美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式
(馬克一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 |
| 至 |
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委託文件編號：
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
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| ||
(州或其他司法管轄區 |
| (美國國税局僱主 | ||
指公司或組織) |
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| 識別號碼) |
(主要執行機構地址，包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
不適用 |
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)
|
每一類的名稱 | 交易代碼 | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒no☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。*☒no☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
☐ | 大型加速濾波器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件管理器 | 小型報表公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是的☐否
截至2021年2月2日(實際可行的最後日期)，
| 表格10-Q Net 1 UEPS Technologies，Inc. 目錄 |
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 |
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第1項 | 財務報表 |
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| 截至2020年12月31日和2020年6月30日的未經審計簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併經營報表(重述) | 3 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明權益變動表 | 5 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月未經審計的現金流量簡併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 39 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
項目4. | 管制和程序 | 57 |
第二部分：其他信息 |
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第1項 | 法律程序 | 58 |
第6項 | 陳列品 | 58 |
簽名 |
| 58 |
附件10.30 |
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1
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併資產負債表
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| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， | |||
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| 2020 |
| 2020(A) | ||
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| (單位為千，共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動櫃員機資金相關的受限現金(注9) |
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| 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款(附註3) |
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| 應收融資貸款淨額(附註3) |
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| 庫存(附註4) |
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| 結算前流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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財產、廠房和設備，扣除-12月累計折舊後的淨額：$ |
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經營租賃使用權(附註17) |
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權益類投資(附註6) |
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商譽(附註7) |
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無形資產淨額(附註7) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產，包括再保險資產(附註6和8) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機融資的短期信貸安排(附註9) |
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| 應付帳款 |
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| 其他應付款(附註10) |
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| 經營租賃負債--流動(附註17) |
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| 應付所得税 |
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| 清償義務前的流動負債總額 |
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| 結算義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債--長期(附註17) |
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| |||||||
其他長期負債，包括保單負債(附註8) |
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總負債 |
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可贖回普通股 |
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| 股權 |
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普通股(附註11) |
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| 授權： |
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| 已發行和流通股，扣除國庫-12月： |
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優先股 |
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| 授權股份： |
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| 已發行和流通股，扣除庫房：12月： |
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額外實收資本 |
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庫存股，按成本計算：12月： |
| ( |
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累計其他綜合虧損(附註12) |
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留存收益 |
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Net1總股本 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| (A)--源自經審計的財務報表 | |||||||||
| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||
2
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | ||||||||
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| 十二月三十一號， |
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| 十二月三十一號， | ||||||
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| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
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| (如上所述)(A) |
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| (如上所述)(A) | ||||
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| (單位為千，每股數據除外) |
| (單位為千，每股數據除外) | ||||||||
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收入(附註16) |
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費用 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊攤銷 |
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營業虧損 |
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權益證券公允價值變動(附註5和6) |
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出售FIHRST的收益(附註2) |
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處置權益會計投資的虧損(附註6) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税費用前收益(虧損) |
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所得税支出(附註19) |
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權益類投資收益前淨虧損(虧損) |
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權益類投資收益(虧損)(附註6) |
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持續經營淨虧損 |
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非持續經營的淨收益(附註21) |
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淨虧損 |
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可歸因於Net1的淨(虧損)收入 |
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| 持續 |
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| 停產 |
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每股淨(虧損)收益(美元)(注14)： |
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Net1股東應佔基本(虧損)收益 |
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| 持續 |
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| 停產 |
| $ |
| $ |
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Net1股東應佔攤薄(虧損)收益 |
| $ | ( |
| $ |
| $ | ( |
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| 持續 |
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| 停產 |
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| $ | |||||||||
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(A)重報了某些數額，以糾正附註1中討論的錯誤陳述。 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 | ||||||||||||||||||
3
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的綜合(虧損)損益表
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | |||||||
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| 十二月三十一號， |
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| 十二月三十一號， | ||||||
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| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
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| (單位：千) |
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| (單位：千) | ||||||
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淨損失 | $ | ( |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| 釋放與處置FIHRST有關的外幣折算儲備 |
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| 與股權會計投資有關的外幣換算儲備的變動 |
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| 扣除税收後的其他綜合收入總額 |
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| 綜合收益(虧損) |
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| 可歸因於Net1的全面收益(虧損) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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4
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
| NET 1 UEPS技術公司股東 |
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| 股份數 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 庫存股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2019年12月31日的三個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2019年10月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 其他全面收益(附註12) |
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| 餘額-2019年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
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| 截至2019年12月31日的6個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-7月 1, 2019 | $ |
| ( | $ | ( |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 與權益會計投資相關的股票補償費用 |
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| 餘額-2019年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||||||||||||||||
5
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
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| NET 1 UEPS技術公司股東 |
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| 股份數 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 庫存股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2020年12月31日的三個月(美元金額以千為單位) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2020年10月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
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| 行使股票期權(附註13) |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(附註13) | ( |
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| 其他全面收益(附註12) |
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| 餘額-2020年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 截至2020年12月31日的6個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2020年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 行使股票期權(附註13) |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(附註13) | ( |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註6) |
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| 返還股東短期週轉利潤的收益(附註22) |
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| 其他全面收益(附註12) |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||||||||||||||||
6
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | |||||||
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| 十二月三十一號， |
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| 十二月三十一號， | ||||||
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| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
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| (單位：千) |
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| (單位：千) | ||||||
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經營活動現金流 |
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| 應收賬款壞賬準備變動情況 |
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| 權益會計投資虧損(附註6) |
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| ( | |||
| 計入股權投資的不良貸款撥備變動 |
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| 權益證券公允價值變動(附註5及6) |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 應付利息 |
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| 出售FIHRST的收益(附註2) |
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| 處置權益會計投資的虧損(附註2) |
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| 處置財產、廠房和設備的虧損(利潤) |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 從權益類投資獲得的股息 |
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| 應收賬款和融資應收貸款減少(增加) |
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| (減少)應付帳款和其他應付款增加 |
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| (減少)應繳税款的增加 |
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| ( | |
| 遞延税金的增加(減少) |
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| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
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投資活動的現金流 |
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資本支出 |
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處置財產、廠房和設備所得收益 |
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出售DNI作為股權會計投資所得款項(附註3) |
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出售Net1 Korea的收益，扣除出售的現金(注2) |
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出售FIHRST的收益，扣除出售的現金(注2) |
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股權投資(附註6) |
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貸款轉股權投資(附註6) |
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以股權投資償還貸款 |
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結算資產淨變動 |
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融資活動的現金流 |
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銀行透支收益(附註9) |
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償還銀行透支(附註9) |
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返還股東短期週轉利潤的收益(附註22) |
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行使股票期權所得收益 |
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已使用的長期借款(附註9) |
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償還長期借款(附註9) |
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擔保費 |
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融資租賃資本償還 |
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結算義務淨變化 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增長 |
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現金、現金等價物和限制性現金-期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金-期末(附註15) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||||||
7
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月
(除非另有説明，否則表格中的所有金額均以千或數千美元表示)
1. 主要會計政策的列報和彙總依據
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司控制的所有多數股權子公司，並已根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(SEC)關於Form 10-Q季度報告的規則和規定編制，其中包括中期財務報告所需的所有信息和披露。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的運營業績不一定代表全年的業績。本公司相信所披露的資料足以使所呈報的資料不具誤導性。
這些財務報表應與公司截至2020年6月30日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。管理層認為，隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整對於公平反映所呈報中期的財務結果是必要的。
對“Net1”的引用僅指Net 1 UEPS Technologies，Inc.。除非上下文另有要求，否則對“公司”的引用是指Net1及其合併子公司，統稱為“Net1”。
新冠肺炎對公司業務的影響
與截至2020年6月30日的最後四個月相比，在截至2020年12月31日的三個月和六個月裏，新冠肺炎疫情對公司南非業務的影響沒有那麼嚴重。然而，在2020年12月28日，該國回到了截至本報告日期仍然有效的3級限制。這一水平的限制沒有2020年4月和5月實施的那麼嚴格，但比截至2020年12月31日的六個月中的大部分時間都要嚴格。限制措施的增加是對第二波感染的迴應，第二波感染比第一波更嚴重。雖然該公司的所有業務仍在繼續運營，但它已經加強了預防措施，目前尚不清楚活動水平將受到多大程度的影響。該公司的人壽保險業務的索賠有所增加，該公司認為這與第二波有關。
新冠肺炎對公司經營業績和整體財務業績的更廣泛影響仍然不確定。雖然到目前為止，新冠肺炎疫情尚未造成重大幹擾，但除了2020年4月和5月貸款發放減少的兩個月外，由於諸多不確定性，包括疫情的嚴重程度和持續時間、政府當局可能採取的行動、對公司客户的影響以及其他因素，公司無法準確預測新冠肺炎將產生的影響。該公司將繼續評估對其業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
最近通過的會計公告
在截至2020年12月31日的三個月和六個月內，公司沒有采用新的會計聲明。
截至2020年12月31日尚未採用的近期會計聲明
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了關於金融工具信用損失的計量。該指引用反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具，實體必須使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認信用損失，後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失撥備來記錄，而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。本指南自2023年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表和相關披露的影響，但預計不會對其財務業績產生重大影響。
2018年8月，財務會計準則委員會發布了關於披露框架：公允價值計量披露要求的變化。指導意見修改了與公允價值計量相關的披露要求。本指南自2021年7月1日起對本公司生效。允許提前領養。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表披露的影響。
8
1. 主要會計政策的列報和彙總依據(續)
截至2020年12月31日尚未採用的近期會計聲明(續)
2019年11月，財務會計準則委員會發布了關於金融工具-信用損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)。該指引提供了一個框架，以錯開未來主要會計準則的生效日期，並修訂某些主要新會計準則的生效日期，以減輕某些類型的實體(包括規模較小的報告公司)的實施壓力。該公司是一家規模較小的報告公司。具體地説，該指南改變了FASB編纂中關於以下主題的某些新標準的一些生效日期，即衍生工具和對衝(ASC 815)；租賃(ASC 842)；金融工具-信貸損失(ASC 326)；以及無形資產-商譽和其他(ASC 350)。指導意見推遲了指導意見的通過日期金融工具信用損失的計量由本公司從2020年7月1日至2023年7月1日，並將以下內容的採用指導推遲披露框架：公允價值計量披露要求的變化自2020年7月1日起至2021年7月1日止。
2020年1月，美國財務會計準則委員會發布了關於澄清主題321、主題323和主題815之間的交互。指引澄清，實體應考慮需要實體應用或停止權益會計方法的可觀察交易，以便在緊接應用權益方法之前或停止使用權益方法之前或之後，根據美國公認會計準則(GAAP)指南應用計量備選方案。指導意見還澄清，在確定某些遠期合同和已購買期權的會計時，實體無論是在結算時還是在行使時，都不應考慮標的證券是否將按照權益法或公允價值期權進行會計處理。本指南自2021年7月1日起對本公司生效。允許提前領養。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表披露的影響。
財務報表重述
與虛報銷售商品、IT處理、服務和支持的收入和成本有關
2020年11月，該公司在評估和系統開發新產品時發現了銷售商品、IT處理、服務和支持的某些收入和相關成本的確認錯誤。由於對某些系統報告的誤解，本公司錯誤地重複了收入中收購費用的確認，並在其未經審計的簡明綜合經營報表中記錄了銷售貨物成本、IT處理、服務和支持的相等和相反的條目。這一錯誤沒有影響公司的營業收入(虧損)、淨收入、資產負債表或現金流。該公司確定該錯誤影響了2018年7月1日至2020年9月30日期間的報告結果。該錯誤影響了本公司的報告業績，本公司已重報其未經審計的簡明綜合經營報表和某些附註列報，主要是截至2019年12月31日的三個月和六個月的附註16(收入)和附註18(營業分部)，以糾正該錯誤。
下表列出了重述對截至2020年9月30日的三個月以及截至2019年12月31日的三個月和六個月的公司未經審計的簡明綜合經營報表的影響：
| 未經審計的簡明合併經營報表 |
| |||||||||
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| 截至2020年9月30日的三個月(1) |
| |||||||
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| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| |||
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| (千) |
| |||||||
| 營業收入 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
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| 截至2019年12月31日的三個月 |
| |||||||
|
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| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| |||
|
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| (千) |
| |||||||
| 營業收入 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
| 截至2019年12月31日的六個月 |
| |||||||
|
|
| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| |||
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|
| (千) |
| |||||||
| 營業收入 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
(1)截至2020年12月31日的三個月的錯誤也影響了截至2020年12月31日的六個月，影響金額相同，因此報告的截至2020年12月31日的六個月的金額包括錯誤的更正。
9
1. 主要會計政策的列報和彙總依據(續)
重報財務報表(續)
與虛報銷售商品、IT處理、服務和支持的收入和成本有關(續)
下表列出了重述對截至2020年9月30日的三個月以及截至2019年12月31日的三個月和六個月的收入報告(附註16)中包括的處理和合計列中受影響行的影響：
|
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| 截至三個月 |
| 截至三個月 |
| 截至六個月 | ||||||||||||
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| 2020年9月30日(1) |
| 2019年12月31日 | ||||||||||||||
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| 加工 |
| 總計 |
| 加工 |
| 總計 |
| 加工 |
| 總計 | ||||||
| 加工費--如上所述 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| 據報道， |
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| 修正 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 南非--如前所述 |
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| 據報道， |
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| 修正 |
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| ( |
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| ( |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 總收入，來自以下地理位置--如上所述 | $ |
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(1)截至2020年12月31日的三個月的錯誤也影響了截至2020年12月31日的六個月的相同金額，因此報告的截至2020年12月31日的六個月的金額包括錯誤的更正。
下表列出了截至2020年9月30日的三個月以及截至2019年12月31日的三個月和六個月的重述對包括在運營部門説明(附註18)中的加工運營部門收入的影響：
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| 收入(重報) | |||||||
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| 處理--如上所述(1) | $ |
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| 截至2020年9月30日的三個月合計-如上所述 |
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| 截至2019年12月31日的三個月合計-如上所述 |
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| 截至2019年12月31日的6個月合計-如上所述 |
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| 據報道， |
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| 修正 | $ | ( |
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(1)截至2020年12月31日的三個月的錯誤也影響了截至2020年12月31日的六個月，影響金額相同，因此報告的截至2020年12月31日的六個月的金額包括錯誤的更正。
10
2.FIHRST控股權的處置
2020年處置
2019年12月處置FIHRST
於2019年11月，本公司透過其全資附屬公司Net1應用科技南非專有有限公司(“Net1 SA”)與Transaction Capital Payment Solutions Limited或其代名人(一家於南非共和國註冊成立的有限責任私人公司)訂立協議，據此Net1 SA同意以#美元出售其於Net1 FIHRST控股有限公司(“FIHRST”)的全部股權。
| FIHRST | ||||||
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| 十二月三十一號， | |
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| 2019 | |
| 已收代價的公允價值 | $ | |||||
| 減去：FIHRST的賬面價值，包括 |
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| 現金和現金等價物 |
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| 應收帳款，淨額 |
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| 財產、廠房和設備、淨值 |
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| 商譽(附註7) |
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| 無形資產，淨額 |
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| 其他應付款 |
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| 應付所得税 |
| ( | |||
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| 從累積的其他綜合收益中釋放--外幣折算儲備(附註12) |
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| 結算資產 |
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| 處置時確認的税前收益 |
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| 與處置時確認的收益相關的税收，包括： |
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| 釋放與以前未使用的資本損失有關的估值免税額(1) |
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| 處置時確認的税後收益 | $ | |
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11
3. 應收賬款淨額及其他應收賬款和應收融資貸款淨額
應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款
公司截至以下日期的應收賬款、淨額和其他應收賬款2020年12月31日和2020年6月30日，如下表所示：
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| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， |
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| 2020 |
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| 2020 |
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| 應收賬款、貿易、淨額 | $ |
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| 應收賬款、貿易、毛收入 |
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| 應收賬款壞賬準備，期末 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 與出售DNI剩餘權益相關的未償還金額的當前部分 |
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| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款總額、應收賬款淨額和其他應收賬款 | $ |
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2020年1月，本公司同意Net1 Korea的買家將預扣大約$1的潛在資本利得税
2020年10月26日，DNI結清了全部未償還的美元
其他應收賬款包括預付款、押金和其他應收賬款。
應收融資貸款淨額
公司的應收財務貸款，淨額，截至2020年12月31日和2020年6月30日，如下表所示：
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| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， |
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| 2020 | ||||||
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| 小額貸款融資應收貸款淨額 | $ |
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| 小額貸款融資應收貸款毛額 |
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| 應收財務壞賬準備，期末 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 應收財務壞賬準備，期末 |
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| 應收賬款總額(淨額) | $ |
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截至2020年12月31日，應收小額貸款融資貸款總額比2020年6月30日有所增加，此前由於2020年4月和5月初的新冠肺炎限制，貸款活動疲軟。該公司在2020年4月和5月初無法獲得任何重大貸款。
12
3. 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款以及應收融資貸款，淨額(續)
應收融資貸款淨額(續)
在截至2018年6月30日的年度內，本公司為與美國客户應收賬款相關的可疑營運資金融資應收賬款設立了撥備。該公司於2018年開始對客户提起法律訴訟。客户正在進行破產程序。2020年12月，本公司撤回了在破產程序中提出的索賠，因為它不相信通過這些程序或任何其他程序將收回應收賬款。於2020年12月，本公司將可疑營運資金融資應收賬款撥備全部用於應付未付賬款。
4.庫存
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| 十二月三十一號， |
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| 六月三十日， |
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| 2020 |
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| 2020 |
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| 成品 | $ |
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| 受銷售限制的製成品 |
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5. 金融工具的公允價值
初步識別和測量
金融工具在本公司成為交易一方時予以確認。最初的衡量是按成本計算的，其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其在貨幣兑換、換算、利率、客户集中度、信貸和股權價格以及流動性風險方面的風險，如下所述。
貨幣兑換風險
該公司面臨貨幣兑換風險，因為它購買的庫存需要以其他貨幣(主要是歐元和美元)結算。該公司使用遠期合約，以限制其在這些交易中受到南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
翻譯風險
換算風險指的是，由於美元是公司的報告貨幣，公司的經營結果可能會有很大差異，但公司的收入有很大一部分是在ZAR產生的，並且有很大一部分費用是在ZAR產生的。在過去的三年裏，美元對ZAR的匯率波動很大。由於匯率不在本公司的控制範圍之內，因此不能保證未來的波動不會對本公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
利率風險
由於其正常的借款活動，該公司的經營業績受到利率波動的影響，該公司主要通過定期融資活動來管理利率波動。該公司一般保持現金等價物投資，持有至到期投資，偶爾投資於有價證券。
小額貸款信用風險
該公司在其小額貸款活動中面臨信用風險，該活動向符合條件的客户提供無擔保的短期貸款。該公司通過對每個潛在客户進行可負擔性測試並分配“信用評分”來管理這一風險，該評分考慮了各種因素，如其他債務以及正常家庭和生活方式支出的總支出。
13
5. 金融工具公允價值(續)
風險管理(續)
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履行義務而蒙受損失的風險。本公司維持與交易對手有關的信用風險政策，以將整體信用風險降至最低。這些政策包括對潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為合適的其他信用標準和風險緩解工具的評估。關於金融工具的信用風險，本公司的政策是隻與信用評級機構(如標準普爾、穆迪和惠譽評級)確定的信用評級為“B”(或其同等級別)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易。
股票價格與流動性風險
股權價格風險是指本公司因其持有的股權證券的交易所交易價格波動而產生的虧損風險。這些證券的市場價格可能會因為各種原因而波動，因此，該公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市值大不相同。
股權流動資金風險指本公司因該等證券上市的交易所缺乏流動資金而招致的虧損風險。該公司可能無法在不影響交易所交易價格的情況下一次或在較長一段時間內出售部分或全部這些證券，甚至根本不能。
金融工具
下一節介紹該公司用來按公允價值計量其重要金融資產和負債的估值方法。
一般而言，在適用的情況下，公司使用活躍市場上相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於一級投資。如果無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價來確定公允價值，則本公司對類似資產和負債使用報價，或使用報價以外的直接或間接可觀察到的投入的報價。這些投資將包括在第二級投資中。在投入通常不可觀察的情況下，價值通常反映管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。使用這種技術進行估值的投資包括在第3級投資中。
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資
該公司的3級資產是一項投資
| 加權平均資本成本(WACC)： | 介於 |
| 長期增長率： | |
| 適銷性折扣： | |
| 少數人折扣： | |
| 調整後外債淨額--2020年12月31日：(1) | 扎爾 |
| 調整後外債淨額-2020年6月30日：(2) | 扎爾 |
| 遞延税金(包括評估的税費損失)-2020年12月31日：(1) | 扎爾 |
| 遞延税金(包括評估的税費損失)-2020年6月30日：(2) | 扎爾 |
(1)按2020年12月31日適用的匯率從ZAR兑換成美元。
(2)按2020年6月30日適用的匯率從ZAR兑換成美元。
14
5. 金融工具公允價值(續)
金融工具(續)
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資(續)
下表列出了2020年12月31日C單元估值中使用的WACC費率和EBITDA利潤率分別增加1.0%和減少1.0%對公司C單元投資賬面價值的影響，所有金額均按2020年12月31日適用的匯率換算：
| C單元投資的公允價值敏感性 |
| 增長1.0% |
| 下降1.0% |
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| WACC費率 | $ | $ |
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| EBITDA利潤率 | $ | $ |
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衍生工具交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分，公司進行衍生品交易，以減少使用外匯合同對外幣的風險敞口。這些外匯合約都是場外衍生品交易。該公司的所有衍生品風險都與長期信用評級為“B”(或同等級別)或更高的交易對手有關。該公司使用活躍市場上類似資產和負債的報價來確定公允價值(第2級)。本公司沒有根據公允價值層次結構的第1級或第3級計量的衍生品。該公司擁有
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 對單元格C的投資 | $ |
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| 與保險業務相關的業務： |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 對單元格C的投資 | $ |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金和現金等價物(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
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15
5. 金融工具公允價值(續)
有過
有
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| 賬面價值 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2020年12月31日的餘額 | $ |
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以下摘要為截至2019年12月31日的6個月內按公允價值經常性計量並歸類於第3級的資產和負債賬面價值的變動情況：
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2019年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2019年12月31日的餘額 | $ |
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在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量沒有隨時確定公允價值的股權投資。這些投資的公允價值是根據使用最佳信息的估值技術確定的，可能包括報價的市場價格、市場可比性和貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值，且超出部分被確定為非臨時性時，計入減值費用。有關本報告期間記錄的減值費用，請參閲附註6。本公司沒有按公允價值在非經常性基礎上計量的負債。
6.權益會計投資和其他長期資產
有關股權會計投資和其他長期資產的更多信息，請參閲公司在截至2020年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註10。
股權會計投資
截至2020年12月31日和2020年6月30日，該公司在其股權會計投資中的所有權百分比如下：
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| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， |
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| 2020 |
| 2020 |
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| Bank Frick&Co AG(“Bank Frick”) |
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| 芬邦德集團有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
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| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
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| Revix(“Revix”) |
| % |
| % |
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| SmartSwitch納米比亞(Pty)有限公司(“SmartSwitch納米比亞”) |
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| % |
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| V2有限公司(“V2”) |
| % |
| % |
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| 沃萊多克專有有限公司(“沃萊多克”) |
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| % |
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16
6.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
芬邦德
截至2020年12月31日，公司擁有
芬邦德於2020年10月發佈了截至2020年8月的半年業績，其中包括新冠肺炎疫情對其報告期內報告業績的財務影響。在截至2020年8月的6個月裏，Finond出現了虧損，其放貸活動也出現了放緩。Finond報告稱，自2020年8月以來，其放貸活動再次增加，儘管與前一歷期相比增速有所放緩。Finond的股價在其財年結束(2020年2月)至2020年9月30日期間大幅下跌，其交易股價的疲軟在2020年9月30日之後持續。公司考慮將業務活動放緩和股價下跌相結合作為減值指標。截至2020年9月30日，該公司對其持有的Finond進行了減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
在截至2020年12月31日的季度市場價格小幅下跌後，該公司對其持有的Finond公司在2020年12月31日的股份進行了進一步的減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
V2有限公司
2020年6月，V2有限公司提取了$
其他
2020年11月，公司的子公司Net1 SA與Walletdoc簽署了一項協議，根據該協議，Walletdoc同意全額償還欠Net1 SA的貸款，Net1 SA同意將其在Walletdoc的全部權益出售給Walletdoc。
17
6.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
以下是截至2020年12月31日的6個月中股權會計投資和向股權會計投資提供的貸款的變動情況：
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| 銀行弗裏克 |
| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
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| 其他綜合收益 |
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| 淨(虧損)收入份額 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 損損 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
| |||
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| 收到的股息 |
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| ( |
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| ( |
| ||||||
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| 股權會計投資的處置 |
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| ( |
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| ( |
| ||||||
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| 外幣調整(2) |
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| ||||||||
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| 截至2020年12月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 貸款投資： |
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| ||||||
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
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| 已批出貸款 |
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| 不良貸款撥備 |
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| ( |
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| ( |
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| 償還的貸款 |
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| ( |
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| ( |
| ||||||
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| 外幣調整(2) |
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| ||||||||
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| 截至2020年12月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 權益 |
| 貸款 |
| 總計 |
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| 截至以下日期的賬面金額： |
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| ||||||
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| 2020年6月30日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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| 2020年12月31日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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(1)包括Carbon、SmartSwitch納米比亞、V2和Walletdoc。
(2)外幣調整反映了瑞士法郎、ZAR、尼日利亞奈拉和納米比亞元對美元的波動對賬面價值的影響。
其他長期資產
以下是截至2020年12月31日和2020年6月30日的其他長期資產細目：
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| 十二月三十一號， |
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| 六月三十日， | |
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| 2020 |
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| 2020 |
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| 股權投資總額 | $ |
| $ | |||||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
| 持有至到期投資總額 |
| - |
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| - | |||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
| DNI應付金額中與出售DNI剩餘權益有關的長期部分 |
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| |||||||||||||
| 投資合約項下的保單持有人資產(附註8) |
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| |||||||||||||
| 保險合約下的再保險資產(附註8) |
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| |||||||||||||
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| 其他長期資產總額 | $ |
| $ | |||||||||||
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18
6.計入權益的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產(續)
MobiKwik
2020年11月初，MobiKwik達成協議，將通過向新股東增發股份籌集額外資本，估值為1美元。
以下是截至2020年12月31日該公司的股本證券的組成部分，這些證券沒有容易確定的公允價值，持有到到期的投資：
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
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| 未變現持有 |
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| 攜載 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券： |
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| ||||||||
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| 對MobiKwik的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 對CPS的投資 |
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| 持有至到期： |
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| 對雪松蜂窩紙幣的投資 |
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| |||||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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以下是截至2020年6月30日該公司的股本證券的組成部分，這些證券沒有容易確定的公允價值，持有到到期的投資：
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
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| 未變現持有 |
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| 攜載 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券： |
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| ||||||||
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| 對MobiKwik的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||||
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| 對CPS的投資 |
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| |||||||||||
| 持有至到期： |
|
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| ||||||||
|
| 對雪松蜂窩紙幣的投資 |
|
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| |||||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
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持有至到期投資的合同到期日
以下是截至2020年12月31日公司持有至到期投資的合同到期日：
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| 成本基礎 |
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| 估計公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
| $ |
| ||||||||
| 在一年到五年內到期(2) |
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| ||||||||
| 在五年到十年內到期 |
|
|
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| ||||||||
| 十年後到期 |
|
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| ||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
| ||||||
(1)雪松細胞票據的估計公允價值是利用雪松細胞公司提供給公司的證券部分，即雪松細胞公司對C細胞的投資來計算的。
(2)成本基準為零(2000萬美元)。
19
7.商譽和無形資產淨額
商譽
以下是截至2020年12月31日的6個月商譽賬面價值的變動情況：
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| 總值 |
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| 累計減損 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
|
|
| ( |
|
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| |||||||||||
|
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|
| 截至2020年12月31日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||
請參閲附註18，瞭解有關截至2020年12月31日的6個月內公司可報告部門變化的更多信息。商譽已分配給公司的可報告部門如下：
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| 加工 |
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| 金融服務 |
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| 技術 |
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| 賬面價值 |
|
| 截至2020年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
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| |||||
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| 截至2020年12月31日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
無形資產
無形資產的賬面價值和攤銷
以下是截至2020年12月31日和2020年6月30日無形資產的賬面價值和累計攤銷情況：
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| 截至2020年12月31日 |
| 截至2020年6月30日 |
| ||||||||||||||
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
|
| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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| 有限壽命無形資產： |
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| 客户關係 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 軟件和非專利 |
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| 技術 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
|
| FTS專利 |
|
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| 商標 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| 有限壽命無形資產總額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||
| 無限存在的無形資產： |
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| |||
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| 金融機構牌照 |
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| ||||
|
| 無限壽命無形資產總額 |
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| ||||
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| 無形資產總額 |
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|
|
| $ |
|
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|
|
| $ |
| |||
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20
7.商譽和無形資產淨額(續)
無形資產(續)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月，有限壽命無形資產的攤銷費用總額約為$
下表中列出了未來五個會計年度及以後的預計年度攤銷費用(假設匯率為2020年12月31日的匯率)。由於收購、使用壽命的變化、匯率波動和其他相關因素，未來時期的實際攤銷費用可能與這一估計不同。
| 2021財年 |
| $ |
| |||||||||
| 2022財年 |
|
|
| |||||||||
| 2023財年 |
|
|
| |||||||||
| 2024財年 |
|
|
| |||||||||
| 2025財年 |
|
|
| |||||||||
| 此後 |
|
|
| |||||||||
|
| 未來估計年度攤銷費用總額 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
| |
8.保險和投資合同項下的資產和投保人負債
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
以下為截至2020年12月31日的6個月內保險合約項下再保險資產及投保人負債的變動情況：
|
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| 再保險資產(1) |
|
| 保險合同(2) |
|
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保險合約下的利益 |
|
|
|
| ||||
|
| 保險合同下的索賠和投保人利益 |
| ( |
|
| ( |
| ||
|
| 外幣調整(3) |
|
|
| ( |
| |||
|
|
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||
(一)計入其他長期資產(見附註6)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
本公司與再保險公司訂有協議，以限制其因各項保險合約而蒙受的損失，但如再承保人不能履行其責任，本公司將保留責任。保險合同負債的價值基於對未來經驗加上規定保證金的最佳估計假設，這符合提供這些產品的市場(即南非)的要求。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲有關的假設(基於平均行業經驗)。
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是截至2020年12月31日的6個月內投資合同項下投保人資產和負債的變動情況：
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
| ||
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投資合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 外幣調整(3) |
|
|
| ( |
| |||
|
|
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(一)計入其他長期資產(見附註6)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
21
9.借款
有關借款的更多信息，請參閲公司截至2020年6月30日的10-K表格年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註13。
11.南非
Nedbank貸款，包括短期貸款
2020年11月2日，本公司修訂了與Nedbank Limited的南非短期信貸安排，以增加ZAR提供的間接和衍生貸款部分
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2020年12月31日的短期貸款、截至2020年6月30日至2020年12月31日的公司短期貸款的變動情況，以及截至2020年12月31日適用於借款的各自利率：
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| 11.南非 |
|
| 總計 |
| |||
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| 人民幣 |
| 內德班克 |
|
|
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| ||
| 截至2020年12月31日提供的短期設施 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
| 透支 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 透支限制為僅用於自動取款機資金 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 間接和衍生設施 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率(%)，基於南非最優惠利率 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 利率(%)，基於南非最優惠利率減去 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| 已使用透支設施的移動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 截至2020年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 已利用 |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 已償還 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
|
| ( |
|
|
| ||||
|
|
|
| 截至2020年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| 僅限於用於自動取款機資金 |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 間接移位和派生移位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 設施： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 截至2020年6月30日的餘額(2) |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 已利用 |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 截至2020年12月31日的餘額(2) | $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
10.其他應付款
以下彙總了截至2020年12月31日和2020年6月30日的其它應付款明細：
|
|
|
| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， |
| ||
|
|
|
|
| 2020 |
|
| 2020 |
|
| 應計項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 條文 |
|
|
|
|
| |||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||
| 應繳增值税 |
|
|
|
|
| |||
| 與工資單相關的應付款 |
|
|
|
|
| |||
| 參與商户的結算義務 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
| $ |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.資本結構
下表顯示了分別在截至2020年12月31日和2019年12月31日的6個月內未經審計的簡明綜合權益變動表中列報的扣除庫房的股份數量與分別在截至2020年12月31日和2019年12月31日的6個月內未歸屬的未歸屬股權的扣除庫房的股份數量之間的對賬：
|
|
| 十二月三十一號， |
| 十二月三十一號， |
|
|
|
| 2020 |
| 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 扣除庫房後的股份數目： |
|
|
|
| |
|
| 權益變動表 |
|
| ||
|
| 截至期末尚未歸屬的非既有股權 |
|
| ||
| 扣除庫房後的股份數量，不包括未歸屬的非既有股權 |
|
| |||
12.累計其他綜合損失
下表為截至2020年12月31日的三個月內各組成部分累計其他綜合(虧損)收入變動情況：
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2020年10月1日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 截至2020年12月31日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
23
12.累計其他綜合虧損(續)
下表為截至2019年12月31日的三個月內各組成部分累計其他綜合(虧損)收益變動情況：
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
|
|
|
|
| 2019年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2019年10月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 釋放與FIHRST處置有關的外幣兑換儲備(注2) |
|
|
|
|
| |||
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算儲備變動 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 截至2019年12月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至六個月 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計外匯換算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2020年7月1日的餘額(如重述，注1) |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 與股權會計投資有關的外幣折算儲備變動 |
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| ||||||
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| ||||||
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| 截至2020年12月31日的餘額 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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| 截至六個月 |
| ||||
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| 2019年12月31日 |
| ||||
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| 累計外匯換算儲備 |
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| 總計 |
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| 截至2019年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 釋放與FIHRST處置有關的外幣兑換儲備(注2) |
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| |||
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| 與股權會計投資有關的外幣折算儲備變動 |
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| |||
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| |||
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| 截至2019年12月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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24
13.基於股票的薪酬
本公司經修訂及重訂的2015年股票激勵計劃及若干授予的股票獎勵的歸屬條款載於本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註18。
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月的股票期權活動：
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| 股份數目 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($'000) |
| 加權平均授權日公允價值 ($) |
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| 未償還-2020年6月30日 |
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| 批准-2020年8月 |
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| ||||||||
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| 批准-2020年11月 |
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| ||||||||
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| 練習 |
| ( |
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| - |
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| ||||||
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| 沒收 |
| ( |
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| - |
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| - |
| |||||
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| 未償還-2020年12月31日 |
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| |||||||
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| 未償還-2019年6月30日 |
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| - |
| ||||||||
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| 批准-2019年10月 |
|
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| ||||||||
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|
| 未償還-2019年12月31日 |
|
|
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| |||||||
2020年8月5日，本公司授予其非僱員董事Ali Mazanderani先生以本公司顧問的身份，
每個期權的公允價值是在授予之日使用考克斯·羅斯·魯賓斯坦二項式模型估計的，該模型使用了下表中註明的假設。估計的預期波動率是根據本公司的
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|
| 截至六個月 |
| |||||
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| 十二月三十一號， |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 預期波動率 |
| % |
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| % | |||||
| 預期股息 |
| % |
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| % | |||||
| 預期壽命(以年為單位) |
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| |||||
| 無風險利率 |
| % |
|
| % | |||||
25
13.股票薪酬(續)
股票期權與限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2020年12月31日已授予和預計將授予的股票期權：
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($’000) |
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| 已歸屬並期待歸屬-2020年12月31日 |
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| |||||||
這些期權的行權價區間為#美元。
下表列出了截至2020年12月31日可行使的股票期權：
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($’000) |
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| 可行使-2020年12月31日 |
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| |||||||
在截至2020年12月31日的三個月內，
限制性股票
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日的6個月的限制性股票活動：
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| 限制性股票股數 |
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| 加權平均授權日公允價值 ($’000) |
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| 非既得利益-2020年6月30日 |
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| 既得利益總額 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益者-2020年8月 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益-2020年9月-加速歸屬 |
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| ( |
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| ( |
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| 沒收 |
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| ( |
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| ( |
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| |||
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| 非既得利益-2020年12月31日 |
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| 非既得利益-2019年6月30日 |
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| |||||
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| 非既得利益-2019年12月31日 |
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| ||
在截至2020年12月31日的6個月內，
26
13.股票薪酬(續)
基於股票的補償費用和未確認的補償成本
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月內，公司記錄了基於股票的薪酬費用淨額為$
|
|
|
|
|
| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
| |||
| 截至2020年12月31日的三個月 |
|
|
|
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|
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| |||
|
|
| 股票補償費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
| |
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|
| 總計-截至2020年12月31日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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|
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|
| 截至2019年12月31日的三個月 |
|
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|
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|
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| |||
|
|
| 股票補償費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
|
| 總計-截至2019年12月31日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
|
|
|
|
|
| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
| |||
| 截至2020年12月31日的6個月 |
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|
|
|
|
|
|
|
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| |||
|
|
| 股票補償費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
|
| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
| $ | ( |
| $ |
| $ | ( |
| ||
|
|
|
| 總計-截至2020年12月31日的6個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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|
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|
|
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|
| 截至2019年12月31日的六個月 |
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|
|
|
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|
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| |||
|
|
| 股票補償費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
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| 總計-截至2019年12月31日的6個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
以股票為基礎的薪酬費用已根據支付給相關員工的現金薪酬的分配分配到銷售、一般和行政部門。
截至2020年12月31日，與股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為美元。
截至2020年12月31日和2020年6月30日，公司分別記錄了約$遞延税項資產
27
14.(虧損)每股收益
該公司已發行可贖回普通股，可按公允價值以外的金額贖回。贖回公允價值以外的一類普通股增加或減少可贖回普通股的賬面價值，並採用兩類法反映在基本每股收益中。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月內，普通股沒有贖回，也沒有對可贖回普通股的賬面價值進行調整。因此，下面介紹的兩類方法不包括任何贖回的影響。公司的可贖回普通股在公司截至2020年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註15中進行了説明。
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票，因為這些股票有資格以與普通股相同的比率獲得不可沒收的股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的，而每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月，只反映未分配的收益。以下計算的每股基本(虧損)收益從分子中剔除了未歸屬限制性股票(參與非歸屬限制性股票)股份的應佔淨虧損，並從分母中剔除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
稀釋(虧損)每股收益的計算使潛在稀釋工具在每個時期發行時將發行的額外普通股的數量生效。股票期權包括在使用庫存股方法計算稀釋(虧損)每股收益中，不被視為參與證券，因為股票期權不包含不可沒收的股息權。
稀釋(虧損)每股收益的計算包括於2017年8月、2018年3月、2018年5月、2018年9月和2020年2月授予員工的部分限制性股票的稀釋效果，因為就稀釋(虧損)每股收益計算而言，這些限制性股票被視為或有可返還股票，並且部分限制性股票的歸屬條件已得到滿足。所有獎勵的歸屬條件在本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註18中討論。
28
14.(虧損)每股盈餘(續)
下表列出了可歸因於Net1的淨虧損以及使用兩級法計算基本和稀釋(虧損)每股收益時使用的股票數據：
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| ||||||||||||
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|
| 十二月三十一號， |
| 十二月三十一號， |
| ||||||||||||
|
|
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| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
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| ||||
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|
|
|
| (單位：千，除 |
|
|
| (單位：千，除 |
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| ||||||||
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| 百分比和 |
|
|
| 百分比和 |
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| ||||||||
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| 每股數據) |
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|
| 每股數據) |
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| ||||||||
| 分子： |
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| ||||
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| 可歸因於Net1的淨虧損 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| |||
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| 未分配(虧損)收益 |
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| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |||
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| 持續 |
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| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |
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|
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| 停產 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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| |||||
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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|
|
| |||
|
| (計算1) |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
| |||||||
|
| 每股(虧損)收益的分子：基本和攤薄 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |||
|
|
|
| 持續 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |
|
|
|
| 停產 |
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|
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|
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|
|
|
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| |||||
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|
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|
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|
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| 分母 |
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|
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| ||||
|
| 每股基本(虧損)收益的分母： |
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| |||
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| 加權平均已發行普通股 |
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| |||||||
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| 稀釋(虧損)每股收益的分母：調整後的加權平均普通股流通股和假設換股 |
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| |||||
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| (虧損)每股收益： |
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| ||||
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| 基本型 |
| $ | ( |
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| $ |
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| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| ||||
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| 持續 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| |
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| 停產 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| |||||
|
| 稀釋 |
| $ | ( |
|
| $ |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| ||||
|
|
|
| 持續 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |
|
|
|
| 停產 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| |||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
| (計算1) |
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| ||||
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| 基本加權平均已發行普通股(A) |
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| |||||||
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| 基本加權平均-已發行普通股和預計將歸屬的未歸屬限制性股票(B) |
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| |||||||
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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| |||
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| (A)/(B) |
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| |||||||
29
14.(虧損)每股盈餘(續)
要購買的選項
|
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| |||||||
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|
|
|
| 十二月三十一號， |
|
| 十二月三十一號， |
| ||||||
|
|
|
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
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|
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|
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|
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| 從利息中收到的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 繳納所得税的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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現金、現金等價物和限制性現金的分類
公司未經審計的簡明綜合現金流量表中包括的現金、現金等價物和限制性現金包括與從公司各種債務工具中提取的現金有關的限制性現金，以資助自動取款機。這些現金只能用來為自動取款機提供資金，並被視為限制使用，因此被歸類為限制現金。參考注9有關公司設施的更多信息，請訪問。下表列出了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2020年6月30日的現金、現金等價物和限制性現金的分類：
|
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|
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| 2020年12月31日 |
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| 2019年12月31日 |
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| 2020年6月30日 |
|
| 持續 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
| 停產 |
|
|
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|
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| |||||||||
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| 現金和現金等價物 |
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| ||||||||
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| 受限現金 |
|
|
|
|
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| ||||||||
|
|
| 現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
|
|
|
| 截至12月31日的三個月， |
|
| 截至12月31日的六個月， |
| ||||||
|
|
|
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| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
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|
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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| 營業租賃的營業現金流 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 以租賃義務換取的使用權資產 |
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| 經營租約 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
30
16.收入確認
收入分解
下表顯示了我們按主要收入流分類的收入，包括截至2020年12月31日的三個月的運營部門對賬：
|
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| 加工 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非 |
|
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| |||||
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| 世界其他地區 |
|
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|
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| |||||
| 科技產品 |
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| ||||||
| 電信產品和服務 |
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| ||||||
| 貸款收入 |
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| ||||||
| 保險收入 |
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入，來自以下地理位置 |
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| |||||
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
|
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| 加工 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
|
|
|
| (如上所述) |
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| (如上所述)(1) | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非(1) |
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| |||||
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| 世界其他地區 |
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| |||||
| 科技產品 |
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| 電信產品和服務 |
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| ||||||
| 貸款收入 |
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| ||||||
| 保險收入 |
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入，來自以下地理位置 |
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| 11.南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
(1)由於附註1所述錯誤，已重報加工費南非和合計一欄。
31
16.收入確認(續)
收入分類(續)
下表顯示了我們按主要收入流分類的收入，包括截至2020年12月31日的6個月的運營部門對賬：
|
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| 加工 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非 |
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| |||||
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| 世界其他地區 |
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| |||||
| 科技產品 |
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| ||||||
| 電信產品和服務 |
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| ||||||
| 貸款收入 |
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| 保險收入 |
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| 帳户持有人費用 |
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| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入，來自以下地理位置 |
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| |||||
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 | $ | 2,434 |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
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| 加工 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
|
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| (如上所述) |
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|
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| (如上所述)(1) | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非(1) |
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| 世界其他地區 |
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| 科技產品 |
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| ||||||
| 電信產品和服務 |
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| ||||||
| 貸款收入 |
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| ||||||
| 保險收入 |
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入，來自以下地理位置 |
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| |||||
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| 11.南非 |
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|
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| ||||
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|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
17.租約
本公司已在會計指引下訂立分類為營運租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及租賃公司在南非經營其金融服務業務的公司總部、行政辦公室和分支機構。該公司的經營租約的剩餘租約期限為和
該公司還簽訂了短期租賃安排，主要是租賃分支機構地點和其他地點，以運營其在南非的金融服務業務。本公司於年內的短期租賃開支截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月，是$
32
17.租約(續)
下表顯示了與公司截至日前的使用權資產及其經營租賃負債相關的補充資產負債表披露2020年12月31日和2020年6月30日:
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| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， |
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| 2020 |
| 2020 |
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| 經營租賃： |
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| 經營性租賃使用權資產 |
| $ |
| $ |
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| 加權平均剩餘租賃年限(年) |
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| 加權平均貼現率(百分比) |
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| 十二月三十一號， | |
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| 2020 |
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| 經營租賃負債的到期日 |
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|
| 2021年(2020年12月31日，不包括截至2020年12月31日的6個月) |
| $ | |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 此後 |
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| 未貼現的經營租賃負債總額 |
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| 扣除的利息 |
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| 營業租賃負債總額，包括在 |
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| 經營租賃負債-流動 |
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| 經營租賃負債--長期 |
| $ | |
18.運營細分市場
更改內部報告結構並重述以前報告的信息
在2020年9月期間，公司首席運營決策者在公司決定主要關注南非市場並退出通過IPG進行的經營活動後，改變了公司的運營和內部報告結構。首席運營決策者已決定主要根據法定實體、法定集團、集羣法定實體或集羣法定集團的報告信息，並根據報告單位的活動進行一定的重新分配，來分析公司的經營業績。此前報道的信息已被重述。
在運營部門之間重新分配某些活動
在2021財年第一季度，該公司重組了其運營部門，將以前的南非交易處理部門和國際交易處理部門合併為現在的處理部門，並將以前的金融包容性和應用技術部門分成現在的金融服務部門和技術部門。截至2020年12月31日的三個月和六個月的部門業績反映了運營部門的這些變化。
運營細分市場
本公司披露的部門信息反映在管理信息系統報告中，其首席運營決策者用來作出決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍的披露，以及實體持有重大資產或報告重大收入的國家。
該公司目前有三個需要報告的部門：加工部門、金融服務部門和技術部門。所有這三個部門主要在南非境內運作，我們在南非以外的某些活動已分配給加工。該公司的可報告部門提供不同的產品和服務，需要不同的資源和營銷戰略，但共享公司的資產。
33
18.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
處理部分包括該公司為其客户進行的處理活動所賺取的費用和分配預付費通話時間所產生的收入。公司為客户提供涉及所有交易數據的收集、傳輸和檢索的交易處理服務。擁有本公司管理的銀行賬户的客户將獲得可用於在自動櫃員機提取資金或在商家銷售點設備(“POS”)進行交易的卡。本公司從為這些客户處理的交易中賺取手續費。該公司還從其他銀行客户利用其自動櫃員機、POS或賬單支付基礎設施進行的交易中賺取手續費。處理部分包括IPG的處理活動。
金融服務部門包括與向客户提供金融服務有關的活動，包括銀行賬户、貸款和保險產品。公司每月向所有銀行賬户收取管理費。該公司向南非的客户提供短期貸款，從中賺取入會費用和每月服務費。該公司承保人壽保險合同，主要是喪葬福利保單，投保人每月向該公司支付保險費。
技術部分包括向客户銷售硬件和許可證。硬件包括POS設備、SIM卡和其他消耗品的銷售，這些都可以在臨時基礎上進行。許可證包括使用公司開發的某些技術的權利。
公司/抵銷包括公司總部成本中心和與收購相關的無形資產的攤銷。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月，可報告部門的收入與來自外部客户的收入的對賬如下：
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| 收入(重報)(1) | |||||||
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| 可報告的細分市場 |
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| 網段間 |
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| 來自外部客户 | |
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| 加工 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
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| |||||||
| 技術 |
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| |||||||
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| 截至2020年12月31日的三個月的合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 加工(1) | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
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| |||||||
| 技術 |
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| |||||||
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| 截至2019年12月31日的三個月合計 | $ |
| $ |
| $ | |||||
截至2020年12月31日和2019年12月31日的6個月，可報告部門的收入與來自外部客户的收入的對賬如下：
|
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|
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| 收入(重報)(1) | |||||||
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| 可報告的細分市場 |
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| 網段間 |
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| 來自外部客户 | |
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| 加工 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
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| |||||||
| 技術 |
|
|
|
|
| |||||||
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| 截至2020年12月31日的6個月合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
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|
|
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| 加工(1) | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
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| |||||||
| 技術 |
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| |||||||
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|
| 截至2019年12月31日的6個月合計 | $ |
| $ |
| $ | |||||
該公司不會將利息收入、利息支出或所得税支出分配給其應報告的部門。該公司根據與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入(代表與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入和分配給公司/抵銷的費用)來評估部門業績，所有這些都是根據公認會計準則進行的。
34
18.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月，可報告分部衡量損益與所得税前收入的對賬如下：
|
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | ||||||
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|
| 十二月三十一號， |
|
| 十二月三十一號， | ||||||
|
|
|
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
| 可報告的部門利潤或虧損的衡量標準 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
|
| 營業虧損：公司/抵銷 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 權益證券公允價值變動 |
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| |||||
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| 處置FIHRST的收益 |
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| |||||
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| 股權投資處置損失 |
| ( |
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|
|
| ( |
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| |||
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| 利息收入 |
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| |||||
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| 利息支出 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
|
| ( | |
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| 所得税前收入(虧損) | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 | ||||||||
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| 十二月三十一號， |
| 十二月三十一號， | ||||||||
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| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
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| (如上所述)(1) |
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| (如上所述)(1) | ||||
| 營業收入 |
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| |||||||
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| 加工 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||
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| 所有其他人 |
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| |||||||||
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| IPG |
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| |||||||||
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| 金融服務 |
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| ||||||||||
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| 技術 |
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| ||||||||||
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| 總計 |
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| |||||||||
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| 營業(虧損)收入 |
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| |||||||
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| 加工 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||||||
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| IPG |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |||||
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| 所有其他人 |
| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( | |||||
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| 金融服務 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||||||
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| 技術 |
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| ||||||||||
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| 小計：經營細分 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |||||
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| 公司/淘汰 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |||||
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| 總計 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||||
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| 折舊攤銷 |
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| 加工 |
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| 金融服務 |
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| 技術 |
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| 小計：經營細分 |
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| |||||||||
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| 公司/淘汰 |
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| 總計 |
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| 用於長期資產的支出 |
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| 加工 |
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| 金融服務 |
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| ||||||||||
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| 技術 |
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| ( |
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| |||||||||
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| 小計：經營細分 |
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| 公司/淘汰 |
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| |||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
35
18.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
首席運營決策者審閲的分部信息不包括對每個分部的分部資產的衡量，因為所有重要資產都用於所有分部的運營，而不是任何一個分部的運營。該公司沒有分配給特定運營部門的專用資產。因此，嘗試任意分配是沒有意義的，因此沒有呈現分段資產分配。
19.所得税
過渡期所得税
就中期財務報告而言，該公司通過首先將預計適用於整個會計年度的實際税率適用於普通收入來確定適當的所得税撥備。然後，這一金額將根據重大不尋常項目的税收影響進行調整，例如單獨報告的税法變化、估值免税額和不可扣除的交易相關費用，並對税費產生影響。頒佈税率的任何變動(如適用)對遞延税項資產及負債期初餘額的累積影響，亦會在頒佈日期的過渡期內作為獨立事件計入税項。
在截至2020年12月31日的三個月中，公司的有效税率受到股權證券公允價值變化(參見附註6)的税收影響，税率低於南非法定税率，但被公司盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣的費用、IPG和公司部分南非業務發生的持續虧損以及與確認的與這些實體發生的淨營業虧損相關的遞延税項資產產生的相關估值免税額所部分抵銷。在截至2020年12月31日的三個月中，公司的實際税率受到我們股權證券公允價值變動的税收影響(參見附註6)，税率低於南非法定税率，但被公司盈利的南非業務記錄的税費支出、不可抵扣費用、IPG和公司某些南非業務發生的持續虧損以及與確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼部分抵消。
截至二零二零年十二月三十一日止六個月，本公司的有效税率受到上述公允價值變動的税務影響、本公司盈利的南非業務所記錄的税項開支、不可抵扣開支、IPG及本公司若干南非業務的持續虧損，以及與就該等實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產有關而產生的相關估值津貼所影響，但減值後與本公司一項權益會計投資相關的遞延税項負債轉回部分抵銷了上述影響(請參閲減值後與本公司其中一項權益會計投資相關的遞延税項負債沖銷)
截至2019年12月31日止三個月及六個月，本公司的實際税率受到若干南非業務持續虧損的影響，以及與本公司南非業務發生淨營業虧損而確認的遞延税項資產相關的相關估值免税額，以及包括交易相關開支在內的不可抵扣開支，但該等虧損被本公司在南非盈利業務錄得的税項開支部分抵銷。
不確定的税收狀況
在截至2020年12月31日的三個月內，公司沒有重大的不確定税務狀況，因此，公司在資產負債表上沒有與不確定税務狀況相關的應計利息。該公司預計，與其未確認的税收優惠相關的變化不會對其未來12個月的經營業績或財務狀況產生重大影響。
該公司沒有未確認的税收優惠。該公司主要在南非、德國、中國香港特區、印度、英國、博茨瓦納和美國聯邦司法管轄區提交所得税申報單。自2020年12月31日起，公司的南非子公司在2016年6月30日之前不再接受南非税務局的所得税審查。該公司在南非以外的其他司法管轄區需繳納所得税，這些都不會對其財務狀況、現金流量表或經營業績產生重大影響。
20.承諾和或有事項
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他業務夥伴已要求該公司向他們提供擔保，包括由南非一家銀行出具的備用信用證。本公司須為該等第三方取得該等擔保，以經營其業務。
Nedbank已經向這些第三方提供了金額為ZAR的擔保
36
20.承付款和或有事項(續)
截至2020年12月31日，該公司尚未在其綜合資產負債表中確認與這些擔保相關的任何義務。根據這些擔保，公司可支付的最高潛在金額為ZAR
偶然事件
在正常業務過程中，公司還會不時受到其他一些無關緊要的索賠和訴訟的影響。管理層目前認為，這些其他問題的單獨或整體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
21.停產經營
本公司決定，在出售其控股權益後，Net1 Korea(2020財年)和DNI(2019年財年)應被歸類為非持續業務，因為這些業務的出售代表了一個戰略轉變，將對本公司的運營和財務業績產生重大影響。有關Net1 Korea和DNI解除合併的更多信息，請參閲公司截至2020年6月30日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表附註3。
下表列出了公司截至2019年12月31日的3個月和6個月的未經審計的簡明綜合經營表和未經審計的簡明綜合現金流量表的某些主要標題，這些標題沒有在與將Net1 Korea作為非持續業務列報相關的報表中單獨列示：
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| Net1韓國 | |||||
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 | ||
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| 2019年12月31日 |
| 2019年12月31日 | ||
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| 未經審計的簡明合併經營報表 |
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| 停產： |
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| 營業收入 | $ |
| $ | ||
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊攤銷 |
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| 營業收入 |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 税前淨收益 |
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| 所得税費用 |
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| 非持續經營的淨收益 | $ |
| $ | ||
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| 未經審計的簡明合併現金流量表 |
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| 停產： |
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| 經營活動提供的現金淨額合計 | $ |
| $ | ||
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| 用於投資活動的淨現金總額 | $ | ( |
| $ | ( |
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| DNI | |||||
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 | ||
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| 2019年12月31日 |
| 2019年12月31日 | ||
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| 與DNI交易產生的收入 | $ |
| $ | ||
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| 與DNI交易相關的費用 | $ |
| $ | ||
37
22.關聯方交易
VCP帶來的返還收益
2020年9月下旬，重要股東Value Capital Partners(Pty)Ltd(“VCP”)通知本公司，它將根據經修訂的1934年證券交易法第16(B)節和本公司的內幕交易政策，向本公司支付與VCP購買普通股的短期週轉利潤相關的款項。公司確認這些收益為股東的出資，並錄得增加#美元。
23. 後續事件
出售Frick銀行全部35%的權益
於2021年2月3日，本公司與Frick Family Foundation(“KFS”)訂立售股協議，出售其全部權益，或
38
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本表格10-Q中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述明示、暗示或推斷的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些因素包括(但不限於)在截至2020年6月30日的10-K表格年度報告中第1A項所列的“風險因素”。在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或此類術語和其他可比術語的負面意義來識別前瞻性陳述。
雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不知道我們是否能取得積極的未來結果、活動水平、業績或目標。實際事件或結果可能大不相同。我們沒有義務在本10-Q表日之後更新任何前瞻性陳述，以符合這些陳述以反映意外事件的發生，除非適用法律另有要求。
您應閲讀本10-Q表格和我們在此引用的文件，以及我們作為證物提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件，並完全瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
近期發展
新冠肺炎的影響
與截至2020年6月30日的一年最後四個月相比，截至2020年12月31日的三個月和六個月，新冠肺炎疫情對我們南非業務的影響沒有那麼嚴重。然而，在2020年12月28日，該國恢復到3級限制，這些限制在本報告發表之日仍然有效。南非實行五級新冠肺炎預警體系，1級為最低限制，5級為最嚴格。中國在2020年3月底進入封鎖(5級)，並在2020年日曆年剩餘時間內逐步放鬆限制(5月1日至4級，6月1日至3級，8月18日至2級，9月21日至1級)。2020年12月底的增長回到了3級，這是對第二波感染的迴應，第二波感染比第一波更嚴重。雖然我們的所有業務都在繼續運營，但我們已經加強了預防措施，目前尚不清楚業務活動水平將受到多大程度的影響。我們已經看到，我們的人壽保險業務的索賠有所增加，我們認為這與第二波浪潮有關，我們的小額貸款業務存在因死亡率上升而增加信貸損失的風險。到目前為止，據估計，在大流行期間，南非失去了220萬個工作崗位。
業務和運營
在2021財年第二季度，我們的運營基本正常運營。大流行對我們業務的大部分影響源於南非經濟活動減少的間接影響。
我們的貸款業務一直能夠正常發放貸款，在此期間我們沒有看到任何收款水平的惡化。在截至2020年12月31日的六個月裏，我們的保險業務出現了更高水平的保險索賠，12月份出現了明顯的增長，這似乎與第二波疫情直接相關。
我們繼續為我們的員工和我們分支機構的客户購買消毒劑、口罩和手套的直接支出，但從我們的成本基礎來看，這並不是很大的支出。
僱員
在可能的情況下，我們繼續提供必要的設施(計算機設備、數據卡等)。讓我們的員工遠程操作，並在實際有效的情況下繼續鼓勵他們這樣做。我們將繼續為在我們辦公室和工作地點工作的員工提供必要的防護設備和消毒設施。令人遺憾的是，我們的三名員工在2021財年第二季度因新冠肺炎去世。
現金資源和流動性
我們相信我們有足夠的現金儲備來支持我們度過接下來的12個月。再加上我們現有的現金儲備，我們也相信我們的信貸安排足以為我們的自動取款機網絡提供資金。
39
我們認為，除非南非恢復2020年4月和5月出現的更高水平的限制，否則疫情不會對我們的流動性產生任何進一步的重大不利影響。
我們相信，我們的南非保險業務資本充足，預計在可預見的未來不需要為該業務提供額外資金。
財務狀況和減值
除了對芬邦德業務的影響外，我們認為，到目前為止，這場流行病並沒有對長期資產和股本方法投資的賬面價值產生重大影響。
控制環境
我們預計這場大流行不會對我們的內部控制環境產生重大影響。
雖然到目前為止，新冠肺炎疫情尚未造成重大影響，但由於許多不確定性因素，包括疾病的嚴重程度、疫情持續時間、政府當局可能採取的行動、對我們客户的影響以及第一部分第1A項中確定的其他因素，我們無法準確預測新冠肺炎將產生的影響。“風險因素--新冠肺炎疫情擾亂了我們的業務。我們無法在截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中確定此次大流行將對我們未來的財務狀況、運營、現金流和股票價格產生的影響。我們將繼續評估對我們業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
南非的金融服務活動
我們繼續專注於將我們的南非金融普惠活動轉變為企業對消費者(B2C)模式。我們相信，我們的EPE銀行賬户，在社區中被稱為“綠卡”，在我們的目標市場擁有強大的品牌地位，並從巨大的忠誠度中受益。我們一直致力於通過本地化營銷來增強其影響力，這與其他服務提供商進入這個市場的一些挑戰相結合，我們預計將導致客户數量回升。
這方面取得進展的初步跡象在最近一個季度很明顯，我們實現了大約62,000個客户的總增加。淨增加的客户約為44000名，但由於贈款收入轉移處理的延誤，並不是所有這些客户都能創收。我們現在的重點是加快客户獲取的速度，以建立臨界質量。這些客户中有許多是回頭客，他們將有機會使用我們的相關金融服務產品套件，我們預計這些產品將提高我們許多業務的活動水平。
南非的加工活動
我們在南非的處理活動主要圍繞自動櫃員機網絡(主要服務於消費者基礎)和企業交易處理(基於EasyPay服務)展開。正如我們修訂後的戰略所闡明的那樣，我們的目標是通過為小微企業提供服務來發展這種企業對企業(B2B)業務。在上個季度，我們看到自動櫃員機基礎設施的使用率持續增加，而我們的B2B業務也表現出了與預期一致的表現。圍繞加工業務向小微企業空間擴張的規劃正在進行中。
國際活動
銀行弗裏克--Frick銀行季度業績好於預期。儘管他們增加了對部分貸款組合的撥備，但該行在其他領域的表現一直很強勁。儘管如此，隨着歐洲陷入第二波感染浪潮，該行的業績可能在2021財年下半年面臨逆風。加密貨幣最近的表現幫助了該行的表現，因為它受益於這些市場交易量的增加。根據我們的新戰略方向，2021年2月3日，我們與Frick Family Foundation(簡稱KFS)簽訂了股份出售協議，將我們在Frick銀行的全部權益(35%)以3000萬美元的價格出售給KFS。有關此交易的其他信息，請參閲附註23。
碳素-Carbon繼續看到其貸款業務正常化，因為尼日利亞大流行的影響和相關限制已經減少。雖然收入仍低於疫情開始前的水平，但這主要是由於貸款標準收緊導致支出減少。支出正在復甦，但重點是改善信貸質量。他們還受益於尼日利亞市場資金的增加，從而降低了融資成本和貨幣風險。最近頒發的小額信貸銀行牌照應該會進一步幫助這一點，這將促進存款吸收，這應該會進一步降低它們的融資成本。
40
印度-摩拜快遞報告稱，在強勁的節日消費和新冠肺炎影響後電子交易的強勁長期採用的共同推動下，12月這個季度出現了強勁的環比復甦。他們繼續有效地管理成本，並再次將本季度的現金EBITDA虧損控制在100萬美元以下。我們預計，隨着我們進入2021年，它們將恢復到盈虧平衡。在本季度，MobiKwik還從新的外部股東那裏籌集了約700萬美元，估值約為3.75億美元。本次交易後，我們增加了我們在MobiKwik投資的賬面價值，有關MobiKwik公允價值計算中使用的方法和投入，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註6。
IPG的退出和C細胞資本重組的狀況
IPG-關閉我們IPG業務的流程進展順利，大多數員工將在2021財年第二季度離開組織。大多數處理活動也停止了，我們預計將在2021財年第三季度初結束所有活動，從成本角度看，應該在2021財年末基本完成關閉。
單元格C-截至2020年12月31日，我們的Cell C投資價值繼續為0(零)。鑑於其修訂後的商業模式，Ccell C專注於資本重組和運營重組。儘管CellC仍然拖欠各種貸款安排，但Cell C及其貸款人正在建設性地工作，並繼續朝着旨在確保其長期可持續性並使Cell C專注於核心業務的資本重組取得良好進展。
首席執行官的繼任計劃
2021財年第二季度沒有實質性的發展。Herman G.Kotzé先生於2020年9月30日離職後，Alex M.R.Smith先生於2020年10月1日出任臨時首席執行官。史密斯先生將擔任這一職務，直到我們的董事會最終任命一位永久首席執行官為止。為了確保平穩過渡，Kotzé先生同意向我們提供諮詢服務，直至2021年5月31日。
重報銷售貨物、IT處理、服務和支持的收入和成本
2020年11月，我們發現在評估和系統開發新產品期間，在確認銷售商品、IT處理、服務和支持的某些收入和相關成本方面存在錯誤。這一錯誤沒有影響我們的營業收入(虧損)、淨收入、資產負債表或現金流。我們確定該錯誤影響了2018年7月1日至2020年11月30日期間的報告結果。該錯誤影響了我們的報告業績，我們已重述截至2019年12月31日的三個月和六個月的未經審計簡明綜合運營報表和某些附註列報，有關更多信息，請參閲我們未經審計簡明綜合財務報表的附註1。
下表列出了重述對我們2021財年第一季度、2020財年和2019年第一季度(包括這些財年內的每個財季)的收入和銷售商品、IT處理、服務和支持的相關成本的未經審計的影響：
表1 | 收入(未經審計) |
| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持(未經審計) | ||||||||
| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 | $ ’000 | |
2021財年： |
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Q1 2021 | 37,113 |
| (1,977) |
| 35,136 |
| 28,437 |
| (1,977) |
| 26,460 |
|
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2020財年： |
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截至2020年的年度 | 150,997 |
| (6,698) |
| 144,299 |
| 109,006 |
| (6,698) |
| 102,308 |
Q4 2020 | 25,978 |
| (1,427) |
| 24,551 |
| 22,400 |
| (1,427) |
| 20,973 |
Q3 2020 | 36,514 |
| (1,900) |
| 34,614 |
| 25,783 |
| (1,900) |
| 23,883 |
Q2 2020 | 40,567 |
| (1,649) |
| 38,918 |
| 28,395 |
| (1,649) |
| 26,746 |
Q1 2020 | 47,938 |
| (1,722) |
| 46,216 |
| 32,428 |
| (1,722) |
| 30,706 |
|
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2019財年 |
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截至2019年的年度 | 166,227 |
| (5,592) |
| 160,635 |
| 129,696 |
| (5,592) |
| 124,104 |
Q4 2019 | 17,053 |
| (1,692) |
| 15,361 |
| 26,225 |
| (1,692) |
| 24,533 |
Q3 2019 | 36,586 |
| (1,371) |
| 35,215 |
| 29,423 |
| (1,371) |
| 28,052 |
Q2 2019 | 42,042 |
| (1,948) |
| 40,094 |
| 27,291 |
| (1,948) |
| 25,343 |
Q1 2019 | 70,546 |
| (581) |
| 69,965 |
| 46,757 |
| (581) |
| 46,176 |
這一重述隻影響了分配給我們加工運營部門的收入。有關我們在2020財年和2019年重述的運營部門(包括這兩個財年內的每個財季)的更多信息，請參閲下面按部門列出的2020財年和2019年季度收入和營業(虧損)收入。
41
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求管理層對影響報告的資產和負債額以及或有資產和負債披露的未來事件做出估計和假設，包括當前經濟環境中由於新冠肺炎爆發而持續存在的不確定性。由於未來事件及其影響不能絕對確定，估計的確定需要管理層基於各種假設和其他決定因素(如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學的評估技術)作出判斷。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策，在不同的假設和條件下可能會導致重大不同的結果。我們在截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中詳細介紹了以下關鍵會計政策：
C單元的投資評估；
權益會計投資和其他權益證券的可回收性；
企業合併與商譽回收；
通過收購取得的無形資產；
遞延納税；
以股票為基礎的薪酬；
應收賬款和壞賬準備；
收入-2019年9月最高法院裁決後交易價格的變化。
最近通過的會計公告
在2021財年第二季度，我們沒有采用任何新的會計聲明。
截至2020年12月31日尚未採用的近期會計聲明
有關截至2020年12月31日尚未採用的最新會計聲明的完整描述，請參閲我們的未經審計的簡明合併財務報表的附註1，包括預期採用日期以及對我們的財務狀況、經營結果和現金流的影響。
貨幣匯率信息
實際匯率
所列期間及期末的實際匯率如下：
表2 | 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| 年終 | ||||
| 十二月三十一號， |
| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， | ||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
ZAR：$平均匯率 | 15.6252 |
| 14.6969 |
| 16.2666 |
| 14.6947 |
| 15.6775 |
最高ZAR：期間美元匯率 | 16.6447 |
| 15.3017 |
| 17.6866 |
| 15.3860 |
| 19.0569 |
最低ZAR：期間美元匯率 | 14.5456 |
| 14.0304 |
| 14.5456 |
| 13.8973 |
| 13.8973 |
期末匯率 | 14.6606 |
| 14.0483 |
| 14.6606 |
| 14.0483 |
| 17.3326 |
42
財務報告用換算匯率
我們被要求每月將我們的運營結果從ZAR轉換為美元。因此，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月中，用於轉換此數據的平均費率與上表中顯示的平均值略有不同。我們在顯示運營結果時使用的換算率是下表所示的換算率：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| 年終 | ||||
表3 | 十二月三十一號， |
| 十二月三十一號， |
| 六月三十日， | ||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
收入和支出項目：1美元=ZAR | 15.4653 |
| 14.6022 |
| 16.4675 |
| 14.4023 |
| 17.5686 |
資產負債表項目：1美元=ZAR | 14.6606 |
| 14.0483 |
| 14.6606 |
| 14.0483 |
| 17.3326 |
運營結果
我們對綜合總體運營結果的討論是基於我們的未經審計的簡明合併財務報表這些文件是根據美國公認會計準則編制的。我們以美元分析我們的運營結果，如未經審計的簡明合併財務報表，並補充到ZAR，因為ZAR是貢獻我們大部分收入的實體的功能貨幣，也是我們大多數交易最初發生和衡量的貨幣。由於美元和ZAR之間的貨幣波動對我們報告的業績有重大影響，而且我們使用美元作為我們的報告貨幣，我們相信，對我們在ZAR的運營結果的補充陳述有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢的變化。
我們的運營部門收入顯示在“-按運營部門劃分的運營結果”中，代表在公司間抵銷之前每個運營部門的總收入。總運營部門收入與我們報告的收入之間的對賬未經審計的簡明合併財務報表包含在備註中18這些聲明。
我們在2020財年第三季度處置了我們的韓國業務，因此它被列為2020財年的停產業務。我們在2020財年第二季度處置了FIHRST，並在2020財年第四季度解除了CP的合併，因此它們對我們報告業績的貢獻不包括在截至2020年12月31日的三個月和六個月內。
我們從三個相互關聯但又相互獨立的運營部門來分析我們的業務和運營：(1)處理、(2)金融服務和(3)技術。此外，不能直接歸屬於任何其他經營部門的公司和公司辦公室活動，以及任何部門間的沖銷，都包括在公司/抵銷中。
43
2021財年第二季度與2020財年第二季度相比
與上一年同期相比，以下因素對我們在2021財年第二季度的運營結果產生了重大影響：
收入減少：我們在ZAR的收入下降了12%，主要原因是預付費通話時間銷售減少和賬户手續費收入下降；
持續運營虧損：由於成本基礎的基本固定成本性質，運營成本與ZAR的上期基本一致。因此，我們繼續因收入低迷而出現營業虧損；以及
不利的外匯走勢：美元對ZAR升值了6% 在2021財年第二季度，這對我們報告的業績產生了不利影響。
合併的整體運營結果
本討論基於根據美國公認會計原則編制的金額。
下表顯示了構成我們的營業報表的項目的變化，包括美元和ZAR：
表4 | 以美元計價 | ||||
| 截至12月31日的三個月， | ||||
| 2020 |
| 2019(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
營業收入 | 32,305 |
| 38,918 |
| (17%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 24,339 |
| 26,746 |
| (9%) |
銷售、一般和行政 | 22,097 |
| 21,418 |
| 3% |
折舊攤銷 | 1,074 |
| 1,174 |
| (9%) |
營業虧損 | (15,205) |
| (10,420) |
| 46% |
權益證券公允價值變動 | 15,128 |
| - |
| 尼姆 |
處置FIHRST的收益 | - |
| 9,743 |
| 尼姆 |
股權投資處置損失 | 13 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 717 |
| 1,082 |
| (34%) |
利息支出 | 677 |
| 3,129 |
| (78%) |
所得税(福利)費用前收入(虧損) | (50) |
| (2,724) |
| (98%) |
所得税費用 | 3,468 |
| 707 |
| 391% |
權益會計投資收益前淨虧損(虧損) | (3,518) |
| (3,431) |
| 3% |
權益類投資收益(虧損) | (1,016) |
| 506 |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (4,534) |
| (2,925) |
| 55% |
非持續經營的淨收益 | - |
| 2,720 |
| 尼姆 |
淨損失 | (4,534) |
| (205) |
| 2,112% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (4,534) |
| (205) |
| 2,112% |
持續 | (4,534) |
| (2,925) |
| 55% |
停產 | - |
| 2,720 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
44
表5 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至12月31日的三個月， | ||||
| 2020 |
| 2019(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| 扎爾‘000 |
| 扎爾‘000 | 變化 | |
營業收入 | 499,607 |
| 568,289 |
| (12%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 376,410 |
| 390,551 |
| (4%) |
銷售、一般和行政 | 341,736 |
| 312,750 |
| 9% |
折舊攤銷 | 16,610 |
| 17,143 |
| (3%) |
營業虧損 | (235,149) |
| (152,155) |
| 55% |
權益證券公允價值變動 | 233,959 |
| - |
| 尼姆 |
處置FIHRST的收益 | - |
| 142,269 |
| 尼姆 |
股權投資處置損失 | 201 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 11,089 |
| 15,800 |
| (30%) |
利息支出 | 10,470 |
| 45,690 |
| (77%) |
所得税(福利)費用前收入(虧損) | (772) |
| (39,776) |
| (98%) |
所得税費用 | 53,634 |
| 10,324 |
| 420% |
權益會計投資收益前淨虧損(虧損) | (54,406) |
| (50,100) |
| 9% |
權益類投資收益(虧損) | (15,713) |
| 7,389 |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (70,119) |
| (42,711) |
| 64% |
非持續經營的淨收益 | - |
| 39,718 |
| 尼姆 |
淨損失 | (70,119) |
| (2,993) |
| 2,243% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (70,119) |
| (2,993) |
| 2,243% |
持續 | (70,119) |
| (42,711) |
| 64% |
停產 | - |
| 39,718 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
收入減少的主要原因是預付費通話時間銷售額減少和賬户手續費收入減少。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的下降主要是由於預付費通話時間銷售成本降低，但與交易費用相關的成本上升部分抵消了這一下降。
在ZAR，銷售、一般和行政費用的增加主要是由於通貨膨脹增加對員工相關費用和諮詢費的同比影響。
折舊和攤銷減少的主要原因是與2020會計年度第二季度完全折舊的有形資產相關的整體折舊減少。
我們在2021財年第二季度和2020財年第二季度的營業虧損率分別為47.1%和26.8%。我們在“-按經營部門經營的結果”一節中討論了營業虧損率的構成。
2021財年第二季度股權證券公允價值的變化代表了與MobiKwik相關的非現金公允價值調整收益。在2020財年第二季度，股權證券的公允價值沒有變化。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。關於MobiKwik的公允價值計算方法和投入，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註6；對於單元C的公允價值計算，請參閲附註5。
在2020財年第二季度，我們記錄了與出售FIHRST相關的970萬美元的收益。
盈餘現金利息從110萬美元(1,580萬茲拉爾)降至70萬美元(1,110萬茲拉爾)，主要原因是盈餘現金的利息較低，但由於2020財年出售某些業務導致我們的現金儲備增加，導致平均每日現金餘額增加，部分抵消了這一影響。
利息支出從310萬美元(4570萬茲拉爾)降至70萬美元(1050萬茲拉爾)，這主要是由於借款減少、南非利率下降以及我們的自動取款機設施利用率降低(因為我們使用現金儲備為自動取款機提供資金)而導致的利息支出減少。
2021財年的税費為350萬美元(5360萬ZAR)，而2020財年為70萬美元(1030萬ZAR)。我們2021財年的有效税率受到以下因素的影響：我們股權證券公允價值變化的税收影響(税率低於南非法定税率)、與我們盈利的南非業務相關的税費、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼。
45
我們2020財年的有效税率受到我們某些南非業務持續虧損的影響，以及與這些南非業務發生的淨營業虧損和不可抵扣費用確認的遞延税項資產相關的相關估值免税額。這筆費用代表了我們在南非盈利的企業記錄的税費。
DNI在2020財年第四季度出售，並在2020財年第二季度使用權益法核算。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市，並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益：
表6 | 截至12月31日的三個月， | |||
| 2020 |
| 2019 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
銀行弗裏克 | 498 |
| 494 | 1% |
淨收入份額 | 498 |
| 636 | (22%) |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (142) | 尼姆 |
DNI | - |
| 380 | 尼姆 |
淨收入份額 | - |
| 1,650 | 尼姆 |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (465) | 尼姆 |
損損 | - |
| (805) | 尼姆 |
芬邦德 | (806) |
| - | 尼姆 |
損損 | (806) |
| - | 尼姆 |
其他 | (708) |
| (368) | 92% |
淨虧損份額 | (160) |
| (368) | (57%) |
損損 | (548) |
| - | 尼姆 |
| (1,016) |
| 506 | 尼姆 |
請參閲註釋6從我們未經審計的簡明綜合財務報表中獲得與Finond和我們的其他股權會計投資減值相關的更多信息。
按運營部門劃分的運營結果
收入構成和業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下：
表7 |
| 以美元計價(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||
|
| 2020 |
| 所佔百分比 |
| 2019 |
| 所佔百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| 19,990 |
| 62% |
| 25,022 |
| 64% |
| (20%) |
IPG |
| 478 |
| 1% |
| 432 |
| 1% |
| 11% |
所有其他人 |
| 19,512 |
| 60% |
| 24,590 |
| 63% |
| (21%) |
金融服務 |
| 9,709 |
| 30% |
| 12,268 |
| 32% |
| (21%) |
技術 |
| 4,609 |
| 14% |
| 4,890 |
| 13% |
| (6%) |
小計：經營細分 |
| 34,308 |
| 167% |
| 42,180 |
| 173% |
| (19%) |
公司/淘汰 |
| (2,003) |
| (67%) |
| (3,262) |
| (73%) |
| (39%) |
綜合總收入 |
| 32,305 |
| 100% |
| 38,918 |
| 100% |
| (17%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| (10,381) |
| 68% |
| (5,848) |
| 56% |
| 78% |
IPG |
| (4,647) |
| 31% |
| (2,920) |
| 28% |
| 59% |
所有其他人 |
| (5,734) |
| 38% |
| (2,928) |
| 28% |
| 96% |
金融服務 |
| (1,071) |
| 7% |
| (1,249) |
| 12% |
| (14%) |
技術 |
| 1,078 |
| (7%) |
| 589 |
| (6%) |
| 83% |
小計：經營細分 |
| (10,374) |
| 137% |
| (6,508) |
| 118% |
| 59% |
公司/淘汰 |
| (4,831) |
| (37%) |
| (3,912) |
| (18%) |
| 23% |
合併營業虧損總額 |
| (15,205) |
| 100% |
| (10,420) |
| 100% |
| 46% |
(1)合併收入-處理-截至2019年12月31日的6個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重述未經審計的簡明合併財務報表那就是。重述對營業虧損沒有影響。
46
表8 |
| 在南非蘭特(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||
|
| 2020 |
| 所佔百分比 |
| 2019 |
| 所佔百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | 扎爾‘000 | 總計 | 扎爾‘000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| 309,151 |
| 62% |
| 365,376 |
| 64% |
| (15%) |
IPG |
| 7,392 |
| 1% |
| 6,308 |
| 1% |
| 17% |
所有其他人 |
| 301,759 |
| 60% |
| 359,068 |
| 63% |
| (16%) |
金融服務 |
| 150,153 |
| 30% |
| 179,140 |
| 32% |
| (16%) |
技術 |
| 71,280 |
| 14% |
| 71,405 |
| 13% |
| (0%) |
小計：經營細分 |
| 530,584 |
| 167% |
| 615,921 |
| 173% |
| (14%) |
公司/淘汰 |
| (30,977) |
| (67%) |
| (47,632) |
| (73%) |
| (35%) |
綜合總收入 |
| 499,607 |
| 100% |
| 568,289 |
| 100% |
| (12%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| (160,545) |
| 68% |
| (85,394) |
| 56% |
| 88% |
IPG |
| (71,867) |
| 31% |
| (42,639) |
| 28% |
| 69% |
所有其他人 |
| (88,678) |
| 38% |
| (42,755) |
| 28% |
| 107% |
金融服務 |
| (16,563) |
| 7% |
| (18,238) |
| 12% |
| (9%) |
技術 |
| 16,672 |
| (7%) |
| 8,601 |
| (6%) |
| 94% |
小計：經營細分 |
| (160,436) |
| 137% |
| (95,031) |
| 118% |
| 69% |
公司/淘汰 |
| (74,713) |
| (37%) |
| (57,124) |
| (18%) |
| 31% |
合併營業虧損總額 |
| (235,149) |
| 100% |
| (152,155) |
| 100% |
| 55% |
(1)合併收入-處理-截至2019年12月31日的6個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重述未經審計的簡明合併財務報表那就是。重述對營業虧損沒有影響。
加工
不包括IPG，部門收入下降的主要原因是預付費通話時間銷售額減少以及業務量驅動的交易費小幅下降。不包括IPG，處理運營虧損受到收入下降和基於交易的成本增加的影響。IPG出現運營虧損，但正在關閉過程中。
我們2021財年第二季度和2020財年第二季度的營業虧損率(以營業(虧損)收入除以收入計算)分別為(51.9%)和(23.4%)。不包括IPG，我們的加工部門在2021財年第二季度和2020財年第二季度的運營虧損利潤率分別為(29.4%)和(11.9%)。
金融服務
由於賬户手續費收入下降，部門收入下降，而貸款和保險收入按ZAR計算與上一季度相比略有增長。營業虧損的減少主要是由於提供的某些產品的營業利潤率有所提高。
我們在2021財年第二季度和2020財年第二季度的營業虧損率分別為11.0%和10.2%。
技術
部門收入與2020年持平。與2020財年相比，2021財年第二季度的營業收入有所改善，這是因為該細分市場內各種產品線的利潤率都有所提高。
在2021財年第二季度和2020財年第二季度，我們技術部門的運營利潤率分別為23.4%和12.0%。
公司/淘汰
我們的公司支出一般包括與收購相關的無形資產攤銷；與公司行動相關的支出；與遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)有關的支出；非僱員董事酬金；員工和高管獎金；基於股票的薪酬；律師費；審計費；董事和高級管理人員的保險費；電信費用；以及抵銷分錄。
我們的公司費用增加，主要是因為2021財年第二季度從股權會計投資中產生的應收可疑貸款撥備，以及更高的法律和諮詢費，這些費用被較低的審計費用部分抵消。
47
2021財年上半年與2020財年上半年相比
與上一財年同期相比，以下因素對我們在2021財年上半年的運營結果產生了重大影響：
收入減少：我們在ZAR的收入下降了9%，主要是因為預付費通話時間銷售減少和賬户手續費收入下降，但這部分被更高的交易費所抵消；
持續運營虧損：由於成本基礎的基本固定成本性質，運營成本與ZAR的上期基本一致。因此，我們繼續因收入低迷而出現營業虧損；以及
不利的外匯走勢：美元對ZAR升值14% 在2021財年上半年，這對我們報告的業績產生了不利影響。
合併的整體運營結果
本討論基於根據美國公認會計原則編制的金額。
下表顯示了構成我們的營業報表的項目的變化，包括美元和ZAR：
表9 | 以美元計價 | ||||
| 截至12月31日的六個月， | ||||
| 2020 |
| 2019(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
營業收入 | 67,441 |
| 85,134 |
| (21%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 50,799 |
| 57,452 |
| (12%) |
銷售、一般和行政 | 40,625 |
| 42,040 |
| (3%) |
折舊攤銷 | 1,997 |
| 2,498 |
| (20%) |
營業虧損 | (25,980) |
| (16,856) |
| 54% |
權益證券公允價值變動 | 15,128 |
| - |
| 尼姆 |
處置FIHRST的收益 | - |
| 9,743 |
| 尼姆 |
股權投資處置損失 | 13 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 1,328 |
| 1,445 |
| (8%) |
利息支出 | 1,424 |
| 4,476 |
| (68%) |
所得税費用前虧損 | (10,961) |
| (10,144) |
| 8% |
所得税費用 | 2,378 |
| 1,677 |
| 42% |
權益會計投資收益前淨虧損(虧損) | (13,339) |
| (11,821) |
| 13% |
權益類投資收益(虧損) | (20,153) |
| 1,569 |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (33,492) |
| (10,252) |
| 227% |
非持續經營的淨收益 | - |
| 5,655 |
| 尼姆 |
淨損失 | (33,492) |
| (4,597) |
| 629% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (33,492) |
| (4,597) |
| 629% |
持續 | (33,492) |
| (10,252) |
| 227% |
停產 | - |
| 5,655 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
48
表10 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至12月31日的六個月， | ||||
| 2020 |
| 2019(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| 扎爾‘000 |
| 扎爾‘000 | 變化 | |
營業收入 | 1,110,585 |
| 1,226,124 |
| (9%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 836,532 |
| 827,440 |
| 1% |
銷售、一般和行政 | 668,992 |
| 605,472 |
| 10% |
折舊攤銷 | 32,886 |
| 35,977 |
| (9%) |
營業虧損 | (427,825) |
| (242,765) |
| 76% |
權益證券公允價值變動 | 249,120 |
| - |
| 尼姆 |
處置FIHRST的收益 | - |
| 140,322 |
| 尼姆 |
股權投資處置損失 | 214 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 21,869 |
| 20,812 |
| 5% |
利息支出 | 23,450 |
| 64,464 |
| (64%) |
所得税費用前虧損 | (180,500) |
| (146,095) |
| 24% |
所得税費用 | 39,160 |
| 24,153 |
| 62% |
權益會計投資收益前淨虧損(虧損) | (219,660) |
| (170,248) |
| 29% |
權益類投資收益(虧損) | (331,870) |
| 22,597 |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (551,530) |
| (147,651) |
| 274% |
非持續經營的淨收益 | - |
| 81,445 |
| 尼姆 |
淨損失 | (551,530) |
| (66,206) |
| 733% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (551,530) |
| (66,206) |
| 733% |
持續 | (551,530) |
| (147,651) |
| 274% |
停產 | - |
| 81,445 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
收入下降的主要原因是預付費通話時間銷售額減少和賬户手續費收入下降，但這部分被更高的交易費所抵消。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的下降主要是由於預付費通話時間銷售成本降低，但與交易費用相關的成本上升部分抵消了這一下降。
在ZAR，銷售、一般和管理費用的增加主要是由於2021財年第二季度從股權會計投資中產生的應收可疑貸款的撥備，以及諮詢費的增加。
折舊和攤銷減少的主要原因是與2020財年上半年完全折舊的有形資產相關的整體折舊減少。
我們2021財年上半年和2020財年上半年的營業虧損率分別為(38.5%)和(19.8%)。我們在“-按經營部門經營的結果”一節中討論了營業虧損率的構成。
2021財年上半年股權證券公允價值的變化代表了與MobiKwik相關的非現金公允價值調整收益。2020財年上半年，股權證券的公允價值沒有變化。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。關於MobiKwik的公允價值計算方法和投入，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註6；對於單元C的公允價值計算，請參閲附註5。
在2020財年上半年，我們記錄了與出售FIHRST相關的970萬美元的收益。
盈餘現金的利息為130萬美元(2190萬茲拉爾)，而上一季度為140萬美元(2080萬茲拉爾)，主要是由於2020財年出售某些業務導致我們的現金儲備增加後，平均每日現金餘額增加，但盈餘現金賺取的利率下降部分抵消了這一影響。
利息支出從450萬美元(6450萬茲拉爾)降至140萬美元(2350萬茲拉爾)，這主要是由於借款減少、南非利率下降以及我們的自動取款機設施利用率降低(因為我們使用現金儲備為自動取款機提供資金)而導致的利息支出減少。
49
2021財年的税費為240萬美元(3920萬ZAR)，而2020財年為170萬美元(2420萬ZAR)。我們2021財年的有效税率受到以下因素的影響：我們股權證券公允價值變動的税收影響(税率低於南非法定税率)、與我們盈利的南非業務相關的税費、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼，這些影響被減值後與我們的一項股權會計投資相關的遞延税項負債沖銷部分抵消。
我們2020財年的有效税率受到我們某些南非業務持續虧損的影響，以及與這些南非業務發生的淨營業虧損和不可抵扣費用確認的遞延税項資產相關的相關估值免税額。這筆費用代表了我們在南非盈利的企業記錄的税費。
DNI於2020財年第四季度出售，並在2020財年上半年使用權益法進行會計核算。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市，並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益：
表11 | 截至12月31日的六個月， | |||
| 2020 |
| 2019 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
銀行弗裏克 | 979 |
| 469 | 109% |
淨收入份額 | 979 |
| 755 | 30% |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (286) | 尼姆 |
DNI | - |
| 1,108 | 尼姆 |
淨收入份額 | - |
| 3,113 | 尼姆 |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (931) | 尼姆 |
損損 | - |
| (1,074) | 尼姆 |
芬邦德 | (20,267) |
| 491 | 尼姆 |
淨(虧損)收入份額 | (2,617) |
| 491 | 尼姆 |
損損 | (17,650) |
| - | 尼姆 |
其他 | (865) |
| (499) | 73% |
淨虧損份額 | (317) |
| (499) | (36%) |
損損 | (548) |
| - | 尼姆 |
| (20,153) |
| 1,569 | 尼姆 |
請參閲註釋6從我們未經審計的簡明綜合財務報表中獲得與Finond和我們的其他股權會計投資減值相關的更多信息。
50
按運營部門劃分的運營結果
我們的收入構成和業務活動對營業虧損的貢獻如下：
表12 |
| 以美元計價(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至12月31日的六個月， | ||||||||
|
| 2020 |
| 所佔百分比 |
| 2019 |
| 所佔百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| 42,496 |
| 63% |
| 53,317 |
| 63% |
| (20%) |
IPG |
| 1,687 |
| 3% |
| 1,225 |
| 1% |
| 38% |
所有其他人 |
| 40,809 |
| 61% |
| 52,092 |
| 61% |
| (22%) |
金融服務 |
| 17,974 |
| 27% |
| 26,436 |
| 31% |
| (32%) |
技術 |
| 10,820 |
| 16% |
| 12,099 |
| 14% |
| (11%) |
小計：經營細分 |
| 71,290 |
| 170% |
| 91,852 |
| 170% |
| (22%) |
公司/淘汰 |
| (3,849) |
| (70%) |
| (6,718) |
| (70%) |
| (43%) |
綜合總收入 |
| 67,441 |
| 100% |
| 85,134 |
| 100% |
| (21%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| (17,682) |
| 68% |
| (11,353) |
| 67% |
| 56% |
IPG |
| (7,419) |
| 29% |
| (4,893) |
| 29% |
| 52% |
所有其他人 |
| (10,263) |
| 40% |
| (6,460) |
| 38% |
| 59% |
金融服務 |
| (3,443) |
| 13% |
| (904) |
| 5% |
| 281% |
技術 |
| 2,853 |
| (11%) |
| 1,734 |
| (10%) |
| 65% |
小計：經營細分 |
| (18,272) |
| 139% |
| (10,523) |
| 129% |
| 74% |
公司/淘汰 |
| (7,708) |
| (39%) |
| (6,333) |
| (29%) |
| 22% |
合併營業虧損總額 |
| (25,980) |
| 100% |
| (16,856) |
| 100% |
| 54% |
(1)合併收入-處理-截至2019年12月31日的6個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重述未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
51
表13 |
| 在南非蘭特(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||
|
| 2020 |
| 所佔百分比 |
| 2019 |
| 所佔百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | 扎爾‘000 | 總計 | 扎爾‘000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| 699,803 |
| 63% |
| 767,887 |
| 63% |
| (9%) |
IPG |
| 27,781 |
| 3% |
| 17,642 |
| 1% |
| 57% |
所有其他人 |
| 672,022 |
| 61% |
| 750,245 |
| 61% |
| (10%) |
金融服務 |
| 295,987 |
| 27% |
| 380,739 |
| 31% |
| (22%) |
技術 |
| 178,178 |
| 16% |
| 174,253 |
| 14% |
| 2% |
小計：經營細分 |
| 1,173,968 |
| 170% |
| 1,322,879 |
| 170% |
| (11%) |
公司/淘汰 |
| (63,383) |
| (70%) |
| (96,755) |
| (70%) |
| (34%) |
綜合總收入 |
| 1,110,585 |
| 100% |
| 1,226,124 |
| 100% |
| (9%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| (291,178) |
| 68% |
| (163,509) |
| 67% |
| 78% |
IPG |
| (122,172) |
| 29% |
| (70,470) |
| 29% |
| 73% |
所有其他人 |
| (169,006) |
| 40% |
| (93,039) |
| 38% |
| 82% |
金融服務 |
| (56,698) |
| 13% |
| (13,020) |
| 5% |
| 335% |
技術 |
| 46,982 |
| (11%) |
| 24,974 |
| (10%) |
| 88% |
小計：經營細分 |
| (300,894) |
| 139% |
| (151,555) |
| 129% |
| 99% |
公司/淘汰 |
| (126,931) |
| (39%) |
| (91,210) |
| (29%) |
| 39% |
合併營業虧損總額 |
| (427,825) |
| 100% |
| (242,765) |
| 100% |
| 76% |
(1)合併收入-處理-截至2019年12月31日的6個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重述未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
加工
不包括IPG，部門收入下降的主要原因是預付費通話時間銷售額減少，這部分被更高的交易量驅動的交易費用所抵消。不包括IPG，處理運營虧損受到收入下降和基於交易的成本增加的影響。IPG出現運營虧損，但正在關閉過程中。
我們2021財年上半年和2020財年上半年的營業虧損率分別為(41.6%)和(21.3%)。不包括IPG，我們的加工部門在2021財年上半年和2020財年上半年的運營虧損利潤率分別為(25.1%)和(12.4%)。
金融服務
由於賬户手續費收入下降，部門收入下降，而貸款收入相對持平，保險收入與上一季度相比略有上升。與2020財年相比，該部門出現了運營虧損，主要原因是賬户手續費收入減少，以及與員工相關的成本上升和保險索賠經驗的增加。
我們2021財年上半年和2020財年上半年的營業虧損率分別為19.2%和3.4%。
技術
部門收入略高於2020財年。與2020財年相比，2021財年上半年的營業收入有所改善，這是因為該部門內各種產品線的銷售利潤率有所提高。
在2021財年和2020財年上半年，我們技術部門的運營利潤率分別為26.4%和14.3%。
公司/淘汰
我們的公司費用增加，主要是因為2021財年上半年從股權會計投資中產生的應收可疑貸款撥備，以及更高的法律和諮詢費，這些費用被較低的審計費用部分抵消。
52
2020財年和2019年按部門分列的季度收入和營業(虧損)收入列報
下表列出了我們2020財年和2019年三個可報告部門產生的季度收入和營業(虧損)收入，以及與合併收入和營業(虧損)收入的對賬，以及每個財季和年度適用的美元/ZAR匯率：
表14 | 2020財年(1) | ||||||||
| 以美元計價 | ||||||||
| 第一季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2020 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | 28,295 |
| 25,022 |
| 22,078 |
| 16,391 |
| 91,786 |
IPG | 793 |
| 432 |
| 1,164 |
| 921 |
| 3,310 |
所有其他 | 27,502 |
| 24,590 |
| 20,914 |
| 15,470 |
| 88,476 |
金融服務 | 14,168 |
| 12,268 |
| 11,683 |
| 8,751 |
| 46,870 |
技術和其他 | 7,209 |
| 4,890 |
| 4,040 |
| 1,932 |
| 18,071 |
小計：經營細分 | 49,672 |
| 42,180 |
| 37,801 |
| 27,074 |
| 156,727 |
公司/淘汰 | (3,456) |
| (3,262) |
| (3,187) |
| (2,523) |
| (12,428) |
總計 | 46,216 |
| 38,918 |
| 34,614 |
| 24,551 |
| 144,299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | (5,505) |
| (5,848) |
| (12,394) |
| (10,089) |
| (33,836) |
IPG | (1,973) |
| (2,920) |
| (3,175) |
| (4,280) |
| (12,348) |
所有其他 | (3,532) |
| (2,928) |
| (9,219) |
| (5,809) |
| (21,488) |
金融服務 | 345 |
| (1,249) |
| (1,701) |
| (1,016) |
| (3,621) |
技術和其他 | 1,145 |
| 589 |
| 945 |
| 136 |
| 2,815 |
小計：經營細分 | (4,015) |
| (6,508) |
| (13,150) |
| (10,969) |
| (34,642) |
公司/淘汰 | (2,421) |
| (3,912) |
| (1,062) |
| (2,211) |
| (9,606) |
總計 | (6,436) |
| (10,420) |
| (14,212) |
| (13,180) |
| (44,248) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目：1美元=ZAR | 14.7520 |
| 14.6022 |
| 15.3667 |
| 17.2810 |
| 17.5686 |
(1)收入-處理-所有其他已因附註1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
表15 | 2019財年(1) | ||||||||
| 以美元計價 | ||||||||
| 第一季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2019 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | 45,658 |
| 26,807 |
| 21,959 |
| 23,664 |
| 118,088 |
IPG | 2,404 |
| 2,300 |
| 1,892 |
| 1,561 |
| 8,157 |
所有其他 | 43,254 |
| 24,507 |
| 20,067 |
| 22,103 |
| 109,931 |
金融服務 | 25,442 |
| 11,779 |
| 10,550 |
| 9,263 |
| 57,034 |
技術和其他 | 4,748 |
| 4,796 |
| 5,277 |
| 5,294 |
| 20,115 |
小計：經營細分 | 75,848 |
| 43,382 |
| 37,786 |
| 38,221 |
| 195,237 |
公司/淘汰 | (5,883) |
| (3,288) |
| (2,571) |
| (22,860) |
| (34,602) |
總計 | 69,965 |
| 40,094 |
| 35,215 |
| 15,361 |
| 160,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | (7,091) |
| (23,481) |
| (15,431) |
| (5,572) |
| (51,575) |
IPG | (2,238) |
| (9,425) |
| (1,877) |
| (2,561) |
| (16,101) |
所有其他 | (4,853) |
| (14,056) |
| (13,554) |
| (3,011) |
| (35,474) |
金融服務 | 4,038 |
| (25,144) |
| (4,477) |
| (4,485) |
| (30,068) |
技術和其他 | 210 |
| 335 |
| 164 |
| (6,003) |
| (5,294) |
小計：經營細分 | (2,843) |
| (48,290) |
| (19,744) |
| (16,060) |
| (86,937) |
公司/淘汰 | (4,492) |
| (3,175) |
| (4,032) |
| (36,296) |
| (47,995) |
總計 | (7,335) |
| (51,465) |
| (23,776) |
| (52,356) |
| (134,932) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目：1美元=ZAR | 14.8587 |
| 14.3236 |
| 14.1703 |
| 14.2884 |
| 14.2695 |
(1)收入-處理-所有其他已因附註1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
53
流動性與資本資源
截至2020年12月31日，我們的現金和現金等價物為2.063億美元，包括以美元計價的餘額1.568億美元，以ZAR計價的餘額7億茲拉爾(4550萬美元)，以及其他貨幣存款(主要是博茨瓦納普拉)390萬美元，所有金額均按2020年12月31日適用的匯率換算。自2020年6月30日以來，我們的無限制現金餘額減少，主要是因為繳納了聯邦所得税、貿易活動疲軟以及我們的貸款賬簿增加，但這部分被收到與出售韓國業務相關的未償還收益以及與出售我們在DNI剩餘權益相關的未償還貸款所抵消。
我們通常將南非業務持有的任何盈餘現金投資於我們在南非銀行機構開立的隔夜通知賬户，並將非南非公司持有的任何盈餘現金投資於美元計價的貨幣市場賬户。
從歷史上看，我們的大部分運營、研發、營運資本和資本支出，以及收購和戰略投資，都是通過內部產生的現金和我們的融資設施提供資金的。在考慮是否在我們的融資機制下借款時，我們會考慮資本成本、融資成本、利用盈餘現金的機會成本，以及是否有符合税收效益的結構來降低融資成本。
可用短期借款
以下是我們截至2020年12月31日可用和使用的短期設施：
表16 | 人民幣 |
| 內德班克 | ||||
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
可提供的短期設施總數，包括： |
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| 3,410 |
| 50,000 |
透支限制為使用(1) | 81,852 |
| 1,200,000 |
| 17,052 |
| 250,000 |
總透支 | 81,852 |
| 1,200,000 |
| 20,462 |
| 300,000 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,848 |
| 159,037 |
可提供的短期設施總數 | 81,852 |
| 1,200,000 |
| 31,310 |
| 459,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期設施： |
|
|
|
|
|
|
|
透支限制為使用(1) | 53,734 |
| 787,779 |
| 7,069 |
| 103,632 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,679 |
| 156,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
人民幣利率，以南非最優惠利率為基礎 |
|
| 7.00% |
|
|
|
|
利率，基於南非最優惠利率減去1.15% |
|
|
|
|
|
| 5.85% |
(1)透支只能用於為流動自動櫃員機提供資金，在使用時被視為受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期外匯合約，以支持Nedbank代表我們向各種第三方出具的擔保。
受限現金
我們有人民幣和Nedbank的信貸安排，以便獲得現金為我們在南非的自動取款機提供資金。截至2020年12月31日，我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約6080萬美元的限制性現金，這些現金與從我們的各種債務工具中提取的現金有關，用於資助自動取款機。這筆現金只能用於為自動取款機提供資金，並被認為是受限的，因此在我們未經審計的濃縮綜合資產負債表上被歸類為限制性現金。
經營活動現金流
第二季度
會計年度第二季度用於經營活動的現金淨額2021 為1200萬美元(1.853億茲拉爾)，而本財年第二季度運營活動提供的淨現金為440萬美元(6450萬茲拉爾)2020。剔除所得税的影響，我們在第二財季用於經營活動的現金2021年受到我們大部分持續業務造成的現金損失和貸款賬簿增長的影響。本財年第二季度由經營活動提供的淨現金2020年包括我們韓國業務的貢獻。
在本財年第二季度2021, 我們支付了與2021年納税年度相關的第一筆南非暫定税款70萬美元(1010萬茲拉爾)。在本財年第二季度2020, 我們支付了與2020納税年度相關的第一筆南非暫定税款70萬美元(1070萬茲拉爾)。我們還在其他税收管轄區(主要是韓國)繳納了總計130萬美元的税款。
54
2021財年第二季度和2020財年第二季度繳納的税款如下：
表17 | 截至12月31日的三個月， | ||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次臨時付款 | 677 |
| 740 |
| 10,084 |
| 10,657 |
南非已繳納的税款總額 | 677 |
| 740 |
| 10,084 |
| 10,657 |
已繳納的外國税款 | 88 |
| 1,264 |
| 1,391 |
| 18,205 |
已繳税款總額 | 765 |
| 2,004 |
| 11,475 |
| 28,862 |
我們預計將在2021財年第三季度在南非額外支付約20萬美元(按截至2020年12月31日適用的匯率折算為240萬茲拉爾)與我們的2021納税年度相關的臨時付款。
上半年
本財年上半年用於經營活動的現金淨額2021 為4190萬美元(6.893億扎拉爾)，而上半財年為1390萬美元(2.05億扎拉爾)2020。剔除所得税的影響，我們上半財年在經營活動中使用的現金2021年受到我們大部分持續業務產生的現金虧損的影響，這部分被我們本季度貸款賬簿的平倉所抵消。我們上半財年在經營活動中使用的淨現金2020年包括我們韓國業務的貢獻。
在上半財年2021, 我們支付了與2021年納税年度相關的第一筆南非暫定税款70萬美元(1010萬茲拉爾)。在上半財年2021, 我們為2020納税年度繳納了20萬美元(340萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區繳納了總計1,530萬美元的税款，主要是在美國上半財年2020, 我們支付了與2020納税年度相關的第一筆南非暫定税款70萬美元(1070萬茲拉爾)。在上半財年2020，我們為2019年納税年度繳納了80萬美元(1160萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區(主要是韓國)繳納了總計240萬美元的税款。
2021財年和2020財年上半年繳納的税款如下：
表18 | 截至12月31日的六個月， | ||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次臨時付款 | 677 |
| 740 |
| 10,084 |
| 10,657 |
已繳納的與前幾年有關的税款 | 205 |
| 782 |
| 3,423 |
| 11,620 |
已收到退税 | (12) |
| (28) |
| (205) |
| (392) |
南非已繳納的税款總額 | 870 |
| 1,494 |
| 13,302 |
| 21,885 |
已繳納的外國税款 | 15,301 |
| 2,393 |
| 255,841 |
| 34,112 |
已繳税款總額 | 16,171 |
| 3,887 |
| 269,143 |
| 55,997 |
投資活動的現金流
第二季度
本財年第二季度用於投資活動的現金2021 包括資本支出300萬美元(4,680萬茲拉爾)，主要原因是收購了馬達車輛，主要由一隊定製的移動自動取款機組成，用於向農村社區提供服務。在本財年第二季度2021我們收到了與2020年4月出售DNI相關的遞延銷售收益的未償還金額，目前已全額支付。我們還向V2提供了100萬美元的貸款資金，向Revix提供了20萬美元的貸款資金。
本財年第二季度用於投資活動的現金2020包括80萬美元(1210萬茲羅提)的資本支出，主要是由於在韓國購買加工設備以維持業務。在2020財年第二季度，我們從出售FIHRST中獲得了1090萬美元。我們還向Revix提供了60萬美元的貸款資金。
55
上半年
上半財年用於投資活動的現金2021 包括資本支出300萬美元(4,680萬茲拉爾)，主要原因是收購了馬達車輛，主要由一隊定製的移動自動取款機組成，用於向農村社區提供服務，計算機設備和租賃權在南非的改進。我們於2020年3月收到與出售韓國業務有關的2,010萬美元，此前我們成功申請退還根據該交易扣繳和支付給韓國税務機關的款項。我們收到了與2020年4月出售DNI相關的遞延銷售收益到期金額，目前已全額支付。我們還向V2提供了100萬美元的貸款資金，向Revix提供了20萬美元的貸款資金。
上半財年用於投資活動的現金2020包括80萬美元(1210萬茲拉爾)的資本支出，主要是由於在南非購買自動取款機和在韓國購買加工設備以維持運營。在2020財年上半年，我們從出售FIHRST中獲得了1090萬美元。我們還向V2進一步提供了130萬美元的股本，向Revix提供了60萬美元的貸款資金，並從DNI獲得了430萬美元，用於清償6000萬茲羅提的未償還貸款。
融資活動的現金流
第二季度
在本財年第二季度2021，我們利用南非透支設施中的約1.373億美元為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中8830萬美元。
在2020財年第二季度，我們從南非透支設施中使用了大約2.07億美元，主要用於為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中的1.938億美元。我們利用出售FIHRST獲得的收益預付了大約1130萬美元的借款(F設施)。我們還利用Frick銀行透支的720萬美元為我們的運營提供資金。
上半年
在上半財年2021，我們利用南非透支設施中的約2.065億美元為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中的1.651億美元。
在2020財年上半年，我們從南非透支設施中使用了大約3.832億美元，主要用於為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中的3.746億美元。我們利用大約1480萬美元的借款為購買受銷售限制的Ccell C預付費通話時間提供資金。我們利用出售FIHRST獲得的收益預付了這些借款中的大約1130萬美元(F設施)。我們還償還了Frick銀行透支的400萬美元，並利用其中的840萬美元為我們的運營提供資金。
表外安排
我們沒有表外安排。
資本支出
我們預計2021財年第三季度的資本支出將主要包括對我們在南非的自動取款機基礎設施和分支網絡的有限投資。
我們2021財年第二季度和2020財年的資本支出在“-流動性和資本資源-投資活動的現金流”一節中討論。我們過去三個財年的所有資本支出都是通過內部產生的資金提供資金。截至2020年12月31日，我們的未償還資本承諾為60萬美元。我們預計將通過內部產生的資金和可用的設施為這些支出提供資金。
56
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下表外，有關市場風險的討論，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
我們有短期借款，這些借款的利率會根據南非最優惠利率的變化而波動。下表説明瞭假設截至2020年12月31日的短期借款為10億茲拉爾，南非最優惠利率的變化對我們的年度預期利息費用(按2020年12月31日適用的匯率換算)的影響。圖中顯示了自2020年12月31日起南非最優惠利率假設上調1%(即100個基點)和下調1%的影響。所選的1%假設變化並不反映可被認為是最好或最壞情況的情況。
表19 | 截至2020年9月30日 | ||||
| 年預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設性的利率變化 |
| 假設利率變化後的估計年預期利息費用 ($ ’000) |
南非透支利息(南非最優惠利率) | 4,775 |
| 1% |
| 5,457 |
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項目4.控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，這一術語是根據截至2020年12月31日修訂的1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(E)定義的。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於這一評估，並考慮到我們在截至2020年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中為補救財務報告內部控制程序中存在的重大弱點而採取的程序的有效性，我們的臨時首席執行官得出結論，截至2020年12月31日，我們的披露控制程序和程序並未生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年12月31日的最近一個財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們在截至2020年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的受重大弱點影響的領域，繼續監控我們對財務報告的內部控制的有效性，我們已經並將繼續執行其他程序，包括使用手動緩解控制程序，並使用任何其他認為必要的工具和資源，以確保我們的綜合財務報表在所有重大方面都是公平陳述的，我們已經並將繼續執行其他程序，包括使用手動緩解控制程序和使用任何其他被認為必要的工具和資源，以確保我們的綜合財務報表在所有重大方面都是公平陳述的。
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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
撤回針對PG Purching客户未支付營運資金融資應收貸款的法律訴訟
2019年1月，我們向德克薩斯州達拉斯縣地區法院提交了一份請願書(“德克薩斯州地區法院訴訟”)，將二疊紀原油運輸公司，LP，f/k/a二疊紀原油運輸公司，LLC，d/b/a二疊紀運輸和貿易公司(“PCT”)和Centurion Marketing，LLC d/b/a Jupiter Marketing&Trading，LLC(“Centurion”，與PCT共同稱為“PCT/Centurion”)列為被告這起訴訟還處於初始階段，審判定於2019年12月2日。然而，在PCT於2019年6月申請破產，Centurion於2019年7月申請破產後，德克薩斯州地區法院的訴訟在行政上結案。如果PCT/Centurion破產事宜解除，德克薩斯州地區法院的訴訟可能會重新啟動。
然而，我們在2020年12月3日向達拉斯分部德克薩斯州北區美國破產法院提交了撤回索賠的通知，因為我們認為我們無法在合理的時間內成功收回全部或部分未償還應收賬款，而不會產生進一步的不當成本和努力。
項目6.展品
以下證物作為本10-Q表的一部分歸檔：
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| 在此以引用的方式併入本文 | ||
證物編號： |
| 展品説明 | 隨信附上 | 形式 | 陳列品 | 申報日期 |
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10.30 |
| Net 1 UEPS Technologies，Inc.和Value Capital Partners(Pty)Ltd於2020年12月9日簽署的合作協議第1號修正案 | X | 8-K | 10.1 | 2020年12月10日 |
31.1 |
| 根據“交易所法令”第13a-14(A)條對主要行政人員的證明 | X |
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31.2 |
| 根據“交易所法令”第13a-14(A)條認證首席財務官 | X |
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32 |
| 根據USC 18條款1350進行的認證 | X |
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101.INS |
| XBRL實例文檔 | X |
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101.SCH |
| XBRL分類擴展架構 | X |
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101.CAL |
| XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X |
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101.DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X |
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101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | X |
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101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已促使本報告於2021年2月4日由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
作者：/s/Alex M.R.Smith
亞歷克斯·M·R·史密斯
臨時首席執行官、首席財務官、財務主管兼祕書
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