附錄 99.2
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明合併損益表以及
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的其他綜合收益
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 注意事項 | （未經審計） | （未經審計） | ||||||||||
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| （以千美元計，每股數據除外） | ||||||||||||
| 收入 |
4 | 40,827 | 13,682 | |||||||||
| 其他收入和收益 |
4 | 1,012 | 722 | |||||||||
| 研究和開發費用 |
(81,346 | ) | (71,072 | ) | ||||||||
| 行政開支 |
(12,657 | ) | (8,742 | ) | ||||||||
| 銷售和分銷費用 |
(21,302 | ) | (13,417 | ) | ||||||||
| 其他開支 |
(1,527 | ) | (2,034 | ) | ||||||||
| 認股權證負債的公允價值收益 |
14 | 34,900 | | |||||||||
| 財務成本 |
(994 | ) | (38 | ) | ||||||||
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| 税前虧損 |
5 | (41,087 | ) | (80,899 | ) | |||||||
| 所得税支出 |
6 | | | |||||||||
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| 該期間的損失 |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||||||
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| 可歸因於： |
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| 母公司的普通股權持有人 |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||||||
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| 歸屬於母公司普通股持有人的每股虧損 |
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| 普通股——基本股和稀釋股票 |
7 | （美元 | 0.13 | ) | （美元 | 0.30 | ) | |||||
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| 其他綜合收入 |
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| 在隨後 期內可能重新歸類為損益的其他綜合收益： |
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| 匯兑差額： |
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| 對外業務翻譯的匯兑差異 |
2,311 | 4,349 | ||||||||||
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| 在隨後 期內可能重新歸類為損益的其他綜合收益淨額 |
2,311 | 4,349 | ||||||||||
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| 該期間的其他綜合收益，扣除税款 |
2,311 | 4,349 | ||||||||||
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| 該時期的綜合虧損總額 |
(38,776 | ) | (76,550 | ) | ||||||||
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| 可歸因於： |
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| 母公司的普通股權持有人 |
(38,776 | ) | (76,550 | ) | ||||||||
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隨附附註是未經審計的中期簡明合併財務 報表不可分割的一部分。
傳奇生物技術公司
截至截至的未經審計的中期簡明合併財務狀況表
2022年3月31日以及截至2022年3月31日的簡明合併財務狀況表
2021年12月31日
| 注意事項 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | ||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||
| 非流動資產 |
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| 不動產、廠房和設備 |
8 | 156,005 | 145,724 | |||||||||
| 不動產、廠房和設備的預付款 |
258 | 2,168 | ||||||||||
| 使用權 資產 |
7,393 | 7,186 | ||||||||||
| 定期存款 |
12 | 4,726 | 4,705 | |||||||||
| 無形資產 |
4,517 | 4,684 | ||||||||||
| 其他非流動資產 |
4,912 | 5,148 | ||||||||||
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| 非流動資產總額 |
177,811 | 169,615 | ||||||||||
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| 流動資產 |
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| 庫存 |
2,895 | 1,749 | ||||||||||
| 貿易應收賬款 |
9 | 50,451 | 50,410 | |||||||||
| 預付款、其他應收賬款和其他資產 |
16,651 | 12,754 | ||||||||||
| 按攤銷成本計量的金融資產 |
10 | 29,974 | 29,937 | |||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 |
11 | 99,995 | | |||||||||
| 質押存款 |
12 | 1,448 | 1,444 | |||||||||
| 定期存款 |
12 | 283,505 | 163,520 | |||||||||
| 現金和現金等價物 |
12 | 377,786 | 688,938 | |||||||||
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| 流動資產總額 |
862,705 | 948,752 | ||||||||||
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| 總資產 |
1,040,516 | 1,118,367 | ||||||||||
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| 流動負債 |
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| 貿易應付賬款 |
13 | 9,712 | 7,043 | |||||||||
| 其他應付賬款和應計款 |
96,055 | 123,464 | ||||||||||
| 政府補助 |
320 | 304 | ||||||||||
| 租賃負債 |
883 | 911 | ||||||||||
| 認股權證責任 |
14 | 53,000 | 87,900 | |||||||||
| 合同負債 |
65,560 | 60,644 | ||||||||||
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| 流動負債總額 |
225,530 | 280,266 | ||||||||||
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| 非流動負債 |
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| 有息貸款和借款 |
15 | 126,714 | 120,462 | |||||||||
| 合同負債 |
245,850 | 242,578 | ||||||||||
| 租賃負債 |
1,630 | 1,593 | ||||||||||
| 政府補助 |
1,873 | 1,866 | ||||||||||
| 其他非流動負債 |
356 | 396 | ||||||||||
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| 非流動負債總額 |
376,423 | 366,895 | ||||||||||
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| 負債總額 |
601,953 | 647,161 | ||||||||||
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| 公平 |
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| 股本 |
16 | 31 | 31 | |||||||||
| 儲備 |
438,532 | 471,175 | ||||||||||
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| 普通股股東權益總額 |
438,563 | 471,206 | ||||||||||
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| 權益總額 |
438,563 | 471,206 | ||||||||||
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| 負債和權益總額 |
1,040,516 | 1,118,367 | ||||||||||
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隨附附註是未經審計的中期簡明合併財務 報表不可分割的一部分。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明合併權益變動表
截至2022年3月31日的三個月和2021年3月31日的三個月
| 歸屬於母公司股東的股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 分享首都 000 美元 |
分享保費* 000 美元 |
基於股份補償儲備金* 000 美元 |
國外貨幣翻譯保留* 000 美元 |
累積的損失* 000 美元 |
總計公正 000 美元 |
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| 截至2022年1月1日 |
31 | 1,261,454 | 19,702 | 6,987 | (816,968 | ) | 471,206 | |||||||||||||||||
| 該期間的損失 |
| | | | (41,087 | ) | (41,087 | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收入： |
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| 對外業務翻譯的匯兑差異 |
| | | 2,311 | | 2,311 | ||||||||||||||||||
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| 該時期綜合虧損總額 |
| | | 2,311 | (41,087 | ) | (38,776 | ) | ||||||||||||||||
| 行使股票期權 |
| 610 | (151 | ) | | | 459 | |||||||||||||||||
| 對既得限制性股票單位的重新分類 |
| 6,871 | (6,871 | ) | | | | |||||||||||||||||
| 股權結算的基於股份的薪酬支出 |
| | 5,674 | | | 5,674 | ||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日（未經審計） |
31 | 1,268,935 | * | 18,354 | * | 9,298 | * | (858,055 | )* | 438,563 | ||||||||||||||
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傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明合併權益變動表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月（續）
| 歸屬於母公司股東的股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 分享首都 000 美元 |
分享保費* 000 美元 |
基於股份補償儲備金* 000 美元 |
國外貨幣翻譯保留* 000 美元 |
累積的損失* 000 美元 |
總計公正 000 美元 |
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| 截至2021年1月1日 |
27 | 708,306 | 6,314 | (3,633 | ) | (430,759 | ) | 280,255 | ||||||||||||||||
| 該期間的損失 |
| | | | (80,899 | ) | (80,899 | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收入： |
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| 對外業務翻譯的匯兑差異 |
| | | 4,349 | | 4,349 | ||||||||||||||||||
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| 該時期綜合虧損總額 |
| | | 4,349 | (80,899 | ) | (76,550 | ) | ||||||||||||||||
| 行使股票期權 |
| 544 | (121 | ) | | | 423 | |||||||||||||||||
| 股權結算的基於股份的薪酬支出 |
| | 2,323 | | | 2,323 | ||||||||||||||||||
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| 截至2021年3月31日（未經審計） |
27 | 708,850 | * | 8,516 | * | 716 | * | (511,658 | )* | 206,451 | ||||||||||||||
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| * | 這些儲備金賬户分別包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的簡明合併財務狀況表 中的合併儲備金4.385億美元和2.064億美元。 |
附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2022年3月31日的三個月和2021年3月31日的三個月
| 注意 | 3月31日2022 | 3月31日2021 | ||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||
| 來自經營活動的現金流 |
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| 税前虧損 |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||||||
| 對以下各項的調整： |
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| 財務收入 |
4 | (458 | ) | (100 | ) | |||||||
| 財務成本 |
994 | 38 | ||||||||||
| 撤銷貿易應收賬款減值準備金 |
9 | | (22 | ) | ||||||||
| 不動產、廠房和設備的折舊 |
3,179 | 2,822 | ||||||||||
| 不動產、廠房和設備處置損失 |
20 | 54 | ||||||||||
| 無形資產攤銷 |
491 | 494 | ||||||||||
| 的折舊使用權資產 |
257 | 364 | ||||||||||
| 認股權證負債的公允價值收益 |
14 | (34,900 | ) | | ||||||||
| 以公允價值計量的金融資產的公允價值虧損因損益而變化 |
5 | | ||||||||||
| 外幣匯兑損失，淨額 |
1,494 | 1,914 | ||||||||||
| 股權結算的基於股份的薪酬支出 |
5,674 | 2,323 | ||||||||||
| 推遲的政府補助 |
(77 | ) | (71 | ) | ||||||||
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| (64,408 | ) | (73,083 | ) | |||||||||
| 貿易應收賬款 (增加) /減少 |
(39 | ) | 75,000 | |||||||||
| 預付款、其他應收賬款和其他資產的增加 |
(3,671 | ) | (377 | ) | ||||||||
| 其他非流動資產的減少/（增加） |
244 | (10 | ) | |||||||||
| 庫存增加 |
(1,146 | ) | (297 | ) | ||||||||
| 收到的政府補助金 |
91 | | ||||||||||
| 貿易應付賬款增加 |
2,669 | 4,411 | ||||||||||
| 其他應付賬款和應計款項減少 |
(21,879 | ) | (15,662 | ) | ||||||||
| 其他非流動負債減少 |
(40 | ) | | |||||||||
| 合同負債增加/ (減少) |
9,213 | (16,963 | ) | |||||||||
| 抵押存款減少額，淨額 |
| 128 | ||||||||||
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| 運營中使用的現金 |
(78,966 | ) | (26,853 | ) | ||||||||
| 收到的財務收入 |
310 | 104 | ||||||||||
| 租賃付款的利息 |
(31 | ) | (38 | ) | ||||||||
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| 用於經營活動的淨現金流量 |
(78,687 | ) | (26,787 | ) | ||||||||
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隨附附註是未經審計的中期簡明合併財務 報表不可分割的一部分。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月（續）
| 注意 | 3月31日2022 | 3月31日2021 | ||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||
| 來自投資活動的現金流 |
||||||||||||
| 購買不動產、廠房和設備 |
(12,118 | ) | (15,407 | ) | ||||||||
| 購買無形資產 |
(411 | ) | (1,770 | ) | ||||||||
| 購買按公允價值計量且計入損益的金融資產 |
(100,000 | ) | | |||||||||
| 處置不動產、廠房和設備的收益 |
| 27 | ||||||||||
| 增加定期存款 |
(209,971 | ) | (50,000 | ) | ||||||||
| 定期存款減少 |
90,000 | 50,000 | ||||||||||
|
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| 用於投資活動的淨現金流量 |
(232,500 | ) | (17,150 | ) | ||||||||
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| 來自融資活動的現金流量 |
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| 行使股票期權的收益 |
459 | 378 | ||||||||||
| 租賃付款的本金部分 |
(434 | ) | (171 | ) | ||||||||
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| 來自融資活動的淨現金流量 |
25 | 207 | ||||||||||
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| 現金和現金等價物的淨減少 |
(311,162 | ) | (43,730 | ) | ||||||||
| 外匯匯率變動的影響，淨額 |
10 | 337 | ||||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
12 | 688,938 | 455,689 | |||||||||
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| 期末的現金和現金等價物 |
12 | 377,786 | 412,296 | |||||||||
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| 現金和現金等價物餘額分析 |
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| 現金和銀行餘額 |
667,465 | 462,552 | ||||||||||
| 減去：質押存款 |
1,448 | 256 | ||||||||||
| 定期存款 |
288,231 | 50,000 | ||||||||||
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| 財務狀況表中列出的現金和現金等價物 |
12 | 377,786 | 412,296 | |||||||||
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| 現金和現金等價物，如現金流量表所示 |
377,786 | 412,296 | ||||||||||
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隨附附註是未經審計的中期簡明合併財務 報表不可分割的一部分。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表
| 1. | 企業信息 |
Legend Biotech Corporation（以下簡稱 “公司”）於2015年5月27日作為一家豁免公司在開曼羣島註冊成立，根據開曼羣島公司法， 有限責任。公司的註冊辦公地址為開曼羣島 羣島南教堂街 103 號 Harbour Place 4 樓，郵政信箱 10240，Grant Cayman KY1-1002。
該公司是一家投資控股公司。該公司的子公司主要從事生物製品的研發 。
董事們認為，該公司的母公司是Genscript Biotech Corporation （GenScript），該公司於2015年5月21日在開曼羣島註冊成立，自2015年12月30日在香港證券交易所主板上市。
| 2.1 | 準備的基礎 |
截至2022年3月31日的三個月，公司及其子公司（統稱為 集團）未經審計的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的 中期財務報告(IAS34) 由國際會計準則 理事會 (IASB) 發佈。
在編制這些未經審計的中期簡明 合併財務報表時採用的會計政策和編制依據與集團截至2021年12月31日止年度的合併財務報表編制時所遵循的會計政策和編制基礎一致。專家組尚未及早通過任何其他已經發布但尚未生效的標準、 解釋或修正案。
公司管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包含所有必要的正常經常性調整，以公允地列報公司在每個報告期 的財務狀況、經營業績和現金流。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表任何其他過渡期或截至2022年12月31日的年度的預期業績。截至2021年12月31日的簡明合併 財務狀況表源自該日經審計的合併財務報表，但不包括國際財務報告準則要求的年度財務報表的所有披露。這些未經審計的 簡明合併財務報表應與公司截至2021年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 2.2 | 已頒佈但尚未生效的《國際財務報告準則》 |
集團尚未適用以下新的和修訂後的國際財務報告準則，這些準則已經發布但尚未生效。
| 對國際財務報告準則第10號和第28號的修正 | 投資者與其關聯公司或合資企業之間的資產出售或出資2 | |
| 國際財務報告準則第17號 | 保險合同1 | |
| 《國際財務報告準則第17號》修訂 | 保險合同1,3 | |
| 對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修訂 | 披露會計政策1 | |
| 對國際會計準則第1號的修正 | 將負債分為流動負債或非流動負債2 | |
| 對《國際會計準則第8號》 | 會計估計的定義1 | |
| 對《國際會計準則第12號》 | 與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税1 |
| 1 | 自 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間生效 |
| 2 | 尚未確定強制生效日期，但可供採用 |
| 3 | 由於2020年10月發佈的《國際財務報告準則第17號》修正案，對《國際財務報告準則第4號》進行了修訂，以延長允許保險公司在2023年1月1日之前開始的年度期間適用IAS 39而不是IFRS 9的臨時豁免 |
集團正在評估這些新的和修訂的《國際財務報告準則》對首次申請的影響。到目前為止，集團 預計這些標準不會對集團的財務業績和財務狀況產生重大影響。
| 3. | 運營部門信息 |
《國際財務報告準則第8號》運營部門要求根據集團各組成部分的內部報告來確定運營分部， 由首席運營決策者定期審查這些組成部分，以便為各細分市場分配資源並評估其業績。出於資源分配和業績評估的目的，向作為首席運營決策者的公司董事報告的信息不包含離散的運營部門財務信息，董事們審查了整個集團的財務業績。因此，沒有提供有關 運營部門的更多信息。
地理信息
| a) | 來自外部客户的收入 |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 美利堅合眾國 |
40,787 | 13,682 | ||||||
| 中國 |
40 | | ||||||
|
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|
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| 總計 |
40,827 | 13,682 | ||||||
|
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上述收入信息基於客户的位置。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 3. | 運營部門信息（續） |
b) 非流動資產
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 美利堅合眾國 |
104,621 | 103,648 | ||||||
| 中國 |
52,810 | 50,800 | ||||||
| 其他 |
15,654 | 10,462 | ||||||
|
|
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| 總計 |
173,085 | 164,910 | ||||||
|
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上述非流動資產信息基於 資產的位置，不包括非流動定期存款。
有關主要客户的信息
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，收入分別為4,080萬美元和1,370萬美元，來自對單一客户的銷售。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月， 的收入分別為04萬美元和零，來自向關聯方及其關聯公司獨家許可某些專利的銷售版税，詳見附註19。
| 4. | 收入、其他收入和收益 |
收入
收入分析如下：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 與客户簽訂合同產生的收入 |
||||||||
| 許可和協作收入 |
||||||||
| -知識產權許可 |
3,750 | | ||||||
| -聯合指導委員會服務（JSC 服務） |
37,037 | 13,682 | ||||||
| 許可和特許權使用費 |
40 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
40,827 | 13,682 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
知識產權許可產生的收入在某個時間點確認，JSC 服務的收入隨着時間的推移而確認。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 4. | 收入、其他收入和收益（續） |
收入（續）
與向關聯方及其關聯公司獨家許可某些專利相關的許可和特許權使用費以及隨後的 基於銷售的相關特許權使用費，詳見附註19。
下表顯示了當前 報告期內確認的收入金額，這些收入在報告期初包含在合同負債中，並從前幾個時期履行的履約義務中確認：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 報告期初包含在合同負債中的已確認收入 ： |
||||||||
| 許可和協作收入 |
||||||||
| -JSC 服務 |
15,118 | 13,682 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 以前各期履行的履約義務中確認的收入： |
||||||||
| 許可和協作收入 |
||||||||
| -知識產權許可 |
3,750 | | ||||||
| -JSC 服務 |
20,639 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
24,389 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
績效義務
截至 2022年3月31日和2021年12月31日，分配給剩餘履約義務（未履行或部分未履行）的交易價格金額如下：
| 截至3月31日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 預計將確認為收入的金額： |
||||||||
| 1 年以內 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 1-2 年 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 2-3 年 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 3-4 年 |
65,560 | 60,644 | ||||||
| 4 年後 |
49,170 | 60,646 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
311,410 | 303,222 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
分配給剩餘履約義務的交易價格金額，這些義務預計將確認為收入 與JSC服務有關，其中履約義務將在合作期（估計為9年）內履行。上述披露的金額不包括受 限制的可變對價。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 4. | 收入、其他收入和收益（續） |
其他收入和收益
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 其他收入 |
||||||||
| 財務收入 |
458 | 100 | ||||||
| 政府補助金* |
502 | 614 | ||||||
| 其他 |
3 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 963 | 722 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收益 | ||||||||
| 其他** |
49 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他收入和收益 |
1,012 | 722 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 該金額代表地方政府當局為支持集團 業務而獲得的補貼。這些政府補助金沒有未滿足的條件和其他意外情況。 |
| ** | 該金額主要用於償還與美國存託憑證（ADR）計劃的建立和 維護相關的存託費。 |
| 5. | 税前虧損 |
集團的税前虧損是在扣除/（貸記）後計算的：
| 注意事項 | 截至3月31日的三個月 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||
| 不動產、廠房和設備處置損失 |
20 | 54 | ||||||||||
| 撤銷貿易應收賬款減值準備金（附註9） |
9 | | (22 | ) | ||||||||
| 員工福利支出（包括董事和首席執行官 薪酬）： |
||||||||||||
| 工資和薪水 |
30,845 | 23,783 | ||||||||||
| 養老金計劃繳款* |
681 | 522 | ||||||||||
| 股權結算的基於股份的薪酬支出 |
5,674 | 2,323 | ||||||||||
| * | 集團作為僱主不得使用任何沒收的供款來降低現有供款水平 。 |
| 6. | 所得税 |
集團根據集團成員 居住和經營所在司法管轄區產生或衍生的利潤，按實體繳納所得税。
開曼羣島
根據開曼羣島的現行法律，公司無需繳納所得税或資本利得税。
英屬維爾京羣島
根據英屬維爾京羣島（BVI）的現行法律，集團的英屬維爾京羣島子公司無需繳納所得税或 資本利得税。此外，在英屬維爾京羣島註冊的集團子公司向其股東支付股息後，將不徵收預扣税。
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未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 6. | 所得税（續） |
香港
根據 香港現行法律，在香港經營的子公司受兩級利得税税率制度的約束。自2018年1月1日起，首200萬港元的應評税利潤 按8.25％的税率徵税，其餘的應評税利潤按16.5％的税率徵税。根據香港税法，在香港的子公司對其外國衍生收入免徵所得税，在香港 匯出股息無需繳納預扣税。
美利堅合眾國
根據美利堅合眾國（美國）的現行法律，由於預計在新澤西州使用新澤西州淨營業虧損的時機，在美利堅合眾國運營的子公司需繳納21％的聯邦税和9％的新澤西州税，其中不包括2.5％的新澤西州附加費。2.5% 的新澤西州 附加費將於 2023 年 12 月 31 日到期。集團美國實體向非美國居民企業支付的股息應繳納30％的預扣税，除非相應的非美國居民企業註冊司法管轄區與美國簽訂了税收協定或安排，規定降低預扣税率或免徵預扣税。
愛爾蘭
根據愛爾蘭現行法律 ，在愛爾蘭運營的子公司需繳納企業所得税（CIT），其應納税交易收入的税率為12.5％，任何非交易收入的税率為25％。 對愛爾蘭公司的分配徵收股息預扣税，税率為25％，並提供許多豁免。
中國大陸
根據《中華人民共和國（中國）企業所得税法》和相應的 法規（《企業所得税法》），在中國大陸經營的子公司按應納税所得額的25％繳納企業所得税。適用的所得税税率為 25%。 集團的中國實體應向非中國居民企業支付的股息、利息、租金或特許權使用費，以及任何此類非居民企業投資者處置資產（扣除此類資產的淨值後）的收益 應繳納 10% 的企業所得税（EIT），即預扣税，除非相應的非中國居民企業註冊管轄區與中國簽訂了税收協定或安排，規定減少 預扣税税率或免徵預扣税。
比利時
根據比利時現行法律，在比利時經營的子公司需按其應納税交易收入的25％繳納企業所得税。 對比利時公司的分配徵收股息預扣税，税率為30％，並提供許多豁免。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的 三個月中，沒有確認所得税支出。
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合併財務報表（續）
| 7. | 歸屬於母公司普通股權持有人的每股虧損 |
每股基本虧損金額的計算基於母公司普通股持有人的虧損 以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中已發行普通股的加權平均數分別為308,699,034股和266,293,913股。
攤薄後每股虧損金額的計算基於該期間歸屬於母公司普通股東的虧損。 計算中使用的普通股加權平均數是計算每股基本虧損時使用的該期間已發行的普通股數量，以及假定在將所有稀釋性潛在普通股視為行使普通股時無對價發行 的普通股的加權平均數。
由於未償還股票期權、限制性股票單位和認股權證負債的影響對呈現的每股基本虧損金額產生了 的反稀釋影響， 沒有對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中公佈的基本每股虧損金額進行調整。
基本和攤薄後每股虧損的計算基於：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 損失 |
||||||||
| 歸屬於母公司普通股持有人的虧損，用於計算每股 股的基本虧損和攤薄虧損 |
(41,087 | ) | (80,899 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股份 |
||||||||
| 計算基本和 攤薄後每股虧損時使用的該期間已發行普通股的加權平均數 |
308,699,034 | 266,293,913 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股虧損（基本虧損和攤薄虧損）（每股美元） |
(0.13 | ) | (0.30 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8. | 財產、廠房和設備 |
在截至2022年3月31日的三個月中，集團收購了不動產、廠房和設備，成本為1,370萬美元（截至2021年3月31日的三個月：1,280萬美元），其中根據許可和合作協議向客户收取的費用為890萬美元（截至2021年3月31日的三個月， ：260萬美元）。
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| 9. | 貿易應收賬款 |
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 貿易應收賬款 |
50,451 | 50,410 | ||||||
| 減去：貿易應收賬款減值 |
| | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 50,451 | 50,410 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
集團與客户的交易條件主要以信貸為主。信用期限為 45 到 60 天。 集團力求對其未償應收賬款保持嚴格控制，管理層定期審查逾期餘額。貿易應收賬款不計息。截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據許可和合作協議，集團的 信用風險集中度分別為5,000萬美元（或99.1％）和5,000萬美元（佔99.2％）的貿易應收賬款。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，剩餘的50萬美元和40萬美元 的貿易應收賬款約為關聯方應付的特許權使用費。詳情參見附註19。
貿易減值準備金的變動情況 應收賬款如下：
| 總計 | ||||
| 000 美元 | ||||
| 2021 年 1 月 1 日 |
22 | |||
| 減值損失逆轉 |
(22 | ) | ||
| 已確認減值損失 |
| |||
|
|
|
|||
| 截至2021年12月31日 |
| |||
|
|
|
|||
集團採用國際財務報告準則第9號規定的簡化方法來準備預期信貸損失， 允許對所有貿易應收賬款使用終身預期損失準備金。集團在每年年底進行減值分析，考慮債務人或已公佈 信用評級的可比公司的違約概率。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，預期的信用損失微不足道。
| 10. | 按攤銷成本計量的金融資產 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 按攤銷成本計量的金融資產 |
29,974 | 29,937 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
按攤銷成本計量的金融資產與金融機構 發行的商業票據有關，本金為3,000萬美元，貼現出價收益率為每年0.5％，到期日為2022年6月1日。
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| 11. | 按公允價值計入損益的金融資產 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 |
99,995 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
截至 2022年3月31日，按公允價值計入損益的金融資產與對貨幣市場基金的投資有關。它們被強制歸類為按公允價值計入盈虧的金融資產，因為它們的合同現金流不僅僅是本金和利息的支付。
| 12. | 現金及現金等價物、定期存款和質押存款 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 現金和銀行餘額 |
667,465 | 858,607 | ||||||
| 減去：質押存款 |
(1,448 | ) | (1,444 | ) | ||||
| 定期存款 |
(288,231 | ) | (168,225 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金和現金等價物 |
377,786 | 688,938 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 以現金和現金等價物計價 |
||||||||
| 美元 |
368,847 | 681,025 | ||||||
| 人民幣 |
7,733 | 5,875 | ||||||
| 歐元 |
1,206 | 2,038 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金和現金等價物 |
377,786 | 688,938 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年3月31日和2021年12月31日，集團以人民幣（RMB）計價的現金和銀行餘額分別為770萬美元和590萬美元。人民幣不能自由兑換成其他貨幣，但是，根據中國內地的《外匯管制條例》和 《外匯結算、銷售和支付管理條例》，允許集團通過獲準開展外匯業務的銀行將人民幣兑換成其他貨幣。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，質押存款用於向 集團的供應商簽發保函和信用卡設施。
銀行的現金根據每日銀行存款利率按浮動利率賺取利息。銀行餘額 存入信譽良好的銀行，最近沒有違約記錄。現金和現金等價物的賬面金額近似於其公允價值。
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| 13. | 貿易應付賬款 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 貿易應付賬款 |
9,712 | 7,043 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
交易應付賬款不計息，通常按30天結算 。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付給 集團關聯方的款項（包含在集團貿易應付賬款中）分別為430萬美元和240萬美元（附註19）。
| 14. | 認股權證責任 |
2021年5月13日，公司與一家機構投資者簽訂了認購協議，內容涉及以每股普通股14.41625美元的收購價格以每股14.41625美元的收購價格以私募方式要約和出售 20,809,850股公司普通股，面值每股0.0001美元。此次PIPE發行的總收益為 3億美元。根據認購協議，公司還同意在PIPE發行和出售認股權證（認股權證）的同時，發行和出售認股權證（認股權證），總額不超過10,000,000股普通股（例如 交易以及PIPE發行，交易）。交易於2021年5月21日（截止日期）完成。認股權證可在截止日期兩週年之前的任何時候以每股 普通股20.00美元的行使價全部或部分行使。
認股權證 記為財務負債，因為認股權證可能是持有人選擇結算的淨股份。認股權證負債的初始公允價值評估為8170萬美元，並在交易完成時確認。截至2022年3月31日和2021年12月31日，認股權證的公允價值分別為5,300萬美元和8,790萬美元。由於公允價值的變化，截至2022年3月31日的三個月中，盈利或虧損 的公允價值收益為3,490萬美元。管理層認為，在截至2022年3月31日的三個月 個月中，公司自身的信用風險沒有重大變化推動認股權證負債的公允價值變化。
認股權證責任的變動情況如下：
| 總計 | ||||
| 000 美元 | ||||
| 2022 年 1 月 1 日 |
87,900 | |||
| 認股權證負債的公允價值收益 |
(34,900 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2022年3月31日（未經審計） |
53,000 | |||
|
|
|
|||
| 總計 | ||||
| 000 美元 | ||||
| 2021 年 1 月 1 日 |
| |||
| 發行認股權證責任 |
81,700 | |||
| 認股權證負債的公允價值損失 |
6,200 | |||
|
|
|
|||
| 截至2021年12月31日 |
87,900 | |||
|
|
|
|||
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 15. | 計息貸款和借款 |
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 有效利率 | 成熟度 | 000 美元 | 有效 利率 |
成熟度 | 000 美元 | |||||||||||||||||||
| % | （未經審計） | % | ||||||||||||||||||||||
| 非當前 |
||||||||||||||||||||||||
| 來自合作者的貸款 |
4.29 | |
沒有固定期限 還款額 |
|
126,714 | 3.03 | |
沒有固定期限 還款額 |
|
120,462 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
根據與合作者簽訂的許可和合作協議，當滿足某些運營條件時，公司 有權從合作者那裏獲得預付資金。因此，公司於2021年6月18日獲得了本金為1730萬美元的初始融資預付款，於2021年9月17日獲得了第二筆本金為5,310萬美元的預付資金 ，於2021年12月17日獲得了第三筆本金為4,930萬美元的預付資金，並通過減少相同金額的其他應付賬款在2022年3月18日獲得了第四筆本金為530萬美元的預付資金分別為合作者（統稱為 “預付資金”）。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些預付款記作由 合作者資助的計息借款，包括1.25億美元和1.197億美元的本金，以及此類本金的應計適用利息分別為170萬美元和80萬美元。
每筆借款的相應利率基於《華爾街日報》公佈的季度發票到期日或下一個工作日（如果到期日為週末或節假日）的倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR），再加上250個基點，根據 公司申請此類借款之日起的天數計算。對於四批預付資金，利息分別從2021年6月18日、2021年9月17日、2021年12月17日和2022年3月18日開始累計。
根據許可和合作協議的條款，合作者可以從公司税前利潤份額和合作計劃第一個盈利年度結束後應向公司支付的任何里程碑款項中收回預付款總額 及其利息。該公司的 管理層估計，合作者不會在一年內收回這筆貸款，公司預計也不會在一年內償還預付資金，因此這筆貸款被歸類為長期負債。
| 16. | 股本和股票溢價 |
股份
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 已授權： |
||||||||
| 1,999,000,000股普通股，每股0.0001美元，以及由董事會確定的一類或 類別的100萬股優先股，每股0.0001美元 |
200 | 200 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已發放並已全額支付： |
||||||||
| 309,461,684 和 308,456,852 股普通股，每股 0.0001 美元 |
31 | 31 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 16. | 股本和股價溢價（續） |
公司股本和股價變動摘要如下：
| 的數量已發行股票 | 分享首都 | 分享保費 | 總計 | |||||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | ||||||||||||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 1 月 1 日 |
308,456,852 | 31 | 1,261,454 | 1,261,485 | ||||||||||||
| 行使股票期權 |
500,464 | | 610 | 610 | ||||||||||||
| 限制性股票單位歸屬的重新分類 |
504,368 | | 6,871 | 6,871 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2022年3月31日（未經審計） |
309,461,684 | 31 | 1,268,935 | 1,268,966 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 的數量已發行股票 | 分享首都 | 分享保費 | 總計 | |||||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | ||||||||||||||
| 2021 年 1 月 1 日 |
266,010,256 | 27 | 708,306 | 708,333 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 為機構投資者發行與私募有關的普通股（注 14） |
20,809,850 | 2 | 218,298 | 218,300 | ||||||||||||
| 為後續公開發行發行普通股 （注） |
17,231,150 | 2 | 323,943 | 323,945 | ||||||||||||
| 後續公開發行的發行成本 （注） |
| | (505 | ) | (505 | ) | ||||||||||
| 行使股票期權 |
4,056,380 | | 6,089 | 6,089 | ||||||||||||
| 限制性股票單位歸屬的重新分類 |
349,216 | | 5,323 | 5,323 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2021年12月31日 |
308,456,852 | 31 | 1,261,454 | 1,261,485 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：2021年12月20日，公司完成了後續的公開募股 ，總共發行了17,231,150股普通股，每股普通股20.00美元，扣除相關發行成本為2,120萬美元，淨收益為3.234億美元。
| 17. | 簡明合併現金流量表附註 |
(a) 主要非現金交易
在截至2022年3月31日的三個月中，集團的非現金公允價值收益為 3,490萬美元的認股權證負債。
在截至2022年3月31日的三個月中，集團在計息貸款和借款的基礎上增加了530萬美元的非現金貸款，這些貸款和借款是通過扣除向合作者支付的其他應付賬款獲得的。
在截至2022年3月31日的三個月中，集團的非現金增值為 使用權與建築物租賃安排有關的資產為50萬美元，租賃負債為50萬美元。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，集團在其他應付賬款中包含的不動產、 廠房和設備以及應計賬款的非現金增加額分別為1,340萬美元和1,240萬美元。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 17. | 簡明合併現金流量表附註（續） |
(b) 籌資活動引起的負債變動
| 租賃負債 | ||||
| 000 美元 | ||||
| 2022 年 1 月 1 日 |
2,504 | |||
| 租賃負債的增加 |
451 | |||
| 融資現金流的變化 |
(434 | ) | ||
| 利息支出 |
31 | |||
| 已支付的利息歸類為運營現金流 |
(31 | ) | ||
| 外匯走勢 |
(8 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2022年3月31日（未經審計） |
2,513 | |||
|
|
|
|||
| 2021 年 1 月 1 日 |
3,373 | |||
| 融資現金流的變化 |
(171 | ) | ||
| 利息支出 |
38 | |||
| 已支付的利息歸類為運營現金流 |
(38 | ) | ||
| 外匯走勢 |
(69 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至 2021 年 3 月 31 日（未經審計） |
3,133 | |||
|
|
|
|||
(c) 租賃現金流出總額
簡明合併現金流量表中包含的租賃現金流出總額如下：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 在運營活動範圍內 |
62 | 96 | ||||||
| 在籌資活動範圍內 |
434 | 171 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 496 | 267 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18. | 承諾和失禁 |
(a) 資本承諾
集團在年底/期末有以下資本承諾：
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 在建工程 |
21,937 | 25,897 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 18. | 承諾和失禁（續） |
(b) 意外損失
2021年9月 ，一名前僱員選擇與美國仲裁協會對Legend Biotech USA Inc.（Legend USA）進行仲裁，聲稱該前僱員因性別而受到歧視， 錯誤地被完全解僱，以報復參與涉嫌受保護的活動。這位前僱員要求Legend USA支付約300萬美元的賠償金，以彌補所謂的工資損失、股權損失、聲譽損失、情緒困擾 和其他相關損失。
管理層認為，上述前僱員的説法毫無根據，並打算大力為 辯護。在程序的早期階段，管理層無法預測上述索賠的最終結果，無論是全部還是部分，這可能會導致損失（如果有的話）。因此，管理層和法律顧問認為，目前無法估算合理可能的損失金額或安排。因此，財務報表中沒有為任何負債編列經費。
| 19. | 關聯方交易 |
| 關聯公司名稱 |
與公司的關係 | |
| GenScri | 由最終控股公司控制的公司 | |
| 南京GenScript生物技術有限公司（前身為南京金思瑞生物技術有限公司） | 由最終控股公司控制的公司 | |
| 南京百思生物工程有限公司 | 由最終控股公司控制的公司 | |
| 江蘇 GenScript 生物技術有限公司 | 由最終控股公司控制的公司 | |
| Genscript 美國公司 | 由最終控股公司控制的公司 | |
| Genscript 美國控股公司 | 由最終控股公司控制的公司 | |
| 南京普諾生物技術有限公司 | 由最終控股公司控制的公司 | |
| 江蘇 GenScript Probio 生物技術有限公司 | 由最終控股公司控制的公司 |
| (a) | 除了這些中期簡明合併財務 報表中詳述的交易外，集團在此期間與關聯方進行了以下交易： |
| (i) | 關聯方基於銷售的特許權使用費： |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 南京普諾生物技術有限公司 |
40 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
此次出售來自與向 南京普博生物科技有限公司及其關聯公司獨家許可某些專利相關的銷售特許權使用費。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 19. | 關聯方交易（續） |
| (a) | 除了這些中期簡明合併財務報表 其他地方詳述的交易外，集團在此期間與關聯方進行了以下交易：（續） |
| (ii) | 從關聯方購買： |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 南京金斯瑞生物技術有限公司 |
1,785 | 1,453 | ||||||
| 江蘇 GenScript Probio 生物技術有限公司 |
501 | | ||||||
| Genscript 美國公司 |
385 | 81 | ||||||
| 江蘇 GenScript 生物技術有限公司 |
46 | 10 | ||||||
| 南京普諾生物技術有限公司 |
25 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,742 | 1,544 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
交易是根據與關聯方商定的價格和條款進行的。
| (iii) | 共享服務： |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 南京金斯瑞生物技術有限公司 |
168 | 513 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
包括某些會計、法律、IT 和管理共享服務在內的共享服務由 關聯方根據所提供服務的成本收費。
| (iv) | 租賃合同擔保 |
2018年，集團愛爾蘭子公司Legend Biotech Ireland Limited（Legend Ireland）與都柏林的第三方簽訂了房地產租賃 協議，租賃期為2018年至2028年8月。GenScript為租賃協議規定的愛爾蘭傳奇的付款義務提供了擔保，但沒有對價。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 19. | 關聯方交易（續） |
| (b) | 與關聯方的未清餘額： |
集團與其關聯方的重大餘額如下：
| (i) | 應收關聯方款項 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 貿易應收賬款 |
||||||||
| 南京普諾生物技術有限公司 |
451 | 409 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 其他應收賬款 |
||||||||
| 南京金斯瑞生物技術有限公司 |
344 | 243 | ||||||
| Genscript 美國公司 |
16 | 19 | ||||||
| 江蘇金斯瑞生物技術有限公司 |
4 | | ||||||
| 南京百思生物工程有限公司 |
1 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 365 | 262 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 預付款 |
||||||||
| 江蘇 GenScript Probio 生物技術有限公司 |
770 | 925 | ||||||
| 南京普諾生物技術有限公司 |
276 | 274 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,046 | 1,199 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 19. | 關聯方交易（續） |
| (b) | 與關聯方的未清餘額：（續） |
| (ii) | 應歸因於關聯方 |
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 貿易應付賬款 |
||||||||
| 南京金斯瑞生物技術有限公司 |
3,792 | 2,301 | ||||||
| 江蘇 GenScript Probio 生物技術有限公司 |
246 | | ||||||
| Genscript 美國公司 |
193 | 46 | ||||||
| 南京普諾生物技術有限公司 |
49 | 22 | ||||||
| 江蘇 GenScript 生物技術有限公司 |
49 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,329 | 2,370 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 其他應付賬款 |
||||||||
| 南京金斯瑞生物技術有限公司 |
3,927 | 3,293 | ||||||
| Genscript 美國控股公司 |
148 | | ||||||
| Genscript 美國公司 |
20 | 50 | ||||||
| 江蘇 GenScript 生物技術有限公司 |
7 | | ||||||
| 南京普諾生物技術有限公司 |
1 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,103 | 3,343 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 租賃負債 |
||||||||
| 南京金斯瑞生物技術有限公司 |
290 | 286 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
除了增量借款利率在2.00％至5.14％之間且在5年內償還的租賃負債外，所有其他關聯方餘額均為無抵押，按需償還且免息。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 19. | 關聯方交易（續） |
| (c) | 集團主要管理人員的薪酬： |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 短期員工福利 |
887 | 709 | ||||||
| 股權結算的基於股份的薪酬支出 |
824 | 264 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,711 | 973 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 20. | 按類別劃分的金融工具 |
截至每個報告期結束時，每類金融工具的賬面金額如下：
截至2022年3月31日
金融資產
| 金融資產攤銷成本 | 金融資產 按公允價值計算 通過利潤或 損失 |
|||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 貿易應收賬款 |
50,451 | | ||||||
| 預付款、其他應收賬款和其他資產中包含的金融資產 |
1,810 | | ||||||
| 按攤銷成本計量的金融資產 |
29,974 | | ||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 |
| 99,995 | ||||||
| 定期存款 |
288,231 | | ||||||
| 質押存款 |
1,448 | | ||||||
| 現金和現金等價物 |
377,786 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 749,700 | 99,995 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
金融負債
| 金融 負債 按攤銷成本計算 |
金融 公平的負債 通過增值 盈利或虧損 |
|||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 貿易應付賬款 |
9,712 | | ||||||
| 認股權證責任 |
| 53,000 | ||||||
| 計入其他應付賬款和應計賬款的金融負債 |
16,667 | | ||||||
| 有息貸款和借款 |
126,714 | | ||||||
| 租賃負債 |
2,513 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 155,606 | 53,000 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 20. | 按類別分列的金融工具（續） |
截至2021年12月31日
金融資產
| 金融資產攤銷成本 | ||||
| 000 美元 | ||||
| 貿易應收賬款 |
50,410 | |||
| 預付款、其他應收賬款和其他資產中包含的金融資產 |
1,066 | |||
| 按攤銷成本計量的金融資產 |
29,937 | |||
| 定期存款 |
168,225 | |||
| 質押存款 |
1,444 | |||
| 現金和現金等價物 |
688,938 | |||
|
|
|
|||
| 940,020 | ||||
|
|
|
|||
金融負債
| 金融 負債 按攤銷成本計算 |
金融 公平的負債 通過增值 盈利或虧損 |
|||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| 貿易應付賬款 |
7,043 | | ||||||
| 認股權證責任 |
| 87,900 | ||||||
| 計入其他應付賬款和應計賬款的金融負債 |
16,867 | | ||||||
| 有息貸款和借款 |
120,462 | | ||||||
| 租賃負債 |
2,504 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 146,876 | 87,900 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 21. | 金融工具的公允價值和公允價值層次結構 |
管理層估計，現金及現金等價物、質押存款、定期存款、 預付款中包含的金融資產、其他應收賬款和其他資產、貿易應收賬款、貿易應付賬款和金融負債的公允價值近似於其賬面金額，這主要是由於這些工具的短期到期日。
由財務經理領導的集團財務部門負責確定金融工具公平 價值計量的政策和程序。財務部門直接向財務經理報告。在每個報告日，財務部門分析了金融工具價值的變動，並確定了估值中應用的主要投入 。估值已由財務經理審查並批准。每季度與董事討論估值過程和結果，以編制季度財務報告。
金融資產和負債的公允價值計入自願方之間當前 交易中可以交換的金融資產和負債的金額，但強制出售或清算出售除外。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 21. | 金融工具的公允價值和公允價值等級（續） |
下表説明瞭集團金融工具的公允價值計量層次結構：
按公允價值計量的資產：
截至2022年3月31日（未經審計）
| 使用公允價值衡量 | ||||||||||||||||
| 的報價為 活躍的市場 |
意義重大 可觀察 輸入 |
意義重大 不可觀察 輸入 |
總計 | |||||||||||||
| （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 |
| 99,995 | | 99,995 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
用於對集團在二級貨幣市場基金的投資進行估值的估值技術是基於活躍市場中可以觀察到的預期回報的未來現金流的 現值。
以公允價值計量的負債 ：
截至2022年3月31日（未經審計）
| 使用公允價值衡量 | ||||||||||||||||
| 的報價為 活躍的市場 |
意義重大 可觀察 輸入 |
意義重大 不可觀察 輸入 |
總計 | |||||||||||||
| （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||||
| 認股權證責任 |
| 53,000 | | 53,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2021年12月31日
| 使用公允價值衡量 | ||||||||||||||||
| 的報價為 活躍的市場 |
意義重大 可觀察 輸入 |
意義重大 不可觀察 輸入 |
總計 | |||||||||||||
| （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||||
| 認股權證責任 |
| 87,900 | | 87,900 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
下表列出了用於權證 負債公允價值估值的二項式模型的輸入：
| 3月31日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 公司普通股的標的股價 |
$ | 18.17 | $ | 23.31 | ||||
| 波動性 |
76.5 | % | 70.5 | % | ||||
| 無風險率 |
2.14 | % | 0.58 | % | ||||
| 分紅 |
| | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度中，金融資產和金融負債沒有在1級和2級之間進行公允價值衡量標準的轉移，也沒有向3級轉入或轉出3級。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 22. | 金融風險管理的目標和政策 |
集團的主要金融工具包括現金及現金等價物、質押存款、定期存款、按攤銷成本計量的金融資產 、預付款中包含的金融資產、其他應收賬款和其他資產、按公允價值計量且計入損益的金融資產、計息貸款和借款、認股權證負債和金融負債 包含在其他應付賬款和應計賬目中。這些金融工具的主要目的是為集團的運營籌集資金。集團還有其他各種金融資產和負債，例如貿易應收賬款和貿易應付賬款， ，這些資產和負債直接來自其運營。
集團金融工具產生的主要風險是利率風險、 外幣風險、信用風險和流動性風險。董事會審查並商定了管理每種風險的政策，現將其總結如下。
利率風險
集團面臨利率變動風險的風險主要與附註15中披露的浮動利率 的集團融資預付款有關。
下表顯示了集團税前虧損（通過對浮動利率借款的影響）和集團股權對合理可能的利率變化的敏感性，所有其他變量都保持不變。
截至2022年3月31日的三個月（未經審計）
| 增加/（減少） 基點 |
增加/ （減少） 税前虧損 |
增加/ （減少） 在股權中 |
||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||||||
| 美國美元 |
100 | 1,250 | (1,250 | ) | ||||||||
| 美國美元 |
(100 | ) | (1,250 | ) | 1,250 | |||||||
外幣風險
集團有交易貨幣敞口。此類風險敞口源於運營單位以 單位本位幣以外的貨幣進行的銷售或購買。在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度中，集團銷售額中約有9％和35％是以出售的 運營單位的本位貨幣以外的貨幣計價的。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，集團沒有未償還的外幣 遠期外匯合約。目前，集團不打算尋求對其外匯波動風險敞口進行套期保值。但是，管理層不斷監控經濟形勢和集團的外匯風險狀況， 將在未來必要時考慮採取適當的套期保值措施。
下表顯示了集團税前虧損（由於貨幣資產和 負債公允價值的變化）在每個報告期末對歐元和人民幣兑美元匯率合理可能發生變化的敏感性，所有其他變量保持不變。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 22. | 金融風險管理的目標和政策（續） |
| 增加/（減少） 的比率 國外 貨幣 |
減少/ （增加） 虧損中 税前 |
|||||||
| % | 000 美元 | |||||||
| 截至2022年3月31日的三個月（未經審計） |
||||||||
| 如果美元兑人民幣走強 |
5 | 31 | ||||||
| 如果美元兑人民幣走弱 |
(5 | ) | (31 | ) | ||||
| 如果美元兑歐元走強 |
5 | (3,490 | ) | |||||
| 如果美元兑歐元走弱 |
(5 | ) | 3,490 | |||||
| 截至2021年3月31日的三個月（未經審計） |
||||||||
| 如果美元兑人民幣走強 |
5 | 478 | ||||||
| 如果美元兑人民幣走弱 |
(5 | ) | (478 | ) | ||||
| 如果美元兑歐元走強 |
5 | (785 | ) | |||||
| 如果美元兑歐元走弱 |
(5 | ) | 785 | |||||
信用風險
集團僅與公認且信譽良好的第三方進行交易。集團政策規定，所有希望以 信用條款進行交易的客户都必須遵守信用驗證程序。此外，對應收賬款餘額進行持續監測，集團的壞賬風險不大。對於非以相關業務實體的本位幣 計價的交易，未經信用控制主管的具體批准，集團不提供信貸條款。
集團其他金融資產（包括現金及現金等價物、質押存款、按攤銷成本計量的金融資產 、按公允價值計量且計入損益的金融資產以及其他應收賬款）的信用風險源於交易對手的違約，最大風險敞口等於這些工具的賬面金額。未經審計的中期簡明合併財務報表附註9中披露了集團因貿易應收賬款而承受的信用風險敞口的更多量化數據 。
由於集團僅與公認且信譽良好的第三方進行交易，因此不需要抵押品。信貸集中度 風險由債務人管理。集團在貿易應收賬款方面存在一定集中的信用風險，這些應收賬款在未經審計的中期簡明合併財務報表附註9中披露。
流動性風險
集團 使用經常性流動性計劃工具監控其資金短缺的風險。該工具考慮其金融投資和金融資產（例如貿易應收賬款和其他金融資產）的到期日以及運營產生的預計現金流 。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 22. | 金融風險管理的目標和政策（續） |
流動性風險（續）
截至每個報告期末，集團金融負債的到期情況，基於合同未貼現 付款，如下所示：
截至2022年3月31日
| 少於 1 年 | 超過 1 年份 |
總計 | ||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | ||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | ||||||||||
| 貿易應付賬款 |
9,712 | | 9,712 | |||||||||
| 其他應付賬款和應計款 |
16,667 | | 16,667 | |||||||||
| 認股權證責任 |
53,000 | | 53,000 | |||||||||
| 計息貸款和借款（注） |
| 126,714 | 126,714 | |||||||||
| 租賃負債 |
883 | 1,827 | 2,710 | |||||||||
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| 80,262 | 128,541 | 208,803 | ||||||||||
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截至2021年12月31日
| 小於 1 年份 |
超過 1 年份 |
總計 | ||||||||||
| 000 美元 | 000 美元 | 000 美元 | ||||||||||
| 貿易應付賬款 |
7,043 | | 7,043 | |||||||||
| 其他應付賬款和應計款 |
16,867 | | 16,867 | |||||||||
| 認股權證責任 |
87,900 | | 87,900 | |||||||||
| 計息貸款和借款（注） |
| 120,462 | 120,462 | |||||||||
| 租賃負債 |
911 | 1,708 | 2,619 | |||||||||
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| 112,721 | 122,170 | 234,891 | ||||||||||
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注意：根據許可和合作協議的條款，合作者可以從 合作計劃第一個盈利年度結束後公司在税前利潤中的份額中收回 的預付款總額及其利息。公司管理層估計，合作者不會在一年內收回貸款，公司預計也不會在一年內償還預付資金。
利率基準改革
截至2022年3月31日和2021年12月31日，集團有某些以美元計價的計息貸款和借款。這些工具的 利率以倫敦銀行同業拆借利率為基礎，倫敦銀行同業拆借利率將在2023年6月30日之後停止公佈。這些工具的基準利率從倫敦銀行同業拆借利率取代為無風險利率（RFR）尚未開始， 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，沒有對財務狀況和財務業績產生任何影響。預計今後將就條款進行重新談判。在過渡期間，集團 面臨以下風險：
合同各方可能無法及時達成協議，因為對合同條款的任何更改 都需要合同所有各方的同意；
合同各方可能需要更多時間才能達成協議，因為 他們可能會重新談判不屬於利率基準改革的條款；
工具中包含的現有後備條款可能不足以促進向合適的 RFR 的過渡。
傳奇生物技術公司
未經審計的中期簡明附註
合併財務報表（續）
| 22. | 金融風險管理的目標和政策（續） |
該小組將繼續監測改革的進展情況，並採取積極措施實現平穩過渡。
有關基於銀行同業拆借利率但尚未過渡到替代基準利率的金融工具的信息如下 ：
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 計息貸款和借款（美元倫敦銀行同業拆借利率） |
126,714 | 120,462 | ||||||
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資本管理
集團資本管理的主要目標是維護集團繼續作為持續經營企業的能力， 保持良好的信用評級和健康的資本比率，以支持其業務並最大限度地提高股東價值。
集團管理其資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構，集團可能會調整向股東支付的股息 ，向股東返還資本或發行新股。集團不受任何外部施加的資本要求的約束。在報告期間 期間，資本管理的目標、政策或流程沒有發生任何變化。
集團使用資產負債比率來監控資本，資產負債比率是總負債除以總資產。截至每個報告期結束時 的資產負債比率如下：
| 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 000 美元 | 000 美元 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 負債總額 |
601,953 | 647,161 | ||||||
| 總資產 |
1,040,516 | 1,118,367 | ||||||
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| 資產負債比率 |
58 | % | 58 | % | ||||
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| 23. | 批准中期簡明合併財務報表 |
2022年7月25日，董事會批准並授權發佈中期簡明合併財務報表。