鈾礦開採公司。 合併財務狀況表 (以數千加元表示,除非 另有説明) |
鈾礦特許權公司 |
備註 | 截至2022年4月30日 ($) |
截至2021年4月30日 ($) |
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資產 |
||||||||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||||||||
現金 |
4 | |||||||||||||||||
受限現金 |
4 | |||||||||||||||||
短期投資 |
5 | |||||||||||||||||
盤存 |
6 | |||||||||||||||||
預付款項和其他應收款 |
||||||||||||||||||
非當前 資產 |
||||||||||||||||||
使用權 |
||||||||||||||||||
版税和版税選項 |
7 | |||||||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
||||||||||||||||||
租賃負債的當期部分 |
||||||||||||||||||
非流動負債 |
||||||||||||||||||
應付政府貸款 |
8 | |||||||||||||||||
應付保證金貸款 |
9 | |||||||||||||||||
非當前 租賃責任的一部分 |
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權益 |
||||||||||||||||||
已發行資本 |
10 | |||||||||||||||||
儲量 |
10 | |||||||||||||||||
累計赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
累計其他綜合收益 |
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/s/《尼爾·格雷格森》 |
||
尼爾·格雷格森 董事 |
/s/“維娜·帕特爾” |
||
維納·帕特爾 董事 |
鈾礦開採公司。 合併損益表和其他全面收益表 (除非另有説明,否則以加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
截至該年度為止 4月30日, |
||||||||||
備註 | 2022 ($) |
2021 ($) |
||||||||
費用 |
||||||||||
折舊 |
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諮詢費 |
||||||||||
管理及董事酬金 |
14 | |||||||||
薪金、工資和福利 |
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鈾儲存費 |
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投資者溝通和營銷費用 |
||||||||||
辦公和技術費用 |
||||||||||
轉會代理費和管理費 |
||||||||||
保險費 |
||||||||||
專業費用 |
||||||||||
核銷特許權使用費選項 |
7 | |||||||||
基於股份的薪酬 |
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營業虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||
其他項目 |
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利息支出 |
( |
) | ||||||||
利息收入 |
||||||||||
出售有價證券的收益 |
||||||||||
淨匯兑損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||
税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||
遞延所得税追回 |
13 | |||||||||
本年度淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||
其他綜合收益 |
||||||||||
將不會在隨後 重新分類 淨收入: |
||||||||||
短期投資重估未實現收益 |
5 | |||||||||
短期投資的遞延税項支出 |
5 | ( |
) | ( |
) | |||||
隨後可能會被 重新分類 淨收入: |
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外幣折算差異 |
( |
) | ||||||||
本年度其他全面收入合計 |
||||||||||
本年度綜合收益總額 |
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每股基本和稀釋後淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||
加權平均流通股、基本股數和稀釋股數 |
|
|||||||||
鈾礦開採公司。 合併權益變動表 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
備註 | 數量 普普通通 股票 |
已發佈 資本 ($) |
儲量 ($) |
累計 赤字 ($) |
累計 其他 全面 收入 ($) |
總計 ($) |
||||||||||||||||||||
2020年4月30日的餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
因行使認股權證而發行的普通股 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||
通過其他全面收益以公允價值處置短期投資的收益轉移到累計虧損 |
— | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||
本年度淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
其他綜合損失合計 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||
2021年4月30日的餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
因行使認股權證而發行的普通股 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||
因行使期權而發行的普通股 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||
為取得特許權使用費而發行的普通股 |
7 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
公開招股: |
||||||||||||||||||||||||||
以現金形式發行的普通股 |
10 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
承銷商手續費及發行成本 |
10 | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||
在市場上 |
||||||||||||||||||||||||||
以現金形式發行的普通股 |
10 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
代理費和發行成本 |
10 | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
10 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
本年度淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
其他全面收入合計 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||
2022年4月30日的餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
鈾礦開採公司。 合併現金流量表 (除非另有説明,否則以加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
截至4月30日的年度, | ||||||||
2022 ($) |
2021 ($) |
|||||||
經營活動 |
||||||||
本年度税前淨虧損 |
( |
) | ( |
|||||
對以下各項進行調整: |
||||||||
折舊 |
||||||||
利息支出 |
||||||||
利息收入 |
( |
) | ( |
|||||
出售有價證券的收益 |
( |
) | ||||||
基於股份的薪酬 |
||||||||
核銷 版税選項的 |
||||||||
淨匯兑損失 |
||||||||
淨變動率 非現金 營運資金項目: |
||||||||
盤存 |
( |
) | ( |
|||||
預付款項和其他應收款 |
( |
) | ||||||
應付賬款和應計負債 |
( |
) | ||||||
用於經營活動的現金 |
( |
) | ( |
|||||
投資活動 |
||||||||
對特許權使用費和特許權使用費選項的投資 |
( |
) | ||||||
收到的利息 |
||||||||
出售有價證券的淨收益 |
||||||||
對短期投資的投資 |
( |
) | ( |
|||||
從投資活動中產生(用於)的現金 |
( |
) | ||||||
融資活動 |
||||||||
公開發行收益,扣除承銷商費用和發行成本 |
||||||||
收益來自 在市場上 |
||||||||
行使期權及認股權證而發行的普通股所得收益 |
||||||||
應付保證金貸款淨收益 |
||||||||
支付租賃債務 |
( |
) | ||||||
支付的利息和費用 |
( |
) | ||||||
融資活動產生的現金 |
||||||||
匯率變動對現金的影響 |
( |
) | ( |
|||||
現金淨減少 |
( |
) | ( |
|||||
現金 |
||||||||
年初 |
||||||||
年終 |
||||||||
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
1. |
企業信息 |
2. |
準備的基礎 |
2.1 |
合規聲明 |
2.2 |
陳述的基礎 |
2.3 |
鞏固的基礎 |
3. |
重大會計政策 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
3. |
重大會計政策(續) |
● | 在非企業合併的交易中,首次確認商譽或者資產或負債,並在交易時不影響會計利潤和應納税損益的,產生遞延所得税負債的; |
● | 至於與於附屬公司的投資有關的應課税暫時性差額,而該等暫時性差額的撥回時間可予控制,而該等暫時性差額很可能在可預見的將來不會撥回。 |
● | 與可抵扣暫時性差異有關的遞延所得税資產,是在非企業合併的交易中最初確認資產或負債而產生的,並且在交易時既不影響會計利潤,也不影響應納税損益; |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
3. |
重大會計政策(續) |
● | 就與附屬公司投資相關的可扣除暫時性差異而言,遞延所得税資產只有在暫時性差異有可能在可預見的將來轉回且可用來抵銷暫時性差異的應課税利潤的情況下才予以確認。 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
3. |
重大會計政策(續) |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
3. |
重大會計政策(續) |
• | 該公司的業務是獲得特許權使用費。每項特許權使用費都有其獨特的條款,需要作出判斷,以評估適當的會計處理。對一項收購是否符合企業定義或是否收購了資產的評估是一個判斷領域。在評估一項交易是否是企業合併時,管理層必須考慮所獲得的資產或實體是否包含一套完整的活動和資產,這些活動和資產能夠為創造收入的目的而進行和管理。此外,還可以應用可選的資產集中度測試。如被視為業務合併,則將收購方法應用於業務合併時,每項可識別資產及負債均須於收購日期按公允價值計量。代價的公允價值超過所取得的可確認淨資產的公允價值的部分,確認為商譽。 |
● |
本公司估計與本公司持有的特許權使用費相關的礦產資產的應佔儲量和資源。儲量及資源是對可從本公司擁有特許權使用費權益的採礦物業中經濟及合法開採的礦產數量的估計,並在適用時作出調整,以反映本公司對該等礦山生產的礦產的權利百分比。權益經營者公佈的儲量和資源的公開披露涉及對地質和地球物理研究和經濟數據的評估,並依賴於一些假設,包括商品價格和生產成本。根據初步評估後獲得的額外知識,儲量和資源估計數可能會有所變化。儲量或資源估計的變化可能會影響公司特許權使用費權益的賬面價值。 |
● |
在評估特許權使用費及其他權益的減值時,在評估是否有任何指標可能導致需要進行正式減值測試時,以及在評估公允價值時,需要使用判斷、假設和估計。在評估是否有減值指標時,管理層會根據其判斷來評估指標,例如未來商品價格、折現率、匯率、税項、營運商儲備及資源估計的重大變動,或從營運商收到的其他相關資料,顯示特許權使用費權益的生產不太可能發生或未來可能大幅減少。此外,本公司在釐定公允價值時可採用其他方法,其中可能包括與(I)每單位礦產儲備/資源的美元價值;(Ii)現金流量倍數;(Iii)可比交易及(Iv)可比公司市值有關的估計。在確定特許權使用費和其他權益的公允價值時使用的任何估計的變化可能會影響減值分析。 |
● |
該公司繼續密切監測正在發生的新冠肺炎疫情。新冠肺炎疫情及相關限制和供應鏈中斷可能會影響公司利益所在項目的運營商,包括導致計劃中的勘探和開發活動延遲以及生產延遲或暫停。到目前為止,公司持有權益的項目的某些運營商已經宣佈了對公司利益基礎業務的影響。鑑於該公司業務的性質,到目前為止,疫情對該公司日常業務的直接影響相對較小。然而,世界各國政府制定的限制和措施降低了公司人員和顧問出差和訪問與審查潛在收購相關的項目的能力。 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
4. |
現金和受限現金 |
As at April 30, 2022 ($) |
As at April 30, 2021 ($) |
|||||||||||
銀行現金 |
||||||||||||
5. |
短期投資 |
As at April 30, 2022 ($) |
As at April 30, 2021 ($) |
|||||||||
公允價值,年初 |
||||||||||
本年度的新增項目 |
||||||||||
本年度的資產處置 |
( |
) | ( |
) | ||||||
本年度因匯率變動而作出的公允價值調整 | ( |
) | ( |
) | ||||||
本年度因股價變動而作出的公允價值調整 |
||||||||||
公允價值,在年末 |
||||||||||
6. |
盤存 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
7. |
版税和版税選項 |
版税 ($) |
版税選項 ($) |
Total ($) |
||||||||||||||
餘額,截至2020年4月30日 |
||||||||||||||||
外幣折算 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
餘額,截至2021年4月30日 |
||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||
外幣折算 |
||||||||||||||||
核銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
餘額,截至2022年4月30日 |
As at April 30, 2022 ($) |
As at April 30, 2021 ($) |
|||||||||||
安德森項目 |
||||||||||||
教堂石項目 |
||||||||||||
雪茄湖項目 |
— | |||||||||||
黎明湖項目 |
— | |||||||||||
杜威-布爾多克項目 |
||||||||||||
輝綠巖項目 |
— | |||||||||||
蘭斯項目 |
||||||||||||
蘭格·海因裏希項目 |
||||||||||||
麥克阿瑟河項目 |
— | |||||||||||
米其林項目 |
||||||||||||
雷諾克里克項目 |
||||||||||||
羅卡本田項目 |
||||||||||||
Roghrider項目 |
||||||||||||
Sick Rock項目 |
||||||||||||
工人溪項目 |
||||||||||||
總計 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
7. |
版税和版税選項(續) |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
8. |
應付政府貸款 |
9. |
應付保證金貸款 |
US$000 | $ | |||||||||||
拉低 |
||||||||||||
減去:交易成本 |
( |
) |
( |
) |
||||||||
利息支出 |
||||||||||||
支付的利息和費用 |
( |
) |
( |
) |
||||||||
未實現匯兑損失 |
— |
|||||||||||
餘額,截至2022年4月30日 |
10. |
已發行資本 |
10.1 |
普通股 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
10. |
已發行資本(續) |
10.1 |
普通股(續) |
數量 普通股 |
||||
普通股發行價為$ |
10.2 |
儲量 |
Warrants ($) |
股票期權 ($) |
Total ($) |
||||||||||||||
餘額,截至2020年4月30日 |
— | |||||||||||||||
因行使認股權證而發行的普通股 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||||||
餘額,截至2021年4月30日 |
— | |||||||||||||||
因行使認股權證而發行的普通股 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||||||
因行使期權而發行的普通股 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
基於股份的薪酬 |
— | |||||||||||||||
餘額,截至2022年4月30日 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
10. |
已發行資本(續) |
10.2 |
儲備(續) |
|
|
|
||||||
數量 選項 |
加權平均 行權價格 ($) |
|||||||
|
|
|
||||||
2021年4月30日的餘額 |
||||||||
授與 |
||||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||
|
|
|
||||||
2022年4月30日的餘額 |
||||||||
|
|
|
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
10. |
已發行資本(續) |
10.2 |
儲備(續) |
|
||||
無風險利率 |
% | |||
預期壽命(年) |
||||
預期波動率 |
% | |||
預期股息收益率 |
% | |||
估計罰沒率 |
% | |||
|
|
|
| ||||||||||||||
未完成的期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||
鍛鍊 價格 ($) |
數量 選項 傑出的 |
加權 平均運動量 價格 ($) |
加權 平均值 剩餘 合同 生命 (年) |
數量 選項 可操練 |
加權 平均值 行權價格 ($) |
加權 平均值 剩餘 合同 生命 (年) | ||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
10.3 |
長期激勵計劃 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
10. |
已發行資本(續) |
10.3 |
長期激勵計劃(續) |
12. |
金融工具 |
● | 第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)價格。 |
● | 第2級:所有投入對記錄的公允價值有重大影響且可直接或間接觀察的其他技術。 |
● | 第3級:使用對記錄的公允價值有重大影響的投入,而不是基於可觀察到的市場數據的技術。 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
12. |
金融工具(續) |
12.1 |
金融風險管理目標和政策 |
12.2 |
信用風險 |
12.3 |
流動性風險 |
12.4 |
商品價格風險 |
12.5 |
利率風險 |
12.6 |
貨幣風險 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
12. |
金融工具(續) ) |
12.7 |
其他價格 風險 |
13. |
所得税 |
截至該年度為止 4月30日, |
||||||||
2022 ($) |
2021 ($) |
|||||||
本年度税前淨虧損 |
||||||||
法定費率 |
% | % | ||||||
按法定税率追回所得税 |
||||||||
不可免賠額 永久性差異 |
( |
) | ( |
|||||
未確認的遞延所得税資產變動 |
||||||||
其他 |
|
|||||||
本年度的退税情況 |
|
|||||||
截至4月30日, 2022 ($) |
截至4月30日, 2021 ($) |
|||||||||
遞延税項負債: |
||||||||||
短期投資的會計價值超過税務價值 |
( |
( |
) | |||||||
遞延税項資產: |
||||||||||
非資本 虧損結轉 |
||||||||||
|
||||||||||
截至4月30日, 2022 ($) |
截至4月30日, 2021 ($) |
|||||||||
非資本 虧損結轉 |
||||||||||
融資成本 |
|
|
||||||||
未確認的遞延所得税資產 |
||||||||||
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
14. |
關聯方交易 |
14.1 |
關聯方交易 |
14.2 |
與關鍵管理人員的交易 |
截至4月30日的年度, | ||||||||||
2022 ($) |
2021 ($) |
|||||||||
管理層薪酬 |
|
|
||||||||
董事酬金 |
||||||||||
基於股份的薪酬 |
||||||||||
總計 |
15. |
運營細分市場 |
16. |
承付款 |
鈾礦開採公司。 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
鈾礦特許權公司 |
17. |
後續事件 |