June 21, 2021
通過埃德加
唐納德·菲爾德先生
公司的分部
英國貿易與服務辦公室
美國證券交易委員會
回覆: | 金太陽教育集團有限公司 | |
表格F-1上的註冊聲明 | ||
於2021年5月7日提交 | ||
File No. 333-255891 |
尊敬的菲爾德先生:
本函是對美國證券交易委員會(“委員會”)職員於2021年5月17日致金陽教育集團有限公司(“本公司”、“本公司”或“本公司”)的一封信的迴應。為便於參考,我們在本答覆中列舉了委員會的意見,並相應地進行了編號。隨信附上經修訂的F-1 表格登記説明(“F-1/A”)。
表格F-1上的註冊聲明
一般信息
1.關於法律意見和相關的 披露:
● 請修改招股説明書中的重要所得税考慮因素-開曼羣島税務部分,聲明這是Ogier的意見 。在這方面,我們注意到,表5.1旨在作為一種簡明的徵税意見。請參閲第19號《工作人員法律公告》第III.B.2節。
回覆:我們承認員工的意見,並修改了招股説明書中的實質性所得税考慮因素-開曼羣島税務部分,聲明這是Ogier的 意見。
● 請修改招股説明書中的重大所得税考慮因素-中華人民共和國企業税收部分,聲明這是中倫律師事務所的意見。在這方面, 我們注意到,表8.1似乎意在作為一種簡明的徵税意見。請參閲第19號《工作人員法律公告》第III.B.2節。
迴應:我們接受工作人員的意見,並修改了招股説明書中的實質性所得税考慮-中華人民共和國企業税收部分 ,聲明這是中倫律師事務所的意見。
● 請告訴我們為什麼您認為不就招股説明書的重要所得税考慮事項-美國聯邦所得税部分中的討論提供税務意見是合適的 。請參閲S-K規則的第601(B)(8)項。
答覆:我們確認工作人員 的意見,關於招股説明書材料所得税考慮 -美國聯邦所得税部分的討論,正在作為F-1/A的附件8.2提交税務意見。
● 請確認您打算在註冊聲明中就正在登記的認股權證的合法性提出意見。 請參閲S-K規則第601(B)(5)項。
答覆:我們承認工作人員的意見,並作為F-1/A的附件5.2提交了關於在登記聲明中登記認股權證的合法性的意見 。
我們感謝工作人員為 提供的意見。如果您有任何問題,請隨時致電我們的法律顧問,亨特·陶布曼·菲捨爾律師事務所的理想汽車先生,電話:(212)530-2206。
非常真誠地屬於你, | ||
/s/ 翁學遠 | ||
姓名: | 翁學遠 | |
標題: | 首席執行官 |
抄送:應理想汽車先生
亨特·陶布曼·費希爾和理想汽車有限責任公司