展品99.2
年度中期簡明合併財務報表
CGI Inc.
截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月
(未經審計)
中期合併損益表
截至六月三十日止的三個月及九個月
(單位：千加元， 每股數據除外)(未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的9個月 | |||||||||||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 收入 |
8 | 3,258,638 | 3,021,354 | 9,619,980 | 9,119,335 | |||||||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||||
| 服務、銷售和行政費用 |
2,738,041 | 2,542,669 | 8,054,424 | 7,662,886 | ||||||||||||||
| 收購相關成本和整合成本 |
6b | 8,014 | 615 | 12,879 | 6,202 | |||||||||||||
| 淨融資成本 |
22,887 | 25,656 | 71,004 | 79,065 | ||||||||||||||
| 匯兑損失(收益) |
727 | 1,916 | 616 | (2,372 | ) | |||||||||||||
| 2,769,669 | 2,570,856 | 8,138,923 | 7,745,781 | |||||||||||||||
| 所得税前收益 |
488,969 | 450,498 | 1,481,057 | 1,373,554 | ||||||||||||||
| 所得税費用 |
124,625 | 112,024 | 377,277 | 350,416 | ||||||||||||||
| 淨收益 |
364,344 | 338,474 | 1,103,780 | 1,023,138 | ||||||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
5c | 1.53 | 1.38 | 4.59 | 4.08 | |||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
5c | 1.51 | 1.36 | 4.53 | 4.02 | |||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 1 |
中期綜合全面收益表
截至六月三十日止的三個月及九個月
(單位：千加元) (未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的9個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 淨收益 |
364,344 | 338,474 | 1,103,780 | 1,023,138 | ||||||||||||
| 將重新分類的項目 隨後將重新歸類為淨收益(扣除收入税)： |
||||||||||||||||
| 折算國外財務報表的未實現淨虧損
|
(126,313 | ) | (69,811 | ) | (491,618 | ) | (456,618 | ) | ||||||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為外國淨投資對衝的長期債務的淨收益(虧損) |
(3,354 | ) | 28,932 | 69,993 | 189,550 | |||||||||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益(成本) |
5,680 | (1,458 | ) | (1,285 | ) | (6,437 | ) | |||||||||
| 現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) |
4,644 | 635 | 15,611 | (1,058 | ) | |||||||||||
| 按公允價值計入其他全面收益的金融資產未實現淨虧損 |
(1,616 | ) | (510 | ) | (5,605 | ) | (1,532 | ) | ||||||||
| 以後不會重新歸類到淨收益(所得税淨額)的項目： |
||||||||||||||||
| 確定福利計劃的淨重計量收益 |
37,653 | 24,886 | 71,871 | 32,013 | ||||||||||||
| 其他綜合損失 |
(83,306 | ) | (17,326 | ) | (341,033 | ) | (244,082 | ) | ||||||||
|
綜合收益 |
281,038 | 321,148 | 762,747 | 779,056 | ||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 2 |
中期綜合資產負債表
(單位：千加元)(未經審計)
| 備註 | |
截至 June 30, 2022 |
|
截至 2021年9月30日 |
| |||||
| $ | $ | |||||||||
| 資產 |
||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||
| 現金和現金等價物 |
7C和9 | 779,623 | 1,699,206 | |||||||
| 應收賬款 |
1,394,769 | 1,231,452 | ||||||||
| 正在進行的工作 |
1,143,666 | 1,045,058 | ||||||||
| 流動金融資產 |
9 | 25,751 | 18,961 | |||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
274,873 | 172,371 | ||||||||
| 所得税 |
4,552 | 4,936 | ||||||||
| 為客户持有的資金前的流動資產總額 |
3,623,234 | 4,171,984 | ||||||||
| 為客户持有的資金 |
687,018 | 593,154 | ||||||||
| 流動資產總額 |
4,310,252 | 4,765,138 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 |
353,340 | 352,092 | ||||||||
| 使用權 資產 |
506,844 | 586,207 | ||||||||
| 合同費用 |
250,114 | 230,562 | ||||||||
| 無形資產 |
620,704 | 506,793 | ||||||||
| 其他長期資產 |
238,789 | 191,512 | ||||||||
| 長期金融資產 |
243,127 | 152,658 | ||||||||
| 遞延税項資產 |
40,420 | 96,358 | ||||||||
| 商譽 |
8,352,773 | 8,139,701 | ||||||||
| 14,916,363 | 15,021,021 | |||||||||
| 負債 |
||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
1,048,537 | 891,374 | ||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
1,145,027 | 1,084,014 | ||||||||
| 長期債務的當期部分 |
116,298 | 392,727 | ||||||||
| 遞延收入 |
463,889 | 445,740 | ||||||||
| 所得税 |
182,042 | 160,651 | ||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
156,861 | 167,819 | ||||||||
| 條文 |
28,947 | 63,549 | ||||||||
| 當前的衍生金融工具 |
9 | 7,502 | 6,497 | |||||||
| 客户出資前的流動負債總額 債務 |
3,149,103 | 3,212,371 | ||||||||
| 客户為債務提供資金 |
691,875 | 591,101 | ||||||||
| 流動負債總額 |
3,840,978 | 3,803,472 | ||||||||
| 長期債務 |
3,039,667 | 3,008,929 | ||||||||
| 長期所得税 |
| 5,719 | ||||||||
| 長期租賃負債 |
527,309 | 609,121 | ||||||||
| 長期條款 |
16,401 | 26,576 | ||||||||
| 其他長期負債 |
207,992 | 202,662 | ||||||||
| 長期衍生金融工具 |
9 | 14,792 | 41,784 | |||||||
| 遞延税項負債 |
152,011 | 132,038 | ||||||||
| 退休福利 義務 |
136,871 | 204,488 | ||||||||
| 7,936,021 | 8,034,789 | |||||||||
| 權益 |
||||||||||
| 留存收益 |
5,183,776 | 4,732,229 | ||||||||
| 累計其他綜合(虧損)收入 |
4 | (9,453 | ) | 331,580 | ||||||
| 股本 |
5a | 1,502,432 | 1,632,705 | |||||||
| 繳款盈餘 |
303,587 | 289,718 | ||||||||
| 6,980,342 | 6,986,232 | |||||||||
| 14,916,363 | 15,021,021 | |||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 3 |
中期合併權益變動表
截至六月三十日止的九個月
(單位：千加元)(未經審計)
| 備註 | 保留 收益 |
累計 其他 全面 (虧損)收入 |
資本 庫存 |
投稿 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的結餘 | 4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||||
| 淨收益 | 1,103,780 | | | | 1,103,780 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | | (341,033 | ) | | | (341,033 | ) | |||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) | 1,103,780 | (341,033 | ) | | | 762,747 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 | | | | 36,597 | 36,597 | |||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 | | | | (780 | ) | (780 | ) | |||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | 5a | | | 36,039 | (6,127 | ) | 29,912 | |||||||||||||||||
| 行使業績份額單位 | 5a | | | 15,821 | (15,821 | ) | | |||||||||||||||||
| 購買以註銷A類從屬有表決權股份 | 5a | (652,233 | ) | | (111,830 | ) | | (764,063 | ) | |||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 | 5a | | | (70,303 | ) | | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的結餘 | 5,183,776 | (9,453 | ) | 1,502,432 | 303,587 | 6,980,342 | ||||||||||||||||||
| 備註 | 保留 收益 |
累計 其他 綜合(虧損)收益 |
資本 庫存 |
投稿 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的結餘 | 4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||||
| 淨收益 | 1,023,138 | | | | 1,023,138 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | | (244,082 | ) | | | (244,082 | ) | |||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) | 1,023,138 | (244,082 | ) | | | 779,056 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 | | | | 35,061 | 35,061 | |||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 | | | | 13,782 | 13,782 | |||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | 5a | | | 62,383 | (10,797 | ) | 51,586 | |||||||||||||||||
| 行使業績份額單位 | 5a | | | 6,876 | (6,876 | ) | | |||||||||||||||||
| 購買以註銷A類從屬有表決權股份 | 5a | (1,325,264 | ) | | (177,560 | ) | | (1,502,824 | ) | |||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 | 5a | | | (31,404 | ) | | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的結餘 | 4,401,516 | 301,628 | 1,622,168 | 284,105 | 6,609,417 | |||||||||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 4 |
中期合併現金流量表
截至六月三十日止的三個月及九個月
(單位：千加元) (未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的9個月 | |||||||||||||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
364,344 | 338,474 | 1,103,780 | 1,023,138 | ||||||||||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||||||||||||
| 攤銷、折舊和減值 |
116,577 | 125,787 | 353,602 | 382,951 | ||||||||||||||||
| 遞延所得税支出(回收) |
4,222 | 3,355 | (5,242 | ) | (38,295 | ) | ||||||||||||||
| 匯兑(利)損 |
(1,396 | ) | 5,179 | (4,105 | ) | 1,036 | ||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
11,581 | 11,494 | 36,597 | 35,061 | ||||||||||||||||
| 租約終止及出售物業、廠房及設備所得收益 |
(2,333 | ) | | (4,595 | ) | | ||||||||||||||
| 非現金流動淨變化 資本項目 |
7a | (73,812 | ) | (65,385 | ) | (103,900 | ) | 185,103 | ||||||||||||
| 經營活動提供的現金 |
419,183 | 418,904 | 1,376,137 | 1,588,994 | ||||||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||||||||
| 短期投資淨變化 |
(1,102 | ) | (147 | ) | (3,208 | ) | 1,326 | |||||||||||||
| 業務收購(考慮假設的銀行透支和獲得的現金) |
(414,389 | ) | (65,830 | ) | (572,407 | ) | (94,430 | ) | ||||||||||||
| 購置房產、廠房和設備 |
(42,307 | ) | (39,534 | ) | (117,893 | ) | (89,814 | ) | ||||||||||||
| 出售財產、廠房和設備所得收益 |
3,790 | | 3,790 | | ||||||||||||||||
| 合同費用的附加費用 |
(19,814 | ) | (14,949 | ) | (60,293 | ) | (49,800 | ) | ||||||||||||
| 無形資產的附加值 |
(39,721 | ) | (30,101 | ) | (96,871 | ) | (85,298 | ) | ||||||||||||
| 購買長期投資 |
(1,024 | ) | (356 | ) | (4,203 | ) | (2,822 | ) | ||||||||||||
| 出售長期投資的收益 |
2,313 | 214 | 7,893 | 3,400 | ||||||||||||||||
| 用於投資活動的現金 |
(512,254 | ) | (150,703 | ) | (843,192 | ) | (317,438 | ) | ||||||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||||||||||
| 增加長期債務 |
| 3,401 | | 33,265 | ||||||||||||||||
| 償還長期債務 |
(3,342 | ) | (713 | ) | (334,187 | ) | (43,075 | ) | ||||||||||||
| 支付租賃債務 |
(39,747 | ) | (39,053 | ) | (112,922 | ) | (130,829 | ) | ||||||||||||
| 償還在企業收購中承擔的債務 |
(24,358 | ) | | (108,916 | ) | | ||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | | | (70,303 | ) | (31,404 | ) | |||||||||||||
| A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
5a | (113,550 | ) | (319,701 | ) | (780,465 | ) | (1,502,824 | ) | |||||||||||
| 發行A類從屬有表決權股份 |
8,925 | 22,795 | 29,916 | 51,635 | ||||||||||||||||
| 用於融資活動的現金 |
(172,072 | ) | (333,271 | ) | (1,376,877 | ) | (1,623,232 | ) | ||||||||||||
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (11,486 | ) | (7,767 | ) | (75,651 | ) | (89,352 | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物淨減少 |
(276,629 | ) | (72,837 | ) | (919,583 | ) | (441,028 | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物， 期初 |
1,056,252 | 1,339,794 | 1,699,206 | 1,707,985 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物， 期末 |
779,623 | 1,266,957 | 779,623 | 1,266,957 | ||||||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 5 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 1. | 業務説明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務、業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成，以及軟件解決方案的銷售，以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據於二零一一年二月十四日生效的商業公司法(魁北克)的前身公司法(魁北克)第IA部註冊成立，其A類附屬有表決權股份公開買賣。本公司的執行及註冊辦事處位於雷內-萊維斯克大道1350號。加拿大魁北克蒙特雷亞爾西部，H3G 1T4。
| 2. | 準備的基礎 |
這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則(IAS)第34號編制的，中期財務報告 ，由國際會計準則理事會(IASB)發佈。此外，中期簡明綜合財務報表是根據本公司截至2021年9月30日止年度的綜合財務報表附註3，主要會計政策摘要所載的會計政策編制，該等政策一直適用於列報的所有期間，但於2021年10月1日採納的新會計準則除外，如附註3，會計政策所述。
這些中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年9月30日止年度的綜合財務報表一併閲讀。
本公司截至2022年、2022年及2021年6月30日止三個月及九個月的中期簡明綜合財務報表已獲董事會授權於2022年7月26日發佈。
| 3. | 會計政策 |
判決及估計的使用
在截至2022年6月30日的期間，該公司評估了圍繞新冠肺炎疫情的不確定性對其資產負債表賬面金額的影響。這次審查需要使用判斷和估計，沒有產生實質性的影響。
本公司將在未來的報告期內繼續監測新冠肺炎疫情的發展影響 。
採用會計準則
本公司已於2021年10月1日採用以下標準：
2020年8月，國際會計準則理事會發布了利率基準改革第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具 , IAS 39 金融工具：確認與計量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些修訂是對2019年發佈的修訂的補充，重點是當公司因改革而用替代基準利率取代舊利率基準時對財務報表的影響。
對於已攤銷成本的金融工具，修訂引入了一種實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與以前的基礎相同，它 將不會導致立即確認損益。至於套期保值會計，實用的權宜之計允許直接受改革影響的對衝工具關係繼續存在。但是，可能需要 記錄其他無效。
該公司擁有受1個月美元Libor利率影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。截至2022年6月30日，到期日在2023年6月之後的唯一直接受國際同業拆借利率改革影響的工具是2023年12月到期的無擔保承諾定期貸款信貸安排和相關的跨貨幣利率互換(對衝工具) 。
該公司目前正在管理將現有受影響協議轉換為替代費率的流程。
此項修訂的實施不會對本公司的中期簡明綜合財務報表造成影響。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 6 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 3. | 會計政策(續) |
未來會計準則的變化
以下標準已發佈，但截至2022年6月30日尚未生效：
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第37號》準備金、或有負債和或有資產。修正案澄清，為評估合同是否繁重，履行合同的費用既包括履行合同的增量費用，也包括與履行合同直接相關的其他費用的分攤。該標準將於2022年10月1日起對本公司生效，並允許更早應用。公司目前正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。
會計準則目前由國際會計準則委員會發布，但已於2023年10月1日對公司生效，並允許更早地應用，這些準則在公司截至2021年9月30日的年度合併財務報表的附註3《重大會計政策摘要》中進行了説明。
| 4. | 累計其他綜合(虧損)收入 |
| 截至 June 30, 2022 |
截至 2021年9月30日 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 隨後將重新分類為淨收益的項目： |
||||||||
| 折算海外業務財務報表的未實現淨收益，累計所得税支出淨額為45,601美元(截至2021年9月30日為43,208美元) |
119,612 | 611,230 | ||||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為套期保值的長期債務的淨虧損
海外業務投資淨額，扣除累計所得税回收淨額 |
(197,156 | ) | (267,149 | ) | ||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益，扣除累計所得税費用後的淨額為604美元 (截至2021年9月30日為2369美元) |
5,284 | 6,569 | ||||||
| 現金流對衝未實現淨收益，扣除累計所得税支出7104美元(截至2021年9月30日為1252美元) |
20,640 | 5,029 | ||||||
| 通過其他綜合收入按公允價值計算的金融資產未實現(虧損)淨收益，扣除累計所得税後的淨收益1220美元(扣除累計所得税後的淨額 |
(3,414 | ) | 2,191 | |||||
| 不會隨後重新分類到淨收益的項目： |
||||||||
| 固定福利計劃的重新計量淨收益(虧損)，扣除累計所得税支出15,187美元(截至的累計所得税追回淨額11,084美元) |
45,581 | (26,290 | ) | |||||
| (9,453 | ) | 331,580 | ||||||
在截至2022年6月30日的9個月中，之前在其他全面收益中確認的現金流量對衝未實現淨收益1,846,000美元，扣除所得税支出淨額253,000美元，在綜合收益表中重新分類(截至2021年6月30日的9個月，現金流量對衝未實現淨虧損2,250,000美元，扣除所得税回收淨額1,150,000美元，重新分類)。
截至2022年6月30日的9個月，交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益中的8,035,000美元，扣除所得税支出2,898,000美元，也在綜合收益表中重新分類(分別為7,713,000美元和2,780,000美元，分別在截至2021年6月30日的9個月重新分類)。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 7 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 5. | 股本、以股份為基礎的支付和每股收益 |
| a) | 股本 |
| A類從屬有表決權股份 | B類多重有表決權股份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 | 1,595,811 | 26,445,706 | 36,894 | 245,617,035 | 1,632,705 | ||||||||||||||||||
| 行使績效份額單位(PSU)1 |
| 15,821 | | | | 15,821 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票2 |
647,078 | 36,039 | | | 647,078 | 36,039 | ||||||||||||||||||
| 已購買並已取消3 |
(7,549,725 | ) | (111,830 | ) | | | (7,549,725 | ) | (111,830 | ) | ||||||||||||||
| 以信託形式購買和持有4 |
| (70,303 | ) | | | | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
212,268,682 | 1,465,538 | 26,445,706 | 36,894 | 238,714,388 | 1,502,432 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年6月30日的九個月內，行使了237,294個PSU(截至2021年6月30日的九個月為114,914個)，記錄價值為15,821,000美元(截至2021年6月30日的九個月為6,876,000美元)，並從繳款盈餘中扣除。截至2022年6月30日，1,841,955股A類附屬有表決權股份由PSU計劃下的 信託持有(截至2021年6月30日為1,433,696股)。 |
| 2 | A類附屬有表決權股份的賬面價值包括6,127,000美元，這相當於在截至2022年6月30日的9個月內減少的 繳款盈餘，即與行使股票期權相關的累計補償成本價值(截至2021年6月30日的9個月內為10,797,000美元)。 |
| 3 | 2022年2月1日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所(TSX)的監管批准，根據證券監管機構發佈的豁免命令，續訂正常過程發行人投標(NCIB)，以在公開市場上通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或以其他方式購買最多18,781,981股A類從屬有表決權股票。自2022年2月6日起，A類附屬有表決權股份可供購買以供註銷，直至2023年2月5日，或本公司已獲得NCIB所允許的最大數量的A類附屬有表決權股份或選擇終止競購的較早日期。 |
| 於截至二零二二年六月三十日止九個月內，本公司以現金代價400,000,000美元(截至二零二一年六月三十日止九個月分別為4,204,865及400,000,000美元)向魁北克儲蓄銀行購入3,968,159股A類附屬公司 有表決權股份以供註銷。購買價格超出賬面價值315,112,000美元的部分計入留存收益(截至2021年6月30日的9個月內為310,048,000美元)。此次收購是根據澳大利亞金融投資局發佈的豁免令進行的，並被視為在本公司根據其現行NCIB有權購買的年度總限額內。 |
| 此外，於截至2022年6月30日止九個月內，本公司以現金代價364,063,000美元(截至2021年6月30日止九個月為1,102,824,000美元)購入3,431,566股A類附屬有表決權股份(截至2021年6月30日止九個月為11,105,600股)，購入價超出賬面價值337,121,000美元(截至2021年6月30日止九個月為1,015,216,000美元)計入留存收益。 |
| 截至2021年9月30日，本公司持有150,000股以現金 代價16,402,000美元及賬面價值1,181,000美元購入以供註銷的A類附屬有表決權股份，並於截至2022年6月30日的九個月內支付及註銷該等股份。 |
| 4 | 於截至二零二二年六月三十日止九個月內，受託人根據PSU計劃及信託協議的條款，在公開市場購入本公司643,629股A類附屬有表決權股份(截至二零二一年六月三十日止九個月為309,606股)，現金代價為70,303,000美元(截至二零二一年六月三十日止九個月為31,404,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 8 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 5. | 股本、基於股份的支付和每股收益(續) |
| b) | 基於股份的支付 |
| i) | 性能共享單位(PSU) |
在截至2022年6月30日的9個月內，共批出805,699個私人機構單位，行使237,294個(附註5a)，並沒收165,516個單位。在 期間授予的PSU的授予日期公允價值為每單位109.07美元。
| Ii) | 股票期權 |
截至2022年6月30日止九個月內，共有647,078份購股權獲行使(附註5a)，185,085份被沒收。
| c) | 每股收益 |
下表列出了截至6月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| |
網絡 收益 |
|
|
加權平均數 已發行股份的百分比1 |
|
|
收益 每股 |
|
網絡 收益 |
|
|
加權平均數 已發行股份的百分比1 |
|
|
收益 每股 |
| ||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
364,344 | 237,436,642 | 1.53 | 338,474 | 245,530,289 | 1.38 | ||||||||||||||||||
| 稀釋性股票期權和PSU的淨影響 2 |
3,366,038 | 4,006,037 | ||||||||||||||||||||||
|
稀釋 |
364,344 | 240,802,680 | 1.51 | 338,474 | 249,536,326 | 1.36 | ||||||||||||||||||
| 截至6月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| |
網絡 收益 |
|
|
加權平均數 已發行股份的百分比1 |
|
|
收益 每股 |
|
網絡 收益 |
|
|
加權平均數 已發行股份的百分比1 |
|
|
收益 每股 |
| ||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
1,103,780 | 240,239,796 | 4.59 | 1,023,138 | 250,817,197 | 4.08 | ||||||||||||||||||
| 稀釋性股票期權和PSU的淨影響 2 |
3,604,791 | 3,847,571 | ||||||||||||||||||||||
|
稀釋 |
1,103,780 | 243,844,587 | 4.53 | 1,023,138 | 254,664,768 | 4.02 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年6月30日的三個月內，為註銷而購買的1,120,800股A類從屬有表決權股份和以信託形式持有的1,841,955股A類從屬有表決權股份未計入截至交易日期的已發行加權平均股份數(截至2021年6月30日的三個月分別為2,949,800股和1,437,715股)。於截至2022年6月30日止九個月內，為註銷而購入的7,549,725股A類附屬投票權股份及以信託形式持有的1,841,955股A類附屬有表決權股份 不計算於交易日期的加權平均已發行股份數目(截至2021年6月30日止九個月分別為15,310,465股及1,437,715股)。 |
| 2 | 稀釋每股收益的計算不包括截至2022年6月30日的三個月和九個月的1,092,129和312,984個股票期權(截至2021年6月30日的三個月和九個月的1,292,447和1,295,600個)，因為它們是反攤薄的。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 9 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 6. | 對子公司的投資 |
| a) | 本財年已實現的業務收購 |
在截至2022年6月30日的9個月中，該公司進行了以下收購：
| | 2021年10月1日，本公司以63,279,000美元的收購價收購了陣列控股公司(ARRAY)的全部流通股。總部位於美國的陣列是一家數字服務提供商，為美國國防部和其他政府機構優化任務績效，總部設在馬裏蘭州格林貝爾特。 |
| | 2021年10月28日，公司以93,080,000美元的收購價收購了CogNicase Management Consulting(CMC)的全部流通股。CMC總部設在西班牙，是一家技術和管理諮詢服務及解決方案提供商，總部設在馬德里。 |
| | 2022年2月28日，本公司以39,814,000美元的收購價收購了Unico Computer Systems Pty Ltd(Unico)， 的全部流通股。Unico總部設在澳大利亞，是一家技術諮詢和系統集成商，總部設在墨爾本。 |
| | 2022年5月25日，公司以47,309,000美元的價格收購了Harwell Management(Harwell)的全部流通股。總部設在法國的哈威爾是一家專門從事金融服務業的管理諮詢公司，總部設在巴黎。 |
| | 2022年5月31日，本公司以303,896,000美元的收購價收購了Umanis SA (Umanis)72.4%的流通股(不包括庫存股)，並向法國金融市場管理局(Autoritédes Marchés Finders)提交了購買剩餘流通股的強制性投標要約草案。Umanis總部位於法國，是一家專注於數據、數字和商業解決方案的數字公司，總部設在巴黎。 |
截至2022年6月30日，本公司以54,428,000美元的現金代價收購了烏馬尼另外13.0%的權益，總計85.4%，尚未支付11,268,000美元。截至2022年6月30日，未支付餘額和擬收購的剩餘流通股計入應付賬款和應計負債。
根據強制性收購要約，本公司現擁有超過90.0%的流通股(不包括庫存股)。2022年7月18日，公司啟動了法定擠出程序，收購烏馬尼所有剩餘的流通股。
這些收購是為了進一步擴大CGI在各自地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
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中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 6. | 對子公司的投資(續) |
| a) | 本財年實現的業務收購(續) |
下表列出了所有收購的已購入資產和承擔的負債的初步公允價值 根據購置日的可確認有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值：
| CMC | 烏馬尼人 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 流動資產 |
46,826 | 104,555 | 18,915 | 170,296 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
1,556 | 5,406 | 1,637 | 8,599 | ||||||||||||
| 使用權 資產 |
3,353 | 11,734 | 6,002 | 21,089 | ||||||||||||
| 合同費用 |
1,812 | | | 1,812 | ||||||||||||
| 無形資產1 |
22,003 | 82,700 | 32,681 | 137,384 | ||||||||||||
| 其他長期資產 |
2,336 | 16,362 | | 18,698 | ||||||||||||
| 商譽2 |
93,858 | 381,723 | 143,126 | 618,707 | ||||||||||||
| 流動負債 |
(41,012 | ) | (110,379 | ) | (26,244 | ) | (177,635 | ) | ||||||||
| 長期債務 |
(37,937 | ) | (66,195 | ) | (47,147 | ) | (151,279 | ) | ||||||||
| 租賃負債 |
(3,920 | ) | (12,297 | ) | (6,042 | ) | (22,259 | ) | ||||||||
| 其他長期負債 |
| (5,962 | ) | | (5,962 | ) | ||||||||||
| 遞延税項負債 |
(2,894 | ) | (22,862 | ) | (1,532 | ) | (27,288 | ) | ||||||||
| 85,981 | 384,785 | 121,396 | 592,162 | |||||||||||||
| 獲得的現金 |
7,099 | 35,861 | 29,006 | 71,966 | ||||||||||||
| 取得的淨資產 |
93,080 | 420,646 | 150,402 | 664,128 | ||||||||||||
| 支付的對價 |
78,358 | 347,057 | 140,686 | 566,101 | ||||||||||||
| 應付代價3 |
14,722 | 73,589 | 9,716 | 98,027 | ||||||||||||
| 1 | 無形資產主要由客户關係構成。 |
| 2 | 收購產生的初步商譽主要指與收購勞動力相關的未來經濟價值以及與本公司業務的協同效應。商譽不能在納税時扣除。 |
| 3 | 烏馬尼的應付對價以第三方託管形式持有，並作為限制性現金計入預付費用和其他流動資產。 |
收購的資產和承擔的負債的公允價值預計將在管理層收集了所有現有和被認為是必要的重要信息後儘快完成，以便最終確定分配。
在截至2022年6月30日的9個月內，上述收購在預計基礎上將為公司帶來約455,000,000美元的收入和33,000,000美元的收購相關及整合成本、財務成本和所得税前收益。 如果收購日期為2021年10月1日，公司的財務業績。
自各自的收購日期以來，CMC和Umanis的收購分別產生了約83,000,000美元和29,000,000美元的收入，對收購相關和整合成本、財務成本和所得税前的收益並未對公司的財務業績做出重大貢獻。
該等數字乃根據被收購業務於業務合併前的歷史財務表現估計，並不包括 任何財務協同效應及對收購資產及承擔負債的公允價值作出的調整。
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中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 6. | 對子公司的投資(續) |
| b) | 收購相關成本和整合成本 |
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內，公司分別支出了8,014,000美元和12,879,000美元的收購相關成本和整合成本。 這些金額分別包括收購相關成本2,483,000美元和2,753,000美元，以及整合成本5,531,000美元和10,126,000美元。與收購相關的成本主要包括收購所產生的專業費用。整合費用包括重組經費中分別計入的終止僱用939 000美元和3 054 000美元，以及分別計入4 592 000美元和7 072 000美元的其他整合費用。
在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，公司分別支出了615,000美元和6,202,000美元的收購相關成本和整合成本。 這些金額包括收購相關成本分別為117,000美元和117,000美元，以及整合成本分別為498,000美元和6,085,000美元。與收購相關的成本主要包括收購所產生的專業費用。合併費用包括在重組經費中分別計入的198 000美元和948 000美元的離職費用，以及分別為300 000美元和5 137 000美元的其他合併費用。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 12 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 7. | 補充現金流量信息 |
| a) | 截至6月30日的三個月和九個月的非現金營運資金項目淨變化如下： |
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的9個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 應收賬款 |
(55,691 | ) | (66,862 | ) | (100,277 | ) | (8,121 | ) | ||||||||
| 正在進行的工作 |
(1,876 | ) | (10,862 | ) | (93,379 | ) | (13,537 | ) | ||||||||
| 預付費用和其他資產 |
(20,652 | ) | (23,571 | ) | (19,990 | ) | (55,651 | ) | ||||||||
| 長期金融資產 |
10,806 | (5,579 | ) | 16,325 | (15,992 | ) | ||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
38,837 | 57,414 | 94,254 | (5,180 | ) | |||||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
88,970 | 119,617 | 18,095 | 260,451 | ||||||||||||
| 遞延收入 |
(79,609 | ) | (112,965 | ) | 57,112 | 52,031 | ||||||||||
| 所得税 |
(24,195 | ) | 3,390 | 23,907 | 60,429 | |||||||||||
| 條文 |
(14,710 | ) | (39,812 | ) | (44,774 | ) | (99,618 | ) | ||||||||
| 長期負債 |
(17,934 | ) | 12,830 | (59,466 | ) | 10,161 | ||||||||||
| 衍生金融工具 |
878 | (14 | ) | (109 | ) | (60 | ) | |||||||||
| 退休福利義務 |
1,364 | 1,029 | 4,402 | 190 | ||||||||||||
| (73,812 | ) | (65,385 | ) | (103,900 | ) | 185,103 | ||||||||||
| b) | 支付的利息淨額和所得税按經營活動分類，截至6月30日的三個月和九個月的情況如下： |
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的9個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 支付的淨利息 |
11,021 | 21,621 | 59,961 | 73,782 | ||||||||||||
| 已繳納的所得税 |
122,113 | 86,215 | 308,109 | 284,220 | ||||||||||||
| c) | 現金和現金等價物包括截至2022年6月30日和2021年9月30日的無限制現金。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 13 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 8. | 分段信息 |
從2022年4月1日起，公司重新調整了管理結構，導致重組並設立了兩個新的運營部門，即斯堪的納維亞和中歐(德國、瑞典和挪威)以及西北歐和中東歐(主要是荷蘭、丹麥和捷克共和國)，較不重要的是，我們將比利時業務從西歐和南歐運營部門轉移到後者。因此，該公司通過以下九個運營部門進行管理，即：西歐和南歐(主要是法國、西班牙和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；斯堪的納維亞和中歐；英國(英國)和澳大利亞；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；西北歐和中東歐；以及亞太地區全球卓越交付中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
經營分部反映了經修訂的管理結構以及首席運營決策者(即本公司的首席執行官兼首席執行官總裁)對業務的評估方式。下表介紹了該公司根據修訂後的管理結構開展業務的情況。本公司已重新列報 比較期間的分段信息，以符合新的分段信息結構。
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Segment revenue |
553,470 | 528,046 | 524,511 | 432,667 | 398,759 | 317,559 | 181,960 | 160,944 | 207,901 | (47,179 | ) | 3,258,638 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購前部門收益-相關和 |
70,107 | 75,637 | 113,617 | 78,553 | 33,062 | 42,359 | 22,529 | 20,118 | 63,888 | | 519,870 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註6b) |
(8,014 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(22,887 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
488,969 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年6月30日的三個月中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額分別為14,878,000美元，17,644,000美元，13,751,000美元，12,460,000美元，22,669,000美元， 11,309,000美元，8,410,000美元，6,650,000美元和6,131,000美元。 |
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地區 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Segment revenue |
489,136 | 447,750 | 443,665 | 389,102 | 424,448 | 329,730 | 188,309 | 172,171 | 170,123 | (33,080 | ) | 3,021,354 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 之前的部門收益 |
65,143 | 74,331 | 101,665 | 72,472 | 29,973 | 42,705 | 25,848 | 13,523 | 51,109 | | 476,769 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的和整合 |
(615 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(25,656 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
450,498 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2021年6月30日的三個月，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額分別為13,634,000美元，17,341,000美元，17,990,000美元，11,592,000美元，24,988,000美元， 14,447,000美元，8,955,000美元，10,130,000美元和6,479,000美元。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 14 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 8. | 分段信息(續) |
| 截至2022年6月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Segment revenue |
1,604,597 | 1,518,160 | 1,485,331 | 1,287,808 | 1,236,579 | 959,682 | 564,548 | 506,241 | 585,348 | (128,314 | ) | 9,619,980 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關和整合成本、淨財務前的部門收益 |
233,817 | 219,391 | 341,201 | 208,396 | 99,396 | 146,954 | 70,515 | 64,795 | 180,475 | | 1,564,940 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註6b) |
(12,879 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(71,004 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,481,057 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年6月30日的9個月中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額分別為43,299,000美元、51,531,000美元、43,973,000美元、39,757,000美元、73,116,000美元、31,091,000美元、25,290,000美元、23,408,000美元和19,049,000美元。攤銷包括與業務解決方案相關的西北部、中東歐地區2,131,000美元的減值。這項資產不再被預期會產生未來的經濟效益。 |
| 截至2021年6月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地區 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
1,459,143 | 1,314,999 | 1,317,185 | 1,199,727 | 1,309,339 | 1,002,598 | 594,523 | 515,930 | 498,547 | (92,656 | ) | 9,119,335 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 之前的部門收益 |
205,180 | 202,894 | 298,716 | 183,292 | 107,537 | 163,534 | 85,048 | 56,191 | 156,429 | | 1,458,821 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的和整合 |
(6,202 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(79,065 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,373,554 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2021年6月30日的9個月中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額分別為46,469,000美元、52,995,000美元、49,408,000美元、36,666,000美元、76,139,000美元、42,248,000美元、30,476,000美元、27,229,000美元和19,302,000美元。攤銷包括西歐和南歐與業務解決方案相關的減值3,058,000美元，以及芬蘭、波蘭和波羅的海國家與合同成本相關的3,490,000美元減值。人們不再預計這些資產會產生未來的經濟效益。 |
各營運部門的會計政策與本公司截至2021年9月30日止年度的綜合財務報表附註3“主要會計政策摘要”中所述的政策相同。部門間收入的定價就像收入來自第三方一樣。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 15 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 8. | 分段信息(續) |
地理信息
下表提供了截至6月30日的三個月和九個月的外部收入 信息，這些信息不同於營業部門項下的收入，原因是部門間收入：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的9個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 西歐和南歐 |
||||||||||||||||
| 法國 |
475,589 | 439,032 | 1,370,839 | 1,312,684 | ||||||||||||
| 西班牙 |
28,756 | 8,950 | 89,819 | 25,959 | ||||||||||||
| 葡萄牙 |
25,840 | 26,214 | 79,379 | 79,132 | ||||||||||||
| 其他 |
12,314 | 10,317 | 36,825 | 31,663 | ||||||||||||
| 542,499 | 484,513 | 1,576,862 | 1,449,438 | |||||||||||||
| 美國1 |
1,002,559 | 865,194 | 2,919,548 | 2,589,371 | ||||||||||||
| 加拿大 |
568,057 | 475,855 | 1,605,944 | 1,417,466 | ||||||||||||
| 斯堪的納維亞半島和中歐 |
||||||||||||||||
| 德國 |
196,213 | 192,594 | 603,440 | 587,597 | ||||||||||||
| 瑞典 |
175,468 | 199,362 | 552,196 | 615,998 | ||||||||||||
| 挪威 |
37,662 | 40,658 | 112,603 | 131,363 | ||||||||||||
| 409,343 | 432,614 | 1,268,239 | 1,334,958 | |||||||||||||
| 英國和澳大利亞 |
||||||||||||||||
| 英國 |
342,941 | 363,414 | 1,040,920 | 1,106,464 | ||||||||||||
| 澳大利亞 |
21,128 | 17,202 | 54,854 | 50,220 | ||||||||||||
| 364,069 | 380,616 | 1,095,774 | 1,156,684 | |||||||||||||
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||||||||||
| 芬蘭 |
181,745 | 185,695 | 563,444 | 582,053 | ||||||||||||
| 其他 |
9,180 | 9,235 | 26,904 | 28,247 | ||||||||||||
| 190,925 | 194,930 | 590,348 | 610,300 | |||||||||||||
| 西北部和中東歐 |
||||||||||||||||
| 荷蘭 |
123,300 | 123,929 | 378,749 | 363,779 | ||||||||||||
| 丹麥 |
27,249 | 30,743 | 90,709 | 94,835 | ||||||||||||
| 捷克共和國 |
13,826 | 13,893 | 40,439 | 42,418 | ||||||||||||
| 其他 |
15,616 | 17,967 | 49,919 | 56,354 | ||||||||||||
| 179,991 | 186,532 | 559,816 | 557,386 | |||||||||||||
| 亞太地區 |
||||||||||||||||
| 其他 |
1,195 | 1,100 | 3,449 | 3,732 | ||||||||||||
| 1,195 | 1,100 | 3,449 | 3,732 | |||||||||||||
| 3,258,638 | 3,021,354 | 9,619,980 | 9,119,335 | |||||||||||||
| 1 | 截至2022年6月30日的三個月，美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的外部收入分別為567,964,000美元和434,595,000美元(截至2021年6月30日的三個月分別為472,811,000美元和392,383,000美元)。此外，截至2022年6月30日的9個月，美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的外部收入分別為1,623,829,000美元和1,295,719,000美元(截至2021年6月30日的9個月分別為1,378,736,000美元和1,210,635,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 16 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 8. | 分段信息(續) |
有關服務的信息
下表根據公司提供的服務提供了截至6月30日的三個月和九個月的收入信息 ：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的9個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 託管IT和業務流程服務 |
1,743,395 | 1,672,965 | 5,212,616 | 5,042,779 | ||||||||||||
| 業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 |
1,515,243 | 1,348,389 | 4,407,364 | 4,076,556 | ||||||||||||
| 3,258,638 | 3,021,354 | 9,619,980 | 9,119,335 | |||||||||||||
主要客户信息
在截至2022年6月30日的三個月中，與美國聯邦政府及其各機構的合同(包括在美國聯邦運營部門內)佔收入的417,063,000美元和12.8%(截至2021年6月30日的三個月為376,461,000美元和12.5%)，在截至2022年6月30日的九個月中佔收入的1,247,606,000美元和13.0%(截至2021年6月30日的九個月為1,155,936,000美元和12.7%)。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 17 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 金融工具 |
公允價值
所有金融工具最初按其公允價值計量，其後按攤餘成本、通過收益按公允價值或通過其他全面收益按公允價值分類。
公司已 進行了以下分類：
攤銷成本
應收賬款、為客户持有的資金中包含的現金、長期金融資產中的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和與員工有關的負債、長期債務和客户資金債務。
通過收益的公允價值(FVTE)
長期金融資產中的現金和現金等價物、衍生金融工具和遞延薪酬計劃資產。
通過其他綜合收入實現的公允價值(FVOCI)
包括流動金融資產中的短期投資、為客户持有的基金中的長期債券和長期金融資產中的長期投資。
公允價值層次結構
公允價值 綜合資產負債表中確認的計量按照以下級別分類：
第一級：相同資產或負債在活躍市場的報價 (未調整)；
第2級：第1級所列報價以外的投入，但資產或負債可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級：資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。
公允價值計量
公允價值 是在計量日期市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所應收到的價格。
用於評估金融工具價值的估值方法如下：
| - | 美國高級無擔保票據、5年期和10年期高級美國無擔保票據(2021年美國高級無擔保票據)、7年期高級無擔保票據(2021年加元高級票據)、無擔保承諾循環信貸安排、無擔保承諾定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是通過按目前向公司提供的剩餘期限和條件相同的債務的預期現金流按 利率貼現來估計的； |
| - | 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值是通過使用可觀察到的投入，如利率收益率曲線或信用利差，或根據類似的交易按一定比例折現未來現金流來確定的； |
| - | 外幣遠期合同的公允價值是在報告期末使用遠期匯率確定的； |
| - | 交叉貨幣互換和利率互換的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的，以計算所有估計現金流的現值； |
| - | 包括在流動金融資產中的現金和現金等價物以及短期投資的公允價值是使用可觀察到的報價確定的；以及 |
| - | 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格 報價和資產淨值為基礎。 |
截至2022年6月30日的9個月內，估值技術沒有變化。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 18 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值層次分類的按攤銷成本計量的長期債務所包括的金融負債：
| 截至2022年6月30日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||
| 水平 | 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 美國高級無擔保票據 |
2級 | 579,209 | 581,177 | 888,307 | 936,084 | |||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
2級 | 1,274,079 | 1,117,394 | 1,253,226 | 1,255,055 | |||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
2級 | 595,733 | 508,735 | 595,331 | 585,506 | |||||||||||||
| 其他長期債務 |
2級 | 22,023 | 21,465 | 31,169 | 30,345 | |||||||||||||
| 2,471,044 | 2,228,771 | 2,768,033 | 2,806,990 | |||||||||||||||
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，鑑於金融工具的短期到期日，賬面價值接近其公允價值。
在截至2022年6月30日的三個月內，該公司完成了用其最初於2021年9月發行的本金總額為1,000,000,000美元的優先無擔保票據(2021年美國優先票據)交換在美國證券交易委員會登記的等值票據的要約。
於截至2022年6月30日止九個月內，本公司與2021年加元高級債券簽訂固定交叉貨幣掉期協議，名義金額為600,000,000元，到期日為2028年9月。交叉貨幣互換被指定為該公司在歐洲業務的淨投資的對衝工具。
2021年12月，本公司償還了2011年發行的最後一批美國高級無抵押票據250,000,000美元，總金額為319,663,000美元，並結算了相關利率掉期。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 19 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(表格金額只有 以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值分級分類的按公允價值計量的金融資產和負債：
| 水平 | 截至2022年6月30日 | 截至2021年9月30日 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 金融資產 |
||||||||||
| FVTE |
||||||||||
| 現金和現金等價物 |
2級 | 779,623 | 1,699,206 | |||||||
| 遞延薪酬計劃 資產 |
1級 | 71,909 | 81,633 | |||||||
| 851,532 | 1,780,839 | |||||||||
| 衍生金融工具指定為 |
||||||||||
| 包括在當前金融資產中的現行衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
9,013 | 4,146 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
12,227 | 12,745 | ||||||||
| 利率互換 |
| 1,043 | ||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
134,217 | 24,347 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
8,761 | 9,231 | ||||||||
| 164,218 | 51,512 | |||||||||
| FVOCI |
||||||||||
| 計入流動金融資產的短期投資 |
2級 | 4,511 | 1,027 | |||||||
| 為客户持有的基金中包含的長期債券 |
2級 | 111,363 | 136,629 | |||||||
| 長期投資 |
2級 | 15,970 | 19,354 | |||||||
| 131,844 | 157,010 | |||||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| 衍生金融工具指定為 |
||||||||||
| 現行衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
4,882 | 5,762 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
2,620 | 735 | ||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
10,366 | 39,918 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
4,426 | 1,866 | ||||||||
| 22,294 | 48,281 | |||||||||
在截至2022年6月30日的9個月裏，1級和2級之間沒有轉移。
| CGI Inc.截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表 | 20 |