shel-20220630_d2展品99.2
殼牌公司
截至2022年6月30日的三個月和六個月
未經審計的簡明中期財務報告
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殼牌PLC 2發送2022年第四季度和半年未經審計的業績 | |
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未經審計的結果摘要
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宿舍 | 百萬美元 | | 半年 |
Q2 2022 | Q1 2022 | Q2 2021 | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
18,040 | 7,116 | | 3,428 | | +154 | 殼牌公司股東應佔收益/(虧損) | | 25,156 | 9,087 | | +177 |
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11,472 | | 9,130 | | 5,534 | | +26 | 調整後收益 | A | 20,601 | | 8,768 | | +135 |
23,150 | | 19,028 | | 13,623 | | +22 | 調整後的EBITDA2 | A | 42,177 | 25,195 | +67 |
18,655 | | 14,815 | | 12,617 | | +26 | 經營活動現金流 | | 33,470 | 20,910 | +60 |
(6,207) | (4,273) | | (2,946) | | | 投資活動產生的現金流 | | (10,481) | (3,535) | |
12,448 | | 10,542 | | 9,671 | | | 自由現金流 | G | 22,989 | | 17,375 | | |
7,024 | | 5,064 | | 4,383 | | | 現金資本支出 | C | 12,088 | | 8,357 | | |
9,547 | | 9,457 | | 8,470 | | +1 | 運營費用 | F | 19,004 | | 17,905 | | +6 |
9,270 | | 9,256 | | 8,505 | | — | 基本運營費用 | F | 18,526 | | 17,228 | | +8 |
14.3% | 9.3% | 3.2% | | 淨收益基礎上的ROACE | D | 14.3% | 3.2% | |
12.4% | 10.6% | 4.9% | | 調整後收益加非控股權益(NCI)基礎上的ROACE | D | 12.4% | 4.9% | |
46,357 | 48,489 | | 65,735 | | | 淨債務 | E | 46,357 | 65,735 | |
19.3% | 21.3% | 27.7% | | 傳動裝置 | E | 19.3% | 27.7% | |
2,898 | | 2,962 | | 3,254 | | -2 | 可供銷售的總產量(千桶/天) | | 2,930 | | 3,371 | | -13 |
2.42 | 0.94 | 0.44 | +157 | 基本每股收益(美元) | | 3.34 | | 1.17 | +185 |
1.54 | 1.20 | 0.71 | +28 | 調整後每股收益(美元) | B | 2.74 | 1.13 | +142 |
0.25 | 0.25 | 0.24 | — | 每股股息(元) | | 0.50 | 0.41 | +21 |
1. 第一季度發生變化時的第二季度。
2.自2021年第三季度起,調整後EBITDA包括調整後收益的非控股權益部分。對上期比較進行了修訂。
季度分析
殼牌公司股東應佔收益與2022年第一季度相比,主要反映了較高的已實現價格、較高的煉油利潤率以及較高的天然氣和電力交易及優化結果,但部分被較低的液化天然氣交易和優化結果所抵消。
2022年第二季度殼牌公司股東應佔收益包括反映當前能源市場需求和供應基本面的殼牌中長期大宗商品價格假設修訂後的税後淨減值沖銷43億美元(見綜合中期財務報表附註8),以及按市值計價的淨收益10億美元。這些都包括在本季度總額為52億美元的已確定項目中。
調整後收益和調整後的EBITDA受殼牌股東應佔收入的相同因素驅動,並經上述52億美元的項目和14億美元的供應成本調整後進行了調整。
經營活動現金流2022年第二季度為187億美元,反映營運資本流出42億美元,納税32億美元,衍生品淨流出7億美元。營運資本流出是由於價格和數量導致庫存增加(增加68億美元),以及應收賬款增加,但部分被應收賬款增加所抵消。
投資活動產生的現金流該季度的資金流出為62億美元。
淨債務和槓桿率:2022年第二季度末,淨債務為464億美元,而2022年第一季度末為485億美元,主要由自由現金流驅動,部分被股息、股票回購和租賃增加所抵消。在淨債務減少和股本增加的推動下,2022年第二季度末的槓桿率為19.3%,而2022年第一季度末的槓桿率為21.3%。
股東分派
該季度的股東分配總額為74億美元。2022年上半年85億美元的股票回購計劃於2022年7月5日完成。向殼牌公司股東宣佈的2022年第二季度股息為每股0.25美元。今天,殼牌宣佈了一項60億美元的股票回購計劃,預計將於2022年第三季度業績公告前完成。在當前能源行業前景下,如果董事會批准,股東分派預計將保持在經營活動現金流的30%以上。
半年分析
殼牌公司股東應佔收益與2021年上半年相比,主要反映了實現價格上漲、煉油利潤率上升、交易和優化結果增加,但產量下降和化學品利潤率下降部分抵消了這一影響。
2022年上半年,殼牌股東應佔收入包括17億美元的税後淨減值沖銷和5億美元的繁重合同撥備。這些包括在已確定的項目中,半年的數額為11億美元。
調整後收益和調整後的EBITDA2022年上半年,受殼牌股東應佔收入相同的因素推動,並經已確定的正11億美元項目和35億美元的供應成本調整後進行調整。
經營活動現金流2022年上半年為335億美元,反映營運資本流出117億美元,納税53億美元。
投資活動產生的現金流2022年上半年流出105億美元。
這一公告、補充的財務和運營披露以及本季度的單獨新聞稿可在www.shell.com/Investors上查閲。1.
1.未通過引用併入。
2022年第二季度投資組合發展
退出俄羅斯的石油和天然氣活動
我們參考簡明綜合中期財務報表附註9。
集成氣體
2022年5月,我們宣佈殼牌澳大利亞有限公司及其合資夥伴SGH Energy已做出最終投資決定,批准開發西澳大利亞海岸外的Crux天然氣田。
2022年7月,我們被卡塔爾能源公司選為卡塔爾北氣田擴建項目的合作伙伴。
上游
2022年4月,我們宣佈已簽署產量分享合同(PSC),正式收購巴西阿塔普油田25%的股份。
2022年5月,我們宣佈在巴西近海桑托斯盆地的Mero油田開始生產FPSO Guanabara。
2022年7月,繼今年早些時候獲得監管部門批准後,我們宣佈了開發英國北海Jackdaw天然氣田的最終投資決定。
營銷
2022年5月,我們完成了將殼牌在俄羅斯的零售站和潤滑油業務殼牌Neft LLC出售給PJSC LUKOIL的交易。
2022年6月,我們完成了從美國Landmark集團公司手中收購某些公司擁有的燃料和便利設施零售場地的交易,包括獨立運營的燃料和便利設施場地的供應協議。
化學品和產品
2022年7月,我們宣佈殼牌美國公司和殼牌中流合夥公司簽署了一項最終協議和合並計劃,根據該協議,殼牌美國公司將收購公眾持有的代表殼牌中流合夥公司有限合夥人權益的所有共同部門。
可再生能源和能源解決方案
2022年4月,我們與Actis Solenergi Limited簽署了一項協議,收購Solenergi Power Private Limited及其印度Sprng Energy集團公司100%的股份。
2022年7月,我們宣佈了建設荷蘭氫氣I的最終投資決定,一旦2025年投產,它將成為歐洲最大的可再生氫氣工廠。
按細分市場劃分的業績
集成氣體
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | %¹ | | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
8,103 | | | 3,079 | | | 969 | | | +163 | | 分部收益 | | 11,183 | 3,421 | | +227 |
4,346 | | | (1,013) | | | (636) | | | | | 已確定的項目 | A | 3,332 | 245 | |
3,758 | | | 4,093 | | | 1,605 | | | -8 | | 調整後收益 | A | 7,850 | | 3,176 | | +147 |
6,529 | | | 6,315 | | | 3,318 | | | +3 | | 調整後的EBITDA | A | 12,844 | | 6,741 | | +91 |
8,176 | | | 6,443 | | | 2,191 | | | +27 | | 經營活動現金流 | | 14,619 | | 4,753 | | +208 |
919 | | | 863 | | | 765 | | | | | 現金資本支出 | C | 1,782 | | 1,662 | | |
144 | | | 120 | | | 165 | | | +20 | | 可供銷售的液體產量(千桶/日) | | 132 | | 179 | | -26 |
4,642 | | | 4,504 | | | 4,817 | | | +3 | | 可供銷售的天然氣產量(百萬scf/d) | | 4,573 | | 4,918 | | -7 |
944 | | | 896 | | | 995 | | | +5 | | 可供銷售的總產量(千桶/天) | | 920 | | 1,026 | | -10 |
7.66 | | | 8.00 | | | 7.49 | | | -4 | | 液化天然氣液化量(百萬噸) | | 15.66 | | 15.65 | | — |
15.21 | | | 18.29 | | | 15.92 | | | -17 | | 液化天然氣銷售量(百萬噸) | | 33.50 | | 32.30 | | +4 |
1. 第一季度發生變化時的第二季度。
綜合天然氣部門包括液化天然氣(LNG)、將天然氣轉化為天然氣到液體(GTL)燃料和其他產品。該部門包括天然氣和液體的勘探和開採,以及向市場輸送天然氣和液體所需的上游和中游基礎設施的運營,以及液化天然氣(包括作為重型汽車燃料的液化天然氣)的營銷、交易和優化。
季度分析
分部收益與2022年第一季度相比,主要反映產量增加(税後增加1.09億美元),但被交易和優化結果淨額下降以及資產變現價格上升(税後減少2.96億美元)所抵消。
2022年第二季度分部收益包括減值沖銷25.08億美元(見綜合中期財務報表附註8)、商品衍生品公允價值會計收益19.79億美元,但因繁重合同撥備而產生的3.26億美元費用部分抵銷。作為殼牌正常業務的一部分,簽訂大宗商品衍生品對衝合約是為了減輕未來購買和銷售的經濟風險。由於這些大宗商品衍生品是按公允價值計量的,這造成了一段時期的會計錯配。這些損益是已確定項目的一部分(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流本季度的主要驅動因素是調整後的EBITDA、變動利潤率現金流入、衍生品和實物交易現金流的時間差異的積極影響以及營運資本流入,但部分被納税所抵消。
油氣總產量與2022年第一季度相比,增加了5%,這是由於珍珠GTL和Prelude的維護減少,但部分被庫頁島相關數量的取消確認所抵消。LNG液化量減少4%主要是由於庫頁島相關數量的取消確認,但維護減少部分抵消了這一影響。
半年分析
分部收益與2021年上半年相比,主要反映利潤率上升(税後增加56.23億美元),反映實現價格上升以及交易和優化結果增加,但石油和天然氣總產量下降(税後減少6.12億美元)部分抵消了這一影響。
2022年上半年分部收益包括35.62億美元的商品衍生品公允價值會計收益,以及7.8億美元的減值和減值沖銷淨收益,但因繁重的合同撥備而產生的3.87億美元費用部分抵消了這一收益。這些損益是已確定項目的一部分(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流2022年上半年的主要驅動因素是調整後的EBITDA和衍生品的積極影響,但部分被納税所抵消。
油氣總產量,與2021年上半年相比,下降了10%,這是由於珍珠GTL和Prelude的維護增加,庫頁島相關數量的取消確認,以及加拿大的撤資。
上游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百萬美元 | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
6,391 | | | 3,095 | | 2,458 | | | +106 | 分部收益 | | 9,486 | | 3,370 | | +181 |
1,479 | | | (355) | | | (53) | | | | 已確定的項目 | A | 1,124 | | (74) | | |
4,912 | | | 3,450 | | | 2,511 | | | +42 | 調整後收益 | A | 8,362 | | 3,444 | | +143 |
11,167 | | | 8,977 | | | 6,696 | | | +24 | 調整後的EBITDA | A | 20,144 | | 11,956 | | +68 |
8,110 | | | 5,964 | | | 4,972 | | | +36 | 經營活動現金流 | | 14,074 | | 8,864 | | +59 |
2,858 | | | 1,707 | | | 1,693 | | | | 現金資本支出 | C | 4,565 | | 3,174 | | |
1,325 | | | 1,403 | | | 1,555 | | | -6 | 可供銷售的液體產量(千桶/日) | | 1,364 | | 1,556 | | -12 |
3,428 | | | 3,606 | | | 3,767 | | | -5 | 可供銷售的天然氣產量(百萬scf/d) | | 3,517 | | 4,248 | | -17 |
1,917 | | | 2,025 | | | 2,205 | | | -5 | 可供銷售的總產量(千桶/天) | | 1,970 | | 2,289 | | -14 |
1.第一季度發生變化時的第二季度。
上游部分包括原油、天然氣和天然氣液體的勘探和開採。它還銷售和運輸石油和天然氣,並運營必要的基礎設施,將它們運往市場。
季度分析
分部收益與2022年第一季度相比,主要反映已實現石油和天然氣價格(税後增加14.17億美元)以及合資企業利潤份額以及與儲存和工作天然氣轉移影響有關的相關收益(税後4.8億美元)。
2022年第二季度分部收益包括16.82億美元的減值和減值沖銷淨收益(見合併中期財務報表附註8),但被與巴西雷亞爾疲軟對遞延納税狀況影響有關的2.52億美元費用部分抵消。這些損益是已確定項目的一部分(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流該季度的利潤主要是由調整後的EBITDA推動的,但部分被來自合資企業和聯營公司的股息以及納税的時間影響所抵消。
總產量與2022年第一季度相比,下降的主要原因是定期維護。
半年分析
分部收益與2021年上半年相比,主要反映已實現石油和天然氣價格上漲(税後增加59.3億美元),但主要是由於撤資導致交易量下降(税後減少18.23億美元),部分抵消了這一影響。
2022年上半年分部收益包括減值和減值沖銷淨收益12.85億美元,部分被商品衍生品公允價值會計虧損3.46億美元所抵消。這些損益包括在已確定的項目中(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流2022年上半年的主要驅動因素是調整後的EBITDA,但部分被來自合資企業和聯營公司的股息以及納税的時機影響所抵消。
總產量與2021年上半年相比,由於撤資和計劃維護的影響,減少了。油田減少的影響被新油田的增長所抵消。
市場營銷學
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百萬美元 | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
836 | | | 165 | | | 977 | | | +408 | 分部收益² | | 1,000 | | 1,633 | | -39 |
85 | | | (572) | | | 22 | | | | 已確定的項目 | A | (487) | | (125) | | |
751 | | | 737 | | | 955 | | | +2 | 調整後收益² | A | 1,488 | | 1,757 | | -15 |
1,452 | | | 1,323 | | | 1,710 | | | +10 | 調整後的EBITDA2 | A | 2,775 | | 3,136 | | -12 |
(454) | | | (530) | | | 1,133 | | | +14 | 經營活動現金流 | | (984) | | 1,959 | | -150 |
1,620 | | | 473 | | | 467 | | | | 現金資本支出 | C | 2,092 | | 850 | | |
2,515 | | | 2,372 | | | 2,406 | | | +6 | 市場銷售量(千桶/日) | | 2,444 | | 2,313 | | +6 |
1.第一季度發生變化時的第二季度。
2.分部盈利、經調整盈利及經調整EBITDA按CCS基準列報(見附註2)。
營銷細分市場包括移動、潤滑油和行業及脱碳業務。移動業務運營着殼牌的零售網絡,包括電動汽車充電服務。潤滑油業務生產、營銷和銷售用於道路運輸的潤滑油,以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械。行業和脱碳業務向廣泛的商業客户銷售燃料、特種產品和服務,包括低碳能源解決方案,包括航空、航運、商業道路運輸和農業部門。.
季度分析
分部收益與2022年第一季度相比,反映了更高的營銷利潤率(税後增加1.27億美元),包括季節性導致的移動銷售量增加,但由於原料成本上升導致潤滑油利潤率下降,部分抵消了這一影響。這些費用被主要與惡性通貨膨脹有關的税費(税後增加9600萬美元)部分抵消。
2022年第二季度部門收益包括1.28億美元的減值和減值沖銷淨收益,以及1.03億美元預期信貸損失撥備的沖銷。這些淨收益被與出售資產有關的9,900萬美元淨虧損和商品衍生品公允價值會計虧損6,000萬美元部分抵消。這些損益是已確定項目的一部分(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流本季度的主要原因是營運資本流出22.72億美元,部分被調整後的EBITDA抵消,以及3.96億美元的非現金銷售成本調整。
營銷銷售量(包括碳氫化合物銷售)與2022年第一季度相比,主要由於流動性、行業和脱碳的季節性影響而增加。
半年分析
分部收益與2021年上半年相比,主要反映了更高的運營費用(税後增加3.38億美元),營銷利潤率與2021年上半年持平。
2022年上半年分部收益包括減值和減值沖銷淨虧損2.3億美元、與出售資產相關的淨虧損9800萬美元、繁重合同撥備6200萬美元、預期信貸損失撥備5700萬美元和商品衍生品公允價值會計虧損4200萬美元。這些損失是已查明項目的一部分(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流2022年上半年的主要驅動因素是營運資本流出42.15億美元,納税2.22億美元,部分被調整後的EBITDA抵消,以及6.64億美元的非現金銷售成本調整。
營銷銷售量與2021年上半年相比,(包括碳氫化合物銷售)增長主要是由於航空需求復甦(行業內和脱碳)。
化學品和產品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百萬美元 | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
2,131 | | | 1,072 | | | (508) | | | +99 | 分部收益² | | 3,203 | 152 | +2002 |
96 | | | (96) | | | (1,496) | | | | 已確定的項目 | A | 1 | (1,618) | |
2,035 | | | 1,168 | | | 989 | | | +74 | 調整後的收益? | A | 3,203 | 1,770 | +81 |
3,184 | | | 2,006 | | | 1,909 | | | +59 | 調整後的EBITDA2 | A | 5,191 | 3,612 | +44 |
2,728 | | | 3,673 | | | 2,180 | | | -26 | 經營活動現金流 | | 6,402 | 2,557 | +150 |
1,226 | | | 998 | | | 1,311 | | | | 現金資本支出 | C | 2,224 | 2,329 | |
1,342 | | | 1,397 | | | 1,833 | | | -4 | 煉油廠加工量(千桶/日) | | 1,370 | 1,792 | -24 |
1,596 | | | 1,598 | | | 2,145 | | | — | 煉油和貿易銷售量(千桶/日) | | 1,597 | 2,045 | -22 |
3,054 | | | 3,330 | | | 3,609 | | | -8 | 化學品銷售量(千噸) | | 6,384 | 7,192 | -11 |
1.第一季度發生變化時的第二季度。
2.分部盈利、經調整盈利及經調整EBITDA按CCS基準列報(見附註2)。
化學品和產品部門包括擁有自己營銷網絡的化學品製造廠,以及將原油和其他原料轉化為一系列石油產品的煉油廠,這些產品在世界各地運輸和銷售,供國內、工業和運輸使用。該部門還包括管道業務、原油、成品油和石化產品貿易,以及油砂業務(從開採的油砂中提取瀝青並將其轉化為合成原油)。
季度分析
分部收益與2022年第一季度相比,反映了較高的產品利潤率(税後增加10.96億美元),反映了較高的已實現煉油利潤率,包括產品市場錯位的影響,部分被交易和優化的貢獻減少以及運營費用減少(税後減少1.11億美元)所抵消。這些部分被較低的化學品利潤率(税後減少1.6億美元)所抵消,這是由於原料和公用事業成本以及更高的週轉率。
2022年第二季度 分部收益包括商品衍生品公允價值會計帶來的7,400萬美元收益,以及與出售資產相關的6,400萬美元收益。這些收益被4,100萬美元的減值費用部分抵消。這些損益是已確定項目的一部分(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。第二季度調整後的化學品收益為虧損1.58億美元,產品收益為21.93億美元。
經營活動現金流該季度的主要驅動因素是調整後的EBITDA、15.79億美元的非現金銷售成本調整、與排放有關的付款時間和生物燃料方案5.57億美元,批量採購合同的長期應付5.07億美元,以及合資企業和聯營公司的股息4.62億美元。這些流入部分被36.73億美元的營運資本流出所抵消。
化學品製造廠使用情況為78%(以前的方法:71%),而第一季度為85%(以前的方法:78%)2022,由於更高的週轉率。
煉油廠利用率2022年第一季度為84%(以前的方法:69%),而2022年第一季度為81%(以前的方法:71%),原因是2022年第二季度完成了扭虧為盈。
自2022年第二季度起,計算兩者所採用的方法化學品製造廠使用情況和煉油廠利用率已修訂,以進一步與行業披露保持一致。修訂包括從連續日吞吐量(定義為最大吞吐量,不包括維護或運營中斷的影響)改為日曆日容量(定義為吞吐量,包括較長時間內的維護等典型限制)。此外,煉油廠利用率現在僅限於原油蒸餾裝置的產能(斯科福德煉油廠除外,它使用加氫裂化裝置的產能),而不再是所有煉油廠的產能。
半年分析
分部收益, 與2021年上半年相比,這反映了更高的產品利潤率(税後增加30.55億美元),反映了更高的已實現煉油利潤率以及來自交易和優化的更高貢獻,以及較低的折舊費用(税後減少1.65億美元)。這些部分被較低的化學品利潤率(税後減少14.47億美元)和較高的運營費用(税後增加3.31億美元)所抵消。
2022年上半年分部收益包括與出售資產相關的收益1.72億美元,以及與重新計量裁員和重組成本相關的收益9400萬美元。這些淨收益被與商品衍生品公允價值會計有關的1.59億美元費用和8700萬美元的減值費用部分抵消。這些損益是已確定項目的一部分(見參考資料A)。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。2022年上半年的調整後收益為化學品虧損1.27億美元,產品為正收益33.3億美元。
經營活動現金流2022年上半年的主要原因是調整後的EBITDA、41.73億美元的非現金銷售成本調整、與排放有關的付款時間和生物燃料方案9.91億美元,批量採購合同的長期應付5.07億美元,以及合資企業和聯營公司的股息3.9億美元。這些流入被營運資本流出47.38億美元和與大宗商品衍生品相關的現金流出6.53億美元部分抵消。
化學品製造廠使用情況與2021年上半年的88%(以前的方法:81%)相比,這是因為更高的週轉率。
煉油廠利用率由於撤資和扭虧為盈的影響,2021年上半年的增長率為82%(以前的方法:70%),而2021年上半年的比率為82%(以前的方法:74%)。
可再生能源和能源解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百萬美元 | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
(173) | | | (1,536) | | | (564) | | | +89 | 分部收益 | | (1,709) | (282) | -507 |
(898) | | | (1,880) | | | (551) | | | | 已確定的項目 | A | (2,778) | (167) | |
725 | | | 344 | | | (13) | | | +111 | 調整後收益 | A | 1,069 | (115) | +1030 |
1,013 | | | 521 | | | 89 | | | +95 | 調整後的EBITDA | A | 1,534 | 23 | +6645 |
(558) | | | (459) | | | 1,686 | | | -22 | 經營活動現金流 | | (1,017) | 1,846 | -155 |
321 | | | 985 | | | 117 | | | | 現金資本支出 | C | 1,307 | 286 | |
54 | | | 57 | | | 61 | | | -5 | 外部電力銷售(太瓦時)2 | | 111 | 125 | -12 |
188 | | | 257 | | | 197 | | | -27 | 向最終用户銷售管道天然氣(太瓦時)3 | | 445 | 458 | -3 |
1.第一季度發生變化時的第二季度。
2.向第三方出售實物電力;不包括金融交易以及與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發商的實物貿易。
3.向第三方銷售實物天然氣;不包括金融交易以及與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發商的實物貿易。不包括其他部門的天然氣銷售和液化天然氣銷售。
可再生能源和能源解決方案部門包括殼牌的綜合電力業務,包括髮電、營銷、交易和優化電力和管道天然氣,以及數字化客户解決方案。該細分市場還包括氫氣的生產和營銷、商業碳捕獲和儲存中心的開發、碳信用交易以及對避免或減少碳排放的基於自然的項目的投資。
季度分析
分部收益,與 2022年第一季度,由於北美、歐洲和澳大利亞天然氣和電力價格的異常波動,以及與税收相關的合資企業收益的有利變動,導致天然氣和電力的交易和優化結果增加。
已確定的項目(税後): 2022年第二季度 分部收益包括因商品衍生品的公允價值會計而產生的淨虧損8.98億美元。作為殼牌正常業務的一部分,簽訂大宗商品衍生品對衝合約是為了減輕未來購買、銷售和庫存的經濟風險。由於這些大宗商品衍生品是按公允價值計量的,這造成了一段時期的會計錯配。見參考文獻A。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流2022年第二季度的主要驅動因素是與衍生品相關的現金淨流出,調整後的EBITDA部分抵消了這一影響,以及營運資本流入。
半年分析
分部收益與2021年上半年相比,反映了由於非凡的市場環境和較低的運營費用,天然氣和電力的交易和優化結果更高。
已確認項目(税後):由於商品衍生產品的公允價值會計,2022年上半年分部收益包括27.78億美元的淨費用。
調整後收益和調整後EBITDA由與分部收益相同的因素驅動,並經已確認項目調整。
經營活動現金流2022年上半年的主要驅動因素是營運資本流出,即與衍生品相關的現金淨流出,調整後的EBITDA部分抵消了這一影響。
其他增長措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | %¹ | | | 2022 | 2021 | % |
| | | | | | | 可再生能源發電能力(千兆瓦): | | | | |
1.1 | | 1.0 | | 1.2 | | +5 | -在運行中2 | | 1.1 | 1.2 | -10 |
4.6 | | 3.6 | | 3.1 | | +28 | -在建和/或承諾出售3 | | 4.6 | 3.1 | +50 |
1.第一季度發生變化時的第二季度。
2.殼牌在商業運營後可再生發電能力的股權份額。
3.殼牌根據長期承購協議(PPA)在在建和/或承諾出售的可再生發電能力中的股權份額。
公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 參考 | 2022 | 2021 |
(529) | | | (736) | | | (592) | | | 分部收益 | | (1,264) | | (1,124) | |
97 | | | (187) | | | (193) | | | 已確定的項目 | A | (90) | | (59) | |
(626) | | | (548) | | | (399) | | | 調整後收益 | A | (1,174) | | (1,065) | |
(197) | | | (114) | | | (101) | | | 調整後的EBITDA | A | (310) | | (274) | |
652 | | | (277) | | | 454 | | | 經營活動現金流 | | 375 | | 932 | |
企業分部涵蓋支持殼牌的非營運活動,包括殼牌的持股和財務組織、其自我保險活動以及其總部和中央職能。所有財務費用和收入及相關税項均計入公司部門的收益,而不是業務部門的收益。
季度分析
分部收益與2022年第一季度相比,這反映了税收抵免的有利變動和淨利息支出的下降,但被不利的貨幣匯率影響部分抵消。
2022年第二季度部門收益包括巴西雷亞爾疲軟對融資頭寸的遞延税收影響帶來的9900萬美元收益,這是已確定項目的一部分(見參考A)。
調整後收益來自經確認項目調整後的分部收益。調整後的EBITDA這主要是由不利的貨幣兑換效應推動的。
半年分析
分部收益與2021年上半年相比,反映了税收抵免的不利變動,但淨利息支出下降部分抵消了這一影響。
2022年上半年部門收益包括巴西雷亞爾走強對融資頭寸的遞延税收影響造成的8700萬美元虧損,這是已確定項目的一部分(見參考A)。
調整後收益來自經確認項目調整後的分部收益。調整後的EBITDA這主要是由不利的貨幣兑換效應推動的。
2022年第三季度展望
預計全年的現金資本支出將與230億至270億美元的範圍一致。
預計綜合產氣量約為890-94萬桶/日。
液化天然氣的液化量預計約為690-750萬噸。
2022年第三季度的展望包括與2022年第二季度相比計劃內的維護大幅增加,以及圍繞Prelude的“允許的工業行動”的影響的不確定性。
預計2022年第三季度上游產量約為1,750-1,950,000桶/日。
第三季度的產量前景反映出,與Salym相關的產量在俄羅斯不再被認可。
市場銷售量預計約為2350-285萬桶/天。
煉油廠利用率預計約為90%-98%。
化學品製造廠的利用率預計約為82%-90%。
列報的使用範圍採用經修訂的方法(請參閲“按業績分類”一節的“化學品及產品”)。
化學品銷售量預計約為3100-360萬噸。
預計2022年第三季度公司調整後收益淨支出約為4.5億-6.5億美元,2022年全年淨支出約為2000-24億美元。這排除了貨幣匯率效應的影響。
即將舉行的活動
《貝殼洞察:營銷商業更新》活動定於2022年10月6日舉行。2022年第三季度業績和股息計劃於2022年10月27日公佈。
未經審計的簡明合併中期財務報表
綜合損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
100,059 | | | 84,204 | | | 60,515 | | | 收入1, 4 | 184,263 | | 116,181 | |
2,031 | | | (303) | | | 1,114 | | | 合營企業和聯營企業的利潤/(虧損)份額4 | 1,728 | | 2,108 | |
993 | | | (737) | | | 134 | | | 利息及其他收入/(支出)2, 4 | 257 | | 2,590 | |
103,083 | | | 83,164 | | | 61,764 | | | 總收入和其他收入/(支出) | 186,247 | | 120,879 | |
66,658 | | | 55,657 | | | 39,717 | | | 購買 | 122,315 | | 74,086 | |
6,359 | | | 6,029 | | | 5,162 | | | 生產和製造費用 | 12,389 | | 11,970 | |
2,924 | | | 3,239 | | | 3,107 | | | 銷售、分銷和管理費用4 | 6,163 | | 5,569 | |
264 | | | 189 | | | 201 | | | 研發 | 452 | | 366 | |
370 | | | 269 | | | 332 | | | 探索 | 639 | | 617 | |
(348) | | | 6,295 | | | 8,223 | | | 折舊、損耗和攤銷4, 5 | 5,947 | | 14,119 | |
695 | | | 711 | | | 893 | | | 利息支出 | 1,406 | | 1,784 | |
76,923 | | | 72,388 | | | 57,634 | | | 總支出 | 149,311 | | 108,512 | |
26,160 | | | 10,776 | | | 4,130 | | | 税前收益/(虧損) | 36,936 | | 12,367 | |
7,922 | | | 3,457 | | | 571 | | | 税費/(抵免) | 11,379 | | 3,024 | |
18,238 | | | 7,319 | | | 3,559 | | | 當期收入/(虧損)¹ | 25,557 | | 9,343 | |
198 | | | 203 | | | 131 | | | 可歸因於非控股權益的收入/(虧損) | 401 | | 255 | |
18,040 | | | 7,116 | | | 3,428 | | | 殼牌公司股東應佔收益/(虧損) | 25,156 | | 9,087 | |
2.42 | | 0.94 | | | 0.44 | | | 基本每股收益(美元)3 | 3.34 | 1.17 | |
2.40 | | 0.93 | | | 0.44 | | | 稀釋後每股收益(美元)3 | 3.31 | 1.16 | |
1. 見附註2“段信息”。
2. 見附註7“未經審計簡明綜合中期財務報表的其他附註”。
3. 見附註3“每股收益”。
4. 見附註9“撤出俄羅斯的石油和天然氣活動”。
5. 見附註8“減值和減值轉回”。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
18,238 | | | 7,319 | | | 3,559 | | | 當期收入/(虧損) | 25,557 | | 9,343 | |
| | | | | | 其他綜合收益/(虧損)税後淨額: | | |
| | | | | | 可在後期重新歸類為收入的項目: | | |
(2,644) | | | 259 | | | 575 | | | -貨幣換算差異 | (2,385) | | (277) | |
(24) | | | (41) | | | (2) | | | -債務工具重新計量 | (65) | | (16) | |
(98) | | | 267 | | | (84) | | | -現金流對衝收益/(虧損) | 169 | | 48 | |
211 | | | 50 | | | (51) | | | --淨投資對衝收益/(虧損) | 261 | | 120 | |
9 | | | 212 | | | (20) | | | -套期保值的遞延成本 | 222 | | (54) | |
(22) | | | 190 | | | (7) | | | -合資企業和聯營公司的其他綜合收益/(虧損)份額 | 168 | | (63) | |
(2,567) | | | 938 | | | 410 | | | 總計 | (1,630) | | (242) | |
| | | | | | 未在後期重新分類為收入的項目: | | |
5,712 | | | 1,718 | | | 1,675 | | | -退休福利重新計量 | 7,430 | | 6,303 | |
(457) | | | 24 | | | 10 | | | -股權工具重新計量 | (433) | | 50 | |
36 | | | (74) | | | (42) | | | -合資企業和聯營公司的其他綜合收益/(虧損)份額 | (38) | | (67) | |
5,291 | | | 1,668 | | | 1,643 | | | 總計 | 6,959 | | 6,285 | |
2,724 | | | 2,606 | | | 2,053 | | | 當期其他綜合收益/(虧損) | 5,330 | | 6,044 | |
20,962 | | | 9,925 | | | 5,612 | | | 當期綜合收益/(虧損) | 30,887 | | 15,386 | |
327 | | | 218 | | | 145 | | | 非控股權益綜合收益/(虧損) | 545 | | 266 | |
20,635 | | | 9,707 | | | 5,467 | | | 殼牌股東應佔綜合收益/(虧損) | 30,342 | | 15,121 | |
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | |
非流動資產 | | | | |
無形資產 | | 25,540 | | | 24,693 | |
財產、廠房和設備 3 | | 200,122 | | | 194,932 | |
合資企業和聯營公司 | | 23,264 | | | 23,415 | |
證券投資 | | 3,507 | | | 3,797 | |
遞延税金1 | | 8,575 | | | 12,426 | |
退休福利1 | | 14,973 | | | 8,471 | |
貿易和其他應收款 | | 5,853 | | | 7,065 | |
衍生金融工具San. | | 839 | | | 815 | |
| | 282,674 | | | 275,614 | |
流動資產 | | | | |
盤存 | | 36,087 | | | 25,258 | |
貿易和其他應收款 | | 66,708 | | | 53,208 | |
衍生金融工具San. | | 23,257 | | | 11,369 | |
現金和現金等價物 | | 38,970 | | | 36,970 | |
| | 165,022 | | | 126,805 | |
分類為持有以待出售的資產1 | | 203 | | | 1,960 | |
| | 165,224 | | | 128,765 | |
總資產 | | 447,898 | | | 404,379 | |
負債 | | | | |
非流動負債 | | | | |
債務 | | 77,220 | | | 80,868 | |
貿易和其他應付款 | | 3,829 | | | 2,075 | |
衍生金融工具San. | | 3,238 | | | 887 | |
遞延税金1 | | 16,145 | | | 12,547 | |
退休福利1 | | 8,693 | | | 11,325 | |
退役和其他規定 | | 25,798 | | | 25,804 | |
| | 134,922 | | | 133,506 | |
流動負債 | | | | |
債務 | | 6,521 | | | 8,218 | |
貿易和其他應付款 | | 75,445 | | | 63,173 | |
衍生金融工具San. | | 28,881 | | | 16,311 | |
應付所得税 | | 4,506 | | | 3,254 | |
退役和其他規定 | | 2,943 | | | 3,338 | |
| | 118,295 | | | 94,294 | |
與歸類為持有待售資產直接相關的負債1 | | 382 | | | 1,253 | |
| | 118,678 | | | 95,547 | |
總負債 | | 253,600 | | | 229,053 | |
殼牌公司股東應佔權益 | | 190,500 | | | 171,966 | |
非控制性權益 | | 3,799 | | | 3,360 | |
總股本 | | 194,299 | | | 175,326 | |
負債和權益總額 | | 447,898 | | | 404,379 | |
1. 見附註7“未經審計簡明綜合中期財務報表的其他附註”。
2. 見附註6“衍生金融工具和不包括租賃負債的債務”。
3. 見附註8“減值和減值轉回”。
綜合權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 殼牌公司股東應佔權益 | | |
百萬美元 | 股本1 | | | 信託持有的股份 | | 其他儲備量? | | | 留存收益 | | 總計 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2022年1月1日 | 641 | | | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
當期綜合收益/(虧損) | — | | | | — | | | 5,186 | | | | 25,156 | | | 30,342 | | | 545 | | | 30,887 | |
從其他全面收益轉賬 | — | | | | — | | | 13 | | | | (13) | | | — | | | — | | | — | |
分紅?? | — | | | | — | | | — | | | | (3,680) | | | (3,680) | | | (110) | | | (3,790) | |
股份回購4 | (27) | | | | — | | | 27 | | | | (8,544) | | | (8,544) | | | — | | | (8,544) | |
基於股份的薪酬 | — | | | | 427 | | | (137) | | | | 175 | | | 465 | | | — | | | 465 | |
其他變化 | — | | | | — | | | — | | | | (49) | |
| (49) | |
| 3 | | | (47) | |
At June 30, 2022 | 614 | | | | (184) | | | 23,998 | | | | 166,072 | | | 190,500 | | | 3,799 | | | 194,299 | |
2021年1月1日 | 651 | | | | (709) | | | 12,752 | | | | 142,616 | | | 155,310 | | | 3,227 | | | 158,537 | |
當期綜合收益/(虧損) | — | | | | — | | | 6,033 | | | | 9,087 | | | 15,121 | | | 266 | | | 15,386 | |
從其他全面收益轉賬 | — | | | | — | | | (15) | | | | 15 | | | — | | | — | | | — | |
分紅3 | — | | | | — | | | — | | | | (2,620) | | | (2,620) | | | (265) | | | (2,886) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | | 350 | | | (219) | | | | 59 | | | 190 | | | — | | | 190 | |
其他變化 | — | | | | — | | | — | | | | (2) | | | (2) | | | 16 | | | 15 | |
At June 30, 2021 | 651 | | | | (358) | | | 18,552 | | | | 149,155 | | | 167,999 | | | 3,244 | | | 171,243 | |
1. 見附註4“股本”。
2. 見附註5“其他儲備金”。
3. 計入留存收益的金額是根據付款日的現行匯率計算的。
4. 包括根據不可撤銷的合同承諾回購的股票和有待季度末結算的回購。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
26,160 | | | 10,776 | | | 4,130 | | | 當期税前收益 | 36,936 | | 12,367 | |
| | | | | | 針對以下情況進行調整: | | |
551 | | | 599 | | | 797 | | | -利息支出(淨額) | 1,150 | | 1,554 | |
(348) | | | 6,295 | | | 8,223 | | | -折舊、損耗和攤銷3 | 5,947 | | 14,119 | |
189 | | | 79 | | | 108 | | | --探井核銷 | 268 | | 244 | |
(334) | | | (193) | | | 55 | | | -出售和重估非流動資產和業務的淨(收益)/虧損 | (527) | | (2,018) | |
(2,031) | | | 303 | | | (1,114) | | | -合資企業和聯營公司的(利潤)份額/虧損 | (1,728) | | (2,108) | |
1,245 | | | 926 | | | 782 | | | -從合資企業和聯營公司收到的股息 | 2,171 | | 1,361 | |
(6,833) | | | (4,914) | | | (2,495) | | | -(增加)/減少庫存 | (11,747) | | (5,921) | |
(4,066) | | | (10,005) | | | (4,080) | | | -(增加)/減少本期應收賬款 | (14,071) | | (10,909) | |
6,656 | | | 7,495 | | | 5,016 | | | -當期應付款增加/(減少) | 14,150 | | 10,881 | |
(1,779) | | | 3,495 | | | 2,173 | | | -衍生金融工具 | 1,716 | | 2,358 | |
123 | | | 247 | | | 47 | | | -退休福利 | 370 | | 156 | |
571 | | | (9) | | | (124) | | | -退役和其他規定 | 562 | | (46) | |
1,706 | | | 1,876 | | | 561 | | | -其他1 | 3,582 | | 1,145 | |
(3,155) | | | (2,155) | | | (1,465) | | | 已繳税款 | (5,310) | | (2,274) | |
18,655 | | | 14,815 | | | 12,617 | | | 經營活動現金流 | 33,470 | | 20,910 | |
(6,677) | | | (4,237) | | | (4,232) | | | 資本支出 | (10,914) | | (8,117) | |
(264) | | | (755) | | | (115) | | | 對合資企業和聯營公司的投資 | (1,019) | | (184) | |
(83) | | | (72) | | | (36) | | | 股權證券投資 | (156) | | (57) | |
783 | | | 557 | | | 1,162 | | | 出售財產、廠房和設備及業務所得收益 | 1,340 | | 4,268 | |
51 | | | 138 | | | 4 | | | 合營企業及聯營公司出售、減資及償還長期貸款所得收益 | 190 | | 279 | |
4 | | | 12 | | | 108 | | | 出售股權證券所得收益 | 16 | | 139 | |
160 | | | 92 | | | 110 | | | 收到的利息 | 252 | | 209 | |
293 | | | 753 | | | 799 | | | 其他投資現金流入 | 1,046 | | 1,510 | |
(474) | | | (762) | | | (746) | | | 其他投資現金流出 | (1,236) | | (1,583) | |
(6,207) | | | (4,273) | | | (2,946) | | | 投資活動產生的現金流 | (10,481) | | (3,535) | |
640 | | | 131 | | | (34) | | | 3個月內到期的債務淨增加/(減少) | 772 | | 79 | |
| | | | | | 其他債務: | | |
35 | | | 101 | | | 57 | | | -新增借款 | 135 | | 166 | |
(2,531) | | | (2,541) | | | (3,901) | | | -還款 | (5,072) | | (9,607) | |
(1,090) | | | (657) | | | (1,162) | | | 支付的利息 | (1,747) | | (1,968) | |
(828) | | | (483) | | | (57) | | | 衍生金融工具 | (1,311) | | (506) | |
2 | | | 3 | | | — | | | 非控股權益的變更 | 5 | | 15 | |
| | | | | | 現金股息支付給: | | |
(1,851) | | | (1,950) | | | (1,310) | | | -殼牌公司股東2 | (3,802) | | (2,602) | |
(63) | | | (47) | | | (140) | | | --非控股權益 | (110) | | (265) | |
(5,541) | | | (3,472) | | | — | | | 股份回購 | (9,013) | | (216) | |
78 | | | (103) | | | (2) | | | 信託持有的股票:淨銷售額/(購買量)和收到的股息 | (25) | | (65) | |
(11,150) | | | (9,019) | | | (6,550) | | | 融資活動產生的現金流 | (20,168) | | (14,970) | |
(688) | | | (134) | | | (2) | | | 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (822) | | (130) | |
609 | | | 1,389 | | | 3,119 | | | 增加/(減少)現金和現金等價物 | 1,999 | | 2,275 | |
38,360 | | | 36,970 | | | 30,985 | | | 期初現金及現金等價物 | 36,970 | | 31,830 | |
38,970 | | | 38,360 | | | 34,104 | | | 期末現金及現金等價物 | 38,970 | | 34,104 | |
1.見附註7“未經審計簡明綜合中期財務報表的其他附註”。
2.支付的現金股利是指支付淨股息(扣除適用的預扣税後)和支付上一季度支付的股息的預扣税。
3. 見附註8“減值和減值轉回”。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
1. 準備的基礎
該等殼牌公司(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“殼牌”)的未經審核簡明綜合中期財務報表(“中期報表”)乃根據國際會計準則第34號編制中期財務報告根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈並被英國採用的會計原則,以及與公司年度報告和賬目(第228至283頁)和截至2021年12月31日的Form 20-F(204至261頁)所使用的相同會計原則,以及向英格蘭和威爾士公司註冊處、Autoriteit Financiële Markten(荷蘭)和美國證券交易委員會提交的文件,應結合這些文件閲讀。
未經審核中期報表所載財務資料並不構成2006年公司法(“公司法”)第434(3)條所指的法定賬目。截至2021年12月31日的年度法定賬目公佈在殼牌的年度報告和賬目中,其副本以殼牌的20-F表格送交英格蘭和威爾士公司註冊處。審計師關於這些賬目的報告是無保留的,沒有提到審計師通過強調的方式提請注意的任何事項,而沒有對報告進行保留,也沒有根據該法第498(2)或498(3)條的規定發表聲明。
持續經營的企業
該等未經審核中期報表乃按持續經營會計原則編制。在評估截至2023年12月31日(“持續經營期間”)期間持續經營假設的適當性時,管理層通過考慮殼牌的主要風險、大宗商品價格的潛在下行壓力和現金保存措施,包括降低未來運營成本、資本支出、股東分配和增加撤資,對殼牌最新的財務預測進行了壓力測試,以納入一系列潛在的未來結果。這一評估證實,殼牌擁有充足的現金、其他流動資源和未提取的信貸安排,使其能夠在到期債務到期時履行債務,以便在持續經營期間繼續運營。因此,董事認為在編制該等未經審核中期報表時,應繼續採用持續經營會計基礎。
重要的會計考慮、重大判斷和估計
未來長期大宗商品價格假設和管理層對煉油利潤率未來發展的看法代表了一項重要的估計。未來長期大宗商品價格假設可能會在2022年第二季度發生變化,導致先前確認的減值虧損發生逆轉。參見附註8。
國際財務報告準則尚未採用的變更
國際財務報告準則第17號保險合同於2017年發佈,並於2020年和2021年公佈了修正案,要求在2023年1月1日或之後的年度報告期內通過。殼牌正在實施該標準。該準則預計不會對未來的財務報告產生重大影響。
2. 細分市場信息
從2022年1月1日起,報告部分將與殼牌的動力進步戰略保持一致。可再生能源和能源解決方案業務現在與集成天然氣公司分開報告。石油產品和化學品重組為二細分市場-市場營銷、化學品和產品。加拿大的頁巖資產現在報告為綜合天然氣部門的一部分,而不是上游部門。上期比較已修訂,以符合本年度的列報方式。報告分部的變化對殼牌集團級別沒有影響。
分部收益按當前供應成本(CCS收益)列報,這是首席執行官在作出分配資源和評估業績的決定時使用的收益衡量標準。在此基礎上,期內銷售量的採購價是根據扣除税收影響後同期的當時供應成本計算的。因此,CCS收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。各部門之間的銷售基於通常相當於商業可用價格的價格。
按細分市場分類的信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
| | | | | | 第三方收入 | | |
12,403 | | | 14,074 | | | 5,537 | | | 集成氣體 | 26,477 | | 11,559 | |
2,253 | | | 1,531 | | | 2,281 | | | 上游 | 3,784 | | 4,217 | |
34,121 | | | 26,136 | | | 20,165 | | | 營銷 | 60,257 | | 36,742 | |
39,793 | | | 33,420 | | | 28,861 | | | 化學品和產品 | 73,213 | | 54,752 | |
11,477 | | | 9,026 | | | 3,658 | | | 可再生能源和能源解決方案 | 20,503 | | 8,885 | |
12 | | | 16 | | | 12 | | | 公司 | 28 | | 26 | |
100,059 | | | 84,204 | | | 60,515 | | | 第三方總收入? | 184,263 | 116,181 |
| | | | | | 部門間收入 | | |
4,176 | | | 3,532 | | | 1,871 | | | 集成氣體 | 7,708 | | 3,470 | |
13,951 | | | 11,940 | | | 8,793 | | | 上游 | 25,892 | | 15,852 | |
153 | | | 101 | | | 55 | | | 營銷 | 254 | | 108 | |
718 | | | 667 | | | 505 | | | 化學品和產品 | 1,385 | | 875 | |
1,522 | | | 1,242 | | | 785 | | | 可再生能源和能源解決方案 | 2,764 | | 1,668 | |
— | | | — | | | — | | | 公司 | — | | — | |
| | | | | | CCS收益 | | |
8,103 | | | 3,079 | | | 969 | | | 集成氣體 | 11,183 | | 3,421 | |
6,391 | | | 3,095 | | | 2,458 | | | 上游 | 9,486 | | 3,370 | |
836 | | | 165 | | | 977 | | | 營銷 | 1,000 | | 1,633 | |
2,131 | | | 1,072 | | | (508) | | | 化學品和產品 | 3,203 | | 152 | |
(173) | | | (1,536) | | | (564) | | | 可再生能源和能源解決方案 | (1,709) | | (282) | |
(529) | | | (736) | | | (592) | | | 公司 | (1,264) | | (1,124) | |
16,759 | | | 5,140 | | | 2,741 | | | CCS總收益 | 21,899 | | 7,171 | |
1. 包括來自與客户合同以外的其他來源的收入,這主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。2022年第二季度包括收入$3,477百萬美元(2022年第一季度:美元1,700百萬美元虧損;2021年第二季度:美元340百萬虧損)。這一數額包括先前損失#美元的沖銷。2,094百萬美元(2022年第一季度:美元2,867百萬美元虧損;2021年第二季度:美元374百萬美元虧損)與銷售合同和先前收益#美元有關1,982百萬美元(2022年第一季度:美元2,137百萬美元收益;2021年第二季度:美元434(百萬元收益)與先前確認並於2022年第二季進行實物結算的購買合約有關。
將當期收入與CCS收益進行對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
18,040 | | | 7,116 | | | 3,428 | | | 殼牌公司股東應佔收益/(虧損) | 25,156 | | 9,087 | |
198 | | | 203 | | | 131 | | | 可歸因於非控股權益的收入/(虧損) | 401 | | 255 | |
18,238 | | | 7,319 | | | 3,559 | | | 當期收入/(虧損) | 25,557 | | 9,343 | |
| | | | | | 當前用品費用調整: | | |
(1,929) | | | (2,794) | | | (994) | | | 購買 | (4,723) | | (2,625) | |
496 | | | 682 | | | 208 | | | 税收 | 1,178 | | 562 | |
(46) | | | (68) | | | (33) | | | 合營企業和聯營企業的利潤/(虧損)份額 | (114) | | (108) | |
(1,479) | | | (2,180) | | | (818) | | | 當前供應成本調整 | (3,659) | | (2,172) | |
| | | | | | 其中: | | |
(1,363) | | | (2,090) | | | (793) | | | 殼牌公司股東應佔權益 | (3,453) | | (2,108) | |
(116) | | | (89) | | | (25) | | | 可歸因於非控股權益 | (205) | | (64) | |
16,759 | | | 5,140 | | | 2,741 | | | CCS收益 | 21,899 | | 7,171 | |
| | | | | | 其中: | | |
16,677 | | | 5,026 | | | 2,634 | | | 殼牌股東應佔CCS收益 | 21,703 | | 6,980 | |
82 | | | 114 | | | 106 | | | CCS非控股權益收益 | 196 | | 191 | |
3. 每股收益
每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
18,040 | | | 7,116 | | | 3,428 | | | 殼牌股東應佔收益/(虧損)(百萬美元) | 25,156 | | 9,087 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 用作確定基礎的加權平均股數: | | |
7,453.2 | | | 7,603.0 | | | 7,790.1 | | | 基本每股收益(百萬) | 7,527.7 | | 7,786.1 | |
7,518.5 | | | 7,661.6 | | | 7,835.9 | | | 稀釋後每股收益(百萬) | 7,589.6 | | 7,834.2 | |
4. 股本
已發行和全額支付的歐元普通股0.07每一個1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 名義價值(百萬美元) |
| A | B | 普通股 | | A | B | 普通股 | 總計 |
2022年1月1日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
同化前的股份回購 | — | | (34,106,548) | | | | — | | (3) | | | (3) | |
2022年1月29日將普通股A、B股同化為普通股 | (4,101,239,499) | | (3,548,786,406) | | 7,650,025,905 | | | (345) | | (293) | | 638 | | — | |
2022年1月27日和28日的B股回購,2022年2月2日和3日作為普通股取消 | | | (507,742) | | | | | — | | — | |
同化後的股份回購 | | | (294,476,534) | | | | | (25) | | (25) | |
At June 30, 2022 | | | 7,355,041,629 | | | | | 614 | | 614 | |
2021年1月1日 | 4,101,239,499 | | 3,706,183,836 | | | | 345 | | 306 | | | 651 | |
| | | | | | | | |
At June 30, 2021 | 4,101,239,499 | | 3,706,183,836 | | | | 345 | | 306 | | | 651 | |
1. .截至2022年6月30日的股本也包括在內50,000已發行和全額支付的英鎊遞延股份(GB1每個人。
2022年1月29日,作為2021年12月20日宣佈的簡化的一部分,公司的A股和B股被同化為一條線的普通股。這一點反映在上表中。
在殼牌公司於2022年5月24日舉行的股東周年大會上,董事會獲授權配發殼牌公司的普通股,並授予認購或轉換任何證券為殼牌公司普通股的權利,總面值最高可達歐元。177百萬(代表2,530百萬歐元普通股0.07並將該等股份或權利在任何證券交易所上市。這一授權將於2023年8月24日營業結束和2023年舉行的年度股東大會結束時較早的時間到期,除非先前由殼牌公司在股東大會上延長、撤銷或更改。
5. 其他儲備
其他儲備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | 合併準備金 | | 股份溢價準備金 | | 資本贖回準備金 | | 共享計劃儲備 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 |
2022年1月1日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
殼牌公司股東應佔的其他全面收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,186 | | | 5,186 | |
從其他全面收益轉賬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
股份回購 | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (137) | | | — | | | (137) | |
At June 30, 2022 | 37,298 | | | 154 | | | 168 | | | 827 | | | (14,447) | | | 23,998 | |
2021年1月1日 | 37,298 | | | 154 | | | 129 | | | 906 | | | (25,735) | | | 12,752 | |
殼牌公司股東應佔的其他全面收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,033 | | | 6,033 | |
從其他全面收益轉賬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (15) | |
股份回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (219) | | | — | | | (219) | |
At June 30, 2021 | 37,298 | | | 154 | | | 129 | | | 687 | | | (19,717) | | | 18,552 | |
合併準備金和股票溢價準備金的設立是因為殼牌公司(前荷蘭皇家殼牌石油公司-B)於2005年成為荷蘭皇家石油公司和“殼牌”運輸貿易公司(即現在的殼牌運輸貿易有限公司)的單一母公司。在為收購BG Group plc發行股份後,合併儲備在2016年有所增加。資本贖回準備金是為回購殼牌股份而設立的。股票計劃準備金是針對以股權結算的股份為基礎的薪酬計劃。
6. 衍生金融工具和不包括租賃負債的債務
如截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所披露,殼牌於該年度的年報及賬目及20-F表格中披露,殼牌的金融資產及負債面臨公允價值變動的風險。金融資產和負債的公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。用於估計2022年6月30日公允價值的方法和假設與截至2021年12月31日的年度使用的方法和假設一致,儘管使用主要不可觀察的投入計量的衍生金融工具的賬面價值自該日期以來發生了變化。
下表是根據IFRS 7披露的公允價值與不包括租賃負債的債務賬面金額的比較。金融工具:披露。
不包括租賃負債的債務
| | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
賬面金額 | 56,709 | | 61,579 |
公允價值? | 54,304 | | 67,066 |
| | | |
1. 主要根據這些證券的報價確定。
7. 未經審計簡明合併中期財務報表的其他附註
綜合損益表
利息和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
993 | | (737) | | 134 | | 利息及其他收入/(支出) | 257 | | 2,590 | |
| | | | | | 其中: | | |
144 | | | 111 | | | 95 | | | 利息收入 | 255 | | 230 | |
198 | | | 1 | | | 34 | | | 股息收入(來自股權證券投資) | 199 | | 35 | |
334 | | | 193 | | | (55) | | | 出售和重估非流動資產和業務的淨收益 | 527 | | 2,018 | |
166 | | | 15 | | | 4 | | | 融資活動的淨匯兑收益/(虧損) | 182 | | 90 | |
151 | | | (1,057) | | | 56 | | | 其他 | (907) | | 217 | |
對於2022年第一季度,其他包括對北溪2號的貸款減記,金額為#美元1,126百萬美元。請參閲註釋9。
簡明綜合資產負債表
《國際會計準則29》的應用惡性通貨膨脹經濟體的財務報告
自2022年第二季度起,殼牌適用IAS 29惡性通貨膨脹經濟體的財務報告(國際會計準則第29號),適用於其土耳其里拉功能貨幣實體。《國際會計準則29》的實施沒有明顯影響。
遞延税金
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
非流動資產 | | | | |
遞延税金 | | 8,575 | | 12,426 |
非流動負債 | | | | |
遞延税金 | | 16,145 | | 12,547 |
遞延負債淨額 | | (7,570) | | | (121) | |
在資產負債表中的列報考慮了同一税務管轄區內遞延税項資產和遞延税項負債的抵銷,在允許的情況下。特定税務管轄區的整體遞延税項狀況決定與該司法管轄區有關的遞延税項結餘是否計入遞延税項資產或遞延税項負債內。
殼牌的遞延税金淨額為#美元。7,5702022年6月30日為百萬美元(2021年12月31日:$121百萬)。自2021年12月31日以來淨負債增加的主要原因是利用税項損失(#美元)。2.4億美元),養老金重新計量(美元2.4億美元)和減值沖銷(美元1.8十億美元)。
2022年7月14日,英國頒佈了《2022年能源(石油和天然氣)利潤徵費法案》(EPL),對石油和天然氣公司在英國大陸架生產石油和天然氣所賺取的利潤徵收附加税。新税將適用於2022年5月26日之後產生的收入,預計其引入將產生約美元的負面影響。400截至2022年6月30日在資產負債表中確認的遞延税項頭寸為100萬歐元。
分類為持有以待出售的資產
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
分類為持有以待出售的資產 | | 203 | | 1,960 |
與歸類為持有待售資產直接相關的負債 | | 382 | | 1,253 |
截至2022年6月30日,歸類為持有待售的資產和相關負債涉及一個持有待售實體。歸類為待售資產和負債的主要類別是財產、廠房和設備(#美元)。1292021年12月31日:百萬美元896百萬美元)和貿易及其他應付款(美元2282021年12月31日:百萬美元375百萬)。
退休福利
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
非流動資產 | | | | |
退休福利 | | 14,973 | | 8,471 |
非流動負債 | | | | |
退休福利 | | 8,693 | | 11,325 |
盈餘/(赤字) | | 6,280 | | | (2,854) | |
在資產負債表中確認的與定義福利計劃有關的金額包括計劃資產和負債,這些資產和負債是在逐個計劃的基礎上按淨額列報的。截至2021年12月31日的退休福利淨負債轉變為於2022年6月30日的退休福利淨資產,主要是由於美國、英國和歐元區優質公司債券的市場收益率上升,以及自2022年第一季度末以來英國和歐元區的長期通貨膨脹率預期下降,部分被計劃資產的虧損所抵消。
合併現金流量表
經營活動的現金流--其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
1,706 | | 1,876 | | 561 | | 其他 | 3,582 | 1,145 |
2022年第二季度來自經營活動的現金流-其他包括#美元685淨流入百萬美元(2022年第一季度:美元4902021年第二季度:百萬美元710百萬美元),原因是與歐洲和北美的排放和生物燃料方案有關的付款時間和#美元425百萬美元(2022年第一季度:美元1152021年第二季度:百萬美元11與現金和現金等價物貨幣損失的沖銷有關)。2022年第一季度,還包括#美元1,126用於沖銷Nord Stream 2貸款的100萬歐元(見附註9)。
8. 減值和減值的倒置
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
(348) | | 6,295 | | 8,223 | | 折舊、損耗和攤銷 | 5,947 | | 14,119 | |
| | | | | | 其中: | | |
5,608 | | | 5,388 | | | 5,890 | | | 折舊 | 10,997 | | 11,702 | |
153 | | | 907 | | | 2,334 | | | 減值 | 1,059 | | 2,622 | |
(6,109) | | | — | | | (1) | | | 減值沖銷 | (6,109) | | (205) | |
2022年第二季度因先前確認的減值沖銷而產生的收益主要是由於殼牌修訂了反映當前能源市場需求和供應基本面的中長期大宗商品價格假設。
2022年第二季度,沖銷收益確認為#美元。6,169百萬税前(2022年第一季度:零,2021年第二季度:美元1百萬美元),其中$6,109百萬(2022年第一季度:零,2021年第二季度:美元1百萬美元)在折舊、損耗和攤銷中確認,以及#60百萬(2022年第一季度:零,2021年第二季度:零)在合營企業和聯營公司的利潤份額中確認.
減值沖銷收益為#美元。6,109百萬美元税前(美元4,355税後百萬美元)主要與i)集成天然氣有關,為$3,450百萬美元税前(美元2,448税後百萬美元),主要與QGC綜合天然氣資產有關,ii)上游$2,523百萬美元税前(美元1,771税後百萬美元),主要涉及巴西的兩個離岸項目和美國墨西哥灣的一個資產,以及iii)營銷,以#美元136百萬美元税前(美元136税後百萬美元)。
為進行減值測試及可能撥回先前確認的減值,物業、廠房及設備及無形資產的賬面值分別與其使用價值作比較。在確定使用價值時使用的現金流預測是利用管理層對商品價格、市場供求、運營和資本支出、與運營温室氣體排放相關的潛在成本和預期產量的預測做出的。適用的貼現率是基於名義税後加權平均資本成本(WACC)5% (2021: 5%)用於可再生能源和能源解決方案部門,名義税後WACC為6.5% (2021: 6.5%)用於所有其他細分市場。
應用於綜合天然氣及上游減值測試的石油及天然氣價格假設會被檢討,並在有需要時定期作出調整。審查包括與現有市場數據和反映全球經濟增長、技術效率和政策措施等需求發展情況的預測進行比較。影響供應的因素包括對投資和資源潛力的考慮、開發新供應的成本以及主要資源持有者的行為。2022年第二季度相關減值測試中應用的近期大宗商品價格假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
商品價格假設[A] | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
布倫特原油(美元/桶) | 80 | 70 | 70 | 71 |
Henry Hub天然氣(美元/MMBtu) | 4.00 | 3.50 | 3.50 | 3.98 |
[A]今天的錢。 | | | | |
2026年後,實際價格假設為#美元。65每桶(/b)布倫特原油和1美元4.00Henry Hub天然氣的每百萬英熱單位(/MMBtu)。
9. 退出俄羅斯的石油和天然氣活動
在俄羅斯入侵烏克蘭之後,殼牌在2022年第一季度宣佈打算:
a.退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業,並停止參與北溪2號管道項目;
b.退出其在俄羅斯的加油站和潤滑油業務。殼牌正在制定一項計劃,以分階段的方式幫助實現這一目標,確保殼牌員工和運營人員的安全;
c.根據新的政府指導,分階段有序地退出所有俄羅斯碳氫化合物的參與,包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣。自這些宣佈以來,殼牌已經停止了對俄羅斯原油、液化天然氣和直接從俄羅斯出口的成品油的所有現貨採購。除非得到政府的明確指示,否則殼牌不會續簽與俄羅斯石油的長期合同,但在法律上仍有義務提貨根據入侵前簽訂的合同購買的原油。到今年年底,殼牌對俄羅斯原油的所有長期第三方採購都將停止,除了二與一家小型、獨立的俄羅斯生產商簽訂合同。殼牌購買從俄羅斯出口的成品油的所有合同也將終止。殼牌仍有俄羅斯液化天然氣的長期合同承諾。減少歐洲對俄羅斯管道天然氣供應的依賴也是一項非常複雜的挑戰,需要各國政府以及能源供應商和客户採取協調一致的行動。
隨後,這導致確認税前費用淨額為#美元。4,235百萬美元(税後:美元3,8942022年第一季度),税前淨負費用為$111百萬美元(税後:美元1362022年第二季度)。這些在以下方面得到了認可:
| | | | | | | | | | | | | | |
| Q2 2022 | | Q1 2022 | 2022年上半年 |
收入 | (133) | | | (335) | | (468) | |
合營企業及聯營公司的利潤份額 | — | | | (1,614) | | (1,614) | |
利息及其他收入/(支出) | (71) | | 1 | (1,126) | | (1,197) | |
銷售、分銷和管理費用 | 115 | | | (219) | | (104) | |
折舊、損耗和攤銷 | 163 | | | (858) | | (695) | |
其他 | 37 | | | (83) | | (46) | |
税前收益/(虧損) | 111 | | | (4,235) | | (4,124) | |
税費/(抵免) | 25 | | | 341 | | 366 | |
當期收入/(虧損) | 136 | | | (3,894) | | (3,758) | |
| | | | |
1. 主要與發佈貨幣換算調整後的虧損有關(#美元376100萬美元),部分被收到的庫頁島股息抵消($165百萬美元)和終止租約($140百萬)。
對於可能受到殼牌打算退出所有俄羅斯碳氫化合物的潛在風險的資產,包括2022年第一季度和第二季度確認上述費用的資產,截至2022年6月30日的資產負債表賬面餘額為#美元。0.2億美元(2022年3月31日:美元1十億美元)。
下文提供了進一步的詳細信息。
集成氣體
庫頁島-2
殼牌有一個27.5庫頁島能源投資有限公司(Sakhalin Energy Investment Company Ltd.,SEIC)擁有庫頁島能源投資有限公司(Sakhalin Energy Investment Company Ltd.,SEIC)%(減1股)的權益,該公司是位於俄羅斯薩哈林島的綜合石油和天然氣項目庫頁島2號的項目運營商。其他所有權權益包括俄羅斯天然氣工業股份公司50%(加1股),三井12.5%,三菱10%。截至2022年3月31日,這項投資作為聯營公司應用權益法入賬。在第一季度公佈後,可收回的投資金額被估計為庫頁島2021年業績宣佈的風險調整後股息,其中第一部分於2022年4月收到。這導致確認減值費用#美元。1,6142022年第一季度為100萬。自2022年4月1日起,隨着殼牌執行董事的辭職和管理和技術人員的離職,對庫頁島2號投資的重大影響已經喪失,導致在沒有財務影響的情況下,該投資被確認為自該日起按公允價值計入的金融資產,隨後的公允價值變化在其他全面收益中確認。
2022年6月30日,俄羅斯通過了一項總統令,旨在將SEIC的許可證和資產轉讓給一家新成立的俄羅斯公司,該公司將承擔SEIC的權利和義務。該法令規定,外國股東將被邀請獲得該實體的股份,相當於他們在上海證交所的持股。殼牌正在評估自己的權利,並仍在努力達成一項可接受的協議,使殼牌能夠按照所有適用的法律要求和協議退出。於二零二二年第二季度收到股息及總統令後,投資價值的公允價值調整已按其他全面收益確認。截至2022年6月30日,該投資的剩餘賬面價值為零。
北溪2
殼牌是其中之一五每一家能源公司都承諾為高達10佔項目總成本的%。在第一季度宣佈後,殼牌評估了對Nord Stream 2的貸款的可回收性,導致2022年第一季度全額減記了總額為#美元的貸款。1,126百萬美元。
上游
薩利姆
殼牌有一個50Salym石油開發公司(Salym)是與俄羅斯天然氣工業股份公司的合資企業,正在開發西伯利亞西部Khanty Mansiysk自治區的Salym油田。殼牌鞏固了其在聯合行動中的份額。在第一季度公佈後,殼牌評估了Salym賬面金額的可回收性,導致全額減值達#美元2332022年第一季度為100萬。2022年7月,殼牌在薩利姆的董事辭職。在最近發生的事件之後,聯合控制權於2022年第三季度初失去,截至該日,Salym將作為一項金融資產按公允價值入賬,賬面價值為零。
吉丹
殼牌有一個50Gydan Energy LLC是一家與俄羅斯天然氣工業股份公司合作的合資企業,旨在勘探和開發西伯利亞西北部Gydan半島的區塊。該項目正處於勘探階段,尚未投產。在第一季度公佈後,殼牌評估了Gydan賬面價值的可回收性,導致全額減值達#美元。153百萬元及其他費用$352022年第一季度為100萬。在2022年第二季度,殼牌的所有權利和義務50%的利息已轉移到GazproNeft,對損益表的影響微乎其微。
營銷
殼牌Neft的零售網絡包括240殼牌和Neft擁有的網站171經銷商和殼牌Neft擁有的網站經營着一家潤滑油混合工廠。殼牌Neft是一位100%殼牌擁有的子公司,並在出售之日之前完全合併。在第一季度公佈後,殼牌評估了殼牌Neft賬面價值的可回收性,導致非流動資產減值#美元。358百萬元及其他費用$236百萬美元。2022年第二季度,殼牌將殼牌Neft的所有股份轉讓給盧克石油,導致淨費用為1美元。83百萬美元,包括貨幣兑換損失的釋放(#美元343百萬)。
其他
按市值計價的風險調整為#美元335與長期承購天然氣合同有關的百萬美元,使用權資產減值#美元114百萬元及其他費用$362022年第一季度,有100萬人被確認。2022年第二季度,進一步計入按市場計算的風險調整數為#美元133在要求改變合同支付機制導致俄羅斯天然氣工業股份公司暫停這些長期承接下的天然氣輸送後,確認了100萬人
合同。最後,$140本集團於2022年第一季終止使用權資產減值的租賃安排後,於終止租賃負債的收入中確認百萬歐元。
10. 資產負債表後事件
2022年7月25日,殼牌宣佈將以美元收購公眾持有的殼牌中流合夥公司(紐約證券交易所代碼:SHLX)中代表有限合夥人權益的所有普通股。15.85每公共公共單位現金,總價值約為$1.96十億美元。殼牌目前擁有大約68.5SHLX通用單位的百分比。根據慣例的成交條件,這筆交易預計將在2022年第四季度完成。在合併現金流量表中,這項交易將反映為“融資活動的現金流量”。如果這筆完整的交易完成,在其他條件不變的情況下,殼牌的淨債務將增加至交易價值。
替代業績(非公認會計準則)衡量標準
A.調整後收益和調整後利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)
“調整後收益”措施旨在通過消除油價變化對庫存賬面金額的影響和消除已確定項目的影響,促進對殼牌不同時期財務表現的比較瞭解。這些項目在某些情況下是由外部因素驅動的,可能單獨或共同阻礙對殼牌不同時期財務業績的比較瞭解。這一指標不包括可歸因於非控股權益的收益。
我們將“調整後EBITDA”定義為“當期收入/(虧損)”,經調整後包括:當期供應成本;已確認項目;税費/(抵免);折舊、攤銷和損耗;探井註銷和淨利息支出。所有項目都包括非控股權益部分。管理層使用這一衡量標準來評估殼牌在這段時期和一段時間內的表現。
調整後收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | Q1 2022 | Q2 2021 | | 2022 | 2021 |
18,040 | | 7,116 | | 3,428 | | 殼牌公司股東應佔收益/(虧損) | 25,156 | | 9,087 | |
(1,363) | | (2,090) | | (793) | | 補充:殼牌公司股東應佔的當前供應成本調整(注2) | (3,453) | | (2,108) | |
5,205 | | (4,104) | | (2,899) | | 減去:已確定的殼牌公司股東應佔項目 | 1,101 | | (1,788) | |
11,472 | | 9,130 | | 5,534 | | 調整後收益 | 20,601 | | 8,768 | |
| | | 其中: | | |
3,758 | | 4,093 | | 1,605 | | 集成氣體 | 7,850 | | 3,176 | |
4,912 | | 3,450 | | 2,511 | | 上游 | 8,362 | | 3,444 | |
751 | | 737 | | 955 | | 營銷 | 1,488 | | 1,757 | |
2,035 | | 1,168 | | 989 | | 化學品和產品 | 3,203 | | 1,770 | |
725 | | 344 | | (13) | | 可再生能源和能源解決方案 | 1,069 | | (115) | |
(626) | | (548) | | (399) | | 公司 | (1,174) | | (1,065) | |
(82) | | (114) | | (115) | | 減去:非控股權益 | (196) | | (199) | |
調整後的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | Q1 2022 | Q2 2021 | | 2022 | 2021 |
11,472 | | 9,130 | | 5,534 | | 調整後收益 | 20,601 | | 8,768 | |
82 | | 114 | | 115 | | 新增:非控股權益 | 196 | | 199 | |
5,248 | | 3,719 | | 1,178 | | 添加:税費/(抵免),不包括已確定項目的税收影響 | 8,966 | | 2,728 | |
5,608 | | 5,388 | | 5,890 | | 增加:折舊、損耗和攤銷,不包括減值 | 10,997 | | 11,702 | |
189 | | 79 | | 108 | | 新增:探井核銷 | 268 | | 244 | |
695 | | 711 | | 893 | | 增加:利息支出,不包括已確定的項目 | 1,406 | | 1,784 | |
144 | | 111 | | 95 | | 減去:利息收入 | 255 | | 230 | |
23,150 | | 19,028 | | 13,623 | | 調整後的EBITDA1 | 42,177 | | 25,195 | |
| | | 其中: | | |
6,529 | | 6,315 | | 3,318 | | 集成氣體 | 12,844 | | 6,741 | |
11,167 | | 8,977 | | 6,696 | | 上游 | 20,144 | | 11,956 | |
1,452 | | 1,323 | | 1,710 | | 營銷 | 2,775 | | 3,136 | |
3,184 | | 2,006 | | 1,909 | | 化學品和產品 | 5,191 | | 3,612 | |
1,013 | | 521 | | 89 | | 可再生能源和能源解決方案 | 1,534 | | 23 | |
(197) | | (114) | | (101) | | 公司 | (310) | | (274) | |
1.自2021年第三季度起,調整後EBITDA包括調整後收益的非控股權益部分。對上期比較進行了修訂。
已確定的項目
已確定的項目包括:撤資損益、減值、裁員和重組、繁重合同撥備、商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計以及匯率變動對某些遞延税項餘額的影響,以及其他項目。
已確定的項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
| | | | | | 已確認税前項目 | | |
351 | | | 193 | | | (55) | | | 撤資收益/(虧損) | 544 | | 2,018 | |
6,016 | | | (2,521) | | | (2,333) | | | 減值沖銷/(減值) | 3,496 | | (2,417) | |
(11) | | 59 | | | 68 | | | 裁員和重組 | 48 | | (679) | |
(334) | | (203) | | | — | | | 關於繁重合同的規定 | (537) | | — | |
1,114 | | | (1,289) | | | (1,373) | | | 商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計 | (175) | | (985) | |
248 | | | (1,287) | | | (29) | | | 其他 | (1,039) | | 2 | |
7,384 | | | (5,048) | | | (3,722) | | | 已確認税前項目合計 | 2,336 | | (2,062) | |
(2,179) | | | 944 | | | 815 | | | 已確定項目的總税收影響 | (1,235) | | 265 | |
| | | | | | 已確定的税後項目 | | |
205 | | | 161 | | | (83) | | | 撤資收益/(虧損) | 366 | | 1,328 | |
4,276 | | | (2,529) | | | (1,787) | | | 減值 | 1,747 | | (1,881) | |
(5) | | | 60 | | | 45 | | | 裁員和重組 | 54 | | (441) | |
(314) | | | (190) | | | — | | | 關於繁重合同的規定 | (504) | | — | |
1,014 | | | (777) | | | (1,181) | | | 商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計 | 237 | | (816) | |
(218) | | | 168 | | | 121 | | | 匯率變動對税收餘額的影響 | (50) | | 11 | |
247 | | | (996) | | | (23) | | | 其他 | (749) | | 2 | |
5,205 | | | (4,104) | | | (2,908) | | | 對CCS收益的影響 | 1,101 | | (1,796) | |
| | | | | | 其中: | | |
4,346 | | | (1,013) | | | (636) | | | 集成氣體 | 3,332 | | 245 | |
1,479 | | | (355) | | | (53) | | | 上游 | 1,124 | | (74) | |
85 | | | (572) | | | 22 | | | 營銷 | (487) | | (125) | |
96 | | | (96) | | | (1,496) | | | 化學品和產品 | 1 | | (1,618) | |
(898) | | | (1,880) | | | (551) | | | 可再生能源和能源解決方案 | (2,778) | | (167) | |
97 | | | (187) | | | (193) | | | 公司 | (90) | | (59) | |
— | | | — | | | (8) | | | 非控股權益對CCS收益的影響 | — | | (8) | |
5,205 | | | (4,104) | | | (2,899) | | | 對殼牌股東應佔CCS收益的影響 | 1,101 | | (1,788) | |
上述已確認項目類別可能包括已確認的合營企業及聯營公司項目的税後影響,該等項目已在綜合損益表的“合營企業及聯營公司利潤份額”內悉數列報,並於上表全面列報為已確認税前項目。已確認的與附屬公司有關的項目在綜合損益表的適當項目中合併和報告。在計算基本營運開支時,只計及附屬公司呈報的税前已確認項目(參考F)。
關於繁重合同的規定:對於與殼牌已退出的業務或與多餘資產或無法使用的資產有關的繁重合同的條款。
商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計:在正常業務過程中,殼牌簽訂合同,供應或購買石油和天然氣產品,以及電力和環境產品。殼牌還簽訂了通行費、管道和存儲能力的合同。訂立衍生工具合約是為了減低由此產生的經濟風險(一般為價格風險),而該等衍生工具合約按期末市價(公允價值)列賬,公允價值變動於該期間的收入中確認。相反,為經營目的訂立的供應和採購合同,以及通行費、管道和存儲能力合同,在交易發生時確認;此外,庫存按歷史成本或可變現淨值(以較低者為準)入賬。因此,會計錯配的發生是因為:(A)供應或購買交易是在不同的期間確認的,或者(B)庫存是以不同的基礎計量的。此外,由於定價或交付條件的原因,某些合同被視為包含嵌入衍生品或書面期權,即使它們是出於運營目的而簽訂的,也必須按公允價值列賬。會計影響被報告為已確認的項目。
匯率變動對税收差額的影響指因(A)非貨幣性資產及負債以當地貨幣計税基礎折算成美元及虧損(這主要影響上游及綜合天然氣業務)及(B)以美元計價的部門間貸款折算成當地貨幣導致應税匯率損益(這主要影響公司業務)而產生的匯率變動對税項結餘的影響。
其他已確定的物品代表根據殼牌管理層的評估妨礙對殼牌各時期財務業績進行比較瞭解的其他信用或費用。
B. 調整後每股收益
調整後每股收益的計算方法為調整後收益(見參考文獻A)除以用作基本每股收益基準的加權平均股數(見附註3)。
C. 現金資本支出
現金資本支出是指在該期間用於維護和開發資產以及投資的現金。管理層定期監測這一措施,將其作為提供可持續現金流的關鍵槓桿。現金資本支出是綜合現金流量表中下列各項的總和:資本支出、對合資企業和聯營企業的投資以及對股權證券的投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,677 | | | 4,237 | | | 4,232 | | | 資本支出 | 10,914 | | 8,117 | |
264 | | | 755 | | | 115 | | | 對合資企業和聯營公司的投資 | 1,019 | | 184 | |
83 | | | 72 | | | 36 | | | 股權證券投資 | 156 | | 57 | |
7,024 | | | 5,064 | | | 4,383 | | | 現金資本支出 | 12,088 | | 8,357 | |
| | | | | | 其中: | | |
919 | | | 863 | | | 765 | | | 集成氣體 | 1,782 | | 1,662 | |
2,858 | | | 1,707 | | | 1,693 | | | 上游 | 4,565 | | 3,174 | |
1,620 | | | 473 | | | 467 | | | 營銷 | 2,092 | | 850 | |
1,226 | | | 998 | | | 1,311 | | | 化學品和產品 | 2,224 | | 2,329 | |
321 | | | 985 | | | 117 | | | 可再生能源和能源解決方案 | 1,307 | | 286 | |
81 | | | 37 | | | 30 | | | 公司 | 118 | | 58 | |
D. 平均已動用資本回報率
平均資本回報率(“ROACE”)衡量的是殼牌對所用資本的利用效率。殼牌使用兩種ROACE衡量標準:基於淨收入的ROACE和基於調整後收益加非控股權益(NCI)的ROACE,兩者都根據税後利息支出進行了調整。
這兩個指標都是指已動用資本,包括總股本、流動債務和非流動債務。
淨收益基礎上的ROACE
在這一計算中,本季度和前三個季度的收入總和,經税後利息支出調整後,表示為同期平均使用資本的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | 宿舍 |
| | Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 |
收入--當前和前三個季度 | | 36,844 | | 22,165 | | 5,933 |
税後利息支出--本季度和前三季度 | | 2,397 | | 2,575 | | 2,668 |
扣除利息支出前的收入--本季度和前三季度 | | 39,241 | | 24,740 | | 8,601 |
已動用資本--期初 | | 271,319 | | 269,323 | | 265,435 |
已動用資本--結賬 | | 278,039 | | 265,581 | | 271,319 |
已動用資本--平均值 | | 274,679 | | 267,452 | | 268,377 |
淨收益基礎上的ROACE | | 14.3% | | 9.3 | % | | 3.2 | % |
調整後收益加非控股權益(NCI)基礎上的ROACE
在此計算中,本季度和之前三個季度的調整後收益(見參考文獻A)加上不包括已確定項目的非控股權益(NCI)的總和,經税後利息支出調整後,表示為同期平均使用資本的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | 宿舍 |
| | Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 |
調整後收益--當前和之前三個季度(參考A) | | 31,122 | | 25,184 | | 10,115 |
新增:可歸因於NCI的收入/(虧損)--本季度和前三季度 | | 675 | | 608 | | 371 |
增:可歸因於NCI的當前用品費用調整--本季度和前三個季度 | | (260) | | (170) | | (90) |
減去:已確定的可歸因於NCI的項目(參考A)--本季度和前三季度 | | (11) | | (19) | | (18) |
調整後收益加上不包括已確定項目的淨資產--當前和前三個季度 | | 31,548 | | 25,642 | | 10,414 |
增加:税後利息支出--本季度和前三季度 | | 2,397 | | 2,575 | | 2,668 |
調整後收益加上扣除利息支出前已確定項目的淨資產--本季度和前三季度 | | 33,945 | | 28,217 | | 13,081 |
已動用資本--平均值 | | 274,679 | | 267,452 | | 268,377 |
調整後收益加NCI基礎上的ROACE | | 12.4 | % | | 10.6 | % | | 4.9 | % |
E. 傳動裝置
槓桿率是衡量殼牌資本結構的一項指標,定義為淨債務佔總資本的百分比。淨負債定義為流動和非流動債務減去現金和現金等價物的總和,按用於對衝與債務有關的匯率和利率風險的衍生金融工具的公允價值以及相關抵押品餘額進行調整。管理層認為這一調整是有用的,因為它減少了外匯和利率波動造成的淨債務波動,並消除了相關抵押品付款或收入的潛在影響。債務相關衍生金融工具是資產負債表上列報的衍生金融工具資產和負債的一個子集。抵押品餘額在“貿易及其他應收款”或“貿易及其他應付款”項下酌情列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | 宿舍 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | June 30, 2021 |
流動債務 | | 6,521 | | 7,027 | | 13,042 |
非流動債務 | | 77,220 | | 79,021 | | 87,034 |
債務總額 | | 83,741 | | 86,048 | | 100,076 |
其中租賃債務 | | 27,032 | | 26,816 | | 28,340 |
新增:債務相關衍生金融工具:淨負債/(資產) | | 2,882 | | 1,269 | | (912) |
新增:債務衍生工具抵押品:淨負債/(資產) | | (1,296) | | (467) | | 675 |
減去:現金和現金等價物 | | (38,970) | | (38,360) | | (34,104) |
淨債務 | | 46,357 | | 48,489 | | 65,735 |
新增:總股本 | | 194,299 | | 179,533 | | 171,243 |
總資本 | | 240,655 | | 228,022 | | 236,978 |
傳動裝置 | | 19.3 | % | | 21.3 | % | | 27.7 | % |
F. 運營費用
營運開支是衡量殼牌成本管理表現的一項指標,包括綜合損益表中的下列項目:生產及製造開支;銷售、分銷及行政開支;以及研發開支。
基本業務費用是一種措施,旨在通過剔除已確定的項目的影響,促進對不同時期業績的比較瞭解,這些項目單獨或共同地可能造成波動,在某些情況下是由外部因素驅動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,359 | | | 6,029 | | | 5,162 | | | 生產和製造費用 | 12,389 | | 11,970 | |
2,924 | | | 3,239 | | | 3,107 | | | 銷售、分銷和管理費用 | 6,163 | | 5,569 | |
264 | | | 189 | | | 201 | | | 研發 | 452 | | 366 | |
9,547 | | | 9,457 | | | 8,470 | | | 運營費用 | 19,004 | | 17,905 | |
| | | | | | 其中已確定的物品: | | |
(10) | | | 59 | | | 68 | | | 裁員和重組(收費)/逆轉 | 49 | | (679) | |
(267) | | | (117) | | | (31) | | | (撥備)/沖銷 | (384) | | (31) | |
— | | | (144) | | | (2) | | | 其他 | (143) | | 33 | |
(277) | | | (201) | | | 35 | | | | (478) | | (677) | |
9,270 | | | 9,256 | | | 8,505 | | | 基本運營費用 | 18,526 | | 17,228 | |
G. 自由現金流
自由現金流用於評估在投資維持和發展業務後可用於融資活動的現金,包括股息支付和償債。它被定義為“經營活動現金流量”和“投資活動現金流量”之和。
收購和撤資活動產生的現金流從自由現金流中扣除,得出有機自由現金流,這是管理層用來評估在沒有這些活動的情況下產生自由現金流的指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
18,655 | | | 14,815 | | | 12,617 | | | 經營活動現金流 | 33,470 | | 20,910 | |
(6,207) | | | (4,273) | | | (2,946) | | | 投資活動產生的現金流 | (10,481) | | (3,535) | |
12,448 | | | 10,542 | | | 9,671 | | | 自由現金流 | 22,989 | | 17,375 | |
838 | | | 708 | | | 1,274 | | | 減去:撤資收益(參考文獻一) | 1,546 | | 4,686 | |
— | | | — | | | 24 | | | 補充:撤資支付的税款(在“其他投資現金流出”項下列報) | — | | 24 | |
2,060 | | | 513 | | | 2 | | | 新增:與無機資本支出相關的現金流出1 | 2,573 | | 92 | |
13,670 | | | 10,347 | | | 8,424 | | | 有機自由現金流2 | 24,017 | | 12,805 | |
1.與無機資本支出有關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的投資組合行動,如綜合現金流量表中資本支出項目所述。
2.自由現金流減去撤資收益,加上與無機支出相關的流出。
H. 不包括營運資本流動的經營活動的現金流
營運資金變動定義為綜合現金流量表中下列項目的總和:(1)(增加)/減少存貨;(2)(增加)/減少當期應收賬款;(3)增加/(減少)當期應付款。
不包括營運資本變動的經營活動現金流是殼牌用來分析其一段時間內產生的營運現金的指標,不包括存貨和營運應收賬款及應付賬款逐期變動的時間影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
18,655 | | | 14,815 | | | 12,617 | | | 經營活動現金流 | 33,470 | | 20,910 | |
(6,833) | | | (4,914) | | | (2,495) | | | 庫存(增加)/減少 | (11,747) | | (5,921) | |
(4,066) | | | (10,005) | | | (4,080) | | | (增加)/減少當期應收賬款 | (14,071) | | (10,909) | |
6,656 | | | 7,495 | | | 5,016 | | | 增加/(減少)本期應付款 | 14,150 | | 10,881 | |
(4,243) | | | (7,425) | | | (1,559) | | | 營運資金(增加)/減少 | (11,667) | | (5,949) | |
22,898 | | | 22,240 | | | 14,176 | | | 不包括營運資本流動的經營活動的現金流 | 45,138 | | 26,859 | |
I. 撤資收益
撤資收益是指在此期間從撤資活動中收到的現金。管理層定期監測這一措施,將其作為提供可持續現金流的關鍵槓桿。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百萬美元 | 半年 |
Q2 2022 | | Q1 2022 | | Q2 2021 | | | 2022 | 2021 |
783 | | 557 | | 1,162 | | 出售財產、廠房和設備及業務所得收益 | 1,340 | 4,268 |
51 | | 138 | | 4 | | 合營企業及聯營公司出售、減資及償還長期貸款所得收益 | 190 | 279 |
4 | | 12 | | 108 | | 出售股權證券所得收益 | 16 | 139 |
838 | | | 708 | | | 1,274 | | | 撤資收益 | 1,546 | | 4,686 | |
主要風險和不確定性
影響殼牌的主要風險和不確定因素載於截至2021年12月31日的年度報告及賬目(第22至33頁)及表格20-F(第23至32頁)的風險因素一節,摘要如下。在本財政年度的其餘6個月中,這些風險因素沒有實質性變化。
戰略風險
•我們面臨着宏觀經濟風險,包括原油、天然氣、成品油和化學品價格的波動。
•我們提供有競爭力的回報和追求商業機會的能力,在一定程度上取決於我們價格假設的準確性。
•我們實現戰略目標的能力取決於我們如何應對競爭力量.
•對氣候變化和能源轉型影響的擔憂日益加劇,可能會繼續導致需求下降,並可能導致化石燃料價格下跌。氣候變化還可能對我們的資產和供應鏈產生實際影響。這種風險還可能導致額外的法律和/或監管措施,導致項目延誤或取消、潛在的額外訴訟、業務限制和額外的合規義務。
•在社會向低碳未來過渡的過程中,如果我們不能跟上社會對能源需求變化的步伐和程度,我們可能無法維持和發展我們的業務。
•在推行我們的戰略時,我們尋求執行撤資。我們可能無法按照我們的戰略成功剝離這些資產。
•我們在70多個國家開展業務,這些國家的政治、法律和財政穩定程度不一。這使我們面臨廣泛的政治事態發展,這些事態發展可能導致合同條款、法律和法規的變化。我們和我們的聯合安排和夥伴還面臨着全球範圍內的訴訟和糾紛風險。
操作風險
•俄羅斯入侵烏克蘭影響了我國人民的安全以及在這些國家和鄰國的行動。制裁和出口管制以及不斷變化的地緣政治局勢給我們的行動帶來了廣泛的挑戰。
•已探明石油和天然氣儲量的估計涉及基於現有信息的主觀判斷和複雜規則的應用。這意味着後續的下調是有可能的。
•我們未來的碳氫化合物生產取決於大型綜合項目的交付,以及我們取代已探明石油和天然氣儲量的能力。
•我們業務的性質使我們和我們工作的社區面臨廣泛的健康、安全、安保和環境風險。
•尼日利亞商業和經營環境的進一步惡化可能會對我們產生實質性的不利影響。
•對我們的商業聲譽的侵蝕可能會對我們的品牌、我們獲得新資源或進入資本市場的能力以及我們的運營牌照產生實質性的不利影響。
•我們的業務在很大程度上依賴信息技術系統。
•我們的業務使我們面臨社會不穩定、犯罪、內亂、恐怖主義、海盜、網絡破壞和戰爭行為的風險,這些風險可能對我們的業務產生重大不利影響。
•荷蘭格羅寧根油田的產量導致地震,影響到當地社區。
•我們面臨國庫和交易風險,包括流動性風險、利率風險、外匯風險和信用風險。我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和商品市場狀況的影響。
•我們未來的業績取決於新技術和新產品的成功開發和部署。
•我們有大量的養老金承諾,其資金來源受到資本市場風險和其他因素的影響。
•我們主要為我們的危險風險敞口提供自我保險。因此,我們可能會因沒有向第三方保險公司投保的不同類型的風險而招致重大財務損失。
•我們的許多主要項目和業務都是在聯合安排或與合作伙伴的情況下進行的。這可能會降低我們的控制程度以及識別和管理風險的能力。
行為風險
•我們在交易操作中面臨行為風險。
•違反反壟斷法和競爭法將被處以罰款,並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。
•違反反賄賂、逃税和反洗錢法律將被處以罰款,並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。
•違反數據保護法將被處以罰款,並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。
•違反貿易合規法律和法規,包括制裁,將被罰款,並使我們和我們的員工面臨刑事訴訟和民事訴訟。
其他(一般適用於證券投資)
•公司的公司章程決定了股東糾紛的管轄權。這可能會限制股東的補救措施。
2022年第一季度投資組合發展
打算退出俄羅斯的石油和天然氣活動
我們參考簡明綜合中期財務報表附註9。
集成氣體
2022年3月,我們宣佈特立尼達和多巴哥北海岸海域的22號區塊和NCMA-4區塊已經開始生產。
上游
2022年3月,我們宣佈PowerNap已經開始生產,這是美國墨西哥灣的一個海底開發項目。
2022年4月,我們宣佈已簽署產量分享合同(PSC),正式收購巴西阿塔普油田25%的股份。
2022年5月,我們宣佈在巴西近海桑托斯盆地的Mero油田開始生產FPSO Guanabara。
化學品和產品
2022年1月,我們完成了出售我們在美國鹿園精煉有限合夥企業的權益。
2022年2月,我們宣佈了一項非約束性要約,收購由公眾代表有限合夥人權益持有的所有剩餘公共單位,殼牌中游合夥人L.P.
可再生能源和能源解決方案
2022年1月,我們宣佈殼牌和ScottishPower中標在英國開發5千兆瓦的浮動風力發電。
2022年1月,我們在中國投產了一臺20兆瓦的電力制氫電解槽。
2022年2月,我們完成了對在線能源零售商Powershop Australia的收購。
2022年2月,我們宣佈,我們與EDF可再生能源北美公司的合資企業大西洋海岸離岸風能成為紐約灣離岸風能拍賣中OCS-0541區塊的臨時中標者。
2022年4月,我們與Actis Solenergi Limited簽署了一項協議,收購Solenergi Power Private Limited及其印度Sprng Energy集團公司100%的股份。
警示聲明
本公告中顯示的所有金額均未經審計。投資組合開發中的所有峯值產量數據都引用了100%的預期產量。由於四捨五入,整個公告中提供的數字可能與所提供的總數不完全相同,百分比也可能不能準確反映絕對數字。
殼牌直接和間接擁有投資的公司是獨立的法律實體。在這份未經審計的簡明中期財務報告中, “殼牌”、“殼牌集團”和“集團”有時是為了方便起見,通常指的是殼牌公司及其子公司。同樣,“我們”、“我們”和“我們的”這三個詞也用來泛指殼牌及其子公司或為它們工作的人。這些術語也用於通過確定特定實體或實體而不能達到有用目的的情況。本未經審計簡明中期財務報告中使用的“子公司”、“殼牌子公司”和“殼牌公司”是指殼牌公司直接或間接控制的實體。殼牌共同控制的實體和非公司安排通常分別被稱為“合資企業”和“聯合業務”。“合資”和“聯合作戰”統稱為“聯合安排”。殼牌對其有重大影響力,但既不控制也不聯合控制的實體被稱為“聯營公司”。為方便起見,使用“殼牌權益”一詞是指殼牌在排除所有第三方權益後,在一個實體或非法人聯合安排中持有的直接和/或間接所有權權益。
前瞻性陳述
這份未經審計的簡明中期財務報告包含有關殼牌財務狀況、運營結果和業務的前瞻性陳述(符合1995年美國私人證券訴訟改革法的定義)。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述,或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述是以管理層目前的預期和假設為基礎的關於未來預期的陳述,涉及已知和未知的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有關殼牌可能面臨的市場風險的表述,以及表達管理層的預期、信念、估計、預測、預測和假設的表述。這些前瞻性陳述使用的術語和短語包括“目標”、“雄心”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目標”、“展望”、“計劃”、“可能”、“項目”、“風險”,“時間表”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”以及類似的術語和短語。有許多因素可能會影響殼牌未來的運營,並可能導致這些結果與本未經審計的精簡中期財務報告中包含的前瞻性陳述所表達的結果大不相同, 包括(但不限於):(A)原油和天然氣的價格波動;(B)對殼牌產品的需求變化;(C)貨幣波動;(D)鑽探和生產結果;(E)儲量估計;(F)市場份額的損失和行業競爭;(G)環境和實物風險;(H)與確定適當的潛在收購財產和目標以及成功談判和完成這類交易有關的風險;(I)在發展中國家和受國際制裁國家開展業務的風險;(J)立法、司法、財政和監管方面的事態發展,包括應對氣候變化的監管措施;(K)各國和區域的經濟和金融市場狀況;(L)政治風險,包括徵收土地和與政府實體重新談判合同條款的風險、項目核準的延誤或提前以及分攤費用償還方面的延誤;(M)與流行病影響有關的風險,例如新冠肺炎(冠狀病毒)爆發;以及(N)貿易條件的變化。不能保證未來的股息支付將達到或超過以前的股息支付。本未經審計簡明中期財務報告所載的所有前瞻性陳述均受本節所載或所指警告性陳述的明確限制。讀者不應過分依賴前瞻性陳述。可能影響未來業績的其他風險因素包含在殼牌公司截至12月31日的年度20-F表格中, 2021年(可在www.shell.com/Investors和www.sec.gov上查閲)。這些風險因素也明確限定了這份未經審計的簡明中期財務報告中包含的所有前瞻性陳述,讀者應予以考慮。每一份前瞻性陳述僅説明截至2022年7月28日這份未經審計的簡明中期財務報告的日期。殼牌公司及其任何子公司都沒有義務因新信息、未來事件或其他信息而公開更新或修改任何前瞻性陳述。鑑於這些風險,結果可能與這份未經審計的簡明中期財務報告中包含的前瞻性陳述所陳述、暗示或推斷的結果大不相同。
殼牌的淨碳足跡
此外,在這份未經審計的簡明中期財務報告中 我們可以參考殼牌的“淨碳足跡”或“淨碳強度”,其中包括殼牌在生產我們的能源產品時的碳排放量、我們的供應商在為該生產提供能源時的碳排放量以及我們的客户使用我們銷售的能源產品所產生的碳排放量。殼牌只控制自己的排放。使用殼牌“淨碳足跡”或“淨碳強度”一詞只是為了方便起見,並不意味着這些排放是殼牌或其子公司的排放量。
殼牌的淨零排放目標
殼牌的運營計劃、前景和預算是對十年的預測,並每年更新。它們反映了當前的經濟環境,以及我們可以合理預期的未來十年的情況。因此,它們反映了我們未來十年的範圍1、範圍2和淨碳足跡(NCF)目標。然而,殼牌的運營計劃不能
反映我們的2050年淨零排放目標和2035年自然資源保護目標,因為這些目標目前不在我們的規劃期內。未來,隨着社會走向淨零排放,我們預計殼牌的運營計劃將反映這一趨勢。然而,如果2050年的社會不是淨零,那麼殼牌可能無法實現這一目標的風險將很大。
前瞻性非公認會計準則衡量標準
這份未經審計的簡明中期財務報告可能包含某些前瞻性的非公認會計準則措施,如現金、資本支出和撤資。我們無法對這些前瞻性非GAAP指標與最具可比性的GAAP財務指標進行協調,因為將這些非GAAP指標與最具可比性的GAAP財務指標進行協調所需的某些信息取決於未來的事件,其中一些事件不在殼牌的控制範圍之內,例如石油和天然氣價格、利率和匯率。此外,以提供有意義的對賬所需的精確度估計這種公認會計準則措施是極其困難的,如果沒有不合理的努力,是無法實現的。對於不能與最具可比性的公認會計準則財務計量相一致的未來期間的非公認會計準則計量,其計算方式與殼牌公司合併財務報表中適用的會計政策一致。
本未經審計簡明中期財務報告所指網站的內容不構成本未經審計簡明中期財務報告的一部分。
我們可能在這份未經審計的簡明中期財務報告中使用了某些術語,例如資源,美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)嚴格禁止我們在提交給美國證券交易委員會的文件中包含這些術語。我們敦促投資者認真考慮我們的20-F表格1-32575號文件中的披露,該表格可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。
本公告包含內幕消息。
July 28, 2022
本公告中的信息反映了殼牌公司未經審計的綜合財務狀況和結果。公司編號4366849,註冊辦公室:殼牌中心,倫敦,SE17NA,英格蘭,英國。
聯繫人:
--公司祕書琳達·M·庫爾特
- Media: International +44 (0) 207 934 5550; USA +1 832 337 4355
貝殼公司雷號:21380068P1DRHMJ8KU70
分類:內幕消息
附錄
截至2022年6月30日的三個月的流動資金和資本資源
▪現金和現金等價物從3月的384億美元增加到2022年6月30日的390億美元31, 2022.
▪經營活動現金流2022年第二季度流入187億美元,其中包括42億美元的負營運資金流動。
▪投資活動產生的現金流2022年第二季度流出62億美元,主要是由67億美元的資本支出推動的,部分被出售房地產、廠房和設備以及業務的收益8億美元所抵消。
▪融資活動產生的現金流2022年第二季度流出111億美元,主要原因是55億美元的股票回購,25億美元的債務償還,以及向殼牌公司股東支付19億美元的股息。
▪流動和非流動債務總額2022年6月30日降至837億美元,而2022年3月31日為860億美元。不包括租賃的債務總額減少25億美元,租賃的賬面價值增加2億美元。在……裏面2022年第二季度,殼牌沒有根據美國擱置登記或歐元中期票據計劃發行任何債務。
▪現金股利2022年第二季度支付給殼牌公司股東的金額為19億美元,而2021年第二季度為13億美元。
▪分紅於2022年7月28日宣佈,2022年第二季度每股0.25美元。這些股息將於2022年9月19日支付。
截至以下六個月的流動資金及資本資源 JUNE 30, 2022
▪現金和現金等價物增額從2021年6月30日的341億美元增加到2022年6月30日的39億美元。
▪經營活動現金流 2022年上半年流入335億美元,其中包括117億美元的負營運資金流動。
▪投資活動產生的現金流 2022年上半年流出105億美元,主要由109億美元的資本支出推動,部分被出售房地產、廠房和設備以及業務的收益13億美元所抵消。
▪融資活動產生的現金流是202億美元的流出2022年上半年,主要是由回購90億美元的股票,償還51億美元的債務,向殼牌公司的股東支付38億美元的股息。
▪流動和非流動債務總額減少 到2022年6月30日,從1001億美元增加到837億美元 2021年6月30日。不包括租賃的債務總額減少150億美元,租賃的賬面價值減少13億美元。 I2022年上半年,殼牌沒有根據美國擱置登記或歐元中期票據計劃發行任何債務。
▪現金股利2022年上半年,殼牌向股東支付的金額為38億美元,而2021年上半年為26億美元。
資本化和負債化
下表列出了殼牌截至2022年6月30日的未經審計的綜合資本和債務總額。該等資料來自未經審核簡明綜合中期財務報表。
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資本化和負債化 | 百萬美元 |
| June 30, 2022 |
殼牌公司股東應佔權益 | 190,500 | |
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流動債務 | 6,521 | |
非流動債務 | 77,220 | |
債務總額[A] | 83,741 | |
總資本化 | 274,241 | |
[A]在截至2022年6月30日的債務賬面總額中,566億美元是無擔保的,271億美元是有擔保的 506億美元由殼牌國際金融公司發行, a 100%-殼牌公司擁有的子公司,其債務由殼牌公司擔保(2021年12月31日:547億美元)。