附件99.1

高性能船運公司。

未經審計的中期合併財務報表索引
 
 
頁面
   
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的綜合資產負債表
F-2
   
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計中期綜合經營報表
F-3
   
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計中期綜合全面虧損報表
F-3
   
截至2022年和2021年3月31日止三個月未經審計的股東權益中期合併報表
F-4
   
截至2022年和2021年3月31日止三個月未經審計的中期現金流量表
F-5
   
未經審計的中期合併財務報表附註
F-6

F -1
高性能船運公司。
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的綜合資產負債表
(除每股和每股數據外，以數千美元表示)
 
資產
  
March 31, 2022
    
2021年12月31日
  
流動資產：
            
現金和現金等價物
  
$
8,185
    
$
9,573
  
應收賬款，扣除信貸損失準備後的淨額(附註4)
    
6,104
      
3,792
  
延期航程費用
    
279
      
58
  
盤存
    
2,714
      
4,286
  
預付費用和其他資產
    
4,121
      
1,670
  
來自非持續經營的流動資產(附註3)
    
47
      
47
  
流動資產總額
    
21,450
      
19,426
  
                 
固定資產：
                
船舶，淨額(附註6)
    
122,408
      
123,036
  
財產和設備，淨額
    
125
      
151
  
固定資產總額
    
122,533
      
123,187
  
                 
非流動資產：
                
經營性租賃下的使用權資產(附註8)
    
61
      
84
  
遞延費用，淨額
    
2,064
      
1,408
  
其他非流動資產(附註6)
    
-
      
819
  
非流動資產總額
    
2,125
      
2,311
  
總資產
  
$
146,108
    
$
144,924
  
                 
負債和股東權益
                
                 
流動負債：
                
長期銀行債務的當前部分，扣除未攤銷的遞延金融產品。成本(附註7)
  
$
7,793
    
$
7,788
  
關聯方融資，當期，未攤銷遞延金融淨額。成本(附註5)
    
4,813
      
-
  
應付帳款、貿易和其他
    
4,657
      
5,742
  
應付關聯方(附註5)
    
272
      
127
  
應計負債
    
1,818
      
1,342
  
流動租賃負債(附註8)
    
51
      
66
  
非持續經營業務的流動負債(附註3)
    
120
      
120
  
流動負債總額
    
19,524
      
15,185
  
                 
長期負債：
                
長期銀行債務，扣除未攤銷遞延融資成本(附註7)
    
40,160
      
42,110
  
其他非流動負債
    
264
      
262
  
長期租賃負債(附註8)
    
10
      
18
  
承付款和或有事項(附註8)
    
-
      
-
  
長期負債總額
    
40,434
      
42,390
  
                 
股東權益：
                
優先股，面值0.01美元；授權股份25,000,000股，截至2022年3月31日和2021年12月31日分別發行和發行793,657股和0股(注9)
    
8
      
-
  
普通股，面值0.01美元；授權股份500,000,000股；分別於2022年3月31日和2021年12月31日發行和發行2,592,421股和5,082,726股(注9)
    
26
      
51
  
額外實收資本(附註9)
    
467,608
      
457,439
  
其他綜合損失
    
(2
)
    
(2
)
累計赤字
    
(381,490
)
    
(370,139
)
股東權益總額
    
86,150
      
87,349
  
總負債和股東權益
  
$
146,108
    
$
144,924
  
 
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

F -2
高性能船運公司。
未經審計的中期合併業務報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(以數千美元表示-不包括每股和每股數據)

   
2022
    
2021
  
收入：
            
收入(附註4)
  
$
8,568
    
$
8,397
  
                 
費用：
                
航程費用
    
3,380
      
4,936
  
船舶營運費用
    
3,327
      
2,878
  
遞延費用的折舊和攤銷(附註6)
    
2,013
      
1,816
  
一般及行政費用(附註5及9)
    
1,508
      
1,503
  
信貸損失和註銷準備(附註4)
    
22
      
7
  
外幣損失/(收益)
    
(46
)
    
51
  
營業虧損
  
$
(1,636
)
  
$
(2,794
)
                 
其他收入/(支出)
                
利息及財務成本(附註5及7)
    
(445
)
    
(467
)
利息收入
    
1
      
8
  
其他費用合計(淨額)
  
$
(444
)
  
$
(459
)
                 
持續經營淨虧損
  
$
(2,080
)
  
$
(3,253
)
普通股交換時B系列優先股的視為股息
    
(9,271
)
    
-
  
B系列優先股股息(附註10)
    
(127
)
    
-
  
                 
普通股股東持續經營應佔淨虧損
  
$
(11,478
)
  
$
(3,253
)
                 
普通股股東來自非持續經營的淨收益
  
$
-
    
$
400
  
                 
普通股股東應佔淨虧損合計
  
$
(11,478
)
  
$
(2,853
)
                 
普通股每股虧損，基本和稀釋後，持續經營(附註10)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.65
)
                 
普通股每股收益，基本業務和稀釋業務，非持續業務(附註10)
  
$
-
    
$
0.08
  
                 
普通股每股虧損，基本虧損和攤薄虧損合計(注10)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.57
)
                 
基本普通股和稀釋普通股的加權平均數(注10)
    
3,345,664
      
5,007,493
  

高性能船運公司。
未經審計的中期綜合全面損失表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位：千美元)
 
   
2022
    
2021
  
             
持續經營和非持續經營的淨虧損
  
$
(2,080
)
  
$
(2,853
)
持續運營和非持續運營的全面損失
  
$
(2,080
)
  
$
(2,853
)
 
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

F -3
高性能船運公司。
未經審計的股東權益中期合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(以數千美元表示-不包括每股和每股數據)

 
   
普通股
    
優先股
       
其他內容
已繳費
資本
           
其他
全面
收入/(虧損)
           
累計
赤字
           
總計
    
   
數量：
股票
    
帕爾
價值
    
數量：
股票
    
帕爾
價值
    
 
                                                 
平衡，2020年12月31日
    
5,082,726
    
$
51
      
-
    
$
-
    
$
457,171
    
$
8
    
$
(360,433
)
  
$
96,797
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,853
)
    
(2,853
)
限制性股票及股票期權獎勵的薪酬成本(附註9)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
80
      
-
      
-
      
80
  
平衡，2021年3月31日
    
5,082,726
      
51
      
-
      
-
      
457,251
      
8
      
(363,286
)
    
94,024
  
                                                                 
平衡，2021年12月31日
    
5,082,726
    
$
51
      
-
    
$
-
    
$
457,439
    
$
(2
)
  
$
(370,139
)
  
$
87,349
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,080
)
    
(2,080
)
普通股換取B系列優先股
    
(2,834,612
)
    
(28
)
    
793,657
      
8
      
9,291
      
-
      
(9,271
)
    
-
  
限制性股票獎勵的薪酬成本(附註9)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
67
      
-
      
-
      
67
  
普通股發行，扣除發行成本(附註9)
    
344,307
      
3
      
-
      
-
      
811
      
-
      
-
      
814
  
平衡，2022年3月31日
    
2,592,421
    
$
26
      
793,657
    
$
8
    
$
467,608
    
$
(2
)
  
$
(381,490
)
  
$
86,150
  

附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

F -4
高性能船運公司。
未經審計的中期現金流量表(持續業務和非持續業務)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位：千美元)
 
   
2022
    
2021
  
經營活動中使用的現金流：
            
淨虧損
  
$
(2,080
)
  
$
(2,853
)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
                
遞延費用的折舊和攤銷(附註3和6)
    
2,013
      
1,816
  
遞延融資成本攤銷
    
45
      
37
  
限制性股票和股票期權獎勵的薪酬成本(注9)
    
67
      
80
  
(增加)/減少：
                
應收賬款
    
(2,312
)
    
(1,067
)
延期航程費用
    
(221
)
    
(68
)
盤存
    
1,572
      
(2,425
)
預付費用和其他資產
    
(2,451
)
    
213
  
經營性租賃下的使用權資產
    
23
      
30
  
其他非流動資產
    
242
      
-
  
增加/(減少)：
                
應付帳款、貿易和其他
    
(1,120
)
    
1,750
  
因關聯方的原因
    
145
      
27
  
應計負債
    
472
      
1,108
  
其他非流動負債
    
2
      
(1
)
經營租賃項下的租賃負債
    
(23
)
    
(30
)
幹船塢成本
    
(237
)
    
-
  
經營活動中使用的現金淨額
  
$
(3,863
)
  
$
(1,383
)
投資活動中使用的現金流：
                
船隻改裝費用(附註6)
    
(1,160
)
    
(250
)
物業和設備附加費
    
(1
)
    
(3
)
用於投資活動的現金淨額
  
$
(1,161
)
  
$
(253
)
由/(用於)融資活動提供的現金流：
                
關聯方貸款收益(附註5)
    
5,000
      
-
  
償還長期銀行債務(附註7)
    
(1,978
)
    
(1,978
)
普通股發行，扣除發行成本(附註9)
    
814
      
-
  
支付融資費用(附註5)
    
(200
)
    
-
  
融資活動提供/(用於)的現金淨額
  
$
3,636
    
$
(1,978
)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少
  
$
(1,388
)
  
$
(3,614
)
年初現金、現金等價物和限制性現金
  
$
9,574
    
$
21,378
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
  
$
8,186
    
$
17,764
  
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
                
期末現金和現金等價物
  
$
8,186
    
$
17,764
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
  
$
8,186
    
$
17,764
  
補充現金流量信息
                
非現金投資活動
  
$
39
    
$
-
  
利息支付，扣除資本化金額後的淨額
  
$
363
    
$
413
  
 
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

F -5
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
1.一般信息

公司標識
 
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括Performance Shipping Inc.(或“Performance”)及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。Performance 於2010年1月7日根據馬紹爾羣島共和國的法律註冊為Diana Containership Inc.，目的是從事馬紹爾羣島商業公司法下的任何合法行為或活動。2019年2月19日，公司年度股東大會通過了對公司修訂後的公司章程的修訂，將公司的名稱從“Diana Containership Inc.”改為“Diana Containership Inc.”。至“Performance Shipping Inc.”，於2019年2月25日生效。該公司的普通股在納斯達克資本市場交易，股票代碼為“PSHG”。
 
該公司是一家通過擁有油輪提供海運服務的全球供應商，而自成立至2020年8月，該公司擁有集裝箱船(注3)。本公司透過全資附屬公司遠洋運輸有限公司(“經理”或“UOT”)營運其船隊。支付給UOT的費用在合併中作為公司間交易被取消。
 
財務報表列報

隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的，用於中期財務信息。因此， 它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和附註。這些未經審計的中期綜合財務報表是以相同的基準編制的，應與公司於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告中包含的截至2021年12月31日的年度財務報表一起閲讀，管理層認為這些報表反映了所有調整，其中 僅包括被認為是公平展示公司財務狀況、運營結果和現金流量所需的正常經常性調整。截至2022年3月31日的三個月的經營業績 不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期業績。
 
截至2021年12月31日的綜合資產負債表來源於該日經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則 要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
 
在2020年出售本公司所有集裝箱船後，本公司集裝箱船的經營業績及其資產和負債在隨附的綜合財務報表(附註3)中列報為所有 期間的非持續經營。對於現金流量表，本公司選擇在每個現金流量表類別內將非持續經營的現金流量與持續經營的現金流量合併 ，因此，現金流量表中沒有單獨披露非持續經營的現金流量。

F -6
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
其他事項

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發為大流行。為了應對疫情，許多國家、港口和組織，包括該公司開展大部分業務的國家，已採取措施抗擊疫情，如隔離、旅行限制和其他緊急公共衞生措施，以努力控制疫情。這些措施導致全球經濟活動大幅減少，全球金融市場劇烈波動，降低了本公司船舶運輸的全球石油和石油產品需求，並使本公司面臨近期波動的風險。在全球從新冠肺炎逐步復甦的過程中，公司繼續採取積極主動的措施，確保船員和陸上員工的健康和健康，同時努力保持有效的業務連續性和為客户提供不間斷的服務。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，由於在不同司法管轄區實施的限制造成了港口停靠和船員輪換方面的延誤和額外的複雜性，公司產生了增加的成本。此外，在截至2022年和2021年3月31日的三個月期間，公司的收入受到現貨油輪費率的影響，自2020年5月中旬以來，現貨油輪費率一直面臨壓力，原因是歐佩克+創紀錄的石油減產和其他產油國產量下降導致原油出口減少，以及浮式存儲的解除和向世界油輪船隊交付新船 。鑑於這些情況的動態性質, 新冠肺炎全球大流行對本公司業務可能產生的直接或間接影響以及相關財務報告影響的全面程度目前無法合理 估計，儘管它可能會對本公司未來的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。截至2022年3月31日，新冠肺炎病毒爆發影響持續顯現。因此，該公司的許多估計和假設具有更高程度的可變性和波動性。隨着事件的不斷髮展和獲得更多信息，該公司的估計在未來可能會發生變化。新冠肺炎對公司業務的整體影響，以及公司為應對新冠肺炎疫情帶來的挑戰而採取的任何措施的有效性，將取決於疫情的進一步發展、與疫情相關的 限制措施的持續時間和程度以及它們對全球經濟和貿易的影響，這些仍然是不確定的，也可能沒有完全反映在公司截至2022年3月31日的財務業績中。
 
此外，最近俄羅斯和烏克蘭之間爆發的戰爭擾亂了供應鏈，造成了全球經濟的不穩定，而美國和歐盟等國宣佈了對俄羅斯的制裁，包括針對俄羅斯石油部門的制裁，其中包括禁止從俄羅斯向美國進口石油。持續的衝突可能導致實施進一步的經濟制裁鑑於俄羅斯作為全球主要原油出口國的角色，該公司的業務可能會受到不利影響。目前，該公司的所有合同都沒有受到俄羅斯和烏克蘭事件的影響。但是，在未來，本公司已與或將與之簽訂合同的第三方可能會受到此類事件的影響。雖然總體上烏克蘭衝突對全球的影響仍存在許多不確定性，但這種緊張局勢可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

F -7
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
2.重大會計政策和近期會計公告

對公司重要會計政策和最近會計聲明的討論可以在公司合併財務報表的附註2中找到，該附註2包括在截至2021年12月31日的年度報告 20-F表格中，該表格於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會。在截至2022年3月31日的三個月內，這些政策或聲明沒有實質性變化，但披露如下：
 
普通股換取可轉換優先股：公司遵循ASC 480《區分負債與股權》和ASC 815《衍生工具與套期保值》的規定，以確定優先股是否應被歸類為永久股權、臨時股權或負債。以普通股換取優先股，公司在換股之日分別對普通股和優先股進行估值。當本公司確定在計量日期存在優先股相對於交換普通股的公允價值的超額價值時，該價值代表優先股持有人的股息，應從持續經營的淨虧損中扣除，以得出普通股股東持續經營的淨虧損。
 
參考匯率改革(主題848)：2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，其中為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU 2020-04適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他因參考利率改革而預計將終止的參考利率的合同。本更新中的 修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日起，按主題或行業子主題應用合同修改修正案。一旦為主題或行業子主題選擇了 ，則此更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。實體可選擇將本更新中的修訂應用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的符合條件的對衝關係，以及在包括2020年3月12日的過渡期開始後簽訂的新的符合條件的對衝關係。 實體可以選擇截至2022年12月31日存在的對衝關係的某些可選權宜之計，並在套期保值關係結束之前保持這些可選權宜之計。ASU 2020-04可於2020年3月12日採用。截至2022年3月31日, 本公司尚未選擇標準中提供的任何可選權宜之計，本公司目前沒有任何合同已更改為新的參考匯率。由於在參考匯率改革過渡期內進行了相關的合同和對衝會計關係修改，本公司將適用會計減免，並將繼續評估該準則對其合併財務報表的潛在影響。

F -8
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
3.非持續經營

自2019年8月公司第一艘油輪“藍月亮”交付以來，到2020年8月最後一艘集裝箱船“多明戈”被售出，公司的船隊由集裝箱船和油輪混合而成。因此，本公司已決定將按兩個須申報的分部營運，一個與集裝箱船營運(貨櫃分部)有關，另一個與油輪營運有關 (油輪分部)。在收購首批油輪的同時，由於本公司集裝箱船隊的市場環境持續不利，就業機會困難，管理層發起了多項 行動，逐步出售整個集裝箱船船隊，儘管當時尚未就戰略轉移到不同的細分市場達成決定。在2020年前幾個月，該公司又購買了兩艘油輪。於2020年8月，即該船隊最後一艘集裝箱船售出時，本公司評估自2019年以來擁有的油輪的業績，並評估該特定細分市場的前景為正面。當時，本公司認定其退出集裝箱業務的決定代表着向油輪獨家所有權的戰略轉變，並進一步評估出售其所有集裝箱船構成對一個實體業務部門的出售，這將對本公司的運營和財務業績產生重大影響。此外，本公司決定不會繼續參與已處置資產的運作。在這方面，集裝箱船的經營結果及其資產和負債, 自2020年以來在所附合並財務報表中列報的所有期間的非連續性業務。

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的非持續經營的經營業績摘要，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司非持續經營的資產負債表信息：
 
   
3月31日，
  
   
2022
    
2021
  
構成非持續經營淨收益的項目
            
其他收入
    
-
      
400
  
非持續經營業務的淨收益
    
-
      
400
  
                 

 
3月31日，
2022
      
十二月三十一日，
2021
非連續性業務的主要資產類別的賬面金額
                
現金和現金等價物
  
$
1
    
$
1
  
應收賬款、貿易
    
17
      
17
  
預付費用和其他資產
    
29
      
29
  
非連續性業務流動資產主要類別合計
    
47
      
47
  
非連續性業務的主要負債類別的賬面金額
                
應付帳款、貿易和其他
    
119
      
115
  
應計負債
    
1
      
5
  
非持續經營業務流動負債主要類別合計
    
120
      
120
  

F -9
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
4.收入、應收賬款和信貸損失準備

應收收入和應收賬款

該公司的油輪自根據定期和航程租賃合同被收購以來一直被使用，自2021年以來，該公司還根據聯營安排租用其部分船隻。因此， 公司按租船類型(定期租船、現貨租船和聯營租船)從與客户簽訂的合同中分解其收入。
 
在截至2022年3月31日的三個月裏，來自現貨包機的持續運營收入為4,109美元，來自定期包機的收入為0美元，來自集合包機的收入為4,459美元。在截至2021年3月31日的三個月中，來自現貨包機的持續運營收入為5,509美元，來自定期包機的收入為2,888美元。
 
截至2022年3月31日，持續經營的應收賬款餘額淨額為現貨包租2 849美元(其中188美元為合同資產)，定期包租為0美元，集合包租為3 255美元。截至2021年12月31日，持續經營的應收賬款餘額淨額為現貨包租2 037美元(其中196美元為合同資產)，定期包租2美元，集合包租1 753美元。
 
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，佔公司收入10%以上的租船公司如下：
 
F -10
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
租船人
    
2022
    
2021
  
A      
10
%
    
30
%
B      
-
      
10
%
C      
-
      
12
%
D      
-
      
26
%
E
   
15
%
    
-
  
F
   
52
%
    
-
  

 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，如果上述租船人未能完全按照相關租船合同的條款履行，公司因信用風險而產生的最大損失總額(扣除相關津貼)分別為282美元和405美元。

信貸損失準備

在估計預期信貸虧損時，本公司收集自2019年本公司油輪首次在現貨市場營運以來的運費和滯期費應收賬款的年度歷史虧損，並對估計損失率進行前瞻性調整，估計損失率每年重新計量。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未償還運費和滯期費應收賬款的估計信貸損失準備金餘額分別為104美元和121美元，已計入應收賬款，扣除所附綜合資產負債表中的信貸損失準備金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，合併業務報表中的信貸損失和註銷準備金分別包括估計損失準備金的變動，分別為16美元和7美元，2022年還包括38美元的沖銷準備金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，保險索賠沒有記錄任何津貼，因為其餘額微不足道。此外，沒有記錄現金等價物津貼，因為截至資產負債表日的大部分現金餘額是在信譽良好的信貸機構的定期存款，並對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。
 
5.與關聯方的交易

(a)          Pure Brokerage and Shipping Corp. (“Pure Brokerage”)：Pure Brokerage是一家由公司董事會主席Aliki Paliou控制的公司，自2020年6月15日起向公司提供經紀服務，根據經紀服務協議，公司擁有的每艘油輪每月收取固定費用 。Pure Shipbroking還可以根據各自租船合同的條款，不時收取油輪總運費和租賃收入的買賣佣金和租賃佣金。

截至2022年3月31日止三個月，付給Pure Brokerage的佣金及經紀費分別為107美元及45美元，截至2021年3月31日止三個月的佣金及經紀費分別為101美元及45美元 ，並計入航運費及隨附的未經審核中期綜合經營報表的一般及行政開支。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付給Pure經紀的金額分別為175美元和63美元，並在所附綜合資產負債表中反映為應付關聯方。

F -11
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
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(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
(b)          芒果航運公司(“芒果”)： 2022年3月2日，該公司與Mango簽訂了一項無擔保信貸安排，受益者為Aliki Paliou，金額高達500萬美元，用於一般營運資金用途。貸款期限為一年，自協議簽訂之日起計，年息9.0%，應本公司要求以拖欠方式支取。該協議還規定在協議簽署之日支付200美元的安排費用，以及在到期日之前任何 未支取金額的每年3.00%的承諾費。截至2022年3月31日，信貸安排項下已全額提取5,000美元，並計入合併資產負債表所附 未攤銷遞延融資成本後的關聯方融資當期淨額。在截至2022年3月31日的三個月內，與芒果貸款相關的利息和承諾費為26美元，並計入附帶的未經審計的中期綜合經營報表中的利息和融資成本。200美元的安排費用按債務資本化，並根據直線法在貸款期間攤銷，而截至2022年3月31日的三個月的安排費用攤銷為13美元，並計入所附未經審計的中期綜合經營報表的利息和融資成本。

投標要約交換B系列可轉換累積永久優先股：2021年12月，公司開始要約以每股面值0.01美元的4,066,181股當時已發行和已發行的普通股換取新發行的B系列可轉換累積永久優先股，每股面值0.01美元，每股普通股換0.28股B系列優先股。收購要約於2022年1月27日到期，合共2,834,612股普通股被有效投標並接受交換，從而發行了793,657股B系列優先股，其中657,396股由Aliki Paliou實益擁有， 28,171股由Andreas Michalopoulos實益擁有。

 
6.船隻、網

所附合並資產負債表中的船舶淨額分析如下：
 
   
船舶成本
    
累計折舊
    
賬面淨值
  
平衡，2021年12月31日
  
$
136,782
    
$
(13,746
)
  
$
123,036
  
從其他非流動資產調撥
    
558
      
-
      
558
  
船舶的改進
    
660
      
-
      
660
  
折舊
    
-
      
(1,846
)
    
(1,846
)
平衡，2022年3月31日
  
$
138,000
    
$
(15,592
)
  
$
122,408
  
 
在截至2022年3月31日的三個月內，本公司資本金為660美元，同時從其他非流動資產中轉移了558美元，即在“藍月亮”輪上安裝壓載水處理系統的成本。

F -12
高性能船運公司。
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(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
7.長期債務
 
綜合資產負債表所列長期債務數額分析如下：
 
   
3月31日，
2022
    
當前
    
非-
當前
    
十二月
31, 2021
    
當前
    
非-
當前
  
                                     
北歐銀行擔保定期貸款
  
$
23,467
    
$
3,740
    
$
19,727
    
$
24,403
    
$
3,740
    
$
20,663
  
比雷埃夫斯銀行有擔保定期貸款
    
24,744
      
4,171
      
20,573
      
25,786
      
4,171
      
21,615
  
減少未攤銷遞延融資成本
    
(258
)
    
(118
)
    
(140
)
    
(291
)
    
(123
)
    
(168
)
總債務，扣除遞延融資成本
  
$
47,953
    
$
7,793
    
$
40,160
    
$
49,898
    
$
7,788
    
$
42,110
  

有擔保定期貸款：本公司已透過其擁有船舶的附屬公司與若干金融機構訂立兩項長期貸款協議(如下所述)，為其油輪的購置成本提供部分資金。貸款按季度 分期償還，外加每個貸款協議的一期氣球分期付款，與最後一期一起償還，並按LIBOR加2.75%至2.85%的固定保證金計收浮動利息。它們的到期日分別為2024年7月和12月 ，在每個使用日支付1.00%的安排費用。定期貸款以該公司的五艘油輪為抵押，截至2022年3月31日，這些油輪的賬面淨值總計為122,408美元。
 
於2019年7月，本公司透過其兩間擁有船舶的附屬公司與Nordea Bank ABP，Subial I Norge(“Nordea Bank”)訂立貸款協議，提供最高達33,000美元的優先擔保定期貸款安排，以部分支付“藍月亮”及“Briolette”油輪的購置成本。2019年12月和2020年3月，對Nordea Bank貸款進行了兩次修訂和重述，將貸款額度分別提高到最高47,000美元和59,000美元， ，以分別部分支持“P.Fos”和“P.Kikuma”油輪的購置成本。2020年12月，本公司與Nordea Bank簽訂了一份解除債務契約，根據該契約，“P.Fos”和“P.Kikuma”船的借款人免除了協議項下與比雷埃夫斯銀行再融資有關的所有債務(如下所述)。同樣於2020年12月，本公司與Nordea Bank訂立補充貸款協議，以 修訂“藍月亮”及“Briolette”部分的現有還款時間表，並修訂協議所載的主要股東條款。
 
於2020年12月，本公司透過其擁有船舶的三間附屬公司與比雷埃夫斯銀行(“比雷埃夫斯銀行”)訂立貸款協議，提供高達31,526美元的優先擔保定期貸款安排，為上文所述的“P.Fos”及“P.Kikuma”號船隻與Nordea Bank的現有債務再融資，併為“P.Yanbu”號船隻的購置成本提供部分融資。根據貸款協議，三個借款方在2020年12月共使用了29,958美元，此後沒有可供支取的金額。
 
F -13
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
北歐和比雷埃夫斯銀行的貸款由Performance Shipping Inc.擔保，並以融資船隊的優先抵押、收益、保險和任何超過兩年期限的租約的優先轉讓、借款人股份和收益賬户的質押以及船舶管理人的承諾作為擔保。貸款協議還要求融資船隻的最低船體價值，對發生違約事件和股權變動後的股息分配施加限制，包括慣例財務契約，並要求在融資期內任何時候都有最低現金流動資金。2021年11月，公司的貸款人北歐銀行和比雷埃夫斯銀行同意將公司的最低流動資金要求從9,000美元降至5,000美元，生效日期分別為2021年12月31日至2022年6月30日和2022年9月30日。截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款協議要求的補償性現金餘額包括在所附綜合資產負債表的現金和現金等價物中。截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司均遵守其所有貸款契約。
 
本公司截至2022年及2021年3月31日止三個月的銀行貸款加權平均利率分別為2.95%及2.93%。
 
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，長期銀行債務的利息支出分別為364美元和418美元，並計入附帶的未經審計的中期綜合經營報表中的利息和融資成本。截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀行債務的應計利息分別為53美元和69美元，並列入所附綜合資產負債表的應計負債。
 
截至2022年3月31日，上述債務工具的到期日如下：
 

  
本金償還
  
2022年4月1日至2023年3月31日
  
$
7,911
  
2023年4月1日至2024年3月31日
    
7,911
  
2024年4月1日至2024年12月31日
    
32,389
  
總計
  
$
48,211
  
 
8.承付款和或有事項
 
(A)各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府法規和產品責任的索賠、訴訟和投訴，都是在航運業務的正常過程中產生的。此外，損失可能因與承租人、代理人、保險以及與供應商有關公司船舶運營的其他索賠而產生。目前，管理層不知道有任何索賠或或有負債應披露，或應為其計提準備金，但未在隨附的未經審計的中期合併財務報表中披露。
 
當管理層意識到一項責任可能發生，並能夠合理估計可能的風險時，本公司應計提環境責任的成本。目前，管理層不知道有任何此類索賠或或有負債應予以披露，或應在隨附的未經審計的中期綜合財務報表中為其計提準備金。

F -14
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
公司船舶的污染保險由公司船舶所在的保護和賠償協會(“P&I協會”)承保，每艘船舶每起事故的賠償金額為10億美元。該公司的船隻必須支付給其P&I協會的召回，並可能受到基於保費收入估計以及預期和支付的索賠的補充召回。此類估計數每年由P&I協會董事會進行調整，直至相關保單年度結束，一般發生在保單年度結束後的三年內。補充電話(如果有)將在 宣佈時根據其相關期間進行費用計算。本公司並不知悉任何保單年度有任何未處理的補充催繳通知。

(B)本公司根據與非關聯方簽訂的各種租賃協議租用其在希臘的辦公空間。這些協議的期限從幾個月到三年不等，其中某些合同還允許公司選擇將租賃條款延長 更長時間。根據ASC 842，本公司作為承租人，已將這些合同歸類為經營性租賃，相應地，租賃負債分別為61美元和84美元，並在2022年3月31日和2021年12月31日的資產負債表上確認了基於每個合同固定期間未來最低租賃付款現值的同等使用權資產。根據截至2022年3月31日的現有租賃協議，每月租金成本為8美元 (基於截至2022年3月31日的歐元/美元1.109美元的匯率)。由於希臘政府實施了COVID 19-減免措施，公司2021年的租金成本有所降低，因為國家已向出租人償還了2021年上半年的部分租金。因此，截至2022年和2021年3月31日止三個月的租金支出分別為23美元和0美元，並計入隨附的未經審計中期綜合財務報表中的一般和行政費用。該公司在2021年評估該租金優惠符合選舉資格，並決定不評估因新冠肺炎而提供的租金優惠是否屬於ASC842規定的租約修訂 。本公司已對確認為減值寫字樓租賃的使用權資產進行評估，並得出結論，由於不存在減值指標，因此不應於2022年3月31日記錄減值費用。

下表列出了公司截至2022年3月31日的未貼現辦公室租金義務:
 

  
金額
  
第1年
  
$
57
  
第2年
    
10
  
總計
  
$
67
  
扣除計入的利息
    
-6
  
租賃負債現值
  
$
61
  

       
租賃負債，流動
    
51
  
非流動租賃負債
    
10
  
租賃負債現值
  
$
61
  

9.資本賬目的變動

(A)公司優先股：截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的法定優先股由25,000,000股優先股組成，每股面值0.01美元。在這些優先股中，1,250,000股被指定為A系列優先股， 1,200,000股被指定為B系列優先股。截至2022年3月31日，已發行並已發行793,657股B系列優先股，而截至2021年12月31日，未發行及已發行優先股。

F -15
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(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
(B)用普通股換取B系列可轉換累積永久優先股的投標要約：2021年12月，公司開始要約以每股面值0.01美元的4,066,181股當時已發行和已發行的普通股換取公司新發行的B系列可轉換累積永久優先股，每股面值0.01美元，每股普通股換0.28股B系列優先股。

公司按季度支付B系列優先股4.00%的年度股息，以現金形式支付，或根據公司的選擇，通過發行額外普通股支付4.00%的年度股息，價值為股息支付日前10個交易日普通股成交量加權平均價格。每一股B系列優先股沒有投票權，在發行一週年起30天內可根據持有人的選擇轉換為兩股C系列優先股(見下文描述)，每股轉換後的B系列優先股7.50美元。每股B系列優先股將擁有每股25.00美元的固定清算優先股 。B系列優先股不受強制贖回或任何償債基金要求的約束，並可由本公司選擇在緊接發行日期15個月週年後的任何時間、當日或之後按每股25.00美元的價格贖回，外加截至贖回日及包括贖回日在內的累計和未支付股息。最後，在股息分配和公司任何清算、清盤或解散時的股息分配方面，B系列優先股優先於普通股。投標要約於2022年1月27日到期，共有2,834,612股普通股 被有效投標並接受交換，從而發行了793,657股B系列優先股(總清算優先權為19,841美元)，其中657,396股由Aliki Paliou實益擁有，28,171股 由Andreas Michalopoulos實益擁有。在截至2022年3月31日的三個月裏，B系列優先股應計但未申報的股息為127美元。

C系列優先股的面值為0.01美元，清算優先股為25.00美元，將在B系列優先股最初發行之日起不早於一年內成立。它們的主要預期條款如下：公司將以現金形式支付C系列優先股5.00%的年度股息，或根據公司的選擇，通過增發普通股支付5.00%的年度股息，按股息支付日前10個交易日普通股的成交量加權平均價格計算；自C系列優先股最初發行之日起6個月後，C系列優先股將可隨時和不時地根據持有者的選擇轉換為普通股，轉換價格相當於每股普通股5.50美元(經調整)。每一股C系列優先股有權獲得的投票數等於可轉換成的普通股的股數乘以10。C系列優先股的持有者有權與普通股持有者一起投票，作為一個類別的投票權(某些例外情況除外)。

F -16
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March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
在評估B系列優先股的會計時，本公司已考慮到ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815“衍生工具和對衝”的規定，決定B系列優先股應歸類為永久股本，而不是臨時股本或負債。優先股是在要約收購截止日期，即2022年1月27日，在非經常性基礎上按公允價值 計量的。其公允價值是通過管理層確定的公允價值等級的第三級投入確定的，共計18,030美元。優先股的公允價值是使用Black&Scholes 模型估計的，並對以下可能性進行了權衡：a)B系列沒有進一步交換為C優先股，b)B系列在適用的轉換日期轉換為C系列，並進一步假設 C系列優先股不再轉換為普通股，以及c)C系列進一步轉換為普通股。此外，公司的估值使用了以下假設：(A)B系列優先股的股息收益率為4%，C系列優先股的股息收益率為5% ，假設的基礎是B系列優先股的既定股息政策和C系列優先股的預期股息政策，(B)加權平均預期波動率為65%，(C)管理層使用截至計量日期的適用的一年期國債收益率確定的無風險利率為0.74%。(D)普通股市值3.09美元和(E)截至9月2日，C系列優先股轉換為普通股的預期期限為5年 , 2023年。本公司的估值確定，交換導致B系列優先股的超額價值為9,271美元，即每股優先股11.68美元，相比於計量日從普通股持有人轉移到優先股持有人的交換普通股的公允價值，該價值代表優先股持有人的被視為股息，應從持續運營的淨虧損中扣除，以得出普通股股東從持續運營中可獲得的淨虧損(附註10)。在計量日期交換的普通股的公允價值為8,759美元，通過公允價值層次結構(交換日期的報價市場價格)的第1級投入確定。

(C)股票期權獎勵的補償成本：2021年1月1日，本公司向其首席財務官授予 購買12萬股公司普通股的股票期權，作為基於股票的薪酬。根據本公司股權激勵計劃授予的股票期權已獲本公司董事會批准，期限為五年。期權的行權價如下：30,000股，行權價為每股10.00美元；25,000股，行權價為每股12.50美元；20,000股，行權價為每股15.00美元；15,000股，行權價為每股20.00美元；15,000股，行權價為每股25.00美元；以及15,000股，行權價為每股30.00美元。

在評估股票期權獎勵的會計時，本公司已考慮到ASC 718“補償-股票補償”的規定，並確定這些股票期權應 歸類為股權而不是負債。這筆獎勵是在授予之日，即2021年1月1日，在非經常性基礎上按公允價值計算的。其公允價值是通過管理層確定的公允價值等級的第三級投入確定的，總額為134美元。股票期權的公允價值是在以下假設下使用二項式定價模型估計的：(A)6%的股息率，基於公司聲明的股息政策和現有資本結構，(B)加權平均預期波動率為75%，(C)管理層使用截至計量日期的適用5年期國債收益率確定的無風險利率為0.36%，(D)普通股市值為4.64美元，以及(E)截至2021年1月1日的預期壽命為5年。在2022年3月31日之前，沒有行使任何股票期權，在截至2021年3月31日的三個月中，6美元在隨附的未經審計的中期綜合經營報表中確認為一般補償成本和行政費用。

F -17
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
(D)限制性普通股的補償成本：2020年12月30日，公司董事會批准了對2015年股權激勵計劃(簡稱《計劃》)的修訂，將計劃下可發行的股票總數增加到538,830股，並進一步批准將於同日發行67,225股限制性普通股作為對公司董事的獎勵。該獎勵的公允價值為320美元，並採用2020年12月29日的股票收盤價計算。四分之一的股份在2020年12月30日歸屬，其餘的四分之三將在發行日期起三年內按比例歸屬。截至2022年3月31日，471,605股限制性普通股仍保留供根據該計劃發行。

在公司四名董事會成員於2022年2月28日辭職後，他們的限制性股票加速授予本公司於2022年第一季度確認了相應的補償成本。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，限制性股票的總補償成本分別為67美元及80美元，並計入隨附的未經審計中期綜合經營報表中的一般及行政開支 。截至2022年3月31日和2021年12月31日，與限制性股票獎勵有關的未確認補償成本總額分別為92美元和159美元。

在截至2022年和2021年的三個月內，限制性股票成本的變動情況如下：

   
股份數量
    
加權平均授權日價格
  
截至2020年12月31日未償還
    
100,099
    
$
6.71
  
授與
    
-
      
-
  
既得
    
(49,681
)
    
8.70
  
沒收或過期
    
-
      
-
  
截至2021年3月31日的未償還債務
    
50,418
    
$
4.76
  
授與
    
-
      
-
  
既得
    
(16,807
)
    
4.76
  
沒收或過期
    
-
      
-
  
截至2021年12月31日的未償還債務
    
33,611
      
4.76
  
授與
    
-
      
-
  
既得
    
(23,107
)
    
4.76
  
沒收或過期
    
-
      
-
  
截至2022年3月31日的未償還債務
    
10,504
    
$
4.76
  
 
截至2022年3月31日，如上所述，與非既得限制性股票相關的總補償成本預計將得到確認的加權平均期間為1.25年。

F -18
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
(E)於市場(“自動櫃員機”)發售：於2021年3月5日，本公司與作為銷售代理的H.C.Wainwright&Co.，LLC訂立於市場(或“自動櫃員機”)發售協議，根據該協議，公司可不時發售及出售合共5,900元普通股，每股票面價值0.01元。在截至2022年3月31日的三個月中，作為公司自動取款機發行的一部分，共發行了344,307股普通股，扣除承銷佣金和其他費用後，收到的淨收益為814美元。
 
每股收益/(虧損)

所有已發行普通股(包括根據股權激勵計劃或其他計劃發行的限制性股票)均為本公司普通股，並擁有平等的投票權和參與股息的權利，但須受適用獎勵協議中規定的沒收條款的限制。根據本公司的獎勵計劃授予的未歸屬股份，或其他，有權獲得不可退還的股息，即使該等股份被沒收，因此 被視為參與證券，用於計算基本每股收益。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司並無派發任何股息。在基於時間的歸屬限制失效之前，在計算每股基本收益/(虧損)時， 不會將未歸屬股份視為已發行股份。基於股份的補償安排的稀釋效應是使用庫存股方法計算的，該方法假設行使該等獎勵的“收益”用於按期間的平均市場價格購買普通股，而可轉換證券的稀釋效應則使用IF轉換法計算。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，不計入每股攤薄虧損計算的可能稀釋每股基本虧損的證券，是由非既得限制性股票獎勵和按庫存股方法計算的未行使股票期權產生的任何增量股份, 以及假設與按“如果轉換”方法計算的優先可轉換股票有關的股份。 持續經營的虧損由B系列優先股的股息金額進行調整，如下所示，得出普通股持有人應佔淨虧損：


  
2022
    
2021
  

 
基本內毒素
    
稀釋的內毒素
    
基本內毒素
    
稀釋的內毒素
  
持續經營淨虧損
  
$
(2,080
)
  
$
(2,080
)
  
$
(3,253
)
  
$
(3,253
)
普通股交換時B系列優先股減去被視為股息
    
(9,271
)
    
(9,271
)
    
-
      
-
  
B系列優先股股息減少
    
(127
)
    
(127
)
    
-
      
-
  
普通股股東持續經營應佔淨虧損
    
(11,478
)
    
(11,478
)
    
(3,253
)
    
(3,253
)
                                 
非持續經營業務的淨收益
    
-
      
-
      
400
      
400
  
                                 
普通股股東應佔淨虧損合計
    
(11,478
)
    
(11,478
)
    
(2,853
)
    
(2,853
)
                                 
已發行普通股加權平均數
    
3,345,664
      
3,345,664
      
5,007,493
      
5,007,493
  
                                 
普通股每股虧損，持續運營
  
$
(3.43
)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.65
)
  
$
(0.65
)
                                 
普通股每股收益，非持續經營
  
$
-
    
$
-
    
$
0.08
    
$
0.08
  
                                 
普通股每股虧損合計
  
$
(3.43
)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.57
)
  
$
(0.57
)

F -19
高性能船運公司。
未經審計的中期合併財務報表附註
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有説明，否則每股和每股數據除外)
11.金融工具和公允價值披露

由於這些金融工具的短期性質，臨時現金投資、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其公允價值。由於利率浮動，長期銀行貸款的公允價值接近記錄價值。本公司面臨與其浮動利率借款相關的利率波動，其目標是管理此類波動對其借款的 收益和現金流的影響。目前，本公司並無任何衍生工具管理該等波動。
 
12.後續活動

(a)
在市場上(“自動櫃員機”)發售： 自資產負債表日起至2022年5月，公司共發行182,609股普通股作為公司自動櫃員機發售的一部分(附註9)，扣除承銷佣金和公司應付的發售費用後收到的淨收益為537美元。該公司於2022年5月暫停提供自動取款機。

(b)
包銷公開發行：2022年5月27日，該公司完成了762萬個單位的包銷公開發行，單位價格為1.05美元。每個單位由一股普通股(或代替其的預籌資金權證)和一份購買一股普通股的A類認股權證組成，並於發行時立即分開。每一股A類認股權證可立即以每股1.05美元的行使價行使一股普通股，並將於發行後五年到期。本公司已 授予承銷商45天的選擇權，可按公開發行價減去承銷折扣及佣金(“超額配售選擇權”)，額外購買最多1,143,000股普通股及/或預付資金認股權證及/或1,143,000份A類認股權證。此次發行於2022年6月1日完成，公司獲得了扣除承銷商手續費和開支後的收益7,386美元，其中包括承銷商部分行使890,500股A類認股權證的超額配售選擇權，以每股0.01美元的價格購買最多890,500股普通股。

(c)
收購新船：2022年6月16日，公司通過一家新成立的子公司與無關各方簽訂了一份協議備忘錄，收購Aframax油輪“Maran Sagitta”，將更名為“P.Sopia”，收購價格為 $27,577。該船於2022年7月5日交付給公司，公司用自有資金和新貸款的收益支付了購買價格(見下文(D)段)。

(d)
與比雷埃夫斯銀行的新貸款安排：關於上文討論的收購“P.Sophia”號船(見(C)段)，公司於2022年6月30日與比雷埃夫斯銀行簽署了一項高達31,933美元的新貸款安排，為收購“P.Sophia”號提供部分資金，貸款收益最高可達24,600美元，併為“P.Yanbu”號船的現有迷幻狀態提供7,333美元的再融資(附註7)。2022年7月1日，公司全額使用了31,933美元，並支付了240美元的安排費用。2022年7月5日，“P.Yanbu”號船東公司從2020年12月3日的貸款協議(附註7)中解除，該協議對“P.Fos”號和“P.Kikuma”號兩艘船仍然有效。
 
(e)
收到納斯達克通知：2022年07月13日，本公司收到納斯達克證券市場有限責任公司(以下簡稱納斯達克)的書面通知，指出由於本公司普通股連續30個工作日的收盤價低於每股1.00美元 繼續在納斯達克資本市場上市的最低買入價要求，本公司不符合納斯達克上市規則第5450(A)(1)條的規定。重新獲得合規的適用寬限期為2023年1月9日。 公司打算在規定的寬限期內解決此缺陷。

F -20