0000813672錯誤2022Q212月31日00008136722022-01-022022-07-0200008136722022-07-02Xbrli：共享ISO 4217：美元00008136722022-01-010000813672CDNS：生產和維護成員2022-04-032022-07-020000813672CDNS：生產和維護成員2021-04-042021-07-030000813672CDNS：生產和維護成員2022-01-022022-07-020000813672CDNS：生產和維護成員2021-01-032021-07-030000813672美國-GAAP：技術服務成員2022-04-032022-07-020000813672美國-GAAP：技術服務成員2021-04-042021-07-030000813672美國-GAAP：技術服務成員2022-01-022022-07-020000813672美國-GAAP：技術服務成員2021-01-032021-07-0300008136722022-04-032022-07-0200008136722021-04-042021-07-0300008136722021-01-032021-07-03ISO 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HoldingsLimitedFutureFacilitiesMembers美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-142022-07-140000813672美國公認會計準則：次要事件成員CDNS：OpenEyeScience SoftwareIncMember2022-07-222022-07-22

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

_____________________________________ 

表格10-Q

_____________________________________  

(標記一)

			☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末July 2, 2022

或

			☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號000-15867

_____________________________________ 

凱登斯設計系統有限公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

_____________________________________ 

特拉華州

00-0000000

(述明或其他司法管轄權 公司或組織)

(税務局僱主 識別號碼)

西利大道2655號，5號樓，

聖何塞，

加利福尼亞

95134

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(408)943-1234

註冊人的電話號碼，包括區號

_____________________________________ 

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

CDN

納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

較小的報告公司

☐

非加速文件管理器

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

在2022年7月2日，大約273,870,000註冊人的普通股面值為0.01美元，已發行。

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凱登斯設計系統有限公司。

索引

 

						頁面
第一部分：			財務信息
第1項。			財務報表：
			截至2022年7月2日和2022年1月1日的簡明綜合資產負債表			1
			截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的簡明綜合收益表			2
			截至2022年7月2日及2021年7月3日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表			3
			截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月股東權益簡明合併報表			4
			截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月現金流量表簡明合併報表			6
			簡明合併財務報表附註			6
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			18
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			29
第四項。			控制和程序			31
第二部分。			其他信息
第1項。			法律訴訟			32
第1A項。			風險因素			32
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			32
第三項。			高級證券違約			33
第四項。			煤礦安全信息披露			33
第五項。			其他信息			33
第六項。			陳列品			34
			簽名			35

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第一部分財務信息

項目1.財務報表

凱登斯設計系統有限公司。

簡明合併資產負債表

(單位：千)

(未經審計)

 

			自.起
			7月2日， 2022						1月1日， 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	1,029,544					$	1,088,940
應收賬款淨額			391,738						337,596
盤存			106,372						115,721
預付費用和其他			129,966						173,512
流動資產總額			1,657,620						1,715,769
財產、廠房和設備、淨值			316,741						305,911
商譽			924,460						928,358
收購的無形資產，淨額			215,781						233,265
遞延税金			802,886						763,770
其他資產			443,786						439,226
總資產			$	4,361,274					$	4,386,299
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計負債			$	437,195					$	417,283
遞延收入的當期部分			605,296						553,942
流動負債總額			1,042,491						971,225
長期負債：
遞延收入的長期部分			114,573						101,148
長期債務			347,999						347,588
其他長期負債			230,982						225,663
長期負債總額			693,554						674,399
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：
超過面值的普通股和資本			2,590,893						2,467,701
庫存股，按成本計算			(3,352,827)						(2,740,003)
留存收益			3,468,543						3,046,288
累計其他綜合損失			(81,380)						(33,311)
股東權益總額			2,625,229						2,740,675
總負債和股東權益			$	4,361,274					$	4,386,299

見簡明合併財務報表附註。

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凱登斯設計系統有限公司。

簡明合併損益表

(以千為單位，每股除外)

(未經審計)

 

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
收入：
產品和維護			$	802,285					$	687,884					$	1,648,529					$	1,386,938
服務			55,236						40,401						110,758						77,375
總收入			857,521						728,285						1,759,287						1,464,313
成本和支出：
產品和維護成本			68,717						55,842						141,512						120,748
服務成本			23,948						20,917						48,996						39,978
市場營銷和銷售			139,296						135,967						279,482						268,793
研發			286,597						285,227						577,492						556,219
一般和行政			51,426						40,333						100,363						80,285
已獲得無形資產的攤銷			4,633						5,030						9,597						9,661
重組			16						(469)						28						(746)
總成本和費用			574,633						542,847						1,157,470						1,074,938
營業收入			282,888						185,438						601,817						389,375
利息支出			(4,281)						(4,316)						(8,389)						(8,533)
其他收入(支出)，淨額			(5,962)						2,143						(10,862)						4,844
未計提所得税準備的收入			272,645						183,265						582,566						385,686
所得税撥備			85,725						27,365						160,311						42,617
淨收入			$	186,920					$	155,900					$	422,255					$	343,069
每股淨收益-基本			$	0.69					$	0.57					$	1.55					$	1.25
每股淨收益-稀釋後			$	0.68					$	0.56					$	1.53					$	1.23
加權平均已發行普通股-基本			271,520						273,565						272,028						273,843
加權平均已發行普通股-稀釋後			275,172						278,558						276,097						279,399

見簡明合併財務報表附註。

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凱登斯設計系統有限公司。

簡明綜合全面收益表

(單位：千)

(未經審計)

 

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
淨收入			$	186,920					$	155,900					$	422,255					$	343,069
扣除税收影響後的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			(35,222)						5,788						(49,996)						(4,136)
固定收益計劃負債的變化			1,761						(543)						1,927						(231)
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損)總額			(33,461)						5,245						(48,069)						(4,367)
綜合收益			$	153,459					$	161,145					$	374,186					$	338,702

見簡明合併財務報表附註。

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凱登斯設計系統有限公司。

簡明合併股東權益報表

(單位：千)

(未經審計)

			截至2022年7月2日的三個月
			普通股
									面值																		累計
									和資本																		其他
									過多						財務處						保留						全面
			股票						的標準桿						庫存						收益						損失						總計
平衡，2022年4月2日			275,759						$	2,552,207					$	(3,025,728)					$	3,281,623					$	(47,919)					$	2,760,183
淨收入			—						—						—						186,920						—						$	186,920
其他綜合虧損，税後淨額			—						—						—						—						(33,461)						$	(33,461)
購買庫存股			(2,138)						—						(320,033)						—						—						$	(320,033)
股權遠期合約			—						(30,000)						—						—						—						$	(30,000)
根據股權激勵計劃發行普通股和再發行庫存股(扣除沒收)			288						5,829						(1,278)						—						—						$	4,551
為支付歸屬限制性股票的僱員税而收到的股票			(39)						(1,413)						(5,788)						—						—						$	(7,201)
基於股票的薪酬費用			—						64,270						—						—						—						$	64,270
平衡，2022年7月2日			273,870						$	2,590,893					$	(3,352,827)					$	3,468,543					$	(81,380)					$	2,625,229
			截至2021年7月3日的三個月
			普通股
									面值																		累計
									和資本																		其他
									過多						財務處						保留						全面
			股票						的標準桿						庫存						收益						損失						總計
平衡，2021年4月3日			278,265						$	2,307,965					$	(2,275,998)					$	2,537,502					$	(27,037)					$	2,542,432
淨收入			—						—						—						155,900						—						$	155,900
其他綜合收益，税後淨額			—						—						—						—						5,245						$	5,245
購買庫存股			(1,720)						—						(220,023)						—						—						$	(220,023)
根據股權激勵計劃發行普通股和再發行庫存股(扣除沒收)			367						791						3,548						—						—						$	4,339
為支付歸屬限制性股票的僱員税而收到的股票			(132)						(4,473)						(17,195)						—						—						$	(21,668)
基於股票的薪酬費用			—						50,518						—						—						—						$	50,518
平衡，2021年7月3日			276,780						$	2,354,801					$	(2,509,668)					$	2,693,402					$	(21,792)					$	2,516,743

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			截至2022年7月2日的六個月
			普通股
									面值																		累計
									和資本																		其他
									過多						財務處						保留						全面
			股票						的標準桿						庫存						收益						損失						總計
餘額，2022年1月1日			276,796						$	2,467,701					$	(2,740,003)					$	3,046,288					$	(33,311)					$	2,740,675
淨收入			—						—						—						422,255						—						$	422,255
其他綜合虧損，税後淨額			—						—						—						—						(48,069)						$	(48,069)
購買庫存股			(3,704)						—						(570,049)						—						—						$	(570,049)
股權遠期合約			—						(30,000)						—						—						—						$	(30,000)
根據股權激勵計劃發行普通股和再發行庫存股(扣除沒收)			1,163						37,232						12,990						—						—						$	50,222
為支付歸屬限制性股票的僱員税而收到的股票			(385)						(7,779)						(55,765)						—						—						$	(63,544)
基於股票的薪酬費用			—						123,739						—						—						—						$	123,739
平衡，2022年7月2日			273,870						$	2,590,893					$	(3,352,827)					$	3,468,543					$	(81,380)					$	2,625,229
			截至2021年7月3日的六個月
			普通股
									面值																		累計
									和資本																		其他
									過多						財務處						保留						全面
			股票						的標準桿						庫存						收益						損失						總計
餘額，2021年1月2日			278,941						$	2,217,939					$	(2,057,829)					$	2,350,333					$	(17,425)					$	2,493,018
淨收入			—						—						—						343,069						—						$	343,069
其他綜合虧損，税後淨額			—						—						—						—						(4,367)						$	(4,367)
購買庫存股			(3,043)						—						(392,290)						—						—						$	(392,290)
根據股權激勵計劃發行普通股和再發行庫存股(扣除沒收)			1,391						42,917						9,335						—						—						$	52,252
為支付歸屬限制性股票的僱員税而收到的股票			(509)						(9,169)						(68,884)						—						—						$	(78,053)
基於股票的薪酬費用			—						103,114						—						—						—						$	103,114
平衡，2021年7月3日			276,780						$	2,354,801					$	(2,509,668)					$	2,693,402					$	(21,792)					$	2,516,743

見簡明合併財務報表附註。

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簡明合併現金流量表

(單位：千)

(未經審計)

			截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021
期初現金及現金等價物			$	1,088,940					$	928,432
經營活動的現金流：
淨收入			422,255						343,069
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			67,690						71,799
攤銷債務貼現和費用			539						687
基於股票的薪酬			123,739						103,114
(收益)投資損失，淨額			3,124						(795)
遞延所得税			(41,597)						1,710
應收賬款損失準備			133						242
淨資產攤銷和經營租賃負債變動			1,742						(2,483)
其他非現金項目			88						183
經營性資產和負債的變動，扣除被收購業務的影響：
應收賬款			(64,036)						(48,016)
盤存			367						(14,527)
預付費用和其他			40,571						7,690
其他資產			14,476						6,991
應付賬款和應計負債			17,470						(14,771)
遞延收入			80,460						127,286
其他長期負債			(5,872)						6,639
經營活動提供的淨現金			661,149						588,818
投資活動產生的現金流：
購買非流通投資			(1,000)						—
購買房產、廠房和設備			(42,202)						(31,139)
購買無形資產			(750)						—
在企業合併中支付的現金，扣除所獲得的現金			(25,000)						(220,660)
用於投資活動的現金淨額			(68,952)						(251,799)
融資活動的現金流：
支付債務發行成本			—						(1,285)
發行普通股所得款項			50,224						52,252
為支付歸屬限制性股票的僱員税而收到的股票			(63,544)						(78,053)
普通股回購付款			(600,049)						(392,290)
用於籌資活動的現金淨額			(613,369)						(419,376)
匯率變動對現金及現金等價物的影響			(38,224)						1,085
現金和現金等價物減少			(59,396)						(81,272)
期末現金及現金等價物			$	1,029,544					$	847,160
補充現金流信息：
支付利息的現金			$	7,973					$	7,920
繳税現金，淨額			79,277						28,619

見簡明合併財務報表附註。

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簡明合併財務報表附註

(未經審計)

注1。重要會計政策的列報和彙總依據

陳述的基礎

本季度報告中包含的Form 10-Q簡明綜合財務報表是由Cadence Design Systems，Inc.(“Cadence”)根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定未經審計編制的。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。然而，Cadence認為，本季度報告中關於Form 10-Q的披露符合修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)節關於Form 10-Q季度報告的要求，足以使所提供的信息不具誤導性。這些簡明綜合財務報表應與Cadence截至2022年1月1日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

本季度報告10-Q表中包含的未經審計的簡明綜合財務報表反映了管理層認為為公平陳述所列期間和日期的業務結果、現金流量和財務狀況所必需的所有調整(僅包括正常的經常性調整和本附註中討論的項目)。這些期間的結果不一定代表整個財政年度的預期結果。某些上期結餘已重新分類，以符合本期列報。管理層已通過未經審計的簡明合併財務報表的印發日期對後續事件進行了評估。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。

由於持續的新冠肺炎疫情和地緣政治氣候中不斷加劇的緊張局勢，全球經濟和金融市場繼續存在不確定性和混亂。Cadence不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂截至2022年7月25日，也就是本季度報告以Form 10-Q發佈的日期的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。

最近採用的會計準則

出租人-某些租賃費用可變的租約

2021年7月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-05《出租人--某些租賃費用可變的租賃》，允許出租人將不依賴參考指數或費率的可變報酬租賃分類並核算為經營租賃，前提是同時滿足以下兩個標準：(1)根據ASC主題842中定義的分類標準，該租賃將被分類為銷售型租賃或直接融資租賃；(2)出租人將以其他方式確認租賃安排的第一天損失。這一標準更好地使會計與這些安排的基本經濟情況相一致，因為出租人不允許包括大多數不依賴於參考指數或應收租賃率的可變付款，而資產在租賃開始時被取消確認。本標準適用於2021年12月15日之後開始的財政年度，包括該財政年度內的過渡期。Cadence於2022年1月2日，也就是2022財年的第一天，前瞻性地採用了這一標準。採用這一標準並未對Cadence的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。

企業合併

2021年10月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《客户合同中合同資產和合同負債的會計處理》，其中要求收購方在收購日確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債，並按照“與客户的合同收入(主題606)”進行計量，就像收購實體發起了合同一樣。這種方法不同於以前要求以公允價值計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。該標準適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，並允許及早採用。Cadence於2022年1月2日，也就是2022財年的第一天採用了這一標準。該準則對Cadence簡明綜合財務報表的影響取決於未來收購的規模和頻率，不影響與在採用日期之前完成的收購相關的合同資產或合同負債。

6

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注2.收入

Cadence將其產品和服務分為五個與主要設計活動相關的類別。下表顯示了在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月裏，Cadence的五個產品類別中每個產品類別貢獻的收入百分比：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
定製集成電路(IC)的設計與仿真			23		%				23		%				22		%				23		%
數字集成電路設計與簽收			27		%				28		%				27		%				28		%
功能驗證，包括仿真和原型硬件*			24		%				25		%				26		%				26		%
知識產權(“IP”)			14		%				13		%				14		%				13		%
系統設計與分析			12		%				11		%				11		%				10		%
總計			100		%				100		%				100		%				100		%

_____________

*包括根據租賃安排入賬的無形收入。

Cadence從與客户的合同中產生收入，並應用判斷來識別和評估合同中可能影響收入確認的任何條款和條件。Cadence的某些許可協議允許客户在不同的軟件產品之間進行混合。Cadence還與客户達成了包括一系列產品的安排，實際的產品選擇和許可用户數量將在以後確定。對於這些安排，Cadence根據產品的預期使用情況估計收入在產品類別中的分配。按產品類別劃分的收入根據對產品和服務的需求以及Cadence提供這些需求的可用資源而在不同時期波動。在截至2022年7月2日的三個月和六個月或截至2021年7月3日的三個月和六個月期間，沒有一個客户佔總收入的10%或更多。

一般來説，Cadence年收入的85%至90%被描述為經常性收入。經常性收入包括隨時間推移從我們的軟件安排、服務、版税、IP許可證和硬件維護以及硬件運營租賃中確認的收入。經常性收入還包括在其他安排期限內的不同時間點確認的收入，根據其他安排，客户承諾在指定的時間段內承諾固定的美元金額，可用於從一系列產品或服務中購買。在客户執行單獨的選擇表格以確定他們正在購買的產品和服務之前，這些安排不符合收入合同的定義。該安排下的每一張單獨的選擇表格都被視為一份單獨的合同，並根據各自的履約義務進行核算。

Cadence剩餘的收入在某個時間點確認，並被描述為預付收入。前期收入主要來自銷售仿真和原型硬件以及單獨的IP許可證。Cadence的經常性和前期收入的百分比可能會受到在任何一個會計期間向其客户交付硬件和IP產品的影響。下表顯示了Cadence在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月內被歸類為經常性或預付收入的百分比：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
隨時間推移確認的收入			84		%				84		%				82		%				83		%
來自具有不可取消承諾的安排的收入			2		%				3		%				2		%				3		%
經常性收入			86		%				87		%				84		%				86		%
前期收入			14		%				13		%				16		%				14		%
總計			100		%				100		%				100		%				100		%

7

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重大判決

Cadence與客户的合同通常包括向客户轉讓多個軟件和/或IP許可證和服務的承諾，包括專業服務、技術支持服務和未指明的更新權。確定許可證和服務是否是應該單獨核算的不同的履行義務，或者不是不同的並因此一起核算的履行義務，需要進行重大判斷。在一些安排中，例如Cadence的大多數IP許可安排，Cadence得出結論，許可和相關服務是彼此不同的。在其他方面，比如Cadence的基於時間的軟件安排，許可證和某些服務彼此沒有區別。Cadence基於時間的軟件安排包括多個軟件許可和對許可軟件產品的更新，以及技術支持，Cadence得出結論認為，這些承諾的商品和服務是單一的、綜合的履行義務。

具有多個履約義務的合同的會計要求合同的交易價格根據相對獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個不同的履約義務。由於Cadence很少單獨授權或銷售產品，因此需要判斷以確定每個不同履行義務的SSP。在由於Cadence不單獨銷售許可證、產品或服務而無法直接觀察到SSP的情況下，Cadence使用最大限度地利用可觀察到的投入並可能包括市場狀況的信息來確定SSP。由於按客户類別和情況對這些項目進行了分層，Cadence通常有一個以上的SSP來履行個人的績效義務。在這些情況下，Cadence可能會使用客户規模和客户地理區域等信息來確定SSP。

Cadence的綜合績效義務包括軟件許可證、更新、技術支持和維護，這些都是具有相同期限的單獨績效義務，隨着時間的推移，收入會得到確認。對於Cadence的專業服務，收入是隨着時間的推移而確認的，通常使用發生的成本或花費的時間來衡量進度。在估計項目狀態和完成項目所需的成本時，需要作出判斷。許多內部和外部因素可能會影響這些估計，包括勞動率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化。對於Cadence隨時間確認的其他履約義務，收入一般採用以時間為基礎的進度計量來確認，反映出在整個安排期限內為履行該等履約義務所作的總體努力。

如果一組協議密切相關，實際上是單一安排的一部分，則就收入確認而言，此類協議被視為一項安排。Cadence在確定單獨的協議是否應該單獨或實質上作為一項單一安排進行核算時，對相關事實和情況進行了重大判斷。Cadence對一組合同是否包括單一安排的判斷可能會影響對不同履約義務的對價分配，這可能會對所涉期間的業務結果產生影響。

需要Cadence來估計預期從與客户的合同中收到的總對價。在有限的情況下，根據合同的具體條款或Cadence對合同期限的期望，預期收到的對價是可變的。一般來説，Cadence沒有經歷過對客户的重大退款或退款。這些估計數需要作出重大判斷，而這些估計數的變化可能會對所涉期間的業務結果產生影響。

合同餘額

收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異導致Cadence精簡綜合資產負債表上的應收賬款、合同資產或合同負債(遞延收入)。對於與付款計劃達成的某些軟件、硬件和知識產權協議，Cadence記錄了與控制權轉讓時確認的收入相關的未開賬單應收賬款，因為它有權無條件地在未來開具發票並接受與這些轉讓的產品或服務相關的付款。Cadence在開票前確認收入時記錄合同資產，而Cadence沒有無條件開票的權利或保留與該履約義務有關的履約風險。當收入在開票後確認時，Cadence記錄遞延收入。對於Cadence的基於時間的軟件協議，客户通常以相同的季度金額開具發票，儘管一些客户更喜歡以單筆或每年金額開具發票。

以下所示的合同資產包括在簡明綜合資產負債表的預付費用和其他費用中，主要涉及Cadence對截至資產負債表日期已完成但未開具帳單的服務和定製知識產權合同的對價權利。當權利變得無條件時，合同資產轉移到應收款，通常是在里程碑完成時。

8

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截至2022年7月2日和2022年1月1日，Cadence的合同餘額如下：

			自.起
			7月2日， 2022						1月1日， 2022
			(單位：千)
合同資產			$	23,273					$	6,811
遞延收入			719,869						655,090

Cadence確認的收入為$143.4百萬美元和美元425.0在截至2022年7月2日的三個月和六個月內，103.4百萬美元和美元330.0在截至2021年7月3日的三個月和六個月期間，這筆款項在每個財政年度開始時計入遞延收入餘額。遞延收入中的所有其他活動是由於如上所述與收入計時相關的發票計時所致。

付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在30至60天內付款的要求。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，Cadence已確定其合同通常不包括重要的融資部分。開具發票條款的主要目的是為客户提供購買Cadence產品和服務的簡化和可預測的方式，而不是為融資安排提供便利。

剩餘履約義務

分配給剩餘業績債務的收入是指分配給未履行或部分未履行的業績債務的交易價格，其中包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。Cadence已選擇將潛在的未來特許權使用費收據排除在剩餘的履約義務之外。已簽約但未履行的履約債務約為#美元。5.6截至2022年7月2日，171.3來自客户的不可取消承諾，其中實際的產品選擇和具體產品或服務的數量將由客户在以後的日期確定。截至2022年7月2日，Cadence預計將承認51已簽約但未履行的履約債務的百分比，不包括不可撤銷的承付款，作為未來12個月的收入，其餘部分。

Cadence確認的收入為$10.9百萬美元和美元23.1在截至2022年7月2日的三個月和六個月內，11.5百萬美元和美元21.7在截至2021年7月3日的三個月和六個月期間，從前幾個期間履行的履約中扣除100萬美元。這些金額代表在此期間賺取的特許權使用費，不包括預付特許權使用費不可退還的合同。不可退還的預付版税在交付IP時確認，因為Cadence獲得對價的權利不取決於客户未來的發貨情況。

注3.應收賬款淨額

截至2022年7月2日和2022年1月1日，Cadence的流動和長期應收賬款餘額如下：

			自.起
			7月2日， 2022						1月1日， 2022
			(單位：千)
應收賬款			$	241,342					$	185,599
未開單應收賬款			153,451						155,689
長期應收賬款			6,223						5,098
應收賬款總額			401,016						346,386
減計提壞賬準備			(3,055)						(3,692)
應收賬款總額，淨額			$	397,961					$	342,694

Cadence的客户主要集中在半導體和電子系統行業。截至2022年7月2日，一客户已入賬11佔Cadence應收賬款總額的百分比。截至2022年1月1日，不是客户已入賬10佔Cadence應收賬款總額的%或更多。

9

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注4.債務

循環信貸安排

2021年6月，Cadence與以北卡羅來納州美國銀行為首的一批貸款人作為行政代理簽訂了一項為期五年的優先無擔保循環信貸安排(“2021信貸安排”)。2021年的信貸安排提供了最高達#美元的借款700百萬美元，有權請求增加容量，最高可額外增加$350在收到貸款人承諾後，借款總額最高為#美元1.05十億美元。2021年信貸安排將於June 30, 2026。根據該信貸安排提取的任何未償還貸款到期時應於June 30, 2026，取決於延長到期日的選擇權。未償還的借款可以在到期前的任何時間償還。債務發行成本為#美元1.3在協議開始時，100萬美元計入Cadence簡明綜合資產負債表中的其他資產，並在2021年信貸安排期限內攤銷為利息支出。

根據2021年信貸安排借款應計利息，利率等於(1)倫敦銀行同業拆借利率加0.750%和1.250年利率，通過參考Cadence無擔保債務的信用評級確定，或(2)基本利率加上0.000%和0.250年利率，參考Cadence無擔保債務的信用評級確定。利息按季度支付。承諾費從0.070%至0.175%是按循環承付款項的每日平均未支取部分分攤的。2021年信貸安排還包括一些條款，涉及從LIBOR向新的替代基準的潛在過渡。

2021年信貸安排包含慣常的負面契約，其中限制了Cadence產生額外債務和授予留置權的能力。此外，2021年信貸安排包含金融契約，要求Cadence保持融資債務與EBITDA的比率不高於3.25設置為1，並向上設置為3.75在Cadence收購了至少$1之後的一年250.0百萬美元，從而產生形式上的槓桿率3.00設置為1並3.50至1.截至2022年7月2日，Cadence遵守了與2021年信貸安排相關的所有財務契約。

2024年筆記

2014年10月，Cadence發行了$350.0本金總額為百萬美元4.3752024年10月15日到期的優先債券百分比(“2024年債券”)。Cadence收到淨收益#美元。342.4發行2024年債券所得的百萬元，扣除折價$1.4百萬美元，發行成本為$6.2百萬美元。貼現和發行成本均按實際利率法攤銷至2024年債券期限內的利息支出。利息在4月和10月以現金支付，每半年支付一次。2024年的票據是無擔保的，在償還權上與Cadence現有和未來的所有優先債務同等。2024年發行的紙幣的賬面價值為348.0百萬美元和美元347.6分別截至2022年7月2日和2022年1月1日。2024年發行的債券的公允價值約為$355.3截至2022年7月2日。

Cadence可以贖回2024年債券的全部或部分贖回價格，贖回價格相當於(A)將贖回的債券本金的100%，以及(B)剩餘預定支付的本金和利息的現值之和，加上任何應計和未支付的利息，詳見管理2024年債券的契約中的更詳細描述。

管理2024年票據的契約包括慣例陳述、擔保和限制性契約，包括但不限於對Cadence授予資產留置權、進行出售和回租交易、或合併、合併或出售資產的能力的限制，還包括慣例違約事件。

注5.收購

在2022財年第二季度，Cadence完成了一項業務合併，總現金對價為1美元25.0百萬美元。總購買代價是根據收購日各自的估計公允價值分配給收購的資產。Cadence錄製的$15.0收購的無形資產為百萬美元，其中包括8.2現有技術的100萬美元和6.8上百萬的進程內技術。Cadence還認出了$10.0百萬的善意，這主要歸功於集合的勞動力。已確認的商譽預計可在税務方面扣除。

與收購相關的交易成本包括在Cadence的簡明綜合損益表的一般和行政費用中。在截至2022年7月2日的三個月和六個月內，與收購相關的交易成本為6.3百萬美元和美元6.5分別為100萬美元。在截至2021年7月3日的三個月和六個月內，與收購相關的交易成本為0.3百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。有關Cadence在本季度報告涵蓋的期末日期之後的收購的其他信息，請參閲簡明綜合財務報表附註15。

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注6.商譽和已獲得的無形資產

商譽

截至2022年7月2日止六個月商譽賬面值變動如下：

			總運載量 金額
			(單位：千)
截至2022年1月1日的餘額			$	928,358
收購所產生的商譽			9,984
外幣折算的影響			(13,882)
截至2022年7月2日的餘額			$	924,460

收購的無形資產，淨額

截至2022年7月2日收購的無形資產如下，不包括截至2022年1月1日完全攤銷的無形資產：

			總運載量 金額						累計 攤銷						後天 無形資產，淨值
			(單位：千)
現有技術			$	397,401					$	(259,372)					$	138,029
協議和關係			193,674						(129,517)						64,157
商號、商標和專利			9,048						(2,253)						6,795
已獲得的具有確定生命的無形資產總額			600,123						(391,142)						208,981
進程內技術			6,800						—						6,800
已獲得的無形資產總額			$	606,923					$	(391,142)					$	215,781

截至2022年7月2日，正在進行的技術包括收購的項目，如果這些項目完成，將有助於Cadence現有的產品供應。截至2022年7月2日，這些項目預計將在2023財年第二季度完成。在截至2022年7月2日的三個月和六個月內，沒有從正在進行的技術轉移到現有技術。

截至2022年1月1日收購的無形資產如下，不包括截至2021年1月2日完全攤銷的無形資產：

			總運載量 金額						累計 攤銷						後天 無形資產，淨值
			(單位：千)
現有技術			$	405,481					$	(254,599)					$	150,882
協議和關係			205,057						(130,187)						74,870
商號、商標和專利			10,666						(3,153)						7,513
已獲得的無形資產總額			$	621,204					$	(387,939)					$	233,265

現有技術和維護協議的攤銷費用計入產品和維護成本。截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的攤銷費用按簡明綜合損益表標題如下：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
			(單位：千)
產品和維護成本			$	10,068					$	12,232					$	22,039					$	24,000
已獲得無形資產的攤銷			4,633						5,030						9,597						9,661
已獲得無形資產的全部攤銷			$	14,701					$	17,262					$	31,636					$	33,661

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截至2022年7月2日，以下五個會計年度及以後的無形資產估計攤銷費用如下：

			(單位：千)
2022年--剩餘期限			$	20,763
2023			37,432
2024			35,672
2025			23,744
2026			18,379
2027			16,862
此後			56,129
預計攤銷費用總額			$	208,981

注7.基於股票的薪酬

股票薪酬支出在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的Cadence簡明綜合收益表中反映如下：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
			(單位：千)
產品和維護成本			$	875					$	909					$	1,705					$	1,716
服務成本			1,113						992						2,163						2,019
市場營銷和銷售			12,902						10,294						24,659						21,500
研發			37,067						31,286						72,189						64,144
一般和行政			12,313						7,037						23,023						13,735
基於股票的薪酬總支出			$	64,270					$	50,518					$	123,739					$	103,114

Cadence與股票期權和限制性股票授予相關的未確認薪酬支出總額為#美元。408.7截至2022年7月2日，這筆資金將在剩餘的歸屬期間確認。未歸屬裁決的剩餘加權平均歸屬期限為2.3好幾年了。

注8.股票回購計劃

2021年8月，Cadence董事會增加了回購Cadence普通股的優先授權，額外授權1十億美元。回購的實際時間和金額受到業務和市場狀況、公司和監管要求、股價、收購機會和其他因素的影響。

在截至2022年7月2日的三個月內，Cadence回購了大約1.6公開市場上有100萬股，總購買價為1美元250.0百萬美元。

2022年6月，凱登斯還與加拿大皇家銀行簽訂了加速股份回購協議，回購總額為美元100.0百萬股Cadence普通股。ASR協議被記為兩筆獨立的交易(1)普通股回購和(2)Cadence自己股票的股權掛鈎合同。根據ASR協議，Cadence收到了大約0.5百萬股，這是指市值等於#美元的股票數量70.0百萬美元。一份與股權掛鈎的合同，價格為$30.0百萬股，即加拿大皇家銀行根據ASR協議將交付的剩餘股份，於2022年7月2日計入股東權益，預計在回購完成後於2022財年第三季度結算。為了計算每股收益，Cadence收到的股票被視為普通股的回購。根據ASR協議，Cadence將回購的最終股份數量將基於ASR協議期限內Cadence的每日成交量加權平均股價減去折扣。

截至2022年7月2日，大約527Cadence的股票回購授權中仍有100萬美元可用於回購Cadence普通股的股票。

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在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月內，根據Cadence的回購授權回購的股份和回購股份的總成本(包括佣金)如下：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
			(單位：千)
回購股份			2,138						1,720						3,704						3,043
回購股份總成本			$	320,033					$	220,023					$	570,049					$	392,290

注9.每股淨收益

每股基本淨收入的計算方法是將期內淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數減去未歸屬的限制性股票獎勵。稀釋後每股淨收入受到被視為潛在普通股的權益工具的影響，如果稀釋，則採用庫存股會計方法計算。

截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股淨收益計算如下：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
			(以千為單位，每股除外)
淨收入			$	186,920					$	155,900					$	422,255					$	343,069
用於計算每股基本淨收入的加權平均普通股			271,520						273,565						272,028						273,843
基於股票的獎勵			3,652						4,993						4,069						5,556
用於計算稀釋後每股淨收益的加權平均普通股			275,172						278,558						276,097						279,399
每股淨收益-基本			$	0.69					$	0.57					$	1.55					$	1.25
每股淨收益-稀釋後			$	0.68					$	0.56					$	1.53					$	1.23

下表列出了在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月期間，不包括在每股稀釋淨收入計算中的Cadence普通股流通股，因為在計算每股稀釋淨收入時將這些股票包括在內將是反稀釋的：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
			(單位：千)
基於市場的長期獎勵			1,658						—						1,347						—
購買普通股股份的期權			857						331						760						235
限制性股票的非既得股			81						75						82						67
不包括的潛在普通股總數			2,596						406						2,189						302

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注10.公允價值

估值技術的投入可以是可觀察的，也可以是不可觀察的。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了Cadence的市場假設。這兩種類型的投入創造了以下公允價值層次：

•1級-相同工具在活躍市場上的報價；

•2級-活躍市場中類似工具的報價，不活躍市場中相同或類似工具的報價，以及所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值；以及

•3級-來自估值技術的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。

這種層次結構要求Cadence在確定公允價值時，儘量減少使用不可觀察到的投入，並使用可觀察到的市場數據(如果有)。Cadence根據發生轉移的報告期結束時各金融工具的公允價值確認層級之間的轉移。在截至2022年7月2日的六個月內，公允價值層級之間沒有轉移。

按季度計算，Cadence按公允價值計量某些金融資產和負債。金融資產和負債的公允價值是使用截至2022年7月2日和2022年1月1日的以下投入水平確定的：

			截至2022年7月2日的公允價值計量
			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
資產
現金等價物：
貨幣市場基金			$	501,795					$	501,795					$	—					$	—
有價證券			4,371						4,371						—						—
以非限定遞延補償(“NQDC”)信託持有的證券			49,196						49,196						—						—
總資產			$	555,362					$	555,362					$	—					$	—
			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
負債
外幣兑換合約			$	6,915					$	—					$	6,915					$	—
總負債			$	6,915					$	—					$	6,915					$	—
			截至2022年1月1日的公允價值計量
			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
資產
現金等價物：
貨幣市場基金			$	658,474					$	658,474					$	—					$	—
有價證券			5,956						5,956						—						—
NQDC信託基金持有的證券			56,165						56,165						—						—
總資產			$	720,595					$	720,595					$	—					$	—
			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
負債
外幣兑換合約			$	306					$	—					$	306					$	—
總負債			$	306					$	—					$	306					$	—

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1級測量

Cadence持有的貨幣市場基金、有價證券和Cadence的NQDC信託中持有的交易證券的現金等價物使用第1級投入按公允價值計量。

2級測量

用於確定Cadence外幣遠期外匯合約和2024年票據公允價值的估值技術被歸類於公允價值等級的第二級。有關Cadence債務安排的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註4。

3級測量

在2022財年第二季度，Cadence收購了15.0百萬美元。本次收購收購的無形資產的公允價值是使用多期超額收益法確定的，該方法是收益法的一種變體，採用了分類為3級計量的不可見投入。該方法估計從收購資產獲得的收入和現金流，扣除對輔助資產的投資。由此產生的現金流只可歸因於收購的資產，然後按與資產的相關風險相稱的回報率折現，以計算現值。Cadence假設的貼現率在23%和25%.

Cadence認為，與其收購的無形資產和假設負債的公允價值相關的估計和假設是合理的，但涉及重大判斷。

注11.盤存

截至2022年7月2日和2022年1月1日，Cadence的庫存餘額如下：

			自.起
			7月2日， 2022						1月1日， 2022
			(單位：千)
庫存：
原料			$	96,769					$	88,629
成品			9,603						27,092
總庫存			$	106,372					$	115,721

注12.承付款和或有事項

法律訴訟

Cadence不時會捲入正常業務過程中出現的各種糾紛和法律程序。這些包括與知識產權、賠償義務、合併和收購、許可、合同、客户、產品、分銷和其他商業安排以及員工關係事項有關的糾紛和法律程序。至少每季度，Cadence都會審查每一件重要事項的狀況，並評估其潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且損失的金額或範圍可以估計，Cadence將為估計的損失承擔責任。法律程序受到不確定因素的影響，結果很難預測。由於這種不確定性，應計項目是基於Cadence使用當時可獲得的最佳信息做出的判斷。隨着獲得更多信息，Cadence重新評估與未決索賠和法律程序相關的潛在責任，並可能修改估計。

其他或有事項

Cadence為其客户提供硬件產品銷售的保修，保修期限通常為90天。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月內，Cadence沒有產生任何與保修義務相關的重大成本。

Cadence的產品許可和服務協議通常包括一項有限的賠償條款，用於第三方對Cadence知識產權的索賠。如果任何賠償要求的潛在損失被認為是可能的，並且損失的金額或範圍可以估計，Cadence將為估計的損失承擔責任。賠償一般以客户支付的金額為限。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月內，Cadence沒有因賠償索賠而遭受任何重大損失。

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注13.累計其他綜合損失

Cadence的累計其他全面虧損包括外幣換算損益和固定收益計劃負債變化的綜合影響，並在Cadence的簡明綜合全面收益表中列示。

截至2022年7月2日和2022年1月1日的累計其他綜合虧損包括：

			自.起
			7月2日， 2022						1月1日， 2022
			(單位：千)
外幣折算損失			$	(76,549)					$	(26,553)
固定收益計劃負債的變化			(4,831)						(6,758)
累計其他綜合虧損合計			$	(81,380)					$	(33,311)

截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月，沒有與外幣換算損失或從累積其他全面虧損重新歸類為淨收益的固定福利計劃負債變化有關的重大金額。

注14.細分市場報告

部門報告基於“管理方法”，遵循的方法是管理層組織公司的可報告部門，為這些部門提供單獨的財務信息，並由首席運營決策者在分配資源和評估業績時定期對其進行評估。Cadence的首席運營決策者是首席執行官，他將Cadence的合併業績作為一個運營部門進行審查。在做出經營決策時，首席執行官主要考慮合併的財務信息，並輔之以按地理區域劃分的收入分類信息。

在美國以外，Cadence主要通過其子公司營銷和支持其產品和服務。收入歸因於基於使用產品或提供服務的國家/地區的地理位置。長期資產歸因於資產所在國家的地理位置。

下表按地理位置彙總了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的收入：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
			(單位：千)
美洲：
美國			$	368,974					$	313,138					$	782,512					$	639,462
其他美洲			12,043						10,190						23,845						19,866
總美洲			381,017						323,328						806,357						659,328
亞洲：
中國			113,169						99,591						253,135						189,032
其他亞洲			151,967						134,389						310,641						268,237
亞洲合計			265,136						233,980						563,776						457,269
歐洲、中東和非洲			158,043						124,502						288,677						254,735
日本			53,325						46,475						100,477						92,981
總計			$	857,521					$	728,285					$	1,759,287					$	1,464,313

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下表按地理位置彙總了截至2022年7月2日和2022年1月1日的長期資產：

			自.起
			7月2日， 2022						1月1日， 2022
			(單位：千)
美洲：
美國			$	282,027					$	267,202
其他美洲			1,174						975
總美洲			283,201						268,177
亞洲：
中國			57,774						56,403
其他亞洲			69,487						54,677
亞洲合計			127,261						111,080
歐洲、中東和非洲			55,116						53,748
日本			1,771						3,030
總計			$	467,349					$	436,035

注15.後續事件

2022年7月14日，Cadence收購了FFG控股有限公司(“未來設施”)的全部未償還股權，FFG控股有限公司是一家使用基於物理的3D數字雙胞胎為數據中心設計和運營提供電子冷卻分析和能量性能優化解決方案的供應商，總現金對價約為美元110百萬美元。未來設施的技術和專業知識的加入支持凱迪思的智能系統設計™戰略，並通過增加解決方案來擴大其系統設計和分析技術組合，使公司能夠就數據中心設計、運營和生命週期管理做出明智的商業決策，從而減少碳足跡。已支付代價(經營運資本及其他慣常調整調整後)將根據收購日各自的估計公允價值分配至收購資產及承擔的負債。由於此次收購的時間安排，初步賬目並不完整。因此，Cadence不能披露與此次收購有關的某些信息，包括收購資產和承擔的負債的初步公允價值。Cadence預計將在2022財年第三季度完成收購Future Facilities的初步會計處理。收購未來設施的資金來自手頭的現金。

2022年7月22日，Cadence達成了一項最終協議，收購了OpenEye Science Software，Inc.(“OpenEye”)，這是一家領先的計算分子建模和模擬軟件提供商，製藥和生物技術公司用於藥物發現。OpenEye的技術和具有深厚科學專業知識的經驗豐富的團隊的加入，將通過利用Cadence的計算軟件專業知識，將成熟的算法、模擬和求解器的進步應用於生命科學終端市場，從而加速Cadence的智能系統設計戰略。總對價約為$500100萬美元，取決於協議中概述的慣常調整和限制。根據監管審查和慣例的完成條件，對OpenEye的收購預計將在2022財年第三季度完成，預計將通過手頭現金和借款相結合的方式籌集資金。

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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下討論應與本Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)中包含的簡明綜合財務報表及其附註以及本公司截至2022年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告一併閲讀.本季度報告包含非歷史性、預測性的陳述，或依賴或提及未來事件或條件的陳述，或包含其他前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於有關未來收入和支出以及客户需求的範圍和時間的陳述，有關我們產品和服務部署的陳述，有關我們對第三方的依賴的陳述，有關新冠肺炎大流行對我們業務的影響和相關公共衞生措施或任務的陳述，以及使用“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”等詞語的其他陳述，“目標”、“將”和“將”，以及具有類似重要性的詞語及其否定，構成前瞻性陳述。這些陳述是基於我們目前對未來事件的預期做出的預測。由於某些因素，包括但不限於這些陳述中表達的因素，實際結果可能會有很大不同。我們謹請您參考本季度報告中的“經營業績”、“有關市場風險的定量和定性披露”以及“流動性和資本資源”部分，我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2022年1月1日的10-K表格年度報告中的“風險因素”章節，以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中討論的風險，這些前瞻性表述中指出了可能導致實際結果與前瞻性表述中包含的內容大不相同的重要風險和不確定性。

我們敦促您在評估本季度報告所載的前瞻性陳述時仔細考慮這些因素。可歸因於我們公司或代表我們行事的個人的所有後續書面或口頭前瞻性聲明都明確地受到這些警告性聲明的限制。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出。我們不打算，也不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述。

業務概述

Cadence是電子系統設計領域的領導者，建立在30多年的計算軟件專業知識的基礎上。我們使我們的客户能夠開發電子產品。我們的產品和服務旨在使我們的客户在開發集成電路(IC)、片上系統(SoC)以及日益複雜的電子設備和系統方面具有競爭優勢。我們的產品和服務通過優化性能、最大限度地降低功耗、縮短將我們客户的產品推向市場的時間、提高工程生產率並降低他們的設計、開發和製造成本來做到這一點。我們提供軟件、硬件、服務和可重複使用的IC設計模塊，通常稱為知識產權(IP)。

我們的戰略，我們稱之為智能系統設計™，是為我們的客户提供必要的技術，以在各種垂直市場開發電子產品，包括消費、超大規模計算、移動、5G通信、汽車、航空航天和國防、工業和醫療保健。我們的產品和服務使我們的客户能夠開發複雜和創新的電子產品，因此對我們技術的需求是由我們的客户在新設計和產品上的投資推動的。在歷史上，為IC工程師提供工具的行業被稱為電子設計自動化(EDA)。今天，我們的產品包括EDA，並擴展到EDA之外。

我們將我們的產品分為與主要設計活動相關的類別：

•定製化IC設計與仿真

•數字集成電路設計與簽收

•功能驗證；

•IP地址；以及

•系統設計與分析。

根據我們的智能系統設計戰略，我們最近收購了FFG控股有限公司(“未來設施”)，並宣佈了收購OpenEye Science Software，Inc.(“OpenEye”)的最終協議。這兩筆收購都將為我們的投資組合增加重要的新技術和能力，我們相信這些技術和能力將增強我們在我們服務的市場中追求有吸引力的機會的能力。預計至少在2022財年剩餘時間裏，這些收購將增加支出，包括已收購無形資產的攤銷，而不是收入。有關這些收購的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註15。

有關我們產品的更多信息，請參閲我們截至2022年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告中“產品和產品戰略”標題下的項目1“業務”中的討論。

管理層使用某些業績指標來管理我們的業務，包括收入、運營費用的某些要素和來自運營的現金流，我們在下面的標題“運營業績”和“流動性和資本資源”下對這些項目進行進一步描述。

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新冠肺炎大流行

正在進行的新冠肺炎大流行的影響是廣泛的，已導致當局實施了許多措施來遏制病毒，包括旅行禁令和限制、隔離、就地避難令以及商業限制和關閉。由於許多不確定性，包括疫情的持續時間和嚴重程度、控制措施以及疫苗的分發、接受度和有效性，我們無法準確預測新冠肺炎將對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生的全部影響。我們遵守這些遏制措施的努力已經影響了我們的日常運營，並可能無限期地擾亂我們的業務和運營，以及我們的主要客户、供應商(包括合同製造商)和其他交易對手的業務和運營。

為了支持我們的員工、客户、合作伙伴和社區的健康和福祉，截至2022年7月25日，我們的大多數員工仍在遠程工作。2022年4月，我們在多個地區重新開放了許多設施，允許員工選擇使用我們的設施，作為在家工作的替代方案。因此，我們目前有大量員工在混合工作環境中工作，他們選擇在家裏工作和在我們的設施中工作。

自成立以來，新冠肺炎疫情導致我們向某些客户交付硬件和IP產品的時間出現了一些波動。我們的許多客户員工都在遠程工作，在某些情況下，由於無法訪問客户站點來完成我們的交貨，我們遇到了比正常情況下更長的交貨提前期。在其他情況下，我們能夠交付的硬件和IP產品的數量超過了我們在各自時期開始時的最初預期。儘管新冠肺炎疫情給我們的業務帶來了挑戰，但它並沒有對我們的業務結果、財務狀況、流動性或現金流產生實質性的不利影響。我們將繼續評估新冠肺炎對我們業務影響的性質和程度。

俄烏衝突

在2022財年上半年，由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及美國等國實施的相應制裁，我們終止了在俄羅斯的業務。我們在俄羅斯業務的終止並沒有限制我們開發或支持我們產品的能力，也沒有對我們的業務結果、財務狀況、流動性或現金流產生實質性影響。我們在烏克蘭沒有業務，也沒有員工。我們將繼續關注與這場衝突相關的未來發展，以及它可能對我們的員工以及我們向全球客户羣提供產品和服務的能力產生的潛在影響。

關鍵會計估計

在編制我們的簡明綜合財務報表時，我們會作出假設、判斷和估計，這些假設、判斷和估計會對我們的收入、營業收入和淨收入以及我們綜合資產負債表上某些資產和負債的價值產生重大影響。我們的假設、判斷和估計是基於歷史經驗和各種我們認為在當時情況下是合理的其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。我們至少每季度評估我們的假設、判斷和估計，並在認為必要時做出改變。

有關我們的關鍵會計估計的更多信息，請參閲我們截至2022年1月1日的財政年度報告Form 10-K中“關鍵會計估計”標題下的項目7“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。

新會計準則

有關採用新會計準則的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註1。

經營成果

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月的財務業績反映如下：

•收入增長超過了成本和支出的增長；

•增加來自軟件、知識產權和其他安排的收入，其中收入是隨着時間的推移而確認的；

•在預先確認收入的情況下，來自仿真和原型硬件和IP的收入增長；

•繼續投資於研發活動和技術銷售支持；以及

•所得税撥備的增加主要是由於美國税法的變化。

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收入

我們的收入主要來自許可我們的軟件和IP、銷售或租賃我們的仿真和原型硬件技術、為我們的軟件、硬件和IP提供維護、提供工程服務以及從使用我們的IP中賺取版税。我們的收入時間受到軟件、硬件和IP產品的組合在任何給定時期產生收入的重大影響，以及收入是隨着時間的推移還是在交付完成後的某個時間點確認的。

一般來説，我們85%至90%的年收入被描述為經常性收入。經常性收入包括隨時間推移從我們的軟件安排、服務、版税、IP許可證和硬件維護以及硬件運營租賃中確認的收入。經常性收入還包括在其他安排期限內的不同時間點確認的收入，根據其他安排，客户承諾在指定的時間段內承諾固定的美元金額，可用於從一系列產品或服務中購買。

我們剩餘的收入在某個時間點確認，並被描述為預付收入。前期收入主要來自我們銷售的仿真和原型硬件以及單獨的IP許可證。我們的經常性收入和前期收入的百分比以及我們所在地區的收入波動都會受到任何單一會計期間向客户交付硬件和IP產品的影響。

下表顯示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月中，我們被歸類為經常性或預付收入的百分比：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
隨時間推移確認的收入			84		%				84		%				82		%				83		%
來自具有不可取消承諾的安排的收入			2		%				3		%				2		%				3		%
經常性收入			86		%				87		%				84		%				86		%
前期收入			14		%				13		%				16		%				14		%
總計			100		%				100		%				100		%				100		%

雖然與預付收入相比，經常性收入的百分比在不同的財政季度可能有所不同，但收入的總體組合在年度基礎上或在連續12個月期間是相對一致的。下表顯示了與我們最近五個會計季度同時結束的12個月期間經常性收入的百分比：

			往績12個月結束
			7月2日， 2022						4月2日， 2022						1月1日， 2022						10月2日， 2021						7月3日， 2021
經常性收入			87		%				87		%				88		%				87		%				87		%
前期收入			13		%				13		%				12		%				13		%				13		%
總計			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

按期間劃分的收入

下表顯示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月的收入以及兩個時期之間的收入變化：

			截至三個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
產品和維護			$	802.3					$	687.9					$	114.4					17		%
服務			55.2						40.4						14.8						37		%
總收入			$	857.5					$	728.3					$	129.2					18		%

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下表顯示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的六個月的收入以及兩個時期之間的收入變化：

			截至六個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
產品和維護			$	1,648.5					$	1,386.9					$	261.6					19		%
服務			110.8						77.4						33.4						43		%
總收入			$	1,759.3					$	1,464.3					$	295.0					20		%

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，產品和維護收入在截至2022年7月2日的三個月和六個月期間有所增長，這是因為我們五個產品類別的收入都有所增加。這一增長是由我們的客户投資於其產品的新的、複雜的設計推動的，其中包括針對消費、超大規模計算、移動、5G通信、汽車、航空航天和國防、工業和醫療保健的電子系統設計。

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月的服務收入有所增加，這主要是由於我們的定製IP產品的收入增加。根據我們履行服務和知識產權履行義務的時間，服務收入可能會在不同時期波動。

在截至2022年7月2日或2021年7月3日的三個月和六個月裏，沒有一個客户佔總收入的10%或更多。

按產品類別劃分的收入

下表顯示了過去五個季度我們的五個產品類別和服務中每一個產品類別和服務貢獻的收入百分比：

			截至三個月
			7月2日， 2022						4月2日， 2022						1月1日， 2022						10月2日， 2021						7月3日， 2021
定製IC設計與仿真			23		%				22		%				24		%				23		%				23		%
數字集成電路設計與簽收			27		%				27		%				29		%				29		%				28		%
功能驗證，包括仿真和原型硬件			24		%				28		%				21		%				23		%				25		%
IP			14		%				13		%				14		%				14		%				13		%
系統設計與分析			12		%				10		%				12		%				11		%				11		%
總計			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

根據對我們產品和服務的需求、我們可用的資源以及我們交付和支持這些資源的能力，按產品類別劃分的收入會在不同時期波動。我們的某些許可安排允許客户在軟件產品之間重新組合。此外，我們與客户的安排包括我們的產品組合，實際產品選擇和許可用户數量將在以後確定。對於這些安排，我們根據產品的預期使用情況估計收入分配到產品類別的情況。這些客户對我們產品的實際使用可能不同，如果事實證明是這樣，上表中的收入分配也將不同。

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按地理位置劃分的收入

			截至三個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
美國			$	369.0					$	313.1					$	55.9					18		%
其他美洲			12.0						10.2						1.8						18		%
中國			113.2						99.6						13.6						14		%
其他亞洲			152.0						134.4						17.6						13		%
歐洲、中東和非洲			158.0						124.5						33.5						27		%
日本			53.3						46.5						6.8						15		%
總收入			$	857.5					$	728.3					$	129.2					18		%

與截至2021年7月3日的三個月相比，在截至2022年7月2日的三個月中，美國、歐洲、中東、非洲和日本的收入有所增加，這主要是由於我們的軟件和硬件產品收入增加。與截至2021年7月3日的三個月相比，在截至2022年7月2日的三個月中，中國和其他亞洲地區的收入有所增長，這主要是由於我們的軟件產品收入增加。

			截至六個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
美國			$	782.5					$	639.5					$	143.0					22		%
其他美洲			23.9						19.9						4.0						20		%
中國			253.1						189.0						64.1						34		%
其他亞洲			310.6						268.2						42.4						16		%
歐洲、中東和非洲			288.7						254.7						34.0						13		%
日本			100.5						93.0						7.5						8		%
總收入			$	1,759.3					$	1,464.3					$	295.0					20		%

與截至2021年7月3日的6個月相比，截至2022年7月2日的6個月在美國和中國的收入有所增加，這主要是由於我們的軟件、硬件和IP產品的收入增加。與截至2021年7月3日的6個月相比，在截至2022年7月2日的6個月中，其他亞洲和歐洲、中東和非洲的收入有所增加，這主要是由於我們的軟件產品收入增加。

按地域劃分的收入佔總收入的百分比

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
美國			43		%				43		%				45		%				44		%
其他美洲			2		%				1		%				1		%				1		%
中國			13		%				14		%				14		%				13		%
其他亞洲			18		%				19		%				18		%				18		%
歐洲、中東和非洲			18		%				17		%				16		%				18		%
日本			6		%				6		%				6		%				6		%
總計			100		%				100		%				100		%				100		%

我們的大部分收入是用美元進行交易的。然而，某些收入交易以外幣計價。有關匯率變化如何影響我們的簡明合併財務報表的其他説明，請參閲項目3“關於市場風險的定量和定性披露--外匯風險”的討論。

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收入成本

下表顯示了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的收入成本，以及兩個時期之間的收入成本變化：

			截至三個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
產品和維護成本			$	68.7					$	55.8					$	12.9					23		%
服務成本			23.9						20.9						3.0						14		%

			截至六個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
產品和維護成本			$	141.5					$	120.7					$	20.8					17		%
服務成本			49.0						40.0						9.0						23		%

產品和維護成本

產品和維護成本包括與銷售和租賃我們的仿真和原型硬件以及許可我們的軟件和IP產品相關的成本、某些員工的工資和福利以及其他與員工相關的成本、我們的客户支持服務成本、與技術相關和與維護相關的無形資產攤銷、技術文檔成本以及支付給第三方供應商的特許權使用費。產品和維護成本主要取決於我們在任何給定時期的硬件產品銷售，但也受員工工資和福利以及其他與員工相關的成本、庫存儲備以及我們收購無形資產、許可第三方技術或知識產權以及銷售包括該等已獲得或許可的技術或知識產權的產品的時間和程度的影響。

產品和維護成本摘要如下：

			截至三個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
與產品和維護相關的成本			$	58.6					$	43.6					$	15.0					34		%
已獲得無形資產的攤銷			10.1						12.2						(2.1)						(17)		%
產品和維護的總成本			$	68.7					$	55.8					$	12.9					23		%

			截至六個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
與產品和維護相關的成本			$	119.5					$	96.7					$	22.8					24		%
已獲得無形資產的攤銷			22.0						24.0						(2.0)						(8)		%
產品和維護的總成本			$	141.5					$	120.7					$	20.8					17		%

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月的產品和維護相關成本發生變化，原因如下：

			變化
			截至三個月						截至六個月
			(單位：百萬)
仿真和原型硬件成本			$	14.8					$	22.0
其他項目			0.2						0.8
產品和維護相關成本的總變化			$	15.0					$	22.8

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成本為與我們的仿真和原型硬件產品相關的產品包括組件、組裝、測試、適用儲備和管理費用。這些成本使我們的仿真和原型硬件產品的成本佔收入的百分比高於我們的軟件和IP產品的成本。與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，在截至2022年7月2日的三個月和六個月期間，仿真和原型硬件成本增加，這主要是由於來自仿真和原型硬件產品的收入增加。

服務成本

服務成本主要包括員工工資、福利和其他與員工相關的成本，以執行創收項目的工作，以及維護管理服務組織所需的基礎設施的成本。服務成本可能會根據我們對創收項目而不是內部開發項目的設計服務工程師的使用情況而變化。

運營費用

我們的運營費用包括營銷和銷售、研發以及一般和行政費用。導致我們運營費用波動的因素包括招聘和收購導致的員工數量變化、我們的年度、年中晉升和加薪週期、基於股票的薪酬、重組和其他僱傭分離活動(如我們在2021財年第二季度為某些員工提供的自願退休計劃)、匯率變動、收購相關成本、由經營業績驅動的可變薪酬計劃的波動性，以及慈善捐款。

我們的許多運營費用都是以各種外幣進行交易的。當美元對其他貨幣升值時，我們認識到費用較低，當美元對其他貨幣走弱時，我們認識到較高的費用。有關匯率變化如何影響我們的簡明合併財務報表的更多説明，請參閲第3項“關於市場風險的定量和定性披露--外匯風險”中的討論。

截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的運營費用如下：

			截至三個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
市場營銷和銷售			$	139.3					$	136.0					$	3.3					2		%
研發			286.6						285.2						1.4						—		%
一般和行政			51.4						40.3						11.1						28		%
總運營費用			$	477.3					$	461.5					$	15.8					3		%

			截至六個月												變化
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						金額						百分比
			(單位：百萬，百分比除外)
市場營銷和銷售			$	279.5					$	268.8					$	10.7					4		%
研發			577.5						556.2						21.3						4		%
一般和行政			100.4						80.3						20.1						25		%
總運營費用			$	957.4					$	905.3					$	52.1					6		%

截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月，我們的運營費用佔總收入的百分比如下：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
市場營銷和銷售			16		%				19		%				16		%				18		%
研發			33		%				39		%				33		%				38		%
一般和行政			6		%				6		%				6		%				5		%
總運營費用			55		%				64		%				55		%				61		%

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市場營銷和銷售

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月的營銷和銷售費用增加，原因如下：

			變化
			截至三個月						截至六個月
			(單位：百萬)
工資、福利和其他與員工相關的成本			$	3.2					$	9.4
營銷計劃和活動			3.2						3.3
基於股票的薪酬			2.6						3.2
自願退休計劃			(6.7)						(6.7)
其他項目			1.0						1.5
營銷和銷售費用的總變化			$	3.3					$	10.7

在截至2022年7月2日的三個月和六個月期間，包括在營銷和銷售費用中的工資、福利和其他與員工相關的成本與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比有所增加，這主要是由於可變薪酬的增加。

研究與開發

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月的研究和開發費用增加，原因如下：

			變化
			截至三個月						截至六個月
			(單位：百萬)
工資、福利和其他與員工相關的成本			$	4.6					$	18.4
基於股票的薪酬			5.8						8.0
專業服務			2.3						4.4
設施和其他基礎設施成本			1.8						3.8
自願退休計劃			(14.7)						(14.7)
其他項目			1.6						1.4
研發費用的總變化			$	1.4					$	21.3

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，在截至2022年7月2日的三個月和六個月期間，包括在研發費用中的工資、福利和其他與員工相關的成本有所增加，這主要是由於招聘增加了員工人數。

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一般和行政

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月的一般和行政費用增加，原因如下：

			變化
			截至三個月						截至六個月
			(單位：百萬)
專業服務			$	10.7					$	11.1
基於股票的薪酬			5.3						9.3
慈善捐款			(0.2)						3.3
工資、福利和其他與員工相關的成本			1.7						2.4
自願退休計劃			(2.6)						(2.6)
外事服務税退還			(5.1)						(5.1)
其他項目			1.3						1.7
一般和行政費用的總變動			$	11.1					$	20.1

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，在截至2022年7月2日的三個月和六個月期間，包括在一般和行政費用中的專業服務增加，這主要是由於與收購相關的專業服務和法律費用以及其他事項的成本增加。與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，包括在一般和行政費用中的基於股票的薪酬在截至2022年7月2日的三個月和六個月期間有所增加，這主要是由於授予高管的股權獎勵。

營業利潤率

營業利潤率是指營業收入佔總收入的百分比。截至2022年7月2日的三個月和六個月以及截至2021年7月3日的三個月和六個月的營業利潤率如下：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
營業利潤率			33		%				25		%				34		%				27		%

與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月的營業利潤率有所上升，主要是因為我們五個產品類別中每一個的收入增長都超過了收入成本和運營費用的增長。一般來説，我們在本財年下半年的營業利潤率受到與年度、年中晉升和加薪週期相關的增量成本的影響。此外，在2022財年下半年，我們預計前期收入佔總收入的百分比將低於2022年上半年，以及我們收購的增量支出，包括收購無形資產的攤銷。

利息支出

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
			(單位：百萬)
合同利息支出：
2024年筆記			3.8						3.8						$	7.6					$	7.6
循環信貸安排			0.2						0.1						0.4						0.3
債務貼現攤銷：
2024年筆記			0.2						0.2						0.4						0.4
其他			0.1						0.2						—						0.2
利息支出總額			$	4.3					$	4.3					$	8.4					$	8.5

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所得税

下表列出了截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的所得税撥備和有效税率：

			截至三個月												截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						7月2日， 2022						7月3日， 2021
															(單位：百萬，百分比除外)
所得税撥備			$	85.7					$	27.4					$	160.3					$	42.6
實際税率			31.4		%				14.9		%				27.5		%				11.0		%

美國於2017年12月頒佈了減税和就業法案，該法案要求公司將2021年12月31日之後開始的納税年度發生的所有研發成本，包括軟件開發成本資本化。從2022財年開始，我們開始在5年內對國內研究的研發成本進行資本化和攤銷，在15年內對國際研究進行攤銷，而不是將這些成本計入已發生的費用。因此，我們預計與2021財年相比，我們2022財年的有效税率和現金納税將大幅增加。隨着我們開始將國內研究成本資本化，我們還預計將確認遞延税項資產的增加。

我們在截至2022年7月2日的三個月和六個月的所得税撥備主要歸因於我們預期的2022財年收入的聯邦、州和外國所得税。我們還確認了530萬美元的税收優惠(支出)和1890萬美元的與股票薪酬相關的税收優惠(支出)，這些税收優惠是在每個時期內授予或行使的。我們對截至2022年7月2日的三個月和六個月的所得税撥備反映了減税和就業法案的影響，該法案要求對2021年12月31日之後發生的研發成本進行資本化和攤銷。

我們在截至2021年7月3日的三個月和六個月的所得税撥備主要歸因於我們預期的2021財年收入的聯邦、州和外國所得税，部分抵消了美國的税收優惠f 分別為1,590萬美元和4,480萬美元，分別與在每個期間獲得或行使的基於股票的薪酬有關。

我們未來的有效税率也可能受到以下因素的重大影響：與我們以不同於美國聯邦法定税率的税率計算的海外收益相關的税額、研究抵免、基於股票的薪酬的税收影響、不確定税收狀況的會計處理、企業合併、訴訟法規的關閉或税務審計的結算、估值免税額的變化以及税法的變化。我們很大一部分海外收入來自我們在愛爾蘭和匈牙利的子公司。如果我們在法定税率較低的國家的收入較低，我們未來的有效税率可能會受到不利影響。我們目前預計，我們2022財年的有效税率將約為28%。我們預計，我們的季度有效税率將與2022財年的有效税率有所不同，這是因為確認了獎勵歸屬或結算的季度期間基於股票的獎勵的所得税影響，以及我們無法預期的其他項目。有關我們的有效税率如何受到各種風險的影響的更多討論，請參閲我們截至2022年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告中的第I部分，第1A項，“風險因素”。

流動性與資本資源

			自.起
			7月2日， 2022						1月1日， 2022						變化
			(單位：百萬)
現金和現金等價物			$	1,029.5					$	1,088.9					$	(59.4)
淨營運資本			615.1						744.5						(129.4)

現金和現金等價物

截至2022年7月2日，我們的主要流動性來源包括約10億美元的現金和現金等價物，而截至2022年1月1日的現金和現金等價物為11億美元。

在截至2022年7月2日的六個月內，我們的現金和現金等價物的主要來源是運營產生的現金和根據我們的員工股票購買計劃購買股票產生的普通股發行收益，以及在此期間行使的股票期權。

27

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在截至2022年7月2日的六個月中，我們的現金和現金等價物的主要用途是支付與員工工資和福利、運營費用、回購普通股、支付歸屬限制性股票的員工税以及購買房地產、廠房和設備有關的款項。

截至2022年7月2日，我們約68%的現金和現金等價物由我們的海外子公司持有。我們的海外子公司持有的現金和現金等價物可能會因收取和匯回外國收益的時間而不同。我們預計，目前的現金和現金等價物餘額以及運營和融資活動產生的現金流將足以滿足我們國內和國際運營活動的需求，以及至少在未來12個月和之後可預見的未來的其他資本和流動性需求，包括收購和股份回購。

淨營運資金

營運資本淨額由流動資產減去流動負債組成，如我們的簡明綜合資產負債表所示。與2022年1月1日相比，截至2022年7月2日我們的淨營運資本有所增加，這主要是由於從客户收到現金和向供應商支付款項的時機所致。

經營活動的現金流

			截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						變化
			(單位：百萬)
經營活動提供的現金			$	661.1					$	588.8					$	72.3

經營活動的現金流量包括經某些非現金項目調整後的淨收入以及某些資產和負債餘額的變化。我們的經營活動提供的現金流受業務水平和客户協議中規定的付款條件的影響很大。與截至2021年7月3日的6個月相比，截至2022年7月2日的6個月來自經營活動的現金流增加，這主要是由於運營業績的改善以及從客户收到現金和向供應商付款的時間安排。

投資活動產生的現金流

			截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						變化
			(單位：百萬)
用於投資活動的現金			$	(69.0)					$	(251.8)					$	182.8

與截至2021年7月3日的6個月相比，在截至2022年7月2日的6個月中，用於投資活動的現金減少，這主要是由於業務合併的付款減少。我們預計將繼續我們的投資活動，包括購買房地產、廠房和設備，購買無形資產，收購其他公司和業務，購買軟件許可，以及進行戰略投資。

融資活動產生的現金流

			截至六個月
			7月2日， 2022						7月3日， 2021						變化
			(單位：百萬)
用於融資活動的現金			$	(613.4)					$	(419.4)					$	(194.0)

在截至2022年7月2日的6個月中，用於融資活動的現金與截至2021年7月3日的6個月相比有所增加，這主要是由於回購普通股的支付增加以及授予限制性股票的員工税增加。

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其他影響流動性和資本來源的因素

股票回購計劃

2021年8月，我們的董事會增加了優先回購普通股的授權，額外批准了10億美元。回購的實際時間和金額受到業務和市場狀況、公司和監管要求、股價、收購機會和其他因素的影響。截至2022年7月2日，約5.27億美元的股份回購授權仍可用於回購我們普通股的股份。關於股份回購的更多信息，見第二部分第2項“股權證券的未登記銷售和收益的使用”。

循環信貸安排

2021年6月，我們與以北卡羅來納州美國銀行為首的一批貸款人簽訂了一項為期5年的優先無擔保循環信貸安排(“2021信貸安排”)。2021年信貸安排提供了最高7.0億美元的借款，有權在收到貸款人承諾後請求增加至多3.5億美元的容量，總借款總額為10.5億美元。2021年信貸安排將於2026年6月30日到期。根據2021年信貸安排提取的任何未償還貸款將於2026年6月30日到期，但有權延長到期日。未償還的借款可以在到期前的任何時間償還。截至2022年7月2日，2021年信貸安排下沒有未償還的借款，我們遵守了與該信貸安排相關的所有金融契約。

2024年筆記

我們於二零一四年十月發行本金總額為4.375釐的優先債券，本金總額為二零二四年十月十五日到期(下稱“二零二四年債券”)。我們從發行2024年債券中獲得3.424億美元的淨收益，扣除140萬美元的折扣和620萬美元的發行成本。利息每半年以現金支付一次。2024年的票據是無抵押的，其償還權與我們現有和未來的所有優先債務同等。截至2022年7月2日，我們遵守了與2024年紙幣相關的所有公約。

有關本公司債務安排的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註4。

最近宣佈的收購

在本季度報告涵蓋的期間結束日期之後，我們宣佈了兩項收購，我們預計將通過手頭現金和借款相結合的方式籌集資金。有關這些收購的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註15。

其他流動資金要求

在截至2022年7月2日的六個月內，我們在截至2022年1月1日的財政年度的Form 10-K年度報告中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中報告的其他流動資金要求沒有重大變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

外幣風險

我們收入、支出和業務活動的很大一部分是以美元(“美元”)進行交易的。在某些外國國家，我們以美元為產品和服務定價，當地貨幣相對於美元的價值下降會導致我們產品和服務的價格比我們競爭對手以當地貨幣定價的產品價格高。這可能會導致我們的價格在某些市場上缺乏競爭力。

在某些我們可以用當地貨幣向客户開具發票的國家，我們的收入受益於美元走弱，但受到美元走強的不利影響。相反的影響發生在我們以當地貨幣記錄費用的國家。在這些情況下，我們的成本和支出受益於美元走強，但受到美元走弱的不利影響。我們在美國以外的運營費用因匯率波動而產生的波動通常不會受到現有合同收入的相應波動的影響。

29

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我們簽訂外幣遠期外匯合約，以防範與現有資產和負債相關的貨幣兑換風險。外幣遠期外匯合約在基礎資產因匯率變動而價值下降或基礎負債價值增加時，通過增加價值來起到對衝的作用。相反，當基礎資產價值增加或基礎負債價值因外匯匯率變化而下降時，外幣遠期外匯合同的價值就會下降。這些遠期合約不被指定為會計套期保值，因此未實現的收益和虧損在實際外幣現金流量之前的其他收入淨額中確認，這些遠期合約的公允價值被記錄為應計負債或其他流動資產。

我們不將遠期合約用於交易目的。我們的遠期合約的到期日一般為90天或更短。我們根據估計的未來資產和負債敞口簽訂外幣遠期外匯合約，我們對衝計劃的有效性取決於我們估計這些未來資產和負債敞口的能力。與我們目前的對衝活動有關的確認損益最終將取決於我們能夠將外幣遠期外匯合同金額與實際標的資產和負債風險相匹配的準確程度。

下表提供了截至2022年7月2日我們的外幣遠期外匯合約的信息。這些信息以美元等值金額提供。該表列出了按合同匯率計算的名義金額和以外幣兑美元為單位表示的加權平均合同外幣匯率，在某些情況下，這可能不是報價某種貨幣的市場慣例。所有這些遠期合約都在2022年8月之前或之間到期。

			概念上的 本金						加權平均 合同率
			(單位：百萬)
遠期合約：
歐盟歐元			$	143.7					0.95
英鎊			128.1						0.81
以色列謝克爾			61.3						3.37
日元			57.1						132.31
加元			22.6						1.29
印度盧比			19.3						78.29
瑞典克朗			17.1						10.00
人民幣			13.9						6.71
韓元			11.1						1251.29
其他			8.9						不適用
總計			$	483.1
估計公允價值			$	(6.9)

我們積極監控我們的外匯風險，但我們的外匯對衝活動可能無法實質性抵消貨幣匯率波動對我們的運營業績、現金流和財務狀況的影響。

利率風險

我們對利率變化的市場風險敞口主要涉及我們的現金和現金等價物組合以及循環信貸安排的未償還餘額(如果有的話)。我們受到世界上許多主要工業化國家利率波動的影響，但我們的利息收入和支出對美國利率總水平的波動最為敏感。在這方面，美國利率的變化會影響我們的現金和現金等價物賺取的利息，以及與外幣對衝相關的成本。

所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性證券均被視為現金等價物。截至2022年7月2日，我們計息工具的賬面價值接近公允價值。

我們的循環信貸安排下的利率是可變的，因此利息支出可能會受到利率變化的不利影響，特別是在我們在循環信貸安排下保持未償還餘額的時期。我們的循環信貸安排的利率可以根據市場利率的變化以及根據我們的綜合槓桿率而變化的利差而波動。截至2022年7月2日，我們的循環信貸安排下沒有未償還的借款。有關循環信貸安排的額外説明，請參閲簡明綜合財務報表附註4。

30

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股權價格風險

股權投資

我們有一個股權投資組合，包括可上市的股權證券和非可上市的投資。我們的股權投資主要是與我們的戰略投資計劃有關的。根據我們的戰略投資計劃，我們不時地對擁有對我們具有潛在戰略重要性的技術的公司進行現金投資。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

根據經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條的要求，在我們管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))的監督和參與下，我們評估了截至2022年7月2日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。

對我們的披露控制和程序的評估包括對我們的流程和對生成的信息的影響進行審查，以供本10-Q表格季度報告使用。在評估過程中，我們試圖找出我們的披露控制和程序中的任何重大弱點，以確定我們是否發現了任何涉及在我們的披露控制和程序中發揮重要作用的人員的欺詐行為，並確認已採取任何必要的糾正行動，包括程序改進。每個財季都會進行此類評估，這樣我們就可以在提交給美國證券交易委員會的定期報告中報告我們關於這些控制措施有效性的結論。這些評估活動的總體目標是監測我們的披露控制和程序，並在必要時進行修改。我們打算維持這些披露控制和程序，並在情況需要時對其進行修改。

根據截至2022年7月2日的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本報告涵蓋的期間結束時是有效的，以提供合理的保證，即我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的我們的管理層，以便及時做出有關所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年7月2日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

控制措施有效性的固有限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。對財務報告的內部控制，無論構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保實現內部控制的目標。此外，內部控制的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。雖然我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為其有效性提供合理的保證，但由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證Cadence內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。

31

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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

有關吾等不時涉及的爭議及法律程序的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註12。

第1A項。風險因素

我們的業務和財務結果會受到各種風險和不確定因素的影響，包括我們在截至2022年1月1日的財政年度10-K表格中的“風險因素”部分描述的風險和不確定性，這些風險和不確定因素可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、流動性、收入、增長、前景、需求、聲譽和我們普通股的交易價格產生不利影響，並使對我們的投資具有投機性或風險性。自我們截至2022年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告以來，我們的風險因素沒有實質性變化。我們在Form 10-K年度報告中總結的風險因素不包括我們面臨的所有風險，可能存在其他風險或不確定因素，這些風險或不確定因素目前未知或被認為不是重大發生或成為重大事件。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2021年8月，我們的董事會增加了優先回購普通股的授權，額外批准了10億美元。回購的實際時間和金額受到業務和市場狀況、公司和監管要求、股價、收購機會和其他因素的影響。

在截至2022年7月2日的三個月裏，我們在公開市場回購了約160萬股票，總購買價為2.5億美元。

2022年6月，我們還與加拿大皇家銀行簽訂了加速股份回購協議，回購了總計1億美元的普通股。ASR協議被計入兩個獨立的交易：(1)普通股回購；(2)我們自己股票的股權掛鈎合同。根據ASR協議，我們收到了大約50萬股的初始股票交付，這代表了市值相當於7000萬美元的股票數量。一份價值3,000萬美元的股權掛鈎合同，即加拿大皇家銀行根據ASR協議將交付的剩餘股份，已於2022年7月2日計入股東權益，預計在回購完成後於2022財年第三季度結算。我們收到的股票被視為回購普通股，以計算每股收益。根據ASR協議，我們將回購的最終股票數量將基於ASR協議期限內我們股票的每日成交量加權平均股價減去折扣。

截至2022年7月2日，約5.27億美元的股份回購授權仍可用於回購我們普通股的股份。

下表列出了在截至2022年7月2日的三個月中，在我們當前授權下進行的回購以及員工為履行所得税預扣義務而交出的股份：

期間						總數 的股份 購得(1)						平均值 支付的價格 每股(2)						總人數 購入的股份 作為以下內容的一部分 公開宣佈的計劃或計劃						近似值 以下股票的價值： 可能還沒到 在以下條件下購買 公開宣佈 計劃或計劃(1) (3) (單位：百萬)
April 3, 2022 - May 7, 2022						1,249,243						$	153.67					1,229,469						$	687
May 8, 2022 - June 4, 2022						396,024						$	144.07					383,044						$	632
June 5, 2022 - July 2, 2022						532,631						$	144.19					525,933						$	527
總計						2,177,898						$	149.61					2,138,446

 ______________________________

(1)購買的股票不屬於我們公開宣佈的回購計劃的一部分，代表員工交出限制性股票，以履行歸屬時到期的員工所得税預扣義務，並且不會減少根據我們公開宣佈的回購計劃可能購買的美元價值。

(2)普通股每股支付的加權平均價格不包括佣金成本。

(3)由於3000萬美元的股權掛鈎合同，回購我們普通股股份的剩餘授權減少了，預計股票將在2022財年第三季度結算。

32

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項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

33

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項目6.展品

以引用方式併入

展品 數

展品名稱

表格

文件編號

展品 不是的。

提交日期

前提是 特此聲明

31.01

*

根據1934年《證券交易法》第13a-14條，對註冊人的首席執行官Anirudh Devgan進行認證。

X

31.02

*

根據1934年《證券交易法》第13a-14條，對註冊人的首席財務官John M.Wall進行認證。

X

32.01

†

根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的註冊人首席執行官Anirudh Devgan的認證。

X

32.02

†

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，對註冊人的首席財務官約翰·M·沃爾進行認證。

X

101.INS

*

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

*

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

X

101.CAL

*

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

X

101.DEF

*

內聯XBRL定義Linkbase文檔。

X

101.LAB

*

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

X

101.PRE

*

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

X

104

封面交互數據文件-10-Q表格上本季度報告的封面採用內聯XBRL格式(作為附件101)。

X

___________________

*						現提交本局。
†						隨信提供。

34

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

凱登斯設計系統有限公司。 (註冊人)

日期：

July 25, 2022

發信人：

/s/Anirudh Devgan

阿尼魯德·德夫甘

總裁與首席執行官

日期：

July 25, 2022

發信人：

/s/約翰·M·沃爾

約翰·M·沃爾

高級副總裁總裁兼首席財務官

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