附件99.1
未經審計的綜合中期財務報表索引
阿爾達格金屬包裝公司 | ||
未經審計的合併中期財務報表 | ||
截至2022年及2021年6月30日止三個月的綜合中期收益表 | 2 | |
截至2022年及2021年6月30日止六個月的綜合中期收益表 | 3 | |
截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表 | 4 | |
2022年6月30日和2021年12月31日合併中期財務狀況報表 | 5 | |
截至2022年和2021年6月30日止六個月的綜合中期權益變動表 | 6 | |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月合併中期現金流量表 | 7 | |
未經審計綜合中期財務報表附註 | 8 | |
管理層對截至2022年6月30日的三個月和六個月財務狀況和經營結果的討論和分析 | 22 | |
關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 35 |
如本文所用,“AMPSA”或“公司”指的是阿爾達格金屬包裝公司,而“我們”、“AMP”和“集團”指的是AMPSA及其合併的子公司,除非文意另有所指。 |
目錄
阿爾達格金屬包裝公司。
合併中期損益表
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||||||
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| 在此之前 |
|
|
| 在此之前 |
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| ||||||
| 特例 |
| 特例 |
|
| 特例 |
| 特例 | ||||||
| 物品 |
| 物品 |
| 總計 |
| 物品 |
| 物品 | 總計 | ||||
注意事項 |
| $'m |
| $'m | $'m |
| $'m |
| $'m | $'m | ||||
| 注5 |
| 注5 | |||||||||||
收入 |
| 4 |
| | — | | | — | | |||||
銷售成本 |
|
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| ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||
毛利 |
|
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| | ( |
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| ( |
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銷售、一般和行政費用 |
|
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| ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||
無形攤銷 |
|
| ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||
營業利潤 |
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|
| | ( |
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| ( |
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淨財務收入/(費用) |
| 6 |
| ( | | | ( | | ( | |||||
税前利潤 |
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| ( |
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所得税税費 |
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| ( | | ( | ( | ( | ( | |||||
當期利潤 |
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| ( |
| | |
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可歸因於: | ||||||||||||||
股權持有人 | | | ||||||||||||
非控制性權益 | — | — | ||||||||||||
當期利潤 | | | ||||||||||||
每股收益: | ||||||||||||||
股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益 | 7 | $ | | |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
2
目錄
阿爾達格金屬包裝公司。
合併中期損益表
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||||||||
|
| 在此之前 |
|
|
| 在此之前 |
|
| ||||||
特例 |
| 特例 |
|
| 特例 |
| 特例 | |||||||
物品 |
| 物品 |
| 總計 |
| 物品 |
| 物品 | 總計 | |||||
注意事項 | $'m |
| $'m | $'m |
| $'m |
| $'m | $'m | |||||
| 注5 |
| 注5 | |||||||||||
收入 |
| 4 | | — | | | — | | ||||||
銷售成本 |
|
| ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||
毛利 |
|
| |
| ( | |
| |
| ( |
| | ||
銷售、一般和行政費用 |
|
| ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||
無形攤銷 |
| ( | — | ( | ( | — | ( | |||||||
營業利潤 |
|
| |
| ( | |
| |
| ( |
| | ||
淨財務收入/(費用) |
| 6 | ( | | | ( | ( | ( | ||||||
税前利潤/(虧損) |
|
| |
| | |
| |
| ( |
| ( | ||
所得税税費 |
|
| ( | | ( | ( | | ( | ||||||
該期間的利潤/(虧損) | |
| | | | ( | ( | |||||||
|
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| ||
利潤/(虧損)可歸因於: | ||||||||||||||
股權持有人 | | ( | ||||||||||||
非控制性權益 | — | — | ||||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | | ( | ||||||||||||
每股收益/(虧損): | ||||||||||||||
股東應佔基本和稀釋後每股收益/(虧損) | 7 | $ | | ( |
阿爾達格金屬包裝公司
3
目錄
阿爾達格金屬包裝公司。
綜合中期全面收益表
未經審計 | ||||||||||
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
注意事項 | $'m | $'m | $'m | $'m | ||||||
該期間的利潤/(虧損) | | | | ( | ||||||
其他全面收入: | ||||||||||
隨後可能被重新分類到損益表的項目 | ||||||||||
外幣折算調整: | ||||||||||
-在該期間內產生 | | ( | | | ||||||
| ( | | | |||||||
現金流量套期保值公允價值變動的有效部分: | ||||||||||
-新的公允價值調整計入準備金 | ( | | | | ||||||
-遞延税金變動 | | ( | | ( | ||||||
( | | | | |||||||
不會重新分類到損益表的項目 | ||||||||||
-重新計量僱員福利義務 | 11 | | | | | |||||
-員工福利義務的遞延納税變動 | ( | | ( | ( | ||||||
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期間其他綜合(費用)/收入合計 | ( | | | | ||||||
當期綜合收益合計 | | | | | ||||||
歸因於: | ||||||||||
股權持有人 | | | | | ||||||
非控制性權益 | — | — | — | — | ||||||
當期綜合收益合計 | | | | |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
4
目錄
阿爾達格金屬包裝公司。
綜合中期財務狀況表
未經審計 | 未經審計 | |||||
6月30日, | 12月31日, | |||||
2022 | 2021 | |||||
注意事項 | $'m | $'m | ||||
非流動資產 |
|
|
|
| ||
無形資產 |
| 8 |
| | | |
財產、廠房和設備 |
| 8 |
| | | |
衍生金融工具 |
|
| | | ||
遞延税項資產 |
|
| | | ||
員工福利資產 | | |||||
其他非流動資產 |
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| | | ||
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| |
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流動資產 |
|
|
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| ||
盤存 |
|
| | | ||
貿易和其他應收款 |
|
| | | ||
合同資產 | | | ||||
衍生金融工具 |
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現金和現金等價物 |
|
| | | ||
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| |
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總資產 |
|
|
| |
| |
|
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| |||
母公司所有者應佔權益 |
|
| ||||
股權股本 |
| 9 |
| | | |
股票溢價 |
| 9 |
| | | |
國庫股 | 9 | ( | — | |||
其他儲備 |
| 16 |
| ( | ( | |
留存收益 |
|
|
| ( | ( | |
|
| | ||||
非控制性權益 | — | — | ||||
總股本 | | | ||||
非流動負債 | ||||||
借款 |
| 10 |
| |
| |
員工福利義務 | | | ||||
衍生金融工具 | | | ||||
遞延税項負債 |
|
| | | ||
其他法律責任及準備金 |
| 12 |
| | | |
|
| |
| | ||
流動負債 |
|
|
| |||
借款 |
| 10 |
| | | |
應付利息 |
|
| | | ||
衍生金融工具 |
|
| | | ||
貿易和其他應付款 |
|
| | | ||
應付所得税 |
|
| | | ||
條文 | 12 | | | |||
遞延收入 | | | ||||
| | |||||
總負債 |
|
| |
| | |
權益和負債總額 |
|
| |
| |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
5
目錄
阿爾達格金屬包裝公司。
綜合中期權益變動表
未經審計 | ||||||||||||||||||
歸因於母公司的所有者 | ||||||||||||||||||
權益 | 非- | |||||||||||||||||
已投資 | 分享 | 分享 | 財務處 | 其他 | 保留 | 控管 | ||||||||||||
資本 | 資本 | 補價 | 股票 | 儲量 | 收益 | 總計 | 利益 | 總計 | ||||||||||
$'m | $'m | $'m | $'m | $'m | $'m | $'m | $’m | $'m | ||||||||||
注9 | 注9 | 注9 | 附註16 | |||||||||||||||
2021年1月1日 | | — | — | — | ( | — | | — | | |||||||||
AMP轉賬前期間的虧損* | ( | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||
AMP轉賬前其他全面收益* | | — | — | — | | — | | — | | |||||||||
轉移到AMP轉移前庫存成本的套期收益 | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
出資 | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||
增加投資資本(附註15) | | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
安培傳輸 | ( | | | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
AMP轉賬後的期間利潤* | — | — | — | — | — | | | — | | |||||||||
AMP轉賬後的其他全面收入* | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||
套期保值收益在AMP轉移後轉移到庫存成本 | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
At June 30, 2021 | — | | | — | ( | |
| ( | — | ( | ||||||||
2022年1月1日 |
| — | | |
| — | ( | ( |
| | — | | ||||||
當期利潤 | — | — | — | — | — | | | — | | |||||||||
其他綜合收益 | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||
AMPSA收購的股份(國庫股) | — | — | — | ( | — | — | ( | — | ( | |||||||||
套期保值收益轉入存貨成本 | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
股息(附註14) | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||
At June 30, 2022 | — | | | ( | ( | ( | | — | |
*截至2021年6月30日止六個月,集團錄得虧損$
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
6
目錄
阿爾達格金屬包裝公司。
合併中期現金流量表
未經審計 | ||||||||||
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
注意事項 | $'m | $'m | $'m | $'m | ||||||
經營活動產生的現金流 |
|
|
|
| ||||||
經營產生的現金[用於經營] | 13 | | | ( | | |||||
支付的淨利息 | ( | ( | ( | ( | ||||||
已繳納所得税 |
| ( | ( | ( | ( | |||||
經營活動產生的現金流 |
| | | ( | | |||||
用於投資活動的現金流 |
|
|
| |||||||
購置不動產、廠房和設備及無形資產 |
| ( | ( | ( | ( | |||||
其他投資活動 | — | — | — | | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ( | ( | ( | ||||||
融資活動產生的現金流 |
| |||||||||
借款收益 | | | | | ||||||
償還借款 | ( | ( | ( | ( | ||||||
已支付的延期債務發行成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||
租賃費 |
| ( | ( | ( | ( | |||||
已支付的股息 | 14 | ( | — | ( | — | |||||
購買的庫存股 | ( | — | ( | — | ||||||
其他融資活動 | ( | — | ( | — | ||||||
向Ardagh償還關聯方借款 | — | ( | — | ( | ||||||
作為資本重組一部分的付款 | — | ( | — | ( | ||||||
從Ardagh獲得關聯方借款的收益 | — | | — | | ||||||
從Ardagh收到的現金 | — | — | — | | ||||||
已支付的贖回溢價和發行成本 | — | — | — | ( | ||||||
融資活動的現金淨流入 | | | | | ||||||
現金及現金等價物淨增加情況 |
| | | | | |||||
期初現金及現金等價物 |
| | | | | |||||
現金及現金等價物匯兑損失 |
| ( | ( | ( | ( | |||||
期末現金及現金等價物 | | | | |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
7
目錄
阿爾達格金屬包裝公司。
未經審計綜合中期財務報表附註
1.一般資料
阿爾達格金屬包裝公司(以下簡稱“公司”)於2021年1月21日在盧森堡大公國註冊成立。該公司的註冊辦事處是56,Rue Charles Martel,L-2134盧森堡,盧森堡。
阿爾達格金屬包裝公司及其子公司(統稱為“集團”或“AMP”)是全球領先的金屬飲料罐供應商,尤其專注於美洲和歐洲。該集團向全球、地區和國內領先的飲料生產商的多元化客户羣提供可持續和無限可回收的金屬包裝。AMP運行
專家組在俄羅斯或烏克蘭境內沒有任何活動,繼續監督和遵守美國財政部外國資產管制辦公室、歐盟、聯合王國和聯合國安全委員會對俄羅斯政府、某些俄羅斯實體和個人實施的各種制裁。
這些未經審核的綜合中期財務報表反映了本集團在所述期間的合併。
附註3説明適用於未經審計綜合中期財務報表的重要會計政策。
2.董事批准聲明
未經審計的綜合中期財務報表已於2022年7月26日由Ardagh Metal Packaging S.A.(“董事會”)董事會批准發佈。
3.主要會計政策摘要
準備的基礎
本集團截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月的未經審核綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。未經審核的綜合中期財務報表並不包括完整年度財務報表所需的所有資料,應與根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的截至2021年12月31日止年度的年度報告一併閲讀。
未經審核的綜合中期財務報表以四捨五入至最接近的百萬美元列報。公司的本位幣為歐元。
中期所得税按預期適用於年度收益的實際税率計提。
未經審核綜合中期財務報表所遵循的會計政策、列報及計算方法與本集團最新年報所採用的一致。
AMP轉移前的準備基礎
指根據轉讓協議於2021年4月1日與AGSA達成的企業合併有關的一系列交易,如進一步解釋
阿爾達格金屬包裝公司
8
目錄
於截至2021年12月31日止年度報告中),未經審核綜合中期財務報表乃根據Ardagh Group S.A.(“Ardagh”或“AGSA”)的綜合財務報表以分拆方式編制,以反映AMP業務(“本業務”)的財務狀況及業績,猶如該業務於截至2021年3月31日止三個月的未經審核綜合中期收益表、全面收益表及現金流量表獨立存在一樣。然而,這些未經審計的合併中期財務報表並不一定表明在本報告所述期間,如果本公司是一個獨立實體,將會出現的結果。
企業中心成本$
AMP轉移後的準備基礎
於自2021年4月1日起生效的AMP轉移後期間,本集團已將未經審核的綜合財務報表作為獨立業務編制。
最近會計公告的變化
董事已評估自2022年1月1日或之後開始生效的新準則、對現有準則的修訂及解釋所產生的影響。自2022年1月1日起,並無新準則或對現有準則的修訂對本集團產生或預期會產生重大影響。董事正在評估尚未生效及本集團尚未及早採納的新準則對綜合中期財務報表的影響。
4.細分市場分析
集團的
本集團的業績乃根據經調整的EBITDA進行評估。調整後的EBITDA是扣除所得税費用或抵免、財務淨收入或費用、折舊和攤銷以及特殊經營項目之前的利潤或虧損。其他項目不分配給分部,因為CODM在整個集團的基礎上對這些項目進行審查。分部收入來自對外部客户的銷售。部門間收入並不重要。
調整後EBITDA期間的利潤/(虧損)對賬
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
該期間的利潤/(虧損) |
| | | | ( | |||
所得税税費 |
| | | | | |||
淨財務(收入)/費用 |
| ( | | ( | | |||
折舊及攤銷 |
| | | | | |||
特殊經營項目 |
| | | | | |||
調整後的EBITDA | | | | |
阿爾達格金屬包裝公司
9
目錄
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的部門業績如下:
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
歐洲 | ||||||||
美洲 |
| |||||||
集團化 | | | | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的部門業績如下:
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
歐洲 |
| |||||||
美洲 |
| |||||||
集團化 | | | | |
在每個可報告的細分市場中,我們各自的包裝容器具有相似的生產流程和客户類別。此外,它們具有相似的經濟特徵,表現為相似的利潤率、相似的風險程度和相似的增長機會。基於上述,吾等並不認為該等產品系構成獨立的產品系列,因此,無須額外披露有關產品系列的資料。
以下是截至2022年6月30日的三個月按目的地分列的收入情況:
北 | 剩下的部分 | |||||||
歐洲 | 美國 | 世界 | 總計 | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
歐洲 | | | | | ||||
美洲 | – | | | | ||||
集團化 | | | | |
以下是截至2021年6月30日的三個月按目的地分列的收入情況:
北 | 剩下的部分 | |||||||
歐洲 | 美國 | 世界 | 總計 | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
歐洲 | | | | | ||||
美洲 | – | | | | ||||
集團化 | | | | |
阿爾達格金屬包裝公司
10
目錄
以下是截至2022年6月30日的六個月按目的地分列的收入情況:
北 | 剩下的部分 | |||||||
歐洲 | 美國 | 世界 | 總計 | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
歐洲 | | | | | ||||
美洲 | – | | | | ||||
集團化 | | | | |
以下是截至2021年6月30日的六個月按目的地分列的收入情況:
北 | 剩下的部分 | |||||||
歐洲 | 美國 | 世界 | 總計 | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
歐洲 | | | | | ||||
美洲 | – | | | | ||||
集團化 | | | | |
下圖説明瞭根據貨物和服務的轉移時間對收入進行的細分:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
隨着時間的推移 | ||||||||
時間點 | ||||||||
集團化 | | | | |
阿爾達格金屬包裝公司
11
目錄
5.特殊項目
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
與啟動相關的成本和其他成本 | | | | | ||||
特殊項目--銷售成本 |
| | | |
| | ||
與交易有關的成本和其他成本 |
| | | | | |||
特殊項目-SGA費用 | | | | | ||||
特別財務(收入)/費用 | ( | ( | ( | | ||||
特別項目--財務(收入)/費用 | ( | ( | ( | | ||||
特殊所得税(抵免)/收費 | ( | | ( | ( | ||||
特殊項目合計,扣除税項 | ( | | ( | |
特殊項目是指管理層根據其規模、性質或發生情況判斷需要披露的項目。
2022
特殊項目:$
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
2021
特殊項目:$
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
阿爾達格金屬包裝公司
12
目錄
6.財務(收入)/支出淨額
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
高級擔保綠色票據和高級綠色票據 | | | | |||||
關聯方借款利息 | – | – | – | | ||||
養老金利息淨成本 |
| | | | | |||
外幣兑換損失 |
| | | | | |||
衍生金融工具的收益 | – | ( | – | – | ||||
其他財務費用淨額 | | | | | ||||
未扣除特殊項目的財務費用淨額 | | | | | ||||
特別財務(收入)/費用(附註5) | ( | ( | ( | | ||||
淨財務(收入)/費用 | ( | | ( | |
#
7.每股收益
每股基本收益(“EPS”)是用當期股東應佔利潤/(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數計算得出的。
下表反映了基本每股收益計算中使用的損益表利潤/(虧損)和份額數據:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 (i) | 2022 |
| 2021 (i) | ||||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||||||
股東應佔利潤/(虧損) |
| | | | ( | |||||||
每股收益的加權平均普通股數量(百萬)(Ii) |
| |
| | | | ||||||
每股收益/(虧損) | | | | ( |
攤薄後收益每股收益與基本每股收益一致,因為有
(I)在完成與Gores Holdings V的業務合併之前,
(Ii)計算基本及攤薄每股盈利時所包括的普通股加權平均數已作出調整,以剔除本公司購回並作為庫存股持有的股份。於結算日如此持有的股份數目詳見附註9。
有關截至2022年6月30日止六個月內任何涉及普通股的交易詳情,請參閲附註9。
阿爾達格金屬包裝公司
13
目錄
8.無形資產和財產、廠房和設備
|
| 財產, | ||
無形的 | 植物和 | |||
資產 | 裝備 | |||
$'m | $'m | |||
截至2022年1月1日的賬面淨值 | | | ||
加法 | | | ||
收購* | | – | ||
處置 | – | ( | ||
這段期間的收費 | ( | ( | ||
外匯 | ( | ( | ||
2022年6月30日的賬面淨值 |
| |
| |
*在截至2022年6月30日的6個月中,對客户關係和商譽進行了額外的公允價值調整,扣除遞延税後,涉及作為2021年11月收購的Hart Print業務合併的一部分獲得的淨資產。
於2022年6月30日,計入無形資產的商譽賬面值為$
截至2022年6月30日,包括在不動產、廠房和設備內的使用權資產的賬面價值為$
集團確認折舊費用為$
商譽減值測試
商譽不需攤銷,並在年度預算批准後(通常在財政年度結束時)每年進行減值測試,或在事件或情況變化表明可能出現減值時更頻繁地進行減值測試。
管理層已考慮報告日期是否存在任何減值指標,並得出結論,商譽的賬面價值於2022年6月30日完全可以收回。
9. | 股權股本和股票溢價 |
已發行和繳足股款的股份:
總股份數 | 總股本 | 總股票溢價 | |||||
(百萬) | $'m | $'m | |||||
在2021年12月31日和2022年6月30日 | | | |
截至2022年6月30日,本公司已累計回購
在截至2022年6月30日的六個月內,沒有其他重大股票交易。
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目錄
10.金融資產和負債
於2022年6月30日,本集團的淨債務及可用流動資金如下:
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| 極大值 |
| 最終 |
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| ||||||
金額 | 成熟度 | 設施 | 可用 | |||||||||||
設施 | 貨幣 | 可抽屜 | 日期 | 類型 | 已支取金額 | 流動性 | ||||||||
本地 | 本地 |
| ||||||||||||
貨幣 | 貨幣 | $'m | $'m | |||||||||||
m | m |
| ||||||||||||
| 歐元 |
| |
| 01-Sep-28 | 子彈 |
| |
| | – | |||
美元 | | 01-Sep-28 | 子彈 | | | – | ||||||||
美元 | | 15-Jun-27 | 子彈 | | | – | ||||||||
歐元 | | 01-Sep-29 | 子彈 | | | – | ||||||||
美元 | | 01-Sep-29 | 子彈 | | | – | ||||||||
全球基於資產的貸款機制 | 美元 | | 06-Aug-26 | 旋轉 | – | – | | |||||||
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – | 攤銷 |
| – |
| | – | ||
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 | 攤銷 |
| – | | – | |||
借款總額 |
|
|
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| | |
遞延債務發行成本 |
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| ( | – | |
淨借款 |
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| | | |
現金和現金等價物 |
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| ( |
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淨債務/可用流動資金 |
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本集團於2022年6月30日的總借款(不包括租賃責任)的公允價值為$
本集團若干借款協議載有若干契約,限制本集團在產生額外債務(主要為經調整EBITDA的最高擔保借款及最低經調整EBITDA為利息開支)、支付股息及產生留置權等方面的靈活性。
在以下情況下,全球基於資產的貸款工具受固定費用覆蓋率契約的約束
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目錄
於2021年12月31日,本集團的淨債務及可用流動資金如下:
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| 極大值 |
| 最終 |
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| ||||||
金額 | 成熟度 | 設施 | 可用 | |||||||||||
設施 | 貨幣 | 可抽屜 | 日期 | 類型 | 已支取金額 | 流動性 | ||||||||
本地 | 本地 |
| ||||||||||||
貨幣 | 貨幣 | $'m | $'m | |||||||||||
m | m |
| ||||||||||||
| 歐元 |
| |
| 01-Sep-28 | 子彈 |
| |
| | – | |||
美元 | | 01-Sep-28 | 子彈 | | | – | ||||||||
歐元 | | 01-Sep-29 | 子彈 | | | – | ||||||||
美元 | | 01-Sep-29 | 子彈 | | | – | ||||||||
全球基於資產的貸款機制 | 美元 | | 06-Aug-26 | 旋轉 | – | – | | |||||||
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – | 攤銷 |
| – |
| | – | ||
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 | 攤銷 |
| – | | – | |||
借款總額 |
|
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| | |
遞延債務發行成本 |
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| ( | – | |
淨借款 |
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| | | |
現金和現金等價物 |
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| ( |
| |
淨債務/可用流動資金 |
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| | |
本集團淨借款的到期日情況如下:
6月30日, | 12月31日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | |||
一年內或按需 |
| |
| |
在一到三年之間 |
| |
| |
在三到五年之間 |
| |
| |
超過五年 |
| |
| |
借款總額 |
| |
| |
遞延債務發行成本 | ( | ( | ||
淨借款 | | |
溢價股份及認股權證
有關確認及計量溢價股份以及公開認股權證及私募認股權證的詳情,請參閲附註12。
融資活動
2022
2022年6月8日,集團發佈$
截至2022年6月30日的租賃義務$
於2022年6月30日,集團擁有$
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公允價值方法學
確定和披露金融工具公允價值的公允價值層次結構沒有變化。
公允價值的計算方法如下:
(i) | 高級擔保綠色票據和高級綠色票據-已發行債務證券的公允價值基於估值技術,其中所有重要投入均基於可觀察到的市場數據,並代表二級投入。 |
(Ii) | 全球基於資產的貸款工具和其他借款-已發行借款的公允價值基於估值技術,其中所有重要投入均基於可觀察到的市場數據,並代表二級投入。 |
(Iii) | 商品和外匯衍生品--這些衍生品的公允價值以市場報價為基礎,代表第二級投入。 |
(Iv) | 溢價股份、私募認股權證及公開認股權證--溢價股份及私人認股權證的公允價值基於採用不可觀察波動率假設的估值技術,該假設代表第三級投入,而公開認股權證的公允價值則以可見市場價格為基礎,代表第一級投入。 |
衍生金融工具.外幣掉期
本集團以多種貨幣經營,因此對衝部分貨幣交易風險。現金收益:$
11.員工福利義務
根據最新的貼現率、通貨膨脹率和資產估值,對2022年6月30日的員工福利義務進行了審查。重新測量的增益為$
重新測量增益截至2022年6月30日止三個月獲認可 包括減少以下方面的義務$
重新測量增益截至2022年6月30日止六個月獲認可包括減少以下方面的義務$
12.其他法律責任及條文
6月30日, | 12月31日, | ||
2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | ||
其他負債 | |||
非當前 | |||
條文 | |||
當前 | |||
非當前 | |||
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目錄
其他負債
由於AMP轉讓於2021年4月1日生效,AGSA有權獲得最多
2021年8月4日,所有以前可用於購買Gores Holdings V股份的認股權證被轉換為可用於購買AMP股份的AMP認股權證,行使價格為$
13.經營活動所得現金
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
該期間的利潤/(虧損) | | | | ( | ||||
所得税税費 |
| | | | | |||
淨財務(收入)/費用 |
| ( | | ( | | |||
折舊及攤銷 |
| | | | | |||
特殊經營項目 |
| | | | | |||
營運資金的流動 |
| ( | ( | ( | ( | |||
支付的與交易有關的、啟動和其他特殊費用 |
| ( | ( | ( | ( | |||
已支付特殊重組費用 | ( | — | ( | — | ||||
經營產生的現金[用於經營] |
| |
| | ( | |
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目錄
14.派發股息
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
普通股支付的現金股息: |
| |||||||
2022年中期股息:$ | – | – | ||||||
2022年中期股息:$ | – | – | ||||||
– | – |
2022年4月26日,公司批准派發現金股息:$
2022年6月1日,公司批准現金股利為$
15.關聯方交易
i. | 養老金計劃-養老金計劃是關聯方。年內所有交易詳情見附註11。 |
二、 | AMP和AGSA之間的服務協議。淨押記……$ |
三、 | 套現股份-見附註12。 |
四、 | 衍生金融工具-在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,AGSA沒有代表AMP進行任何新的衍生品交易。 |
v. | 截至2022年6月30日的三個月和六個月的營運資金變動包括償還給AGSA的交易和其他成本$ |
六. | 股息--見附註14。 |
七. | 其他關聯方交易-下表反映了截至2021年3月31日的三個月通過投入資本記錄的以下關聯方交易: |
截至3月31日的三個月, | ||
| 2021 | |
$'m | ||
從Ardagh收到的現金淨額 | | |
投資資本抵税 |
| ( |
公司間餘額的其他變化 | | |
|
有幾個
16.其他儲備
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目錄
外幣折算儲備 | 現金流對衝準備金 | 其他儲備 | 其他總儲量 | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
2021年1月1日 | ( | | — | ( | ||||
AMP轉賬前期間的其他全面收入合計 | | | — | | ||||
轉移到AMP轉移前庫存成本的套期收益 | — | ( | — | ( | ||||
出資 | — | — | | | ||||
安培傳輸 | — | — | ( | ( | ||||
AMP轉賬後期間的其他全面收入合計 | ( | | — | | ||||
套期保值收益在AMP轉移後轉移到庫存成本 | — | ( | — | ( | ||||
At June 30, 2021 | ( | | ( | ( | ||||
2022年1月1日 | ( | | ( | ( | ||||
當期其他全面收入合計 | | | — | | ||||
套期保值收益轉入存貨成本 | — | ( | — | ( | ||||
At June 30, 2022 | ( | | ( | ( |
17.或有事項
環境問題
AMP受各種國家和地方環境、職業健康和安全以及其他政府法律和法規的監管,這些法律和法規涉及:
● | 操作製造金屬包裝和使用溶劑進行表面處理的裝置; |
● | 危險材料的產生、儲存、搬運、使用和運輸; |
● | 向環境排放物質和物理製劑; |
● | 廢水排放和廢物處置; |
● | 污染的修復; |
● | 其包裝產品的設計、特點、收集和回收;以及 |
● | 製造、銷售和維修金屬包裝行業的機械和設備。 |
根據目前的信息,專家組認為,它基本上遵守了適用的環境法律和法規以及許可證要求。本集團認為,根據現有或預期未來的環境法律及法規,本集團不會被要求在應計金額以外支出金額,而該等支出會對其業務、財務狀況或營運業績或現金流產生重大影響。此外,根據環境法對本集團提起的任何實質性訴訟尚待審理。
法律事務
本集團涉及在其正常業務過程中產生的若干法律程序。專家組認為,這些訴訟,無論是單獨進行還是合計進行,預計都不會對其業務、財務狀況、業務結果或現金流產生重大不利影響。.
18.作業的季節性
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目錄
本集團的收入和現金流均受季節性波動的影響,本集團一般會因預期這些季節性需求而建立庫存,因此營運資金需求通常在今年第一季度末最大。
在温暖的天氣期間,對我們的金屬飲料產品的需求最大,因此需求通常在夏季月份以及12月假期前的一段時間內達到高峯。
本集團主要通過在我們的全球資產貸款機制下提取資金來補充運營現金流,從而管理營運資本的季節性。
19.本報告所述期間之後的事件
在2022年7月8日召開的AMP股東特別大會上,AMP的股東通過了一項決議,修改AMP的公司章程,以創建優先股。股東批准該決議後,AMP於2022年7月8日發佈了
自2022年6月30日以來,公司已回購了約
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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下討論應與截至2022年6月30日止三個月及六個月的未經審核綜合中期財務報表(包括相關附註)一併閲讀,並以此作為參考。在本節中使用的“集團”是指阿爾達格金屬包裝公司及其子公司。
本報告中使用的一些指標不是根據《國際財務報告準則》衡量財務業績的指標,不應被視為衡量流動資金的經營活動現金流的替代指標,也不應被視為當期營業利潤/(虧損)或利潤/(虧損)的替代指標,也不應被視為根據《國際財務報告準則》得出的經營業績指標或任何其他業績指標。
業務驅動因素
影響我們集團經營業績的主要因素是:(I)全球經濟趨勢和終端消費者對我們產品的需求(Ii)我們業務中使用的原材料和能源的價格,主要是鋁、鋼和塗料,以及我們將這些和其他成本增加轉嫁給客户的能力,通過多年合同下的合同傳遞機制,或在短期合同的情況下通過重新談判;(Iii)降低運營成本的投資;(Iv)收購;(V)各種貨幣敞口產生的外匯匯率波動和貨幣兑換風險,主要涉及歐元、美元、英鎊、波蘭茲羅提和巴西雷亞爾;以及(Vi)招聘和留住員工的能力,以支持集團的增長投資計劃。
安培
AMP的收入來自向飲料最終用途類別提供金屬罐包裝。收入主要取決於銷售量和銷售價格。
銷售量受到許多因素的影響,包括推動客户需求的因素、季節性和我們金屬飲料包裝廠的產能。對我們金屬飲料罐的需求可能會受到飲料消費趨勢、包裝行業趨勢(包括營銷決策)、環境法規的影響以及消費者情緒轉向更具可持續性意識的影響。在温暖的天氣期間,對我們飲料產品的需求最旺盛,因此,根據歷史趨勢,需求通常在夏季月份以及12月假期之前的一段時間內達到高峯。因此,我們通常在第一季度和第四季度建立庫存,以預期我們飲料業務的季節性需求。
AMP的調整後EBITDA是基於銷售我們的金屬飲料罐的收入,並受到許多因素的影響,主要是銷售成本。我們銷售成本的要素包括(I)可變成本,例如原材料(包括鋁的成本)、包裝材料、公用事業成本、裝修和運費以及其他分銷成本;以及(Ii)固定成本,例如勞動力和其他與工廠相關的成本,包括折舊和維護。此外,銷售、營銷和管理成本也影響調整後的EBITDA。AMP的可變成本通常約佔我們業務總銷售成本的75%,固定成本約佔25%。
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目錄
行動的結果
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月:
未經審計 | ||||
(單位:百萬美元) | ||||
截至6月30日的三個月, | ||||
2022 |
| 2021 | ||
收入 |
| 1,303 | 991 | |
銷售成本 |
| (1,139) | (826) | |
毛利 |
| 164 |
| 165 |
銷售、一般和行政費用 |
| (57) | (51) | |
無形攤銷 |
| (35) | (39) | |
營業利潤 |
| 72 |
| 75 |
淨財務收入/(費用) |
| 40 | (22) | |
税前利潤 |
| 112 |
| 53 |
所得税税費 |
| (12) | (27) | |
當期利潤 |
| 100 |
| 26 |
收入
在截至2022年6月30日的三個月中,收入增加了3.12億美元,增幅為31%,達到13.03億美元,而截至2021年6月30日的三個月的收入為9.91億美元。收入的增長主要是由於較高的投入成本和有利的業務量/組合效應轉嫁給客户,其中包括集團增長投資計劃的影響,但部分被4700萬美元的不利外幣兑換影響所抵消。
銷售成本
截至2022年6月30日的三個月的銷售成本增加了3.13億美元,增幅為38%,達到11.39億美元,而截至2021年6月30日的三個月的銷售成本為8.26億美元。銷售成本增加的主要原因是如上所述的銷售增加、投入成本增加和特殊銷售成本增加。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
毛利
截至2022年6月30日的三個月的毛利潤減少了100萬美元,降幅為1%,至1.64億美元,而截至2021年6月30日的三個月的毛利潤為1.65億美元。截至2022年6月30日的三個月的毛利率百分比下降了400個基點,至12.6%,而截至2021年6月30日的三個月的毛利率為16.6%。不包括特殊銷售成本,截至2022年6月30日的三個月的毛利百分比下降340個基點至13.8%,而截至2021年6月30日的三個月的毛利百分比為17.2%,這主要是由於銷售線路從傳遞到客户的收入和成本增加的影響,以及投入成本增加的影響。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
銷售、一般和行政費用
在截至2022年6月30日的三個月中,銷售、一般和行政費用增加了600萬美元,或12%,達到5700萬美元,而截至2021年6月30日的三個月為5100萬美元。這一增長銷售、一般和行政支出主要是由於倉庫和包裝成本較高。不包括特殊項目,銷售、一般和行政費用增加了900萬美元。由於與交易相關的成本和其他成本降低,特殊銷售、一般和行政費用減少了300萬美元。
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目錄
無形攤銷
在截至2022年6月30日的三個月中,無形攤銷為3,500萬美元,與截至2021年6月30日的3,900萬美元相比,減少了400萬美元,降幅為10%,這主要是由於匯率影響。
營業利潤
截至2022年6月30日的三個月的營業利潤為7200萬美元,與截至2021年6月30日的三個月相比減少了300萬美元,降幅為4%,這主要是由於如上所述的毛利潤下降,以及銷售、一般和管理費用的增加,但部分被較低的無形攤銷所抵消。
財務收入/費用淨額
截至2022年6月30日的三個月的淨財務收入增加了6200萬美元,達到4000萬美元,而截至2021年6月30日的三個月的淨財務支出為2200萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的淨財務(收入)/支出構成如下:
未經審計 | ||||
(單位:百萬美元) | ||||
截至6月30日的三個月, | ||||
2022 |
| 2021 | ||
利息支出 |
| 25 | 24 | |
養老金利息淨成本 |
| 1 | 1 | |
外幣兑換損失 | 3 | 1 | ||
衍生金融工具的收益 |
| – | (1) | |
其他財務費用淨額 | 5 | 3 | ||
未扣除特殊項目的財務費用淨額 | 34 | 28 | ||
非常財務收入 |
| (74) |
| (6) |
淨財務(收入)/費用 | (40) | 22 |
截至2022年6月30日的三個月,利息支出增加了100萬美元,而截至2021年6月30日的三個月為2400萬美元。這一增長主要涉及在截至2022年6月30日的三個月內發行的2027年到期的6億美元6.000%高級擔保綠色票據的利息支出。
在截至2022年6月30日的三個月中,外幣兑換損失增加了200萬美元,達到300萬美元,而截至2021年6月30日的三個月的損失為100萬美元,原因是匯率波動,主要是美元和英鎊。
在截至2022年6月30日的三個月裏,衍生金融工具的收益為零,而截至2021年6月30日的三個月的收益為100萬美元。
截至2022年6月30日的三個月的特別財務收入為7400萬美元,其中包括9000萬美元的淨收益和1600萬美元的淨虧損,分別來自股票和認股權證的公平市場價值和外匯變動。截至2021年6月30日的三個月的特別財務收入為600萬美元,其中包括應付給Ardagh Group S.A.的AMP本票1500萬美元的外幣換算收益,但被900萬美元的公平市場價值和溢價股票的外幣變動部分抵消。
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所得税税費
截至2022年6月30日的三個月的所得税費用為1200萬美元,比截至2021年6月30日的三個月的2700萬美元減少了1500萬美元。所得税費用減少1500萬美元是由於特殊税前費用減少了1000萬美元,這主要是由於截至2022年6月30日的三個月的可扣税財務支出淨額的變動,以及截至2022年6月30日的三個月的特殊税收抵免增加了500萬美元。
截至2022年6月30日的三個月,扣除特殊項目前利潤的有效所得税税率(ETR)為28%,而截至2021年6月30日的三個月的税率為44%。ETR的減少主要是由於截至2022年6月30日的三個月的可扣税財務費用淨額的變動。
當期利潤
由於上述項目,本集團於截至2022年6月30日止三個月的溢利為1億美元,而截至2021年6月30日止三個月的溢利為2,600萬美元。
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月:
未經審計 | ||||
(單位:百萬美元) | ||||
截至6月30日的六個月, | ||||
2022 |
| 2021 | ||
收入 |
| 2,440 | 1,930 | |
銷售成本 |
| (2,139) | (1,616) | |
毛利 |
| 301 |
| 314 |
銷售、一般和行政費用 |
| (117) | (103) | |
無形攤銷 |
| (71) | (78) | |
營業利潤 |
| 113 |
| 133 |
淨財務收入/(費用) |
| 63 | (171) | |
税前利潤/(虧損) |
| 176 |
| (38) |
所得税税費 |
| (19) | (10) | |
該期間的利潤/(虧損) |
| 157 |
| (48) |
收入
在截至2022年6月30日的六個月中,收入增加了5.1億美元,增幅為26%,達到24.4億美元,而截至2021年6月30日的六個月的收入為19.3億美元。收入的增長主要是由於較高的投入成本和有利的業務量/組合效應轉嫁給客户,其中包括集團增長投資計劃的影響,但部分被7700萬美元的不利貨幣換算影響所抵消。
銷售成本
在截至2022年6月30日的六個月中,銷售成本增加了5.23億美元,增幅為32%,達到21.39億美元,而截至2021年6月30日的六個月的銷售成本為16.16億美元。銷售成本增加的主要原因是如上所述的銷售增加、投入成本增加和特殊銷售成本增加。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
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目錄
毛利
截至2022年6月30日的6個月的毛利潤減少了1,300萬美元,降幅為4%,至3.01億美元,而截至2021年6月30日的6個月的毛利潤為3.14億美元。截至2022年6月30日的6個月,毛利率百分比下降400個基點至12.3%,而截至2021年6月30日的6個月毛利率為16.3%。不包括特殊銷售成本,截至2022年6月30日的6個月的毛利率百分比下降了310個基點,至13.6%,而截至2021年6月30日的6個月的毛利率為16.7%。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
銷售、一般和行政費用
在截至2022年6月30日的6個月中,銷售、一般和行政費用增加了1,400萬美元,增幅為14%,達到1.17億美元,而截至2021年6月30日的6個月為1.03億美元。T他增加了銷售、一般和行政支出主要是由於倉庫和包裝成本較高。不包括特殊項目,銷售、一般和行政費用增加了1600萬美元。由於與交易相關的成本和其他成本降低,特殊銷售、一般和行政費用減少了200萬美元。
無形攤銷
在截至2022年6月30日的六個月中,無形攤銷為7,100萬美元,與截至2021年6月30日的6個月的7,800萬美元相比,減少了700萬美元,降幅為9%,這主要是受匯率影響的推動。
營業利潤
截至2022年6月30日的6個月的營業利潤為1.13億美元,與截至2021年6月30日的6個月相比減少了2000萬美元,這主要是由於上文概述的毛利潤下降,以及銷售、一般和管理費用的增加,但部分被無形攤銷減少所抵消。
財務收入/費用淨額
截至2022年6月30日的6個月的淨財務收入增加了2.34億美元,達到6300萬美元,而截至2021年6月30日的6個月的淨財務支出為1.71億美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的淨財務(收入)/支出構成如下:
未經審計 | ||||
(單位:百萬美元) | ||||
截至6月30日的六個月, | ||||
2022 |
| 2021 | ||
利息支出 |
| 48 | 24 | |
關聯方借款利息 | – | 43 | ||
養老金利息淨成本 |
| 2 | 2 | |
外幣兑換損失 | 4 | 45 | ||
其他財務費用淨額 | 8 | 6 | ||
特殊項目前財務費用 | 62 | 120 | ||
特別財務(收入)/費用 | (125) | 51 | ||
淨財務(收入)/費用 |
| (63) |
| 171 |
在截至2022年6月30日的六個月中,利息支出增加了2400萬美元,達到4800萬美元,而截至2021年6月30日的六個月的利息支出為2400萬美元。增加的主要原因是利息支出在
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高級抵押綠色債券及高級綠色債券是在2021年4月1日及2022年6月8日發行的高級抵押綠色債券。
截至2022年6月30日的6個月,關聯方借款利息減少4,300萬美元至零,而截至2021年6月30日的6個月為4,300萬美元。減少的主要原因是與Ardagh的關聯方借款於2021年4月1日結清。
在截至2022年6月30日的6個月中,外幣兑換虧損減少了4100萬美元,至400萬美元,而截至2021年6月30日的6個月的虧損為4500萬美元,這主要是由於歐元功能實體與Ardagh於2021年4月1日結算了以美元和英鎊計價的關聯方借款。
截至2022年6月30日的6個月的特別財務收入為1.25億美元,其中包括1.46億美元的淨收益和2100萬美元的淨虧損,分別來自公平市價和外幣的股票和認股權證的變動。截至2021年6月30日止六個月的特別財務開支5,100萬美元包括結算本集團關聯方借款作為AMP轉移的一部分、溢價股份的公平市值變動900萬美元、2021年3月發行的與AMP與Gores Holdings V合併有關的債券應付利息500萬美元,部分被本集團應付給Ardagh Group S.A.的本票的外幣折算收益1500萬美元所抵銷。
所得税税費
截至2022年6月30日的6個月的所得税費用為1900萬美元,比截至2021年6月30日的6個月的1000萬美元增加了900萬美元。所得税費用增加900萬美元是由於特殊税前費用增加600萬美元,主要是由於截至2022年6月30日的6個月的盈利能力增加,但被截至2022年6月30日的6個月的可扣税財務支出淨額的變動以及截至2022年6月30日的6個月的300萬美元的特殊税收抵免減少部分抵消。
截至2022年6月30日的6個月的特殊項目前利潤的有效所得税税率(ETR)為28%,而截至2021年6月30日的6個月的税率為61%。ETR的減少主要與盈利能力的提高和可扣税財務費用淨額的變動有關。
當期損益
由於上述項目,集團於截至2022年6月30日止六個月錄得溢利1.57億美元,而截至2021年6月30日止六個月則錄得虧損4,800萬美元。
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補充性管理的探討與分析
關鍵操作措施
調整後的EBITDA包括扣除所得税費用/(抵免)、淨財務(收入)/費用、折舊和攤銷以及特殊經營項目前一年的利潤/(虧損)。我們使用調整後的EBITDA來評估和評估我們的部門表現。之所以提出調整後的EBITDA,是因為我們認為證券分析師、投資者和其他感興趣的人經常使用調整後的EBITDA來評估包裝行業的公司。然而,其他公司可能會以不同於我們的方式計算調整後的EBITDA。調整後的EBITDA不是根據《國際財務報告準則》衡量財務業績的指標,不應被視為利潤/(虧損)的替代指標,也不應被視為經營業績指標或根據《國際財務報告準則》得出的任何其他業績指標。
有關調整後EBITDA期間的利潤/(虧損)對賬,請參閲附註4-截至2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計綜合中期財務報表的分部分析。
截至2022年6月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了800萬美元,增幅為5%,達到1.81億美元,而截至2021年6月30日的三個月為1.73億美元。剔除9,000,000美元的不利外幣換算影響,調整後EBITDA因有利的業務量/組合效應而增加17,000,000美元,其中包括集團增長投資計劃的影響和投入成本通脹的回升,但部分被運營成本增加所抵消。
截至2022年6月30日的六個月,調整後的EBITDA增加了500萬美元,增幅為2%,達到3.26億美元,而截至2021年6月30日的六個月的EBITDA為3.21億美元。剔除1,300萬美元的不利外幣換算影響,調整後EBITDA增加1,800萬美元,這是由於有利的業務量/組合效應,其中包括集團增長投資計劃的影響,但部分被運營成本增加所抵消。
特殊項目
下表提供了銷售和銷售成本、一般和行政費用、財務(收入)/費用和所得税費用中包括的特殊項目的詳細情況:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
與啟動相關的成本和其他成本 |
| 16 | 5 | 30 | 8 | |||
特殊項目--銷售成本 |
| 16 | 5 | 30 | 8 | |||
與交易有關的成本和其他成本 |
| 4 | 7 | 8 | 10 | |||
特殊項目-SGA費用 |
| 4 | 7 | 8 | 10 | |||
特別財務(收入)/費用 | (74) | (6) | (125) | 51 | ||||
特別項目--財務(收入)/費用 | (74) | (6) | (125) | 51 | ||||
特殊所得税(抵免)/收費 | (4) | 1 | (6) | (9) | ||||
特殊項目合計,扣除税項 | (58) | 7 | (93) | 60 |
在截至2022年6月30日的6個月中確認了9300萬美元的特殊項目,主要包括:
● | 在歐洲(1,600萬美元)和美洲(1,400萬美元)的3,000萬美元創業相關和其他成本,主要與集團的投資計劃有關。 |
● | 800萬美元與交易有關的費用和其他費用,主要包括與轉型舉措有關的專業諮詢費。 |
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● | 1.25億美元的特別財務收入淨額涉及1.46億美元的溢價股票、公共認股權證和非公開認股權證的公平市場價值變動帶來的收益,但部分被2100萬美元的外幣損失所抵消。 |
● | 與上述特殊項目有關的税收抵免600萬美元。 |
在截至2021年6月30日的6個月中確認了6000萬美元的特殊項目,主要包括:
● | 在美洲(500萬美元)和歐洲(300萬美元)與創業相關的800萬美元,與集團的投資計劃有關。 |
● | 1000萬美元與交易有關的費用和其他費用,主要包括專業諮詢費和與轉型舉措有關的其他費用。 |
● | 5,100萬美元的特別財務支出,包括AGSA為與AMP轉移相關的關聯方借款的贖回溢價和發行成本收取的5,200萬美元,溢價股份的公允市值和外幣變動淨額900萬美元,以及與2021年4月1日AMP轉移完成之前的期間相關的2021年3月發行的AMP債券應支付的利息500萬美元,被AMP本票上1,500萬美元的外幣換算收益所抵消。 |
● | 與上述特殊項目有關的税收抵免900萬美元。 |
細分市場信息
三截至2022年6月30日的月份與截至2021年6月的三個月的比較
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的部門業績如下:
(單位:百萬美元) | ||||||||
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
歐洲 |
| 533 | 464 | 61 | 85 | |||
美洲 |
| 770 | 527 | 120 | 88 | |||
集團化 | 1,303 | 991 | 181 | 173 |
收入
歐洲。在截至2022年6月30日的三個月中,營收增加了6900萬美元,增幅為15%,達到5.33億美元,而截至2021年6月30日的三個月,營收為4.64億美元。不包括4700萬美元的不利外幣換算影響,收入增加了1.16億美元,主要是由於較高的投入成本和有利的數量/組合效應的轉嫁。
美洲。在截至2022年6月30日的三個月中,營收增加了2.43億美元,增幅為46%,達到7.7億美元,而截至2021年6月30日的三個月,營收為5.27億美元。收入的增加主要反映了較高的投入成本和有利的產量/組合效應的轉嫁。
調整後的EBITDA
歐洲。在截至2022年6月30日的三個月中,調整後的EBITDA減少了2400萬美元,降幅為28%,降至6100萬美元,而截至2021年6月30日的三個月為8500萬美元。不包括900萬美元的不利外幣換算影響,調整後的EBITDA減少了1500萬美元,主要反映了投入成本通貨膨脹。
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美洲。 在截至2022年6月30日的三個月中,調整後的EBITDA增加了3200萬美元,增幅為36%,達到1.2億美元,而截至2021年6月30日的三個月為8800萬美元。這一增長主要是由有利的音量/混合效應推動的,這包括集團增長投資計劃的影響和投入成本通脹的強勁回升,但部分被運營成本增加所抵消.
六截至2022年6月30日的月份與截至2021年6月的6個月的比較
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的部門業績如下:
(單位:百萬美元) | ||||||||
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
歐洲 |
| 1,032 | 900 | 117 | 151 | |||
美洲 |
| 1,408 | 1,030 | 209 | 170 | |||
集團化 | 2,440 | 1,930 | 326 | 321 |
收入
歐洲。在截至2022年6月30日的6個月中,收入增加了1.32億美元,增幅為15%,達到10.32億美元,而截至2021年6月30日的6個月,收入為9億美元。不包括7700萬美元的不利外幣換算影響,收入增加了2.09億美元,主要是由於較高的投入成本和有利的數量/組合效應的轉嫁。
美洲。在截至2022年6月30日的6個月中,收入增加了3.78億美元,增幅為37%,達到14.08億美元,而截至2021年6月30日的6個月,收入為10.3億美元。收入的增加主要反映了較高的投入成本和有利的產量/組合效應的轉嫁。
調整後的EBITDA
歐洲。在截至2022年6月30日的六個月中,調整後的EBITDA減少了3400萬美元,降幅為23%,降至1.17億美元,而截至2021年6月30日的六個月為1.51億美元。不包括1300萬美元的不利外幣換算影響,調整後EBITDA減少2100萬美元,主要反映投入成本通貨膨脹,部分被有利的業務量/組合效應所抵銷,包括集團增長投資計劃的影響.
美洲。 在截至2022年6月30日的六個月中,調整後的EBITDA增加了3900萬美元,增幅為23%,達到2.09億美元,而截至2021年6月30日的六個月為1.7億美元。這一增長主要是由於投入成本通脹強勁回升和有利的數量/組合效應推動的。其中包括集團成長型投資計劃的影響.
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流動資金和資本資源
與業務有關的現金需求
我們的主要現金來源是運營和外部融資產生的現金,包括借款和其他信貸安排。
下表概述了我們截至2022年6月30日的主要融資安排:
|
| 極大值 |
| 最終 |
|
|
|
| ||||||
金額 | 成熟度 | 設施 | 可用 | |||||||||||
設施 | 貨幣 | 可抽屜 | 日期 | 類型 | 已支取金額 | 流動性 | ||||||||
本地 | 本地 |
| ||||||||||||
貨幣 | 貨幣 | $'m | $'m | |||||||||||
m | m |
| ||||||||||||
2.000%高級擔保綠色票據 |
| 歐元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | 子彈 |
| 450 |
| 467 | – | ||
3.250%高級擔保綠色票據 | 美元 | 600 | 01-Sep-28 | 子彈 | 600 | 600 | – | |||||||
6.000%高級擔保綠色票據 | 美元 | 600 | 15-Jun-27 | 子彈 | 600 | 600 | – | |||||||
3.000%高級綠色債券 | 歐元 | 500 | 01-Sep-29 | 子彈 | 500 | 519 | – | |||||||
4.000%高級綠色債券 | 美元 | 1,050 | 01-Sep-29 | 子彈 | 1,050 | 1,050 | – | |||||||
全球基於資產的貸款機制 | 美元 | 325 | 06-Aug-26 | 旋轉 | – | – | 325 | |||||||
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – | 攤銷 |
| – |
| 231 | – | ||
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 | 攤銷 |
| – | 16 | – | |||
借款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,483 |
| 325 | |
遞延債務發行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (39) | – | |
淨借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,444 | 325 | |
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (436) |
| 436 |
淨債務/可用流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,008 | 761 |
下表概述了本集團在截至2023年6月30日的12個月內必須支付的最低還款額。
|
| 極大值 |
|
|
| 最小淨額 | ||||
金額 | 償還以下款項 | |||||||||
可抽屜 | 最終 | 十二人組 | ||||||||
本地 | 成熟性 | 設施 | 月末 | |||||||
設施 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 日期 |
| 類型 |
| June 30, 2023 |
(單位:百萬) | (單位:百萬美元) | |||||||||
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – |
| 攤銷 |
| 45 |
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 |
| 攤銷 |
| 4 |
最低淨還款額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 49 |
集團的運營產生了可觀的現金流,截至2022年6月30日擁有4.36億美元的現金和現金等價物。
我們相信,我們的現金餘額和未來來自經營活動的現金流,以及我們的信貸安排,將提供足夠的流動資金,至少在未來12個月內為我們購買物業、廠房和設備、支付票據利息和其他信貸安排以及支付股息提供資金。此外,我們相信,我們將能夠從我們目前的現金餘額、信貸安排、經營活動的現金流以及必要時的增量債務中為某些額外的投資提供資金,我們可以選擇進行這些投資。
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現金流
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月我們的現金流摘要:
未經審計 | ||||
(單位:百萬美元) | ||||
截至6月30日的六個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
營業利潤 |
| 113 | 133 | |
折舊及攤銷 |
| 175 | 170 | |
特殊經營項目 |
| 38 | 18 | |
營運資金的流動(1) |
| (395) | (170) | |
支付的與交易有關的、啟動和其他特殊費用 |
| (33) | (14) | |
已支付特殊重組費用 | (1) | – | ||
現金(用於)/運營產生的現金 |
| (103) |
| 137 |
支付的淨利息 |
| (21) | (49) | |
已繳納所得税 |
| (15) | (28) | |
現金流量(用於經營活動)/產生於經營活動 | (139) | 60 | ||
資本支出(2) | (286) | (289) | ||
其他投資活動 | – | 1 | ||
用於投資活動的現金淨額 | (286) | (288) | ||
借款收益 | 700 | 2,766 | ||
償還借款 | (109) | (5) | ||
已支付的延期債務發行成本 |
| (6) | (25) | |
租賃費 | (26) | (22) | ||
已支付的股息 | (121) | – | ||
購買的庫存股 | (3) | – | ||
其他融資活動 | (1) | – | ||
向Ardagh償還關聯方借款 | – | (1,741) | ||
作為資本重組一部分的付款 | – | (574) | ||
從Ardagh獲得關聯方借款的收益 | – | 15 | ||
從Ardagh收到的現金 | – | 206 | ||
已支付的贖回溢價和發行成本 | – | (52) | ||
融資活動的現金淨流入 |
| 434 | 568 | |
現金及現金等價物淨增加情況 |
| 9 | 340 | |
| ||||
期初現金及現金等價物 |
| 463 | 257 | |
現金及現金等價物匯兑損失 | (36) | (10) | ||
期末現金及現金等價物 | 436 |
| 587 |
(1) | 營運資本包括存貨、貿易及其他應收款項、合同資產、貿易及其他應付款項、合同負債及流動準備金。 |
(2) | 資本支出是購買財產、廠房和設備以及軟件和其他無形資產的總和,扣除處置財產、廠房和設備的收益。截至2022年6月30日止六個月的資本開支包括與集團增長投資計劃有關的2.37億美元(2021年:2.44億美元)。 |
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現金流量(用於經營活動)/產生於經營活動
截至2022年6月30日的6個月,經營活動中使用的現金流為1.39億美元,比2021年同期產生的淨現金6000萬美元增加了1.99億美元。這主要是由於營業利潤減少2000萬美元,折舊和攤銷增加500萬美元,特殊經營項目增加2000萬美元,營運資本流出增加2.25億美元,支付的與交易有關的、啟動和其他特殊成本增加1900萬美元,支付的特殊重組增加100萬美元,淨利息支付減少2800萬美元,納税減少1300萬美元。
用於投資活動的現金流
用於投資活動的現金流減少200萬美元,至2.86億美元他在截至2022年6月30日的六個月裏與2021年同期的2.88億美元相比,主要是受與集團增長投資計劃相關的項目時機的推動。
融資活動的現金淨流入
在截至2022年6月30日的六個月裏,來自融資活動的現金淨流入為4.34億美元,而2021年同期為流入5.68億美元。
借款所得款項7,000,000美元反映於截至2022年6月30日止六個月發行6,000,000美元6.000%高級抵押綠色票據及提取本集團的環球資產為本集團的貸款工具。
償還1.09億美元的借款反映了在截至2022年6月30日的六個月內償還了1億美元的全球資產貸款安排和900萬美元的其他借款。
在截至2022年6月30日的6個月中,租賃支付為2600萬美元,與2200萬美元相比增加了400萬美元截至2021年6月30日止六個月,反映本集團租賃責任本金償還增加。
截至2022年6月30日止六個月,集團向股東派發股息1.21億美元。2022年4月26日,公司批准了每股普通股0.10美元的現金股息。6000萬美元的股息於2022年6月28日支付給2022年6月14日登記在冊的股東。2022年6月1日,公司批准了每股普通股0.10美元的現金股息。6100萬美元的股息於2022年6月28日支付給2022年6月14日登記在冊的股東。
營運資本
在截至2022年6月30日的六個月中,營運資本流出增加了2.25億美元,從截至2021年6月30日的六個月的流出1.7億美元增加到3.95億美元。增加的主要原因是與2021年同期相比,貿易及其他應收賬款和庫存增加,但貿易應收賬款增加部分抵消了這一增長。
支付的與交易有關的、啟動和其他特殊費用
支付的與交易有關的、啟動和其他特殊費用在截至6月30日的六個月中,2022年增加了1900萬美元,達到3300萬美元,而截至2021年6月30日的六個月為1400萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中,支付的金額為3300萬美元,主要包括啟動和其他成本。
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已繳納所得税
截至2022年6月30日的6個月,繳納的所得税為1500萬美元,比截至2021年6月30日的6個月減少了1300萬美元,而截至2021年6月30日的6個月為2800萬美元。減少的主要原因是在某些司法管轄區收到税款和退款的時間安排。
資本支出
(單位:百萬美元) | ||||
截至6月30日的六個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
歐洲 |
| 93 | 74 | |
美洲 |
| 193 | 215 | |
資本支出淨額 | 286 | 289 |
截至2022年6月30日的6個月的資本支出減少300萬美元至2.86億美元,而截至2021年6月30日的6個月的資本支出為2.89億美元。減少的主要原因是項目現金流的時間安排。截至2022年6月30日的六個月的資本支出包括與增長投資計劃相關的2.37億美元。
在歐洲,截至2022年6月30日的6個月的資本支出為9300萬美元,而2021年同期為7400萬美元,增長主要歸因於集團的增長投資計劃。在截至2022年6月30日的6個月內,美洲的資本支出為1.93億美元,而2021年同期為2.15億美元,減少的主要原因是與集團增長投資計劃有關的項目現金流的時間安排。
應收賬款保理及相關方案
本集團與多家信譽良好的金融機構就某些應收賬款(按應收賬款的真實銷售入賬)參與數項未承諾應收賬款保理及相關計劃,而無須向本集團追索。截至2022年6月30日,這些計劃下的應收賬款為4.15億美元(2021年12月31日:4.56億美元)。
應付款貿易處理
我們的供應商可以使用獨立的第三方付費加工機。如果供應商願意,加工商允許供應商將其應收賬款出售給金融機構,由供應商和金融機構雙方自行決定。我們不參與這些應收賬款的銷售,如果我們的供應商希望早日收到付款,他們可以自由地使用這些安排。由於對我們供應商的原始負債,包括到期金額和預定付款日期,仍然與我們的供應協議中商定的一樣,既沒有在法律上消除,也沒有進行重大修改,因此本集團繼續在貿易應付賬款中列報該等債務。
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關於前瞻性陳述的警告性聲明
本文件可能包含《交易法》第21E節和《1933年美國證券法》第27A節所指的“前瞻性”陳述。前瞻性陳述反映了阿爾達格金屬包裝公司(以下簡稱“公司”)對當時未來事件的當前預期和預測,因此涉及不確定性和風險。“相信”、“預期”、“預期”、“將會”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”、“打算”、“預測”、“潛在”、“繼續”等詞語,以及這些詞語的否定和其他類似表述一般都是前瞻性表述。由於各種因素,公司未來的財務表現可能與預期不同,這些因素包括但不限於以下因素:
確認業務合併的預期收益的能力,可能受到以下因素的影響:競爭和公司實現盈利增長和管理增長的能力;與業務合併相關的成本;適用法律或法規的變化;公司在管理增長和擴大業務方面遇到困難的風險;全球和地區經濟衰退的風險;來自其他金屬飲料包裝生產商和替代包裝形式製造商的競爭;金屬飲料罐製造能力的增加,而需求沒有相應增加;公司無法與其最大客户或供應商保持關係的風險;公司面臨的需求水平低於預期的風險;氣候和水條件的風險,以及原材料的可獲得性和成本;外幣、利率、匯率和大宗商品價格波動;各種環境要求;債務的產生和產生現金的能力,以遵守財務契約;公司執行重大多年增長投資計劃的能力;公司實現預期運營效率、成本節約和其他協同效應的能力;與退休後和就業後義務相關的成本和未來融資義務;運營風險、供應鏈中斷或公司製造設施的意外中斷,包括由於病毒和疾病爆發、勞工罷工或停工;隱私和數據安全義務增加或重大數據泄露, 可能對公司業務產生不利影響的情況;公司生產現場或產品中使用的材料造成的傷害或疾病索賠;對包裝材料的監管以及消費者對替代包裝形式的偏好;高管和高級管理人員的留任;公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素不利影響的可能性;對阿爾達格集團提供的第三方軟件和服務的依賴;交易對手終止維修權和合同的風險;以及公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的Form 20-F年度報告以及公司向美國證券交易委員會提交的任何其他公開文件中描述的風險因素中描述的其他風險和不確定因素。
本文件中的任何前瞻性陳述都是基於公司根據其對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展的經驗和看法以及它認為在這種情況下合適的其他因素而做出的某些假設和分析。前瞻性陳述不是對未來業績的保證,實際結果或發展可能與預期大不相同。雖然公司不斷審查影響公司經營結果和財務狀況的趨勢和不確定性,但公司不承擔任何義務來更新或補充本文件中包含的任何特定前瞻性陳述。
阿爾達格金屬包裝公司
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