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Cenovus Energy Inc.
中期合併財務報表(未經審計)
截至2022年6月30日止期間
(加元)
合併財務報表(未經審計)
| | | | | | | | |
合併收益表(虧損)(未經審計) | | 3 |
綜合全面收益表(虧損)(未經審計) | | 4 |
合併資產負債表(未經審計) | | 5 |
合併權益報表(未經審計) | | 6 |
合併現金流量表(未經審計) | | 7 |
合併財務報表附註(未經審計) | | 8 |
1.業務描述及分段披露 | | 8 |
2.編制依據和遵守情況説明 | | 15 |
3.會計政策、關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源 | | 16 |
4.一般事務和行政事務 | | 17 |
5.融資成本 | | 18 |
6.整合成本 | | 18 |
7.外匯(收益)損失,淨額 | | 18 |
8.收購和資產剝離 | | 19 |
9.其他(收入)損失,淨額 | | 19 |
| | |
10.所得税 | | 19 |
11.每股數額 | | 20 |
12.持有待售資產 | | 21 |
13.勘探和評估資產,淨額 | | 21 |
14.財產、廠房和設備,淨額 | | 21 |
15.使用權資產,淨額 | | 22 |
16.聯合安排 | | 22 |
17.其他資產 | | 24 |
18.債務和資本結構 | | 24 |
19.租賃法律責任 | | 27 |
20.或有付款 | | 28 |
21.退役負債 | | 28 |
22.其他負債 | | 28 |
23.股本及認股權證 | | 29 |
24.累計其他綜合收益(虧損) | | 30 |
25.基於股票的薪酬計劃 | | 30 |
26.關聯方交易 | | 31 |
27.金融工具 | | 31 |
28.風險管理 | | 33 |
29.補充現金流量信息 | | 36 |
30.承付款和或有事項 | | 38 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 2 |
截至6月30日止期間,
(百萬美元,不包括每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 備註 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2022 | | 2021 (1) |
| | | | | | | | | |
收入 | 1 | | | | | | | | |
銷售總額 | | | 20,747 | | 11,170 | | 38,130 | | 20,836 |
減去:版税 | | | 1,582 | | 533 | | 2,767 | | 906 |
| | | 19,165 | | 10,637 | | 35,363 | | 19,930 |
費用 | 1 | | | | | | | | |
購買的產品 | | | 9,396 | | 5,255 | | 16,878 | | 9,458 |
運輸和調合 | | | 3,048 | | 1,854 | | 6,023 | | 3,673 |
運營中 | | | 1,481 | | 1,144 | | 2,768 | | 2,278 |
(收益)風險管理虧損 | 27 | | 283 | | 600 | | 1,568 | | 794 |
折舊、損耗和攤銷 | 14,15 | | 1,132 | | 1,036 | | 2,162 | | 2,081 |
勘探費 | | | 10 | | 4 | | 26 | | 10 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | 16 | | 2 | | (13) | | (2) | | (27) |
一般和行政 | 4 | | 218 | | 170 | | 417 | | 333 |
融資成本 | 5 | | 195 | | 232 | | 424 | | 476 |
利息收入 | | | (8) | | (3) | | (23) | | (7) |
整合成本 | 6 | | 28 | | 34 | | 52 | | 257 |
外匯(收益)損失,淨額 | 7 | | 192 | | (172) | | 90 | | (289) |
或有給付的重新計量 | 20 | | 15 | | 249 | | 251 | | 436 |
(收益)資產剝離損失 | 8 | | (62) | | (60) | | (304) | | (72) |
其他(收入)損失,淨額 | 9 | | (38) | | (29) | | (408) | | (101) |
所得税前收益(虧損) | | | 3,273 | | 336 | | 5,441 | | 630 |
所得税支出(回收) | 10 | | 841 | | 112 | | 1,384 | | 186 |
淨收益(虧損) | | | 2,432 | | 224 | | 4,057 | | 444 |
| | | | | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損)($) | 11 | | | | | | | | |
基本信息 | | | 1.23 | | 0.11 | | 2.04 | | 0.21 |
稀釋 | | | 1.19 | | 0.11 | | 1.98 | | 0.21 |
| | | | | | | | | |
(1) 對上期業績的修訂見附註3。
請參閲合併財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 3 |
截至6月30日止期間,
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | 2,432 | | 224 | | 4,057 | | 444 |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 24 | | | | | | | | |
不會重新分類為損益的項目: | | | | | | | | | |
與養卹金和其他離職後福利有關的精算收益(損失) | | | 27 | | 6 | | 57 | | 22 |
FVOCI的權益工具公允價值變動(1) | | | — | | (1) | | — | | (1) |
可重新分類為損益的項目: | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | 322 | | (178) | | 172 | | (311) |
其他綜合收益(虧損)合計(税後淨額) | | | 349 | | (173) | | 229 | | (290) |
綜合收益(虧損) | | | 2,781 | | 51 | | 4,286 | | 154 |
| | | | | | | | | |
(1) 通過其他全面收益(虧損)的公允價值(“FVOCI”)。
請參閲合併財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 4 |
截至
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 備註 | 6月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | 3,693 | | 2,873 |
應收賬款和應計收入 | | 5,848 | | 3,870 |
應收所得税 | | — | | 22 |
盤存 | | 5,255 | | 3,919 |
持有待售資產 | 12 | 525 | | 1,304 |
流動資產總額 | | 15,321 | | 11,988 |
受限現金 | 21 | 213 | | 186 |
勘探和評估資產,淨額 | 1,13 | 725 | | 720 |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,14 | 32,851 | | 34,225 |
使用權資產,淨額 | 1,15 | 1,916 | | 2,010 |
應收所得税 | | 66 | | 66 |
對股權會計關聯公司的投資 | 16 | 330 | | 311 |
其他資產 | 17 | 323 | | 431 |
遞延所得税 | | 676 | | 694 |
商譽 | 1 | 3,473 | | 3,473 |
總資產 | | 55,894 | | 54,104 |
| | | | |
負債與權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付賬款和應計負債 | | 7,487 | | 6,353 |
短期借款 | 18 | — | | 79 |
| | | | |
租賃負債 | 19 | 274 | | 272 |
或有付款 | 20 | — | | 236 |
應付所得税 | | 985 | | 179 |
與持有待售資產有關的負債 | 12 | 119 | | 186 |
流動負債總額 | | 8,865 | | 7,305 |
長期債務 | 18 | 11,228 | | 12,385 |
租賃負債 | 19 | 2,592 | | 2,685 |
| | | | |
退役負債 | 21 | 2,788 | | 3,906 |
其他負債 | 22 | 790 | | 929 |
遞延所得税 | | 3,344 | | 3,286 |
總負債 | | 29,607 | | 30,496 |
股東’權益 | | 26,275 | | 23,596 |
非控制性權益 | | 12 | | 12 |
負債和權益總額 | | 55,894 | | 54,104 |
| | | | |
承付款和或有事項 | 30 | | | |
| | | | |
請參閲合併財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 5 |
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 股東權益 | | |
| 普通股 | | 優先股 | | 認股權證 | | 已繳入 盈餘 | | 保留 收益 | | AOCI(1) | | 總計 | | 非控制性權益 |
| (注23) | | (注23) | | (注23) | | | | | | (注24) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 11,040 | | — | | — | | 4,391 | | 501 | | 775 | | 16,707 | | — |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | 444 | | — | | 444 | | — |
其他全面收入 (虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | (290) | | (290) | | — |
綜合收益(虧損)合計 | — | | — | | — | | — | | 444 | | (290) | | 154 | | — |
已發行普通股 | 6,111 | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,111 | | — |
已發行優先股 | — | | 519 | | — | | — | | — | | — | | 519 | | — |
已發行的認股權證 | — | | — | | 216 | | — | | — | | — | | 216 | | — |
已行使認股權證 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — |
基於股票的薪酬 費用 | — | | — | | — | | 8 | | — | | — | | 8 | | — |
普通股分紅 | — | | — | | — | | — | | (71) | | — | | (71) | | — |
優先股股息 | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) | | — |
非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 11 |
截至2021年6月30日 | 17,153 | | 519 | | 216 | | 4,399 | | 857 | | 485 | | 23,629 | | 11 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 17,016 | | 519 | | 215 | | 4,284 | | 878 | | 684 | | 23,596 | | 12 |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | 4,057 | | — | | 4,057 | | — |
其他全面收入 (虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | 229 | | 229 | | — |
綜合收益(虧損)合計 | — | | — | | — | | — | | 4,057 | | 229 | | 4,286 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Common Shares Issued on Exercise 股票期權的價值 | 149 | | — | | — | | (29) | | — | | — | | 120 | | — |
在以下條件下購買普通股 NCIB (2)(注23) | (577) | | — | | — | | (907) | | — | | — | | (1,484) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已行使認股權證 | 65 | | — | | (21) | | — | | — | | — | | 44 | | — |
基於股票的薪酬 費用 | — | | — | | | | 6 | | — | | — | | 6 | | — |
普通股分紅 | — | | — | | — | | — | | (276) | | — | | (276) | | — |
優先股股息 | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | 16,653 | | 519 | | 194 | | 3,354 | | 4,642 | | 913 | | 26,275 | | 12 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。
(2) 正常路線發行人投標(“NCIB”)。
請參閲合併財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 6 |
截至6月30日止期間,
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 備註 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
經營活動 | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 2,432 | | 224 | | 4,057 | | 444 |
折舊、損耗和攤銷 | 14,15 | 1,132 | | 1,036 | | 2,162 | | 2,081 |
勘探費 | | — | | 1 | | — | | 11 |
存貨減記(沖銷) | | — | | — | | — | | 16 |
庫存減記的實現 | | — | | (16) | | — | | (31) |
遞延所得税支出(回收) | 10 | (61) | | 63 | | 57 | | 90 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | 27 | (381) | | 401 | | (70) | | 253 |
未實現匯兑(利得)損失 | 7 | 260 | | (192) | | 121 | | (331) |
營業外項目已實現匯兑(利)損 | — | | — | | 26 | | (2) |
重新計量或有付款,扣除已付現金 | | (279) | | 249 | | (203) | | 436 |
(收益)資產剝離損失 | 8 | (62) | | (60) | | (304) | | (72) |
取消退役負債的折扣 | 21 | 45 | | 46 | | 89 | | 94 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | 16 | 2 | | (13) | | (2) | | (27) |
從股權會計關聯公司收到的分配 | 16 | 24 | | 61 | | 41 | | 89 |
其他 | | (14) | | 17 | | (293) | | (93) |
退役債務的清償 | | (27) | | (18) | | (46) | | (29) |
非現金營運資金淨變動 | 29 | (92) | | (430) | | (1,291) | | (1,332) |
經營活動所得(用於)現金 | | 2,979 | | 1,369 | | 4,344 | | 1,597 |
| | | | | | | | |
投資活動 | | | | | | | | |
資本支出 | 13,14 | (823) | | (534) | | (1,569) | | (1,081) |
資產剝離所得收益 | 8, 17 | 112 | | 100 | | 1,062 | | 105 |
資產剝離的付款 | 8 | (50) | | — | | (50) | | — |
通過企業合併獲得的現金 | | — | | — | | — | | 735 |
| | | | | | | | |
投資及其他項目的淨變動 | | (110) | | (31) | | (236) | | (31) |
非現金營運資金淨變動 | 29 | 80 | | 41 | | 339 | | 52 |
來自(用於)投資活動的現金 | | (791) | | (424) | | (454) | | (220) |
| | | | | | | | |
融資活動前提供(使用)的現金淨額 | | 2,188 | | 945 | | 3,890 | | 1,377 |
| | | | | | | | |
融資活動 | 29 | | | | | | | |
短期借款淨髮行(償還) | | (63) | | (196) | | (79) | | (89) |
| | | | | | | | |
(償還)長期債務 | | (750) | | — | | (1,260) | | — |
循環長期債務淨髮行(償還) | | — | | (400) | | — | | (350) |
租約本金償還 | 19 | (75) | | (77) | | (150) | | (152) |
根據股票期權計劃發行的普通股 | | 76 | | — | | 120 | | — |
NCIB下的普通股購買 | 23 | (1,018) | | — | | (1,484) | | — |
行使認股權證所得收益 | | 34 | | — | | 44 | | 1 |
普通股派息 | 11 | (207) | | (36) | | (276) | | (71) |
優先股支付的股息 | 11 | (8) | | (8) | | (17) | | (17) |
其他 | | — | | — | | (2) | | — |
來自(用於)融資活動的現金 | | (2,011) | | (717) | | (3,104) | | (678) |
| | | | | | | | |
外匯對現金及現金等價物的影響 | | 117 | | (46) | | 34 | | (22) |
增加(減少)現金和現金等價物 | | 294 | | 182 | | 820 | | 677 |
期初現金和現金等價物 | | 3,399 | | 873 | | 2,873 | | 378 |
現金和現金等價物,期末 | | 3,693 | | 1,055 | | 3,693 | | 1,055 |
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請參閲合併財務附註 報表(未經審計)。
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Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 7 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
Cenovus Energy Inc.及其子公司(統稱為“Cenovus”或“公司”)是一家綜合性能源公司,在加拿大和亞太地區擁有原油和天然氣生產業務,在加拿大和美國(下稱“美國”)擁有升級、煉油和營銷業務。
Cenovus根據加拿大商業公司法註冊成立,其普通股及普通股認購權證於多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)及紐約證券交易所上市。Cenovus的累計可贖回優先股系列1、2、3、5和7在多倫多證券交易所上市。執行和註冊辦事處位於加拿大阿爾伯塔省卡爾加里西南大道6號225號4100,郵編:T2P 1N2。有關本公司編制中期綜合財務報表的基準的資料載於附註2。
管理層根據Cenovus首席運營決策者為決策、分配資源和評估運營業績而定期審查的信息確定了運營部門。本公司主要根據營業利潤率評估其經營部門的財務業績。該公司通過以下可報告的部門進行經營:
上游航段
•油砂,包括阿爾伯塔省北部和薩斯喀徹温省的瀝青和重油的開發和生產。Cenovus的油砂資產包括Foster Creek、Christina Lake、SunISE(與BP Canada Energy Group ULC共同擁有,由Cenovus運營), 以及勞埃德明斯特熱能和勞埃德明斯特常規重油資產。Cenovus通過對赫斯基中流有限合夥企業(“HMLP”)的股權投資,共同擁有和運營管道收集系統和碼頭。Cenovus生產和第三方商品交易量的銷售和運輸是通過訪問加拿大和美國的第三方管道和存儲設施的能力來管理和銷售的,以優化產品組合、交貨點、運輸承諾和客户多樣化。
•傳統的,包括在艾伯塔省和不列顛哥倫比亞省的Elmworth-Wapiti、Kaybob-Edson、Clearwater和彩虹湖作業區內富含天然氣液體(“NGL”)和天然氣的資產,以及在多個天然氣加工設施中的權益。Cenovus的NGL和天然氣生產通過獲得第三方管道、出口終端和存儲設施的能力,與額外的第三方商品交易量一起銷售和運輸,這為市場準入提供了靈活性,以優化產品組合、交貨點、運輸承諾和客户多樣化。
•離岸,包括在中國和加拿大東海岸的離岸業務、勘探和開發活動,以及在印度尼西亞的赫斯基-中國海洋石油馬杜拉有限公司(“HCML”)合資企業的股權會計投資。
下游航段
•加拿大製造業,包括擁有和運營的勞埃德明斯特提質和瀝青精煉綜合體,該綜合體將重油和瀝青升級為合成原油、柴油、瀝青和其他輔助產品。Cenovus尋求通過其整合的資產網絡實現重油和瀝青生產的每桶價值最大化。此外,Cenovus擁有並運營Bruderheim原油鐵路終點站,以及二乙醇工廠。Cenovus還銷售其合成原油、瀝青和附屬產品的生產和第三方大宗商品交易量。
•美國製造業,包括在全資擁有的利馬煉油廠和高級煉油廠、聯合擁有的Wood River和Borger煉油廠(與運營商Phillips 66共同擁有)以及聯合擁有的託萊多煉油廠(與運營商BP Products North America Inc.(英國石油公司)共同擁有)提煉原油以生產汽油、柴油、噴氣燃料、瀝青和其他產品。Cenovus還銷售自己和第三方數量的一些精煉石油產品,包括汽油、柴油和噴氣燃料。
•零售業,包括通過零售、商業和散裝石油銷售點以及加拿大的批發渠道銷售Cenovus自己和第三方數量的精煉石油產品,包括汽油和柴油。
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Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 8 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
公司和淘汰
公司和消除,主要包括Cenovus範圍內的一般和行政成本、融資活動、企業相關衍生工具和外匯風險管理的損益。取消包括調整部門之間天然氣生產的內部使用,公司的鐵路原油終點站向油砂部門提供的運輸服務,加拿大製造部門和美國製造部門用作原料的原油生產,出售從我們加拿大製造業務的混合原油生產中提取並回售給油砂部門的凝析油,加拿大製造部門出售給零售部門的柴油生產和庫存中的未實現利潤。抵銷是根據當前的市場價格記錄的。
下面的表格財務信息首先按部門分類,然後按產品和地理位置分類。
A)業務成果--部門和業務信息
i)截至6月30日的三個月業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 |
截至以下三個月 | 油砂 | | 傳統型 | | 離岸海域 | | 總計 |
6月30日, | 2022 | | 2021 (1) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 (1) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 10,048 | | 5,075 | | 1,079 | | 626 | | 558 | | 427 | | 11,685 | | 6,128 |
減去:版税 | 1,491 | | 469 | | 89 | | 39 | | 2 | | 25 | | 1,582 | | 533 |
| 8,557 | | 4,606 | | 990 | | 587 | | 556 | | 402 | | 10,103 | | 5,595 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 | 1,071 | | 430 | | 390 | | 287 | | — | | — | | 1,461 | | 717 |
運輸和調合 | 3,200 | | 1,984 | | 34 | | 19 | | 4 | | 3 | | 3,238 | | 2,006 |
運營中 | 806 | | 592 | | 128 | | 140 | | 76 | | 59 | | 1,010 | | 791 |
已實現(收益)風險損失 管理 | 559 | | 189 | | 4 | | (1) | | — | | — | | 563 | | 188 |
營業利潤率 | 2,921 | | 1,411 | | 434 | | 142 | | 476 | | 340 | | 3,831 | | 1,893 |
風險未實現(收益)損失 管理 | (323) | | 374 | | (1) | | 2 | | — | | — | | (324) | | 376 |
折舊、損耗和 攤銷 | 690 | | 627 | | 99 | | 102 | | 159 | | 117 | | 948 | | 846 |
勘探費 | (1) | | 2 | | 1 | | 1 | | 10 | | 1 | | 10 | | 4 |
(收入)股權虧損- 已記賬的附屬公司 | 8 | | (5) | | — | | — | | (6) | | (12) | | 2 | | (17) |
分部收入(虧損) | 2,547 | | 413 | | 335 | | 37 | | 313 | | 234 | | 3,195 | | 684 |
(1)上期業績已根據混合和優化活動中使用的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整,以更恰當地反映混合的成本(見附註3)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 9 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下游 |
截至以下三個月 | 加拿大製造業 | | 美國製造業 | | 零售 | | 總計 |
6月30日, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 1,521 | | 1,088 | | 8,474 | | 4,729 | | 849 | | 501 | | 10,844 | | 6,318 |
減去:版税 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 1,521 | | 1,088 | | 8,474 | | 4,729 | | 849 | | 501 | | 10,844 | | 6,318 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 | 1,296 | | 807 | | 6,939 | | 4,229 | | 811 | | 466 | | 9,046 | | 5,502 |
運輸和調合 | (2) | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — |
運營中 | 180 | | 92 | | 655 | | 394 | | 31 | | 29 | | 866 | | 515 |
已實現(收益)風險損失 管理 | — | | — | | 87 | | 10 | | — | | — | | 87 | | 10 |
營業利潤率 | 47 | | 189 | | 793 | | 96 | | 7 | | 6 | | 847 | | 291 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | — | | — | | (41) | | 23 | | — | | — | | (41) | | 23 |
折舊、損耗和 攤銷 | 64 | | 43 | | 83 | | 103 | | 8 | | 13 | | 155 | | 159 |
勘探費 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
(收入)股權虧損- 已記賬的附屬公司 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
分部收入(虧損) | (17) | | 146 | | 751 | | (30) | | (1) | | (7) | | 733 | | 109 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下三個月 | | | 公司和淘汰 | | 已整合 |
| | | | | |
6月30日, | | | | | | 2022 | | 2021 (1) | | 2022 | | 2021 (1) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 | | | | | | | | (1,782) | | (1,276) | | 20,747 | | 11,170 |
減去:版税 | | | | | | | | — | | — | | 1,582 | | 533 |
| | | | | | | | (1,782) | | (1,276) | | 19,165 | | 10,637 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 | | | | | | | | (1,111) | | (964) | | 9,396 | | 5,255 |
運輸和調合 | | | | | | | | (188) | | (152) | | 3,048 | | 1,854 |
運營中 | | | | | | | | (395) | | (162) | | 1,481 | | 1,144 |
風險管理中的已實現(收益)損失 | | | | | | | | 14 | | 1 | | 664 | | 199 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | | | | | | | | (16) | | 2 | | (381) | | 401 |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | 29 | | 31 | | 1,132 | | 1,036 |
勘探費 | | | | | | | | — | | — | | 10 | | 4 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | | | | | | | | — | | 4 | | 2 | | (13) |
分部收入(虧損) | | | | | | | | (115) | | (36) | | 3,813 | | 757 |
一般和行政 | | | | | | | | 218 | | 170 | | 218 | | 170 |
融資成本 | | | | | | | | 195 | | 232 | | 195 | | 232 |
利息收入 | | | | | | | | (8) | | (3) | | (8) | | (3) |
整合成本 | | | | | | | | 28 | | 34 | | 28 | | 34 |
外匯(收益)損失,淨額 | | | | | | | | 192 | | (172) | | 192 | | (172) |
或有給付的重新計量 | | | | | | | | 15 | | 249 | | 15 | | 249 |
資產剝離收益 | | | | | | | | (62) | | (60) | | (62) | | (60) |
其他(收入)損失,淨額 | | | | | | | | (38) | | (29) | | (38) | | (29) |
| | | | | | | | 540 | | 421 | | 540 | | 421 |
所得税前收益(虧損) | | | | | | | | | | | | 3,273 | | 336 |
所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | 841 | | 112 |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | 2,432 | | 224 |
(1)上期業績已根據混合和優化活動中使用的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整,以更恰當地反映混合的成本(見附註3)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 10 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
二)截至6月30日止六個月的業績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 |
截至以下日期的六個月 | 油砂 | | 傳統型 | | 離岸海域 | | 總計 |
6月30日, | 2022 | | 2021 (1) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 (1) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 19,266 | | 9,993 | | 2,191 | | 1,402 | | 1,125 | | 858 | | 22,582 | | 12,253 |
減去:版税 | 2,573 | | 793 | | 160 | | 63 | | 34 | | 50 | | 2,767 | | 906 |
| 16,693 | | 9,200 | | 2,031 | | 1,339 | | 1,091 | | 808 | | 19,815 | | 11,347 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 | 2,283 | | 1,119 | | 996 | | 668 | | — | | — | | 3,279 | | 1,787 |
運輸和調合 | 6,356 | | 3,934 | | 68 | | 37 | | 8 | | 7 | | 6,432 | | 3,978 |
運營中 | 1,508 | | 1,177 | | 262 | | 282 | | 149 | | 117 | | 1,919 | | 1,576 |
已實現(收益)風險損失 管理 | 1,426 | | 418 | | 8 | | — | | — | | — | | 1,434 | | 418 |
營業利潤率 | 5,120 | | 2,552 | | 697 | | 352 | | 934 | | 684 | | 6,751 | | 3,588 |
風險未實現(收益)損失 管理 | (57) | | 233 | | (1) | | 1 | | — | | — | | (58) | | 234 |
折舊、損耗和 攤銷 | 1,325 | | 1,239 | | 179 | | 210 | | 309 | | 242 | | 1,813 | | 1,691 |
勘探費 | — | | 13 | | 1 | | (3) | | 25 | | — | | 26 | | 10 |
(收入)股權虧損- 已記賬的附屬公司 | 8 | | (5) | | — | | — | | (10) | | (24) | | (2) | | (29) |
分部收入(虧損) | 3,844 | | 1,072 | | 518 | | 144 | | 610 | | 466 | | 4,972 | | 1,682 |
(1)上期業績已根據混合和優化活動中使用的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整,以更恰當地反映混合的成本(見附註3)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 11 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下游 |
截至以下日期的六個月 | 加拿大製造業 | | 美國製造業 | | 零售 | | 總計 |
6月30日, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 2,565 | | 1,894 | | 14,983 | | 8,166 | | 1,543 | | 948 | | 19,091 | | 11,008 |
減去:版税 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 2,565 | | 1,894 | | 14,983 | | 8,166 | | 1,543 | | 948 | | 19,091 | | 11,008 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 | 2,100 | | 1,438 | | 12,421 | | 7,149 | | 1,471 | | 883 | | 15,992 | | 9,470 |
運輸和調合 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
運營中 | 304 | | 185 | | 1,149 | | 799 | | 58 | | 48 | | 1,511 | | 1,032 |
已實現(收益)風險損失 管理 | — | | — | | 197 | | 31 | | — | | — | | 197 | | 31 |
營業利潤率 | 161 | | 271 | | 1,216 | | 187 | | 14 | | 17 | | 1,391 | | 475 |
風險未實現(收益)損失 管理 | — | | — | | (14) | | 33 | | — | | — | | (14) | | 33 |
折舊、損耗和 攤銷 | 106 | | 86 | | 168 | | 217 | | 16 | | 25 | | 290 | | 328 |
勘探費 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
(收入)股權虧損- 已記賬的附屬公司 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
分部收入(虧損) | 55 | | 185 | | 1,062 | | (63) | | (2) | | (8) | | 1,115 | | 114 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下日期的六個月 | 公司和淘汰 | | 已整合 |
6月30日, | 2022 | | 2021 (1) | | 2022 | | 2021 (1) |
收入 | | | | | | | |
銷售總額 | (3,543) | | (2,425) | | 38,130 | | 20,836 |
減去:版税 | — | | — | | 2,767 | | 906 |
| (3,543) | | (2,425) | | 35,363 | | 19,930 |
費用 | | | | | | | |
購買的產品 | (2,393) | | (1,799) | | 16,878 | | 9,458 |
運輸和調合 | (409) | | (305) | | 6,023 | | 3,673 |
運營中 | (662) | | (330) | | 2,768 | | 2,278 |
風險管理中的已實現(收益)損失 | 7 | | 92 | | 1,638 | | 541 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | 2 | | (14) | | (70) | | 253 |
折舊、損耗和攤銷 | 59 | | 62 | | 2,162 | | 2,081 |
勘探費 | — | | — | | 26 | | 10 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | — | | 2 | | (2) | | (27) |
分部收入(虧損) | (147) | | (133) | | 5,940 | | 1,663 |
一般和行政 | 417 | | 333 | | 417 | | 333 |
融資成本 | 424 | | 476 | | 424 | | 476 |
利息收入 | (23) | | (7) | | (23) | | (7) |
整合成本 | 52 | | 257 | | 52 | | 257 |
外匯(收益)損失,淨額 | 90 | | (289) | | 90 | | (289) |
或有給付的重新計量 | 251 | | 436 | | 251 | | 436 |
(收益)資產剝離損失 | (304) | | (72) | | (304) | | (72) |
其他(收入)損失,淨額 | (408) | | (101) | | (408) | | (101) |
| 499 | | 1,033 | | 499 | | 1,033 |
所得税前收益(虧損) | | | | | 5,441 | | 630 |
所得税支出(回收) | | | | | 1,384 | | 186 |
淨收益(虧損) | | | | | 4,057 | | 444 |
(1)上期業績已根據混合和優化活動中使用的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整,以更恰當地反映混合的成本(見附註3)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 12 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
B)按產品分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
上游(1) | | | | | | | |
原油 | 7,985 | | 4,185 | | 15,638 | | 8,431 |
NGL | 1,172 | | 549 | | 2,234 | | 1,167 |
天然氣 | 811 | | 724 | | 1,708 | | 1,500 |
其他 | 135 | | 137 | | 235 | | 249 |
下游 | | | | | | | |
加拿大製造業 | | | | | | | |
合成原油 | 759 | | 451 | | 1,129 | | 797 |
柴油和餾分 | 124 | | 91 | | 254 | | 176 |
瀝青 | 150 | | 116 | | 234 | | 181 |
其他產品和服務 | 488 | | 430 | | 948 | | 740 |
美國製造業 | | | | | | | |
汽油 | 4,033 | | 2,535 | | 7,261 | | 4,303 |
柴油和餾分 | 2,991 | | 1,547 | | 5,151 | | 2,778 |
其他產品 | 1,450 | | 647 | | 2,571 | | 1,085 |
零售 | 849 | | 501 | | 1,543 | | 948 |
公司和淘汰 | (1,782) | | (1,276) | | (3,543) | | (2,425) |
已整合 | 19,165 | | 10,637 | | 35,363 | | 19,930 |
(1)上期業績已根據混合和優化活動中使用的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整,以更恰當地反映混合的成本(見附註3)。
C)地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入(1) |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | | |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
加拿大(2) | 9,674 | | 5,222 | | 18,472 | | 10,734 |
美國 | 9,159 | | 5,124 | | 16,185 | | 8,601 |
中國 | 332 | | 291 | | 706 | | 595 |
已整合 | 19,165 | | 10,637 | | 35,363 | | 19,930 |
(1)按國家/地區的收入是根據業務所在地區進行分類的。
(2)上期業績已根據混合和優化活動中使用的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整,以更恰當地反映混合的成本(見附註3)。
| | | | | | | | | | | |
| 非流動資產(1) |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
加拿大 (2) | 32,426 | | 33,981 |
美國 | 4,436 | | 4,093 |
中國 | 2,321 | | 2,583 |
印度尼西亞 | 330 | | 311 |
已整合 | 39,513 | | 40,968 |
(1)包括勘探及評估(“E&E”)資產、物業、廠房及設備(“PP&E”)、使用權(“ROU”)資產、應收所得税、權益會計聯營公司投資、貴金屬、無形資產及商譽。
(2)不包括為SA持有的資產LE of$525百萬美元零售細分市場(2021年12月31日–零售細分市場--$552百萬,油砂業務--$593百萬美元和傳統細分市場--美元159百萬)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 13 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
D)按細分市場劃分的資產(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| E&E資產 | | PP&E | | ROU資產 |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
油砂 | 659 | | 653 | | 21,734 | | 22,535 | | 738 | | 754 |
傳統型 | 5 | | 6 | | 1,797 | | 2,174 | | 2 | | 2 |
離岸海域 | 61 | | 61 | | 2,390 | | 2,822 | | 160 | | 160 |
加拿大製造業 | — | | — | | 2,274 | | 2,353 | | 291 | | 339 |
美國製造業 | — | | — | | 4,103 | | 3,745 | | 246 | | 252 |
零售 | — | | — | | 184 | | 205 | | 39 | | 49 |
公司和淘汰 | — | | — | | 369 | | 391 | | 440 | | 454 |
已整合 | 725 | | 720 | | 32,851 | | 34,225 | | 1,916 | | 2,010 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商譽 | | 總資產 |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
油砂(1) | 3,473 | | 3,473 | | 30,917 | | 31,070 |
傳統型(1) | — | | — | | 3,110 | | 3,026 |
離岸海域 | — | | — | | 3,115 | | 3,597 |
加拿大製造業 | — | | — | | 2,786 | | 2,918 |
美國製造業 | — | | — | | 9,489 | | 7,777 |
零售(1) | — | | — | | 992 | | 966 |
公司和淘汰 | — | | — | | 5,485 | | 4,750 |
已整合 | 3,473 | | 3,473 | | 55,894 | | 54,104 |
(1)總資產包括持有的待售資產#美元525零售部門的百萬美元(2021年12月31日-零售部門-美元552百萬,油砂業務--$593百萬美元和傳統細分市場--美元159百萬)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 14 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
E)資本支出 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
資本投資 | | | | | | | |
油砂 | 376 | | 201 | | 751 | | 419 |
傳統型 | 33 | | 28 | | 121 | | 94 |
離岸海域 | | | | | | | |
亞太地區 | 2 | | 1 | | 2 | | 3 |
大西洋 | 89 | | 34 | | 142 | | 58 |
上游合計 | 500 | | 264 | | 1,016 | | 574 |
| | | | | | | |
加拿大製造業 | 36 | | 10 | | 50 | | 14 |
美國製造業 | 267 | | 237 | | 474 | | 442 |
零售 | 2 | | 5 | | 3 | | 6 |
總下游 | 305 | | 252 | | 527 | | 462 |
| | | | | | | |
公司和淘汰 | 17 | | 18 | | 25 | | 45 |
| 822 | | 534 | | 1,568 | | 1,081 |
收購資本 | | | | | | | |
油砂 | — | | — | | — | | 3 |
傳統型 | 1 | | — | | 1 | | 4 |
| | | | | | | |
| 1 | | — | | 1 | | 7 |
收購 (2) | | | | | | | |
油砂 | — | | — | | — | | 5,002 |
傳統型 | — | | — | | — | | 547 |
離岸海域 | — | | — | | — | | 3,045 |
加拿大製造業 | — | | — | | — | | 2,283 |
美國製造業 | — | | — | | — | | 1,618 |
零售 | — | | — | | — | | 690 |
公司和淘汰 | — | | — | | — | | 156 |
| — | | — | | — | | 13,341 |
| | | | | | | |
資本支出總額 | 823 | | 534 | | 1,569 | | 14,429 |
(1)包括PP&E和E&E資產的支出。
(2)涉及2021年1月1日Cenovus和赫斯基能源公司(“赫斯基”)的合併交易。詳情見截至2021年12月31日的年度綜合財務報表附註5。
在這些中期合併財務報表中,除非另有説明,所有美元均以加元表示。所有提到加元或$的都是加拿大元,提到美元的都是美元。
這些中期合併財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的,包括國際會計準則第34號,“中期財務報告”,並已按照與截至2021年12月31日年度合併財務報表相同的會計政策和計算方法編制,但所得税除外。中期收益或虧損的所得税按適用於預期年度收益或虧損總額的所得税税率計提。
通常包括在年度綜合財務報表附註內的若干資料及披露已被精簡或僅按年度披露。因此,這些中期合併財務報表應與截至2021年12月31日的年度合併財務報表一併閲讀,該年度合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的。
這些中期合併財務報表已獲董事會批准,自2022年7月27日起生效。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 15 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | |
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3.會計政策、關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源 |
在公司截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中,可以找到會計政策、關鍵會計判斷的清單和估計不確定性的主要來源。
對合並收益表(虧損)的調整
對油砂分部和公司及抵銷分部的合併收益(虧損)表中列報的某些比較信息進行了修訂。
在截至2021年12月31日的三個月內,公司進行了調整,以更恰當地記錄用於混合和優化活動的某些第三方採購,並確保對產品互換的一致對待。因此,收入和購買的產品增加了,對淨收益(虧損)、部門收入(虧損)、現金流或財務狀況沒有影響。有關詳情,請參閲截至2021年12月31日的年度綜合財務報表。
在截至2022年6月30日的三個月內,該公司進行了調整,以更恰當地反映我們的勞埃德明斯特熱能和勞埃德明斯特常規重油資產的混合成本,這導致採購產品與運輸和混合之間的成本重新分類。相關的抵銷分錄被記錄在我們的公司和抵銷部門,以表示在我們的加拿大製造業務中提取並賣回油砂部門的凝析油價值的變化。因此,購買的產品減少,運輸和混合增加,對淨收益(虧損)、部門收入(虧損)、現金流或財務狀況沒有影響。
2022年修訂
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 March 31, 2022 | | |
油砂區段 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | | | | | |
購買的產品 | 1,483 | | (271) | | 1,212 | | | | | | |
運輸和調合 | 2,885 | | 271 | | 3,156 | | | | | | |
| 4,368 | | — | | 4,368 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 March 31, 2022 | | |
公司和淘汰細分市場 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | | | | | |
購買的產品 | (1,497) | | 215 | | (1,282) | | | | | | |
運輸和調合 | (6) | | (215) | | (221) | | | | | | |
| (1,503) | | — | | (1,503) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 March 31, 2022 | | |
已整合 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | | | | | |
購買的產品 | 7,538 | | (56) | | 7,482 | | | | | | |
運輸和調合 | 2,919 | | 56 | | 2,975 | | | | | | |
| 10,457 | | — | | 10,457 | | | | | | |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 16 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
2021年修訂
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 June 30, 2021 | | 截至六個月 June 30, 2021 | | |
油砂區段 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | | | | | |
銷售總額 | 5,015 | | 60 | | 5,075 | | 9,790 | | 203 | | 9,993 | | | | | | |
購買的產品(1) | 574 | | (144) | | 430 | | 1,292 | | (173) | | 1,119 | | | | | | |
運輸和調合 | 1,780 | | 204 | | 1,984 | | 3,558 | | 376 | | 3,934 | | | | | | |
| 2,661 | | — | | 2,661 | | 4,940 | | — | | 4,940 | | | | | | |
(1)修訂包括$60百萬美元和美元203截至2021年6月30日的三個月和六個月,分別與混合和優化活動中使用的產品互換和第三方採購的調整有關。修訂包括$204百萬美元和美元376截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元,以更恰當地反映我們的勞埃德明斯特熱能和勞埃德明斯特常規重油資產的混合成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 June 30, 2021 | | 截至六個月 June 30, 2021 | | |
公司和淘汰細分市場 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | | | | | |
購買的產品 | (1,110) | | 146 | | (964) | | (2,083) | | 284 | | (1,799) | | | | | | |
運輸和調合 | (6) | | (146) | | (152) | | (21) | | (284) | | (305) | | | | | | |
| (1,116) | | — | | (1,116) | | (2,104) | | — | | (2,104) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 June 30, 2021 | | 截至六個月 June 30, 2021 | | |
已整合 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 修訂後 | | | | | | |
銷售總額 | 11,110 | | 60 | | 11,170 | | 20,633 | | 203 | | 20,836 | | | | | | |
購買的產品 | 5,253 | | 2 | | 5,255 | | 9,347 | | 111 | | 9,458 | | | | | | |
運輸和調合 | 1,796 | | 58 | | 1,854 | | 3,581 | | 92 | | 3,673 | | | | | | |
| 4,061 | | — | | 4,061 | | 7,705 | | — | | 7,705 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
薪金和福利 | 70 | | 79 | | 142 | | 149 |
行政和其他 | 61 | | 50 | | 90 | | 108 |
基於股票的薪酬費用(回收)(附註25) | 87 | | 34 | | 194 | | 69 |
其他獎勵福利支出(回收) | — | | 7 | | (9) | | 7 |
| 218 | | 170 | | 417 | | 333 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 17 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息支出--短期借款和長期債務 | 130 | | 136 | | 260 | | 278 |
贖回長期債務的淨溢價(貼現)(附註18) | (32) | | — | | (25) | | — |
利息支出-租賃負債(附註19) | 41 | | 42 | | 83 | | 86 |
取消退役負債的折扣(附註21) | 45 | | 46 | | 89 | | 94 |
其他 | 12 | | 8 | | 18 | | 18 |
| 196 | | 232 | | 425 | | 476 |
資本化利息 | (1) | | — | | (1) | | — |
| 195 | | 232 | | 424 | | 476 |
2021年1月1日,Cenovus和赫斯基通過安排計劃(《安排》)完成了合併兩家公司的交易。詳情見截至2021年12月31日的年度綜合財務報表附註5。在收益中確認的整合成本包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
交易成本(1) | — | | — | | — | | 65 |
與整合相關的成本 | 25 | | 24 | | 48 | | 37 |
遣散費 | 3 | | 10 | | 4 | | 155 |
| 28 | | 34 | | 52 | | 257 |
(1)不包括與普通股、優先股和認股權證相關的股票發行成本。
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未實現外匯(收益)損失折算: | | | | | | | |
加拿大發行的美元債券 | 273 | | (150) | | 120 | | (280) |
其他 | (13) | | (42) | | 1 | | (51) |
未實現匯兑(利得)損失 | 260 | | (192) | | 121 | | (331) |
已實現匯兑(利得)損失 | (68) | | 20 | | (31) | | 42 |
| 192 | | (172) | | 90 | | (289) |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 18 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
2022年1月31日,該公司完成了出售其油砂部門的Tucker資產,淨收益為#美元730百萬美元,並錄得税前收益$165百萬美元(税後收益-美元126百萬)。
2022年2月28日,該公司完成了出售其在傳統部門的温布利資產,淨收益為#美元221百萬美元,並錄得税前收益$76百萬美元(税後收益-美元58百萬)。
2021年9月,公司與大西洋地區白玫瑰項目的一個合作伙伴簽訂了一項協議,該項目將把12.5Cenovus在白玫瑰油田和衞星擴建項目中的工作權益的百分比,取決於某些成交條件。2022年5月31日,最終閉幕條件得到滿足,其中包括批准西白玫瑰項目重啟。Cenovus支付了$50與轉讓公司工作權益相關的100萬美元,導致税前收益#美元62百萬美元(税後收益-美元47百萬)。
2022年6月8日,該公司出售了其在Headwater Explore Inc.的投資,收益為#美元。110百萬美元,出售時沒有確認任何收益或損失。這筆投資在出售前按公允價值入賬。
2022年6月13日,Cenovus宣佈達成協議,購買剩餘的50BP加拿大公司在加拿大阿爾伯塔省北部的聯合業務--日出油砂夥伴關係中擁有1%的權益。這筆交易的總對價包括$600百萬現金,最高累計價值為$的可變支付600百萬美元在以下時間到期兩年,和Cenovus的35在紐芬蘭和拉布拉多近海未開發的北部灣項目中擁有百分之百的工作權益。根據成交條件,這筆交易預計將於2022年8月完成。
這筆收購將按照國際財務報告準則第3號的收購方法入賬。企業合併“(”國際財務報告準則3“)。根據收購法,資產及負債於收購當日按其公允價值入賬,總代價分配於收購的有形及無形資產及承擔的負債。超過收購淨資產公允價值的對價,如有,將計入商譽。根據IFRS 3的要求,當收購方獲得控制權時,以前持有的權益在收購日重新計量為公允價值,任何收益或損失均在淨收益中確認。於收購完成日期,Cenovus預期其於日出油砂合夥企業的現有權益按公允價值重新計量後將錄得非現金重估收益。
於截至2021年6月30日止三個月內,本公司出售其於艾伯塔省Marten Hills地區與常規業務有關之總專利權使用費權益。Cenovus收到了#美元的現金收益。102百萬美元,並錄得税前收益$60百萬美元(税後收益-美元47百萬)。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,公司記錄了與2018年Superior Refinery事件相關的保險收益$零及$268分別為百萬美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月-$零及$45和與2018年大西洋地區事件有關的保險收入#美元5百萬美元和美元57分別為百萬美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月-$零).
所得税撥備如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
當期税額 | | | | | | | |
加拿大 | 570 | | 2 | | 937 | | 14 |
美國 | 261 | | — | | 281 | | — |
亞太地區 | 71 | | 47 | | 109 | | 81 |
其他國際組織 | — | | — | | — | | 1 |
當期税費總額(回收) | 902 | | 49 | | 1,327 | | 96 |
遞延税費(回收) | (61) | | 63 | | 57 | | 90 |
| 841 | | 112 | | 1,384 | | 186 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 19 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
A)普通股每股淨收益(虧損)--基本和攤薄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | 2,432 | | 224 | | 4,057 | | 444 |
累計股利對優先股的影響 | (8) | | (8) | | (17) | | (17) |
淨收益(虧損)-基本和攤薄 | 2,424 | | 216 | | 4,040 | | 427 |
| | | | | | | |
基本加權平均股數 | 1,971.3 | | 2,017.5 | | 1,980.6 | | 2,017.5 |
認股權證的攤薄作用 | 47.5 | | 24.3 | | 46.2 | | 21.1 |
淨結算權的稀釋效果 | 10.6 | | 0.3 | | 11.9 | | — |
稀釋-加權平均股數 | 2,029.4 | | 2,042.1 | | 2,038.7 | | 2,038.6 |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損)-基本 ($) | 1.23 | | 0.11 | | 2.04 | | 0.21 |
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄(1) ($) | 1.19 | | 0.11 | | 1.98 | | 0.21 |
(1)在計算截至2022年6月30日的三個月和六個月的稀釋後每股淨收益(虧損)時,不包括淨收益#美元。24百萬美元和美元41分別為百萬美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月-$6百萬美元和美元12分別為百萬股)和2.0百萬美元和1.8分別為百萬歐元(截至2021年6月30日的三個月和六個月-1.9百萬美元和1.8),與假定行使Cenovus替代股票期權有關,因為影響是反攤薄的。這些工具可能會在未來稀釋每股收益。
B)普通股股息
截至2022年6月30日止六個月,本公司派發股息$276百萬或$0.1400每股普通股(截至2021年6月30日的6個月-$71百萬或$0.0350每股普通股)。
2022年7月27日,公司董事會宣佈第三季度基本股息為美元0.1050每股普通股,於2022年9月29日支付給截至2022年9月15日登記在冊的普通股股東。普通股股息的宣佈由公司董事會全權決定,每季度發放一次。
C)優先股股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
系列1第一優先股 | 2 | | 2 | | 4 | | 4 |
系列2第一優先股 | — | | — | | — | | — |
系列3第一優先股 | 3 | | 3 | | 6 | | 6 |
系列5第一優先股 | 2 | | 2 | | 4 | | 4 |
系列7第一優先股 | 1 | | 1 | | 3 | | 3 |
已宣佈和已支付的優先股股息總額 | 8 | | 8 | | 17 | | 17 |
優先股股息的宣佈由公司董事會全權決定,每季度發放一次。如果任何優先股的股息在任何股息支付日沒有足額支付,則應適用普通股的股息限制。優先股股息是累積性的。
2022年7月27日,公司董事會宣佈Cenovus的優先股將於2022年10月3日派發第三季度股息,股息總額為美元9百萬美元,出售給截至2022年9月15日登記在冊的優先股東。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 20 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
2021年11月30日,本公司簽訂了出售337北京的加油站零售細分市場,本地TED橫跨加拿大西部和安大略省,毛收入為$420百萬美元。目前預計此次出售將在截至2022年9月30日的三個月內完成。截至2022年6月30日止六個月,與持有待售零售資產相關的營業利潤率為6百萬美元(截至2021年6月30日的6個月-$7百萬)。
在截至2022年6月30日的六個月內,該公司完成了對其Tucker和Wembley資產的出售(見附註8)。
持有待售資產按賬面值和公允價值減去出售成本兩者中較小者列賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | PP&E | | ROU資產 | | 商譽 | | 租賃負債 | | 退役負債 | |
零售加油站 | 470 | | 55 | | — | | (54) | | (65) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | PP&E | | ROU資產 | | 商譽 | | 租賃負債 | | 退役負債 | |
零售加油站 | 498 | | 54 | | — | | (58) | | (86) | | |
塔克 | 505 | | — | | 88 | | — | | (33) | | |
温布利 | 159 | | — | | — | | — | | (9) | | |
| 1,162 | | 54 | | 88 | | (58) | | (128) | | |
| | | | | |
| |
截至2021年12月31日 | 720 |
| |
加法 | 13 |
| |
退役負債的變化 | (12) |
匯率變動和其他 | 4 |
截至2022年6月30日 | 725 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣屬性 | | 加工、運輸和儲存資產 | | 製造業資產 | | 零售和其他資產(1) | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 38,443 | | 228 | | 10,495 | | 1,735 | | 50,901 |
| | | | | | | | | |
加法 | 1,004 | | 2 | | 522 | | 28 | | 1,556 |
退役負債的變化 | (944) | | (3) | | (63) | | (20) | | (1,030) |
匯率變動和其他 | 22 | | 2 | | 122 | | 11 | | 157 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | 38,525 | | 229 | | 11,076 | | 1,754 | | 51,584 |
| | | | | | | | | |
累計折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 10,912 | | 53 | | 4,572 | | 1,139 | | 16,676 |
折舊、損耗和攤銷(2) | 1,707 | | 38 | | 213 | | 58 | | 2,016 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
匯率變動和其他 | (15) | | (5) | | 57 | | 4 | | 41 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | 12,604 | | 86 | | 4,842 | | 1,201 | | 18,733 |
| | | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 27,531 | | 175 | | 5,923 | | 596 | | 34,225 |
截至2022年6月30日 | 25,921 | | 143 | | 6,234 | | 553 | | 32,851 |
(1)其他資產包括辦公傢俱、固定裝置、租賃改善、信息技術和飛機。
(2)折舊、損耗和攤銷包括5100萬美元的資產減記。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 21 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產 | | 運輸和倉儲資產(1) | | 製造業資產 | | 零售業和其他 | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 592 | | 1,841 | | 161 | | 62 | | 2,656 |
| | | | | | | | | |
加法 | — | | 3 | | — | | — | | 3 |
修改 | 9 | | 30 | | 2 | | 1 | | 42 |
重新測量 | — | | 4 | | 2 | | (3) | | 3 |
終止合同 | — | | (6) | | — | | — | | (6) |
匯率變動和其他 | (4) | | (9) | | 2 | | 2 | | (9) |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | 597 | | 1,863 | | 167 | | 62 | | 2,689 |
| | | | | | | | | |
累計折舊 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 92 | | 520 | | 33 | | 1 | | 646 |
折舊 | 17 | | 111 | | 11 | | 7 | | 146 |
| | | | | | | | | |
終止合同 | — | | (6) | | — | | — | | (6) |
匯率變動和其他 | (2) | | (10) | | — | | (1) | | (13) |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | 107 | | 615 | | 44 | | 7 | | 773 |
| | | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 500 | | 1,321 | | 128 | | 61 | | 2,010 |
截至2022年6月30日 | 490 | | 1,248 | | 123 | | 55 | | 1,916 |
(1)運輸和儲存資產包括火車車廂、駁船、船隻、管道、洞穴和儲油罐。
A)聯合行動
BP-赫斯基煉油有限責任公司
Cenovus持有一個50英國石油公司在託萊多煉油廠擁有%的權益,英國石油公司持有剩餘權益,並在俄亥俄州運營該煉油廠。
日出油砂夥伴關係
作為操作員,Cenovus持有一個50加拿大阿爾伯塔省北部的油砂項目日出油砂項目的%權益,其餘權益由BP加拿大公司持有。有關截至2022年6月30日的三個月內作出的公告的進一步詳情,請參閲附註8。
WRB煉油LP
Cenovus持有一個50菲利普斯66擁有伍德河和博格煉油廠的%權益,菲利普斯66持有剩餘權益,並運營伊利諾伊州的伍德河煉油廠和德克薩斯州的博格煉油廠。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 22 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
B)合資企業
赫斯基-中國海洋石油馬杜拉有限公司
本公司持有一項40共同控制的實體,即在印度尼西亞近海從事天然氣資源勘探和生產的HCML,擁有30%的權益。本公司與合資企業相關的權益投資收益(虧損)份額計入離岸分部的綜合收益(虧損)表。
以下是使用權益法核算的HCML的財務信息。
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | 63 | | 110 | | 129 | | 229 |
費用 | 63 | | 128 | | 127 | | 255 |
淨收益(虧損) | — | | (18) | | 2 | | (26) |
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
流動資產(1) | 188 | | 167 |
非流動資產 | 1,477 | | 1,433 |
流動負債 | 117 | | 62 |
非流動負債 | 894 | | 896 |
淨資產 | 654 | | 642 |
(1)包括現金和現金等價物#美元47百萬美元(2021年12月31日-$46百萬)。
截至2022年6月30日止六個月,本公司於權益會計聯營公司的收入份額為$10百萬美元(截至2021年6月30日的6個月-$24百萬)。截至2022年6月30日,本公司應佔淨資產的賬面金額為#美元330百萬美元(2021年12月31日-$311百萬)。這些金額不等於40由於合資企業和本公司的投資和會計政策的價值不同,共同控制HCML的收入、費用和淨資產的百分比。
在截至2022年6月30日的六個月內,公司收到19來自HCML的分發百萬次(截至2021年6月30日的6個月-$52百萬),並支付了$25捐款百萬美元(截至2021年6月30日的六個月--美元零).
赫斯基中流有限合夥企業
該公司共同擁有和運營HMLP,後者擁有中游資產,包括艾伯塔省和薩斯喀徹温省的管道、存儲和其他輔助基礎設施資產。本公司持有一項35和記黃埔的百分比權益,電能實業控股有限公司持有49百分之一權益及長江基建集團控股有限公司16HMLP的百分比權益。
截至2022年6月30日的六個月,HMLP的淨收益為#美元80百萬美元(截至2021年6月30日的6個月-$50百萬)。本公司從權益會計關聯公司應佔的(收入)虧損份額不等於35由於合夥協議中定義的利潤分享安排的性質,HMLP的淨收益的百分比。該公司的收益份額將根據特定的收入門檻而波動。截至2022年6月30日止六個月,本公司並未記錄與HMLP有關的税前虧損$6百萬美元(截至2021年6月30日的6個月-虧損$12百萬)。賬面價值是$零 at June 30, 2022 (December 31, 2021 – $零).
截至2022年6月30日,該公司擁有17累計未確認損失和保險費,税後淨額(2021年6月30日 – $7百萬)。本公司計入與合資企業相關的權益投資收入的份額僅超過累計未確認虧損,並計入油砂分部的綜合收益(虧損)表。
在截至2022年6月30日的六個月內,公司收到22來自HMLP的分發(截至2021年6月30日的6個月 – $37百萬),並支付了$30百萬美元捐款(截至2021年6月30日的6個月 – $32百萬)到HMLP。收到的分配和支付的捐款的淨額計入權益會計附屬公司的收益。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 23 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | | | | | | | | | | |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
無形資產 | 73 | | 78 |
私募股權投資(附註27) | 53 | | 53 |
其他股權投資(1) | — | | 77 |
融資租賃的淨投資 | 63 | | 60 |
長期應收賬款和預付款項 | 53 | | 77 |
貴金屬 | 79 | | 85 |
其他 | 2 | | 1 |
| 323 | | 431 |
(1)2022年6月8日,該公司出售了其在Headwater Explore Inc.的投資,收益為#美元。110百萬。這筆投資在出售前按公允價值入賬。
A)短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 | 備註 | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
未承諾的需求設施 | i | | — | | — |
WRB未承諾的需求設施 | II | | — | | 79 |
日出未承諾的即期信貸安排 | 三、 | | — | | — |
總債務本金 | | | — | | 79 |
一)未承諾的需求設施
截至2022年6月30日和2021年12月31日,該公司的未承諾需求設施為$1.910億美元,其中1.410億美元可用於一般用途,也可全額用於開立信用證。截至2022年6月30日,未償信用證總額為$。514百萬美元(2021年12月31日-$565百萬美元),沒有直接借款。
二)WRB未承諾的需求設施
截至2022年6月30日,WRB的未承諾需求設施為美元450百萬美元(公司的比例份額-美元225百萬美元),可用於支付短期營運資金需求。截至2021年12月31日,WRB的未承諾需求設施為美元300百萬美元(公司的比例份額-美元150百萬)。截至2022年6月30日,沒有直接借款。
三)日出未承諾的即期信貸安排
截至2022年6月30日和2021年12月31日,日出有一筆未承諾的即期信貸安排,金額為$10百萬美元(公司的比例份額-$5百萬),這是可供一般用途。截至2022年6月30日,沒有直接借款。
B)長期債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 | 備註 | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
承諾信貸安排(1) | i | | — | | — |
美元計價的無擔保票據 | II | | 9,021 | | 9,363 |
加元無擔保票據 | II | | 2,000 | | 2,750 |
總債務本金 | | | 11,021 | | 12,113 |
債務溢價(貼現)、淨額和交易成本 | | | 207 | | 272 |
長期債務 | | | 11,228 | | 12,385 |
| | | | | |
| | | | | |
(1)承諾的信貸安排可能包括銀行家’承兑匯票、倫敦銀行間同業拆借利率貸款、最優惠利率貸款和美國基本利率貸款。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 24 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
一)承諾信貸安排
截至2022年6月30日,Cenovus已制定了一項承諾信貸安排,其中包括2.010億美元和1美元4.010億份,到期日分別為2024年8月18日和2025年8月18日。截至2022年6月30日,沒有從信貸安排中提取任何金額(2021年12月31日-零美元)。
二)美元計價的無擔保票據和加元無擔保票據
2022年2月9日,Cenovus贖回了其全部未償還本金3.802023年9月15日到期的百分比債券,以及4.002024年4月15日到期的票面利率為美元的債券402百萬美元。贖回淨溢價$7100萬美元被記錄在財務成本中。
在截至2022年6月30日的三個月內,Cenovus贖回了其3.552025年3月12日到期的百分比票據,面額為美元750百萬美元。贖回美元時的淨折扣32100萬美元被記錄在財務成本中。
該公司未償還無擔保票據的本金金額為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 美元本金 | | C$本金和等值 | | 美元本金 | | C$主體 和等價物 |
美元無擔保票據 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
3.802023年9月15日到期 | — | | — | | 115 | | 146 |
4.002024年4月15日到期 | — | | — | | 269 | | 341 |
5.38% due July 15, 2025 | 666 | | 858 | | 666 | | 844 |
4.252027年4月15日到期 | 962 | | 1,239 | | 962 | | 1,220 |
4.402029年4月15日到期 | 750 | | 967 | | 750 | | 951 |
2.652032年1月15日到期 | 500 | | 644 | | 500 | | 634 |
5.25% due June 15, 2037 | 583 | | 751 | | 583 | | 739 |
6.802037年9月15日到期 | 387 | | 498 | | 387 | | 490 |
6.752039年11月15日到期 | 1,390 | | 1,792 | | 1,390 | | 1,763 |
4.452042年9月15日到期 | 155 | | 200 | | 155 | | 197 |
5.202043年9月15日到期 | 58 | | 74 | | 58 | | 73 |
5.40% due June 15, 2047 | 800 | | 1,031 | | 800 | | 1,014 |
3.752052年2月15日到期 | 750 | | 967 | | 750 | | 951 |
| 7,001 | | 9,021 | | 7,385 | | 9,363 |
加元無擔保票據 | | | | | | | |
3.552025年3月12日到期的百分比 | — | | — | | — | | 750 |
3.602027年3月10日到期 | — | | 750 | | — | | 750 |
3.502028年2月7日到期 | — | | 1,250 | | — | | 1,250 |
| — | | 2,000 | | — | | 2,750 |
無擔保票據合計 | 7,001 | | 11,021 | | 7,385 | | 12,113 |
截至2022年6月30日,該公司遵守了其債務協議的所有條款。根據Cenovus承諾的信貸安排條款,公司必須保持協議中定義的總債務與資本比率不超過65百分比。該公司遠低於這一限制。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 25 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
C)資本結構
Cenovus的資本結構由股東權益加上淨債務組成。淨債務包括公司的短期借款,以及長期債務的當期和長期部分,扣除現金和現金等價物以及短期投資,用於管理公司的資本。該公司在管理其資本結構時的目標是保持財務靈活性,保持進入資本市場的機會,確保其有能力為內部產生的增長提供資金,併為潛在的收購提供資金,同時保持在到期時履行公司財務義務的能力。為了確保財務彈性,Cenovus可能會採取調整資本和運營支出、動用信貸安排或償還現有債務、調整支付給股東的股息、購買公司普通股或優先股以供註銷、發行新債務或發行新股等行動。
Cenovus監測其資本結構和融資要求,除其他外,使用具體的財務措施,包括總債務、淨債務與調整後的利息、税項、折舊、損耗和攤銷前收益之比(“調整後的EBITDA”), 淨債務與調整後資金流之比淨債務與資本之比。這些措施被用來管理Cenovus的整體債務狀況,作為Cenovus整體財務實力的衡量標準。淨債務與調整後資金流之比是截至2022年3月31日的新指標。
Cenovus的目標是淨債務與調整後EBITDA比率和淨債務與調整後資金流之比TO約為1.0乘數和淨債務等於或低於$4在WTI價格為美元的情況下長期投資10億美元45.00每桶。由於大宗商品價格居高不下等因素,這些指標可能會在這一區間之外週期性波動。
淨債務與調整後EBITDA之比
| | | | | | | | | | | |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
短期借款 | — | | 79 |
長期債務的當期部分 | — | | — |
長期債務的長期部分 | 11,228 | | 12,385 |
債務總額 | 11,228 | | 12,464 |
減去:現金和現金等價物 | (3,693) | | (2,873) |
淨債務 | 7,535 | | 9,591 |
| | | |
淨收益(虧損) | 4,200 | | 587 |
加(減): | | | |
融資成本 | 1,030 | | 1,082 |
利息收入 | (39) | | (23) |
所得税支出(回收) | 1,926 | | 728 |
折舊、損耗和攤銷 | 5,967 | | 5,886 |
E&E減記 | (2) | | 18 |
權益會計關聯公司的(收入)虧損份額 | (32) | | (57) |
風險管理中的未實現(收益)損失 | (321) | | 2 |
外匯(收益)損失,淨額 | 205 | | (174) |
或有給付的重新計量 | 390 | | 575 |
(收益)資產剝離損失 | (461) | | (229) |
其他(收入)損失,淨額 | (616) | | (309) |
調整後的EBITDA(1) | 12,247 | | 8,086 |
| | | |
淨債務與調整後EBITDA之比 | 0.6x | | 1.2x |
(1)按往績12個月計算。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 26 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
淨債務與調整後資金流之比
| | | | | | | | | | | |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
淨債務 | 7,535 | | 9,591 |
| | | |
經營活動所得(用於)現金 | 8,666 | | 5,919 |
(添加)扣除: | | | |
退役債務的清償 | (119) | | (102) |
非現金營運資金淨變動 | (1,186) | | (1,227) |
調整後的資金流動 (1) | 9,971 | | 7,248 |
| | | |
淨債務與調整後資金流之比 | 0.8x | | 1.3x |
(1)按往績12個月計算。
淨債務與資本之比
| | | | | | | | | | | |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
淨債務 | 7,535 | | 9,591 |
股東’權益 | 26,275 | | 23,596 |
大寫 | 33,810 | | 33,187 |
| | | |
淨債務與資本之比 | 22 | % | | 29 | % |
| | | | | |
| 總計 |
截至2021年12月31日 | 2,957 |
| |
加法 | 3 |
利息支出(附註5) | 83 |
租賃費 | (233) |
修改 | 42 |
重新測量 | 3 |
終止合同 | (1) |
匯率變動和其他 | 12 |
| |
截至2022年6月30日 | 2,866 |
減:當前部分 | 274 |
長期部分 | 2,592 |
該公司對與辦公空間、運輸和存儲資產有關的合同負有租賃責任,這些資產包括駁船、船舶、管道、洞穴、軌道車和儲油罐、零售資產以及其他煉油和現場設備。租賃條款是以個人為基礎進行談判的,包含各種不同的條款和條件。
該公司有與房地產合同的財產税相關的可變租賃付款。短期租約是指租期不超過12個月的租約。
本公司已在計算租賃負債時計入延長選擇權,而本公司有權酌情延長租賃期,併合理地確定會行使延長選擇權。本公司沒有任何重大的終止選擇,剩餘金額也不是實質性的。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 27 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | | | | |
| 總計 |
截至2021年12月31日 | 236 |
重新測量(1) | 251 |
已結清或應付的負債 | (487) |
截至2022年6月30日 | — |
(1)或有付款按公允價值列賬。公允價值變動計入淨收益(虧損)。
2022年5月17日,與收購A股相關的或有付款義務50康菲石油公司及其若干附屬公司於FCCL合夥企業(“FCCL”)的百分比權益終止。截至2022年6月30日,$177應支付的百萬美元,代表根據本協議(2021年12月31日-$)所欠的最終金額160百萬)。最後一筆款項將於2022年7月支付。
退役準備金是與廢棄生產井場、上游加工設施、地面和海底工廠和設備、製造設施、零售和鐵路原油終點站相關的預期未來成本的現值。
債務的賬面總額為:
| | | | | |
| 總計 |
截至2021年12月31日 | 3,906 |
| |
已發生的負債 | 6 |
| |
已結清的債務 | (75) |
已處置的負債 | (84) |
| |
估計未來現金流的變化 | 2 |
折現率的變化 | (1,050) |
取消退役負債的折扣(附註5) | 89 |
外幣折算 | (6) |
截至2022年6月30日 | 2,788 |
截至2022年6月30日,償還債務所需的估計未來現金流的未貼現金額已使用信貸調整後的無風險利率進行貼現。6.2百分比(2021年12月31日-4.4%)和通貨膨脹率為二百分比(2021年12月31日-二百分比)。
本公司將現金存入受限賬户,根據《中華人民共和國條例》的規定,這些賬户將用於為中國境外的退役負債提供資金。截至2022年6月30日,該公司擁有213百萬受限現金(2021年12月31日-$186百萬)。
| | | | | | | | | | | |
截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
養老金和其他離職後福利計劃 | 219 | | 288 |
西白玫瑰擴建工程撥備(1) | 212 | | 259 |
對繁重和不利合同的規定 | 75 | | 99 |
員工長期激勵 | 116 | | 74 |
鑽探規定 | 26 | | 56 |
遞延收入 | 43 | | 41 |
其他 | 99 | | 112 |
| 790 | | 929 |
(1)2022年5月31日,公司剝離12.5其在白玫瑰油田和衞星擴建項目的工作權益的百分比減少了#美元47百萬美元(見附註8)。Cenovus預計將在未來12個月內提取4600萬美元的撥備。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 28 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
A)授權
Cenovus被授權發行不限數量的普通股,以及總計不超過20已發行和已發行普通股數量的百分比。第一和第二優先股可以分成一個或多個系列發行,其權利和條件將由董事會在發行前確定,並受本公司章程的約束。
B)已發行和未償還--普通股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 數量 普普通通 股票 (千人) | | 金額 | | 數量 普普通通 股票 (千人) | | 金額 |
突出,年初 | 2,001,211 | | 17,016 | | 1,228,870 | | 11,040 |
根據安排發行,扣除發行成本後的淨額 | — | | — | | 788,518 | | 6,111 |
在行使認股權證時發出 | 6,571 | | 65 | | 314 | | 3 |
根據股票期權計劃發行 | 9,606 | | 149 | | 535 | | 7 |
NCIB下的普通股購買 | (67,779) | | (577) | | (17,026) | | (145) |
未清償,期末 | 1,949,609 | | 16,653 | | 2,001,211 | | 17,016 |
截至2022年6月30日,有41百萬(2021年12月31日-30百萬股)可供未來根據股票期權計劃發行的普通股。
C)正常進程發行人投標
在截至2022年6月30日的六個月內,公司購買了68通過NCIB發行了100萬股普通股。這些股票是以成交量加權平均價$購買的。21.89每股普通股,總額為$1.5十億美元。實繳盈餘減少#美元。907百萬,代表普通股購買價格超過其平均賬面價值的部分。這些股份隨後被註銷。從2022年7月1日到2022年7月27日,公司購買了額外的19百萬股,價值1美元425百萬美元。
D)已發行和未償還優先股
在截至2022年6月30日的6個月內,沒有額外發行優先股。截至2022年6月30日,有36百萬股已發行優先股(2021年12月31日-36百萬美元),賬面價值為$519百萬美元(2021年12月31日-$519百萬)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | 股息重置日期 | | 股息率 | | 優先股數量(千人) |
系列1第一優先股 | March 31, 2026 | | 2.58 | % | | 10,740 |
系列2第一優先股 (1) | March 31, 2026 | | 3.21 | % | | 1,260 |
系列3第一優先股 | 2024年12月31日 | | 4.69 | % | | 10,000 |
系列5第一優先股 | March 31, 2025 | | 4.59 | % | | 8,000 |
系列7第一優先股 | June 30, 2025 | | 3.94 | % | | 6,000 |
(1)浮動利率股息為1.862021年12月31日至2022年3月30日期間的百分比2.352022年3月31日至2022年6月29日期間的百分比。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 29 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
E)已發行及未償還認股權證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
截至2022年6月30日 | 數量 認股權證 (千人) | | 金額 | | 數量 認股權證 (千人) | | 金額 |
突出,年初 | 65,119 | | 215 | | — | | — |
根據有關安排發出 | — | | — | | 65,433 | | 216 |
已鍛鍊 | (6,571) | | (21) | | (314) | | (1) |
未清償,期末 | 58,548 | | 194 | | 65,119 | | 215 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金和其他離職後福利 | | 私募股權投資工具 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
截至2020年12月31日 | (10) | | 27 | | 758 | | 775 |
其他税前綜合收益(虧損) | 28 | | (1) | | (311) | | (284) |
所得税(費用)回收 | (6) | | — | | — | | (6) |
截至2021年6月30日 | 12 | | 26 | | 447 | | 485 |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 28 | | 27 | | 629 | | 684 |
其他税前綜合收益(虧損) | 77 | | — | | 172 | | 249 |
所得税(費用)回收 | (20) | | — | | — | | (20) |
截至2022年6月30日 | 85 | | 27 | | 801 | | 913 |
Cenovus擁有多個基於股票的薪酬計劃,其中包括淨結算權(“NSR”)、Cenovus置換股票期權、績效股票單位、限制性股票單位和遞延股票單位。
下表彙總了與公司基於股票的薪酬計劃相關的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 單位 傑出的 | | 單位 可操練 |
截至2022年6月30日 | (千人) | | (千人) |
具有相關淨結算權的股票期權 | 16,006 | | 7,986 | |
Cenovus替換股票期權 | 4,950 | | 3,484 | |
績效份額單位 | 8,718 | | — | |
限售股單位 | 6,764 | | — | |
遞延股份單位 | 1,605 | | 1,605 | |
截至2022年6月30日,未償還的NSRS和Cenovus替代股票期權的加權平均行權價為$12.35及$12.39,分別為。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 30 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
| | | | | | | | | | | |
| 單位 授與 | | 單位 既得和 已行使/ 已付清 |
截至2022年6月30日的6個月 | (千人) | | (千人) |
具有相關淨結算權的股票期權 | 1,991 | | 9,994 |
Cenovus替換股票期權 | — | | 4,699 |
績效份額單位 | 3,202 | | 1,413 |
限售股單位 | 3,130 | | 2,214 |
遞延股份單位 | 454 | | 115 |
在截至2022年6月30日的六個月裏,9,182千元NSR(見附註23),加權平均行使價為$13.05,被行使,並以現金淨結算。
在截至2022年6月30日的六個月裏,812千個NSR,加權平均行使價為$10.43,被行使並淨結算為3511000股普通股(見附註23)。
在截至2022年6月30日的六個月裏,93行使了1000份Cenovus替代股票期權,加權平均行權價為#美元。16.18並滿足於73千股普通股(見附註23)和4,605千份Cenovus置換股票期權,加權平均行權價為$15.49,被行使,並以現金淨結算。
下表彙總了為所有計劃記錄的基於庫存的報酬費用(回收):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
具有相關淨結算權的股票期權 | 5 | | 3 | | 9 | | 8 |
Cenovus替換股票期權 | 22 | | 7 | | 41 | | 14 |
績效份額單位 | 28 | | 9 | | 65 | | 21 |
限售股單位 | 24 | | 11 | | 61 | | 17 |
遞延股份單位 | 8 | | 4 | | 18 | | 9 |
基於股票的薪酬費用(回收) | 87 | | 34 | | 194 | | 69 |
基於股票的薪酬成本資本化 | — | | 2 | | — | | 3 |
基於股票的薪酬總額 | 87 | | 36 | | 194 | | 72 |
與HMLP的交易屬於關聯方交易,因為本公司擁有35百分比所有權權益(見附註16)。作為HMLP持有的資產的運營商,Cenovus提供管理服務,並收回分攤的服務成本。
該公司也是HMLP的承包商,並根據固定價格合同或在有一定限制的成本回收基礎上建造其資產。截至2022年6月30日止三個月及六個月,本公司向HMLP收取$29百萬美元和美元77建築費用和管理服務分別為百萬美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月--$32百萬美元和美元64分別為100萬)。
該公司向HMLP支付Cenovus混合業務使用的管道系統的訪問費。Cenovus還向HMLP支付運輸和存儲服務費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月,本公司產生的成本為$64百萬美元和美元133分別用於使用HMLP管道系統以及運輸和儲存服務(截至2021年6月30日的三個月和六個月--#美元73百萬美元和美元145分別為100萬)。
Cenovus的金融資產和金融負債包括現金和現金等價物、應收賬款和應計收入、限制性現金、融資租賃淨投資、應付賬款和應計負債、風險管理資產和負債、公司股權投資、長期應收賬款、租賃負債、或有付款、短期借款、長期債務和其他負債。風險管理資產和負債源於衍生金融工具的使用。
A)非衍生金融工具的公允價值
由於這些工具的短期到期日,現金和現金等價物、應收賬款和應計收入、應付賬款和應計負債以及短期借款的公允價值接近其賬面價值。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 31 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
受限現金、融資租賃淨投資及長期應收賬款的公允價值因該等工具的特定非流通性質而與其賬面值相若。
長期債務按攤銷成本計提。長期借款的估計公允價值是根據長期借款在二級市場上的期末交易價格(第2級)確定的。截至2022年6月30日,Cenovus長期債務的賬面價值為#美元11.210億美元,公允價值為10.710億美元(2021年12月31日,賬面價值-美元12.4十億美元,公允價值--美元13.7十億美元)。
按損益公允價值(“FVTPL”)分類的股權投資包括對上市公司的股權投資。這些資產在綜合資產負債表中以公允價值計入其他資產。公允價值是根據活躍市場(第一級)的報價確定的。
該公司將某些私募股權投資歸類為FVOCI,因為它們不是為交易而持有的,公允價值變化不能反映公司的運營。這些資產在綜合資產負債表中以公允價值計入其他資產。公允價值是根據最近的私募交易(第3級)確定的。
下表對歸類為FVOCI的私募股權投資的公允價值變動進行了對賬:
| | | | | |
| 總計 |
截至2021年12月31日 | 53 |
| |
公允價值變動(1) | — |
截至2022年6月30日 | 53 |
(1)公允價值變動計入保監處。
B)風險管理資產和負債的公允價值
公司的風險管理元素資產和負債包括原油、天然氣、成品油掉期和期貨以及可再生能源合同,a和如果輸入,遠期,期權,因為我們作為凝析油期貨和掉期,f外匯和利率互換。
原油、天然氣、凝析油和成品油合同以同一商品的合同價格與期末遠期價格之間的差額為基礎,使用市場報價或同一商品的期末遠期價格外推至合同期限結束時的估計公允價值(第2級)進行記錄。外匯匯率合約和利率掉期的公允價值是使用外部估值模型計算的,這些模型納入了可觀察到的市場數據,分別包括外匯遠期曲線(第2級)和利率收益率曲線(第2級)。交叉貨幣利率互換的公允價值是使用外部估值模型計算的,該模型納入了可觀察到的市場數據,包括外匯遠期曲線(第2級)和利率收益率曲線(第2級)。
可再生電力合同的公允價值是使用內部估值模型計算的,該模型將經紀人定價納入相關市場、一些可觀察到的市場價格和帶有通脹假設的外推市場價格(第3級)。f可再生能源合同的空氣價值由Cenovus的內部估值團隊計算,該團隊由具有公允價值技術知識和經驗的個人組成。
風險管理資產和負債在綜合資產負債表中按公允價值計入應收賬款和應計收入,以及應付賬款和應計負債(短期頭寸)和D其他負債(長期頭寸)。公允價值變動計入綜合收益表風險管理損益內。
2022年4月4日,Cenovus宣佈暫停其與WTI相關的原油銷售價格風險管理活動。鑑於Cenovus強大的資產負債表和流動性狀況,公司決定不再需要這些計劃來支持財務彈性。截至2022年6月30日,所有與原油銷售價格風險管理相關的WTI頭寸均已平倉。與這些合同有關的已實現淨虧損#美元467在截至2022年6月30日的三個月裏,記錄了100萬。
未實現的風險管理頭寸摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 風險管理 | | 風險管理 |
截至 | 資產 | | 負債 | | 網絡 | | 資產 | | 負債 | | 網絡 |
原油、天然氣、凝析油和成品油 | 30 | | 29 | | 1 | | 46 | | 116 | | (70) |
可再生能源合同 | 3 | | 4 | | (1) | | — | | — | | — |
外匯匯率合約 | 1 | | — | | 1 | | 2 | | — | | 2 |
| 34 | | 33 | | 1 | | 48 | | 116 | | (68) |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 32 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
二級價格來源於可觀察數據或市場證實,是指部分使用活躍報價和部分使用可觀察、市場證實的數據對合同進行估值的公允價值。3級價格來源於內部估值中使用的部分可觀察數據。
下表列出了公司按公允價值列賬的風險管理資產和負債的公允價值層次:
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截至 | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
第2級-價格來源於可觀察到的數據或市場佐證 | 2 | | (68) |
第3級--價格來源於部分可觀測的數據(1) | (1) | | — |
| 1 | | (68) |
(1)包括公平價值為#美元的可再生能源合同1截至2022年6月30日(2021年12月31日-零美元)的百萬(虧損)。
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下表對Cenovus風險管理資產和負債在1月1日至6月30日期間的公允價值變動進行了核對:
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| 2022 |
合同公允價值,年初 | (68) |
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年初生效合同的公允價值變動 | (11) |
期內簽訂的合同的公允價值變動 | (1,557) |
期內實現的合同公允價值 | 1,638 |
美元合約未實現匯兑損益 | (1) |
合同的公允價值,期末 | 1 |
C)或有付款的公允價值
與從康菲石油公司及其部分子公司收購FCCL 50%股權相關的或有付款(第三級)於2022年5月17日結束。截至2022年6月30日,$177根據這項協議,應支付100萬美元。最後一筆款項將於2022年7月支付。
D)風險管理頭寸(收益)損失對收益的影響
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
已實現(收益)損失 | 664 | | 199 | | 1,638 | | 541 |
未實現(收益)損失 (1) | (381) | | 401 | | (70) | | 253 |
(收益)風險管理虧損 | 283 | | 600 | | 1,568 | | 794 |
(1)截至2022年6月30日,所有與原油銷售價格風險管理相關的WTI頭寸均已平倉。在截至2022年6月30日的三個月中,Cenovus記錄了與這些頭寸相關的已實現淨虧損$467百萬美元。
風險管理的已實現和未實現損益計入與衍生工具相關的應報告分部。
Cenovus面臨金融風險,包括與大宗商品價格、匯率、利率、貨幣有關的市場風險以水為單位的剛性電價包括信用風險和流動性風險。
為管理從生產或購買產品到銷售給客户或由Cenovus使用之間的大宗商品價格變動的風險,公司可能會定期建立財務狀況,作為持續運營的一部分,以推銷公司的原油、天然氣、凝析油、精煉產品和耗電量。在……上面2022年4月4日,Cenovus宣佈暫停其與WTI相關的原油銷售價格風險管理活動。截至2022年6月30日,這些風險管理頭寸已平倉。
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Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 33 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
該公司設立風險管理頭寸,以幫助獲取未來期間產品銷售時預期收到的增量利潤,並減少與庫存和實物銷售相關的大宗商品價格波動的總體風險敞口。商品價格波動的緩解可能會利用財務狀況來保護未來的現金流。為管理利率波動風險,本公司可定期訂立利率互換合約。為減輕本公司受匯率波動影響的風險,本公司定期訂立外匯合約。為管理短期借款的利息成本,本公司定期進行交叉貨幣利率互換。為管理與原油生產及運輸有關的電力成本,本公司可訂立電源換用為以及其他能源工具,包括可再生能源合同。為管理對碳成本的風險敞口,本公司可訂立碳信用工具,該工具可嵌入可再生能源合同或可單獨訂立。
截至2022年6月30日,風險管理頭寸的公允價值為淨資產#美元。1百萬a發送由原油、天然氣、康德請注意,請注意新的電力和外匯匯率工具。截至2022年6月30日,有名義價值為美元的外匯合同。422未償還的百萬美元和 不是未平倉利率合約或交叉貨幣利率互換合約。
風險管理頭寸的公允價值淨值
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截至2022年6月30日 | 名義體積 (1) (2) | | 條款(3) | | 加權 平均值 價格 (1) (2) | | 公允價值資產(負債) |
凝析油相關期貨合約 (4) | | | | | | | |
WTI修復–賣 | 4.0Mmbbls | | July 2022 - May 2023 | | 美元104.17/bbl | | 11 |
WTI修復 –買 | 1.6Mmbbls | | 2022年7月至2023年2月 | | 美元104.75/bbl | | (1) |
其他財務狀況(5) | | | | | | | (10) |
外匯匯率合約 | | | | | | | 1 |
總公允價值 | | | | | | | 1 |
(1)百萬桶(MMbbls)。桶(“bbl”)。
(2)名義成交量和加權平均價格代表各自條款內的各種合同。名義成交量和加權平均價格可能會逐月波動,因為它代表了不同條款的各種單獨合同的平均價格。
(3)合同條款代表各種不同條款的個別合同,範圍為一至11月份。
(4)與凝析油有關的f未來合約頭寸由WTI合約組成,以幫助管理凝析油價格敞口。
(5)其他財務頭寸包括與WCS有關的風險管理頭寸、重油和凝析油差價合同、Belvieu固定價格合同、含氧混合汽油重新配方混合油合同、取暖油和天然氣固定價格合同、可再生電力合同以及公司在美國的製造和營銷活動。
A)商品價格、利率和外幣風險
敏感度
下表總結了Cenovus風險管理頭寸的公允價值對商品價格和匯率獨立波動的敏感性,所有其他變量保持不變。管理層認為下表中確定的波動是對波動性的合理衡量。
大宗商品價格和匯率波動對公司未平倉風險管理頭寸的影響可能會導致影響所得税前收益的未實現收益(虧損)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | | 靈敏度範圍 | | 增加 | | 減少量 |
原油大宗商品價格 | | ± US$5.00/bbl適用於WTI、凝析油和相關的模糊限制語 | | — | | — |
WCS和凝析油差價 | | ± US$2.50/bbl適用於WCS和與生產相關的差異限制 | | (9) | | 9 |
成品油商品價格 | | ± US$5.00/bbl適用於取暖油和汽油的封邊 | | (3) | | 3 |
電力商品價格 | | ± C$20.00/MWH適用於可再生電力合同 | | 33 | | (33) |
美元兑加元匯率 | | ± 0.05在美國對加元的匯率 | | 33 | | (37) |
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Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 34 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
B)信用風險
如果金融工具的交易對手未能按照商定條款履行其財務或履約義務,本公司可能會蒙受財務損失,由此產生信貸風險。Cenovus制定了由審計委員會和董事會批准的信用政策,旨在確保其信用敞口在可接受的風險水平內。信用政策概述了與信用風險相關的角色和責任,為如何衡量、監測和緩解信用敞口設定了框架,並圍繞信用集中限制設定了參數。
Cenovus評估新交易對手的信用風險,並持續不斷地對所有交易對手進行基於風險的監測。Cenovus的應收賬款中有很大一部分是石油和天然氣行業的客户,受到正常行業信用風險的影響。Cenovus對交易對手的敞口在其信貸政策容忍範圍內。與應收賬款和應計收入、融資租賃淨投資、風險管理資產和長期應收賬款相關的最大信用風險敞口為賬面價值總額。
截至2022年6月30日,大約96公司應計項目、與Cenovus合資企業和合資企業有關的應收賬款、貿易應收賬款和融資租賃淨投資的百分比為投資級,公司100%的應收賬款未償還金額低於60幾天。這些賬户的相關平均預期信貸損失為0.1截至2022年6月30日的百分比(2021年12月31日-0.1百分比)。
C)流動性風險
流動性風險是指公司將無法在到期時履行其所有財務義務的風險。流動性風險還包括無法以合理價格及時清算資產的風險。Cenovus通過積極管理現金和債務以及保持適當的信貸渠道來管理其流動性風險,這可能會受到公司信用評級的影響。如附註18所披露,長期而言,Cenovus的目標是淨債務與經調整EBITDA比率及淨債務與經調整資金流比率約為1.0時間來管理公司的整體債務狀況。
與金融負債有關的未貼現現金流出如下:
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截至2022年6月30日 | 不到1年 | | 第二年及第三年 | | 第4年和第5年 | | 此後 | | 總計 |
應付賬款和應計負債 | 7,487 | | — | | — | | — | | 7,487 |
| | | | | | | | | |
長期債務 (1) | 528 | | 1,056 | | 3,834 | | 12,872 | | 18,290 |
| | | | | | | | | |
租賃負債 (1) | 443 | | 769 | | 617 | | 3,051 | | 4,880 |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 不到1年 | | 第二年及第三年 | | 第4年和第5年 | | 此後 | | 總計 |
應付賬款和應計負債 | 6,353 | | — | | — | | — | | 6,353 |
短期借款 (1) | 79 | | — | | — | | — | | 79 |
長期債務 (1) | 561 | | 1,608 | | 2,603 | | 14,892 | | 19,664 |
或有付款 | 238 | | — | | — | | — | | 238 |
租賃負債 (1) | 453 | | 794 | | 634 | | 3,192 | | 5,073 |
(1)本金和利息,包括當期部分(如適用)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 35 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
A) 營運資金
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
流動資產總額 | 15,321 | | 11,988 |
流動負債總額 | 8,865 | | 7,305 |
營運資金 | 6,456 | | 4,683 |
截至2022年6月30日,調整後的營運資本為6.1億美元(2021年12月31日--美元)3.8億美元),不包括持有的待售資產$525百萬美元(2021年12月31日-$1.3億美元),或有付款$零 (December 31, 2021 – $236百萬美元)和與持有待售資產有關的負債#美元119百萬美元(2021年12月31日-$186百萬)。
非現金營運資金變動情況如下:
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
截至6月30日止期間, | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
應收賬款和應計收入 | 282 | | (221) | | (1,627) | | (874) |
應收所得税 | 8 | | 4 | | 23 | | 13 |
盤存 | (505) | | (406) | | (1,310) | | (1,014) |
應付賬款和應計負債 | (388) | | 237 | | 1,159 | | 640 |
應付所得税 | 591 | | (3) | | 803 | | (45) |
非現金營運資金總額 | (12) | | (389) | | (952) | | (1,280) |
| | | | | | | |
非現金營運資金--經營活動淨變化 | (92) | | (430) | | (1,291) | | (1,332) |
非現金營運資金投資活動淨變化 | 80 | | 41 | | 339 | | 52 |
非現金營運資金總額 | (12) | | (389) | | (952) | | (1,280) |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 36 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
B)負債的對賬
下表對負債與籌資活動產生的現金流量進行了對賬:
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| 應付股息 | | 短期借款 | | 長期債務 | | 租賃負債 |
截至2020年12月31日 | — | | 121 | | 7,441 | | 1,757 |
採辦 | — | | 40 | | 6,602 | | 1,441 |
融資現金流的變化: | | | | | | | |
短期借款淨髮行(償還) | — | | (89) | | — | | — |
循環長期債務淨髮行(償還) | — | | — | | (350) | | — |
租約本金償還 | — | | — | | — | | (152) |
已支付普通股股息 | (71) | | — | | — | | — |
支付的優先股股息 | (17) | | — | | — | | — |
非現金變動: | | | | | | | |
匯率變動和其他 | — | | (7) | | (280) | | (20) |
融資成本 | — | | — | | (33) | | — |
新增租約 | — | | — | | — | | 58 |
租約修改 | — | | — | | — | | 6 |
租約重新計量 | — | | — | | — | | (3) |
宣佈普通股股息 | 71 | | — | | — | | — |
宣佈優先股股息 | 17 | | — | | — | | — |
截至2021年6月30日 | — | | 65 | | 13,380 | | 3,087 |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日 | — | | 79 | | 12,385 | | 2,957 |
| | | | | | | |
融資現金流的變化: | | | | | | | |
短期借款淨髮行(償還) | — | | (79) | | — | | — |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(償還)長期債務 | — | | — | | (1,260) | | — |
| | | | | | | |
租約本金償還 | — | | — | | — | | (150) |
已支付普通股股息 | (276) | | — | | — | | — |
支付的優先股股息 | (17) | | — | | — | | — |
非現金變動: | | | | | | | |
| | | | | | | |
匯率變動和其他 | — | | — | | 146 | | 12 |
贖回長期債券的淨溢價(折扣) 債務 | — | | — | | (25) | | — |
融資成本 | — | | — | | (18) | | — |
新增租約 | — | | — | | — | | 3 |
租約修改 | — | | — | | — | | 42 |
租約重新計量 | — | | — | | — | | 3 |
租約終止 | — | | — | | — | | (1) |
宣佈普通股股息 | 276 | | — | | — | | — |
宣佈優先股股息 | 17 | | — | | — | | — |
| | | | | | | |
截至2022年6月30日 | — | | — | | 11,228 | | 2,866 |
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Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 37 |
合併財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2022年6月30日止期間
A)承諾
Cenovus在正常運營過程中作出了各種承諾,主要涉及對公司運輸協議的索要費用。此外,該公司還承諾與其風險管理計劃有關。
公司承諾的未來付款如下:
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截至2022年6月30日 | 一年的剩餘時間 | | 2年 | | 3年 | | 4年 | | 5年 | | 此後 | | 總計 |
運輸和儲存(1) | 1,928 | | 3,598 | | 3,663 | | 2,543 | | 2,439 | | 19,006 | | 33,177 |
| | | | | | | | | | | | | |
房地產(2) | 23 | | 45 | | 51 | | 54 | | 56 | | 632 | | 861 |
為股權會計關聯公司提供資金的義務 (3) | 38 | | 87 | | 100 | | 92 | | 92 | | 213 | | 622 |
| | | | | | | | | | | | | |
其他長期承諾 | 366 | | 181 | | 159 | | 145 | | 161 | | 1,269 | | 2,281 |
付款總額(4) | 2,355 | | 3,911 | | 3,973 | | 2,834 | | 2,748 | | 21,120 | | 36,941 |
(1)包括運輸承諾額#美元9.1億美元(2021年12月31日--美元)8.110億美元),有待監管部門批准或已獲批准,但尚未投入使用。條款最高可達20生效日期後數年。
(2)涉及租賃負債的非租賃部分,包括運營成本和辦公空間的無保留停車位。不包括已撥備的已承諾付款。
(3)涉及人道主義法的供資義務。
(4)承諾反映在Cenovus’在標的合同中的比例份額。
截至2022年6月30日,公司與HMLP的承諾包括:2.3與長期運輸和儲存承諾有關的億美元(2021年12月31日--美元2.6十億美元)。未償還信用證的總額也達到了#美元。514百萬美元(2021年12月31日-$565百萬美元),作為某些合同下財務和履約條件的擔保。
B)或有事項
法律訴訟
Cenovus參與了與正常運營過程相關的有限數量的法律索賠。Cenovus認為,這些事項可能產生的任何負債,如果沒有撥備,不太可能對其綜合財務報表產生實質性影響。
退役負債
Cenovus負責長期資產在其使用壽命結束時的報廢。Cenovus記錄的負債為#美元。2.8億美元(2021年12月31日--美元)3.9根據目前的立法和估計成本,與其生產井場、上游加工設施、地面和海底工廠和設備、製造設施、零售和鐵路原油終點站有關的成本。實際成本可能與估計的不同適用於法律和法規的變化成本的變化。
所得税事宜
Cenovus運營的各個司法管轄區的税收法規和立法及其解釋不斷變化。因此,通常有許多税務事項正在審查中。管理層認為,税收撥備是足夠的。
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Cenovus Energy Inc.-2022年第二季度中期合併財務報表 | 38 |