amed-20220630假象2022Q2Amedisys公司0000896262--12-31P5DP7D9.717.31.81.8每年的浮動利率等於(A)聯邦基金利率加0.50%的年利率，(B)行政代理制定的最優惠利率，和(C)一個月的利息加1%的年利率中的最高利率。歐洲美元在倫敦銀行間市場存款期為一個、兩個、三個或六個月的利率510,249490,63400008962622022-01-012022-06-3000008962622022-07-22Xbrli：共享00008962622022-06-30ISO 4217：美元00008962622021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：0-24260
Amedisys公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| | |
| 特拉華州 | | 11-3131700 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
3854美國路, A套房, 巴吞魯日, 拉70816
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(225) 292-2031 or (800) 467-2662
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | AMED | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
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| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
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| 新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至最後可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量如下：普通股，面值0.001美元，32,443,341截至2022年7月22日的流通股。
目錄 | | | | | | | | |
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關於前瞻性陳述的特別注意 | 1 |
| ;;; | |
| 第一部分： | 財務信息 | |
| 第1項。 | 財務報表： | |
| 截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月期間的簡明合併業務報表(未經審計) | 3 |
| 2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月期間的簡明合併股東權益報表(未經審計) | 4 |
| 2022年6月30日和2021年6月30日終了六個月期間簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 27 |
| 第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 48 |
| |
第二部分：其他信息 | |
| 第1項。 | 法律程序 | 49 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 49 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 49 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 49 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 49 |
| 第五項。 | 其他信息 | 49 |
| 第六項。 | 展品 | 50 |
簽名 | 51 |
關於前瞻性陳述的特別注意
在本10-Q表格季度報告中，或在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中，或在由公司或代表公司所作的聲明中，如“相信”、“相信”、“預期”、“戰略、計劃”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“將會”、“將會”、“可能”、“將會，”“應該”和類似的表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”所界定的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及各種風險和不確定因素，可能導致實際結果與其中所描述的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)的影響，包括政府當局已經並可能採取的措施，以緩解它對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響；當前和擬議的聯邦、州和地方疫苗任務的影響，包括潛在的人員短缺；我們未能遵守現有聯邦和州法律或法規的變化或未能及時遵守新的政府法規；醫療保險和其他醫療支付水平的變化；我們開設護理中心的能力。, 收購更多的護理中心並有效地整合和運營這些護理中心；醫療保健行業的競爭；患者和支付方法的病例組合的變化；與關鍵會計政策相關的估計和判斷的變化；我們維持或建立新的患者轉介來源的能力；我們始終如一地提供高質量護理的能力；我們吸引和留住合格人員的能力；我們保障患者和員工安全的能力；聯邦和州政府支付和承保服務的變化；第三方付款人採取的未來成本控制舉措；我們獲得融資的途徑；我們滿足償債要求並遵守債務協議中的契約的能力；由於自然災害或恐怖主義行為、廣泛的抗議或內亂造成的業務中斷；我們整合、管理和保持我們的信息系統安全的能力；我們實現收購、投資和合資企業預期效益的能力；以及與公司相關的任何訴訟的法律或發展變化，包括各種其他事項，其中許多不是我們所能控制的。
由於前瞻性陳述本身就會受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，因此您不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們明確表示不承擔任何義務或承諾，我們不打算公開發布關於前瞻性陳述的任何更新或預期變化，或前瞻性陳述可能基於的任何事件、條件或情況的任何變化，除非法律要求。關於以上討論的一些因素以及其他因素的討論，請參見我們於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告，特別是其中的第一部分，第1A項-風險因素，這些內容通過引用併入本文，以及第二部分，第1A項。本季度報告10-Q表格的風險因素。其他風險因素也可能在我們不時提交給美國證券交易委員會的報告中進行描述。
可用信息
我們公司的網址是www.amedisys.com。我們使用我們的網站作為重要公司信息的分發渠道。重要信息，包括關於我們公司的新聞稿、分析師演示文稿和財務信息，通常發佈在我們網站的投資者關係子頁上並可在其上訪問，通過單擊我們網站主頁上標記為“投資者”的選項卡即可訪問。我們網站的訪問者也可以註冊接收自動電子郵件和其他通知，當我們網站的投資者關係子頁面上有新信息時，提醒他們。此外，我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交報告後，在合理可行的範圍內，儘快在我們的網站的投資者關係子頁面(鏈接為“美國證券交易委員會備案文件”下)免費提供我們的10-K年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告、3、4和5表格所有權報告以及對這些報告的任何修訂。此外，我們的公司註冊證書和章程、我們的道德商業行為準則、我們的企業管治指引以及我們董事會的審計、薪酬、護理質量、合規和道德以及提名和企業管治委員會的章程也可以在我們網站的投資者關係子頁面上找到(在“治理”鏈接下)。對我們網站的引用不構成通過引用網站上的信息併入，也不應被視為本文件的一部分。我們的電子報告也可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
(金額以千為單位，共享數據除外) | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日(未經審計) | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 26,566 | | | $ | 42,694 | |
| 受限現金 | 22,198 | | | 3,075 | |
| 患者應收賬款 | 305,413 | | | 274,961 | |
| 預付費用 | 15,199 | | | 10,356 | |
| 其他流動資產 | 25,493 | | | 25,598 | |
| 流動資產總額 | 394,869 | | | 356,684 | |
財產和設備，扣除累計折舊#美元100,265及$96,937 | 17,847 | | | 18,435 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 107,723 | | | 101,257 | |
| 商譽 | 1,289,672 | | | 1,196,090 | |
無形資產，扣除累計攤銷淨額#美元9,109及$19,900 | 106,189 | | | 111,190 | |
| 遞延所得税資產 | — | | | 289 | |
| 其他資產 | 84,686 | | | 73,023 | |
| 總資產 | $ | 2,000,986 | | | $ | 1,856,968 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 43,509 | | | $ | 38,217 | |
| 工資總額和員工福利 | 161,068 | | | 141,001 | |
| 應計費用 | 176,239 | | | 150,836 | |
| 長期債務的當期部分 | 12,521 | | | 12,995 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 34,035 | | | 31,233 | |
| 流動負債總額 | 427,372 | | | 374,282 | |
| 長期債務，減去流動部分 | 442,413 | | | 432,075 | |
| 經營租賃負債減去流動部分 | 72,619 | | | 69,309 | |
| 遞延所得税負債 | 6,179 | | | — | |
| 其他長期債務 | 13,408 | | | 4,979 | |
| 總負債 | 961,991 | | | 880,645 | |
| 承付款和或有事項--附註6 | | | |
| 股本： | | | |
優先股，$0.001面值，5,000,000授權股份；不是NE已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值，60,000,000授權股份；37,780,242和37,674,868已發行股份；及32,432,527和32,509,969流通股 | 38 | | | 38 | |
| 額外實收資本 | 743,276 | | | 728,118 | |
庫存股，按成本計算5,347,715和5,164,899普通股股份 | (457,981) | | | (435,868) | |
| | | |
| 留存收益 | 700,313 | | | 639,063 | |
| 美國運通公司股東權益總額 | 985,646 | | | 931,351 | |
| 非控制性權益 | 53,349 | | | 44,972 | |
| 總股本 | 1,038,995 | | | 976,323 | |
| 負債和權益總額 | $ | 2,000,986 | | | $ | 1,856,968 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併業務報表
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的
截至6月30日的期間， | | 六個月的時間
截至6月30日的期間， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨服務收入 | $ | 557,890 | | | $ | 564,166 | | | $ | 1,103,147 | | | $ | 1,101,310 | |
| 其他營業收入 | — | | | 4,603 | | | — | | | 13,304 | |
| 服務成本，不包括折舊和攤銷 | 316,211 | | | 308,691 | | | 621,031 | | | 605,894 | |
| 一般和行政費用： | | | | | | | |
| 薪金和福利 | 127,758 | | | 114,335 | | | 251,238 | | | 230,160 | |
| 非現金補償 | 5,148 | | | 6,156 | | | 12,495 | | | 13,463 | |
| 其他 | 54,912 | | | 54,731 | | | 108,552 | | | 103,837 | |
| 折舊及攤銷 | 6,220 | | | 6,721 | | | 14,228 | | | 14,276 | |
| 運營費用 | 510,249 | | | 490,634 | | | 1,007,544 | | | 967,630 | |
| 營業收入 | 47,641 | | | 78,135 | | | 95,603 | | | 146,984 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 利息收入 | 36 | | | 25 | | | 49 | | | 49 | |
| 利息支出 | (8,311) | | | (1,932) | | | (11,484) | | | (4,004) | |
| 權益法投資收益(虧損)中的權益 | 659 | | | 1,370 | | | (744) | | | 2,488 | |
| 權益法投資收益 | — | | | 31,092 | | | — | | | 31,092 | |
| 雜項，淨額 | 331 | | | 475 | | | 664 | | | 763 | |
| 其他(費用)收入合計，淨額 | (7,285) | | | 31,030 | | | (11,515) | | | 30,388 | |
| 所得税前收入 | 40,356 | | | 109,165 | | | 84,088 | | | 177,372 | |
| 所得税費用 | (11,319) | | | (28,546) | | | (23,338) | | | (46,461) | |
| 淨收入 | 29,037 | | | 80,619 | | | 60,750 | | | 130,911 | |
| 非控股權益應佔淨虧損(收益) | 542 | | | (470) | | | 500 | | | (892) | |
| Amedisys公司的淨收入。 | $ | 29,579 | | | $ | 80,149 | | | $ | 61,250 | | | $ | 130,019 | |
| 普通股基本每股收益： | | | | | | | |
| Amedisys，Inc.普通股股東的淨收入 | $ | 0.91 | | | $ | 2.46 | | | $ | 1.88 | | | $ | 3.98 | |
| 加權平均流通股 | 32,522 | | | 32,588 | | | 32,538 | | | 32,684 | |
| 稀釋後每股普通股收益： | | | | | | | |
| Amedisys，Inc.普通股股東的淨收入 | $ | 0.91 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.87 | | | $ | 3.93 | |
| 加權平均流通股 | 32,681 | | | 32,981 | | | 32,722 | | | 33,085 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併股東權益報表
(千元，普通股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 總計 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 |
| 股票 | | 金額 | |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | 1,020,652 | | | 37,763,705 | | | $ | 38 | | | $ | 736,536 | | | $ | (440,550) | | | $ | 670,734 | | | $ | 53,894 | |
| 股票員工購股計劃的下達 | 906 | | | 6,184 | | | — | | | 906 | | | — | | | — | | | — | |
| 發行/(註銷)非既得股票 | — | | | 3,812 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權的行使 | 686 | | | 6,541 | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | — | |
| 非現金補償 | 5,148 | | | — | | | — | | | 5,148 | | | — | | | — | | | — | |
| 退還的股份 | (80) | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | |
| 回購股份 | (17,351) | | | — | | | — | | | — | | | (17,351) | | | — | | | — | |
| 非控股權供款 | 300 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
| 非控制性利益分配 | (303) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (303) | |
| 淨收益(虧損) | 29,037 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,579 | | | (542) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 1,038,995 | | | 37,780,242 | | | $ | 38 | | | $ | 743,276 | | | $ | (457,981) | | | $ | 700,313 | | | $ | 53,349 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 總計 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 |
| 股票 | | 金額 | |
| 平衡，2021年3月31日 | $ | 789,574 | | | 37,538,837 | | | $ | 38 | | | $ | 707,006 | | | $ | (398,752) | | | $ | 479,861 | | | $ | 1,421 | |
| 股票員工購股計劃的下達 | 913 | | | 4,060 | | | — | | | 913 | | | — | | | — | | | — | |
| 發行/(註銷)非既得股票 | — | | | 4,068 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權的行使 | 259 | | | 6,390 | | | — | | | 259 | | | — | | | — | | | — | |
| 非現金補償 | 6,156 | | | — | | | — | | | 6,156 | | | — | | | — | | | — | |
| 退還的股份 | (170) | | | — | | | — | | | — | | | (170) | | | — | | | — | |
| 回購股份 | (1,188) | | | — | | | — | | | — | | | (1,188) | | | — | | | — | |
| 非控制性利益分配 | (276) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (276) | |
| 淨收入 | 80,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80,149 | | | 470 | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 875,887 | | | 37,553,355 | | | $ | 38 | | | $ | 714,334 | | | $ | (400,110) | | | $ | 560,010 | | | $ | 1,615 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6個月 |
| 總計 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 |
| 股票 | | 金額 | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 976,323 | | | 37,674,868 | | | $ | 38 | | | $ | 728,118 | | | $ | (435,868) | | | $ | 639,063 | | | $ | 44,972 | |
| 股票員工購股計劃的下達 | 1,891 | | | 13,345 | | | — | | | 1,891 | | | — | | | — | | | — | |
| 發行/(註銷)非既得股票 | — | | | 84,306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權的行使 | 772 | | | 7,723 | | | — | | | 772 | | | — | | | — | | | — | |
| 非現金補償 | 12,495 | | | — | | | — | | | 12,495 | | | — | | | — | | | — | |
| 退還的股份 | (4,762) | | | — | | | — | | | — | | | (4,762) | | | — | | | — | |
| 回購股份 | (17,351) | | | — | | | — | | | — | | | (17,351) | | | — | | | — | |
| 非控股權供款 | 9,852 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,852 | |
| 非控制性利益分配 | (975) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (975) | |
| 淨收益(虧損) | 60,750 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,250 | | | (500) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 1,038,995 | | | 37,780,242 | | | $ | 38 | | | $ | 743,276 | | | $ | (457,981) | | | $ | 700,313 | | | $ | 53,349 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| 總計 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 |
| 股票 | | 金額 | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 810,741 | | | 37,470,212 | | | $ | 38 | | | $ | 698,287 | | | $ | (319,092) | | | $ | 429,991 | | | $ | 1,517 | |
| 股票員工購股計劃的下達 | 1,961 | | | 8,262 | | | — | | | 1,961 | | | — | | | — | | | — | |
| 發行/(註銷)非既得股票 | — | | | 61,069 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權的行使 | 623 | | | 13,812 | | | — | | | 623 | | | — | | | — | | | — | |
| 非現金補償 | 13,463 | | | — | | | — | | | 13,463 | | | — | | | — | | | — | |
| 退還的股份 | (6,944) | | | — | | | — | | | — | | | (6,944) | | | — | | | — | |
| 回購股份 | (74,074) | | | — | | | — | | | — | | | (74,074) | | | — | | | — | |
| 非控制性利益分配 | (794) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (794) | |
| 淨收入 | 130,911 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130,019 | | | 892 | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 875,887 | | | 37,553,355 | | | $ | 38 | | | $ | 714,334 | | | $ | (400,110) | | | $ | 560,010 | | | $ | 1,615 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月的時間
截至6月30日的期間， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 60,750 | | | $ | 130,911 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 14,228 | | | 14,276 | |
| 非現金補償 | 12,495 | | | 13,463 | |
| 經營性租賃使用權資產攤銷減值 | 22,463 | | | 19,702 | |
| 財產和設備處置損失 | 531 | | | 8 | |
| 權益法投資收益 | — | | | (31,092) | |
| 遞延所得税 | 6,003 | | | 22,716 | |
| 權益法投資的權益損益(收益) | 744 | | | (2,488) | |
| 遞延債務發行成本攤銷/債務貼現 | 495 | | | 432 | |
| 權益報酬率法投資 | 2,428 | | | 2,683 | |
| 扣除收購影響後的營業資產和負債變化： | | | |
| 患者應收賬款 | (21,344) | | | (22,787) | |
| 其他流動資產 | (4,468) | | | 3,560 | |
| 其他資產 | 220 | | | (52) | |
| 應付帳款 | 4,498 | | | (6,530) | |
| 應計費用 | 29,529 | | | (1,627) | |
| 其他長期債務 | (223) | | | (1,736) | |
| 經營租賃負債 | (20,657) | | | (17,955) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (1,662) | | | (1,524) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 106,030 | | | 121,960 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 出售遞延補償計劃資產所得款項 | 28 | | | 25 | |
| 出售財產和設備所得收益 | 37 | | | 42 | |
| 購置財產和設備 | (2,782) | | | (2,943) | |
| 對技術資產的投資 | (559) | | | — | |
| 其他投資 | (15,000) | | | — | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (73,311) | | | (2,503) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (91,587) | | | (5,379) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 行使股票期權時發行股票所得款項 | 772 | | | 623 | |
| 從發行股票到員工股票購買計劃的收益 | 1,891 | | | 1,961 | |
| 因非現金薪酬扣繳税款的股票 | (4,762) | | | (6,944) | |
| 非控股權供款 | 952 | | | — | |
| 非控制性利益分配 | (975) | | | (794) | |
| 循環信貸額度下的借款收益 | 298,500 | | | 389,200 | |
| 循環信貸額度下借款的償還 | (283,500) | | | (410,200) | |
| 長期債務的本金支付 | (6,975) | | | (5,392) | |
| 購買公司股票 | (17,351) | | | (74,074) | |
| 提供人救助基金預付款 | — | | | (1,672) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (11,448) | | | (107,292) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 2,995 | | | 9,289 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 45,769 | | | 83,357 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 48,764 | | | $ | 92,646 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 4,489 | | | $ | 1,914 | |
| 已支付所得税的現金，扣除已收到的退款 | $ | 22,977 | | | $ | 8,667 | |
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | 22,319 | | | $ | 19,479 | |
| 為融資租賃負債支付的現金 | $ | 735 | | | $ | 1,017 | |
| 非現金活動的補充披露： | | | |
| 用經營性租賃負債換取的使用權資產 | $ | 26,590 | | | $ | 20,689 | |
| 用融資租賃負債換取的使用權資產 | $ | 1,316 | | | $ | 527 | |
| 因經營租賃負債減少而導致的使用權資產減少 | $ | 2,763 | | | $ | 904 | |
| 應計或有對價 | $ | 19,195 | | | $ | — | |
| 非控股權益出資 | $ | 8,900 | | | $ | — | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務性質、合併和財務報表的列報
Amedisys，Inc.是特拉華州的一家公司(連同其合併的子公司，在此被稱為“Amedisys”、“WE”、“US”或“Our”)，是一家提供家庭健康、臨終關懷、個人護理和高視力護理服務的多州公司，大約有74在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們來自聯邦醫療保險的綜合淨服務收入的百分比，以及大約75在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們綜合淨服務收入的%來自聯邦醫療保險。截至2022年6月30日，我們擁有並運營353醫療保險認證的家庭保健中心，174醫療保險認證的臨終關懷中心，14個人護理中心和9在中國成立高視力護理合資企業38美國境內的各州和哥倫比亞特區。
陳述的基礎
我們認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有必要的調整(僅由正常經常性調整組成)，以根據中期財務報告的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)公平地反映我們的財務狀況、我們的經營業績和我們的現金流量。我們公佈的中期經營業績並不一定代表我們全年的經營業績，也沒有經過我們的獨立審計師的審計。
閲讀本報告時，應結合我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和相關説明，該報告於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)(下稱“Form 10-K”)，其中包括未包括在本文中的信息和披露。在美國證券交易委員會規則和法規允許的情況下，根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已在提交的中期財務信息中被精簡或省略。
預算的使用
我們的會計和報告政策符合美國公認會計準則。在編制未經審核簡明綜合財務報表時，我們須作出影響簡明綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。
合併原則
這些未經審計的簡明合併財務報表包括Amedisys公司和我們的全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬目及交易均已於隨附的未經審核簡明綜合財務報表及業務合併中撇除，因為購入已自各自收購日期起計入我們的簡明綜合財務報表。除了我們的全資子公司外，我們還擁有某些股權投資，如下所述。
投資
當實體是可變利益實體(“VIE”)，我們是主要受益人，或者如果我們在實體中擁有控股權，通常所有權超過50%。我們合併合資企業中的第三方股權在我們的簡明合併財務報表中反映為非控股權益。
我們對我們有能力在權益法下施加重大影響的實體的投資進行核算，如果我們持有50%或更少的有表決權股票，並且該實體不是我們是主要受益人的VIE。我們按照權益會計方法核算的投資的賬面價值為#美元。45.0百萬美元和美元48.1截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別為100萬歐元，並反映在我們精簡合併資產負債表的其他資產中。
在2021年期間，第三方以現金收購了我們的權益方法投資之一Medalogix的大部分已發行和未償還的會員權益，剩餘的會員權益滾動到一個新成立的實體中，其中包括Medalogix以及另一家醫療預測數據和分析公司。我們將我們在Medalogix的100%所有權權益滾動到新成立的實體，在這筆交易中，我們確認了$31.1根據截至2021年6月30日的三個月期間Medalogix的收購價格計算的百萬美元收益，反映在我們精簡綜合經營報表內的權益法投資收益中。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
我們對我們持有以下股份的實體的投資進行會計處理20如果我們沒有能力對被投資方施加重大影響，則按成本法計算所有權權益百分比。在截至2022年3月31日的三個月內，我們賺了一美元15.0在成本法下對一個實體的百萬美元投資。我們按成本會計法核算的投資的賬面價值為#美元。20.0百萬美元和美元5.0截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別為100萬歐元，並反映在我們精簡合併資產負債表的其他資產中。
我們的高視力護理部門包括與醫療系統合作伙伴的幾家合資企業的權益，以及一家僱用臨牀醫生的專業公司。這些實體中的每一個都符合被歸類為VIE的標準。截至2022年6月30日，我們正在整合我們與衞生系統合作夥伴以及專業公司成立的所有合資企業，只有一家除外，因為我們已經得出結論，我們是這些VIE的主要受益者。我們與這些實體中的每一個都有管理協議，根據這些協議，我們管理這些實體並運行日常業務。因此，我們有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動。重要的活動包括但不限於，談判提供者和付款人合同，制定患者護理政策和協議，做出僱用和補償決定，制定運營和資本預算，開展營銷活動，以及提供會計支持。我們也有義務承擔任何預期的損失，並有權獲得利益。此外，我們可能會不時被要求提供合資企業資金。由於我們不被認為是VIE的主要受益者，我們與衞生系統合作夥伴的其中一家合資企業是按照公平會計方法進行核算的。
與每個VIE的協議條款禁止我們使用VIE的資產來履行其他實體的義務。我們的簡明綜合資產負債表中包含的VIE資產和負債的賬面金額如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 10.4 | | | $ | 3.1 | |
| 患者應收賬款 | 4.1 | | | 2.4 | |
| 其他流動資產 | 0.4 | | | 0.1 | |
| 流動資產總額 | 14.9 | | | 5.6 | |
| 財產和設備 | 0.2 | | | 0.1 | |
| 商譽 | 8.5 | | | — | |
| 無形資產 | 0.4 | | | — | |
| 總資產 | $ | 24.0 | | | $ | 5.7 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 工資總額和員工福利 | $ | 0.7 | | | $ | 0.3 | |
| 應計費用 | 4.8 | | | 3.4 | |
| 長期債務的當期部分 | 0.2 | | | 0.8 | |
| 流動負債總額 | 5.7 | | | 4.5 | |
| 其他長期債務 | — | | | — | |
| 總負債 | $ | 5.7 | | | $ | 4.5 | |
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2. 重要會計政策摘要
收入確認
我們根據會計準則編纂(“ASC”)606對與客户的合同收入進行會計核算，與客户簽訂合同的收入，因此，我們在履行合同規定的履約義務期間確認收入，方法是將承諾的服務轉讓給客户，金額反映我們預期有權獲得的對價，以換取提供患者護理，即分配給不同服務的交易價格。我們獲得合同的成本並不是很大。
收入確認為履行業績義務，根據所提供服務的性質而有所不同。我們的履約義務是根據醫生訂單中概述的服務的性質和頻率提供患者護理服務，這些服務是由醫生根據患者的特定目標確定的。
我們的履約義務涉及持續時間少於一年的合同；因此，我們選擇適用ASC 606提供的可選豁免，並且不需要披露截至報告期結束時分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。未履行或部分未履行的履行義務通常在患者出院時完成，通常發生在報告期結束後的幾天或幾周內。
我們根據提供服務的總費用減去合同和非合同收入調整的估計數來確定交易價格。合同收入調整記錄的是我們的標準費率與從患者、第三方付款人和其他人提供的服務實現的合同費率之間的差額。非合同收入調整包括向自付、未參保的患者或其他付款人提供折扣，因付款審查而進行的調整，以及因我們無法獲得適當的賬單文件、授權或面對面文件而產生的調整。交易價格估計的後續變動記為變動期間服務收入淨額的調整。
自付、未參保患者和其他付款人的非合同收入調整是根據我們的歷史收款經驗、付款人應收賬款和當前經濟狀況，按主要付款人類別記錄的。非合同收入調整代表基於我們與類似付款人的收款歷史而開出的金額與我們預期收取的金額之間的差額。我們根據我們對患者在Medicare、Medicaid和其他商業或管理型護理保險計劃下的保險覆蓋範圍的核實，評估我們為患者入院時提供的醫療服務收取費用的能力。聯邦醫療保險大致代表74截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的綜合淨服務收入的百分比，以及大約75在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，佔我們綜合淨服務收入的百分比。
第三方付款人應支付的金額，主要是商業健康保險公司和政府計劃(聯邦醫療保險和醫療補助)，包括由於審計和付款審查的結算而進行的追溯收入調整的可變對價。我們根據我們在索賠、上訴和裁決過程中的歷史經驗和成功率，確定與審計和付款審查有關的非合同收入調整估計數。
我們根據我們的歷史經驗來確定與我們無法獲得適當的賬單文件、授權或面對面文件相關的非合同收入調整的估計，其中主要包括超過99聯邦醫療保險索賠的%。收入是按我們估計所提供的服務可變現的金額記錄的。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
按付款人類別劃分的收入佔總服務收入淨額的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月期間， | | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 家庭健康： | | | | | | | |
| 醫療保險 | 40 | % | | 42 | % | | 40 | % | | 42 | % |
| 非聯邦醫療保險-以情節為基礎 | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % |
| 非聯邦醫療保險-基於非間歇性 | 13 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % |
| 臨終關懷： | | | | | | | |
| 醫療保險 | 33 | % | | 33 | % | | 34 | % | | 33 | % |
| 非醫療保險 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 個人護理 | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % |
| 高度敏感度護理(1) | 1 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)於2021年8月1日收購Contessa Health。
家庭健康收入確認
醫療保險收入
自2020年1月1日起，醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)實施了修訂後的病例組合調整方法，即患者驅動分組模型(“PDGM”)。PDGM使用30-日間護理，而不是60-日間護理髮作作為支付單位，消除了在確定支付時提供的治療就診次數，而更多地依賴於臨牀特徵和其他患者信息。
所有聯邦醫療保險合同都必須有一份簽署的護理計劃，該計劃代表一項單一的履約義務，包括提供一系列基本相似的不同服務，並具有類似的轉移模式。因此，我們將這一系列服務(“事件”)視為隨着時間的推移而履行的單一履行義務，因為客户同時獲得和消費所提供的商品和服務的好處。一集從進行付費探視的第一天開始，60天后結束，如果更早，則在出院時結束，允許連續播放多集。每個60-一天的劇集包括兩集30-日間護理。
淨服務收入是根據一年的既定聯邦醫療保險家庭健康付費率記錄的30-日間護理期。ASC 606注意到，如果實體有權從客户那裏獲得與該實體迄今完成的業績價值直接對應的金額的對價，則該實體可以在該實體有權開具發票的金額中確認收入。我們已經選擇了“開票權”的實際權宜之計，因此，我們的收入確認是基於我們有權獲得的每一項補償。30-日間護理期。我們利用我們的歷史平均停留時間為每個30-日間護理期，作為履行履約義務進展情況的衡量標準。
PDGM使用時間、入院來源、功能損害水平以及本金和其他診斷來調整病例組合支付。案例組合調整後的30-日間護理期間根據某些變量進行額外調整，包括但不限於：(A)如果患者的護理費用異常昂貴，則支付額外費用(上限為10(B)如果提供的訪問次數少於確定的閾值，則對使用率較低的付款進行調整(“Lupa”)，範圍為二至六就診，每個病例混合組不同；(C)如果患者在完成30-護理日數；和(D)適用的地域工資指數。例行用品和非例行用品的付款包括在30-日支付率。
如果我們無法提供適當的賬單文件或可接受的授權，Medicare還可以對收到的付款進行各種調整。我們根據我們的歷史經驗估計這種調整的影響，其中主要包括歷史收款率超過99%的醫療保險索賠，並在向收入提供服務期間記錄這一估計數，並相應減少患者應收賬款。
由於審計和支付審查的結算，應支付的聯邦醫療保險金額包括追溯收入調整的可變對價。我們根據我們在索賠、上訴和裁決過程中的歷史經驗和成功率，確定與審計和付款審查有關的非合同收入調整估計數。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
醫療保險家庭健康福利要求受益人必須呆在家裏(這意味着受益人不能離開家，除非付出相當大和繁重的努力)，需要間歇性的熟練護理、物理治療或語言治療服務，並根據醫生制定的和定期審查的護理計劃接受治療。為了在新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)期間提供更大的靈活性，合作醫療放寬了通過公共衞生緊急情況持續時間對回家狀態的定義。在疫情大流行期間，如果受助者因確診或疑似新冠肺炎診斷而被醫生指示不要離開家，或者如果患者的病情使他們更容易感染新冠肺炎，則被視為返鄉。因此，如果受益人因新冠肺炎而在家並需要熟練的服務，這些服務將被納入聯邦醫療保險家庭健康福利。
非醫療保險收入
基於情節的收入。我們確認收入的方式與確認其他保險公司(包括Medicare Advantage計劃)支付的金額的Medicare收入的方式類似；但是，這些金額可能會根據協商的條款而有所不同，其中大部分範圍為95%至100聯邦醫療保險費率的%。
基於非插曲的收入。毛收入根據服務日期按應計制記錄，數額等於我們確定的或估計的每次訪問費率。合同收入調整是記錄我們的標準費率與從患者、第三方和其他人提供的服務實現的合同費率之間的差額，並從毛收入中扣除，以確定服務收入淨額。我們還根據我們的歷史經驗對非階段性收入進行非合同收入調整，以反映估計的交易價格。我們從自我保險或有義務支付保險共同付款的患者那裏獲得最低限度的淨服務收入。
安寧療養院收入確認
臨終關懷醫療保險收入
毛收入根據服務日期按應計制入賬，數額等於估計付款率。估計的付款率是我們提供的四個護理級別中的每一個預先確定的每日或每小時費率。這四個級別的護理是常規護理、普通住院護理、持續居家護理和暫緩護理。佔常規護理的比例97在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，佔我們的聯邦醫療保險臨終關懷服務總收入的百分比。常規護理有兩種不同的費率：頭60天的護理費用和60天以後的護理費用。除了這兩種常規費率外，我們還可能獲得服務強度附加費(SIA)。SIA是基於註冊護士或醫務社會工作者在生命的最後七天為處於常規護理水平的患者所進行的探視。
履行義務是由醫生確定的向患者提供臨終關懷服務的義務，患者每天都在接受臨終關懷。
我們對聯邦醫療保險收入進行非合同收入調整，包括我們無法獲得適當的賬單文件或可接受的授權，以及其他與信用風險無關的原因。我們根據我們的歷史經驗估計這些非合同收入調整的影響，其中主要包括歷史收款率超過99%的醫療保險索賠，並記錄在提供服務期間。
此外，我們的臨終關懷服務收入受到來自聯邦醫療保險的某些限制，這些限制被認為是可變考慮因素。我們受到住院患者上限和每個提供者編號的總體醫療保險付款上限的限制。我們逐個提供商監控這些上限，並估計如果我們估計已超過上限，則應退還聯邦醫療保險的金額。我們在簡明綜合資產負債表中將這些調整記錄為收入減少和應計費用增加。供應商被要求在2月28日之前自行報告並支付估計的上限責任這是下一年的。自2016年最終規則生效後，上限年度被更改為與聯邦財政年度保持一致，聯邦財政年度從10月1日開始，至9月30日結束。截至2022年6月30日，我們已記錄了4.2截至2016年10月31日至2022年9月30日的聯邦上限年度，應退還聯邦醫療保險的應計費用估計金額為100萬美元。截至2021年12月31日，我們已記錄4.5截至2016年10月31日至2022年9月30日的聯邦上限年度，應退還聯邦醫療保險的應計費用估計金額為100萬美元。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
臨終關懷非醫療保險收入
毛收入根據服務日期按應計制計入，金額等於我們的既定費率或估計的每日費率(視情況而定)。合同收入調整是記錄我們的標準費率與從患者、第三方付款人和其他人提供的服務實現的合同費率之間的差額，並從毛收入中扣除，以確定我們的淨服務收入。我們還根據我們的歷史經驗對非醫療保險收入進行非合同調整，以反映估計的交易價格。
個人護理收入確認
個人護理收入
我們通過根據相關機構確定的授權時間、就診或單位直接向患者提供服務來產生淨服務收入，費率要麼是合同的，要麼是立法規定的。服務收入淨額在提供服務時根據所提供服務的總費用減去合同和非合同收入調整估計數後確認。我們從付款人那裏獲得提供此類服務的報酬，這些付款人包括州和地方政府機構、管理保健組織、商業保險公司和私人消費者。付款人包括以下老年服務機構：老年服務接入點(ASAPS)、老年護理選擇(SCOS)、老年人全面護理計劃(PACE)和退伍軍人管理局(VA)。
高Acuity Care收入認可
高額Acuity Care收入
我們的收入來自與以下各方簽訂的合同：(1)醫療保險計劃，用於協調和向已加入這些保險計劃的符合臨牀條件的患者提供家庭康復護理服務；(2)醫療系統合作伙伴，用於協調和向提前從醫療系統設施出院以完成在家住院治療的臨牀符合條件的患者提供家庭康復護理服務；(3)聯邦醫療保險和其他付款人，用於提供家庭健康服務。
根據我們的健康保險計劃合同，我們在完全風險的基礎上為高視力護理患者提供家庭康復護理服務，其中包括相當於醫院的(“H@H”)和相當於熟練護理設施(“SNF”)的服務(“SNF@H”)，由此我們承擔協調和支付所有醫院或SNF替代醫療服務的財務風險，以治療患者在家庭環境中被診斷為患有某種疾病的情況30-日(H@H)或60-日間(SNF@H)護理插曲，以換取固定的合同捆綁費率。對於H@H計劃，固定費率基於指定的診斷相關組(“DRG”)和30-出院後一天的相關支出。對於SNF@H計劃，固定費率基於60-出院後一天的相關支出。我們的履行義務是根據醫生的命令協調和提供患者護理30-日或60-日間護理插曲。我們的大部分護理協調服務和直接患者護理都是在第一個五至七發作期的天數(“急性期”)。如果治療醫生認為有必要，監測服務和後續的直接病人護理將貫穿整個插曲的其餘部分。由於我們的大部分服務是在急性期提供的，我們根據適用的管理型護理合同費率提供的服務的總費用減去收入調整估計數，確認急性期的淨服務收入。
根據我們與醫療系統合作伙伴的合同，我們在有限風險的基礎上為高視力患者提供家庭康復護理服務，根據該合同，我們承擔在患者家中接受住院急性治療的剩餘時間內某些醫療服務的風險，以換取按合同規定的每日費率。履行義務是協調和提供所需的醫療服務，由主治醫生確定，患者在家中接受與住院患者同等的護理的每一天。因此，收入被確認為服務的管理，以及我們的業績義務按日履行，減去收入調整的估計。
我們確認根據適用的管理性護理合同，在已知分配的患者診斷或事件終止的估計發生變化的期間，收入的調整。對於某些健康保險計劃，收入減去參保人根據健康保險計劃保單的免賠額、共同保險或共同支付條款欠醫療保健提供者的金額，因為這些金額是我們作為追溯對賬過程的一部分償還給健康保險計劃的。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2022年3月，我們的高敏感度護理部門達成了一項交易，我們的一個醫療系統合作伙伴將其家庭健康業務貢獻給我們現有的一家高敏感度護理合資企業。我們確認Medicare和非Medicare收入的方式與我們上述的家庭健康部門收入確認政策一致。
政府補助金
我們根據會計準則更新(“ASU”)2021-10對政府撥款進行核算，政府援助(主題832)，通過應用根據國際會計準則(IAS)20的贈款模型，政府補助金的會計核算和政府援助的披露，因此，我們根據贈款旨在彌補的支出或收入損失的確認，有系統地確認贈款收入。只要滿足以下兩個條件，我們就認可贈款：(1)我們能夠遵守贈款的相關條件；(2)我們將收到贈款。見注3-新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)，瞭解我們根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)收到的政府資金的會計處理的更多信息。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括存單和購買時到期日在三個月或以下的所有高流動性債務工具。受限現金包括不能用於普通商業用途的現金。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們擁有22.2百萬美元和美元3.1存入第三方託管賬户的受限現金分別為100萬美元，與我們收購的購買協議中的賠償、結賬付款和各種其他規定有關。2021年12月31日至2022年6月30日期間限制現金的增加與我們於2022年4月1日收購了Evolution Health，LLC(“Evolution”)和AssistedCare Home Health，Inc.以及RH Homecare Services，LLC(“AssistedCare”)有關。有關更多信息，請參閲附註4--收購。
下表彙總了與我們的現金、現金等價物和限制性現金有關的餘額(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 26.6 | | | $ | 42.7 | |
| 受限現金 | 22.2 | | | 3.1 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 48.8 | | | $ | 45.8 | |
患者應收賬款
我們按服務應收賬款的估計交易價格報告應收賬款，其中包括基於預期應支付給付款人的金額進行的合同和非合同收入調整。我們的患者應收賬款是無抵押的，由聯邦醫療保險、醫療補助、其他第三方付款人和患者應付的金額組成。我們的非聯邦醫療保險第三方付款人基礎由地理上分散在全國各地的不同付款人羣體組成。截至2022年6月30日，除聯邦醫療保險外，沒有一個支付者的支出超過10佔我們未付病人應收賬款總額的百分比。因此，我們認為沒有其他重大的應收賬款集中會使我們在收取患者應收賬款時面臨任何重大信用風險。一旦我們耗盡了催收努力，並認為某個賬户無法收回，我們就會按月註銷賬户。我們認為與我們的聯邦醫療保險賬户相關的可收款風險，代表着68在2022年6月30日和2021年12月31日，由於我們的歷史收款率超過99%來自聯邦醫療保險，以及聯邦醫療保險是美國政府付款人的事實。
我們不認為來自任何付款人的收入有任何顯著的集中，這將使我們在應收賬款的收款過程中面臨任何重大的信用風險。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
醫療保險家庭健康
對於我們的家庭健康患者(包括我們的家庭健康和高度敏鋭度護理部門)，我們的計費前流程包括驗證我們是否有資格從Medicare獲得我們向患者提供的服務的付款。我們的聯邦醫療保險賬單從一個過程開始，通過使用電子聯邦醫療保險索賠審查來確保我們的賬單是準確的。我們在每一年結束後向聯邦醫療保險開具賬單30-提供給病人的服務的日間護理期或出院後(如果較早)。
醫療保險臨終關懷
對於我們的臨終關懷患者，我們的賬單前流程包括驗證我們是否有資格從Medicare獲得我們向患者提供的服務的付款。我們的聯邦醫療保險賬單從一個過程開始，通過使用電子聯邦醫療保險索賠審查來確保我們的賬單是準確的。我們為患者提供的服務按月向聯邦醫療保險開具賬單。
非醫療保險家庭健康、臨終關懷、個人護理和高度急性護理
對於我們的非聯邦醫療保險患者，我們的開單前流程主要從驗證患者是否有資格與適用的付款人獲得服務開始。一旦患者被確認符合資格，我們將為患者提供服務並向適用的付款人開具賬單。我們對非醫療保險應收賬款的審查和評估包括對未償還餘額的詳細審查，並特別考慮具有類似特徵的特定付款人或付款人羣體的應收賬款集中，這將使我們面臨任何重大信用風險。
企業合併
我們使用符合ASC 805的會計收購法對收購進行核算，企業合併。收購被計入購買，並從各自的收購日期開始計入我們的簡明綜合財務報表。收購資產、承擔的負債及非控股權益(如有)於收購日期按公允價值採用適當的估值方法計量。收購產生的商譽確認為收購價格超過有形和可識別無形資產的部分。在確定可確認無形資產和非控股權益的公允價值時，我們使用了各種估值方法，包括收益法、成本法和市場法。這些估值方法要求我們圍繞預計的收入和成本、增長率和貼現率進行估計和假設。
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(未經審計)
金融工具的公允價值
以下詳細説明瞭我們的金融工具的賬面價值和公允價值不同之處(金額以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告日期的公允價值使用 |
| 金融工具 | 截至2022年6月30日的賬面價值 | | 活動中的報價
完全相同的市場
項目
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
不可觀測的輸入
(3級) |
| 長期債務 | $ | 456.8 | | | $ | — | | | $ | 476.9 | | | $ | — | |
公允價值等級是基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察到的，最後一個是不可觀察的，可用於計量公允價值。投入的三個級別如下：
•第1級-相同資產和負債在活躍市場的報價。
•第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或可觀察到或可由資產或負債整個期間的可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。
我們的遞延薪酬計劃資產按公允價值記錄，並被視為二級計量。對於我們的其他金融工具，包括我們的現金和現金等價物、患者應收賬款、應付賬款、工資和員工福利以及應計費用，我們估計賬面金額接近公允價值。
加權平均流通股
Amedisys公司普通股股東應佔每股淨收益按庫存股方法計算，是根據該期間已發行股票的加權平均數計算的。下表列出了在所示期間，我們計算加權平均流通股時使用的股份，這些股份用於計算Amedisys公司普通股股東應佔的基本和稀釋後淨收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 對於三個人來説-
月份週期
截至6月30日， | | 對於六個人來説-
月份週期
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均流通股數--基本 | 32,522 | | | 32,588 | | | 32,538 | | | 32,684 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票期權 | 46 | | | 139 | | | 56 | | | 145 | |
| 非既得股票和股票單位 | 113 | | | 254 | | | 128 | | | 256 | |
| 加權平均流通股數--稀釋 | 32,681 | | | 32,981 | | | 32,722 | | | 33,085 | |
| 反稀釋證券 | 283 | | | 71 | | | 250 | | | 58 | |
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(未經審計)
3. 新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。作為一家居家醫療保健公司，我們已經並將繼續受到新冠肺炎的影響；然而，我們仍然致力於履行我們關懷患者的使命。我們將繼續密切關注新冠肺炎對我們業務方方面面的影響，包括對我們員工、患者和供應商的影響；但是，目前我們無法估計疫情對我們的綜合財務狀況、運營業績或現金流的最終影響。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為立法。CARE法案規定了$17510億美元給醫療保健提供者，包括新冠肺炎大流行第一線的醫院。在這筆撥款總額中，有#美元。30根據提供商在2019年醫療保險服務費用報銷中的比例，立即將10億美元分配給提供商。醫療服務提供者必須簽署一份證明文件，確認已收到提供者救濟基金(“PRF”)的資金，並同意支付條款和條件。我們的家庭健康和臨終關懷部門收到了大約$100從第一個$302020年4月分發給醫療保健提供商的資金為10億美元，其中包括2與我們的合資護理中心相關的100萬美元(股權法投資)。我們還獲得了大約美元6與收購AseraCare臨終關懷中心(“AseraCare”)有關的PRF資金100萬美元。根據收到付款的條款和條件，我們被允許使用這筆資金來彌補到2021年6月30日與新冠肺炎相關的收入損失和醫療成本，我們被要求在提交給美國衞生與公眾服務部(HHS)的報告中適當和全面地記錄這些資金的使用情況。所有要求的報告都在截至2021年9月30日的三個月期間完成。
對於我們的全資子公司，我們使用了符合條件的新冠肺炎支出的PRF資金；我們沒有使用PRF資金來彌補新冠肺炎造成的收入損失。截至2021年6月30日，與新冠肺炎支出相關的贈款收入反映在我們精簡的綜合運營報表中的其他運營收入中。
我們沒有充分利用收到的PRF資金；所有未使用的資金已於2021年10月償還。總而言之，我們從CARE法案PRF獲得的資金總額如下(以百萬為單位)：
| | | | | |
| 金額 |
| 合併實體截至2021年6月30日使用的資金 | $ | 46.6 | |
由合併實體償還給政府的資金(不包括#美元0.2償還利息百萬美元) | 58.3 | |
| 截至2021年6月30日未合併的合資企業使用的資金 | 1.3 | |
| 未合併的合資企業償還給政府的資金 | 0.6 | |
| $ | 106.8 | |
CARE法案還規定，在2020年5月1日至2020年12月31日期間，暫停自動減少2%的醫療保險索賠報銷(“自動減支”)。2020年12月，國會通過了額外的新冠肺炎救濟立法，作為2021年綜合撥款法案的一部分。這項立法將暫停自動減支的期限延長至2021年3月31日。2021年4月，國會通過了H.R.1868號法案，其中規定將暫時暫停自動減支的期限再延長至2021年12月31日。2021年12月，國會通過了《保護醫療保險和美國農民免受自動減支法案》。這項立法將暫停2%的自動減支延長至2022年3月31日；自2022年4月1日起，自動減支恢復為聯邦醫療保險索賠報銷減少1%，並已恢復為自2022年7月1日起減少聯邦醫療保險索賠報銷2%。暫停自動減支使淨服務收入增加了1美元。4百萬美元和美元13在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為100萬美元和10百萬美元和美元18在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間分別為100萬美元。
此外，《CARE法》規定推遲繳納僱主應繳納的社會保障税(6.2%)，從頒佈之日起至2020年12月31日到期支付。在2020年期間，我們推遲了大約$55上百萬的社會保障税。大約$272021年12月支付了100萬美元；剩餘餘額將於2022年12月31日到期，並反映在我們精簡的綜合資產負債表中的工資和員工福利中。
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(未經審計)
4. 收購
我們不時完成收購，以追求我們的戰略，通過擴大我們的服務基礎，並加強我們作為家庭健康、臨終關懷、個人護理和高敏感度護理服務的領先提供商在某些地理區域的地位，以擴大我們的市場份額。收購所支付的收購價乃透過公平交易進行磋商，並根據吾等對可比收購及預期現金流等的分析作出考慮。收購被計入購買，並從各自的收購日期開始計入我們的簡明綜合財務報表。由於收購對我們整體公司戰略的預期貢獻，收購產生的商譽被確認為收購價格超過有形和可識別無形資產的部分。我們通常聘請外部評估公司協助確定重大收購的可識別無形資產的公允價值。如果管理層獲得更多有關資產估值和承擔的負債的信息，初步收購價格分配將在必要時調整至收購完成日期後一年。
2022年收購
2022年3月23日，我們與我們的一個高敏感度醫療保健系統合作伙伴達成了一項交易，我們在其中貢獻了現金，我們的健康系統合作伙伴將其家庭健康業務貢獻給了我們現有的一個高敏感度護理合資企業。作為這筆交易的結果，我們記錄了#美元的商譽8.5百萬美元，其他無形資產0.4百萬美元(需要證明和許可證)和非控股權益$8.9在我們精簡的綜合資產負債表中有100萬美元。非控股權益的公允價值採用收益法和市場法確定。
2022年4月1日，我們收購了15來自EnVision Healthcare的分公司Evolution Health，LLC的家庭保健中心，業務範圍為Guardian Healthcare，Gem City，and Care Connection of Cincinnati，估計收購價格為$67.8百萬美元。購買價格的一部分($51.1百萬美元)已用手頭的現金和我們循環信貸安排下的借款收益支付給賣方。其餘部分($16.7)根據購買協議中的結賬付款、賠償和其他條款存入托管賬户，並反映在我們簡明綜合資產負債表中的受限現金中。與或有對價安排相關的相應負債也計入了我們的簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他長期債務。
在總金額中16.7百萬美元託管，$1.0已撥出100萬美元用於任何可能的結賬付款調整。在購置日計算的結賬付款包括現金、營運資金和各種其他項目的估計數。根據採購協議，收購價將根據結賬付款中包含的估計金額與成交時實際金額之間的任何差額進行調整。我們預計將在截至2022年9月30日的三個月內敲定因結算付款調整而導致的購買價格變化。剩餘的$15.7交由第三方託管的百萬美元涉及於收購日期存在的若干未清償事項，以及賣方有責任賠償本公司的潛在虧損。這筆款項將在懸而未決的問題得到解決時支付給第三方，或者在未來的一定時間內支付給賣方。
我們預計會有$15為本次收購記錄的商譽可在所得税方面扣除的金額約為15好幾年了。
進化貢獻了$11.3在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，淨服務收入為100萬美元，運營虧損為180萬美元。
該公司正在對收購資產和承擔的負債的公允價值進行審查。根據本公司的初步估值，總估計代價為$67.8截至購置日，已分配百萬美元用於購置的資產和承擔的負債如下(百萬美元)：
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(未經審計)
| | | | | |
| 金額 |
| 資產 | |
| 患者應收賬款 | $ | 9.1 | |
| 預付費用 | 0.2 | |
| 其他流動資產 | 0.1 | |
| 財產和設備 | 2.5 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 3.2 | |
| 無形資產(許可證) | 1.3 | |
| 其他資產 | 0.1 | |
收購的總資產 | $ | 16.5 | |
| 負債和權益 | |
| 應付帳款 | $ | (0.7) | |
| 工資總額和員工福利 | (2.7) | |
| 應計費用 | (2.4) | |
| 經營租賃負債 | (2.8) | |
| 遞延所得税負債 | (0.5) | |
| 長期債務的當期部分 | (0.6) | |
承擔的總負債 | (9.7) | |
| 取得的可確認淨資產 | $ | 6.8 | |
| 商譽 | 61.0 | |
| 總對價 | $ | 67.8 | |
2022年4月1日，我們收購了二AssistedCare Home Health，Inc.和RH Homecare Services，LLC分別以AssistedCare Home Health和AssistedCare of the Carolinas(“AssistedCare”)的身份開展業務，購買價格為$24.7百萬美元。購買價格的一部分($22.2百萬美元)已用手頭的現金和我們循環信貸安排下的借款收益支付給賣方。其餘部分($2.5已根據購買協議中的賠償條款存入托管賬户，並反映在我們簡明綜合資產負債表中的受限現金中。與或有對價安排相關的相應負債也計入了我們的簡明綜合資產負債表中的其他長期債務。這一美元2.5100萬美元將在未來的一定時間內支付給第三方或賣家。
根據公司的初步估值，我們記錄的商譽為#美元。24.0百萬美元和其他無形資產0.7與此次收購相關的100萬美元。收購的無形資產包括許可證(#美元0.5百萬美元)，需要證明($0.2百萬)和獲取的名稱($0.1百萬)。收購的名稱將在加權平均期間內攤銷一年.
我們預計，為此次收購記錄的全部商譽可在所得税方面扣除大約15好幾年了。
AssistedCare貢獻了$2.6淨服務收入和運營收入分別為百萬美元和0.7在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，
2021年收購
2021年8月1日，我們收購了居家醫院和熟練護理設施居家服務的領先者Contessa，預計收購價格為5美元240.7百萬美元，扣除收購現金後的淨額。Contessa的收購價包括現金、營運資金和其他項目的估計。根據採購協議，對於結算付款中包含的估計金額與結算時實際金額之間的任何差額，採購價格須進行結算付款調整。結賬付款調整是在截至2021年12月31日的三個月期間完成的，將購買價格提高了#美元。0.6百萬美元起240.7百萬至美元241.3百萬美元。
Amedisys公司及附屬公司
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(未經審計)
本公司正在對收購資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值進行審查。根據本公司的初步估值，估計代價總額為$$，該初步估值可能會在計量期間獲得更多資料而修訂。241.3截至收購日，已分配給收購的資產、承擔的負債和非控制權益的金額如下(百萬美元)：
| | | | | |
| 金額 |
| 資產 | |
| 患者應收賬款 | $ | 1.5 | |
| 預付費用 | 0.3 | |
| 其他流動資產 | 0.1 | |
| 財產和設備 | 0.3 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 0.8 | |
| 無形資產 | 54.3 | |
| 其他資產 | 3.1 | |
收購的總資產 | $ | 60.4 | |
| 負債和權益 | |
| 應付帳款 | $ | (0.1) | |
| 工資總額和員工福利 | (0.6) | |
| 應計費用 | (3.4) | |
| 經營租賃負債 | (0.8) | |
| 遞延所得税負債 | (3.1) | |
| 長期債務的當期部分 | (0.9) | |
| 其他長期債務 | (0.2) | |
承擔的總負債 | (9.1) | |
| 非控制性權益 | (43.9) | |
| 假定的總股本 | (43.9) | |
| 承擔的負債和權益總額 | $ | (53.0) | |
| 取得的可確認淨資產 | $ | 7.4 | |
| 商譽 | 233.9 | |
| 總對價 | $ | 241.3 | |
收購的無形資產包括收購的名稱(#美元28.3百萬美元)、技術($19.8百萬美元)和競業禁止協議(美元6.2百萬)。競業禁止協議將在以下加權平均期內攤銷2.0年，該技術將在加權平均時期內攤銷7.0好幾年了。非控股權益的公允價值(4,390萬美元)採用收益法確定。
我們預計，為此次收購記錄的任何商譽都不能在所得税方面扣除。
伯爵夫人捐獻了$4.4淨服務收入為100萬美元，運營虧損為970萬美元(包括技術無形資產攤銷)，總額為0.7在截至2022年6月30日的三個月期間，7.2淨服務收入為1,730萬美元，運營虧損為1,730萬美元(包括技術無形資產攤銷總計1,730萬美元1.5在截至2022年6月30日的六個月內)。
有關公司2021年收購的詳情，請參閲我們2021年年報10-K表格中經審計的綜合財務報表附註4。
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5. 長期債務
長期債務包括下列所示期間的債務(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
$450.0百萬定期貸款；按基本利率加適用利率或歐洲美元利率加適用利率(3.2% at June 30, 2022); due July 30, 2026 | $ | 441.6 | | | $ | 447.2 | |
$550.0百萬循環信貸安排；只支付利息；按基本利率加適用利率或歐洲美元利率加適用利率(2.7% at June 30, 2022); due July 30, 2026 | 15.0 | | | — | |
| 本票 | 0.2 | | | 0.8 | |
| 融資租賃 | 2.2 | | | 1.6 | |
| 長期債務本金 | 459.0 | | | 449.6 | |
| 遞延債務發行成本 | (4.1) | | | (4.5) | |
| 454.9 | | | 445.1 | |
| 長期債務的當期部分 | (12.5) | | | (13.0) | |
| 總計 | $ | 442.4 | | | $ | 432.1 | |
《信貸協議》第二修正案
2021年7月30日，我們簽訂了《信貸協議第二修正案》(經《第二修正案》修訂)。經第二次修訂的信貸協議規定優先擔保信貸安排，初始本金總額最高可達#美元。1.010億美元，其中包括一美元550.0百萬循環信貸安排和一項本金最高可達#美元的定期貸款安排450.0(“修訂定期貸款機制”和“循環信貸機制”，即“修訂信貸機制”)。
美元的淨收益450.0經修訂的定期貸款安排被用於資助收購Contessa。
根據經修訂的信貸安排發放的貸款，根據吾等的選擇，按年息計算利息：(I)基本利率加適用利率或(Ii)歐洲美元利率加適用利率。“基本利率”是指每年的浮動利率，等於(A)聯邦基金利率加0.50年利率，(B)行政機構確定的最優惠利率，以及(C)歐洲美元利率加1年利率。“歐洲美元利率”是指相當於倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)的年報利率，或由行政代理批准的、為期一個月、三個月或六個月(由我們選定)的可比後續利率。“適用利率”以綜合槓桿率為基礎，見下表。截至2022年6月30日，適用利率為0.50基本利率貸款年利率及1.50歐洲美元利率貸款的年利率為%。根據第二次修訂的信用證協議的條款，我們還需繳納承諾費和信用證費，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定價層 | 綜合槓桿率 | 基本利率貸款 | 歐洲美元利率貸款和每日浮動LIBOR貸款 | 承諾費 | 信用證費用 |
| I | > 3.00 to 1.0 | 1.00% | 2.00% | 0.30% | 1.75% |
| 第二部分： | 3.00 to 1.0 but > 2.00 to 1.0 | 0.75% | 1.75% | 0.25% | 1.50% |
| (三) | 2.00 to 1.0 but > 0.75 to 1.0 | 0.50% | 1.50% | 0.20% | 1.25% |
| IV | 0.75 to 1.0 | 0.25% | 1.25% | 0.15% | 1.00% |
經修訂信貸安排的最終到期日為July 30, 2026。循環信貸安排將終止，並於最終到期日到期及應付。不過，經修訂的定期貸款安排鬚按季度攤銷本金，款額為(I)。0.625自2021年7月30日起至2023年9月30日止的期間；及(Ii)1.250自2023年10月1日起至2026年7月30日止的期間。經修訂的定期貸款安排的餘額必須在最終到期日支付。除按計劃攤銷經修訂的定期貸款安排外，並受慣例例外情況及再投資權的規限，本行須先預付經修訂的定期貸款安排及其次的循環信貸安排，並以任何人士收到的所有現金收益淨額的100%支付。
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(未經審計)
貸款方或其任何附屬公司與(A)任何資產出售或處置有關，而該貸款方收到的現金淨收益超過$5或(B)發行第二份經修訂信貸協議所不允許的任何債務。
第二項經修訂信貸協議規定維持兩項財務契約：(I)第二項經修訂信貸協議所界定的融資負債與未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)的綜合槓桿率(“EBITDA”)，及(Ii)第二項經修訂信貸協議所界定的EBITDA與現金利息費用的綜合利息覆蓋比率。這些契約中的每一個都是在滾動的四個季度期間計算的，也受某些例外和籃子的限制。第二份經修訂的信貸協議亦載有慣例契諾，包括但不限於：產生留置權、產生額外債務、出售資產及其他公司基本變動、投資及宣佈股息。這些契約包含慣例的排除和籃子，如第二次修訂的信貸協議中所詳述。
循環信貸安排由我們幾乎所有全資擁有的直接和間接子公司提供擔保。第二個修訂後的信貸協議要求我們：(I)從全資子公司提供的擔保合計不低於95來自所有全資子公司的綜合淨收入和調整後EBITDA的%；及(Ii)子公司提供的擔保合計不低於70合併調整後EBITDA的百分比，但有某些例外情況。
我方美元以下借款的加權平均利率550.0百萬美元循環信貸安排2.9截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的百分比，以及1.7%和1.8分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的%。根據經修訂的定期貸款安排，我們的加權平均借款利率為2.3%和2.0截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為%和1.4%和1.5分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的%。
截至2022年6月30日，我們的綜合槓桿率為1.7，我們的綜合利息覆蓋率為15.4我們遵守了我們在第二次修訂後的信貸協議下的契約。如果我們將來不遵守我們的債務契約，我們將尋求各種替代方案，試圖成功地解決不遵守的問題，其中可能包括尋求債務契約豁免或修訂。
截至2022年6月30日，我們的可用性低於我們的美元550.0百萬美元的循環信貸安排為507.3百萬美元，因為我們有15.0百萬未償還借款和美元27.7未付信用證金額為百萬美元。
合併協議
關於愛心安寧療養院(“CCH”)收購事項，吾等訂立一份日期為2019年2月4日的聯合協議(“CCH聯合協議”)，據此，CCH及其附屬公司成為經修訂信貸協議(現經第二次經修訂信貸協議)、日期為2018年6月29日的經修訂及重訂抵押協議(“經修訂及重訂抵押協議”)及日期為2018年6月29日的經修訂及重訂質押協議(“經修訂及重訂質押協議”)的訂約方，並受其條款及條件所規限。關於收購AseraCare，吾等於二零二零年六月十二日訂立一項合併協議，據此，AseraCare實體成為經修訂信貸協議(現經修訂信貸協議第二次修訂)、經修訂及重訂證券協議及經修訂及重訂質押協議(“經修訂及重訂質押協議”)的訂約方，並須受該等協議的條款及條件規限。關於Contessa收購及第二修正案，吾等於二零二一年九月三日訂立合併協議，據此，Contessa及其附屬公司及吾等於二零二零年一月一日收購的阿莎娜寧養療養院(“阿莎娜”)成為經修訂信貸協議、經修訂及重訂擔保協議及經修訂及重訂質押協議(“經修訂及重訂質押協議”，連同永昌安寧療養院及AseraCare聯營公司，“聯營”)的訂約方，並受該等協議的條款及條件規限。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
根據合併、經修訂及重訂擔保協議及經修訂及重訂質押協議，長實及其附屬公司、AseraCare實體、Contessa及其附屬公司及阿莎娜及其附屬公司對行政代理實質上所有個人財產資產授予第一留置權抵押權益，並將其各自附屬公司的已發行及未償還股權質押予行政代理。華潤及其附屬公司、AseraCare實體、Contessa及其附屬公司及阿莎娜及其附屬公司亦根據第二份經修訂信貸協議及第二份經修訂信貸協議擔保吾等的責任，不論該等責任是現時存在的或於合併生效日期後產生的。
6. 承付款和或有事項
法律訴訟-正在進行中
我們在正常業務過程中參與了法律訴訟，其中一些尋求金錢賠償，包括要求懲罰性賠償。根據截至提交本文件之日我們掌握的信息，我們認為這些正常的行動在最終完成和確定後，不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
與所有法律事務有關的法律費用在發生時計入費用。
法律程序-已完成
美國司法部發出的傳票、法律依據和民事調查要求
2021年5月7日，美國司法部通知該公司，他們將結束對下文提到的Duces tecum傳票(“傳票”)和民事調查要求(“CID”)的調查。當時，我們有一美元6.5在我們的簡明綜合資產負債表中記錄的與這些事項相關的應計費用為1百萬美元。在截至2021年6月30日的三個月期間，我們逆轉了這一應計項目。
2015年5月21日，我們收到了美國司法部發出的傳票。傳票要求提供關於以下方面的信息53向馬薩諸塞州地區聯邦檢察官辦公室確認了臨終關懷患者的身份。它還要求提交與我們的臨終關懷臨牀和業務運營以及相關合規活動有關的文件。傳票一般涵蓋2011年1月1日至2015年5月21日期間。
2015年11月3日，我們收到了美國司法部根據聯邦虛假索賠法案發布的CID，涉及向Medicare和/或Medicaid提交的通過西弗吉尼亞州摩根敦地區指定設施提供的臨終關懷服務的索賠。CID要求向西弗吉尼亞州北區聯邦檢察官辦公室提供關於66確定的臨終關懷患者，以及與我們在摩根敦地區的臨終關懷臨牀和業務運營相關的文件。CID一般涵蓋2009年1月1日至2015年8月31日期間。
2016年6月27日，我們收到了美國司法部根據聯邦虛假索賠法案發布的CID，涉及通過西弗吉尼亞州帕克斯堡地區的指定設施提供的臨終關懷服務向Medicare和/或Medicaid提交的索賠。CID要求向西弗吉尼亞州南區聯邦檢察官辦公室提供關於68確定的臨終關懷患者，以及與我們在帕克斯堡地區的臨終關懷臨牀和業務運營相關的文件。CID一般涵蓋2011年1月1日至2016年6月20日這段時間。
第三方審核-正在進行中
在日常業務過程中，我們不時接受各種政府計劃下的審計，在這些計劃中，CMS聘請的第三方公司，包括恢復審計承包商(RAC)、區域計劃完整性承包商(ZPIC)、統一計劃完整性承包商(UPIC)、計劃保障承包商(PSC)、醫療補助誠信承包商(MICS)、補充醫療審查承包商(SMRC)和監察長辦公室(OIG)，對索賠數據進行廣泛審查，以確定潛在的不當付款。我們無法預測任何監管審查或其他政府審計和調查的最終結果。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2010年7月，我們在南卡羅來納州佛羅倫薩提供臨終關懷服務的子公司收到ZPIC的請求，要求提供關於以下樣本的記錄30在2008年1月1日至2010年3月31日(“審查期”)期間從子公司獲得服務的受益人，以確定相關服務是否符合相關的Medicare支付要求。我們於2009年8月1日收購了接受本次審查的臨終關懷業務；審查期涵蓋了我們擁有這些臨終關懷業務之前和之後的時間段。根據ZPIC對16受益人被推斷為佛羅倫薩子公司在審查期內支付的所有臨終關懷服務索賠，2011年6月6日，子公司的聯邦醫療保險行政承包商(“MAC”)發佈了一份多付款項通知，要求我們的子公司追回據稱的多付款項。我們對這些調查結果提出異議，我們的佛羅倫薩子公司已通過最初的聯邦醫療保險標準上訴程序提出上訴，我們正尋求推翻這些調查結果。行政法法官聽證會於2015年1月初舉行。2016年1月18日，我們收到了一封日期為2016年1月6日的信，信中提到了2011年6月6日發佈的ALJ關於多付款項的聽證會裁決。這一決定在一定程度上是有利的，新的多付金額為#美元。3.7百萬美元，欠款為$5.6百萬美元，包括利息，基於9有爭議的索賠(最初16)。我們就剩餘的部分向聯邦醫療保險上訴委員會提出上訴9他們對索賠提出異議，並辯稱用於選擇樣本的統計方法無效。不能保證聯邦醫療保險上訴委員會的決定的時間或結果。截至2022年6月30日，聯邦醫療保險已扣留了$5.7一旦達到上訴程序的這一水平，作為其標準程序的一部分，將支付100萬美元(包括額外利息)。如果我們無法追回這筆所謂的多付款項，我們有權獲得與2009年8月1日之前的期間相關的善終服務業務前所有者的賠償。2019年1月10日，美國衞生律師協會的仲裁小組裁定，先前所有人對其賠償義務的責任為#美元。2.8百萬美元。這筆款項在我們的簡明綜合資產負債表中記為其他資產內的應收賠款。
2016年7月，本公司收到ZPIC公司Safe Services，L.L.C(“Safe”)的醫療記錄請求，涉及本公司從Infinity Home Care，L.L.C.收購的一些護理中心提供的服務。審查期涵蓋我們擁有護理中心之前和之後的時間段，這些護理中心是於2015年12月31日收購的。於2017年8月，本公司收到Palmetto GBA，LLC(“Palmetto”)就Lakeland，LLC(“Lakeland Care Center”)及Pinellas，LLC(“Clearwater Care Center”)的Infinity Home Care，LLC(“Clearwater Care Center”)提出的還款要求。Palmetto的信件是根據Safe進行的統計推斷得出的，該公司聲稱外推多付了#美元。34.0為萊克蘭護理中心提供100萬美元72醫療保險索賠總額為$0.2百萬美元的實際索賠付款，使用100%錯誤率和外推多付$4.8為清水護理中心提供100萬美元70醫療保險索賠總額為$0.2百萬美元的實際索賠付款，使用100%錯誤率。
萊克蘭要求償還的款項包括2014年1月2日至2016年9月13日期間的索賠。Clearwater的還款請求涵蓋了2015年1月2日至2016年12月9日期間的索賠。由於一級和二級行政上訴部分成功，對萊克蘭護理中心的多付款項減少到#美元。26.0100萬美元，據稱為清水護理中心多付的款項減少到#美元3.3百萬美元。該公司提出了三級行政上訴，並於2022年4月舉行了關於萊克蘭還款請求和Clearwater還款請求的ALJ聽證會。
本公司分別於2022年6月23日和2022年6月30日收到清水護理中心和萊克蘭護理中心的ALJ聽證會結果。ALJ對清水護理中心和萊克蘭護理中心的裁決部分有利於被審查的索賠，但外推得到支持。截至本文件提交之日，我們尚未收到Palmetto對Clearwater關愛中心或萊克蘭關愛中心的償還要求。
在審查的現階段，根據本公司目前掌握的信息，本公司無法預測要求償還的時間；然而，本公司已根據ALJ的決定更新了其對潛在虧損的估計。我們已將與這些事項有關的總應計項目從$增加到17.4百萬至美元25.8百萬美元。這兩筆款項的淨額為$8.4在截至2022年6月30日的三個月期間，淨服務收入在我們的精簡綜合運營報表中記錄為減少。我們希望以前的所有人賠償我們大約$10.9並已將此金額計入我們的簡明綜合資產負債表中的其他資產。截至2022年6月30日，1.5數以百萬計的應收賬款受到這些問題的影響。
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(未經審計)
保險
我們有義務支付與我們的保險計劃相關的某些費用，包括員工健康、工人補償和專業責任。雖然我們維持各種保險計劃來承保這些風險，但我們對很大一部分潛在索賠都進行了自我保險。我們認識到我們與這些費用相關的義務，在發生索賠的期間內不超過特定的可扣除限額，包括已報告的索賠和已發生但未報告的索賠。這些費用通常是根據我們索賠經驗的歷史數據估計的。我們每季都會檢討和更新這些估計數字和相應的儲備數字。
我們的健康保險的風險上限是$。1.3任何個人投保的人壽保險都是百萬美元。我們的工人補償保險的保留限額是$。2.0每起事故有100萬美元，我們的職業責任保險有保留限額為$0.3每起事件一百萬美元。
7. 細分市場信息
我們的業務包括通過我們的四可報告的業務領域：家庭健康、臨終關懷、個人護理和高度敏感度護理。我們的家庭健康部門為那些可能正在手術後康復、患有慢性殘疾或絕症或在完成重要任務方面需要幫助的個人提供廣泛的家庭服務。我們的臨終關懷部門為臨終病人及其家人提供姑息治療和舒適。我們的個人護理部分為患者提供日常生活必備活動的幫助。我們的高視力護理部門是在2021年8月1日收購Contessa後建立的，為患者提供住院和SNF護理的基本要素。下表中“其他”一欄包括與行政管理和行政支助職能有關的費用，主要是信息服務、會計、財務、帳單和收款、法律、合規、風險管理、採購、營銷、臨牀管理、培訓、人力資源和行政管理。
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
管理層根據可報告分部的營運收入評估業績及分配資源，該等營業收入包括直接歸屬於特定分部的公司開支分配，幷包括直接歸屬於特定分部的收入及所有其他成本。部門資產未經公司首席運營決策者審查，因此不在下文中披露(金額以百萬計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月期間 |
| | 家
健康狀況 | | 臨終關懷 | | 個人
關懷 | | 高度敏鋭的護理 | | 其他 | | 總計 |
| 淨服務收入 | $ | 340.2 | | | $ | 198.4 | | | $ | 14.9 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | | | $ | 557.9 | |
| 服務成本，不包括折舊和攤銷 | 193.0 | | | 107.4 | | | 11.4 | | | 4.4 | | | — | | | 316.2 | |
| 一般和行政費用 | 87.9 | | | 51.6 | | | 2.3 | | | 8.9 | | | 37.2 | | | 187.9 | |
| 折舊及攤銷 | 1.5 | | | 0.6 | | | — | | | 0.8 | | | 3.3 | | | 6.2 | |
| 運營費用 | 282.4 | | | 159.6 | | | 13.7 | | | 14.1 | | | 40.5 | | | 510.3 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 57.8 | | | $ | 38.8 | | | $ | 1.2 | | | $ | (9.7) | | | $ | (40.5) | | | $ | 47.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三個月期間 |
| | 家
健康狀況 | | 臨終關懷 | | 個人
關懷 | | 高度敏鋭的護理 | | 其他 | | 總計 |
| 淨服務收入 | $ | 349.3 | | | $ | 197.9 | | | $ | 17.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 564.2 | |
| 其他營業收入 | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| 服務成本，不包括折舊和攤銷 | 190.4 | | | 105.2 | | | 13.1 | | | — | | | — | | | 308.7 | |
| 一般和行政費用 | 81.3 | | | 48.4 | | | 3.2 | | | — | | | 42.4 | | | 175.3 | |
| 折舊及攤銷 | 1.2 | | | 0.7 | | | — | | | — | | | 4.8 | | | 6.7 | |
| 運營費用 | 272.9 | | | 154.3 | | | 16.3 | | | — | | | 47.2 | | | 490.7 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 78.7 | | | $ | 45.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | (47.2) | | | $ | 78.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月期間 |
| 家
健康狀況 | | 臨終關懷 | | 個人
關懷 | | 高度敏鋭的護理 | | 其他 | | 總計 |
| 淨服務收入 | $ | 675.6 | | | $ | 391.4 | | | $ | 28.9 | | | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | 1,103.1 | |
| 服務成本，不包括折舊和攤銷 | 378.0 | | | 213.8 | | | 22.2 | | | 7.0 | | | — | | | 621.0 | |
| 一般和行政費用 | 171.1 | | | 102.9 | | | 4.5 | | | 15.9 | | | 77.9 | | | 372.3 | |
| 折舊及攤銷 | 2.4 | | | 1.3 | | | 0.1 | | | 1.6 | | | 8.8 | | | 14.2 | |
| 運營費用 | 551.5 | | | 318.0 | | | 26.8 | | | 24.5 | | | 86.7 | | | 1,007.5 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 124.1 | | | $ | 73.4 | | | $ | 2.1 | | | $ | (17.3) | | | $ | (86.7) | | | $ | 95.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月期間 |
| 家
健康狀況 | | 臨終關懷 | | 個人
關懷 | | 高度敏鋭的護理 | | 其他 | | 總計 |
| 淨服務收入 | $ | 677.9 | | | $ | 389.4 | | | $ | 34.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,101.3 | |
| 其他營業收入 | 7.3 | | | 6.0 | | | — | | | — | | | — | | | 13.3 | |
| 服務成本，不包括折舊和攤銷 | 373.4 | | | 206.8 | | | 25.7 | | | — | | | — | | | 605.9 | |
| 一般和行政費用 | 161.4 | | | 94.9 | | | 6.2 | | | — | | | 84.9 | | | 347.4 | |
| 折舊及攤銷 | 2.2 | | | 1.3 | | | 0.1 | | | — | | | 10.7 | | | 14.3 | |
| 運營費用 | 537.0 | | | 303.0 | | | 32.0 | | | — | | | 95.6 | | | 967.6 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 148.2 | | | $ | 92.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | (95.6) | | | $ | 147.0 | |
Amedisys公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
8. 股份回購
2020年12月23日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$100我們已發行的普通股通過2021年12月31日(《2021年股份回購計劃》)。
根據2021年股票回購計劃的條款，我們被允許不時通過公開市場購買、主動或徵求私下談判的交易、加速股票回購計劃和/或符合交易所法案規則10b5-1的交易計劃來回購股票。回購的時間及金額由管理層根據多項因素決定，包括但不限於股價、成交量及一般市況，以及營運資金要求、一般業務情況及其他因素。
根據這一計劃，我們回購了4,757我們普通股的加權平均價為$249.72每股，總成本約為$1在截至2021年6月30日的三個月內297,105我們普通股的加權平均價為$249.29每股，總成本約為$74在截至2021年6月30日的六個月內，回購的股份被歸類為庫存股。2021年股票回購計劃於2021年12月31日到期。
2021年8月2日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$100我們已發行的普通股通過2022年12月31日。該計劃於本公司2021年股份回購計劃(“新股回購計劃”)完成後開始。
根據新股回購計劃的條款，我們被允許不時通過公開市場購買、主動或徵求私下談判的交易、加速股票回購計劃和/或符合交易所法案規則10b5-1的交易計劃回購股票。回購的時間和金額將由管理層根據多個因素決定，包括但不限於股價、交易量和一般市場狀況，以及營運資金要求、一般商業狀況和其他因素。
根據這一計劃，我們回購了150,000我們普通股的加權平均價為$115.64每股，總成本約為$17在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，回購的股份歸類為庫藏股。
9. 關聯方交易
我們投資了醫療保健預測數據和分析公司Medalogix，這是一家按照權益法核算的公司。我們招致的費用總計為$2.3百萬美元和美元4.7在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為100萬美元和1.3百萬美元和美元2.6在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，與我們使用Medalogix分析平臺相關的費用分別為100萬美元。我們相信，這些交易的條款與談判達成的條款是一致的。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析提供了我們認為與評估和了解我們截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果和財務狀況相關的信息。本討論應與本報告所載簡明綜合財務報表及其附註以及本公司於2022年2月24日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)中的綜合財務報表及附註以及相關管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析一併閲讀，以上各項內容均以引用方式併入本文。簡明合併財務報表中出現的歷史結果不應被解釋為預示未來的業務。
除另有規定外，“Amedisys”、“我們”、“我們”和“公司”均指Amedisys，Inc.和我們的合併子公司。
概述
我們是一家為慢性、並存、老齡化的美國人口提供高質量家庭醫療保健和相關服務的提供商，在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們大約74%的綜合淨服務收入來自聯邦醫療保險，在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，大約75%的綜合淨服務收入來自聯邦醫療保險。
我們的業務包括通過我們的四個可報告的業務部門為患者提供服務：家庭健康、臨終關懷、個人護理和高度敏感度護理。我們的家庭健康部門為可能正在疾病、受傷或手術後康復的個人提供廣泛的服務。我們的臨終關懷部分提供旨在為那些面臨絕症的人提供舒適和支持的護理。我們的個人護理部分為患者提供日常生活必備活動的幫助。我們的高視力護理部門是在2021年8月1日收購Contessa Health(“Contessa”)後建立的，為患者提供住院醫院和熟練護理設施(“SNF”)護理的基本要素。截至2022年6月30日，我們在美國38個州和哥倫比亞特區擁有並運營着353個聯邦醫療保險認證的家庭健康護理中心、174個聯邦醫療保險認證的臨終關懷中心、14個個人護理中心和9個承認高視力護理合資企業。
護理中心摘要(包括未合併的合資企業)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家
健康狀況 | | 臨終關懷 | | 個人
關懷 | | 高度敏鋭的護理 |
| 截至2021年12月31日 | 331 | | | 175 | | | 14 | | | 8 | |
| 收購/初創公司/Denovos | 24 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 關閉/合併 | (2) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 截至2022年6月30日 | 353 | | | 174 | | | 14 | | | 9 | |
最新發展動態
收購
2022年4月1日，我們從EnVision Healthcare的子公司Evolution Health，LLC手中收購了15家家庭醫療保健中心，業務名稱為Guardian Healthcare，Gem City和Care Connection of Cincinnati，收購價格為6800萬美元。
此外，在2022年4月1日，我們從AssistedCare Home Health，Inc.和RH Homecare Services，LLC手中收購了兩個家庭健康地點，分別以AssistedCare Home Health和AssistedCare of the Carolinas(“AssistedCare”)的名義開展業務，收購價格為2500萬美元。
政府問詢和調查及其他訴訟
有關我們參與的法律程序和調查的討論和最新情況，請參閲附註6-我們的簡明綜合財務報表的承諾和或有事項。不能保證這些項目的時間或結果。
醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)支付更新
臨終關懷
2021年7月29日，CMS發佈了最終規則，更新2022財年的臨終關懷支付率和工資指數，從2021年10月1日起生效。CMS預估為聯邦醫療保險受益人提供服務的臨終關懷機構將看到付款增加2.0%。這一增長是根據患者保護和平價醫療法案和醫療保健和教育協調法案(統稱為PPACA)要求的2.7%的市場籃子調整減去0.7%的生產率調整的結果。此外，CMS將總上限金額增加了2.0%，至31,298美元。最終規則還重新確定了所有四種級別護理的勞動力份額，包括對臨終關懷參與條件(COPS)的更新，這使新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)公共衞生緊急情況期間允許的某些靈活性成為永久性的，並最終修改了臨終關懷質量報告計劃。根據我們對最終規則的分析，我們估計我們的影響將與2.0%的增長一致。
2022年7月27日，CMS發佈了最終規則，更新2023財年的臨終關懷支付率和工資指數，從2022年10月1日起生效。CMS估計，為醫療保險受益人提供服務的臨終關懷機構的付款將增加3.8%。這一增長是根據PPACA要求的4.1%的市場籃子調整減去0.3%的生產率調整的結果。此外，CMS建議將總上限金額提高3.8%，至32,487美元。根據我們對擬議規則的分析，我們預計我們的影響將與3.8%的增長一致。
家庭健康
2021年11月2日，CMS發佈了2022年聯邦醫療保險家庭健康提供者的家庭健康最終規則。CMS估計，最終規則將導致支付給家庭健康提供者的費用增加3.2%。這一增長是2.6%的支付更新(3.1%的市場籃子調整減去0.5%的生產率調整)加上0.7%的固定美元損失率調整的結果，農村附加服務減少了0.1%。根據我們對最終規則的分析，我們估計我們的影響將與3.2%的增長一致。
最終規則還規定，從2023年1月1日開始，以2023年1月1日開始，以2023年日曆年為第一個履約年度，2025年日曆年為第一個付款年度，將基於家庭健康價值的採購(HHVBP)模式擴展到所有50個州，建議的最高付款調整幅度為5%。
2022年6月17日，CMS發佈了一項針對2023年日曆年醫療保險家庭健康提供者的擬議支付變化。CMS估計，擬議的規則將導致支付給家庭健康提供者的費用減少4.2%。這一下降是由於2.9%的支付更新(3.3%的市場籃子調整減去0.4%的生產率調整)減去6.9%的永久調整(源自7.69%的行為假設調整)，減少了0.2%的固定美元損失率(FDL)更新，用於確定異常支付。這項規定還建議對家庭健康機構的工資指數負值變化設定5%的永久性上限。基於我們對擬議規則的初步分析，我們預計我們的影響將與4.2%的降息一致。
除了6.9%的永久性調整外，CMS還在考慮臨時調整約20億美元，以抵消2020和2021年日曆年的多付款項。CMS不建議將臨時調整適用於2023年；然而，CMS正在就未來如何最好地應用這一調整徵求意見。
一羣兩黨議員提出了一項名為《2022年家庭健康保護法案》的法案，該法案一旦獲得通過，將暫停實施對聯邦醫療保險家庭健康基礎費率的任何臨時或永久調整，直到2026年。這將推遲合作醫療目前提出的削減，並讓業界和合作醫療有時間制定更合理的方法，充分衡量過渡到個人保健服務的影響，並充分考慮新冠肺炎對使用率、患者構成和家庭健康機構提供的護理水平的影響。
自動減支
2020年3月，國會通過了兩黨通過的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARE Act)，該法案規定，在2020年5月1日至2020年12月31日期間，暫停自動減少2%的醫療保險索賠報銷(“自動減支”)。2020年12月，國會通過了額外的新冠肺炎救濟立法，作為2021年綜合撥款法案的一部分。這項立法將暫停自動減支的期限延長至2021年3月31日。2021年4月，國會通過了H.R.1868號法案，其中規定將暫時暫停自動減支的期限再延長至2021年12月31日。2021年12月，國會通過了《保護醫療保險和美國農民免受自動減支法案》。這項立法將暫停2%的自動減支延長至2022年3月31日；自動減支作為2022年4月1日至2022年6月30日期間聯邦醫療保險索賠報銷的1%減少，並已完全恢復為2022年7月1日生效的聯邦醫療保險索賠報銷減少2%。恢復自動減支將導致我們今年剩餘時間的淨服務收入減少。
新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)
我們的運營和財務業績繼續受到新冠肺炎的影響。新冠肺炎的財務影響將在下文“經營業績”一節中進一步詳細討論。雖然我們目前認為我們對
對於我們的業務，新冠肺炎帶來的不確定性可能會改變我們對疫情對我們綜合財務狀況、運營業績或現金流影響的看法。以下因素可能會潛在地影響我們的業績：全國新冠肺炎病例數量的增加或減少；該病毒新變種的嚴重性和影響；有關疫苗使用率和療效的不確定性；由於臨牀醫生隔離、競爭激烈的勞動力市場以及聯邦、州和地方疫苗規定而造成的人員短缺；患者進入醫院或醫生辦公室的信心恢復；選擇性程序的利用；患者在家中和設施中接觸到我們的患者的能力；供應鏈中斷以及我們以合理價格找到合適的替代產品的能力；個人防護用品的成本正常化；以及任何未來或長期的原地避難令以及其他聯邦、州和地方要求。新冠肺炎對我們業績的潛在影響包括收入下降；與隔離薪酬、臨牀合同制醫生、工資上漲相關的工資和工資支出增加；僱傭和留住員工以及培訓的成本增加；以及與供應鏈限制、個人防護裝備和新冠肺炎檢測相關的供應成本增加。對淨服務收入的影響可能包括以下幾個方面：
•由於我們轉介中心的運作中斷、病人不願接受服務以及使用臨終關懷服務的設施受到限制，接待量較低；
•由於不及預期預期訪問導致低使用率付款調整(“Lupas”)增加和計費週期丟失，導致報銷減少；以及
•由於我們的平均住院時間減少，臨終關懷中心的平均每日人口普查減少。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為立法。《CARE法案》規定了以下內容：
•向醫療保健提供者提供1,750億美元，包括處於新冠肺炎疫情第一線的醫院。在這一分配總額中，根據提供者在2019年醫療保險服務費用報銷中的比例立即分配了300億美元。醫療服務提供者必須簽署一份證明文件，確認已收到提供者救濟基金(“PRF”)的資金，並同意支付條款和條件。我們的家庭健康和臨終關懷部門從2020年4月分配給醫療保健提供者的首批300億美元資金中獲得了約1億美元，其中包括與我們的合資護理中心相關的200萬美元(股權方法投資)。我們還獲得了大約600萬美元的PRF資金，與收購AseraCare臨終關懷中心有關。根據收到付款的條款和條件，我們被允許使用這筆資金來彌補到2021年6月30日與新冠肺炎相關的收入損失和醫療成本，我們被要求在提交給美國衞生與公眾服務部(HHS)的報告中適當和全面地記錄這些資金的使用情況。所有要求的報告都在截至2021年9月30日的三個月期間完成。
對於我們的全資子公司，我們只在我們有合格的新冠肺炎支出的範圍內使用PRF資金；我們沒有使用PRF資金來彌補新冠肺炎造成的收入損失。與新冠肺炎支出相關的贈款收入反映在我們精簡綜合經營報表內的其他營業收入中。
•在2020年5月1日至2020年12月31日期間暫停自動減支。有關2020年12月31日之後延期的詳細信息，請參閲上面的聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)付款更新。
•推遲僱主應繳納的社會保障税份額(6.2%)，對在頒佈日期後到期的付款有效，至2020年12月31日。在2020年間，我們遞延了大約5500萬美元的社會保障税。2021年12月支付了大約2700萬美元；剩餘餘額將於2022年12月31日到期，並反映在我們精簡的綜合資產負債表中的工資和員工福利中。
•暫停醫療保險患者覆蓋標準以及文件和護理要求，並擴大通過遠程醫療向患者提供家庭健康和臨終關懷。
•非醫生從業人員認證家庭健康、訂購家庭健康服務、建立和審查護理計劃以及認證和重新認證資格的能力。
在大流行期間，員工的福祉一直是我們的首要任務之一。我們已經採取了以下步驟來支持我們的員工：在任何必要的隔離期內實施帶薪假期；在大流行期間向我們的臨牀醫生和看護人員發放獎金；完成了對員工帶薪休假的提前現金支付；為我們的公司和行政支持員工制定了在家工作的安排；允許員工暫時停止任何401(K)計劃貸款扣除，並向員工提供了退出與冠狀病毒相關的401(K)計劃的選項，而不會招致額外的10%提前退出罰款；擴大了對所有員工獲得遠程醫療服務的機會；向所有員工提供新冠肺炎自檢工具包，並創建了新冠肺炎資源中心，供員工一週七天、每天24小時訪問教育材料、安全文檔、政策、臨牀方案和操作指標。
我們臨牀醫生和患者的安全也一直是關注的焦點，因此，我們進行了以下業務變化：制定了新冠肺炎檢測的臨牀規程，正確使用個人防護用品，照顧COVID陽性患者，並在我們的護理中心維持安全措施；研究了每個州的疫苗接種計劃，以州方案制定州方案，與當地衞生部門和其他衞生系統合作，為我們的臨牀工作人員獲得疫苗預約；實施了使我們能夠跟蹤已接種疫苗的工作人員的軟件；採購了個人防護裝備；併為所有關鍵的個人防護用品創建了一個集中的配送中心，使我們能夠根據需要和需求，在每個護理中心的基礎上靈活調整我們的用品。
經營成果
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月
已整合
下表彙總了我們的綜合業務結果(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 淨服務收入 | $ | 557.9 | | | $ | 564.2 | |
| 其他營業收入 | — | | | 4.6 | |
| 服務成本，不包括折舊和攤銷 | 316.2 | | | 308.7 | |
| 不包括折舊和攤銷的毛利 | 241.7 | | | 260.1 | |
| 佔收入的百分比 | 43.3 | % | | 46.1 | % |
| 其他運營費用 | 187.9 | | | 175.3 | |
| 佔收入的百分比 | 33.7 | % | | 31.1 | % |
| 折舊及攤銷 | 6.2 | | | 6.7 | |
| 營業收入 | 47.6 | | | 78.1 | |
| 其他(費用)收入總額 | (7.3) | | | 31.0 | |
| 所得税費用 | (11.3) | | | (28.5) | |
| 有效所得税率 | 28.0 | % | | 26.1 | % |
| 淨收入 | 29.0 | | | 80.6 | |
| 非控股權益應佔淨虧損(收益) | 0.6 | | | (0.5) | |
| Amedisys公司的淨收入。 | $ | 29.6 | | | $ | 80.1 | |
在合併的基礎上，我們的營業收入減少了3100萬美元，淨服務收入減少了600萬美元。營業收入的同比下降主要是由於於2021年8月1日收購了Contessa和於2022年4月1日收購了Evolution and AssistedCare(兩者合計貢獻了1800萬美元的收入和1100萬美元的運營虧損)，與我們的Infinity Home Care，L.L.C.區域計劃誠信承包商(“Infinity ZPIC”)審計相關的應計項目800萬美元，以及與我們的美國司法部(DOJ)事項相關的前一年錄得的700萬美元的有利調整(有關Infinity ZPIC和美國司法部事項的更多信息，請參閲附註6-我們簡明合併財務報表的承諾和或有事項)。
不包括我們的收購以及Infinity ZPIC和美國司法部的事務，我們的運營收入減少了500萬美元，淨服務收入減少了900萬美元，這主要是由於我們的家庭健康業務量同比下降，恢復了1%的自動減支，我們的家庭健康患者組合從間歇性支付者轉變為每次拜訪支付者的利潤率較低，由於CARE Act PRF基金到期導致我們的其他運營收入減少，以及勞動力成本增加導致我們的服務成本增加。我們能夠通過改善家庭健康臨牀醫生的利用率和減少臨終關懷人員的水平來部分克服這些問題。此外，利率上調對我們的同比業績產生了積極影響。
如上所述，我們在2020年收到了CARE Act PRF資金，用於支付截至2021年6月30日我們的家庭健康和臨終關懷部門產生的新冠肺炎費用。在截至2021年6月30日的三個月期間，我們在我們的精簡綜合運營報表中記錄了與這些基金相關的收入，總計500萬美元的其他運營收入。這筆收入完全抵消了新冠肺炎在此期間產生的總計500萬美元的成本。由於CARE法案PRF基金於2021年6月30日到期，我們無法在截至2022年6月30日的三個月內確認任何運營收入，以抵消在此期間產生的200萬美元新冠肺炎成本。
我們的經營業績反映出與上一年相比，我們的其他經營支出增加了1300萬美元。不包括收購，我們的其他運營支出持平，因為支持增長的資源增加、計劃中的工資增長、更高的旅行和培訓支出、更高的收購和整合成本、與臨終關懷中心關閉和整合相關的遣散費和租賃終止成本以及增加的信息技術費用被車隊車輛銷售的更高收益和有利的法律和解部分抵消。
其他(費用)收入總額包括以下項目(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 利息支出，淨額 | $ | (8.3) | | | $ | (1.9) | |
| 權益法投資收益中的權益 | 0.7 | | | 1.3 | |
| 權益法投資收益 | — | | | 31.1 | |
| 雜項，淨額 | 0.3 | | | 0.5 | |
| 其他(費用)收入總額 | $ | (7.3) | | | $ | 31.0 | |
利息支出淨額同比增加6,000,000美元，這是由於上文討論的與Infinity ZPIC審計有關的應計利息以及我們第二個修訂信貸協議下的未償還定期貸款借款(有關我們第二個修訂信貸協議的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註5-長期債務)。前一年的權益法投資收益包括與我們在Medalogix的投資相關的3100萬美元收益(更多信息請參閲附註1--運營性質、合併和財務報表在我們的精簡綜合財務報表中的列報)。
家庭健康細分市場
下表總結了我們家庭健康部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬): | | | |
| 醫療保險 | $ | 222.0 | | | $ | 234.8 | |
| 非醫療保險 | 118.2 | | | 114.5 | |
| 淨服務收入 | 340.2 | | | 349.3 | |
| 其他營業收入 | — | | | 2.3 | |
| 服務成本 | 193.0 | | | 190.4 | |
| 毛利率 | 147.2 | | | 161.2 | |
| 其他運營費用 | 87.9 | | | 81.3 | |
| 折舊及攤銷 | 1.5 | | | 1.2 | |
| 營業收入 | $ | 57.8 | | | $ | 78.7 | |
| 同店增長(1)： | | | |
| 醫療保險收入 | (9 | %) | | 22 | % |
| 非醫療保險收入 | (3 | %) | | 18 | % |
| 招生總人數 | — | % | | 20 | % |
| 總銷量(2) | (2 | %) | | 12 | % |
| | | |
| | | |
| 主要統計數據-總計(3)： | | | |
| 錄取 | 93,560 | | | 89,371 | |
| 重新認證 | 45,720 | | | 46,014 | |
| 總交易量 | 139,280 | | | 135,385 | |
| | | |
| 《聯邦醫療保險》全集 | 77,880 | | | 79,188 | |
| 每集的平均醫療保險收入(4) | $ | 3,048 | | | $ | 2,986 | |
| 每集醫療保險訪問次數(5) | 13.2 | | | 14.2 | |
| | | |
| 每次就診的臨牀醫生費用 | $ | 97.41 | | | $ | 91.24 | |
| 每次就診的臨牀經理成本 | 10.67 | | | 9.31 | |
| 每次訪問的總成本 | $ | 108.08 | | | $ | 100.55 | |
| 參觀 | 1,785,763 | | | 1,894,006 | |
(1)同一門店信息表示該期間我們的聯邦醫療保險、非聯邦醫療保險和總收入、入院人數或數量佔前一期間的醫療保險、非聯邦醫療保險和總收入、入院人數或數量的百分比變化。同一家店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一家店護理中心的擴建的初創公司。
(2)總量包括所有錄取和重新認證。
(3)總額包括收購、初創公司和新成立的公司。
(4)每完成一集的平均醫療保險收入是指每一次醫療保險完成一集所賺取的平均醫療保險收入。每集完成的平均聯邦醫療保險收入反映了2021年1月1日至2022年3月31日期間暫停自動減支和2022年4月1日至2022年6月30日恢復1%的自動減支。
(5)每完成一集的醫療保險就診次數是指在該期間內完成的家庭健康醫療保險就診除以該期間完成的家庭健康醫療保險就診人數。
經營業績
總體而言，我們的營業收入減少了2100萬美元，淨服務收入減少了900萬美元。我們的同比業績受到2022年4月1日收購Evolution和AssistedCare的影響，這些收購為本季度貢獻了1400萬美元的收入和100萬美元的運營虧損，以及與上文討論的Infinity ZPIC審計相關的800萬美元應計項目。不包括我們的收購和Infinity ZPIC，我們的運營收入減少了1,200萬美元，淨服務收入減少了1,500萬美元，這主要是由於業務量同比下降、恢復1%的自動減支、我們的患者組合從間歇性付款人轉向較低的每次就診付款人利潤率、CARE Act PRF基金到期以及我們的勞動力成本、整合成本和其他運營費用的增加。這些項目被報銷金額的增加以及臨牀醫生使用率的提高推動我們的經營業績的改善部分抵消。
淨服務收入
我們的淨服務收入減少了900萬美元。不包括我們2022年4月1日收購的Evolution和AssistedCare以及上文討論的Infinity ZPIC審計，我們的淨服務收入減少了1,500萬美元，主要是由於業務量同比下降和恢復1%的自動減支。從2022年1月1日起，報銷增加3.2%，部分抵消了這些項目。
其他營業收入
其他營業收入包括對從CARE法案PRF收到的資金的確認，這些資金可以使用到2021年6月30日。對於我們的全資子公司，我們將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，並在截至2021年6月30日的三個月期間確認與這些成本相關的收入總計200萬美元。在截至2022年6月30日的三個月內，我們產生了總計200萬美元的新冠肺炎相關成本；然而，由於CARE法案PRF基金於2021年6月30日到期，我們無法確認任何收入來抵消這些成本。新冠肺炎成本與購買個人防護用品、支付給合同臨牀醫生的保費、檢疫費和新冠肺炎檢測相關，並已在我們精簡的綜合運營報表中記錄為服務成本。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的服務成本包括與患者家中的直接臨牀醫生護理相關的成本，以及監督整體護理交付的臨牀經理的成本。總體而言，我們的總服務成本增加了1%，主要是因為我們每次就診的總成本增加了7%，部分被總就診次數減少6%所抵消，這是由於臨牀醫生利用率的提高，每完成一集的就診次數同比下降了1.0次。我們每次訪問的總成本增加了7%，這主要是由於計劃中的工資增長、新員工工資的增加、受薪員工的增加(部分是由於我們最近的收購)、工資上漲、僱傭和留住員工的成本增加、訪問組合以及更高的燃料價格，這部分被新冠肺炎成本的下降所抵消。此外，雖然我們按每次就診對臨牀醫生進行補償，但我們的成本結構中有固定成本部分，這也導致了我們每次就診成本的增加，因為就診次數逐年大幅下降。
其他運營費用
其他運營費用增加了700萬美元。不包括我們的收購，其他運營費用增加了300萬美元，主要是由於計劃中的加薪、支持業務量增長的資源增加、差旅和培訓支出增加以及信息技術費用增加。
臨終關懷部分
下表總結了我們臨終關懷部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 醫療保險 | $ | 187.5 | | | $ | 186.9 | |
| 非醫療保險 | 10.9 | | | 11.0 | |
| 淨服務收入 | 198.4 | | | 197.9 | |
| 其他營業收入 | — | | | 2.3 | |
| 服務成本 | 107.4 | | | 105.2 | |
| 毛利率 | 91.0 | | | 95.0 | |
| 其他運營費用 | 51.6 | | | 48.4 | |
| 折舊及攤銷 | 0.6 | | | 0.7 | |
| 營業收入 | $ | 38.8 | | | $ | 45.9 | |
| 同店增長(1)： | | | |
| 醫療保險收入 | — | % | | 2 | % |
| 安寧療養院入院 | 6 | % | | 2 | % |
| 日均人口普查 | — | % | | (3 | %) |
| 主要統計數據-總計(2)： | | | |
| 安寧療養院入院 | 13,359 | | | 12,675 | |
| 日均人口普查 | 13,249 | | | 13,254 | |
| 每天的收入，淨額 | $ | 164.55 | | | $ | 164.10 | |
| 每天的服務成本 | $ | 89.05 | | | $ | 87.17 | |
| 平均出院停留時間 | 87 | | | 97 | |
(1)同一商店信息表示在此期間我們的聯邦醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比變化，作為前一期間的聯邦醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比。同一家店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一家店護理中心的擴建的初創公司。
(2)合計包括收購和剔除。
經營業績
總體而言，我們的營業收入減少了700萬美元，而淨服務收入增加了100萬美元。不包括上一年與美國司法部事務有關的700萬美元的有利調整(有關更多信息，請參閲附註6--對我們的精簡合併財務報表的承諾和或有事項)，營業收入與去年持平，淨服務收入增加800萬美元。本季度受到恢復1%的自動減支、我們的勞動力成本增加、由於CARE Act PRF基金到期而導致的其他運營收入減少以及我們其他運營費用的增加的影響，這些增加被2021年10月1日起生效的報銷增加、收入調整減少和員工數量減少部分抵消。
淨服務收入
不包括美國司法部上一年提到的事項，我們的淨服務收入增加了800萬美元，主要是由於自2021年10月1日起報銷增加，收入調整減少，部分被恢復1%的自動減支所抵消。儘管入院人數有所增加，但我們同一家商店的日均人口普查是臨終關懷收入的主要驅動力，與去年持平，主要是因為我們在過去一年中的住院時間有所減少，原因是患者入院時間的延遲和患者出院率的增加。我們最近看到我們的逗留時間有所增加，這有助於推動我們第二季度的平均每日人口普查比第一季度增加2.5%。
其他營業收入
其他營業收入包括對從CARE法案PRF收到的資金的確認，這些資金可以使用到2021年6月30日。對於我們的全資子公司，我們將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，並在截至2021年6月30日的三個月期間確認與這些成本相關的收入總計200萬美元。在截至2022年6月30日的三個月內，我們產生的新冠肺炎相關成本總計不到100萬美元；然而，由於CARE法案PRF基金於2021年6月30日到期，我們無法確認任何收入來抵消這些成本。新冠肺炎成本與購買個人防護用品、支付檢疫費和新冠肺炎檢測相關，並已在我們精簡的綜合運營報表中計入服務成本。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的臨終關懷服務成本增加了2%，主要是因為我們每天的服務成本增加了2%。我們每天服務成本的增加是由於計劃中的工資上漲、工資上漲、僱傭和留住員工的成本增加以及更高的燃料價格，部分被新冠肺炎成本的下降所抵消。
其他運營費用
其他運營費用增加了300萬美元，主要原因是計劃中的工資增加、差旅和培訓支出增加、信息技術費用增加以及與護理中心關閉和整合相關的遣散費和租賃終止費用。
個人護理細分市場
下表彙總了我們個人護理部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 醫療保險 | $ | — | | | $ | — | |
| 非醫療保險 | 14.9 | | | 17.0 | |
| 淨服務收入 | 14.9 | | | 17.0 | |
| 其他營業收入 | — | | | — | |
| 服務成本 | 11.4 | | | 13.1 | |
| 毛利率 | 3.5 | | | 3.9 | |
| 其他運營費用 | 2.3 | | | 3.2 | |
| 折舊及攤銷 | — | | | — | |
| 營業收入 | $ | 1.2 | | | $ | 0.7 | |
| 主要統計數據-合計： | | | |
| 收費小時數 | 472,523 | | | 609,301 | |
| 接受服務的客户 | 7,759 | | | 9,371 | |
| 班次 | 201,996 | | | 260,897 | |
| 每小時收入 | $ | 31.59 | | | $ | 27.95 | |
| 每班收入 | $ | 73.89 | | | $ | 65.29 | |
| 每班小時數 | 2.3 | | 2.3 |
經營業績
與我們的個人護理部門相關的營業收入增加了100萬美元，而淨服務收入減少了200萬美元。淨服務收入減少是由於新冠肺炎的影響和人員短缺被費率上調部分抵消。由於我們的大部分個人護理員工按小時計酬，我們的服務成本降低，以及我們的其他運營費用減少，這些影響得到了緩解。
高敏感度護理細分市場
下表總結了我們的高視力護理部門的手術結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 醫療保險 | $ | 1.7 | | | $ | — | |
| 非醫療保險 | 2.7 | | | — | |
| 淨服務收入 | 4.4 | | | — | |
| 其他營業收入 | — | | | — | |
| 服務成本 | 4.4 | | | — | |
| 毛利率 | — | | | — | |
| 其他運營費用 | 8.9 | | | — | |
| 折舊及攤銷 | 0.8 | | | — | |
| 營業虧損 | $ | (9.7) | | | $ | — | |
| 主要統計數據-合計： | | | |
| 完全風險門票 | 104 | | | — | |
| 有限風險入場 | 241 | | | — | |
| 招生總人數 | 345 | | | — | |
| | | |
| 每集全額風險收入 | $ | 11,278 | | | $ | — | |
| 每集風險收入有限 | $ | 5,316 | | | $ | — | |
| | | |
| 允許的合資企業數量 | 9 | | | — | |
經營業績
總體而言，我們的高視力護理部門創造了總計400萬美元的收入和1000萬美元的運營虧損。雖然我們預計我們的高視力護理部門在今年剩餘時間內將繼續產生運營虧損，但我們也預計我們的運營收入將有所改善，因為我們通過現有和未來合資企業的增長以及向國內姑息治療等新業務的擴張來利用我們的運營結構。
淨服務收入
我們的高視力護理部門為高視力患者提供全風險或有限風險的居家康復護理服務，每種服務都有不同的報銷安排。完全風險入院是指我們在30天或60天的間歇期內承擔所有相關醫療服務的財務風險，以換取固定的合同捆綁費率。有限風險入院是指我們在較短的急性期(相當於住院期間)內承擔某些醫療服務的風險，以換取合同規定的按日付款。
此外，2022年3月23日，我們的高敏感度護理部門達成了一項交易，我們的一個醫療系統合作伙伴將其家庭健康業務捐贈給了我們現有的一家合資企業。因此，我們的高視力護理部門包括與這家合資企業的家庭健康業務相關的總計約200萬美元的收入。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的服務成本主要包括與在適用病程期間向患者提供的直接臨牀醫生護理相關的醫療成本，無論此類護理是在計劃入院當天、在患者家中還是通過遠程醫療提供的，以及與我們的虛擬護理單元(“VCU”)相關的成本，這使我們能夠提供監控服務並促進通過遠程醫療對虛擬患者進行查訪。我們繼續投資於VCU的基礎設施，以期實現未來的增長。
其他運營費用
其他業務費用主要包括薪金和福利。我們已經進行了大量投資，以建設必要的臨牀、運營和技術基礎設施，以支持全國範圍內家庭康復護理計劃的發展和未來的增長。我們在當地市場和我們的公司辦公室都有員工。
公司
下表彙總了我們公司的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 對於三個月的期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 其他運營費用 | $ | 37.2 | | | $ | 42.4 | |
| 折舊及攤銷 | 3.3 | | | 4.8 | |
| 總運營費用 | $ | 40.5 | | | $ | 47.2 | |
公司費用包括與我們的行政管理以及公司和行政支持職能相關的成本，主要是信息服務、會計、財務、賬單和託收、法律、合規、風險管理、採購、營銷、臨牀管理、培訓、人力資源和行政管理。
在截至2022年6月30日的三個月期間，公司其他運營費用減少了約500萬美元，這主要是由於車隊車輛銷售收益增加、有利的法律和解以及各種成本類別的支出減少，部分被更高的收購和整合成本所抵消。
截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月
已整合
下表彙總了我們的綜合業務結果(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 淨服務收入 | $ | 1,103.1 | | | $ | 1,101.3 | |
| 其他營業收入 | — | | | 13.3 | |
| 服務成本，不包括折舊和攤銷 | 621.0 | | | 605.9 | |
| 不包括折舊和攤銷的毛利 | 482.1 | | | 508.7 | |
| 佔收入的百分比 | 43.7 | % | | 46.2 | % |
| 其他運營費用 | 372.3 | | | 347.4 | |
| 佔收入的百分比 | 33.8 | % | | 31.5 | % |
| 折舊及攤銷 | 14.2 | | | 14.3 | |
| 營業收入 | 95.6 | | | 147.0 | |
| 其他(費用)收入總額 | (11.5) | | | 30.4 | |
| 所得税費用 | (23.3) | | | (46.5) | |
| 有效所得税率 | 27.8 | % | | 26.2 | % |
| 淨收入 | 60.8 | | | 130.9 | |
| 非控股權益應佔淨虧損(收益) | 0.5 | | | (0.9) | |
| Amedisys公司的淨收入。 | $ | 61.3 | | | $ | 130.0 | |
在合併的基礎上，我們的營業收入減少了5100萬美元，而淨服務收入增加了200萬美元。營業收入的同比下降主要是由於於2021年8月1日收購了Contessa和於2022年4月1日收購了Evolution and AssistedCare(這兩項收購合計貢獻了2100萬美元的收入和1900萬美元的運營虧損)，與我們的Infinity ZPIC審計相關的應計項目800萬美元，以及與我們的司法部事項相關的前一年記錄的700萬美元的有利調整(有關ZPIC和司法部事項的更多信息，請參閲附註6-我們精簡合併財務報表的承諾和或有事項)。
不包括我們的收購、Infinity ZPIC和美國司法部，我們的運營收入減少了1700萬美元，淨服務收入減少了400萬美元，這主要是由於我們的家庭健康數量下降，我們的臨終關懷日均普查下降(這是臨終關懷收入的主要驅動因素)，從2022年4月1日起恢復1%的自動減支，我們的其他運營收入由於CARE Act PRF基金到期而減少，我們的服務成本因勞動力成本增加而增加，以及我們的其他運營費用增加。部分抵消了這些項目，我們的結果受到了比率增加、臨牀醫生利用率的改善和臨終關懷人員水平的減少的積極影響。
如上所述，我們在2020年收到了CARE Act PRF資金，用於支付截至2021年6月30日我們的家庭健康和臨終關懷部門產生的新冠肺炎費用。在截至2021年6月30日的六個月期間，我們在我們的精簡綜合經營報表中記錄了與這些基金相關的收入，總計1300萬美元的其他營業收入。這筆收入完全抵消了新冠肺炎在此期間產生的總計1,300萬美元的成本。由於CARE法案PRF基金於2021年6月30日到期，我們無法在截至2022年6月30日的六個月內確認任何運營收入，以抵消在此期間產生的600萬美元新冠肺炎成本。
我們的經營業績反映出與前一年相比，我們的其他經營支出增加了2500萬美元。不包括我們的收購，我們的其他運營支出增加了500萬美元(1%)，這是由於增加了支持增長的資源、計劃中的工資增長、旅行和培訓支出增加、收購和整合成本上升、與臨終關懷關閉和整合相關的遣散費和租賃終止成本以及信息技術費用的增加，部分抵消了車隊車輛銷售收益的增加和有利的法律和解。
其他(費用)收入總額包括以下項目(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 利息支出，淨額 | $ | (11.5) | | | $ | (4.0) | |
| 權益法投資收益中的權益(虧損) | (0.7) | | | 2.5 | |
| 權益法投資收益 | — | | | 31.1 | |
| 雜項，淨額 | 0.7 | | | 0.8 | |
| 其他(費用)收入總額 | $ | (11.5) | | | $ | 30.4 | |
利息支出淨額同比增加800萬美元，這是由於上文討論的Infinity ZPIC審計產生的利息以及我們第二個修訂信貸協議下的未償還定期貸款借款(有關我們第二個修訂信貸協議的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註5-長期債務)。前一年的權益法投資收益包括與我們在Medalogix的投資相關的3100萬美元收益(更多信息請參閲附註1--運營性質、合併和財務報表在我們的精簡綜合財務報表中的列報)。
家庭健康細分市場
下表總結了我們家庭健康部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬): | | | |
| 醫療保險 | $ | 446.1 | | | $ | 456.2 | |
| 非醫療保險 | 229.5 | | | 221.7 | |
| 淨服務收入 | 675.6 | | | 677.9 | |
| 其他營業收入 | — | | | 7.3 | |
| 服務成本 | 378.0 | | | 373.4 | |
| 毛利率 | 297.6 | | | 311.8 | |
| 其他運營費用 | 171.1 | | | 161.4 | |
| 折舊及攤銷 | 2.4 | | | 2.2 | |
| 營業收入 | $ | 124.1 | | | $ | 148.2 | |
| 同店增長(1)： | | | |
| 醫療保險收入 | (4 | %) | | 15 | % |
| 非醫療保險收入 | — | % | | 13 | % |
| 招生總人數 | 1 | % | | 12 | % |
| 總銷量(2) | (1 | %) | | 9 | % |
| | | |
| | | |
| 主要統計數據-總計(3)： | | | |
| 錄取 | 185,274 | | | 179,201 | |
| 重新認證 | 88,570 | | | 89,825 | |
| 總交易量 | 273,844 | | | 269,026 | |
| | | |
| 《聯邦醫療保險》全集 | 152,286 | | | 154,520 | |
| 每集的平均醫療保險收入(4) | $ | 3,031 | | | $ | 2,959 | |
| 每集醫療保險訪問次數(5) | 13.1 | | | 14.1 | |
| | | |
| 每次就診的臨牀醫生費用 | $ | 97.31 | | | $ | 90.79 | |
| 每次就診的臨牀經理成本 | 10.67 | | | 9.40 | |
| 每次訪問的總成本 | $ | 107.98 | | | $ | 100.19 | |
| 參觀 | 3,500,907 | | | 3,726,918 | |
(1)同一門店信息表示該期間我們的聯邦醫療保險、非聯邦醫療保險和總收入、入院人數或數量佔前一期間的醫療保險、非聯邦醫療保險和總收入、入院人數或數量的百分比變化。同一家店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一家店護理中心的擴建的初創公司。
(2)總量包括所有錄取和重新認證。
(3)總額包括收購、初創公司和新成立的公司。
(4)每完成一集的平均醫療保險收入是指每一次醫療保險完成一集所賺取的平均醫療保險收入。每集完成的平均聯邦醫療保險收入反映了2021年1月1日至2022年3月31日期間暫停自動減支和2022年4月1日至2022年6月30日恢復1%的自動減支。
(5)每完成一集的醫療保險就診次數是指在該期間內完成的家庭健康醫療保險就診除以該期間完成的家庭健康醫療保險就診人數。
經營業績
總體而言，我們的營業收入減少了2400萬美元，淨服務收入減少了200萬美元。我們的年度業績受到了2022年4月1日收購Evolution和AssistedCare的影響，在截至2022年6月30日的六個月裏，這些收購為我們帶來了1400萬美元的收入和100萬美元的運營虧損，以及與我們上文討論的Infinity ZPIC審計相關的800萬美元應計項目。剔除收購和無限PIC，我們的運營收入減少了1,500萬美元，淨服務收入減少了800萬美元，這主要是由於數量同比下降，以及第一季度新冠肺炎變異病毒的影響(導致臨牀醫生隔離數量達到自疫情開始以來的最高水平)、從2022年4月1日起恢復1%的自動減支、CARE法案PRF基金到期、我們的勞動力成本增加以及我們其他運營費用的增加。這些項目被報銷金額的增加以及臨牀醫生使用率的提高推動我們的經營業績的改善部分抵消。
淨服務收入
我們的淨服務收入減少了200萬美元(不到1%)。不包括我們2022年4月1日收購的演進和AssistedCare以及上述無限ZPIC審計，我們的淨服務收入減少了800萬美元，這主要是由於數量同比下降，以及第一季度奧密克戎變體的影響(導致臨牀醫生隔離數量達到自疫情開始以來的最高數量)，以及自2022年4月1日起恢復1%的自動減支。從2022年1月1日起，報銷增加3.2%，部分抵消了這些項目。
其他營業收入
其他營業收入包括對從CARE法案PRF收到的資金的確認，這些資金可以使用到2021年6月30日。對於我們的全資子公司，我們將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，並在截至2021年6月30日的六個月期間確認與這些成本相關的收入總計700萬美元。在截至2022年6月30日的六個月內，我們產生了總計400萬美元的新冠肺炎相關成本；然而，由於CARE法案PRF基金於2021年6月30日到期，我們無法確認任何收入來抵消這些成本。新冠肺炎成本與購買個人防護用品、支付給合同臨牀醫生的保費、檢疫費和新冠肺炎檢測相關，並已在我們精簡的綜合運營報表中記錄為服務成本。
服務成本，不包括折舊和攤銷
總體而言，我們的總服務成本增加了1%，主要是因為我們每次就診的總成本增加了8%，部分被總就診次數減少6%所抵消，這是由於臨牀醫生利用率的提高，每完成一集的就診次數同比下降了1.0次。我們每次訪問的總成本增加了8%，這主要是由於計劃中的工資增長、新員工工資的增加、受薪員工的增加(部分是由於我們最近的收購)、工資上漲、僱傭和留住員工的成本增加、訪問組合以及更高的燃料價格，這部分被新冠肺炎成本的下降所抵消。此外，雖然我們按每次就診對臨牀醫生進行補償，但我們的成本結構中有固定成本部分，這也導致了我們每次就診成本的增加，因為就診次數逐年大幅下降。
其他運營費用
其他運營費用增加了1000萬美元。不包括我們的收購，其他運營費用增加了600萬美元，主要是由於計劃中的加薪、支持業務量增長的資源增加、差旅和培訓支出增加以及信息技術費用增加。
臨終關懷部分
下表總結了我們臨終關懷部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 醫療保險 | $ | 370.0 | | | $ | 368.4 | |
| 非醫療保險 | 21.4 | | | 21.0 | |
| 淨服務收入 | 391.4 | | | 389.4 | |
| 其他營業收入 | — | | | 6.0 | |
| 服務成本 | 213.8 | | | 206.8 | |
| 毛利率 | 177.6 | | | 188.6 | |
| 其他運營費用 | 102.9 | | | 94.9 | |
| 折舊及攤銷 | 1.3 | | | 1.3 | |
| 營業收入 | $ | 73.4 | | | $ | 92.4 | |
| 同店增長(1)： | | | |
| 醫療保險收入 | — | % | | — | % |
| 安寧療養院入院 | 4 | % | | 3 | % |
| 日均人口普查 | (1 | %) | | (3 | %) |
| 主要統計數據-總計(2)： | | | |
| 安寧療養院入院 | 27,245 | | | 26,358 | |
| 日均人口普查 | 13,086 | | | 13,287 | |
| 每天的收入，淨額 | $ | 165.28 | | | $ | 161.93 | |
| 每天的服務成本 | $ | 90.24 | | | $ | 85.99 | |
| 平均出院停留時間 | 88 | | | 95 | |
(1)同一商店信息表示在此期間我們的聯邦醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比變化，作為前一期間的聯邦醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比。同一家店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一家店護理中心的擴建的初創公司。
(2)合計包括收購和剔除。
經營業績
總體而言，我們的營業收入減少了1900萬美元，而淨服務收入增加了200萬美元。不包括前一年與美國司法部事項相關的700萬美元有利調整(有關更多信息，請參閲附註6-我們精簡合併財務報表的承諾和或有事項)，營業收入減少1200萬美元，淨服務收入增加900萬美元，主要原因是我們的平均每日人口普查下降，從2022年4月1日起恢復1%的自動減支，我們的勞動力成本增加，由於CARE Act PRF基金到期而導致的其他運營收入減少，以及我們其他運營費用的增加。這些項目被2021年10月1日生效的償還額增加、收入調整減少和人員編制減少部分抵消。
淨服務收入
不包括上述前一年美國司法部的事項，我們的淨服務收入增加了900萬美元，主要是因為自2021年10月1日起報銷增加，以及收入調整減少，部分被我們平均每日人口普查的下降所抵消，這是臨終關懷收入的主要驅動因素，並從2022年4月1日起恢復1%的自動減支。我們同一家商店的日均人口普查同比下降了1%，這主要是由於患者入院時間的延遲和患者出院率的增加導致我們的住院時間減少。
其他營業收入
其他營業收入包括對從CARE法案PRF收到的資金的確認，這些資金可以使用到2021年6月30日。對於我們的全資子公司，我們將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，並在截至2021年6月30日的六個月期間確認與這些成本相關的收入總計600萬美元。在截至2022年6月30日的六個月內，我們產生了總計200萬美元的新冠肺炎相關成本；然而，由於CARE法案PRF基金於2021年6月30日到期，我們無法確認任何收入來抵消這些成本。新冠肺炎成本與購買個人防護用品、支付檢疫費和新冠肺炎檢測相關，並已在我們精簡的綜合運營報表中計入服務成本。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的臨終關懷服務成本增加了3%，主要是因為我們每天的服務成本增加了5%，部分抵消了我們平均每天人口普查下降1%的影響。我們每天服務成本的增加是由於計劃中的工資增長、工資上漲、與使用承包商來補充我們的人員編制相關的成本上升、僱傭和留住員工的成本增加以及燃料價格上漲，部分被新冠肺炎成本的下降所抵消。
其他運營費用
其他運營支出增加800萬美元，主要原因是計劃中的工資增長、支持業務量增長的資源增加、差旅和培訓支出增加、信息技術費用增加以及與護理中心關閉和整合相關的遣散費和租賃終止成本。
個人護理細分市場
下表彙總了我們個人護理部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 醫療保險 | $ | — | | | $ | — | |
| 非醫療保險 | 28.9 | | | 34.0 | |
| 淨服務收入 | 28.9 | | | 34.0 | |
| 其他營業收入 | — | | | — | |
| 服務成本 | 22.2 | | | 25.7 | |
| 毛利率 | 6.7 | | | 8.3 | |
| 其他運營費用 | 4.5 | | | 6.2 | |
| 折舊及攤銷 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 營業收入 | $ | 2.1 | | | $ | 2.0 | |
| 主要統計數據-合計： | | | |
| 收費小時數 | 923,555 | | | 1,216,738 | |
| 接受服務的客户 | 8,591 | | | 10,908 | |
| 班次 | 395,738 | | | 518,506 | |
| 每小時收入 | $ | 31.27 | | | $ | 27.96 | |
| 每班收入 | $ | 72.99 | | | $ | 65.60 | |
| 每班小時數 | 2.3 | | 2.3 |
經營業績
在淨服務收入減少500萬美元的情況下，與個人護理部門相關的營業收入持平。淨服務收入減少是由於新冠肺炎的影響和人員短缺被費率上調部分抵消。由於我們的大部分個人護理員工按小時計酬，我們的服務成本降低，以及我們的其他運營費用減少，這些影響得到了緩解。
高敏感度護理細分市場
下表總結了我們的高視力護理部門的手術結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 醫療保險 | $ | 1.7 | | | $ | — | |
| 非醫療保險 | 5.5 | | | — | |
| 淨服務收入 | 7.2 | | | — | |
| 其他營業收入 | — | | | — | |
| 服務成本 | 7.0 | | | — | |
| 毛利率 | 0.2 | | | — | |
| 其他運營費用 | 15.9 | | | — | |
| 折舊及攤銷 | 1.6 | | | — | |
| 營業虧損 | $ | (17.3) | | | $ | — | |
| 主要統計數據-合計： | | | |
| 完全風險門票 | 210 | | | — | |
| 有限風險入場 | 468 | | | — | |
| 招生總人數 | 678 | | | — | |
| | | |
| 每集全額風險收入 | $ | 10,672 | | | $ | — | |
| 每集風險收入有限 | $ | 5,541 | | | $ | — | |
| | | |
| 允許的合資企業數量 | 9 | | | — | |
經營業績
總體而言，我們的高視力護理部門創造了總計700萬美元的收入和1700萬美元的運營虧損。雖然我們預計我們的高視力護理部門在今年剩餘時間內將繼續產生運營虧損，但我們也預計我們的運營收入將有所改善，因為我們通過現有和未來合資企業的增長以及向國內姑息治療等新業務的擴張來利用我們的運營結構。
淨服務收入
我們的高視力護理部門為高視力患者提供全風險或有限風險的居家康復護理服務，每種服務都有不同的報銷安排。完全風險入院是指我們在30天或60天的間歇期內承擔所有相關醫療服務的財務風險，以換取固定的合同捆綁費率。有限風險入院是指我們在較短的急性期(相當於住院期間)內承擔某些醫療服務的風險，以換取合同規定的按日付款。
此外，2022年3月23日，我們的高敏感度護理部門達成了一項交易，我們的一個醫療系統合作伙伴將其家庭健康業務捐贈給了我們現有的一家合資企業。因此，我們的高視力護理部門包括與這家合資企業的家庭健康業務相關的總計約200萬美元的收入。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的服務成本主要包括與在適用病程期間向患者提供的直接臨牀醫生護理相關的醫療成本，無論此類護理是在計劃入院當天、在患者家中還是通過遠程醫療提供的，以及與我們的虛擬護理單元(“VCU”)相關的成本，這使我們能夠提供監控服務並促進通過遠程醫療對虛擬患者進行查訪。我們繼續投資於VCU的基礎設施，以期實現未來的增長。
其他運營費用
其他業務費用主要包括薪金和福利。我們已經進行了大量投資，以建設必要的臨牀、運營和技術基礎設施，以支持全國範圍內家庭康復護理計劃的發展和未來的增長。我們在當地市場和我們的公司辦公室都有員工。
公司
下表彙總了我們公司的運營結果：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
財務信息 (單位：百萬)： | | | |
| 其他運營費用 | $ | 77.9 | | | $ | 84.9 | |
| 折舊及攤銷 | 8.8 | | | 10.7 | |
| 總運營費用 | $ | 86.7 | | | $ | 95.6 | |
在截至2022年6月30日的6個月期間，公司其他運營費用減少了約700萬美元，這主要是由於車隊車輛銷售收益增加、有利的法律和解以及各種成本類別的支出減少，部分被更高的收購和整合成本所抵消。
流動性與資本資源
現金流
下表彙總了所示期間的現金流(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 在這六個月期間
截至6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的現金 | $ | 106.0 | | | $ | 122.0 | |
| 用於投資活動的現金 | (91.6) | | | (5.4) | |
| 用於融資活動的現金 | (11.4) | | | (107.3) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 3.0 | | | 9.3 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 45.8 | | | 83.3 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 48.8 | | | $ | 92.6 | |
在截至2022年6月30日的6個月期間，經營活動提供的現金與截至2021年6月30日的6個月相比減少了1600萬美元，這主要是由於營業收入的減少和所得税支付的增加，部分被應計費用的支付時間所抵消。
我們用於投資活動的現金主要包括購買財產和設備、投資和收購。由於我們的投資和收購活動，在截至2022年6月30日的6個月期間，用於投資活動的現金比截至2021年6月30日的6個月增加了8,620萬美元。
我們的融資活動主要包括定期貸款和/或循環信貸安排下的借款、借款的償還、與因非現金薪酬而扣留的股票相關的税款的匯款、與行使股票期權有關的收益、與根據我們的員工股票購買計劃購買股票有關的收益以及根據我們的股票回購計劃購買公司股票的收益。在截至2022年6月30日的六個月期間，用於融資活動的現金總額為1140萬美元，這主要是由於非現金薪酬中預扣的股票相關税款的匯款以及公司股票回購，部分被我們循環信貸安排項下的淨借款所抵消。在截至2021年6月30日的六個月期間，用於融資活動的現金總額為1.073億美元，原因是回購公司股票和淨償還借款。
流動性
通常，我們的主要流動性來源是收集患者應收賬款，主要是通過聯邦醫療保險計劃。除了我們收集的病人應收賬款外，我們還可以並確實通過產生額外的債務來獲得額外的流動資金來源。
在截至2022年6月30日的六個月期間，我們的資本支出為280萬美元，而截至2021年6月30日的六個月期間為290萬美元。我們2022年的資本支出預計約為600萬至800萬美元，不包括未來任何收購的影響。
此外，在截至2022年6月30日的六個月期間，根據我們的授權股票回購計劃，我們以每股115.64美元的加權平均價回購了150,000股普通股，總成本約為1,700萬美元。回購的股份歸類為庫藏股。
截至2022年6月30日，我們在5.5億美元的循環信貸安排下擁有2660萬美元的現金和現金等價物以及5.073億美元的可用資金。2022年4月1日，我們使用手頭的現金和循環信貸安排下的借款收益為收購Evolution和AssistedCare提供資金(有關更多信息，請參閲我們精簡合併財務報表的附註4-收購)。
根據我們的經營預測和償債要求，我們相信我們將有足夠的流動資金為未來12個月及以後的運營、資本要求和償債要求提供資金。
未付病人應收賬款
自2021年12月31日以來，我們的患者應收賬款增加了3040萬美元，這主要是由於我們的收購活動，以及從提交預期付款請求(RAP)到從Medicare報銷的入院通知(NOA)的轉變。中介機構在接受NOA和匯款方面被拖延。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，我們的現金收入佔收入的百分比分別為104%和103%。截至2022年6月30日，我們的未償還天數收入為46.8天，比2021年12月31日增加了3.6天，比2021年6月30日增加了4.1天。
我們的患者應收賬款包括未開出賬單的應收賬款，並根據我們的初始服務日期進行賬齡計算。我們對每個護理中心的未開票應收賬款進行監控，以確保在及時提交的最後期限內盡一切努力開出索賠單。我們的未開票患者應收賬款可能會受到收購活動、探頭編輯或法規變化的影響，這些變化會導致開票前需要額外的信息或程序。聯邦醫療保險的及時提交截止日期是自30天賬單期間最後一次收費服務之日起一年，根據醫療補助可報銷服務的州以及保險公司和其他私人付款人的不同而異。
以下時間表詳細説明瞭我們的患者應收賬款，按付款人類別分類，根據初始服務日期(金額以百萬為單位，但未償還天數除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-90 | | 91-180 | | 181-365 | | 超過365 | | 總計 |
| At June 30, 2022: | | | | | | | | | |
| 醫療保險患者應收賬款 | $ | 184.3 | | | $ | 19.5 | | | $ | 2.6 | | | $ | 1.8 | | | $ | 208.2 | |
| 其他病人應收賬款： | | | | | | | | | |
| 醫療補助 | 16.5 | | | 1.2 | | | 0.6 | | | — | | | 18.3 | |
| 私 | 65.4 | | | 9.8 | | | 3.7 | | | — | | | 78.9 | |
| 總計 | $ | 81.9 | | | $ | 11.0 | | | $ | 4.3 | | | $ | — | | | $ | 97.2 | |
| 患者應收賬款總額 | | | | | | | | | $ | 305.4 | |
| 未結清收入天數(%1) | | | | | | | | | 46.8 | |
| | 0-90 | | 91-180 | | 181-365 | | 超過365 | | 總計 |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| 醫療保險患者應收賬款 | $ | 176.7 | | | $ | 7.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.4 | | | $ | 186.7 | |
| 其他病人應收賬款： | | | | | | | | | |
| 醫療補助 | 16.0 | | | 1.5 | | | 0.7 | | | — | | | 18.2 | |
| 私 | 59.7 | | | 8.7 | | | 1.7 | | | — | | | 70.1 | |
| 總計 | $ | 75.7 | | | $ | 10.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | — | | | $ | 88.3 | |
| 患者應收賬款總額 | | | | | | | | | $ | 275.0 | |
| 未結清收入天數(%1) | | | | | | | | | 43.2 | |
(1)我們對未付天數收入的計算方法是，將截至2022年6月30日和2021年12月31日的期末患者應收賬款除以截至2022年6月30日和2021年12月31日的三個月期間的日均服務收入淨額。
負債
《信貸協議》第二修正案
2021年7月30日，我們簽訂了《信貸協議第二修正案》(經《第二修正案》修訂)。第二份經修訂信貸協議規定優先擔保信貸安排的初始本金總額最高達10億美元，其中包括5.5億美元循環信貸安排及本金最高達4.5億美元的定期貸款安排(“經修訂定期貸款安排”，以及與循環信貸安排合稱為“經修訂信貸安排”)。
4.5億美元修訂定期貸款機制的淨收益用於為收購Contessa提供資金。
在我們的5.5億美元循環信貸安排下，截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的加權平均借款利率為2.9%，截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的加權平均利率分別為1.7%和1.8%。截至2022年6月30日止三個月及六個月期間，經修訂定期貸款安排下的加權平均借款利率分別為2.3%及2.0%，而截至2021年6月30日止三個月及六個月期間的加權平均利率則分別為1.4%及1.5%。
截至2022年6月30日，我們的綜合槓桿率為1.7，綜合利息覆蓋率為15.4，我們遵守了第二次修訂信貸協議下的契約。
截至2022年6月30日，我們在5.5億美元循環信貸安排下的可用資金為5.073億美元，因為我們有1500萬美元的未償還借款和2770萬美元的未償還信用證。
有關我們未償還長期債務的更多詳情，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註5-長期債務。
股票回購計劃
2020年12月23日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以在2021年12月31日之前回購最多1億美元的已發行普通股(簡稱2021年股票回購計劃)。
根據2021年股票回購計劃的條款，我們被允許不時通過公開市場購買、主動或徵求私下談判的交易、加速股票回購計劃和/或符合交易所法案規則10b5-1的交易計劃來回購股票。回購的時間及金額由管理層根據多項因素決定，包括但不限於股價、成交量及一般市況，以及營運資金要求、一般業務情況及其他因素。
根據這一計劃，在截至2021年6月30日的三個月期間，我們以每股249.72美元的加權平均價回購了4,757股普通股，總成本約為100萬美元；在截至2021年6月30日的六個月期間，我們以每股249.29美元的加權平均價回購了297,105股普通股，總成本約為7,400萬美元。回購的股份被歸類為庫存股。2021年股票回購計劃於2021年12月31日到期。
2021年8月2日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以在2022年12月31日之前回購最多1億美元的已發行普通股。該計劃於本公司2021年股份回購計劃(“新股回購計劃”)完成後開始。
根據新股回購計劃的條款，我們被允許不時通過公開市場購買、主動或徵求私下談判的交易、加速股票回購計劃和/或符合交易所法案規則10b5-1的交易計劃回購股票。回購的時間和金額將由管理層根據多個因素決定，包括但不限於股價、交易量和一般市場狀況，以及營運資金要求、一般商業狀況和其他因素。
根據這一計劃，在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們以每股115.64美元的加權平均價回購了150,000股普通股，總成本約為1,700萬美元。回購的股份歸類為庫藏股。
通貨膨脹率
我們不認為通脹對我們的經營業績產生了重大影響。
關鍵會計估計
有關會計政策及相關估計，請參閲我們的2021年年報(Form 10-K)第II部分第7項-關鍵會計估計及我們的綜合財務報表及相關附註，以瞭解我們認為對理解簡明綜合財務報表、財務狀況及經營業績最關鍵的會計政策及相關估計，該等會計政策及相關估計需要複雜的管理判斷及假設或涉及不確定性。這些關鍵的會計估計包括收入確認、業務合併和商譽以及其他無形資產。自我們以Form 10-K形式提交2021年年度報告以來，我們的重要會計政策或其應用沒有任何變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着利率波動帶來的市場風險。我們的定期貸款和循環信貸安排實行浮動利率，與歐洲美元利率掛鈎(即Libor)和最優惠利率，因此，我們的簡明綜合經營報表和簡明綜合現金流量表受到利率變化的影響。截至2022年6月30日，受利率波動影響的未償債務總額為4.566億美元。假設公司不償還本金，1.0%的利率變化將導致利息支出每年變化約460萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們已經建立了披露控制和程序，旨在為實現其目標提供合理的保證，並確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》(“交易法”)提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總、披露和報告。這些信息也會被積累並傳達給我們的管理層和董事會，以便及時做出關於所需披露的決定。
在編制這份Form 10-Q季度報告的過程中，截至2022年6月30日，在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這一術語在《交易法》頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，即本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們對財務報告的披露控制或內部控制將防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，對控制的任何評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述，也不能絕對保證所有的控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。對未來期間控制有效性的任何評估預測都會受到風險的影響。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策和程序的遵守程度的惡化，控制可能變得不充分。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，並基於對我們的控制和程序的評估, 我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，即本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
有關我們法律程序的資料，請參閲附註6-簡明綜合財務報表的承擔及或有事項。
第1A項。風險因素
我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了在截至2022年6月30日的三個月期間，我們在每個月購買我們普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | (A)總數
股份(或單位)
購得 | | (B)平均售價
按股支付(或
單位) | | (C)總人數
股份(或單位)
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃 | | (D)最大數目(或
近似值
價值)的股份(或
單位)，這可能還是
根據以下條款購買
計劃或計劃 |
| April 1, 2022 to April 30, 2022 | 180 | | | $ | 135.85 | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
| May 1, 2022 to May 31, 2022 | — | | | — | | | 150,000 | | | 82,648,900 | |
| June 1, 2022 to June 30, 2022 | 466 | | | 120.10 | | | — | | | 82,648,900 | |
| 646 | | (1) | $ | 124.49 | | | 150,000 | | | $ | 82,648,900 | |
(1)包括某些員工交還給我們的普通股，以履行與歸屬非既有股票和行使之前根據我們的2008和2018年綜合激勵薪酬計劃授予該等員工的股票期權相關的預扣税金和/或執行價格義務。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
標有十字符號(†)的展品被歸檔，標有雙十字(††)的展品配有本表格10-Q。任何標有星號(*)的證物均為根據S-K規則第601(B)(10)(Iii)項提交的管理合同或補償計劃或安排。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 文檔描述 | | 報告或註冊聲明 | | 美國證券交易委員會文件或
註冊
數 | | 展品
或其他
參考 |
| | | | | | | | |
| 3.1 | | 截至2007年6月14日的公司註冊證書(含所有修訂) | | 公司截至2007年6月30日的Form 10-Q季度報告 | | 0-24260 | | 3.1 | |
| | | | | | | | |
| 3.2 | | 公司章程綜合，包括截至2021年10月20日的所有修訂 | | 公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告 | | 0-24260 | | 3.2 | |
| | | | | | | | |
| †31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，對克里斯托弗·T·傑拉德、總裁和首席執行官(首席執行官)進行認證 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| †31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節，對斯科特·G·吉恩、執行副總裁總裁和首席財務官(首席財務官)進行認證 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ††32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對克里斯托弗·T·傑拉德、總裁和首席執行官(首席執行官)的認證 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ††32.2 | | 根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的Scott G.Ginn，執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務官)的證明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| †101.INS | | 內聯XBRL實例-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| †101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| †101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| †101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | | | | | | |
| | | | | | | | |
| †101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| †101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | |
簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | |
AMediSys, INC. (註冊人) |
| |
| 發信人： | | /s/Scott G.Ginn |
| | 斯科特·G·吉恩， |
| | 首席財務官和 |
| | 妥為授權的人員 |
日期：2022年7月28日
