別為税後淨額$(5)、$(3)和$(2)		8		12		32
其他全面收益(虧損)		83		49		19
綜合收益(虧損)		$	316	$	2,840	$	2,903

綜合收益(虧損)歸因於：
紐蒙特公司的股東		$	1,249	$	2,878	$	2,824
非控制性權益		(933)		(38)		79
		$	316	$	2,840	$	2,903

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

目錄表

紐蒙特公司

合併現金流量表


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
	(單位：百萬)
經營活動：
淨收益(虧損)	$	233	$	2,791	$	2,884
調整：
折舊及攤銷	2,323		2,300		1,960
持有待售資產的損失(附註8)	571		—		—

內華達州金礦的形成收益(注1)	—		—		(2,390)
出售資產和投資的淨收益(附註10)	(212)		(677)		(30)
非持續經營淨虧損(收入)(注1)	(57)		(163)		72
填海和修復	1,827		353		258
投資公允價值變動(附註11)	135		(252)		(166)
股票薪酬(附註14)	72		72		97

遞延所得税(附註12)	(109)		(222)		334






其他非現金調整	24		393		166
經營性資產和負債淨變動(附註25)	(541)		295		(309)
持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額	4,266		4,890		2,876
非持續經營的經營活動所提供(用於)的現金淨額(注1)	13		(8)		(10)
經營活動提供(用於)的現金淨額	4,279		4,882		2,866

投資活動：
增加房地產、工廠和礦山開發	(1,653)		(1,302)		(1,463)
收購，淨額(1)	(328)		—		127
出售投資所得收益	194		307		67
對權益法被投資人的貢獻	(150)		(60)		(28)
購買投資	(59)		(37)		(112)
權益法被投資人的投資回報	18		58		132
出售採礦業務和其他資產所得收益，淨額	84		1,156		30
其他	26		44		21
持續經營的投資活動提供(用於)的現金淨額	(1,868)		166		(1,226)
非持續經營的投資活動所提供(用於)的現金淨額(注1)	—		(75)		—
投資活動提供(用於)的現金淨額	(1,868)		91		(1,226)

融資活動：
支付給普通股股東的股息	(1,757)		(834)		(889)
償還債務	(1,382)		(1,160)		(1,876)
發行債券所得款項淨額	992		985		690
普通股回購(附註2)	(525)		(521)		(479)
對非控股權益的分配	(200)		(197)		(186)
來自非控股權益的資金	100		112		93
租賃付款和其他融資義務	(73)		(66)		(55)
與股票薪酬相關的預扣員工税的支付	(32)		(48)		(50)


其他	(81)		49		(25)
融資活動提供(用於)的現金淨額	(2,958)		(1,680)		(2,777)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響	(8)		6		(3)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化	(555)		3,299		(1,140)
期初現金、現金等價物和限制性現金	5,648		2,349		3,489
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	5,093	$	5,648	$	2,349

目錄表

紐蒙特公司

合併現金流量表


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
	(單位：百萬)
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
現金和現金等價物	$	4,992	$	5,540	$	2,243
包括在其他流動資產中的受限現金	2		2		2
包括在其他非流動資產中的受限現金	99		106		104
現金總額、現金等價物和限制性現金	$	5,093	$	5,648	$	2,349

補充現金流信息：
已繳納所得税和採礦税，扣除退款後的淨額	$	1,534	$	400	$	437
支付利息，扣除資本化金額後的淨額	$	229	$	261	$	273

____________________________

(1)收購，淨額截至2021年12月31日止年度，主要與收購GT Gold Corporation(“GT Gold”)餘下85.1%的資產有關。有關更多信息，請參閲注1。截至2019年12月31日的年度，收購，淨額其中包括收購的117美元現金和現金等價物、21美元的限制性現金、紐蒙特黃金公司交易中支付的17美元現金以及內華達金礦公司成立時收購的6美元限制性現金。

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

目錄表

紐蒙特公司

合併資產負債表


	2021年12月31日		2020年12月31日
	(單位：百萬，每股除外)
資產
現金和現金等價物	$	4,992	$	5,540
應收貿易賬款(附註5)	337		449
投資(附註16)	82		290
庫存(附註17)	930		963
浸出墊上的庫存和礦石(注18)	857		827

其他流動資產	498		436

流動資產	7,696		8,505
財產、工廠和礦山開發，淨額(附註19)	24,124		24,281
投資(附註16)	3,243		3,197
浸出墊上的庫存和礦石(注18)	1,775		1,705
遞延所得税資產(附註12)	269		337
商譽(附註20)	2,771		2,771
其他非流動資產	686		573

總資產	$	40,564	$	41,369

負債
應付帳款	$	518	$	493
與僱員有關的福利(附註13)	386		380
所得税和採礦税	384		657
流動租賃和其他融資債務(附註22)	106		106
債務(附註21)	87		551
其他流動負債(附註23)	1,173		1,182
流動負債	2,654		3,369
債務(附註21)	5,565		5,480
租賃和其他融資義務(附註22)	544		565
填海及補救責任(附註6)	5,839		3,818
遞延所得税負債(附註12)	2,144		2,073
與僱員有關的福利(附註13)	439		493
銀色分流協議(注5)	910		993
其他非流動負債(附註23)	608		699

總負債	18,703		17,490

或有可贖回非控股權益	48		34
承付款和或有事項(附註26)
股權
普通股--面值1.60美元；	1,276		1,287
授權-分別為12.8億股和12.8億股
流通股--分別為7.92億股和8億股
庫存股--分別為500萬股和400萬股	(200)		(168)
額外實收資本	17,981		18,103
累計其他全面收益(虧損)(附註24)	(133)		(216)
留存收益	3,098		4,002
紐蒙特公司股東權益	22,022		23,008
非控制性權益	(209)		837
總股本	21,813		23,845
負債和權益總額	$	40,564	$	41,369

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

紐蒙特公司

綜合權益變動表

(單位：百萬，每股除外)


	普通股			庫存股			其他內容已繳費資本		累計其他全面收入(虧損)		保留收益		非控制性利益		總計權益		偶然地可贖回非控制性利息(6)
	股票	金額		股票	金額
2018年12月31日的餘額	535	$	855	(2)	$	(70)	$	9,618	$	(284)	$	383	$	963	$	11,465	$	47
採用ASU第2016-02號的累積效果調整	—	—		—	—		—		—		(9)		—		(9)		—
淨收益(虧損)	—	—		—	—		—		—		2,805		79		2,884		—
其他全面收益(虧損)	—	—		—	—		—		19		—		—		19		—
收購Goldcorp的已發行股份和其他非現金對價(2)	285	457		—	—		8,972		—		—		—		9,429		—
宣佈的股息(1)	—	—		—	—		(205)		—		(690)		—		(895)		—
向非控股權益宣佈的分配(3)	—	—		—	—		—		—		—		(187)		(187)		—
非控股權益要求的現金催繳(4)	—	—		—	—		—		—		—		95		95		—
普通股回購和註銷	(12)	(19)		—	—		(265)		—		(195)		—		(479)		—
因某些交換權屆滿而取消股份	—	—		—	—		4		—		(3)		—		1		—
預扣與股票薪酬相關的員工税	—	—		(1)	(50)		—		—		—		—		(50)		—
基於股票的獎勵和相關股票發行	3	5		—	—		92		—		—		—		97		—
2019年12月31日的餘額	811	$	1,298	(3)	$	(120)	$	18,216	$	(265)	$	2,291	$	950	$	22,370	$	47
採用ASU第2016-13號的累積效果調整	—	—		—	—		—		—		(5)		—		(5)		—
淨收益(虧損)	—	—		—	—		—		—		2,829		(25)		2,804		(13)
其他全面收益(虧損)	—	—		—	—		—		49		—		—		49		—
宣佈的股息(1)	—	—		—	—		—		—		(839)		—		(839)		—
向非控股權益宣佈的分配(3)	—	—		—	—		—		—		—		(198)		(198)		—
非控股權益要求的現金催繳(4)	—	—		—	—		—		—		—		110		110		—
普通股回購和註銷	(10)	(17)		—	—		(230)		—		(274)		—		(521)		—
預扣與股票薪酬相關的員工税	—	—		(1)	(48)		—		—		—		—		(48)		—
行使的股票期權	1	2		—	—		49		—		—		—		51		—
基於股票的獎勵和相關股票發行	2	4		—	—		68		—		—		—		72		—
2020年12月31日餘額	804	$	1,287	(4)	$	(168)	$	18,103	$	(216)	$	4,002	$	837	$	23,845	$	34
淨收益(虧損)	—	—		—	—		—		—		1,166		(947)		219		14
其他全面收益(虧損)	—	—		—	—		—		83		—		—		83		—
宣佈的股息(1)	—	—		—	—		—		—		(1,764)		—		(1,764)		—
向非控股權益宣佈的分配(3)	—	—		—	—		—		—		—		(200)		(200)		—
非控股權益要求的現金催繳(4)	—	—		—	—		—		—		—		101		101		—
普通股回購和註銷(5)	(9)	(15)		—	—		(207)		—		(306)		—		(528)		—
預扣與股票薪酬相關的員工税	—	—		(1)	(32)		—		—		—		—		(32)		—
行使的股票期權	—	—		—	—		17		—		—		—		17		—
基於股票的獎勵和相關股票發行	2	4		—	—		68		—		—		—		72		—
2021年12月31日的餘額	797	$	1,276	(5)	$	(200)	$	17,981	$	(133)	$	3,098	$	(209)	$	21,813	$	48

____________________________

(1)2021年、2020年和2019年宣佈的每股普通股現金股息分別為2.20美元、1.04美元和0.56美元。2021年、2020年和2019年宣佈的每股普通股特別股息分別為-美元、-美元和0.88美元。由於時間的原因，2021年、2020年和2019年向普通股股東宣佈的股息和支付給普通股股東的股息分別相差7美元、5美元和6美元。

(2)Goldcorp收購的已發行股票和其他非現金對價包括分配給收購對價的股權分類股票補償獎勵的公允價值6美元。

(3)2021年、2020年和2019年分別向非控股權益宣佈的200美元、198美元和187美元的分配代表着紐蒙特公司為Merian礦向Staatsolie宣佈的現金募集。紐蒙特公司在2021年、2020年和2019年分別為分銷支付了200美元、197美元和186美元。任何差異都是由於付款時間的不同。

(4)2021年、2020年和2019年，非控股權益分別要求101美元、110美元和95美元的現金募集，代表Staatsolie要求對Merian礦的現金募集。Staatsolie在2021年、2020年和2019年分別支付了100美元、112美元和93美元的現金通話。任何差異都是由於收到的時間不同造成的。

(5)2021年528美元的普通股回購和報廢包括3美元的非現金普通股沒收。

(6)Sumitomo Corporation(“Sumitomo”)的子公司Summit Global Management II VB持有Yanacocha 5%的權益，如果某些條件不滿足，該公司有權要求Yanacocha以48美元的價格回購其權益。住友有權分享亞納科查的收益，因此不需要為將住友的投資降至48美元以下的損失提供資金。

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

注1公司

紐蒙特公司及其附屬公司和子公司(統稱為“紐蒙特”、“我們”、“我們”或“公司”)主要在採礦業經營，專注於金礦的生產和勘探，其中一些金礦可能含有銅、銀、鋅、鉛或其他金屬。該公司在美國、加拿大、墨西哥、多米尼加共和國、祕魯、蘇裏南、阿根廷、智利、澳大利亞和加納擁有重要的業務和/或資產。公司業務的現金流和盈利能力受到金、銅、銀、鉛和鋅市場價格的重大影響。金、銅、銀、鉛和鋅的價格受到許多本公司無法控制的因素的影響。

對“C$”的引用指的是加拿大貨幣。

黃金公司

2019年4月18日，紐蒙特公司完成了對安大略省一家公司Goldcorp，Inc.(簡稱：Goldcorp)的業務收購。該公司以主要的股票交易(“紐蒙特黃金公司交易”)收購了Goldcorp的所有已發行普通股，總現金和非現金對價為9,456美元。有關更多信息，請參閲注3。

內華達金礦

2019年7月1日(“生效日期”)，紐蒙特和巴里克完成了內華達合資企業協議，成立了內華達金礦有限責任公司(“NGM”)，將公司的內華達採礦業務與巴里克的內華達採礦業務合併。

於生效日期，本公司將其現有的內華達州採礦業務(包括卡林、菲尼克斯、雙子溪及長峽谷)轉讓予NGM，以換取NGM 38.5%的權益。於NGM收到的權益按公允價值入賬，因此，本公司於2019年確認收益2,390美元為內華達州金礦形成的收益。這一收益代表了公司在NGM的權益的公允價值與貢獻NGM的內華達採礦業務的賬面價值之間的差額。本公司採用比例合併法核算其於NGM的權益，採掘業實體可採用此方法作為例外，從而確認其在NGM的資產、負債及營運中所佔比例。

2021年10月14日，NGM和I-80 Gold Corp完成了一項交換交易，根據該交易，NGM收購了South Arturo礦產剩餘40%的權益，獲得了收購鄰近Rodeo Creek勘探物業的選擇權，獲得了高達50美元的或有代價以實現特定的生產目標，並獲得了NGM債券的發行，以換取I-80債券，以換取Lone Tree和Buffalo山物業及相關基礎設施。作為交換的結果，Lone Tree物業被重新計量為公允價值，導致公司確認收益79美元，相當於其在NGM的38.5%權益，包括在資產和投資銷售收益，淨額.

GT金牌

於二零二零年十二月三十一日，有價證券及其他權益證券包括GT Gold Corporation(“GT Gold”)所持有的14.9%權益。2021年5月，公司完成對GT Gold剩餘85.1%股權的收購，現金對價為326美元，包括相關交易成本。資產收購共產生378美元的對價，包括52美元的非現金對價。非現金代價為本公司於收購日持有的14.9%GT Gold投資的公允價值。已支付的總代價按收購日期的估計公允價值分配於收購資產及承擔負債，主要包括590美元的礦產權益及211美元的相關遞延税項負債。

非控制性權益

紐蒙特公司在蘇裏南黃金項目C.V.(“Merian”)擁有75.0%的經濟權益，其餘權益由蘇裏南共和國全資擁有的Staatsolie Maatscappij Suriname N.V.(“Staatsolie”)持有。紐蒙特公司通過其全資子公司紐蒙特蘇裏南有限責任公司在其綜合財務報表中將Merian合併為Merian的主要受益人。Merian是一個可變利益實體。截至2021年、2020年及2019年止年度，本公司確認非控股權益應佔淨虧損(收益)和梅里安有血緣關係。

截至2021年12月31日，紐蒙特公司擁有Minera Yanacocha S.R.L.(“Yanacocha”)51.35%的所有權權益，Compañia de Minas Buenaventura S.A.A.(“Buenaventura”)擁有43.65%的股權，住友株式會社(“Sumitomo”)的子公司Summit Global Management II VB擁有5%的股權。根據住友商事於2018年以48美元現金收購其5%權益的條款，如果亞納柯查硫化物項目在2022年6月之前沒有取得充分進展，或者如果該項目獲得批准，而內部回報率低於合同約定的收益率，住友商事有權要求Yanacocha以48美元的價格回購該權益。住友的權益已被分類為綜合資產負債表上的或有可贖回非控制權益，不包括永久股本。根據銷售協議的條款，住友在交易完成時支付的現金已被託管，以便在行使選擇權的情況下償還。該公司繼續按照有投票權的權益模式在其合併財務報表中合併亞納科查。截至2021年、2020年及2019年止年度，本公司確認1,014美元、128美元及(1)美元可歸因於與Yanacocha有關的非控股權益的淨虧損(收入)。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

亞納科查交易

於2022年2月，本公司完成收購Buenaventura於Yanacocha的43.65%非控股權益(“Yanacocha交易”)，代價為300美元現金代價、未來其他潛在項目生產的若干特許權使用費，以及與未決的Yanacocha税務糾紛(見附註26)、金屬價格上漲以及在Yanacocha硫化物項目實現商業生產相關的最高100美元的或有付款。該公司預計將在2022年第一季度將Yanacocha交易作為股權交易進行會計處理，從而在綜合經營報表中不確認損益。交易完成後，本公司在亞納科查的所有權權益增至95%。

與Yanacocha交易同時，本公司出售其於Minera La Zanja S.R.L.(“La Zanja”)的46.94%所有權權益，作為權益法投資，以換取La Zanja業務未來潛在生產的特許權使用費。該公司還向La Zanja的母公司Buenaventura捐贈了45美元現金，專門用於La Zanja作業的回收費用。該公司預計將在2022年第一季度確認出售其在La Zanja的股權所產生的45美元虧損。截至2021年12月31日，La Zanja股權投資的賬面價值為-美元。

停產運營

非持續經營的淨收益(虧損)包括與2016年出售PT Newmont Nusa Tenggara相關的Batu Hijau或有對價條款相關的結果，以及向Royal Gold，Inc.保留的特許權使用費義務(“Holt特許權使用費義務”)，用於在Kirkland Lake Gold Ltd(“Kirkland”)擁有的Holt-McDermott地產上生產。於2020年，本公司與Kirkland簽訂戰略聯盟協議(“Kirkland協議”)，根據該協議，本公司以75美元向Kirkland購買受Holt特許權使用費責任約束的採礦及採礦權的期權(“Holt選擇權”)，有效地將Holt特許權使用費責任降至-1美元。如果行使，Holt期權將允許本公司阻止Kirkland開採受Holt特許權使用費義務約束的礦產。

在截至2021年、2020年和2019年的年度，公司在非持續業務中記錄的收入(費用)為57美元、163美元和72美元，扣除税收優惠(費用)分別為10美元、44美元和19美元。截至2021年、2020年和2019年止年度，本公司分別收到(支付)13美元、8美元和10美元與非持續經營相關的款項。更多信息見附註15中的或有對價資產。

附註2重要會計政策摘要

風險和不確定性

作為一家全球礦業公司，該公司的收入、盈利能力和未來的增長率在很大程度上取決於當時的金屬價格，主要是黃金，但也包括銅、銀、鉛和鋅。從歷史上看，大宗商品市場一直波動很大，不能保證大宗商品價格未來不會受到大範圍波動的影響。大宗商品價格的大幅或持續下跌可能會對公司的財務狀況、經營業績、現金流、獲得資本的渠道以及公司在經濟上能夠生產的儲備數量產生重大不利影響。本公司股票的賬面價值房地產、工廠和礦山開發, NET平臺上實現的；庫存；浸出墊上的庫存和礦石；投資；遞延所得税資產；和商譽對大宗商品價格前景尤為敏感。如果公司的價格預期從當前水平下降，可能會產生與這些資產相關的重大減值費用。

除了大宗商品價格的變化外，採礦計劃的變化、成本的增加、巖土工程故障、社會、環境或監管要求的變化、新冠肺炎等全球性事件的影響以及管理層決定重新安排或放棄開發項目等其他因素都可能對公司收回對某些資產的投資的能力造成不利影響，並導致減值費用。

新冠肺炎疫情的持續影響可能包括地點被置於維護和維護階段、新冠肺炎特有的鉅額成本、黃金和其他金屬價格的波動、運輸產品的後勤挑戰、由於限制或臨時關閉導致的產品精煉和冶煉延誤、額外的旅行限制、其他供應鏈中斷以及包括生命損失在內的勞動力中斷。根據新冠肺炎影響的持續時間和程度，這可能對公司的運營業績、現金流和財務狀況產生重大影響，並可能導致對公司財產、工廠和礦山開發，淨額; 盤存; 浸出墊上的庫存和礦石; 投資; 遞延所得税資產；和商譽.

位於阿根廷的Cerro Nero礦是一種美元功能貨幣實體。阿根廷央行頒佈了一系列外幣管制措施，以穩定當地貨幣，包括要求公司將金屬銷售的美元收益兑換為當地貨幣，並限制向以外幣計價的涉外實體支付股息或向母公司和相關公司分配股息。我們繼續監測外匯風險和將現金匯回美國的限制。目前，這些貨幣管制預計不會影響該公司償還債務或宣佈分紅的能力。

Minera Yanacocha S.R.L.(“Yanacocha”)包括在Yanacocha的採礦業務和祕魯的Conga項目。根據公司的內部項目組合評估程序，我們在Conga之前重新確定了Yanacocha硫化物項目的優先順序，以及

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

因此，我們預計在未來十年內不會發展孔加。由於項目開發時間表的不確定性，我們已將勘探和開發資本分配給公司投資組合中的其他項目。因此，康加項目目前正在進行維護和維護。如果我們無法開發Conga項目或得出結論認為未來的發展不符合業務的最佳利益，我們可能會考慮該項目的其他替代方案，這可能會導致未來剩餘資產的減值費用。截至2021年12月31日和2020年12月31日，康佳的總資產分別為900美元和1,517美元。

預算的使用

公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。為編制本公司的綜合財務報表，本公司須作出估計和假設，以影響於合併財務報表日期的資產和負債額及有關或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。公司必須做出這些估計和假設，因為所使用的某些信息取決於未來的事件，不能根據現有數據進行高精度計算，或者根本不能根據普遍接受的方法進行計算。實際結果可能與這些估計不同。

需要使用管理估計數和假設的較重要領域涉及礦物儲量，這些儲量是用於減值計算和生產單位攤銷計算的未來現金流估計的基礎；環境補救、回收和關閉義務；庫存和浸出墊庫存中可回收黃金和其他礦物的估計；某些報告單位的公允價值估計和資產減值(包括長期資產、商譽和投資的減值)；將庫存、庫存和浸出墊上的礦石減記為可變現淨值；離職後、退休後和其他僱員福利負債；遞延税項資產的估值津貼；與新頒佈税法的所得税影響有關的暫定金額；與不確定税務狀況有關的暫定金額；在企業合併中收購的資產和承擔的負債的估值；或有和訴訟準備金；以及金融工具(包括可銷售和其他股權證券和衍生工具)的公允價值和會計處理。本公司根據過往經驗及在當時情況下認為合理的其他各種假設作出估計。因此，實際結果將與這些財務報表中估計的金額不同。

合併原則

綜合財務報表包括紐蒙特公司、紐蒙特公司控制的擁有50%以上股份的子公司以及作為主要受益人的可變利益實體的賬目。比例合併法適用於本公司於資產、負債及營運中擁有不可分割權益的投資，以及採掘業若干未註冊成立的合營企業。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。權益法會計適用於公司沒有控制權，但對對實體的運營和財務業績有重大影響的活動具有重大影響的某些實體。該公司大部分業務的功能貨幣是美元。

本公司遵循會計準則編纂(“ASC”)指南，對通過投票權以外的方式實現控制的實體進行識別和報告。指導意見將這類實體定義為可變利益實體(“VIE”)。

企業合併

本公司根據收購日的估計公允價值確認並計量業務合併中收購的資產和承擔的負債，而與業務合併相關的交易和整合成本則計入已發生的費用。購買對價與收購的有形和無形資產淨值(如有)的公允價值相比的任何超額部分，均計入商譽。對於重大收購，本公司聘請獨立評估師，根據公認的商業估值方法，協助確定收購資產、承擔的負債、非控股權益(如有)和商譽的公允價值。在企業合併中，可以採用收益、市場或成本估值方法來估計所獲得的資產、承擔的負債和非控制性權益的公允價值。收益估值法表示資產使用年限內未來現金流量的現值：(I)離散財務預測，其依據是管理層對儲量數量和勘探潛力、生產和開發儲量的成本、收入和運營費用的估計；(Ii)長期增長率；(Iii)適當貼現率；及(Iv)預期未來資本需求(“收益估值法”)。市場估值法使用市場上其他購買者為類似資產支付的價格，並對資產之間的任何差異進行標準化(“市場估值法”)。成本估值法以收購時一項可比資產的重置成本為基礎，經摺舊及該資產的經濟及功能老化調整後(“成本估值法”)。財產的公允價值, 工廠和礦山開發估計包括相關長期有形資產的資產報廢成本的公允價值。如果在發生收購的報告期結束時，企業合併的初始會計核算不完整，則將記錄估計。在收購日期之後，不遲於收購日期起計一年內，本公司將根據所獲得的截至收購日期存在的新信息，記錄對初始估計的任何重大調整。根據所獲得的信息作出的任何調整，如在收購之日尚不存在，都將記錄在調整發生的期間。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物包括所有現金餘額和原始到期日不超過三個月的高流動性投資。由於這些投資的到期日較短，賬面價值接近其公允價值。現金和現金等價物存放在隔夜銀行存款中，或投資於美國國債和貨幣市場證券。限制性現金不包括在現金和現金等價物中，而包括在其他流動或非流動資產中。持有限制性現金主要是為了清償資產報廢債務。

庫存、浸出墊上的礦石和庫存

如下所述，在生產過程中產生或受益的成本以庫存、浸出墊上的礦石和庫存的形式累積。庫存、浸出墊上的礦石和庫存以平均成本或可變現淨值中的較低者入賬。可變現淨值是指根據當前和長期金屬價格估計的產品未來銷售價格，減去完成生產和銷售產品的估計成本。將庫存、浸出墊上的礦石和庫存減記為可變現淨值，作為下列組成部分報告適用於銷售的成本和折舊及攤銷。庫存、浸出墊上礦石及存貨的當前部分乃根據預期於未來12個月內處理的數量釐定，並利用短期金屬價格假設估計可變現淨值。庫存、浸出墊上的礦石及預期不會在未來12個月內處理的存貨被分類為非流動存貨，並利用長期金屬價格假設估計可變現淨值。主要分類如下：

庫存

庫存是指從該礦提取並可供進一步加工的礦石。地雷測序可能會導致採礦材料的速度快於處理速度。公司一般首先處理礦石品位最高的材料，以最大限度地提高金屬產量；然而，可能會加工混合金屬庫存以平衡硬度和/或冶金性能，以最大限度地提高產量和回收率。在採礦作業完成後，低品位庫存礦石的加工可以繼續進行。隨着時間的推移，硫化銅礦容易被氧化，這可能會降低未來的預期回收率。庫存是通過估計庫存中增加和移除的噸數、所含盎司或磅的數量(根據化驗數據)和估計的冶金回收率(根據預期的加工方法)來衡量的。庫存礦石噸位通過定期調查進行核實。成本根據當前發生的採礦成本(包括與採礦作業有關的適用間接費用和折舊及攤銷)計入庫存，並在處理材料時按每個庫存每可回收單位的平均成本扣除。庫存以平均成本或可變現淨值中的較低者入賬，賬面價值至少每季度評估一次。可變現淨值指基於短期和長期金屬價格假設的估計未來銷售價格，減去完成生產和銷售產品的估計成本。

浸出墊上的礦石

浸出墊上的礦石是指已開採並放置在浸出墊上的礦石，在浸出墊上將溶液塗抹在堆的表面，以溶解金或銀或提取銅。

根據當前採礦成本，包括與採礦作業相關的適用折舊和攤銷，將成本計入浸出墊上的礦石。成本從浸出墊上的礦石中扣除，因為根據浸出墊上每估計可回收的黃金或銀或磅銅的每盎司平均成本回收盎司或磅。

對浸出墊上可採礦石的估計是根據放置在浸出墊上的礦石數量(添加到浸出墊上的計量噸)、放置在浸出墊上的礦石品位(基於化驗數據)和回收率(基於礦石類型)來計算的。一般來説，浸出墊在浸出的第一年可回收50%至95%的可回收盎司，此後每年都在下降，直到浸出過程完成。

雖然放在浸出墊上的可回收金屬的數量是通過比較放在浸出墊上的礦石品位與實際回收的金屬數量(冶金平衡)進行核對的，但浸出過程的性質本質上限制了精確監測庫存水平的能力。因此，冶金平衡過程不斷受到監控，並根據一段時間的實際結果進行估計。從歷史上看，本公司的經營業績並未因其浸出墊上的估計可回收金屬數量與實際可回收金屬數量之間的差異而受到重大影響。假設和估計的變化導致的實際數量和估計數量之間的差異不會導致減記到可變現淨值，這些差異在預期基礎上計入。

在製品庫存

在製品庫存是指目前正在轉換為可銷售產品過程中的材料。轉化過程因礦石性質和特定加工設施而異，但包括在線磨礦、浮選、浸出和浸碳。根據對進入加工過程的材料的分析和各個加工廠的預計回收率來衡量加工中的材料。過程中存貨的估值為：進入過程的材料的平均成本(可歸因於來自礦山、庫存和/或浸出墊的原始材料)加上過程中的轉換成本，包括與該過程中發生的過程設施有關的適用攤銷或可變現淨值。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

貴金屬庫存

貴金屬庫存包括黃金和/或金條。本公司採礦和加工活動產生的貴金屬按精煉前產生的相應在製品庫存的平均成本加上適用的精煉成本或可變現淨值中的較低者進行估值。

精礦庫存

精礦庫存是指在銷售過程尚未完成時可供裝運或運輸以供進一步加工的金、銀、鉛、鋅和銅精礦。該公司按平均成本對精礦庫存進行估值，包括支持成本和攤銷的可分配部分。成本根據精礦中的金屬計入精礦庫存，並按平均成本或可變現淨值中較低者計值。

材料和用品

材料和用品按平均成本或可變現淨值中的較低者計價。成本包括適用的税費和運費。

房地產、工廠和礦山開發

設施和設備

新設施或設備的支出和延長現有設施或設備使用壽命的支出按成本計入資本化和入賬。作為融資租賃、配套建設或其他融資安排的一部分而購置的設施和設備根據合同租賃條款進行資本化和記錄。這些設施和設備採用直線法折舊，折舊率足以在這些設施的估計生產年限內折舊此類資本化成本。這些估計生產年限不超過根據已探明和可能儲量計算的相關估計採礦年限。

礦山開發

礦山開發成本包括劃定礦體的工程和冶金研究、鑽探和其他相關成本，在露天礦清除覆蓋層以初步暴露礦體，以及在地下礦山建造通路、豎井、側向通道、平巷、坡道和其他基礎設施。成礦前發生的成本被歸類為已探明儲量和可能儲量，並歸類為探索或高級項目、研究和開發費用。一旦礦化被歸類為已探明和可能的儲量，就開始對符合資產定義的礦山開發項目成本進行資本化。

對於存在已探明及可能儲量的礦體，鑽探及相關成本被資本化，而有關活動旨在獲取有關礦體的額外資料或將經測量、指示及推斷的資源轉換為已探明及可能儲量。所有其他鑽探及相關成本均在發生時計入費用。在生產階段為操作礦石控制而發生的鑽探成本被分配到庫存成本，然後作為適用於銷售的成本.

露天礦在生產階段之前清除覆蓋層和廢料以進入礦體的成本被稱為“剝離前成本”。在開發露天礦期間，預剝採成本被資本化。在利用公共處理設施的採礦綜合體中存在多個露天礦坑的情況下，每個礦坑的預剝成本被資本化。在露天礦的開發階段，可回收、生產和銷售最低限度可銷售的材料，並被分配與清除該材料有關的增量採礦成本。

露天礦的生產階段始於生產可銷售的礦物，超過最低產量。在礦山生產階段發生的剝離成本是可變生產成本，作為存貨的組成部分計入適用於銷售的成本與同期銷售存貨的收入相同。

礦山開發成本以已探明及可能儲量的估計可採盎司或磅為基礎，採用生產單位法攤銷。就這些成本對整個礦體有利的程度而言，它們將在礦體的估計壽命內攤銷。開採特定礦石區塊或區域所產生的成本只會在該區域的使用年限內帶來效益，該等成本會在該特定礦石區塊或區域的估計壽命內攤銷。

地下開發成本在發生時計入資本化。成礦前發生的成本被歸類為已探明儲量和可能儲量，並歸類為探索或高級項目、研究和開發費用。一旦礦化被歸類為已探明和可能的儲量，就開始對符合資產定義的礦山開發項目成本進行資本化。

礦產權益

礦產權益包括在生產、開發和勘探階段物業中獲得的權益。礦產權益於收購日按其公允價值資本化，作為個別資產購買或作為企業合併的一部分。礦物

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

於開發及勘探階段的權益於相關物業轉換至生產階段後才攤銷，屆時礦產權益將按估計可採探明及可能儲量攤銷。

這類資產的價值主要是由據信包含在該等財產中的礦產權益的性質和數量驅動的。生產階段礦產權益指於含有已探明及可能儲量的營運物業的權益，並根據已探明及可能儲量的估計可採盎司或磅按生產單位法攤銷。開發階段礦產權益指已探明儲量及可能儲量的開發中物業的權益。勘探階段礦產權益是指在據信可能包含礦產資源的財產中的權益，這些礦產資源包括：(1)礦井內的礦產資源；鑽探間距不足以符合探明和可能儲量的礦產資源；以及與已探明和可能儲量非常接近的礦產資源；(2)與現有儲量和礦化不直接相鄰但位於直接礦區內的礦場周圍勘探潛力；(3)不屬於現有資源的、主要由直接礦區以外的材料構成的其他與礦山有關的勘探潛力；(Iv)與上文所述的任何其他生產、開發或勘探階段物業無關的綠地勘探潛力；或(V)任何已取得的勘探或開採潛在礦藏的權利。無論是否已探明及可能的儲量已確立，本公司的礦業權一般均可強制執行。在某些有限的情況下, 探明儲量和可能儲量確定後，礦業權的性質從探礦權變為採礦權。若現有年期不足以收回所有已探明及估值的已探明及可能儲量及/或未開發礦產資源，本公司有能力及意向為礦產權益續期。

商譽

商譽是指購買價格超過在企業收購中獲得的淨資產的估計公允價值的部分。商譽被分配給報告單位，並於12月31日起每年進行減值測試，當事件或情況變化表明報告單位的賬面價值超過其公允價值時。為進行商譽減值測試，每個運營中的礦山都被視為一個不同的報告單位。

當報告單位的公允價值高於其賬面價值時，本公司可選擇進行定性評估。如本公司認為公允價值極有可能低於賬面價值，則會進行商譽減值量化測試，以釐定報告單位的公允價值。報告單位的公允價值是採用收益法或市場法確定的，收益法使用的是對貼現未來現金流量的估計，市場法使用的是可比物業的近期交易活動。這些方法被認為是第3級公允價值計量。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失將確認為相當於超出部分的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。本公司確認其按比例計入的商譽份額以及按比例合併的實體記錄的任何後續商譽減值損失。

用於評估報告單位公允價值的估計現金流來自公司當前的業務計劃，該計劃是根據反映當前價格環境的短期價格預測和管理層對長期平均金屬價格的預測而制定的。除金屬價格短期和長期假設外，其他假設還包括對基於商品的成本和其他投入成本的估計；資本投資；已探明及可能礦產儲量的估計，包括開發和生產儲量的時間和成本；已探明及可能礦產儲量以外的價值以及已計量、指示和推斷的資源估計；估計未來關閉成本；以及使用適當的貼現率。

長期資產減值準備

當事件或情況變化顯示相關賬面值可能無法收回時，本公司會就其長期資產進行審核及評估減值。減值損失是根據正在進行減值測試的長期資產及其賬面金額的估計公允價值計量和記錄的。公允價值通常通過使用收益法確定，該方法利用對未來税前現金流的貼現估計或市場法確定，該方法利用可比物業最近的交易活動。這些方法被認為是第3級公允價值計量。偶爾，比如當一項資產被持有以供出售時，就會使用市場價格。

用於評估長期資產可回收性和衡量公司採礦業務公允價值的估計未貼現現金流來自當前業務計劃，該計劃是根據反映當前價格環境的短期價格預測和管理層對長期平均金屬價格的預測而制定的。除金屬價格短期和長期假設外，其他假設還包括對基於大宗商品的成本和其他投入成本的估計；已探明及可能礦產儲量的估計，包括開發和生產儲量的時間和成本；已探明及可能礦產儲量以外的價值以及已計量、指示和推斷的資源估計；估計未來關閉成本；以及使用適當的貼現率。

在估計未貼現現金流時，資產按可識別現金流基本上獨立於其他資產組的未貼現現金流的最低水平進行分組。該公司對未貼現現金流的估計基於許多假設，實際現金流可能與估計大不相同，因為實際生產儲量、金屬價格、基於大宗商品的成本和其他成本以及關閉成本都受到重大風險和不確定因素的影響。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

投資

管理層在收購日對投資進行分類，並在每個資產負債表日期以及當事件或環境變化表明公司行使重大影響的能力發生變化時重新評估分類。當公司在被投資公司中擁有20%或更多的有投票權權益時，通常可以推定具有重大影響力的能力。本公司對對本公司有重大影響但不具有控制權的其他實體的股票投資採用權益會計方法進行會計核算。根據權益會計方法，公司增加對出資的投資，並根據被投資方最近可獲得的財務報表，記錄其在淨收益、已宣佈股息和合夥企業分配中的比例份額。在權益投資的淨資產中，如果投資額與相關權益之間存在基差，本公司將在有形資產和無形資產之間分配此類差額。這一基礎差額正在攤銷到關聯公司權益收益(虧損)基礎有形和無形淨資產的剩餘估計可用年限。權益法投資包括在投資.

對權益法被投資人的貢獻有時是以貸款協議的形式作出的。向權益法被投資人提供的、根據公司的比例所有權百分比發放的貸款被計入“實質資本貢獻”，並被視為投資的增加。對被視為實質資本繳款的貸款所收到的本金和利息按累計收益法進行評估，以確定收到的分配是資本回報還是資本回報。資本分配收益記為營運現金流，而資本分配收益記為投資現金流。向權益法被投資人提供的貸款，如果不是按比例發放的，將作為應收貸款入賬，不會增加投資。未被視為實質資本貢獻的貸款的本金付款被記為應收貸款的減少額，收到的利息記為利息收入。

當事件或環境變化表明其權益法投資的價值出現非暫時性下降時，該公司就潛在減值對該投資進行評估。被視為非臨時性的公允價值下降計入其他收入(虧損)，淨額.

此外，公司還擁有某些可銷售的股權和債務證券以及其他股權證券。有價證券主要按公允價值計量，公允價值的任何變動均記錄在其他收入(虧損)，淨額。當公允價值無法輕易釐定時，若干其他權益證券將計入計量替代方案(成本減去減值，根據任何符合資格的可見價格變動而調整)。該公司將其受限可銷售債務證券作為可供出售的證券進行會計處理。可供出售(“AFS”)投資的未實現損益(税後淨額)報告為累計其他綜合收益(虧損)在……裏面總股本，除非減值被視為與信貸有關。與信貸相關的減值被確認為資產負債表上的信貸損失準備，並相應計入其他收入(虧損)，淨額.

債務

該公司以攤銷成本持有其高級債券。

債務發行成本以及債務溢價和折扣，這些都包括在債務，以及與使用國庫利率鎖定合約和遠期啟動掉期合約進行現金流對衝有關的未實現收益或虧損，這些合約包括在累計其他綜合收益(虧損)，以實際利息法按有關優先票據的條款攤銷，作為利息支出，淨額在合併業務報表內。

當回購債務時，本公司記錄相關債務發行成本、溢價和折扣的加速部分以及相關國庫利率鎖定合同和/或相關遠期啟動掉期合同的任何未實現收益或虧損，包括累計其他綜合收益(虧損)，in其他收入(虧損)，淨額.

租契

公司確定合同安排在開始時是否代表或包含租賃。經營租約包括在其他非流動資產和其他電流和非流動負債在綜合資產負債表中。融資租賃包括在財產、工廠和礦山開發，淨額和電流和非電流租賃和其他融資義務在綜合資產負債表中。

營運及融資租賃使用權(“ROU”)資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內未來租賃付款的現值確認。在企業合併中收購的租賃也根據剩餘租賃付款的現值計量，猶如收購的租賃是收購日的新租賃一樣。當租賃所隱含的利率不能輕易確定時，本公司利用其遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。遞增借款利率是根據租賃開始日可獲得的信息得出的，代表本公司在類似期限和類似經濟環境下相當於租賃支付金額的抵押基礎上借款所需支付的利率。ROU資產包括在生效日期之前支付的任何租賃付款和收到的租賃獎勵。經營租賃ROU資產還包括

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

在整個租賃期內租金不均衡的情況下，累計預付或累計租金。ROU資產和租賃負債可能包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。

該公司的租賃安排既包括租賃部分，也包括非租賃部分。本公司將每個單獨的租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為其大多數資產類別的單一租賃組成部分進行會計處理。此外，對於涉及租賃類似資產的某些租賃安排，公司採用投資組合方法來有效地核算基礎ROU資產和租賃負債。

或有可贖回非控制性權益

如果贖回權益的能力不在合併實體的控制範圍之內，合併實體中的某些非控股權益符合可贖回金融工具的定義。在這種情況下，這些金融工具被歸類在永久股本(稱為臨時股本)之外。

普通股

為了完成紐蒙特黃金公司的交易，該公司修改了其重新註冊的公司證書，將紐蒙特公司的普通股授權數量從7.5億股增加到12.8億股，這是紐蒙特公司股東在2019年4月11日的股東特別會議上批准的。

2021年7月，紐蒙特公司提交了S-3表格的擱置登記聲明，根據該聲明，紐蒙特公司可以不時以不確定的價格發行數量不定或數額不定的普通股、優先股、債務證券、債務證券擔保和認股權證，但須受特拉華州公司法、公司註冊證書和章程的限制。它還包括在行使認股權證或轉換可轉換證券時不時轉售數額不定的普通股、優先股和債務證券的能力。

庫存股

本公司將普通股回購記錄為庫存股按成本價計價，並按成本價記錄庫存股其後的任何退回。當庫存股註銷時，公司的政策是將回購價格超出收購股份面值的部分分配給雙方留存收益和額外實收資本使用結算日期會計。分配給額外實收資本按將予註銷的股份及截至註銷日期的已發行及已發行股份總額按比例計算。

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，公司分別以525美元、521美元和479美元的價格回購和註銷了約900萬股、1000萬股和1200萬股普通股。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，公司分別扣繳了60萬股、100萬股和140萬股股票，用於支付與股票獎勵歸屬相關的員工預扣税款。

收入確認

紐蒙特公司通過出售從其採礦業務中生產的黃金、白銀、鉛、鋅和銅來獲得收入。有關公司經營部門的更多信息，請參閲附註4。

公司的大部分員工銷售額這些黃金來自精煉黃金的銷售；然而，該公司黃金業務的最終產品通常是金條。多雷是一種主要由金組成的合金，但也含有銀和其他金屬。多雷被送到精煉廠生產符合99.95%黃金要求的市場標準的金條。根據本公司精煉協議的條款，對Dorébar進行提煉收取費用，並將公司在精煉黃金和單獨回收的白銀中的份額記入其金條賬户。存入其黃金賬户的多利金條中的黃金通常會賣給銀行或精煉商。

某些礦場出售的部分黃金是以精礦的形式出售的。該公司的銷售額也來自白銀、鉛、鋅和銅的銷售。這些金屬的銷售通常以精礦的形式進行，精礦被出售給冶煉廠進行進一步處理和精煉。

一般而言，如果預計開採的金屬佔所有預期開採金屬的銷售價值的10%至20%以上，則應採用聯產會計。當本公司在一項業務中應用聯產會計時，銷售的每種聯產金屬確認收入，並根據所生產的聯產金屬的相對銷售價值分配適用於銷售的分攤成本。一般來説，如果預計開採的金屬少於礦山銷售價值的10%至20%，則應應用副產品會計。副產品銷售的收入，這是無關緊要的，被記入適用於銷售的成本作為副產品信貸。銀、鉛和鋅在佩納斯基託作為聯產產品生產。銅在博丁頓作為聯產生產，在菲尼克斯作為聯產生產，直到2019年7月1日NGM成立。銀、鉛、鋅和/或銅是紐蒙特所有其他工廠的副產品。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

多雷生產的黃金銷售

當公司履行向客户轉移黃金庫存的履行義務時，本公司確認來自Doré生產的黃金收入，這通常發生在轉移金條信用時，因為這是客户獲得控制以指導使用的能力並獲得資產所有權的幾乎所有剩餘利益的時間點。

本公司一般在向客户交付金條信用時確認出售金條信用。交易價格根據商定的市場價格和交付的盎司數量確定。在將金條信用交付到客户的賬户時，應付款。

精礦生產銷售額

該公司在履行將精礦控制權移交給客户的履行義務時，確認精礦生產的金、銀、鉛、鋅和銅的收入，扣除處理和精煉費用後的收入。這種情況通常發生在貨物在裝運港根據提單日期越過船軌時，因為客户有能力直接使用該材料並從該材料獲得基本上所有剩餘利益，而客户有損失的風險。紐蒙特公司選擇將精礦合同的運輸和處理成本作為履行活動而不是作為承諾的貨物或服務來核算；因此，這些活動不被視為單獨的履約義務。

根據有關合約，本公司一般根據向客户交割的月份後一個月的每月平均市場價格，出售金屬精礦。精礦確認的收入金額最初是根據估計結算月份的遠期價格和本公司基於化驗數據的估計金屬數量以臨時基準入賬的。該公司以臨時價格為基礎的銷售包含嵌入衍生產品，出於會計目的，該衍生產品必須與主合同分開。主合同是以銷售時的遠期價格銷售精礦所得的應收款。嵌入衍生品不是指定用於對衝會計的，主要通過以下方式按市場計價銷售額在最終結算之前的每一段時間。本公司亦於收到冶煉廠提供的新資料及化驗數據(如有)後，調整用於計算臨時銷售的估計金屬數量。

臨時付款一般在精礦交付給客户時支付。最終付款應在與客户最終結算價格和數量時支付。

與臨時確認銷售相關的主要風險包括金屬價格波動和銷售記錄之日至最終結算日之間的更新數量。如果金屬價格大幅下跌，或化驗數據導致臨時定價日期和最終結算日期之間的數量發生重大變化，本公司可能被要求退還出售時收到的臨時付款的一部分。有關更多信息，請參閲注5。

所得税和採礦税

本公司採用負債法核算所得税，確認本公司負債和資產的財務報告基礎與該等負債和資產的相關所得税基礎之間的某些臨時差異。此方法按現行法定税率計算，為本公司產生遞延所得税淨負債或資產。本公司通過記錄本年度遞延所得税淨負債或資產餘額的變化來獲得遞延所得税費用或收益。税法變動對財務報表的影響在制定期間作為所得税支出或持續經營收益的一部分被記錄為離散項目，而不考慮遞延税項涉及的收入或虧損類別。該公司確定對某一特定所得税影響的評估是否“完成”。確定會計核算已完成的那些影響在頒佈期間的財務報表中報告。本公司在某些司法管轄區有外匯波動對税務狀況影響的風險，該等變動記錄於所得税和採礦税優惠(費用)與遞延所得税資產和負債以及非流動不確定税收狀況有關，而影響當前税收狀況的外匯波動則記錄在其他收入(虧損)，淨額作為外幣匯兑損益。至於本公司從其合併附屬公司的營運中獲得的收益，在該等收益可無限期再投資的情況下，並無就該等合併公司的未匯回收益(包括該等實體的淨權益賬面價值超出該等權益的課税基礎)撥備遞延税項。

採礦税是指對採礦作業徵收的州税和省級税，被歸類為所得税。因此，税收是根據採礦利潤的一定比例徵收的。

紐蒙特公司在多個司法管轄區開展業務，在這些司法管轄區，複雜的税務條例的應用存在不確定性。其中一些税收制度是由與地方政府簽訂的合同協議定義的，而另一些税收制度則是由一般税收法律法規定義的。紐蒙特公司及其子公司將受到對其所得税申報和其他納税情況的審查，可能會與税務當局就其合同或法律的解釋發生糾紛。該公司根據其對是否更有可能應繳額外税款以及應繳額外税款的程度的估計，確認潛在的債務，並記錄在美國和其他税務管轄區預期的税務審計問題上的税務責任。本公司根據不斷變化的事實和情況調整這些儲備；然而，由於其中一些不確定因素的複雜性，最終解決方案可能會導致

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

一筆與公司目前對納税義務的估計有實質性差異的付款。如果公司對納税責任的估計被證明低於最終評估，則將產生額外的費用。如果税收負債的估計結果證明大於最終評估，則將產生税收優惠。本公司確認與年內未確認税務優惠有關的利息及罰款(如有所得税和採礦税優惠(費用)。在某些司法管轄區，紐蒙特公司必須向當地政府支付爭議金額的一部分，才能正式對評估提出上訴。如果紐蒙特公司認為這筆款項是可以收回的，那麼這種付款就被記錄為應收賬款。

遞延税項資產的估值

該公司的遞延所得税資產包括某些未來的税收優惠。當本公司根據現有證據的份量認為部分或全部遞延所得税資產極有可能無法變現時，本公司會就該等遞延所得税資產的任何部分計入估值撥備。本公司按季度評估其實現遞延税項資產收益的可能性，並因此評估估值津貼的需求，或在事件表明需要評估的情況下更頻繁地評估。在確定估值準備的要求時，將考慮記錄遞延税項淨資產的法人實體或合併集團的歷史和預計財務結果，以及所有其他可用的正面和負面證據。

根據證據可以被客觀核實的程度，某些類別的證據在分析中比其他類別的證據更有份量。公司着眼於截至評估日期的當前三年期間累計税前虧損(如果有的話)的性質和嚴重程度、最近的税前虧損和/或對未來税前虧損的預期。在確定實現遞延税項資產的可能性時考慮的其他因素包括，但不限於：

•盈利史；

•根據現有準備金和對商品價格的長期估計，預測未來的財務和應税收入；

•法定結轉期間的期限；

•審慎和可行的納税籌劃策略現成，可能會改變扭轉暫時差異的時機；

•暫時性差異的性質和現有暫時性差異逆轉模式的可預測性；以及

•未來預測結果對大宗商品價格和其他因素的敏感性。

如果有客觀和可核實的重大負面證據，例如最近幾年的累計損失，就很難得出不需要估值津貼的結論。該公司利用連續12個季度的税前收益或虧損作為其近年來累積業績的衡量標準。然而，三年累計虧損並不完全決定是否需要計價津貼。該公司還在分析中考慮了所有其他可用的積極和消極證據。

填海和修復費用

與營運及非營運礦場相關的復墾責任於產生責任時確認，並可合理估計公允價值。公允價值為預期現金流估計的現值，在考慮通貨膨脹、我們的信貸調整後的無風險利率和適合我們業務的市場風險溢價後計算。隨着時間的推移，這一負債通過定期計入收益中的費用而增加。此外，資產報廢成本作為資產賬面價值的一部分進行資本化，並在相關資產的壽命內攤銷。填海成本會定期調整，以反映估計現值因時間流逝而產生的變動，以及對填海成本的時間或金額的估計作出修訂。由於礦場或礦址部分已進入關閉階段且未來沒有實質性經濟價值，目前未投入運營的礦場的復墾估計的變化反映在估計訂正期間的收益中。估計的填海債務是根據預計發生現有幹擾的支出時間計算的。包括在估計資產報廢債務中的成本按現值折現，因為現金流在長達50年的時間內隨時可以估計。除非另有需要，本公司會根據ASC有關資產報廢責任的指引，每年檢討各礦場的復墾責任。

補救費用是在很可能發生了債務並且費用可以合理估計的情況下應計的。此類費用估計數可能包括持續護理、維護和監測費用。未開工礦山治理估計的變化反映在估計修訂期間的收益中。列入環境補救義務的水處理費用按現值折現，因為現金流很容易在長達50年的時間內評估。

外幣

該公司大部分業務的功能貨幣是美元。與功能貨幣為美元的外幣計價貨幣資產和負債有關的交易損益按當前匯率重新計量，由此產生的調整計入其他收入(虧損)，淨額。使用美元以外的本位幣的外國實體的財務報表折算成美元，由此產生的調整直接計入或貸記到累計其他綜合收益(虧損)在總股本中。所有資產和負債均按資產負債表日的有效匯率換算成美元，而收入和支出按加權平均換算

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

該期間的匯率。持有外幣現金所產生的外幣匯率損益計入匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響在公司的合併現金流量表中。

現金流對衝

符合現金流量對衝資格的衍生工具合約的公允價值在綜合資產負債表中反映為資產或負債。這些套期保值的公允價值變動在累計其他綜合收益(虧損)。延期付款金額累計其他綜合收益(虧損)當套期保值交易發生在顯示套期保值項目收益影響的同一收益錶行時，重新歸類為收益。與本公司衍生工具合約有關的現金交易被列為套期，與綜合現金流量表中被套期保值的項目歸類在同一類別。

當符合現金流量套期保值資格的衍生合約在合約到期日前結算、加速或重組時，有關金額累計其他綜合收益(虧損)當最初指定的對衝交易影響收益時，在結算日遞延並重新分類為收益，除非標的對衝交易很可能不發生，屆時相關金額在累計其他綜合收益(虧損)立即被重新歸類為收益。

紐蒙特公司使用迴歸分析對衍生工具的有效性進行評估，包括回顧分析和前瞻性分析，以確定對衝工具是否在抵消對衝項目公允價值的變化方面非常有效。本公司還評估套期保值工具是否有望在未來發揮很大的作用。如果套期保值工具預計不會非常有效，本公司將前瞻性地停止套期保值會計。在這些情況下，收益或損失仍在累計其他綜合收益(虧損)直到被套期保值項目影響收益。對於期權合同，公司將時間價值排除在有效性的衡量之外。

基於股票的薪酬

本公司在授予之日按公允價值交換員工服務的股票薪酬獎勵，以及在必要的員工服務期間的綜合運營報表中記錄的費用。股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯估值模型確定的。限制性股票單位(“RSU”)的公允價值以授予之日紐蒙特公司的股票價格為基礎。績效槓桿股票單位(“PSU”)的公允價值使用蒙特卡洛模擬模型確定。與所有獎勵相關的股票薪酬支出，包括具有懸崖授予的市場或業績條件的獎勵，通常在獎勵的必要服務期內按比例直線確認。公司在發生沒收行為時予以確認。公司的估計可能會受到某些變量的影響，包括但不限於股價波動、員工退休資格日期、公司業績和相關的税務影響。

每股普通股淨收益(虧損)

列報每股基本收益和攤薄收益紐蒙特公司股東的淨收益(虧損)。每股普通股的基本收入是用紐蒙特公司普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算的。普通股每股攤薄收益的計算方法類似，不同之處在於加權平均普通股增加以反映所有攤薄工具，包括員工股票獎勵。如果紐蒙特公司稀釋性證券的稀釋效果基於庫存股方法是反攤薄的，或者由於持續經營的淨虧損，則不包括在計算稀釋加權平均已發行普通股時的攤薄效果。

停產運營

根據ASC 360，物業、廠房和設備和ASC 205-20，財務報表列報-非持續經營，如果出售代表對公司的經營和財務業績有(或將有)重大影響的戰略轉變，公司將業務的經營結果報告為非持續經營。根據ASC 360，資產可能被歸類為持有以待出售，即使不符合停產業務分類。權益法投資，具體範圍在ASC 360之外，只有在也實現了非持續經營分類的情況下，才能被歸類為持有待售。停產經營的結果報告於非持續經營的淨收益(虧損)，税後淨額於隨附的本期及過往期間綜合經營報表內，包括於結算或將賬面值調整至公允價值減去銷售成本時確認的任何收益或虧損。

綜合收益(虧損)

除了……之外淨收益(虧損), 綜合收益(虧損)包括一段期間內的所有權益變動，例如最低退休金負債的調整、外幣換算調整、符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動，以及歸類為可供出售的有價證券的累計未確認公允價值變動，但因所有者投資和分派而產生的公允價值變動除外。

護理和保養

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

當業務暫時停止並處於維護和維護狀態時，公司會產生一定的直接運營成本以及折舊和攤銷成本。將運營暫時置於護理和維護狀態下發生的直接運營成本計入護理和保養因為這些成本不利於生產過程，也與銷售無關。當運營暫時置於維護和維護狀態時發生的折舊和攤銷成本包括在折舊及攤銷.

重新分類

前幾年的某些金額和披露已重新分類，以符合2021年的列報。

最近通過的會計公告和證券交易委員會規則

所得税會計

2019年12月，發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，以簡化所得税的會計處理，消除會計準則編纂(ASC)740所得税中的某些例外情況，並澄清當前指導方針的某些方面，以促進報告實體之間的一致性。本公司自2021年1月1日起採用本標準。這項採用並未對綜合財務報表或披露產生重大影響。

股票證券、投資和某些遠期合同和期權的會計

2020年1月，ASU第2020-01號發佈，澄清了在ASC 321下的權益證券、在ASC 323中的權益會計方法下的投資以及在ASC 815、衍生工具和套期保值下的某些遠期合同和購買期權的會計處理中的相互作用。本公司自2021年1月1日起採用本標準。這項採用並未對綜合財務報表或披露產生重大影響。

關於收購和處置企業的財務披露

2020年5月，美國證券交易委員會最終敲定了對S-X規則中的第3-05條、被收購或被收購企業的財務報表、被收購房地產經營特別指示中的第3-14條、第11條備考財務信息以及其他相關規則和表格(以下簡稱《規則》)的擬議更新。這些規則包括修訂，其中包括：修訂用於確定披露要求的重要性測試；要求被收購企業的財務報表最多隻涵蓋最近兩個財政年度；允許在某些情況下使用或協調國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則；以及修訂某些形式上的財務信息要求。這些規定於2021年1月1日通過。這項採用並未對綜合財務報表或披露產生重大影響。

最近發佈的會計公告和證券交易委員會規則

中間價改革的效果

2020年3月，發佈了ASU第2020-04號文件，其中規定在有限的時間內提供可選的指導意見，以減輕參考費率改革對合同修改可能造成的會計負擔。2021年1月，ASU第2021-01號發佈，將ASU第2020-04號的範圍擴大到包括某些衍生工具。截至2020年3月12日至2022年12月31日，該指導對所有實體有效。隨着參考匯率改革活動的進行，該指導意見可能會隨着時間的推移而通過，並應在預期的基礎上適用。本公司現正審核主要合約，以找出任何參考倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)的合約，並實施足夠的備用撥備(如尚未實施)，以減輕過渡所帶來的風險或影響。綜合財務報表或披露預計不會受到重大影響。

政府資助的財務披露

2021年11月，發佈了ASU第2021-10號文件，該文件就與政府之間的交易規定的年度披露提供了指導，這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類推核算的。該指導意見在2021年12月15日之後的年度期間對所有實體有效。該公司仍在完成對ASU 2021-10影響的評估。本公司預計該指引不會對綜合財務報表或披露產生重大影響。

附註3業務收購

於2019年1月14日，本公司訂立最終協議(經日期為2019年2月19日的安排協議第一修正案(“安排協議”)修訂)，收購安大略省一家公司Goldcorp，Inc.(“Goldcorp”)的全部流通股。於2019年4月18日(“收購日期”)，根據安排協議，紐蒙特完成了對Goldcorp的業務收購，其中紐蒙特為收購方。對Goldcorp的收購增加了公司的黃金和其他金屬儲備，並擴大了經營管轄權。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

收購日期轉讓對價的公允價值包括以下內容：


紐蒙特公司發行的股票(2.85億股，每股33.04美元)	$	9,423
支付給Goldcorp股東的現金	17
其他非現金對價	16
總對價	$	9,456

該公司聘請了一名獨立的評估師來確定收購資產和承擔的負債的公允價值。根據收購會計方法，Goldcorp的收購價格已按其估計收購日期的公允價值分配至收購資產及承擔負債。公允價值估計基於收入、市場和成本估值方法。總代價超出最初分配給可識別資產和承擔負債的金額的估計公允價值的部分已計入商譽，不得在所得税方面扣除。商譽餘額主要歸因於：(I)收購現有的正在運營的礦山，獲得新進入者不能以相同成本複製的集合勞動力；(Ii)紐蒙特公司和Goldcorp業務整合後預期的經營協同效應；(Iii)紐蒙特公司全面的潛在計劃和潛在的戰略和財務利益的應用，包括通過勘探活動增加儲備基礎和發現更多礦化的機會；以及(Iv)執行資本優先事項的財務靈活性。

2020年4月，公司完成了對所有收購的資產和承擔的負債進行公允價值分配的分析。下表彙總了紐蒙特黃金公司交易的最終收購價格分配：


資產：
現金和現金等價物	$	117
應收貿易賬款	95
投資	169
權益法投資(1)	2,796
盤存	500
浸出墊上的庫存和礦石	57
房地產、工廠和礦山開發(2)	11,054
商譽(3)	2,550
遞延所得税資產(4)	206
其他資產	508
總資產	18,052

負債：
債務(5)	3,304
應付帳款	240
與員工相關的福利	190
應付所得税和採礦税	20
租賃和其他融資義務	423
填海和補救責任(6)	897
遞延所得税負債(4)	1,430
銀色分流協議(7)	1,165
其他負債(8)	927
總負債	8,596
取得的淨資產	$	9,456

____________________________

(1)權益法投資的公允價值採用收益估值法確定。收益估值方法依賴於貼現現金流模型和預測的財務結果。貼現現金流模型的貼現率基於類似市場參與者的資本結構，幷包括考慮與特定投資相關的風險的各種風險溢價。

(2)物業、廠房和礦山開發的公允價值是基於應用收入和成本估值方法，幷包括與長期有形資產相關的資產報廢債務的估計公允價值撥備。

(3)北美和南美可報告部門的商譽分別為2,091美元和459美元。在2020年第一季度，公司對以前分配給紅湖報告單位的84美元商譽進行了重新分類，並計入持有待售資產截至2019年12月31日，由於對收購日存在的第一季度遞延税項負債分配進行了優化，北美可報告部門的其他報告單位。作為紅湖出售的一部分，該公司於2020年3月31日處置了紅湖剩餘的47美元商譽。有關更多信息，請參見注釋10。

(4)遞延所得税資產和負債指與分配給資產(不包括商譽)和負債的公允價值與這些資產和負債的歷史結轉税基之間的差額相關的未來税收優惠或未來税收支出。對於分配給商譽的公允價值所固有的基差，不確認遞延税項負債。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

(5)Goldcorp高級票據的公允價值採用市場法計量，基於收購債務的報價；定期貸款和循環信貸協議項下的1,250美元借款接近公允價值。

(6)回收和修復負債的公允價值是基於關閉活動的現金流量的預期金額和時間，並使用截至收購日期的經信貸調整的無風險利率貼現至現值。主要假設包括根據礦山計劃的壽命計算的主要關閉活動的費用和時間，包括初步關閉活動完成後監測和水管理費用(如適用)的估計和時間安排。

(7)已收購的白銀流動無形負債的公允價值採用收益估值法進行估值。收益估值方法中的關鍵假設包括長期白銀價格、礦山壽命內的白銀生產水平和貼現率。

(8)其他負債包括與未確認的税收優惠、利息和罰款有關的餘額450美元。

備考財務信息

以下未經審計的備考財務信息顯示了假設Goldcorp收購發生在2019年1月1日的綜合結果。


	截至2019年12月31日的年度
銷售額	$	10,468
淨收益(虧損)(1)	$	2,666

____________________________

(1)包括在紐蒙特公司股東的淨收益(虧損)截至2019年12月31日的一年中，紐蒙特黃金公司的交易和整合成本為260美元。

注4細分市場信息

該公司定期審查其部門報告，以符合其戰略目標和運營結構，以及紐蒙特公司首席運營決策者(“CODM”)對業務業績和資源分配的評估，並已確定其業務分為五個地理區域：北美、南美、澳大利亞、非洲和內華達州，這些地區也代表紐蒙特公司的可報告和經營部門。

該公司對Pueblo Viejo礦的投資包括在其他南美地區的南美報告部分。所有其他權益法投資包括在公司和其他。

該公司在內華達州的可報告部門包括卡林礦、菲尼克斯礦、Twin Creek礦和Long Canyon礦(“現有的內華達州採礦業務”)。2019年7月1日，公司出資其現有的內華達州採礦業務，以換取NGM 38.5%的所有權權益。有關詳細信息，請參閲注1。

儘管採用可報告分部結構，本公司仍按礦場內部報告各採礦作業的資料，並已選擇在下表中披露該等資料。所得税、礦業税及其他項目前收益(虧損)來自可報告分部的收入不反映一般公司費用、利息(項目特定利息除外)或所得税和礦業税。公司內部收入和支出金額已在每個部門內註銷，以便在管理層內部用於評估部門業績的基礎上進行報告。紐蒙特公司的業務活動不包括在可報告的部門中，包括在公司和其他部門。雖然不需要在本腳註中列入，但它們是為了對賬目的而提供。與本公司各部門有關的財務信息如下：

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)


	銷售額		適用於銷售的成本		折舊及攤銷		高級項目、研究開發和探索		所得税、礦業税及其他項目前收益(虧損)		總資產		資本支出(1)
截至2021年12月31日的年度
CC&V	$	396	$	238	$	66	$	18	$	64	$	777	$	42
穆塞爾懷特	277		157		80		7		30		1,317		39
豪豬	517		269		91		17		121		1,572		68
埃萊奧諾爾	446		237		139		5		60		1,062		46
佩納斯基託：
黃金	1,250		395		201
白銀	651		332		169
鉛	172		76		39
鋅	561		256		112
總佩納斯基託	2,634		1,059		521		8		979		6,561		144
其他北美地區	—		—		14		5		(32)		66		—
北美	4,270		1,960		911		60		1,222		11,355		339

亞納科查	471		232		111		18		(1,552)		1,735		171
梅里安	780		326		98		11		328		952		47
塞羅·黑人	480		243		137		9		68		2,183		108
其他南美國家	—		—		5		35		(632)		2,282		2
南美	1,731		801		351		73		(1,788)		7,152		328

博丁頓：
黃金	1,212		607		99
銅	295		143		23
總波丁頓	1,507		750		122		8		627		2,261		174
田中	879		278		100		24		466		1,334		304
其他澳大利亞	—		—		6		16		62		45		7
澳大利亞	2,386		1,028		228		48		1,155		3,640		485

阿哈福	864		425		143		22		269		2,425		213
阿基姆人	680		261		120		10		284		990		66
其他非洲	—		—		—		2		(11)		3		—
非洲	1,544		686		263		34		542		3,418		279

NGM	2,291		960		550		30		818		7,584		234

內華達州	2,291		960		550		30		818		7,584		234

公司和其他	—		—		20		118		(841)		7,415		28
已整合	$	12,222	$	5,435	$	2,323	$	363	$	1,108	$	40,564	$	1,693

____________________________

(1)包括與Tanami擴建有關的應計費用29美元，這些費用列於租賃和其他融資義務應計資本支出增加11美元。現金基礎上的合併資本支出為1 653美元。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)


	銷售額		適用於銷售的成本		折舊及攤銷		高級項目、研究開發和探索		所得税、礦業税及其他項目前收益(虧損)		總資產		資本支出(1)
截至2020年12月31日的年度
CC&V	$	478	$	245	$	80	$	15	$	129	$	755	$	41
紅湖 (2)	67		45		2		1		20		—		4
穆塞爾懷特	180		117		62		7		(40)		1,324		58
豪豬	566		244		109		17		171		1,565		43
埃萊奧諾爾	371		181		109		5		47		1,115		43
佩納斯基託：
黃金	894		286		168
白銀	510		201		117
鉛	134		77		45
鋅	348		221		121
總佩納斯基託	1,886		785		451		3		544		6,824		127
其他北美地區	—		—		27		8		(88)		100		2
北美	3,548		1,617		840		56		783		11,683		318

亞納科查	593		345		123		12		(165)		1,832		111
梅里安	822		328		102		11		375		993		42
塞羅·黑人	404		166		139		4		8		2,139		49
其他南美國家	—		—		7		31		(57)		2,736		2
南美	1,819		839		371		58		161		7,700		204

博丁頓：
黃金	1,221		579		102
銅	155		107		19
總波丁頓	1,376		686		121		3		526		2,238		160
田中	871		251		102		16		442		1,095		212
其他澳大利亞	—		—		7		16		448		59		8
澳大利亞	2,247		937		230		35		1,416		3,392		380

阿哈福	853		375		145		22		278		2,224		120
阿基姆人	671		234		120		9		291		1,000		27
其他非洲	—		—		—		3		(12)		3		—
非洲	1,524		609		265		34		557		3,227		147

NGM	2,359		1,012		579		42		700		7,753		241
內華達州	2,359		1,012		579		42		700		7,753		241

公司和其他	—		—		15		84		(474)		7,614		49
已整合	$	11,497	$	5,014	$	2,300	$	309	$	3,143	$	41,369	$	1,339

____________________________

(1)包括應計資本支出增加37美元；按現金基礎計算的合併資本支出為1 302美元。

(2)2020年3月31日，公司出售紅湖。有關其他信息，請參閲備註10。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)


	銷售額		適用於銷售的成本		折舊及攤銷		高級項目、研究開發和探索		所得税、礦業税及其他項目前收益(虧損)		總資產		資本支出(1)
截至2019年12月31日的年度
CC&V	$	445	$	290	$	95	$	13	$	39	$	770	$	35
紅湖(2)(3)	159		136		50		7		(47)		589		29
穆塞爾懷特(2)(4)	7		13		28		7		(6)		1,301		60
豪豬(2)	338		185		66		14		58		1,859		61
埃萊奧諾爾(2)	378		214		80		8		65		1,323		55
佩納斯基託：(2)
黃金	209		116		43
白銀	253		181		66
鉛	85		77		29
鋅	143		129		55
總佩納斯基託	690		503		193		6		(58)		7,038		128
其他北美地區	—		—		22		5		(161)		4		8
北美	2,017		1,341		534		60		(110)		12,884		376

亞納科查	735		400		113		24		83		1,803		185
梅里安	734		297		93		11		331		990		56
塞羅·黑人(2)	502		210		111		22		132		2,213		55
其他南美國家	—		—		12		40		(67)		2,809		1
南美	1,971		907		329		97		479		7,815		297

博丁頓：
黃金	999		575		106
銅	166		117		22
總波丁頓	1,165		692		128		3		330		2,148		78
田中	697		266		96		12		314		966		124
卡爾古利(3)	319		216		27		6		67		434		34
其他澳大利亞	—		—		7		24		(32)		62		10
澳大利亞	2,181		1,174		258		45		679		3,610		246

阿哈福	880		393		160		33		295		2,057		213
阿基姆人	585		235		150		14		176		993		33
其他非洲	—		—		—		6		(16)		3		—
非洲	1,465		628		310		53		455		3,053		246

NGM(5)	1,022		494		298		22		203		8,096		138
卡林 (6)	533		358		107		15		46		—		64
鳳凰城：(6)
黃金	151		116		33
銅	44		28		9
全鳳凰	195		144		42		1		29		—		13
雙子溪(6)	230		113		31		5		89		—		30
長峽谷(6)	126		36		36		12		40		—		7
內華達州其他地區 (6)	—		—		2		8		(9)		—		5
內華達州	2,106		1,145		516		63		398		8,096		257

公司和其他	—		—		13		97		1,792		4,516		32
已整合	$	9,740	$	5,195	$	1,960	$	415	$	3,693	$	39,974	$	1,454

____________________________

(1)包括應計資本支出減少9美元；按現金基礎計算的合併資本支出為1 463美元。

(2)作為紐蒙特黃金公司交易的一部分收購的地塊，2019年4月18日生效。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

(3)2020年1月2日，公司出售了其在卡爾古利的50%權益，2020年3月31日，公司出售了紅湖。在截至2020年12月31日的一年中，卡爾古利沒有任何經營業績。截至2019年12月31日，這些場地的資產和負債在綜合資產負債表上被歸類為持有供出售。有關其他信息，請參閲備註10。

(4)適用於銷售的成本部分被2019年收到的保險回收所抵消。有關更多信息，請參閲注11。

(5)在截至2019年12月31日的年度內，公司根據員工租賃協議提供的服務向NGM支付了213新元。租賃期於2019年12月31日到期。

(6)紐蒙特公司貢獻了其現有的內華達州採礦業務，以換取NGM公司38.5%的權益，從2019年7月1日起生效。金額包括根據內華達合資企業協議，在生效日期保留且未貢獻給NGM的成品庫存的銷售額。

長期資產，主要包括財產、工廠和礦山開發，淨額和非電流浸出墊上的庫存和礦石，詳情如下：


	12月31日，
	2021		2020
美國	$	7,462	$	7,631
墨西哥	4,795		5,032
加拿大	4,031		3,557
澳大利亞	3,258		2,923
加納	2,517		2,468
祕魯	1,680		2,148
阿根廷	1,526		1,562
蘇裏南	742		762




	$	26,011	$	26,083

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

附註5：銷售額

下表介紹了該公司的銷售額按採掘作業、產品、存貨類型：


	多雷生產的黃金銷售		精礦和其他產品的銷售		總銷售額
截至2021年12月31日的年度
CC&V	$	382	$	14	$	396
穆塞爾懷特	277		—		277
豪豬	517		—		517
埃萊奧諾爾	446		—		446
佩納斯基託：
黃金	207		1,043		1,250
白銀(1)	—		651		651
鉛	—		172		172
鋅	—		561		561
總佩納斯基託	207		2,427		2,634
北美	1,829		2,441		4,270

亞納科查	451		20		471
梅里安	780		—		780
塞羅·黑人	480		—		480
南美	1,711		20		1,731

博丁頓：
黃金	311		901		1,212
銅	—		295		295
總波丁頓	311		1,196		1,507
田中	879		—		879
澳大利亞	1,190		1,196		2,386

阿哈福	864		—		864
阿基姆人	680		—		680
非洲	1,544		—		1,544

NGM(2)	2,216		75		2,291
內華達州	2,216		75		2,291

已整合	$	8,490	$	3,732	$	12,222

____________________________

(1)精礦的白銀銷售包括與銀流協議負債的非現金攤銷有關的79美元。

(2)本公司從NGM購買其按比例持有的黃金，轉售給第三方。截至2021年12月31日的一年中，從NGM購買的黃金總額為2212美元。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)


	多雷生產的黃金銷售		精礦和其他產品的銷售		總銷售額
截至2020年12月31日的年度
CC&V	$	478	$	—	$	478
紅湖(1)	67		—		67
穆塞爾懷特	180		—		180
豪豬	566		—		566
埃萊奧諾爾	371		—		371
佩納斯基託：
黃金	84		810		894
白銀(2)	—		510		510
鉛	—		134		134
鋅	—		348		348
總佩納斯基託	84		1,802		1,886
北美	1,746		1,802		3,548

亞納科查	592		1		593
梅里安	822		—		822
塞羅·黑人	404		—		404
南美	1,818		1		1,819

博丁頓：
黃金	290		931		1,221
銅	—		155		155
總波丁頓	290		1,086		1,376
田中	871		—		871
澳大利亞	1,161		1,086		2,247

阿哈福	853		—		853
阿基姆人	671		—		671
非洲	1,524		—		1,524

NGM(3)	2,285		74		2,359
內華達州	2,285		74		2,359

已整合	$	8,534	$	2,963	$	11,497

____________________________

(1)2020年3月31日，公司出售紅湖。有關其他信息，請參閲備註10。

(2)精礦的白銀銷售包括與銀流協議負債的非現金攤銷有關的67美元。

(3)本公司從NGM購買其按比例持有的黃金，轉售給第三方。截至2020年12月31日的一年中，從NGM購買的黃金總額為2,293美元。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)


	多雷生產的黃金銷售		精礦和其他產品的銷售		總銷售額
截至2019年12月31日的年度
CC&V	$	445	$	—	$	445
紅湖(1)	159		—		159
穆塞爾懷特(1)	7		—		7
豪豬(1)	338		—		338
埃萊奧諾爾(1)	378		—		378
佩納斯基託：(1)
黃金	17		192		209
白銀(2)	—		253		253
鉛	—		85		85
鋅	—		143		143
總佩納斯基託	17		673		690
北美	1,344		673		2,017

亞納科查	735		—		735
梅里安	734		—		734
塞羅·黑人(1)	502		—		502
南美	1,971		—		1,971

博丁頓：
黃金	238		761		999
銅	—		166		166
總波丁頓	238		927		1,165
田中	697		—		697
卡爾古利 (3)	319		—		319
澳大利亞	1,254		927		2,181

阿哈福	880		—		880
阿基姆人	585		—		585
非洲	1,465		—		1,465

NGM	1,000		22		1,022
卡林(4)	533		—		533
鳳凰城：(4)
黃金	52		99		151
銅	—		44		44
全鳳凰	52		143		195
雙子溪(4)	230		—		230
長峽谷(4)	126		—		126
內華達州(5)	1,941		165		2,106

已整合	$	7,975	$	1,765	$	9,740

____________________________

(1)作為紐蒙特黃金公司交易的一部分收購的地塊，2019年4月18日生效。

(2)精礦的白銀銷售包括與銀流協議負債的非現金攤銷有關的37美元。

(3)2020年1月2日，本公司出售了其在Kalgoorlie的50%權益。截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，卡爾古利沒有任何經營業績。有關其他信息，請參閲備註10。

(4)紐蒙特公司貢獻了其現有的內華達州採礦業務，以換取NGM公司38.5%的權益，從2019年7月1日起生效。

(5)本公司從NGM購買其按比例持有的黃金，轉售給第三方。截至2019年12月31日的一年中，從NGM購買的黃金總額為1,002美元。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

應收貿易賬款

下表詳細説明瞭以下各項中的應收款應收貿易賬款:


	12月31日， 2021		12月31日， 2020
銷售應收賬款：
多雷生產的黃金銷售	$	40	$	59
精礦和其他產品的銷售	297		390

銷售應收賬款總額	$	337	$	449

臨時銷售

該公司臨時出售金、銅、銀、鉛和鋅精礦。臨時精礦銷售包含嵌入式衍生品，出於會計目的，該衍生品必須與主合同分開。主合同是按銷售時的現行指數價格出售精礦所得的應收款。嵌入衍生品不指定用於對衝會計處理，在最終結算前的每個期間通過收益計價，未實現收益和虧損通過收益在銷售中確認。

對…的影響銷售額在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，因定價變化而確認的收入分別增加(減少)32美元、80美元和22美元。

截至2021年12月31日，紐蒙特公司有以下臨時定價的精礦銷售，以未來幾個月的最終定價為準：


	暫定價格銷售以最終定價為準	平均臨時數字價格(每盎司/磅)
黃金(盎司/千)	171	$	1,807
銅(磅/百萬)	25	$	4.39
白銀(盎司/百萬)	5	$	23.09
鉛(磅/百萬)	22	$	1.06
鋅(磅/百萬)	58	$	1.62

銀色流媒體協議

作為紐蒙特黃金公司交易的一部分，該公司承擔了銀色分流協議與北美洲Peñasquio礦的白銀生產相關的負債。根據該協議，本公司有責任將Peñasquio礦生產的白銀的25%出售給Wheaton貴金屬公司，以市場價或固定合同價中的較低者為準，年通脹率調整後最高可達1.65%。該協議包含場外條款，並在其收購日期最初被確認為有限壽命的無形負債。該公司的政策是將債務攤銷至銷售額每期採用單位生產法。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，本公司分別攤銷了銀色分流協議將負債轉化為收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日，綜合資產負債表中的負債價值分別為981美元和1060美元。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

按地理區域劃分的收入

紐蒙特公司主要以美元進行金屬銷售，因此銷售額不受外幣波動的影響。根據客户所在國家/地區的銷售收入如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019
英國	$	8,404	$	8,489	$	7,980
韓國	1,665		1,317		538
墨西哥	642		277		190
日本	386		244		172
德國	282		277		203
瑞士	275		243		120
菲律賓	264		242		293
美國	62		97		78
其他(1)	242		311		166
	$	12,222	$	11,497	$	9,740

____________________________

(1)其他包括分別與截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度的Silver Streaming協議負債的非現金攤銷有關的79美元、67美元和37美元。

按主要客户劃分的收入

由於黃金可以通過全球眾多的黃金市場交易商出售，本公司在經濟上並不依賴有限數量的客户來銷售其產品。2021年，渣打銀行的黃金銷售額為4634美元(38%)，摩根大通的黃金銷售額為2002美元(17%)。2020年，摩根大通的黃金銷售額為2775美元(24%)，渣打銀行的黃金銷售額為2737美元(24%)。2019年，渣打銀行的黃金銷售額為2907美元(30%)，摩根大通為1780美元(18%)，多倫多道明銀行為1204美元(12%)。

該公司主要以精礦的形式銷售銀、鉛、鋅和銅，這些精礦直接銷售給位於亞洲的冶煉廠，其次是北美和歐洲。精礦根據長期供應合同出售，並根據全球市場對這些精礦的需求收取加工費。

附註6填海和補救

該公司的採礦和勘探活動受各種國內和國際環境保護法律和法規的約束。這些法律法規在不斷變化，總體上正在變得更加嚴格。本公司的經營以保護公眾健康和環境為宗旨，並相信其經營在所有重大方面均符合適用的法律和法規。該公司已經並期待着O在未來為遵守這些法律和法規而支出，但不能預測這種未來的全部金額支出。估計未來的填海和補救費用主要基於目前的法律和法規要求。

該公司的填海和修復費用包括：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019
填海工程調整及其他	$	1,633	$	180	$	77
復墾淤積	125		134		133
總復墾費用	1,758		314		210

補救調整和其他	82		46		65
修復吸積	6		6		5
總補救費用	88		52		70
	$	1,846	$	366	$	280

2021年，開墾調整主要包括與亞納科查工地部分業務有關的1 554美元，這些業務已不再生產，未來沒有預期的實質性經濟價值(即非運營)。有關進一步討論，請參閲附註26。2020年，填海工程的調整主要是由於亞納科查非營運場地的石灰消耗量和水處理費用增加，以及對非營運豪豬場地的項目費用估計數進行了更新，導致分別增加152美元和16美元。2019年，填海調整主要涉及非運營時更新的水管理成本

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

亞納科查礦址和穆勒峽谷和諾森伯蘭礦址的最新項目費用估計數分別增加62美元、9美元和4美元。

2021年的補救調整主要是由於對Midnite礦水處理廠的估計建設成本進行了修訂，以及根據全球尾礦管理行業標準(“GISTM”)最近的尾礦管理審查和監測要求而產生的估計關閉成本增加。2020年，補救調整主要涉及新冠肺炎造成的項目執行延誤以及Midnite礦場和黎明鋼廠場址更新後的項目成本估計數27美元以及其他場址的其他補救項目支出。2019年，補救調整主要涉及Midnite礦場和Dawn鋼廠廠址的最新項目費用估計數，以及Con礦的水管理費用估計數增加，導致分別增加36美元和9美元。

以下是以下對帳填海和修復負債:


	復墾		補救措施		總計
2020年1月1日的餘額	$	3,334	$	299	$	3,633
預算的增加、更改和其他	312		33		345
紐蒙特黃金公司交易的調整	15		—		15
付款，淨額	(76)		(25)		(101)
吸積費用	134		6		140
2020年12月31日餘額	3,719		313		4,032
預算的增加、更改和其他	2,045		67		2,112
其他收購和資產剝離	(3)		1		(2)
付款，淨額	(118)		(43)		(161)
吸積費用	125		6		131
2021年12月31日的餘額(1)	$	5,768	$	344	$	6,112

____________________________

(1)回收負債總額包括與亞納科查有關的3250美元。


	12月31日，
	2021						2020
	復墾		補救措施		總計		復墾		補救措施		總計
當前(1)	$	213	$	60	$	273	$	164	$	50	$	214
非當前(2)	5,555		284		5,839		3,555		263		3,818
總計	$	5,768	$	344	$	6,112	$	3,719	$	313	$	4,032

____________________________

(1)填海和補救責任的當前部分包括在其他流動負債。請參閲附註23。

(2)填海和補救責任的非流動部分包括在填海和修復責任。

該公司還參與了與以前的、主要是歷史性的採礦活動有關的環境補救義務的幾個事項。一般而言，這些事項涉及在所涉及的各個地點制定和實施補救計劃。視該等事宜的最終解決情況而定，本公司相信，該等事宜的負債可能較2021年12月31日的應計金額高出45%或低出45%。這些金額包括在其他流動負債和填海和補救責任。根據當時的事實和情況，定期審查應計金額。估計數的變動記錄在填海和修復在此期間，估計數進行了修訂。

包括在其他非流動資產截至2021年12月31日和2020年12月31日，為清償填海和修復義務而持有的非流動限制性現金分別為49美元和56美元。在截至2021年12月31日的賠償金額中，40美元與非洲加納的Ahafo和Akyem礦有關，4美元與美國內華達州的NGM有關，3美元與美國華盛頓的Midnite礦和Dawn礦場有關，2美元與美國阿拉斯加的Ross Adams礦有關。截至2020年12月31日，其中48美元與非洲加納的Ahafo和Akyem礦有關，6美元與美國內華達州的NGM有關，2美元與美國華盛頓的Midnite礦場和Dawn礦場有關。

包括在其他非流動資產截至2021年12月31日和2020年12月31日，非流動限制性投資分別為51美元和38美元，這些投資是為清償填海和補救義務而合法質押的。在截至2021年12月31日的款項中，11美元與美國華盛頓的Midnite礦場和黎明礦場有關，16美元與非洲加納的Akyem有關，24美元與南美洲祕魯的聖何塞水庫有關。在截至2020年12月31日的款項中，14美元與美國華盛頓的Midnite礦場和黎明礦場有關，24美元與南美洲祕魯的聖何塞水庫有關。

有關填海和補救事項的進一步討論，請參閲附註26。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

附註7維護和保養

維護和維護費用是指直接運營費用以及在這些地點為應對新冠肺炎疫情而臨時進行維護或減少運營期間發生的折舊和攤銷費用。下表包括已發生和報告的直接運營成本護理和保養:


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019

田中	$	8	$	—	$	—
穆塞爾懷特	—		28		—

埃萊奧諾爾	—		26		—
佩納斯基託	—		38		—
亞納科查	—		27		—

塞羅·黑人	—		56		—





其他南美國家	—		3		—
	$	8	$	178	$	—

此外，在截至2021年12月31日的年度，本公司確認非現金護理和維護成本計入折舊及攤銷在Tanami賣到3美元。截至2020年12月31日止年度，本公司確認非現金保養及保養成本計入折舊及攤銷穆塞爾懷特的7美元，埃萊奧諾雷的16美元，佩納斯基託的28美元，亞納科查的7美元和塞羅·內格羅的30美元。

附註8持有待售資產的損失

在2021年第三季度，本公司簽訂了一項具有約束力的協議，在我們的南美部門內出售最初為祕魯的Conga項目購買的某些設備和資產(“Conga MILL資產”)，總現金收益為68美元。根據協議條款，預計出售將於資產交付及收到最終付款後完成，屆時資產的所有權及控制權將轉移，目前預計將於約一年內完成。截至2021年12月31日，公司已收到17美元的付款，其中包括其他流動負債.

在簽訂具有約束力的協議之前，預計將用於與Conga項目長期發展有關的未來業務的Conga MILL資產的賬面價值為593美元。財產、工廠和礦山開發，淨額。在簽訂具有約束力的協議時，Conga工廠的資產被重新分類為持有以供出售，包括在其他流動資產在截至2021年12月31日的綜合資產負債表上,並按公允價值減去出售成本重新計量。有關詳細信息，請參閲附註15。因此，確認並計入了571美元的損失。持有待售資產的損失在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表內。

截至2021年12月31日，孔加的剩餘總資產約為900美元。截至2021年12月31日，本公司尚未發現表明Conga項目剩餘賬面價值不可收回的事件或情況變化。雖然本公司已就出售Conga鋼廠資產達成具約束力的協議，但仍將繼續評估推動Conga項目發展的長期選擇。

附註9其他費用，淨額


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
新冠肺炎專用費	$	87	$	92	$	—
長壽資產和其他資產的減值	25		49		5
結算費用	11		58		5
重組和遣散費	11		18		7
Goldcorp交易和整合成本	—		23		217
內華達合資企業的交易和實施成本	—		—		30
其他	26		15		36
	$	160	$	255	$	300

新冠肺炎專用費。新冠肺炎專用成本是指增加的直接成本，包括但不限於對紐蒙特全球社區支持基金的捐款、額外的健康檢查、增加的旅行、安全和與員工相關的成本，以及因採取行動抵禦新冠肺炎疫情的影響和遵守當地規定而產生的各種其他增加成本。該公司設立了紐蒙特全球社區支持基金，以幫助東道國社區、政府和員工抗擊新冠肺炎疫情。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，分別從該基金分配了3美元和11美元。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

長壽資產和其他資產的減值。長期資產和其他資產的減值是指對不再使用的各種資產進行非現金減記。

和解費用。2021年12月31日終了年度的和解費用主要包括向蘇裏南共和國提供的10美元自願捐款以及與法律和其他和解有關的其他某些費用。截至2020年12月31日止年度的和解成本主要包括墨西哥培尼亞斯基託的生態税義務、非洲Ahafo和Akyem的礦產權益和解、墨西哥培尼亞斯基託的塞德羅斯社區協議、祕魯亞納科查的與水有關的和解以及其他相關成本。截至2019年12月31日的年度和解成本包括法律和其他和解。

重組和遣散費。重組和遣散費主要是指與本公司在所有期間實施的重大組織和運營模式變化相關的遣散費和相關成本。

Goldcorp交易和整合成本。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，Goldcorp的交易和整合成本主要包括整合活動和相關的投資銀行和法律成本、遣散費、加速股票獎勵支付和諮詢服務。

內華達合資企業的交易和實施成本。內華達合資公司截至2019年12月31日止年度的交易及實施成本主要包括與內華達合資公司協議有關的法律及敵意防禦費、投資銀行費用及遣散費。

附註10資產和投資銷售收益，淨額


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
出售Kalgoorlie	$	83	$	493	$	—
《交換孤樹》	79		—		—
出售麥迪	42		—		—
出售大陸航空公司	—		91		—
出售專營權使用費權益	—		75		—
出售紅湖	—		9		—
MARA形成時的收益	—		6		—
其他	8		3		30
	$	212	$	677	$	30

出售Kalgoorlie。於二零二零年一月二日，本公司完成將其於Kalgoorlie Consolated Gold Mines(“Kalgoorlie”)的50%權益出售予Northern Star Resources Limited(“Northern Star”)，該權益為澳洲業務的一部分。根據協議條款，該公司收到了800美元的現金收益。這筆收益包括一筆25美元的付款，該付款給予北極星公司指定的勘探物業、過渡性服務支持以及以公平市場價值獨家談判收購紐蒙特公司Kalgoorlie電力業務的選擇權。2021年12月，公司完成了將Kalgoorlie電力業務出售給Northern Star的交易，所得款項為95美元，其中包括2020年收到的25美元保證金。該公司於2021年收到現金收益70美元，並確認收益83美元，包括資產和投資銷售收益，淨額.

《交換孤樹》。有關在NGM交換Lone Tree和South Arturo屬性的更多信息，請參閲注1。

出售麥迪。有關出售TMAC Resources，Inc.(“TMAC”)投資持股的更多信息，請參閲附註16。

出售大陸航空公司。於2020年3月4日，本公司完成向紫金礦業出售其於大陸黃金公司(“大陸黃金”)的全部權益，包括其可換股債務。根據協議條款，公司收到253美元的現金收益，從而確認了列入#年的91美元收益。資產和投資銷售收益，淨額.

出售專利權使用費權益。In 2020, 本公司完成了向Maverix Metals Inc.(“Maverix”)出售某些特許權使用費權益，賬面價值為-美元，以換取現金對價和額外的Maverix股權。該公司從Maverix獲得了75美元的總對價，其中包括15美元的現金和60美元的股本(1200萬股普通股，每股5.02美元)。此外，公司將收到在某些里程碑完成後支付的最高15美元的或有現金付款。

出售紅湖。2020年3月31日，公司完成了將加拿大安大略省紅湖綜合體(包括公司北美業務)出售給Evolution Mining Limited的交易。根據協議條款，公司收到的總代價為429美元，包括375美元的現金收益、15美元的營運資金(2020年第二季度收到現金)，以及未來一年可能收到的與新礦化發現相關的額外100美元的或有付款。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

十五年的時間。或有付款被視為嵌入衍生品，在2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值分別為42美元和42美元。欲瞭解更多信息，請參閲附註15。

MARA形成時的收益。於二零二零年十二月，本公司以其於Alumbrera的37.5%擁有權權益換取Minera Agua Ricica Alumbrera Limited(“Mara”)18.75%的擁有權權益，Minera Agua Ricica Alumbrera Limited(“Mara”)為與Glencore International AG(“Glencore”)及Yamana Gold Inc.(“Yamana”)的合資企業，由位於阿根廷的Alumbrera礦及Agua Ricica項目組成。截至2021年12月31日，Mara 18.75%的所有權權益作為股權證券入賬。我們在Alumbrera的投資在交換當天的賬面價值為47美元。Mara的股權證券在計量替代方案下入賬，入賬為53美元，從而在#年確認收益6美元。資產和投資銷售收益，淨額.

附註11其他收入(虧損)，淨額


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
投資公允價值變動	$	(135)	$	252	$	166
外幣兑換，淨額	23		(73)		(7)
利息	18		24		57
來自債務清償的費用	(11)		(77)		—
養卹金結算和削減	(4)		(92)		20
投資減值	(1)		(93)		(2)
保險收益	—		—		38
其他	23		27		25
	$	(87)	$	(32)	$	297

投資公允價值變動。投資的公允價值變動主要是指與本公司對當期和非當期有價證券的投資相關的未實現持有收益和虧損。

養老金結算和削減。養卹金結算和削減主要是指2021年和2020年向參與人一次性支付的養卹金結算費用和2019年的養卹金削減收益。關於養卹金和其他離職後福利的更多信息，見附註13。

清償債務所產生的費用。2021年，公司記錄了與提前贖回2022年3月15日到期的優先票據(“2022年優先票據”)和2023年3月15日到期的紐蒙特優先票據(“2023年紐蒙特優先票據”)和2023年3月15日到期的Goldcorp優先票據(“2023年優先票據”)有關的11美元債務清償費用。2020年，公司記錄了與2022年3月15日到期的優先債券(“2022年優先債券”)、2023年3月15日到期的紐蒙特優先債券(“2023年紐蒙特優先債券”)和2023年3月15日到期的Goldcorp優先債券(“2023年Goldcorp優先債券”)的債務清償相關的69美元的債務清償費用，以及與2022年優先債券相關的遠期起始掉期相關的虧損8美元，從累計其他綜合收益(虧損).

投資減值。於2020年第一季度，本公司確認TMAC賬面價值93美元的非暫時性減值。

附註12所得税和採礦税

該公司的所得税和採礦税優惠(費用)包括：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
當前：
美國	$	(71)	$	(35)	$	2
外國	(1,136)		(891)		(500)
	(1,207)		(926)		(498)
延期：
美國	5		72		(340)
外國	104		150		6
	109		222		(334)
	$	(1,098)	$	(704)	$	(832)

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

該公司的所得税、礦業税及其他項目前收益(虧損)包括：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
美國	$	247	$	631	$	2,396
外國	861		2,512		1,297
	$	1,108	$	3,143	$	3,693

該公司的所得税和採礦税優惠(費用)與應用美國法定企業所得税税率計算的金額不同，原因如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021				2020				2019
所得税、礦業税及其他項目前收益(虧損)			$	1,108			$	3,143			$	3,693

美國聯邦法定税率	21	%	$	(233)	21	%	$	(660)	21	%	$	(776)
對帳項目：


耗盡百分比	(7)		71		(2)		77		(1)		55
遞延税項資產估值準備變動	38		(419)		6		(186)		(8)		296
外國收益無限期再投資的利差	10		(108)		8		(268)		4		(140)
採礦税和其他税(扣除相關的聯邦福利)	15		(173)		5		(151)		2		(90)
不確定的税收頭寸準備金調整	9		(99)		(1)		21		2		(70)



税收對Kalgoorlie銷售的影響	—		—		(11)		353		—		—
美國資本損失到期	14		(152)		—		—		1		(34)
其他	(1)		15		(4)		110		2		(73)
所得税和採礦税優惠(費用)	99	%	$	(1,098)	22	%	$	(704)	23	%	$	(832)

顯著影響實際税率的因素(下文單獨描述的因素除外)

根據美國所得税法，本公司可就在美國進行的業務，或透過美國綜合所得税報税表所包括的美國子公司所擁有的分支機構和合夥企業，獲得百分比損耗津貼(即對礦產儲量中可能超過税基的損耗的減税)。這些扣除對本公司生產的黃金和其他礦物的價格高度敏感。

該公司在世界各地的不同司法管轄區開展業務，這些司法管轄區的法定税率與美國的税率有很大差異。這些差異加在一起，使整體有效税率高於美國法定税率。

內華達州、墨西哥、加拿大、祕魯和澳大利亞的礦業税是對採礦作業徵收的州税和省級税，被歸類為所得税，因為這些税是根據採礦利潤的一定比例徵收的。

在美國，資本損失可能會結轉五年，以抵消資本收益。資本損失結轉的152美元、-美元和34美元分別於2021年、2020年和2019年到期。該公司對美國的資本損失計入全額估值準備金。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

公司遞延所得税資產(負債)的構成如下：


	12月31日，
	2021		2020
遞延所得税資產：
房地產、工廠和礦山開發	$	928	$	996
庫存	87		62
填海和修復	1,500		892
淨營業虧損、資本虧損和税收抵免	1,908		1,843
對合夥企業和子公司的投資	26		340
與員工相關的福利	146		162
衍生工具和投資的未實現損失	74		25
外匯和融資義務	62		82
銀色流媒體協議	311		349
其他	124		112
	5,166		4,863
估值免税額	(3,791)		(3,418)
	$	1,375	$	1,445
遞延所得税負債：
房地產、工廠和礦山開發	$	(2,409)	$	(2,303)
庫存	(58)		(110)
衍生工具和投資未實現收益	(730)		(726)
其他	(53)		(42)
	(3,250)		(3,181)
遞延所得税淨資產(負債)	$	(1,875)	$	(1,736)

這些金額反映了本公司運營的每個税務管轄區報告的分類和列報方式。

遞延税項資產的估值

本公司評估現有的正面及負面證據，以估計未來是否會產生足夠的未來應課税收入以利用現有的遞延税項資產。評估的一個重要的客觀負面證據是最近的税前虧損和/或對未來税前虧損的預期。這些客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如我們對未來增長的預測。在這項評價的基礎上，祕魯記錄了一項估值津貼。然而，如果增加對結轉期內未來應納税所得額的估計、不再存在以累積虧損形式存在的客觀負面證據或如果對主觀證據(如我們對增長的預測)給予額外權重，則被視為可變現的遞延税項資產的金額可能會進行調整。

在2021年期間，該公司記錄了419美元的額外估值準備用於税收支出，主要是由於調整祕魯的Yanacocha回收義務而增加的遞延税項資產，如附註6中進一步討論的那樣，並被美國和加拿大的一份新聞稿部分抵消。與財務報表其他部分有關的額外估值津貼增加了46000美元。

有關可能影響本公司實現遞延税項資產能力的其他風險因素，請參閲附註2。

税損結轉、外國税收抵免和加拿大税收抵免

於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司有(I)分別為2,020美元及1,726美元的淨營業虧損結轉；及(Ii)分別有669美元及659美元的税務抵免結轉。截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有586美元和502美元的淨營業虧損結轉可歸因於美國、澳大利亞和法國，目前的税法沒有對這些國家規定到期日。在加拿大結轉的淨營業虧損1,169美元將於2041年到期。在墨西哥結轉的133美元淨營業虧損將於2031年到期。在其他國家結轉的淨營業虧損為132美元。

2021年和2020年的税收抵免結轉分別為510美元和510美元，其中包括美國可用的外國税收抵免；基本上所有未使用的此類抵免將於2031年底到期。加拿大2021年和2020年的税收抵免分別為159美元和149美元，包括投資税收抵免和最低礦業税收抵免。到2035年，加拿大84美元的投資税收抵免將大幅到期，12美元的礦業税收抵免將在2041年前到期，加拿大其他63美元的税收抵免不會到期。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

公司未確認的税收優惠

未確認税收優惠總額的期初和期末數額(不包括利息和罰款)的對賬如下：


	2021		2020		2019
年初未確認税收優惠總額	$	237	$	326	$	43
因收購Goldcorp而增加的費用	—		—		350
前幾年税收頭寸的增加(減少)	36		(33)		1
本年度新增納税頭寸	—		4		34
因與税務機關達成和解而減少的費用	(26)		(58)		(102)
因訴訟時效失效而減少的費用	(2)		(2)		—
年終未確認税項優惠總額	$	245	$	237	$	326

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，分別為335美元、369美元和459美元的未確認税收優惠金額，包括利息和罰款，如果確認，將影響公司的有效所得税税率。

該公司在全球多個國家開展業務，並根據其業務所在國家的不同所得税制度繳納和繳納年度所得税。其中一些税收制度是由與地方政府的合同協議定義的，另一些是由該國的一般企業所得税法定義的。該公司歷來提交併將繼續提交所有必需的所得税申報單，並支付了合理確定的應繳税款。許多國家的税收規則和條例非常複雜，並受到解釋的影響。本公司不時須審查其歷史所得税申報文件，並與税務機關就某些規則的解釋或適用於本公司在有關國家內經營的業務而產生爭議。

澳大利亞税務局(“ATO”)正在對公司上一年度的納税申報單進行有限的審查。ATO正在審查2011年執行的一項內部重組，當時紐蒙特公司完成了對該公司澳大利亞子公司的股權重組。到目前為止，公司已經回覆了ATO的詢問，並向他們提供了交易的支持文件和公司的相關税務頭寸。ATO審查的一個方面涉及澳大利亞的一項資本利得税，該税適用於某些類型實體的股票銷售或轉讓。2017年第四季度，ATO通知本公司，它認為2011年的重組需要繳納約85美元的資本利得税(包括利息和罰款)。該公司對這一結論提出異議，並打算大力捍衞其關於交易不需繳納這一税種的立場。2017年第四季度，本公司向ATO支付了24美元，並向澳大利亞聯邦法院提出上訴，以保留其對ATO關於此事的結論提出異議的權利。該公司將這筆付款反映為應收款，因為它相信它最終將在這場糾紛中獲勝。該公司繼續監測ATO審查的狀況，預計審查將持續到2022年。

關於與亞納科查税務糾紛有關的審計結算款和墨西哥税務局税務重估的討論，見附註26。

公司和/或子公司在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2015年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方以及非美國所得税機關的審查。由於(I)不同司法管轄區的訴訟時效將在未來12個月內開始失效，以及(Ii)與不同司法管轄區的税務當局可能達成的審計相關問題的和解，本公司認為，其未確認所得税負債總額在未來12個月內有合理可能減少110美元至160美元。

本公司的做法是將與未確認的税收優惠相關的利息和/或罰款確認為所得税和採礦税優惠(費用)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，綜合資產負債表中與所得税相關的應計利息和罰款總額分別為138美元和146美元。在2021年、2020年和2019年期間，該公司通過綜合經營報表分別發放了8美元和20美元，並累計了29美元的利息和罰款。

其他

沒有為任何不繳納過渡税的剩餘未分配外國收入或這些實體固有的任何額外外部基差撥備額外所得税，因為這些金額繼續無限期地再投資於外國業務。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

附註13與僱員有關的福利


	12月31日，
	2021		2020
當前：
應計工資和預扣税	$	339	$	334
祕魯工人的參與和其他獎金	18		23
其他退休後福利計劃	6		6
員工養老金福利	4		5
應計遣散費	2		4
其他與員工相關的應付款	17		8
	$	386	$	380
非當前：
應計遣散費	$	278	$	252
其他退休後福利計劃	78		84
員工養老金福利	45		126
其他與員工相關的應付款	38		31
	$	439	$	493

養老金和其他福利計劃

該公司為符合條件的員工提供固定收益養老金計劃。福利通常以服務年限和僱員的平均年薪為基礎。各種國際養老金計劃都以當地法律和要求為基礎。養卹金費用每年由獨立精算師確定，對合格計劃的養卹金繳費是根據1974年修訂的《僱員退休收入保障法》確立的籌資標準進行的。

下表提供了2021年和2020年計劃福利義務和資產公允價值變化的對賬：


	養老金福利				其他好處
	2021		2020		2021		2020
福利義務的變化：
年初的福利義務	$	1,117	$	1,267	$	90	$	86
服務成本	15		17		1		1
利息成本	30		36		3		3
精算損失(收益)	(32)		105		(6)		4
和解付款	(13)		(267)		—		—
外幣匯兑(收益)損失	—		1		—		—



已支付的福利	(77)		(42)		(4)		(4)
年底的預計福利義務	$	1,040	$	1,117	$	84	$	90
累積利益義務	$	1,017	$	1,095	$	84	$	90
資產公允價值變動：
年初資產公允價值	$	986	$	1,145	$	—	$	—
計劃資產的實際回報率	77		106		—		—
僱主供款	41		43		4		4
外幣匯兑(收益)損失	—		1		—		—
和解付款	(13)		(267)		—		—
已支付的福利	(77)		(42)		(4)		(4)
資產年終公允價值	$	1,014	$	986	$	—	$	—
(無資金)資金狀況，淨額：	$	(26)	$	(131)	$	(84)	$	(90)
在綜合資產負債表中確認的金額：
其他非流動資產	$	23	$	—	$	—	$	—
與員工相關的福利，當前	(4)		(5)		(6)		(6)
與員工相關的福利，非現行	(45)		(126)		(78)		(84)
確認淨額	$	(26)	$	(131)	$	(84)	$	(90)

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

該公司的合格養老金計劃的資金來自符合美國國税局規則和條例的現金繳費。該公司的非限定福利計劃和其他福利計劃目前沒有資金，但作為一般公司義務存在。上表所載信息顯示了合格計劃和不合格計劃的綜合供資狀況。該公司定期審查其退休福利計劃，並將考慮市場狀況和其合格養老金計劃的資金狀況，以確定2022年的額外繳費是否合適。

截至2021年12月31日，除美國的一個固定收益養老金計劃和加拿大的一個固定收益養老金計劃外，所有養老金福利計劃的累積福利義務都超過了資產的公允價值。與這些養卹金福利計劃相關的計劃資產的公允價值超過了相關的累積福利債務。截至2020年12月31日，所有養老金福利計劃的累計福利義務都超過了資產的公允價值。下表提供了截至12月31日累計福利義務超過計劃資產的公司固定收益養老金計劃的信息：


	養老金福利 (1)
	2021		2020
累積利益義務	$	43	$	1,095
預計福利義務	50		1,117
計劃資產的公允價值	1		986

____________________________

(1)累積的福利義務超過計劃資產的其他福利計劃的信息沒有包括在內，因為所有其他福利計劃都沒有資金。

在衡量公司的福利義務時使用的重要假設是死亡率假設和貼現率。

用於衡量養老金和其他退休後債務的死亡率假設納入了精算師協會發布的表格中未來死亡率的改善情況。該公司利用PRI-2012死亡率表和MP-2020世代預測量表來衡量截至2020年12月31日的養老金和其他退休後債務。2021年10月，精算師學會發布了新的世代預測量表MP-2021。該公司利用PRI-2012死亡率表和MP-2021世代預測量表來衡量截至2021年12月31日的養老金和其他退休後債務。

與公司福利義務相匹配的收益率曲線是使用基於彭博社高質量公司債券數據的模型得出的。該模型通過選擇高質量公司債券的投資組合來開發貼現率，這些公司債券的預計現金流與該計劃的預計福利支付相匹配。所得曲線用於確定公司在2021年12月31日和2020年12月31日的加權平均貼現率分別為3.06%和2.77%，這是基於未來福利支付的時間。

在截至2021年12月31日的一年中確認了精算損失(收益)38美元，這主要是由於貼現率比上一年有所增加。在截至2020年12月31日的一年中，確認了109美元的精算損失(收益)，這主要是由於貼現率比上一年有所下降。

當年度一次性付款超過計劃的年度利息和服務成本，並導致相關的養老金福利義務和計劃資產重新計量，並在#年確認結算費用時，需要進行結算會計。其他收入(虧損)，淨額由於一部分未確認的精算損失加速增加。一次性付款主要來自計劃資產，導致截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的養卹金結算費用分別為4美元和92美元。

下表提供了#年確認的養老金和其他福利淨額。累計其他綜合收益(虧損)12月31日：


	養老金福利				其他好處
	2021		2020		2021		2020
累計其他綜合收益(虧損)：
精算淨收益(虧損)	$	(240)	$	(328)	$	11	$	6
以前的服務積分	17		24		2		4
	(223)		(304)		13		10
減去：所得税	46		59		(2)		(2)
	$	(177)	$	(245)	$	11	$	8

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

下表列出了12月31日終了年度福利總成本(貸方)的組成部分，包括定期養卹金淨額和其他福利成本(貸方)：


	養老金福利成本(積分)						其他福利成本(積分)
	2021		2020		2019		2021		2020		2019
養卹金福利成本(抵免)，淨額(1);
服務成本	$	15	$	17	$	31	$	1	$	1	$	1
利息成本	30		36		47		3		3		4
計劃資產的預期回報	(59)		(61)		(66)		—		—		—
攤銷，淨額	29		29		22		(2)		(1)		(8)
定期收益淨成本(信用)	$	15	$	21	$	34	$	2	$	3	$	(3)
結算成本	4		92		—		—		—		—
(收益)削減損失	—		—		(10)		—		—		(18)
重組(利益)損失	—		—		8		—		—		—
總收益成本(信用)	$	19	$	113	$	32	$	2	$	3	$	(21)

____________________________

(1)服務成本包括在適用於銷售的成本或一般和行政福利成本的其他組成部分包括在其他收入(虧損),網絡.

下表提供了中識別的組件其他全面收益(虧損)截至12月31日止年度：


	養老金福利						其他好處
	2021		2020		2019		2021		2020		2019
淨虧損(收益)(1)	$	(48)	$	60	$	2	$	(5)	$	4	$	8
攤銷，淨額	(29)		(29)		(22)		2		1		8
由於削減，加速了前期服務積分(成本)	—		—		12		—		—		11
聚落	(4)		(92)		—		—		—		—
在其他全面收益(虧損)中確認的總額	$	(81)	$	(61)	$	(8)	$	(3)	$	5	$	27
總收益成本(信貸)和其他綜合收益(虧損)	$	(62)	$	52	$	24	$	(1)	$	8	$	6

____________________________

(1)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度分別為-美元、-美元和(13)美元的削減收益。

超過計劃資產預計福利債務或市場相關價值較大者的10%以上的精算損失，將在當前在職參與人的預期未來平均剩餘服務期內攤銷。

在衡量公司的總收益成本(信貸)和其他全面收益(虧損)時使用的重要假設是貼現率和計劃資產的預期回報率：


	養老金福利						其他好處
	截至十二月三十一日止的年度，						截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019		2021		2020		2019
衡量定期淨收益成本時使用的加權平均假設：
貼現率	2.77	%	3.49	%	4.40	%	2.70	%	3.49	%	4.40	%
計劃資產的預期回報	6.75	%	6.75	%	6.75	%	不適用		不適用		不適用

在截至2021年12月31日的三年中，每個時期使用的計劃資產的預期長期回報是基於對公司實際計劃和其他可比美國公司在多個時間範圍內的資產回報的分析確定的。截至2021年12月31日，紐蒙特公司估計計劃資產的預期長期回報率為6.75%，這將用於確定未來的定期淨收益成本。本公司通過考慮最新的資本市場預測、計劃的當前資產配置以及計劃資產的實際回報與預期資產回報的比較來確定計劃資產的長期回報。在截至2021年12月31日的33年中，計劃資產的平均實際回報率約為8.48%。

紐蒙特公司對美國受薪員工的養老金有兩種計算方式。第一種是“最終平均工資”養老金計算方法，根據退休員工的最高五年合格收入和計入計入金額的服務年限，每月向他們支付一筆養老金。第二種是“穩定價值”的計算方法，即在僱員退休時向僱員提供一筆過的款項。這個

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

一次總付金額是基於員工的合格收入和服務年限的年度應計費用總額。根據最終平均薪酬公式積累的福利於2014年6月30日被凍結，適用於符合條件的員工。自2014年7月1日起，所有未來應計項目均基於穩定價值計算的條款和特點。

養卹金計劃僱用了一家獨立的投資公司，該公司將計劃的資產投資於某些經批准的基金，這些基金對應於具有相關目標分配的特定資產類別。養老基金投資計劃的目標是在保持可接受的風險水平的同時，實現謹慎的精算籌資比率。這些計劃和個別投資公司的投資表現是根據認可的市場指數來衡量的。退休基金的表現由由本公司管理層成員組成的投資委員會監察，該委員會由獨立投資顧問提供意見。除全球資本市場經濟風險外，本公司並未發現與資產類別相關的重大投資組合風險。以下為2021年目標資產配置和2021年12月31日實際資產配置的摘要。


資產配置	目標		實際發生在12月31日， 2021
美國股票投資	11	%	12	%
國際股權投資	12	%	12	%
全球股票基金(美國和國際股票投資)	20	%	20	%
高收益固定收益投資	4	%	4	%
固定收益投資	45	%	43	%
現金等價物	—	%	—	%
其他	8	%	9	%

下表列出了公司在2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計量的養老金計劃資產：


	公允價值於12月31日，
	2021		2020
現金和現金等價物	$	4	$	5
混合型基金	1,010		981
	$	1,014	$	986

現金和現金等價物工具根據活躍市場的報價進行估值，活躍市場主要投資於貨幣市場證券和美國國債。

這些養老金計劃的混合基金投資由多家基金管理公司管理，並按每隻基金的每股資產淨值進行估值。雖然基金的大部分基礎資產由交易活躍的股票證券和債券組成，但計算單位被認為是基金層面的。這些基金需要不到一個月的通知即可贖回，並可按每股資產淨值贖回。

2022年和2023年用於衡量預期福利成本的假定醫療保健趨勢率為6.00%，每年逐漸下降到2027年的5.00%，此後使用。

現金流

預計將支付給養老金計劃參與者的福利如下：2022年61美元，2023年62美元，2024年63美元，2025年61美元，2026年63美元，2027年至2031年五年總計313美元。向其他福利計劃參與者支付的福利預計如下：2022年為6美元，2023年為6美元，2024年為6美元，2025年為6美元，2026年為6美元，2027年至2031年為27美元。

儲蓄計劃

該公司在美國有一個合格的固定繳款儲蓄計劃，涵蓋受薪和非工會的小時工。當員工符合資格要求時，公司將匹配員工繳費的100%，最高可達合格收入的6%。按小時計薪的非工會員工將獲得一筆額外的退休繳費，存入參與者的退休繳費賬户，金額相當於公司支付和確定的金額。目前，額外的退休供款是合資格收入的5%。相應的捐款以現金形式進行。此外，公司還有一項非合格補充儲蓄計劃，適用於高管級別的員工，其福利在合格計劃下受到聯邦法規的限制。

附註14基於股票的薪酬

公司為董事、高管和符合條件的員工制定了股票激勵計劃。股票激勵獎勵包括限制性股票單位(“RSU”)和業績槓桿股票單位(“PSU”)。公司向以下公司發行新普通股

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

滿足其所有股票激勵獎勵下的期權行使和歸屬。於二零一二年前，本公司亦授予認購權，以購買行使價不低於授出當日標的股票公平市價的股份。截至2021年12月31日，22,796,541股被批准用於未來的股票激勵計劃獎勵。

限售股單位

公司向董事、高管和符合條件的員工發放RSU。獎勵是根據基本工資的目標百分比確定的，對於符合條件的員工，獎勵取決於個人業績因素。對於2018年2月之前發放的所有RSU獎勵，RSU獎勵以直線方式在三年或更長的期限內授予，除非員工在歸屬日期之前符合退休資格。如果員工符合退休資格，並在歸屬日期之前退休，剩餘的獎勵將按比例在退休日期歸屬。從2018年2月開始，如果員工在歸屬期內的任何時候變得符合退休資格，整個獎金將被視為在授予日或符合退休資格的日期起一年服務期較後的時間之後賺取的。在歸屬之前，RSU的持有人無權投票標的股份；然而，董事、高管和合格員工在其RSU上應計股息等價物，股息在RSU歸屬時支付。如果RSU被沒收，則不支付應計股利等價物。RSU受到沒收風險和其他限制的影響。在歸屬後，員工有權以每個限制性股票單位換取一股公司普通股。

績效股票單位

公司向符合條件的高管授予PSU，這些高管在三年的業績期後根據公司相對於同行集團的總股東回報進行授予。獎勵的公允價值在規定的履約期內按直線攤銷。

2021年、2020年或2019年授予的每個PSU的授予日期市場條件的公允價值是使用蒙特卡羅估值模型確定的，該模型要求輸入以下主觀假設：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021	2020	2019
無風險利率	0.22%	1.21%	2.46%
波動範圍	31.41% - 76.72%	24.71% - 43.91%	33.50% - 58.40%
加權平均波動率	53.05%	35.38%	44.49%
預期期限(年)	3	3	3
加權平均公平市價	$65.41	$59.24	$41.14

無風險利率是基於發放時有效的美國國債收益率曲線。預期波動率是基於本公司股票以及同業集團股票在三年業績期間的歷史波動性。

員工股票期權

根據公司的股票激勵計劃授予的股票期權的期限為三年或更長時間，並可在不超過授予之日起10年的時間內行使。每個期權獎勵的價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。2021年、2020年或2019年沒有授予任何期權。截至2020年12月31日，未償還和可行使的期權有48,956份，加權平均行權價為59.64美元。2021年，共有44,006份期權被行使，4950份期權到期，加權平均行權價分別為59.75美元和58.69美元。截至2021年12月31日，沒有未償還和可行使的期權。

Goldcorp期權

在與紐蒙特黃金公司的交易中，該公司用360萬份未償還的Goldcorp期權(“Goldcorp期權”)交換了120萬份紐蒙特期權，並有權用一股紐蒙特普通股換取一股紐蒙特期權。截至2020年12月31日，未償還和可行使的期權有558,749份，加權平均行權價為58.64美元。2021年期間，共有244,894份期權被行使，加權平均行權價為61.24美元。2021年沒有期權到期。截至2021年12月31日，未償還和可行使的期權有313,855份，加權平均行權價為56.61美元，加權平均剩餘合同期限為0.6年。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

基於股票的薪酬活動

截至2021年12月31日的年度，未歸屬RSU和PSU的狀況和活動摘要如下：


	RSU			PSU
	單位數	加權平均授予日期公允價值		單位數	加權平均授予日期公允價值
年初未歸屬	2,173,371	$	42.22	1,387,281	$	49.16
授與	982,952	$	57.60	437,481	$	63.68
既得	(1,177,826)	$	40.08	(364,975)	$	44.00
被沒收	(186,503)	$	51.86	(115,834)	$	56.26
年終未歸屬	1,791,994	$	51.06	1,343,953	$	55.91

2021年、2020年和2019年歸屬的RSU的總內在價值和公允價值分別為72美元、81美元和60美元。2021年、2020年和2019年歸屬的PSU的總內在價值和公允價值分別為21美元、42美元和71美元。

超額税收優惠產生的現金流量被歸類為經營活動現金流量的一部分。超額税務優惠是指已獲授權的RSU、已結算的PSU和行使的期權的税項扣減所實現的税項優惠，超過可歸因於該等股權獎勵的股票補償成本的遞延税項資產。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，該公司分別錄得3美元、1美元和3美元的超額税收優惠。

截至2021年12月31日，分別有47美元和33美元的未確認賠償費用與未歸屬的預算資源單位和特別服務單位有關。這項費用預計將在大約兩年的加權平均期內確認。

公司確認基於股票的薪酬如下：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
基於股票的薪酬：
限制性股票單位	$	47	$	51	$	68
業績槓桿股票單位	25		21		29
其他(1)	—		12		24
	$	72	$	84	$	121

____________________________

(1)其他包括Goldcorp幻影限制性股票單位和Goldcorp Performance股票單位。這些賠償有現金和解條款。本公司於每個報告期結束時，按規定服務期間按比例確認該等賠償的負債及開支，以實施經調整的公允價值。

附註15公允價值會計

公允價值會計建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：

第一級未經調整的活躍市場報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債；

第2級在不活躍的市場中報價，在活躍的市場中對類似資產或負債的報價，直接或間接在資產或負債的幾乎整個期限內可觀察到的報價或投入，以及基於模型的估值技術(例如布萊克-斯科爾斯模型)，其所有重要投入在市場上可觀察到或可由資產或負債的幾乎整個期限的可觀察市場數據證實；以及

3級價格或估值技術，需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(市場活動很少或沒有市場活動支持)。

下表列出了本公司在公允價值體系內按公允價值按經常性(至少每年)和非經常性基礎計量的資產和負債。根據會計準則的要求，資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)


	2021年12月31日的公允價值
	總計		1級		2級		3級
資產：
現金和現金等價物	$	4,992	$	4,992	$	—	$	—
受限現金	101		101		—		—
來自臨時精礦銷售的應收貿易淨額	297		—		297		—
持有待售資產(附註8)	68		—		68		—
有價證券及其他股本證券(附註16)(1)	397		318		17		62
受限制可出售債務證券(附註16)	35		28		7		—
受限制其他資產(附註16)	16		16		—		—
或有對價資產	171		—		—		171
	$	6,077	$	5,455	$	389	$	233
負債：
債務(2)	$	6,712	$	—	$	6,712	$	—
或有對價負債	5		—		—		5

其他	6		—		6		—
	$	6,723	$	—	$	6,718	$	5


	2020年12月31日的公允價值
	總計		1級		2級		3級
資產：
現金和現金等價物	$	5,540	$	5,540	$	—	$	—
受限現金	108		108		—		—
來自臨時精礦銷售的應收貿易淨額	379		—		379		—
有價證券及其他股本證券(附註16)(1)	682		604		25		53
受限制可出售債務證券(附註16)	38		24		14		—
或有對價資產	119		—		—		119
	$	6,866	$	6,276	$	418	$	172
負債：
債務(2)	$	7,586	$	—	$	7,586	$	—
其他	11		—		11		—
	$	7,597	$	—	$	7,597	$	—

____________________________

(1)分類為2級的可上市證券和其他股權證券包括在Maverix股權法投資餘額中報告的權證，分別為2021年12月31日和2020年12月31日的8美元和14美元。

(2)債務按攤銷成本計提。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未償還賬面價值分別為5,652美元和6,031美元。債務的公允價值計量是基於獨立的第三方定價來源。

上表所列衍生工具的公允價值按淨值列示。與上述衍生工具的公允價值有關的總金額並不重要。上表所列所有其他公允價值披露均按毛數列示。

該公司的現金和現金等價物以及限制性現金(包括限制性現金和現金等價物)被歸入公允價值等級的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價市場價格進行估值的，主要是貨幣市場證券和美國國債。

本公司來自臨時金屬精礦銷售的貿易應收賬款淨額包含嵌入衍生品，並以最終定價為準，按基於特定金屬遠期曲線的報價市場價格進行估值。由於合同本身不在交易所交易，這些應收賬款被歸類在公允價值層次結構的第二級。

該公司持有的待售資產包括根據2021年第三季度簽訂的具有約束力的協議將出售的Conga MILL資產。這些資產根據協議售價68美元減去出售成本按公允價值計量。這些資產在公允價值層次結構的第二級被歸類為非經常性資產。有關詳細信息，請參閲注8。

本公司的有價證券及其他公允價值可隨時釐定的股本證券，按活躍市場的報價市場價格進行估值，因此被歸類於公允價值等級的第1級。流通股的公允價值

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

證券的計算方法為有價證券的報價市價乘以公司持有的股份數量。

公司的有價證券和其他公允價值不能輕易確定的股票主要由公司在Mara的所有權和上市公司的認股權證組成。Mara的所有權在計量替代方案下計入，並在公允價值層次中被歸類為非經常性3級投資。權證的估值採用布萊克-斯科爾斯模型，使用標的證券活躍市場的報價。由於認股權證本身不在交易所交易，這些股權證券被歸類在公允價值等級的第二級。

該公司的受限可交易債務證券主要是美國政府發行的債券和國際債券。該公司的南美債務證券被歸類在公允價值等級的第一級，使用交易活躍的證券的公佈市場價格。該公司在北美的債務證券被歸類在公允價值等級的第一級和第二級。一級債務證券採用交易活躍的證券的公佈市場價格進行估值，二級債務證券採用基於類似活躍交易證券的公佈市場投入的定價模型進行估值。

該公司的受限其他資產主要是期限超過三個月的貨幣市場證券，按活躍市場的報價進行估值。因此，它們被歸類在公允價值層次結構的第一級。

或有對價資產和負債的估計公允價值採用貼現現金流量模型確定。或有代價資產及負債由符合衍生工具定義的金融工具組成，但並非根據ASC 815指定用於對衝會計。資產和負債被歸類在公允價值層次結構的第三級。貼現率的增加將導致或有對價資產和負債的估計公允價值減少。

下表彙總了與2021年12月31日和2020年12月31日在計算公司3級金融資產和負債時使用的重大可觀察和不可觀察投入相關的定量和定性信息：


描述	2021年12月31日		估價技術	重大投入	極差、點估計或平均值
股權證券	$	62	貼現現金流	貼現率		9.50	%
				長期金價	$	1,500
				長期銅價	$	3.00
或有對價資產	$	171	貼現現金流	貼現率(1)		4.48 - 5.88	%
或有對價負債	$	5	貼現現金流	貼現率(1)		2.48 - 3.35	%

____________________________

(1)用於計算公司或有對價資產和負債的加權平均貼現率分別為5.63%和2.83%。在確定個別或有對價資產的公允價值時，考慮了各種其他投入，包括但不限於金屬價格和生產概況。


描述	2020年12月31日		估價技術	重大投入	極差、點估計或平均值
有價證券和其他股權證券	$	53	貼現現金流	貼現率		9.50	%
				長期金價	$	1,500
				長期銅價	$	3.00
或有對價資產	$	119	貼現現金流	貼現率(1)		4.53 - 9.19	%

____________________________

(1)用於計算公司或有對價資產的加權平均貼現率為7.63%。在確定個別或有對價資產的公允價值時，考慮了各種其他投入，包括但不限於金屬價格、生產概況和新的礦化發現。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

下表彙總了該公司經常性第3級金融資產和負債的公允價值變化：


	大陸可轉換債券(1)		或有對價資產(2)		總資產		霍爾特版税義務		或有對價負債		總負債
2019年12月31日的公允價值	$	39	$	38	$	77	$	257	$	—	$	257
增建和定居	—		39		39		(8)		—		(8)
重估	1		42		43		(249)		—		(249)
銷售額	(40)		$	—	(40)		$	—	$	—	$	—
2020年12月31日的公允價值	$	—	$	119	$	119	$	—	$	—	$	—
增建和定居	—		—		—		—		—		—
重估	—		52		52		—		5		5
2021年12月31日的公允價值	$	—	$	171	$	171	$	—	$	5	$	5

____________________________

(1)2020年3月，該公司完成了出售其在大陸航空公司的權益，其中包括一隻無限制的可轉換債券。出售前完成的重估所確認的收益計入其他全面收益(虧損)。在出售時確認的收益包括在資產和投資銷售收益，淨額.

(2)2020年，增加的39美元與出售紅湖收到的或有對價資產有關。有關更多信息，請參見注釋10。2021年確認的重估損益3美元和49美元計入其他收入(虧損)，淨額和非持續經營的淨收益(虧損)，分別為。

附註16投資


	12月31日，
	2021		2020
當前：
有價證券	$	82	$	290

非當前：
有價證券和其他股權證券	$	307	$	378

權益法投資：
Pueblo Viejo礦(40.0%)	$	1,320	$	1,202
新大學項目(50.0%)	950		949
Norte Abierto項目(50.0%)	505		493
Maverix Metals Inc.(28.6%)	160		160
TMAC Resources，Inc.(-%)	—		13
其他	1		2
	2,936		2,819
	$	3,243	$	3,197

非流動限制性投資：(1)
可出售的債務證券	$	35	$	38
其他資產	16		—
	$	51	$	38

____________________________

(1)非流動限制性投資在法律上為清償復墾和補救義務的目的而質押，並計入其他非流動資產。關於這些數額的進一步信息，見附註6。

權益法投資

公司權益法投資的收益(虧損)確認為附屬公司的權益收益(虧損)，截至2021年、2020年和2019年的年度，主要包括來自Pueblo Viejo礦的收入分別為166美元、193美元和124美元。

有關公司權益法投資的進一步信息，請參閲下文。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

普韋布洛·維埃霍

Pueblo Viejo礦位於多米尼加共和國，於2014年9月開始運營。巴里克經營並持有該礦的剩餘權益。在收購時，紐蒙特公司在Pueblo Viejo的股權投資的賬面價值低於其投資的基本淨資產，導致了基差，這一差額正在攤銷到關聯公司權益收益(虧損)在該礦剩餘的估計使用年限內。截至2021年12月31日，淨基差為277美元。

2009年6月，Goldcorp與Pueblo Viejo簽訂了一項400美元的股東貸款協議，期限為15年。2012年4月，向Pueblo Viejo額外發放了300美元的資金，期限為12年。這兩筆貸款的利息均為倫敦銀行同業拆息的95%，外加2.95%的利息，每半年支付一次，分別於每年2月28日和8月31日拖欠。這些貸款沒有固定的還款期限。

2020年11月，本公司和巴里克與Pueblo Viejo簽署了一項協議，通過一項用於擴大Pueblo Viejo業務的貸款安排(“貸款安排”)，提供高達1,300美元的額外資金(520美元歸因於紐蒙特公司40%的所有權權益)。根據協議條款，公司和巴里克將根據各自在Pueblo Viejo的比例所有權權益分配資金。貸款利率為倫敦銀行同業拆息的95%，外加4.00%的利息，每半年支付一次，分別於每年2月28日和8月31日拖欠。貸款安排將分兩批提供，分別為800美元和500美元。第一批未使用的收益將可在第二批下使用。這兩批債券分別於2032年2月28日和2035年2月28日到期。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司對Pueblo Viejo的未償還股東貸款分別為260美元和244美元，應計利息分別為3美元和4美元，與在紐蒙特黃金公司交易中獲得的貸款安排和現有股東貸款安排有關。所有應收貸款和應計利息都包括在普韋布洛-維埃霍權益法投資餘額中。

於2019年9月，本公司與巴里克訂立一項70美元循環貸款安排(“循環貸款”)，向Pueblo Viejo提供短期融資。該公司將根據其在Pueblo Viejo的所有權權益為40%的借款提供資金。根據循環貸款的條款，借款的利息為LIBOR加2.09%，將於2022年12月31日到期。截至2021年12月31日和2020年12月31日，循環貸款項下沒有未償還的借款。

本公司以市場價購買其在Pueblo Viejo生產的黃金和白銀部分(40.0%)，並將該等盎司轉售給第三方。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，為購買黃金和白銀向Pueblo Viejo支付的總金額分別為616美元和660美元。這些購買，扣除隨後的銷售，包括在其他收入(虧損)，淨額而淨金額是微不足道的。截至2021年12月31日或2020年12月31日，Pueblo Viejo沒有到期或到期的黃金和白銀購買金額。

新烏尼翁

新烏尼翁項目位於智利，目前正在開發中。該項目由紐蒙特公司和泰克資源公司共同管理，後者持有剩餘權益。在收購時，紐蒙特公司在NuevaUnión的股權投資的賬面價值低於其投資的基本淨資產，導致了基差。這一基差將攤銷到關聯公司權益收益(虧損)自宣佈商業生產之日起計的剩餘估計使用年限。截至2021年12月31日，淨基差為67美元。

諾特·阿比耶託

Norte Abierto項目位於智利，目前正在開發中。該項目由紐蒙特公司和巴里克公司共同管理，巴里克公司持有剩餘的股份。作為紐蒙特黃金公司交易的一部分，紐蒙特公司假定巴里克公司的延期付款將通過資助巴里克公司在Norte Abierto項目中的一部分項目支出得到滿足。截至2021年12月31日，包括22美元和102美元的延期付款其他流動負債和其他非流動負債分別列於綜合資產負債表上。截至2020年12月31日，包括33美元和123美元的延期付款其他流動負債和其他非流動負債分別列於綜合資產負債表上。

截至2021年12月31日，紐蒙特公司在Norte Abierto的股權投資的賬面價值比其投資的基本淨資產低209美元。這一基差將攤銷到關聯公司權益收益(虧損)自宣佈商業生產之日起計的剩餘估計使用年限。

Maverix金屬公司

2020年10月，紐蒙特公司額外收購了Maverix公司1200萬股普通股，作為出售某些特許權使用費權益的部分代價，從而增加了對Maverix公司的所有權。截至2021年12月31日，紐蒙特公司持有Maverix公司28.6%的股權。有關其他信息，請參閲備註10。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

麥迪遜資源公司

在2021年第一季度，麥迪以55美元的現金代價將公司所有的麥迪流通股出售給了Agnico Eagle Mines Ltd(Agnico)。我們在麥迪的投資賬面價值為13美元，收益為42美元，確認於資產和投資銷售收益，淨額。

附註17庫存


	12月31日，
	2021		2020
材料和用品	$	669	$	673
正在進行中	132		148
濃縮物(1)	58		39
貴金屬(2)	71		103
	$	930	$	963

____________________________

(1)精礦包括金、銅、銀、鉛和鋅。

(2)貴金屬包括黃金和白銀。

注18淋濾墊上的庫存和礦石


	12月31日，
	2021		2020
當前：
庫存	$	491	$	514
浸出墊上的礦石	366		313
	$	857	$	827
非當前：
庫存	$	1,442	$	1,446
浸出墊上的礦石	333		259
	$	1,775	$	1,705
共計：
庫存	$	1,933	$	1,960
浸出墊上的礦石	699		572
	$	2,632	$	2,532

2021年，該公司記錄了45美元和19美元的減記，歸類為適用於銷售的成本和折舊和折舊攤銷分別將庫存和浸出墊上礦石的賬面價值降至可變現淨值。在2021年的減記中，25美元與亞納科查有關，21美元與CC&V有關，18美元與NGM有關。

2020年，該公司記錄了42美元和22美元的減記，歸類為適用於銷售的成本和折舊和折舊攤銷分別將庫存和浸出墊上礦石的賬面價值降至可變現淨值。在2020年的減記中，24美元與亞納科查有關，40美元與NGM有關。

2019年，該公司記錄了112美元和45美元的減記，歸類為適用於銷售的成本和折舊和折舊攤銷分別將庫存和浸出墊上礦石的賬面價值降至可變現淨值。在2019年的減記中，15美元與CC&V有關，21美元與亞納科查有關，22美元與博丁頓有關，34美元與Akyem有關，18美元與NGM有關，44美元與Carlin有關，3美元與Twin Creek有關。2019年7月，卡林和雙胞胎克里克斯被貢獻給NGM。有關更多信息，請參見注釋1。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

附註19房地產、廠房和礦山開發


	可折舊生命 (單位：年)	2021年12月31日						2020年12月31日
		成本		累計折舊		上網本價值		成本		累計折舊		上網本價值
土地		$	260	$	—	$	260	$	259	$	—	$	259
設施和設備(1)	1-23	18,829		(10,487)		8,342		18,346		(9,628)		8,718
礦山開發	1-23	5,419		(3,133)		2,286		4,429		(2,608)		1,821
礦產權益	1-23	13,296		(2,369)		10,927		12,673		(1,664)		11,009
在建工程		2,309		—		2,309		2,474		—		2,474
		$	40,113	$	(15,989)	$	24,124	$	38,181	$	(13,900)	$	24,281

____________________________

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，設施和設備包括融資租賃使用權資產分別為619美元和666美元。


	可折舊生命 (單位：年)	2021年12月31日						2020年12月31日
礦產權益		成本		累計折舊		上網本價值		成本		累計折舊		上網本價值
生產階段	1-23	$	8,712	$	(2,369)	$	6,343	$	8,324	$	(1,664)	$	6,660
發展階段	(1)	1,000		—		1,000		1,106		—		1,106
勘探階段	(1)	3,584		—		3,584		3,243		—		3,243
		$	13,296	$	(2,369)	$	10,927	$	12,673	$	(1,664)	$	11,009

____________________________

(1)由於這些礦產權益尚未達到生產階段，這些金額目前是不可折舊的。

截至2021年12月31日，在建的2,309美元包括北美的231美元，主要用於佩納斯基託和波丘派恩的建設；南美的964美元，主要用於孔加的工程和建設以及亞納科查的基礎設施；澳大利亞的488美元，主要用於Tanami Expansion 2項目和博丁頓的其他基礎設施；非洲的447美元，主要用於Ahafo North項目和Ahafo和Akyem的其他基礎設施；以及內華達州的138美元，主要與NGM的基礎設施有關。據南美洲其他地區的報告，2021年或2020年期間，南美洲的康加項目沒有新的成本資本化。於2021年第三季度，本公司將先前計入在建工程且賬面價值為593美元的Conga MILL資產重新分類為待售資產，計入其他流動資產在我們截至2021年12月31日的綜合資產負債表上。有關詳細信息，請參閲注8。

截至2020年12月31日，在建的2,474美元包括北美的212美元，主要用於Peñasquio和CC&V的建設；南美的1,476美元，主要用於Conga的工程和建設以及阿根廷和蘇裏南的亞納科查的基礎設施；澳大利亞的365美元，主要用於Tanami Expansion 2項目和博丁頓的其他基礎設施；非洲的275美元，主要用於Ahafo North項目和Ahafo和Akyem的其他基礎設施；以及內華達州的123美元，主要與NGM的基礎設施相關。

附註20商譽

按報告分部分列的商譽賬面值變動如下：


	北美		南美		澳大利亞		內華達州		總計
2019年12月31日的餘額	$	1,964	$	442	$	—	$	268	$	2,674
紐蒙特黃金公司交易帶來的額外收入(1)	80		17		—		—		97
2020年12月31日餘額	$	2,044	$	459	$	—	$	268	$	2,771
2021年12月31日的餘額	$	2,044	$	459	$	—	$	268	$	2,771

____________________________

(1)欲瞭解有關紐蒙特黃金公司交易的更多信息，請參閲附註3。

本公司於2021年12月31日完成年度商譽減值測試，並得出結論，所有報告單位的公允價值均超過賬面價值。用於評估每個報告單位的公允價值的估計現金流來自公司當前的業務計劃，這些計劃是根據反映當前價格環境的短期價格預測和管理層對長期平均金屬價格的預測而制定的。除金屬價格短期和長期假設外，其他假設還包括對基於商品的成本和其他投入成本的估計；資本投資；已探明及可能的礦產儲量及已計量、顯示和推斷的資源估計，包括開發和生產儲量的時間和成本；已探明和可能礦產儲量以外的價值以及已計量、顯示和推斷的資源估計；估計未來關閉成本；以及使用適當的貼現率。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

可合理預期對基本關鍵假設產生負面影響並最終影響我們報告單位估計公允價值的事件或情況的例子包括，但不限於：(I)如果我們無法實現我們採礦財產的可開採儲量、資源和勘探潛力並延長礦山壽命，則預測產量水平下降；(Ii)生產或資本成本增加；(Iii)宏觀經濟狀況的不利變化，包括金屬市場價格和股權和債務市場的變化，或可能導致貼現率上升的特定國家因素，(Iv)税率的重大不利變化，包括公司所得税或採礦業税率的提高，以及(V)法規、立法和政治環境的負面變化，這些變化可能會影響我們未來的運營能力。雖然歷史業績和當前預期導致我們報告單位的公允價值等於或超過賬面價值，但如果我們的假設沒有實現，未來可能需要記錄減值費用。

附註21債務


	2021年12月31日						2020年12月31日
	當前		非當前		公允價值(1)		當前		非當前		公允價值(1)
$550 3.625釐優先債券將於2021年6月到期	$	—	$	—	$	—	$	551	$	—	$	556
$1,500 3.50釐優先債券將於2022年3月到期	—		—		—		—		491		512
$1,000優先債券將於2023年3月到期	87		—		90		—		418		441
$700 2.80釐優先債券將於2029年10月到期	—		689		726		—		689		770
$1,000優先債券將於2030年10月到期	—		985		994		—		984		1,060
$1,000 2.60%優先債券將於2032年7月到期	—		990		1,003		—		—		—
$600 5.875釐優先債券將於2035年4月到期	—		578		790		—		576		886
$1,100 6.25釐優先債券將於2039年10月到期	—		860		1,237		—		859		1,344
$1,000 4.875釐優先債券將於2042年3月到期	—		986		1,270		—		985		1,375
$450 5.45釐優先債券，2044年6月到期	—		482		602		—		482		642
企業循環信貸安排的發債成本	—		(5)		—		—		(4)		—
	$	87	$	5,565	$	6,712	$	551	$	5,480	$	7,586

____________________________

(1)這些高級債券的估計公允價值由獨立的第三方定價來源確定，可能反映也可能不反映這筆債務的實際交易價值。

所有未償還優先債券均為無抵押債券，彼此排名平等。

預定的最低償債額度如下：


截至十二月三十一日止的年度：
2022	$	—
2023	87
2024	—
2025	—
2026	—
此後	5,624
	$	5,711

公司循環信貸安排和信貸安排函件

於2021年3月，本公司訂立協議，修訂日期為2019年4月4日的現有3,000美元循環信貸協議(“現有信貸協議”)的若干條款(“修訂”)。現有的信貸協議是與一個金融機構組成的財團簽訂的，規定以美元借款，並載有信用證次級貸款。根據修訂，信貸安排的到期日由2024年4月4日延長至2026年3月30日，而信貸安排的利率亦予修訂，以包括根據本公司的環境、社會及管治(“ESG”)分數作出的保證金調整。ESG分數的最大調整幅度為正負0.05%。貸款費用根據公司優先、無抵押、非流動債務的信用評級而有所不同。修訂後的債務契約與現行的信貸協議大致相同。截至2021年12月31日，本公司在貸款項下沒有未償還的借款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，信用證分貸款的未償還金額分別為-美元和72美元。

本公司有一項175美元的已承諾信用證安排，該安排於2020年9月終止，代之以新的175美元未承諾信用證安排。這項未承諾信用證安排是與法國巴黎銀行紐約分行訂立的，以支持回收義務，並按月延長。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的未償還信用證金額為100美元。截至2021年12月31日，這些信用證均未被用於履行回收義務。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

在紐蒙特黃金公司的交易完成之前，該公司與多家機構簽訂了一系列信用證，其中幾份是對回收義務的擔保。紐蒙特公司繼續持有這些信用證。截至2021年12月31日，該公司的未償還信用證金額為354美元，其中323美元代表對回收義務的擔保。截至2020年12月31日，該公司的未償還信用證金額為326美元，其中286美元為對回收義務的擔保。截至2021年12月31日，這些信用證均未被用於履行回收義務。

2021年、2023年及2044年高級債券

在紐蒙特黃金公司的交易完成後，該公司完成了對Goldcorp公司發行的大部分未償還票據(“現有Goldcorp票據”)的同類交換，本金總額為2000美元，以換取紐蒙特公司發行的新票據(“新紐蒙特票據”)和名義現金對價。於2019年4月22日發行的新紐蒙特公司債券和未經投標交換的現有Goldcorp債券包括2021年6月9日到期的472美元和78美元3.625%債券，2023年3月15日到期的3.70%債券810美元和190美元，以及2044年6月9日到期的444美元和6美元5.45%債券。根據與新紐蒙特票據一起發行的註冊權，公司於2019年6月28日提交了S-4表格，該表格於2019年7月9日宣佈生效。掛號票據的兑換已於2019年8月9日完成。2020年，該公司通過債務投標要約分別購買了約487美元和99美元的2023年紐蒙特優先債券和2023年Goldcorp優先債券。於2021年4月，本公司悉數贖回所有未償還的2021年優先票據。557美元的贖回價格相當於未償還的2021年優先債券的本金金額550美元，另加根據2021年債券的條款應計及未支付的利息。2021年債券的利息於贖回日停止計息。2021年12月，該公司通過債務投標要約分別購買了約89美元的2023年紐蒙特高級債券和4美元的2023年Goldcorp高級債券。投標要約是用發行2032年優先債券的收益完成的。關於《2032年高級筆記》的其他信息見下文。2021年12月，在債務投標要約之後，公司以信託資金作廢的方式，清償了未償還的2023年紐蒙特優先票據, 這些債券隨後在2022年1月被信託基金用於全額贖回。246美元的贖回價格相當於2023年紐蒙特優先債券的本金金額234美元，外加根據2023年紐蒙特優先債券的條款應計和未付的利息和未來的息票支付。

2022年1月，公司全額贖回了所有未償還的2023年Goldcorp優先票據。90美元的贖回價格相當於未償還的2023年Goldcorp優先債券的本金金額87美元，外加根據2023年Goldcorp優先債券的條款應計及未支付的利息和未來的息票付款。

2022年及2042年高級債券

2012年3月，本公司完成了分兩部分公開發售的1,500美元和1,000美元無抵押優先債券，分別於2022年3月15日和2042年3月15日到期。2022年和2042年優先債券的淨收益分別為1,479美元和983美元。2022年發行的優先債券每半年派息一次，年息3.50釐；2042年發行的優先債券每半年派息一次，年息4.875釐。2016年11月，該公司通過債務投標要約購買了約508美元的2022年優先債券。2020年，該公司通過債務投標要約購買了約500美元的2022年優先債券。於2021年12月，本公司悉數贖回所有未償還的2022年優先票據。贖回價格為496美元，相當於未償還的2022年優先債券的本金金額492美元，另加根據2022年債券的條款應計及未支付的利息。

2029年高級債券

本公司於2019年9月完成公開發售於2029年10月1日到期的700美元無抵押優先票據(“2029年優先票據”)。2029年發行的高級債券的淨收益為690美元。2029年發行的高級債券每半年派息一次，年息2.80釐。

2030高級債券

本公司於2020年3月完成公開發售1,000元於2030年10月1日到期的無抵押優先債券(“2030年優先債券”)。2030年優先債券的淨收益為985美元。2030年發行的優先債券每半年派息一次，年息2.25釐。此次發行的收益，加上公司資產負債表中的現金，用於為2023年紐蒙特優先債券和2023年Goldcorp優先債券在2020年的債務投標報價提供資金。

2032年高級債券

2021年12月，該公司完成了1,000美元與可持續性相關的無擔保可轉換優先債券的公開發售，2032年7月15日到期(“2032優先債券”)，淨收益約為992美元。根據2032年優先債券的條款，2032年優先債券每半年支付一次利息，年利率為2.60%，如果公司未能在2030年達到所述目標，2032年優先債券的利率將會增加。從2031年開始，2032年高級債券的票面利率與公司相對於2030年減排目標的表現以及女性在高級領導職位目標中的代表性掛鈎。與可持續性相關的目標所產生的最大調整幅度為0.60%。此次發行所得款項分別用於在2021年12月和2022年1月贖回2023年紐蒙特優先債券和2023年Goldcorp優先債券的餘額。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

2035年高級債券

2005年3月，紐蒙特公司發行本金為6億美元、2035年4月1日到期的無抵押優先債券，年利率為5.875%。

2039年高級債券

2009年9月，該公司完成了1,100美元的無擔保優先債券的公開發行，該債券將於2039年10月1日到期。2039年發行的優先債券所得款項淨額為1,080元，每半年派息6.25釐。2016年3月，該公司通過債務投標要約購買了約226美元的2039年優先債券。

債務契約

本公司的優先票據和循環信貸安排包含各種契諾和違約條款，包括付款違約、留置權限制、租賃、銷售和回租協議以及合併限制。此外，公司的優先票據和公司循環信貸安排包含契約，包括限制出售公司的全部或幾乎所有資產、某些控制條款的變化以及對某些資產的負質押。

公司循環信貸安排包含一項財務比率契約，要求除上述契約外，本公司須維持淨債務(總債務淨額，扣除現金及現金等價物)與總資本比率低於或等於62.50%。

於二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日，本公司及其相關實體均遵守所有與潛在違約有關的債務契約及條款。

附註22租賃和其他融資義務

該公司主要為公司和地區辦事處、加工設施和採礦設備提供運營和融資租賃。這些租約的剩餘租期不到1年至37年，其中一些可能包括延長租約長達15年的選項，還有一些可能包括在1年內終止租約的選項。我們的某些租賃包括根據公司的使用水平和運營水平而變化的付款。這些可變付款不包括在綜合資產負債表的ROU資產和租賃負債中。此外，初始租期為12個月或以下的短期租賃不計入綜合資產負債表。

總租賃成本包括以下組成部分：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020
經營租賃成本	$	21	$	21
融資租賃成本
ROU資產的攤銷	85		88
租賃負債利息	36		37
	121		125
可變租賃成本	393		335
短期租賃成本	36		24
	$	571	$	505

與租賃有關的補充現金流量信息包括：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
與經營租賃有關的經營現金流	$	17	$	18
與融資租賃有關的營運現金流	$	36	$	31
與融資租賃相關的融資現金流	$	73	$	66

因獲得ROU資產而產生的非現金租賃義務：
經營租約	$	35	$	76
融資租賃	$	41	$	16

有關租賃條款和折扣率的信息如下：


	經營租約		融資租賃
加權平均剩餘租賃年限(年)	9		10
加權平均貼現率	4.90	%	5.45	%

截至2021年12月31日，不可取消租賃的未來最低租賃付款如下：


	經營租約(1)		融資租賃(2)
2022	$	27	$	100
2023	22		91
2024	20		83
2025	12		82
2026	11		76
此後	59		403
未來最低租賃付款總額	151		835
減去：推定利息	(23)		(217)
總計	$	128	$	618

____________________________

(1)經營租賃負債的流動部分和非流動部分包括在其他流動負債和其他非流動負債，分別記入綜合資產負債表。

(2)融資租賃的未來最低租賃付款不包括未來開始日期為西裝的租賃的付款。該公司已確認32美元的租賃和其他融資義務2021年12月31日與西裝相關。

截至2021年12月31日，該公司還有尚未開始的額外租約。在開始時，公司預計這些租賃將帶來40美元的額外淨資產和租賃負債。租約預計於2022年開始，租期為2至7年。

附註23其他負債


	12月31日，
	2021		2020
其他流動負債：
填海和補救責任	$	273	$	214
應計經營成本	201		285
應計資本支出	155		144
應付款至NGM(1)	114		94
其他(2)	430		445
	$	1,173	$	1,182

其他非流動負債：
所得税和採礦税(3)	$	328	$	382
其他(4)	280		317
	$	608	$	699

____________________________

(1)2021年12月31日和2020年12月31日應支付給NGM的款項包括欠NGM的款項，即巴里克公司在紐蒙特公司購買的金銀和NGM提供的CC&V Toll Mills所欠NGM款項中的61.5%的比例份額。紐蒙特公司在NGM公司的權益按比例合併後，其38.5%的份額將被剔除。與NGM的CC&V收費碾壓協議將於2022年12月31日到期。紐蒙特公司38.5%的比例份額與NGM公司與巴里克公司的活動有關的應收賬款列於其他流動資產。

(2)其他，包括在其他流動負債，主要包括特許權使用費、銀色流動協議負債的本期部分、應計利息、收入和採礦以外的税項、Norte Abierto遞延付款的本期部分和Conga Assets合同負債。

(3)2021年12月31日和2020年12月31日的所得税和採礦税包括未確認的税收優惠，包括罰款和利息，分別為319美元和367美元。

(4)其他，包括在其他非流動負債，主要包括Norte Abierto延期付款的非當期部分、Galore Creek延期付款以及社會發展和社區債務。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

附註24從累積的其他全面收益(損失)中重新分類


	可交易債務證券的未實現收益(虧損)		外幣折算調整		養卹金和其他退休後福利調整		現金流對衝工具的未實現收益(虧損)		總計
2019年12月31日的餘額	$	5	$	119	$	(281)	$	(108)	$	(265)
本期其他綜合收益(虧損)淨額：
其他綜合收益(虧損)在重新分類前的損益	—		(2)		(51)		(4)		(57)
從累計其他綜合收益中重新歸類的虧損(虧損)	(5)		—		95		16		106
其他全面收益(虧損)	(5)		(2)		44		12		49
2020年12月31日餘額	$	—	$	117	$	(237)	$	(96)	$	(216)
本期其他綜合收益(虧損)淨額：
其他綜合收益(虧損)在重新分類前的損益	2		2		45		1		50
從累計其他綜合收益中重新歸類的虧損(虧損)	—		—		26		7		33
其他全面收益(虧損)	2		2		71		8		83
2021年12月31日的餘額	$	2	$	119	$	(166)	$	(88)	$	(133)


累計其他全面收益(虧損)部分明細		從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額						合併業務報表中受影響的行項目
	截至十二月三十一日止的年度：
		2021		2020		2019
可交易債務證券調整：
出售有價證券		$	—	$	(5)	$	—	資產和投資銷售收益，淨額

税前合計		—		(5)		—
税收		—		—		—
税後淨額		$	—	$	(5)	$	—

養卹金和其他退休後福利調整：
攤銷		$	27	$	28	$	14	其他收入(虧損)，淨額
削減		—		—		(23)		其他收入(虧損)，淨額
安置點		4		92		—		其他收入(虧損)，淨額
税前合計		31		120		(9)
税收		(5)		(25)		—
税後淨額		$	26	$	95	$	(9)

對衝工具調整：
利率合約		$	8	$	17	$	11	利息支出，淨額 (1)
經營性現金流對衝		1		2		3		適用於銷售的成本

税前合計		9		19		14
税收		(2)		(3)		(2)
税後淨額		$	7	$	16	$	12
該期間的重新分類總額，扣除税額		$	33	$	106	$	3

____________________________

(1)利率合約是指與發行2022年優先債券、2035年優先債券、2039年優先債券及2042年優先債券訂立及其後交收的掉期合約。相關損益重新歸類為累計其他綜合收益(虧損)並攤銷至利息支出，淨額在各自的對衝票據的期限內。在2021年12月31日和2020年12月31日終了的年度內，1美元和(8)美元分別重新分類為其他收入(虧損)，淨額由於2022年優先債券的贖回和投標要約。有關其他信息，請參閲附註21。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

附註25經營資產和負債淨變動

持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額可歸因於營業資產和負債淨變化的構成如下：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
營運資產減少(增加)：
貿易和其他應收款	$	142	$	29	$	(193)
庫存、庫存和浸出墊上的礦石	(136)		(139)		(132)
其他資產	36		34		29
經營負債增加(減少)：
應付帳款	(11)		(50)		144
填海和補救責任	(161)		(101)		(102)
應計税項負債	(317)		378		47
其他應計負債	(94)		144		(102)
	$	(541)	$	295	$	(309)

附註26承付款和或有事項

一般信息

如果在財務報表印發前獲得的資料表明很可能發生負債，並且損失金額可以合理估計，或有事項的估計損失估計數應計入收入。與或有事項相關的法律費用在發生時計入費用。如果或有損失不可能發生或無法合理估計，則在至少合理可能發生重大損失的情況下，在財務報表中披露該或有事件和估計損失範圍(如可確定)。

運營細分市場

本公司的營運及應呈報分部載於附註4。除本段註明外，本公司在此明確描述的所有承諾及或有事項均包括在公司及其他項目內。亞納科查事件與南美可報告部門有關。紐蒙特加納黃金公司和紐蒙特金嶺公司的事項與非洲可報告部分有關。墨西哥的税務問題與北美應報告部門有關。

環境問題

有關復墾和補救的進一步信息，請參閲附註6。關於某些重要問題的細節將在下面討論。

Minera Yanacocha S.R.L.

2015年初和2017年6月，祕魯負責某些環境法規的政府機構環境部發布了對適用於包括亞納科查在內的礦業公司的指定受益用途的水質標準的擬議修改。這些標準修改了亞納科查一直在設計的水處理工藝和基礎設施所依據的溪流水質標準。2015年12月，MINAM發佈了修改水質標準的最終條例。祕魯的這些條例使其有時間制定合規計劃，並作出任何必要的改變以實現合規。

2017年2月，Yanacocha向礦業部(“MINEM”)提交了對其先前批准的合規成就計劃的修改。本公司直到2021年4月才收到對此提交的回覆或評論，目前正在更新其合規實現計劃，以應對這些評論。在此過渡期間，Yanacocha單獨提交了一份環境影響評估(EIA)修正案，考慮到正在進行的業務和將開發的項目，並獲得了MINEM對這些項目的授權。這項授權包括在2024年1月之前遵守修改後的水質標準的最後期限。因此，公司對特派團的部分答覆將包括要求延長完全遵守新條例的時間。如果MINEM不批准Yanacocha延長先前授權的最新合規實現計劃的時間表，並同意更新的合規實現計劃，與不合規有關的罰款和處罰可能會超過2024年1月。

該公司目前在亞納科查經營着五個水處理廠，這些水處理廠已經並正在滿足目前所有適用的水排放要求。本公司正在進行詳細研究，以更好地估計水管理和其他封閉活動，以確保水質和水量排放要求，包括如上所述的MINAM頒佈的修改，將得到滿足。這還包括全面更新亞納科查填海計劃，以

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

處理關閉活動和估計關閉費用的變化，同時保留對亞納科查未來潛在項目的選擇。這些正在進行的研究將持續到本年度之後，在2021年第四季度取得進展，因為研究小組繼續評估和修訂填海計劃變更的假設和估計費用。雖然某些估計成本仍有待修訂，但結合本公司所有資產報廢債務的2021年年度更新程序，本公司根據關閉研究的進展記錄了Yanacocha回收負債增加1,597美元，相應的非現金費用1,554美元計入與部分不再生產的現場運營相關的回收費用，而部分現場運營不再具有預期的重大未來經濟價值，以及43美元計入運營產地的資產報廢成本增加。

2021年的年度更新主要涉及預期建造兩個水處理廠、延長關閉期間年度運營成本的相關增加以及對已知風險的初步考慮(包括隨着更多工作的完成，這些水處理估計數未來可能發生變化的相關風險)。然而，作為正在進行的研究的主題的這些和其他額外的風險和意外情況可能會導致亞納科查未來回收義務的實質性增加，包括但不限於對我們的尾礦儲存設施管理的全面審查，對亞納科查的水平衡和雨水管理系統的審查，以及對關閉後管理成本的審查。正在進行的研究預計將於2022年進行，旨在評估和進一步瞭解這些風險，並確定填海計劃可能需要進行的額外修改(如果有)，因此，公司目前無法合理估計這些風險一旦實現，可能會對截至2021年12月31日的填海義務產生的影響。

2022年2月，本公司完成收購布埃納文圖拉在亞納科查的43.65%非控股權益(“亞納科查交易”)。亞納科查交易完成後，本公司於亞納科查的所有權權益由51.35%增至95%。有關Yanacocha交易的更多信息，請參閲注1。

Imple Creek&Victor Gold Mining Company LLC-紐蒙特公司100%擁有

2021年12月，Cripple Creek&Victor Gold Mining Company LLC(“CC&V”，公司的全資子公司)與科羅拉多州公共衞生和環境部水質控制司(“司”)簽訂了和解協議(“和解協議”)，旨在解決與科羅拉多州公共衞生和環境部於2021年1月為歷史悠久的卡爾頓隧道頒發的新排放許可證相關的問題。卡爾頓隧道是一條歷史悠久的隧道，建成於1941年，目的是排幹礦區南部的水，隨後由CC&V進行加固。CC&V自1983年以來一直持有卡爾頓隧道的排放許可證，但2021年1月的新許可證包含了新的水質限制。解決協議一旦通過許可證修改申請實施，將涉及在未來三年安裝臨時被動式水處理和持續監測，然後在2027年11月之前安裝更多符合目標的長期水處理裝置。該公司目前正在考慮各種臨時被動式水處理方案，相關研究預計將於2022年進行，根據對這些方案的評估，截至2021年12月31日，記錄的補救責任為10美元。如果這些被動式水處理方案中的一個被確定為不是一個可行的長期水處理策略，則可能需要CC&V為從卡爾頓隧道排放的水制定和實施替代補救計劃。根據可能最終與該司商定的補救計劃，可能需要對補救責任進行實質性調整。

黎明礦業公司(“黎明”)-紐蒙特公司58.19%的股份

米德尼特礦址和黎明礦場。黎明之前在華盛頓州的斯波坎印第安人保留地租用了一個露天鈾礦，目前該鈾礦尚未開採。礦場受美國內政部各機構(印度事務局和土地管理局)以及美國環境保護局(EPA)的監管。

根據美國華盛頓東區地區法院2012年1月17日批准的同意法令，紐蒙特、道恩、內政部和環境保護局需要採取以下行動：(1)紐蒙特和道恩將設計、建造和實施環境保護局在2006年為米德尼特礦址選擇的清理計劃；(2)紐蒙特和道恩將向環境保護局償還過去與監督工作有關的費用；(3)內政部將一次性支付環境保護局過去的費用和未來與清理米德尼特礦址有關的費用；(Iv)紐蒙特公司和道恩公司將負責環境保護局未來的所有監督費用和Midnite礦場清理費用；(V)紐蒙特公司將為現場工作提供擔保保證金。

2012年，內政部一次性支付了42美元，作為過去環保局與清理Midnite礦址相關的未來成本中的一部分，紐蒙特公司將這筆款項歸類為受限資產，並在綜合資產負債表中列示了所有期間的利息。2016年，紐蒙特完成了補救設計過程(新的水處理廠(WTP)設計除外，該設計正在等待新的國家污染物排放消除系統(NPDES)許可證的批准)。隨後，2017年收到了新的NPDES許可證，並於2018年開始設計WTP。環保局於2021年完成了對WTP設計的評估和批准，紐蒙特公司正在與選定的承包商協調工作，建設一個新的水處理廠。

黎明工廠廠址由華盛頓衞生部監管，正在關閉過程中。黎明工廠的修復工作始於2013年。2017年完成尾礦處理區1-4填海土方工程部分，2018年第二季度完成堤防侵蝕防護。其餘的關閉活動將主要包括解決地下水問題和在現場蒸發剩餘的工藝水。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

截至2021年12月31日，Midnite礦場和Dawn Mill礦場的補救責任約為172美元。

其他法律事項

Minera Yanacocha S.R.L.

行政行為。負責環境評估和檢查的祕魯政府機構Organismo Evaluacion y Fiscalizacion Ambiental(“OEFA”)定期對亞納科查遺址進行審查。從2011年到2021年第四季度，OEFA就過去的檢查向Yanacocha和Conga發出了涉嫌違反OEFA標準的通知。負責監督適當的水管理部門的水務局也在前幾年發佈了涉嫌違反監管規定的通知。OEFA和水務局的經驗是，在發現違規行為的情況下，補救行動往往是結果，而不是鉅額罰款。目前沒有被指控的違反OEFA的行為，水務局被指控的違規行為從0到10個單位不等，根據當前匯率，每個單位可能面臨相當於約.001110美元的罰款，未決事項的潛在罰款總額為--至0.01美元。亞納科查正在對所有涉嫌違規的通知做出迴應，但無法合理預測該機構指控的結果。

康加計劃憲法主張。2012年10月18日，Marco Antonio Arana Zegarra向能源和礦業部和亞納科查提起憲法訴訟，要求法院下令暫停Conga項目，並宣佈不適用2010年10月27日批准Conga項目環境影響評估(EIA)的指導決議。2012年10月23日，卡哈馬卡的一名法官基於正式理由駁回了這些指控，認定：(1)原告沒有用盡之前的行政訴訟；(2)批准康加環評的指導決議有效，在行政訴訟中發佈時沒有受到質疑；(3)沒有足夠的證據得出康加項目對憲法規定的適足環境居住權構成威脅的結論；(4)批准康加項目環評的指導決議並不保證康加項目將繼續進行，因此法院不應立即處理任何威脅。原告對駁回此案提出上訴。卡哈馬卡高等法院民事法院確認了上述決議，原告提出上訴。2015年3月13日，憲法法院公佈了其裁決，稱應將案件發回第一法院，並下令正式承認案件並啟動司法程序，以審查原告提出的主張和證據。亞納科查迴應了這一説法。本公司和亞納科查都無法合理地預測這起訴訟的結果。

亞納科查税務糾紛。2000年，Yanacocha向Buenaventura和Minas Conga S.R.L.支付了共計29美元，讓它們在與Chaupiloma Dos de Cajamarca S.M.R.L.的採礦特許權協議中佔據各自的合同地位。合同權利使Yanacocha有機會在特許權上進行勘探，但不是購買特許權。税務當局聲稱，向Buenaventura和Minas Conga S.R.L.支付的款項是收購採礦特許權，要求根據《祕魯礦產法》在礦場壽命內攤銷款項。Yanacocha在最初一年支出了有爭議的金額，因為這些付款不是用於收購特許權，而是代表支付無形資產，因此，根據所得税法，可以在一年內或按比例攤銷至多十年。2010年，祕魯税務法院做出了有利於亞納科查的裁決，税務當局將這一問題上訴至司法機構。第一上訴法院確認了税務法院有利於亞納科查的裁決。然而，2015年11月，祕魯一家高等法院做出上訴裁決，推翻了之前兩項有利於亞納科查的裁決。亞納科查就高等法院的裁決向祕魯最高法院提出上訴。2019年1月，祕魯最高法院發佈通知，3名法官支持税務機關的立場，2名法官支持亞納科查的立場。由於最終裁決需要四票，因此又選出了一名法官發佈裁決，雙方於2019年4月進行了口頭辯論。2020年2月，額外的法官做出了有利於税務當局的裁決，最終確定了祕魯最高法院對亞納科查不利的裁決。作為這一決定的結果，該公司在2020年確認了29美元的金額。然而，亞納科查在2020年提起了兩次憲法訴訟, 2021年的一項法律索賠，反對潛在的過度利息和分別高達50美元、73美元和68美元的標準的重複。2021年3月，在其中一項憲法行動中，亞納科查要求禁制令暫停收取利息的請求被拒絕。此事被髮回税務機關，税務機關發佈了一項決議，更新了總金額。亞納科查對税務機關的決議提出上訴，2021年10月，税務法院駁回了上訴。因此，行政案件退回税務機關收取，公司支付了2021年10月到期的索賠金額約80美元，並確認了截至2021年12月31日的年度所得税支出55美元。2022年1月，亞納科查提出了第四次法律索賠，反對金額高達72美元。該公司繼續進行懸而未決的法律訴訟，尋求追回根據當前匯率支付的總額中的高達73美元，但無法完全預測此類訴訟的結果。

紐蒙特公司以及紐蒙特加拿大公司和紐蒙特加拿大FN控股公司-紐蒙特公司100%擁有

Kirkland Lake Gold Inc.(“Kirkland”)在加拿大安大略省東北部擁有某些採礦權和採礦權，在這裏稱為Holt-McDermott Property，該公司於2020年4月暫停運營。該公司的一家子公司對皇家黃金公司(“皇家黃金”)有保留的特許權使用費義務(“霍爾特特許權使用費義務”)，用於在霍爾特-麥克德莫特地產上生產。2020年8月，

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

本公司與柯克蘭簽訂戰略聯盟協議(“柯克蘭協議”)。作為Kirkland協議的一部分，本公司以75美元向Kirkland購買了一項受Holt特許權使用費義務約束的採礦和採礦權的期權(“Holt期權”)。倘若Kirkland打算恢復營運及加工受Holt特許權使用費責任約束的材料，本公司有權行使Holt選擇權及取得Holt特許權使用費責任下的礦產權益的所有權。柯克蘭有權隨時承擔公司的Holt特許權使用費義務，在這種情況下，Holt選擇權將終止。

2021年8月16日，皇家黃金的全資子公司國際特許權公司(“IRC”)向新斯科舍省最高法院提起訴訟，起訴紐蒙特公司、紐蒙特加拿大公司、紐蒙特加拿大FN控股公司和柯克蘭公司。IRC聲稱，根據新斯科舍省公司法和加拿大商業公司法，柯克蘭協議壓迫了皇家黃金公司的利益，紐蒙特公司簽訂柯克蘭協議違反了它對皇家黃金公司的合同義務。IRC尋求聲明性救濟，並在紐蒙特公司聲稱，如果沒有柯克蘭協議，紐蒙特公司預計將根據霍爾特特許權使用費義務支付所謂的特許權使用費。公司打算對此事進行有力的辯護，但無法合理預測結果。

NWG投資公司訴Fronteer Gold Inc.

2011年4月，紐蒙特公司收購了Fronteer Gold Inc.(簡稱Fronteer)。

Fronteer於2007年9月收購了NewWest Gold Corporation(“NewWest Gold”)。在收購時，NWG Investments Inc.擁有NewWest Gold約86%的股份，一位名叫Jacob Safra的個人擁有或控制NWG 100%的股份。在收購NewWest Gold之前，Fronteer於2007年6月與NWG簽訂了鎖定協議，其中規定NWG將支持Fronteer收購NewWest Gold。當時，Fronteer擁有Aurora Energy Resources Inc.(“Aurora”)約47%的股份，該公司在加拿大拉布拉多擁有一個鈾礦勘探項目。

NWG爭辯説，在鎖定協議之前的談判期間，Fronteer向NWG表示，除其他事項外，Aurora將於2013年開始在拉布拉多開採鈾，這是一個確定的日期，Aurora目前在拉布拉多沒有面臨任何環境問題，Aurora的競爭對手在開始開採鈾方面面臨拖延。NWG還稱，它簽訂了鎖定協議，並同意根據這些據稱的陳述支持Fronteer收購NewWest Gold。2007年10月11日，在Fronteer-NewWest黃金交易完成後不到三週，Nunatsiavut議會的一名成員提出了一項動議，呼籲通過暫停在拉布拉多開採鈾的動議。2008年4月8日，努納齊亞武特議會通過了一項為期三年的暫停拉布拉多鈾礦開採的決議。NWG爭辯説，Fronteer在Nunatsiavut議會計劃通過這項暫停開採鈾礦的協議談判期間就知道，Nunatsiavut議會計劃通過這項禁令，這將使Aurora無法在2013年前開始鈾礦開採，但Fronteer還是欺騙性地誘使NWG簽訂了禁採協議。

2012年9月24日，新世界集團向該公司送達了傳票和起訴書，然後修改了起訴書，增加了紐蒙特加拿大控股公司作為被告。起訴書還將Fronteer Gold Inc.和Mark O‘Dea列為被告。起訴書要求撤銷Fronteer和NewWest Gold之間的合併，並要求賠償750美元。2013年8月，紐約縣最高法院發佈了一項命令，批准了被告關於駁回不方便法庭的動議。隨後，新世界集團於2014年3月24日提交了對該決定的上訴通知，然後提交了駁回上訴的通知。

2014年2月26日，NWG向安大略省高等法院提起訴訟，起訴Fronteer Gold Inc.、Newmont Mining Corporation、Newmont Canada Holdings ULC、Newmont FH B.V.和Mark O‘Dea。安大略省的指控與紐約訴訟中包含的指控基本相同，即指控欺詐和疏忽的失實陳述。新世界要求收回自2007年9月24日交易完成以來的利潤，並要求賠償1200加元。2014年10月17日，紐蒙特與其他被告一起向原告送達了答辯書。紐蒙特公司打算大力為此事辯護，但無法合理預測結果。

紐蒙特加納黃金有限公司和紐蒙特金嶺有限公司-紐蒙特100%擁有

2018年12月24日，加納議會議員(“原告”)兩名個人原告提交了援引加納最高法院原有管轄權的令狀。2019年1月16日，原告提交了原告陳述書，概述了原告的案件細節，隨後與其他被點名的被告加納總檢察長、加納礦產委員會和其他33家在加納擁有權益的礦業公司一起送達了Newmont加納Gold Limited(“NGGL”)和Newmont Golden Ridge Limited(“NGRL”)。原告稱，根據1992年《加納憲法》第268條，礦業公司被告無權在加納開採任何礦物或其他自然資源，除非其各自的交易、合同或特許權得到加納議會的批准或豁免批准。紐蒙特公司目前的採礦租約都得到了議會的批准；NGGL於2001年6月13日的採礦租約於2008年10月21日由議會批准；NGRL的採礦租約於2010年1月19日獲得議會的批准；於2015年12月3日由議會批准。令狀聲稱，在議會批准之前的任何礦產開採都是違憲的。原告尋求幾項補救措施，包括：(1)關於有爭議的憲法語言含義的聲明；(2)禁止任何礦業公司在未經議會事先批准的情況下開採礦物的禁令；(3)聲明因違反憲法而產生的所有收入應入賬並通過現金等價物收回；(4)命令總檢察長和礦產委員會將所有未獲批准的採礦租約、承諾或合同提交議會批准。紐蒙特公司打算大力為此事辯護，但無法合理預測結果。

目錄表

紐蒙特公司

合併財務報表附註

(百萬美元，每股、每盎司和每磅除外)

Goldcorp，Inc.-紐蒙特公司100%擁有

股東行動。於二零一六年十月二十八日及二零一七年二月十四日，根據《集體訴訟法案(安大略省)》，分別向安大略省高等法院提出針對本公司及其若干現任及前任高級職員的集體訴訟。兩份索賠陳述均指控Goldcorp，Inc.在公開披露Peñasquio礦時存在普通法上的疏忽失實陳述，並請求法院根據《證券法》(安大略省)下的二手市場民事責任條款繼續提出法定失實陳述的指控。根據同意令，後一起訴訟繼續進行，前一起訴訟已被擱置。這起活躍的訴訟據稱是代表在2014年10月30日至2016年8月23日的所謂類別期間在二級市場購買Goldcorp Inc.證券的人提起的。在進行中的訴訟中提出了修改後的申訴，將個別被告除名，並請求法院允許僅追查法定訴訟理由。2021年7月，原告律師提出動議，要求停止正在進行的訴訟。法院於2021年9月批准了這項動議，終止了正在進行的訴訟，但直到2022年第一季度，公司才收到法院裁決的通知。

墨西哥税務問題

墨西哥税務局的税務重新評估。2016年，墨西哥税務局向Goldcorp，Inc.的幾家墨西哥子公司發出了重新評估通知。爭議的主題通常涉及轉讓定價、剝雷成本的扣除以及某些資產出售的確認收益。本公司在與墨西哥税務當局就這些問題達成解決方案方面取得了重大進展。2019年第二季度，若干問題得到解決，支付了96美元，這筆款項在財務報表中全額計入。在2020年第一季度，達成了一筆數額不大的進一步和解，對話仍在繼續，以努力解決尚未解決的重估問題。此外，該公司繼續進行幾次審計，在審計中收到了墨西哥税務當局的觀察信。在2021年第四季度，達成了解決若干年和若干事項的框架，支付了76美元，這筆款項在財務報表中全額應計。這些年和問題的全面解決預計將於明年上半年達成。

其他承付款和或有事項

作為其正在進行的業務和運營的一部分，公司及其關聯公司必須提供擔保保證金、銀行信用證和銀行擔保，作為各種目的的財務支持，包括環境修復、填海、勘探許可、工人補償計劃和其他一般公司目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未償還信用證、擔保債券和銀行擔保分別為1,927美元和1,807美元。與這些工具相關的債務通常與公司通過其持續運營滿足的業績要求有關。在滿足具體要求時，相關票據的受益人取消該票據並/或將其退還給發行實體。其中某些工具與擁有長期資產的經營地點有關，在關閉之前將一直未清償。總體而言，與環境法規相關的結合要求正變得更加嚴格。然而，本公司相信其已遵守所有適用的保證義務，並將能夠通過現有或替代方式滿足未來出現的保證要求。

紐蒙特公司不時捲入與其業務有關的各種法律程序。除上述訴訟外，管理層不相信任何未決或受威脅的訴訟中的不利決定或因此而須支付的款項會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

在我們對Galore Creek的投資中，紐蒙特公司將欠NovaGold Resources Inc.75美元，在早些時候被批准為Galore Creek項目建造一個礦山、磨坊和所有相關基礎設施，或開始建造一個礦山、磨坊或任何相關基礎設施。到期的金額是不計息的。批准和啟動建設的決定取決於預可行性和可行性研究的結果，但這兩項研究都沒有發生。因此，這筆金額沒有應計。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，向巴里克支付的延期付款分別為124美元和156美元，將通過資助巴里克在Norte Abierto項目中的部分項目支出來支付。這些對巴里克的延期付款包括在其他流動負債和其他非流動負債.

第四部分

項目15.證物、財務報表附表

以下文件作為本報告的一部分提交：

(a)財務報表

(1)綜合財務報表連同日期為2022年2月24日的獨立審計師的報告，作為項目8“財務報表和補充數據”的一部分。


			頁面
獨立註冊會計師事務所報告			4
合併業務報表			10
綜合全面收益表(損益表)			11
合併現金流量表			12
合併資產負債表			14
合併權益變動表			15
合併財務報表附註			16

(2)財務報表附表：

SCH-1頁包括附表二--估值和合格賬户。

(3)展品：


展品數		描述

1.1		本公司、擔保人和蒙特利爾銀行資本市場公司、瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、高盛公司和摩根大通證券有限責任公司簽署了一份日期為2021年12月6日的承銷協議，作為其中指定的幾家承銷商的代表。在註冊人於2021年12月7日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中引用附件1.1併入.

2.1	-	KCGM股份出售契約，日期為2019年12月17日，由Newmont Goldcorp Australia Pty Ltd和Northern Star Resources Limited簽訂。通過引用附件10.1併入註冊人於2019年12月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

2.2**	-	安排協議，由註冊人和Goldcorp Inc.簽署，日期為2019年1月14日。通過引用附件2.1併入註冊人於2019年1月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格.

2.3	-	第一修正案安排協議，日期為2019年2月19日，由註冊人和Goldcorp Inc.通過引用註冊人於2019年2月21日提交給美國證券交易委員會的截至2018年12月31日的10-K表格附件2.5合併而成。

2.4**	-	巴里克黃金公司和註冊人之間的實施協議，日期為2019年3月10日。通過引用附件2.1併入註冊人於2019年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

2.5	-	巴里克黃金公司和註冊人之間的實施協議第一修正案，日期為2019年6月30日。通過引用附件2.2併入註冊人於2019年7月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

3.1	-	2019年4月17日修訂和重新發布的註冊人註冊證書。通過引用附件3.1併入2019年4月22日提交給美國證券交易委員會的註冊人Form 8-K。

3.2	-	修訂後的公司註冊證書修訂證書，日期為2020年1月6日。通過引用附件3.1併入註冊人於2020年1月6日提交給證券交易委員會的8-K表格。

3.3	-	自2020年1月6日起修訂和重述註冊人章程。通過引用附件3.2併入註冊人於2020年1月6日提交給證券交易委員會的8-K表格。

4.1	-	註冊人、Newmont USA Limited和Citibank，N.A.之間的契約，日期為2005年3月22日。註冊人於2005年3月22日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K通過引用附件4.1註冊成立.


4.2	-	第一補充契約，日期為2019年7月1日，註冊人、紐蒙特美國有限公司、內華達金礦有限責任公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人。通過引用附件4.2併入註冊人於2019年7月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

4.3	-	第二份補充契約，日期為2019年8月23日，註冊人、紐蒙特美國有限公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人。在註冊人於2019年8月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中引用附件4.3併入.

4.4	-	Base Indenture，日期為2009年9月18日，註冊人、紐蒙特美國有限公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人。在2009年9月18日提交給證券交易委員會的註冊人Form 8-K表格中通過引用附件4.1併入。

4.5	-	首次補充契約，日期為2009年9月18日，註冊人、紐蒙特美國有限公司和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司(包括2019年到期的5.125%優先票據、2039年到期的6.250%優先票據以及2019年和2039年債券的擔保表格)。在2009年9月18日提交給證券交易委員會的註冊人Form 8-K表格中通過引用附件4.2併入。

4.6	-	第二份補充契約，日期為2012年3月8日，註冊人、紐蒙特美國有限公司和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司(包括2022年到期的3.500%優先債券和2042年到期的4.875%優先債券，以及2022年債券和2042年債券的擔保表格)。在2012年3月9日提交給美國證券交易委員會的註冊人8-K表格中引用附件4.2併入.

4.7	-	第三補充契約，日期為2019年9月16日，註冊人、紐蒙特美國有限公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人。通過引用附件4.2併入註冊人於2019年9月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

4.8	-	本公司、擔保人和受託人之間的第四份補充契約，日期為2020年3月18日。通過引用附件4.2併入註冊人於2020年3月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格.

4.9	-	2030年到期的2.250%票據表格(作為附件4.8的附件A包括在內)。通過引用附件4.2併入註冊人於2020年3月18日提交給證券交易委員會的8-K表格。

4.10	-	2030年到期的2.250%債券的保證單(作為附件A)。通過引用附件4.2併入註冊人於2020年3月18日提交給證券交易委員會的8-K表格。

4.11		本公司、擔保人和受託人之間的第五份補充契約，日期為2021年12月20日。在註冊人於2021年12月21日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中引用附件4.2併入.

4.12		2032年到期的2.600%與可持續發展掛鈎的優先票據的表格(作為附件4.11的附件A)。在註冊人於2021年12月21日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中引用附件4.2併入.

4.13		2032年到期的2.600%可持續發展相關優先債券的擔保表格(作為附件4.11的附件A)。在註冊人於2021年12月21日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中引用附件4.2併入。

4.14	-	註冊人、紐蒙特美國有限公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的契約，日期為2019年4月22日。根據2019年4月23日提交給美國證券交易委員會的註冊人8-K表格中的附件4.1合併.

4.15	-	根據修訂後的1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人的證券説明。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格的附件4.15合併，該表格於2022年2月24日提交給證券交易委員會。

10.1*	-	2005年股票激勵計劃，修訂並重述，於2005年10月26日生效。通過引用註冊人於2005年10月31日提交給證券交易委員會的8-K表格的附件10.1合併。

10.2*	-	2013年度股票激勵計劃。通過參考註冊人於2013年3月7日提交給美國證券交易委員會的附表14A的附錄A而註冊成立。

10.3*	-	2020年度股權激勵計劃。於2020年3月6日提交給證券交易委員會的註冊人附表14A的附件A作為參考合併。

10.4*	-	非僱員董事根據2005年股票激勵計劃授予董事股票單位所使用的獎勵協議形式。通過引用註冊人於2005年6月17日提交給證券交易委員會的8-K表格的附件10.1合併。


10.5*	-	非僱員董事根據註冊人2013年股票激勵計劃授予董事股票單位所使用的獎勵協議格式。註冊人於2013年7月26日向美國證券交易委員會提交的截至2013年6月30日的Form 10-Q季度報告通過引用附件10.8併入。

10.6*	-	2018年董事全球股票單位獎勵協議表格，根據註冊人2013年股票激勵計劃授予董事股票單位。通過引用註冊人於2019年2月21日提交給美國證券交易委員會的截至2018年12月31日的10-K表格附件10.23合併。

10.7*	-	《2019年董事全球股票單位獎勵協議》，根據註冊人2013年股票激勵計劃授予董事股票單位。通過引用註冊人Form 10-K截至2019年12月31日的附件10.16併入，於2020年2月20日提交給美國證券交易委員會.

10.8*	-	董事向澳大利亞常駐董事提出根據註冊人2013年股票激勵計劃向註冊人合資格澳大利亞常駐董事授予董事股票單位的要約。通過引用註冊人於2019年2月21日提交給美國證券交易委員會的截至2018年12月31日的10-K表格附件10.24而合併.

10.9*	-	《2020年董事全球股票單位獎勵協議》，根據註冊人2013年股票激勵計劃授予董事股票單位。通過引用附件10.3併入註冊人於2020年5月5日提交給美國證券交易委員會的截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告.

10.10*	-	《2020年董事全球股票單位獎勵協議》，根據註冊人2020年股票激勵計劃授予董事股票單位。於2020年7月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告通過引用附件10.3併入註冊人季度報告。

10.11*	-	2019年獎勵協議形式，根據註冊人的2013股票激勵計劃，在全球範圍內用於授予受限股票單位。參考註冊人於2019年4月25日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中截至2019年3月31日的附件10.2.

10.12*	-	2019年獎勵協議格式，供高管根據註冊人的2013股票激勵計劃授予業績槓桿股票單位。參考註冊人於2019年4月25日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中截至2019年3月31日的附件10.1.

10.13*	-	2020年獎勵協議格式，供高管根據註冊人的2013股票激勵計劃授予業績槓桿股票單位。通過引用附件10.1併入註冊人的10-Q表格，截至2020年3月31日，於2020年5月5日提交給美國證券交易委員會.

10.14*	-	根據註冊人的2013股票激勵計劃，2020年全球用於授予受限股票單位的獎勵協議形式。參考附件10.2註冊人2020年10-Q型獎勵協議表格併入，根據註冊人2013年股票激勵計劃，獎勵協議在全球範圍內用於授予受限股票單位。參考附件10.2註冊人於2020年5月5日提交給美國證券交易委員會的截至2020年3月31日的10-Q表格。截至2020年3月31日的期間，於2020年5月5日提交給美國證券交易委員會。

10.15*	-	根據註冊人的2020股票激勵計劃，高管人員用於授予業績槓桿股票單位的2020年獎勵協議形式。參考註冊人於2020年7月20日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中截至2020年6月30日的附件10.1。

10.16*	-	根據註冊人2020年股票激勵計劃，全球用於授予限制性股票單位的2020年獎勵協議形式。參考註冊人於2020年7月20日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中截至2020年6月30日的附件10.2。

10.17*	-	2021年獎勵協議格式，供高管根據註冊人2020年股票激勵計劃授予績效股票單位。在截至2021年3月31日的註冊人10-Q表格中通過引用附件10.4併入，於2021年4月29日提交給美國證券交易委員會。

10.18*	-	2021年全球使用的獎勵協議形式，根據註冊人的2020股票激勵計劃授予受限股票單位。在註冊人於2021年4月29日向美國證券交易委員會提交的截至2021年3月31日的10-Q表格中，通過引用附件10.5併入.

10.19*	-	2021年限制性股票單位協議，向Blake Rhodes授予補充限制性股票單位，日期為2021年11月1日。在註冊人於2021年10月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的10-Q表格中，通過引用附件10.1併入。

10.20*	-	註冊人高級管理人員薪酬計劃，2019年1月1日生效。在截至2019年6月30日的註冊人10-Q表格中通過引用附件10.2併入，該表格於2019年7月25日提交給美國證券交易委員會。


10.21*	-	第16節註冊人高級管理人員和高級管理人員年度激勵薪酬計劃，2019年1月1日生效。通過引用附件10.1併入註冊人於2019年11月5日提交給美國證券交易委員會的截至2019年9月30日的10-Q表格。

10.22*	-	註冊人高級管理人員薪酬計劃，2020年1月1日生效。通過引用附件10.4併入註冊人於2020年10月29日提交給證券交易委員會的10-Q表格中截至2020年9月30日的期間。

10.23*	-	第16節高級管理人員和高級管理人員短期激勵計劃，自2020年1月1日起生效。通過引用附件10.5併入註冊人於2020年10月29日提交給證券交易委員會的截至2020年9月30日的10-Q表格。

10.24*	-	註冊人高級管理人員薪酬計劃，2021年1月1日生效。在註冊人於2021年4月29日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格中，通過引用附件10.2併入。

10.25*	-	第16節高級管理人員和高級管理人員短期激勵計劃，2021年1月1日生效。在截至2021年3月31日的註冊人10-Q表格中通過引用附件10.6併入，於2021年4月29日提交給美國證券交易委員會。

10.26*	-	E-5至E-6年級的股權獎金計劃，2019年1月1日生效。通過引用附件10.3併入註冊人於2019年7月25日提交給美國證券交易委員會的截至2019年6月30日的10-Q表格。

10.27*	-	E-5至E-6年級股權分紅計劃，2020年1月1日生效。通過引用附件10.3併入註冊人於2020年10月29日提交給證券交易委員會的截至2020年9月30日的10-Q表格。

10.28*	-	紐蒙特E-5至E-6年級股票獎金計劃，2021年1月1日生效。在註冊人於2021年4月29日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格中，通過引用附件10.3併入。

10.29*	-	註冊人的全資子公司紐蒙特美國有限公司的控制計劃執行變更，修訂和重述於2008年12月31日生效。註冊人於2009年2月19日向美國證券交易委員會提交的截至2008年12月31日的10-K表格年度報告中通過引用附件10.20併入。

10.30*	-	由註冊商的全資子公司紐蒙特美國有限公司修訂並重申的2008年12月31日紐蒙特執行變更控制計劃修正案一，2012年1月1日生效；以及由註冊商的全資子公司紐蒙特美國有限公司修訂並重述的2008年12月31日紐蒙特執行變更控制計劃修正案二，自2012年1月1日起生效。註冊人於二零一二年二月二十四日向美國證券交易委員會提交的截至二零一一年十二月三十一日止年度的10-K表格年報中，以表10.58作為參考併入。

10.31*	-	2008年12月31日紐蒙特公司管理層變更控制計劃的第三修正案，由註冊人的全資子公司紐蒙特美國有限公司修訂並重新聲明，自2012年1月1日起生效。通過引用附件10.35併入註冊人於2018年2月22日提交給美國證券交易委員會的截至2017年12月31日的10-K表格年度報告。

10.32*	-	註冊人的全資子公司紐蒙特美國有限公司2008年12月31日執行控制變更計劃的豁免和解除協議格式，自2017年12月31日起生效。通過引用附件10.36併入註冊人於2018年2月22日提交給美國證券交易委員會的截至2017年12月31日的10-K表格年度報告。

10.33*	-	紐蒙特公司的全資子公司紐蒙特美國有限公司對2008年12月31日的紐蒙特公司執行控制變更計劃進行了修訂和重述，自2020年1月1日起生效。通過引用附件10.1併入註冊人於2020年10月29日提交給證券交易委員會的10-Q表格中截至2020年9月30日的期間。

10.34*	-	2012年1月1日生效的紐蒙特美國有限公司管理層變更控制計劃，紐蒙特美國有限公司是註冊人的全資子公司。註冊人於二零一二年二月二十四日向美國證券交易委員會提交的截至二零一一年十二月三十一日止年度的10-K表格年報中，以表10.57作為參考併入。

10.35*	-	由註冊人的全資子公司紐蒙特美國有限公司修訂和重述的2012年紐蒙特公司執行控制變更計劃修正案一，自2020年1月1日起生效。通過引用附件10.2併入註冊人於2020年10月29日提交給證券交易委員會的10-Q表格中截至2020年9月30日的期間。

10.36*	-	紐蒙特公司2014年高管離職計劃，修訂並重述，自2014年1月1日起生效。通過引用附件10.68併入註冊人截至2014年12月31日的10-K表格，於2015年2月20日提交給美國證券交易委員會。

10.37*	-	紐蒙特公司高管離職計劃修正案一，修訂並重申，自2014年1月1日起生效。通過引用附件10.69併入註冊人於2015年2月20日提交給證券交易委員會的截至2014年12月31日的10-K表格。



10.38*	-	紐蒙特公司高管離職計劃修正案二。在2015年10月29日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-Q表格中，通過引用附件10.1併入了截至2015年9月30日的期間。

10.39*	-	紐蒙特公司高管離職計劃修正案三。通過引用附件10.36併入註冊人於2017年2月21日提交給美國證券交易委員會的截至2016年12月31日的10-K表格年度報告。

10.40*	-	Goldcorp Inc.修訂並重新修訂了2005年股票期權計劃。在2019年6月14日提交給美國證券交易委員會的註冊人S-8表格中通過引用附件99.1併入。

10.41	-	蘇裏南共和國與註冊人的全資子公司蘇裏南黃金有限責任公司簽訂的於2013年11月22日生效的礦產協議，分別於2013年9月10日和2013年11月21日的公告和信函予以澄清。在2014年7月30日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-Q表格中，通過引用附件10.2併入了截至2014年6月30日的期間。

10.42	-	2015年加納共和國與紐蒙特加納黃金有限公司之間的投資協定。通過引用附件10.1併入註冊人於2015年12月22日提交給證券交易委員會的8-K表格。

10.43	-	2015年加納共和國與紐蒙特金嶺有限公司之間的投資協議。通過引用附件10.2併入註冊人於2015年12月22日提交給證券交易委員會的8-K表格。

10.44	-	信貸協議，日期為2019年4月4日，註冊人為貸款人，花旗銀行為行政代理，蒙特利爾銀行芝加哥分行和摩根大通銀行為聯合辛迪加代理，豐業銀行、法國巴黎銀行和道明證券(美國)有限責任公司為聯合文件代理。通過引用附件10.1併入註冊人於2019年4月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

10.45	-	日期為2021年3月30日的信貸協議的第一修正案協議，日期為2019年4月4日的貸款協議，由作為借款人的紐蒙特公司及其貸款方和作為行政代理的花旗銀行達成。在註冊人於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中引用附件10.1併入。

10.46	-	修訂和重新簽署的內華達金礦有限責任公司協議，日期為2019年7月1日，由巴里克黃金公司、巴里克內華達控股有限公司、註冊人、紐蒙特美國有限公司和內華達金礦有限責任公司簽訂。通過引用附件10.1併入註冊人於2019年7月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。

21	-	紐蒙特公司的子公司。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件21合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。

22	-	紐蒙特公司的擔保子公司。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件22合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。

23.1	-	安永律師事務所同意書，現予存檔。

23.2	-	Pricewaterhouse Coopers LLP同意書，謹此提交。

23.3	-	合資格人士的同意。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格的附件23.3合併，該表格於2022年2月24日提交給證券交易委員會。

24	-	授權書。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件24合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。

31.1	-	根據首席執行官簽署的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13A-14或15-D-14條的認證。

31.2	-	根據首席財務官簽署的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13A-14或15-D-14條規定的證明，茲提交.

32.1	-	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節所要求的、由首席執行幹事簽署的聲明，謹此提交。

32.2	-	現附上根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350節所要求的、由首席財務官簽署的聲明。

95	-	多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503(A)條要求的有關違反礦山安全規定的信息或其他監管事項。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件95合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。


96.1	-	墨西哥培尼亞斯基託業務，技術報告摘要，自2021年12月31日起生效。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.1合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。

96.2	-	西澳大利亞州博丁頓業務，技術報告摘要，自2021年12月31日起生效。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.2合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。

96.3	-	Ahafo運營，加納，技術報告摘要，自2021年12月31日起生效。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.3合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。

96.4	-	美國內華達州內華達金礦，技術報告摘要，自2021年12月31日起生效。通過引用註冊人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.4合併，該表格於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。

101	-	101.INS	XBRL實例-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
		101.SCH	XBRL分類擴展架構
		101.CAL	XBRL分類可拓計算
		101.DEF	XBRL分類擴展定義
		101.LAB	XBRL分類擴展標籤
		101.PRE	XBRL分類擴展演示文稿

104		封面交互數據文件(嵌入XBRL文檔中)

*這些展品涉及高管薪酬計劃和安排。

**根據S-K規則第601(B)(2)項略去某些附表。註冊人同意應要求補充提供任何遺漏的美國證券交易委員會時間表。

*本展品的部分內容已根據S-K條例第601(B)(10)項進行了編輯。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供未經編輯的展品副本。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本表格10-K/A(第1號修正案)的年度報告由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。


			紐蒙特公司

			發信人：			/s/南希·利普森
						南希·利普森常務副祕書長總裁和總法律顧問

July 28, 2022

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