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目錄表
美國
證券和交易所 選委會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________
表格10-Q
_________________________________________________
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末May 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：1-11869
_________________________________________________
FactSet研究系統公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1013237/000101323722000096/fds-20220531_g1.jpg
_________________________________________________
特拉華州13-3362547
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
格洛弗大道45號, 諾沃克, 康涅狄格州
06850
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(203) 810-1000

自上次報告以來如有更改，原姓名、前地址和前財政年度：無
_________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元FDS紐約證券交易所股份有限公司
“納斯達克”股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 x加速 文件服務器☐非加速 文件服務器 ☐更小 報告 公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是 ☐ 不是 x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
截至2022年6月24日註冊人普通股的流通股數量，面值為0.01美元s 37,979,642.

目錄表
FactSet Research Systems Inc.
表格10-Q
截至本季度的 May 31, 2022
索引
頁面
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
截至2022年和2021年5月31日的三個月和九個月的綜合損益表
4
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月的綜合全面收益表
5
截至2022年5月31日和2021年8月31日的合併資產負債表
6
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月合併現金流量表
7
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月股東權益變動表
8
合併財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
35
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
55
第四項。
控制和程序
57
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
57
第1A項。
風險因素
57
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
57
第三項。
高級證券違約
57
第四項。
煤礦安全信息披露
57
第五項。
其他信息
57
第六項。
陳列品
57
簽名
60
欲瞭解有關FactSet Research Systems Inc.的更多信息以及免費獲取其向股東提交的年度報告和提交給證券交易委員會的文件，請訪問FactSet的網站(Https://investor.factset.com)。網站上的任何信息或從網站鏈接的任何信息都不會以引用的方式併入本季度報告的10-Q表格中。










2
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
FactSet Research Systems Inc.已在標題第一部分第2項下作了發言。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，第II部，第1A項。風險因素，在本季度報告中截至2022年5月31日的三個月和九個月的Form 10-Q表中的其他部分，這些都是前瞻性聲明。在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“項目”、“指示”、“預測”、“潛在”或“繼續”以及類似的表達來識別這些陳述。
這些前瞻性陳述受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響，可能包括對我們未來財務表現的預測和我們業務的預期趨勢。這些陳述只是基於我們目前對未來事件的預期、估計、預測和預測。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及許多風險、不確定因素和假設。有許多重要因素可能導致我們的實際成果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、活動水平、業績或成就大不相同，包括項目1A下討論的許多因素。風險因素在我們截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告中，應該具體考慮這一點。
儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅説明作出之日的情況，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。我們不打算，也沒有責任在本10-Q表格季度報告發布之日之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映實際結果、未來事件或情況或修訂後的預期。
我們打算，我們所作的所有前瞻性陳述都將受到聯邦證券法的安全港保護，如1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所述。

3
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
FactSet Research Systems Inc.
合併損益表--未經審計
截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，
(單位為千，每股數據除外)
2022202120222021
收入$488,751 $399,558 $1,344,595 $1,179,551 
運營費用
服務成本222,618 205,257 629,162 588,868 
銷售、一般和行政119,881 76,599 309,185 235,818 
長期資產減值48,998 — 62,985 — 
總運營費用391,497 281,856 1,001,332 824,686 
營業收入97,254 117,702 343,263 354,865 
其他收入(費用)，淨額
利息支出，淨額(12,051)(1,839)(15,218)(4,682)
其他收入(費用)，淨額77 (1,587)(879)(1,009)
所得税前收入85,280 114,276 327,166 349,174 
所得税撥備10,370 13,597 34,671 50,646 
淨收入$74,910 $100,679 $292,495 $298,528 
基本每股普通股收益$1.97 $2.66 $7.76 $7.87 
稀釋後每股普通股收益$1.93 $2.62 $7.58 $7.73 
基本加權平均普通股37,934 37,806 37,716 37,910 
稀釋加權平均普通股38,720 38,488 38,607 38,602 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。










4
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
綜合全面收益表--未經審計
截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，
(單位：千)
2022202120222021
淨收入$74,910 $100,679 $292,495 $298,528 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)*810 1,017 5,620 2,204 
外幣折算調整(22,096)8,221 (43,792)17,831 
其他全面收益(虧損)(21,286)9,238 (38,172)20,035 
綜合收益$53,624 $109,917 $254,323 $318,563 
*截至2022年5月31日的三個月和九個月，現金流對衝的未實現淨收益扣除税項支出#美元。1,3501000美元的税費支出1,819分別是上千個。截至2021年5月31日的三個月和九個月，現金流對衝的未實現淨收益扣除税項支出#美元。3441000美元的税費支出746分別是上千個。
隨附的附註是以下內容的組成部分 綜合財務L語句。

5
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
已整合 資產負債表 -未經審計
(單位：千，共享數據除外)
May 31, 20222021年8月31日
資產
現金和現金等價物$526,966 $681,865 
投資33,580 35,984 
應收賬款，扣除準備金#美元3,387 at May 31, 2022 and $6,4312021年8月31日
226,488 151,187 
預付税金31,366 13,917 
預付費用和其他流動資產55,070 50,625 
流動資產總額873,470 933,578 
財產、設備和租賃改進，淨額85,625 131,377 
商譽978,860 754,205 
無形資產，淨額1,912,738 134,986 
遞延税金3,262 2,250 
租賃使用權資產，淨額176,884 239,064 
其他資產37,725 29,480 
總資產$4,068,564 $2,224,940 
負債
應付賬款和應計費用$100,319 $85,777 
流動租賃負債30,757 31,576 
應計補償78,483 104,403 
遞延收入169,361 63,104 
應付股息33,795 30,845 
流動負債總額412,715 315,705 
長期債務2,105,142 574,535 
遞延税金14,973 14,752 
遞延收入，非流動收入8,172 8,394 
應繳税金29,095 30,279 
長期租賃負債227,047 259,980 
其他負債3,698 4,942 
總負債$2,800,842 $1,208,587 
承付款和或有事項(見附註13)
股東權益
優先股，$0.01面值，10,000,000授權股份，無已發佈
$— $— 
普通股，$0.01面值，150,000,000授權股份，41,572,771和41,163,192已發行的股票，37,971,366和37,615,419分別於2022年5月31日和2021年8月31日發行的股票
416 412 
額外實收資本1,163,081 1,048,305 
庫存股，按成本計算：3,601,405和3,547,773股票分別於2022年5月31日和2021年8月31日
(927,818)(905,917)
留存收益1,109,177 912,515 
累計其他綜合損失(77,134)(38,962)
股東權益總額$1,267,722 $1,016,353 
總負債和股東權益$4,068,564 $2,224,940 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
6
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
合併現金流量表 – 未經審計
九個月結束
5月31日，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流
淨收入$292,495 $298,528 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
折舊及攤銷60,176 48,185 
租賃使用權資產攤銷32,936 32,241 
基於股票的薪酬費用40,604 33,356 
遞延所得税(5,488)(2,271)
減值費用62,985 — 
資產和負債變動，扣除收購的影響
應收賬款，扣除準備金後淨額(39,005)(6,795)
應付賬款和應計費用15,292 (1,712)
應計補償(23,992)(11,066)
遞延費用4,091 8,898 
應繳税金，扣除預付税金後的淨額(18,552)8,766 
租賃負債，淨額(35,961)(31,156)
其他，淨額1,343 (6,725)
經營活動提供的淨現金386,924 370,249 
投資活動產生的現金流
購置財產、設備、租賃改進和內部使用軟件(35,950)(47,414)
收購企業，扣除現金和現金等價物後的淨額(1,981,641)(41,916)
購買投資(678)(1,250)
投資到期或出售所得收益— 2,176 
用於投資活動的現金淨額(2,018,269)(88,404)
融資活動產生的現金流
債務收益2,238,355 — 
償還債務(700,000)— 
債務發行成本的支付(9,736)— 
股息支付(92,334)(87,144)
員工股票計劃的收益74,173 46,962 
普通股回購(18,639)(172,210)
其他融資活動(3,263)(2,366)
融資活動提供的/(用於)的現金淨額1,488,556 (214,758)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(12,110)5,648 
現金及現金等價物淨(減)增(154,899)72,735 
期初現金及現金等價物681,865 585,605 
期末現金及現金等價物$526,966 $658,340 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

7
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
合併股東權益變動表--未經審計
截至2022年5月31日的三個月
(單位：千，共享數據除外)普通股其他內容
已繳費
資本		庫存股留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
股票面值股票金額
截至2022年2月28日的餘額41,485,261 $415 $1,131,166 3,601,395 $(927,814)$1,068,062 $(55,848)$1,215,981 
淨收入74,910 74,910 
其他全面收益(虧損)(21,286)(21,286)
為員工股票計劃發行的普通股87,486 1 17,248 — — 17,249 
限制性股票的歸屬24 — 10 (4)(4)
普通股回購— 
基於股票的薪酬費用14,667 14,667 
宣佈的股息(33,795)(33,795)
截至2022年5月31日的餘額41,572,771 $416 $1,163,081 3,601,405 $(927,818)$1,109,177 $(77,134)$1,267,722 
截至2022年5月31日的9個月
(單位：千，共享數據除外)普通股其他內容
已繳費
資本		庫存股留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
股票面值股票金額
截至2021年8月31日的餘額41,163,192 $412 $1,048,305 3,547,773 $(905,917)$912,515 $(38,962)$1,016,353 
淨收入292,495 292,495 
其他全面收益(虧損)(38,172)(38,172)
為員工股票計劃發行的普通股391,195 4 74,172 260 (128)74,048 
限制性股票的歸屬18,384 — 7,172 (3,134)(3,134)
普通股回購46,200 (18,639)(18,639)
基於股票的薪酬費用40,604 40,604 
宣佈的股息(95,833)(95,833)
截至2022年5月31日的餘額41,572,771 $416 $1,163,081 3,601,405 $(927,818)$1,109,177 $(77,134)$1,267,722 



8
目錄表
截至2021年5月31日的三個月
(單位：千，共享數據除外)普通股其他內容
已繳費
資本		庫存股留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
股票面值股票金額
截至2021年2月28日的餘額40,943,660 $409 $989,918 3,098,662 $(753,954)$772,591 $(28,496)$980,468 
淨收入100,679 100,679 
其他綜合收益9,238 9,238 
為員工股票計劃發行的普通股103,912 1 18,434 18,435 
限制性股票的歸屬52 — 22 (7)(7)
普通股回購178,100 (57,571)(57,571)
基於股票的薪酬費用11,029 11,029 
宣佈的股息(30,972)(30,972)
截至2021年5月31日的餘額41,047,624 $410 $1,019,381 3,276,784 $(811,532)$842,298 $(19,258)$1,031,299 
截至2021年5月31日的9個月
(單位：千，共享數據除外)普通股其他內容
已繳費
資本		庫存股留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
股票面值股票金額
2020年8月31日的餘額40,767,708 $408 $939,067 2,737,456 $(636,956)$633,149 $(39,293)$896,375 
淨收入298,528 298,528 
其他綜合損失20,035 20,035 
為員工股票計劃發行的普通股260,921 2 46,959 318 (104)46,857 
限制性股票的歸屬18,995 — 7,151 (2,262)(2,262)
普通股回購531,859 (172,210)(172,210)
基於股票的薪酬費用33,355 33,355 
宣佈的股息(89,379)(89,379)
截至2021年5月31日的餘額41,047,624 $410 $1,019,381 3,276,784 $(811,532)$842,298 $(19,258)$1,031,299 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

9
目錄表
合併財務報表附註
FactSet Research Systems Inc.
May 31, 2022
(未經審計)
頁面
注1
業務説明
11
注2
陳述的基礎
11
注3
近期會計公告
12
注4
收入確認
12
注5
公允價值計量
13
注6
衍生工具
16
注7
收購
18
注8
商譽
21
注9
無形資產
21
注10
所得税
22
注11
租契
22
注12
債務
24
注13
承付款和或有事項
27
附註14
股東權益
29
注15
每股收益
31
附註16
基於股票的薪酬
31
附註17
細分市場信息
33
10
目錄表

1. 業務説明
FactSet Research Systems Inc.及其全資子公司(統稱為“我們”、“公司”或“FactSet”)是一家全球金融數據和分析公司，擁有開放和靈活的數字平臺，專注於推動投資界看到更多、更大範圍並盡其所能。我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺，為我們客户的成功提供差異化優勢。
40多年來，FactSet平臺提供了海量數據、複雜的分析和靈活的技術，全球金融專業人士需要這些數據來支持他們的關鍵投資工作流程。包括資產經理、資產所有者、銀行家、財富經理、企業用户、私募股權和風險投資專業人士在內的大約174,000名投資專業人士使用我們的個性化解決方案來識別機會、探索想法並獲得競爭優勢。我們的解決方案涵蓋整個投資生命週期的投資研究、投資組合構建和分析、交易執行、業績衡量、風險管理和報告。
我們提供有關證券、公司、行業和人員的金融數據和市場情報，使我們的客户能夠研究投資想法，併為他們提供分析、監控和管理其投資組合的能力。我們將專門的客户服務與開放靈活的技術產品相結合，例如可配置的桌面和移動平臺、全面的數據饋送、基於雲的數字解決方案和應用程序編程接口(API)。我們是全球證券市場的核心人物，也是全球各地重要的前臺、中臺和後臺部門通過CUSIP全球服務(“CGS”)所依賴的安全主文件的基礎。我們的收入主要來自對我們產品和服務的訂閲，如工作站、投資組合分析和市場數據。
我們通過全面瞭解客户的工作流程，解決他們最複雜的挑戰，a並幫助他們實現目標。通過為他們提供領先的開放內容和分析平臺，他們可以信賴的ATA，旨在幫助他們成長並看到下一步最佳行動的下一代工作流程支持，以及業界最盡職的服務專家，我們讓我們的客户處於領先地位。
我們專注於通過以下方式發展我們的業務三可報告的部分(“部分”)：美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區。參閲附註17，細分市場信息，以獲取更多信息。在我們的每個細分市場中，我們通過我們的三工作流程：研究和諮詢解決方案；分析和交易解決方案；以及內容和技術解決方案(“CTS”)。
2. 陳述的基礎
我們在全球開展業務，並根據地理位置管理我們的業務。本季度報告Form 10-Q所載的未經審核綜合財務報表及綜合財務報表附註乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及Form 10-Q指示及S-X規則第10條編制。因此，它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註；因此，本季度報告中的Form 10-Q信息應與我們截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。隨附的合併財務報表包括我們的賬户和我們全資子公司的賬户；所有公司間活動和餘額都已被沖銷。
管理層認為，隨附的未經審核綜合財務報表包括所有正常的經常性調整、交易或事件，這些調整、交易或事件對中期產生離散影響，被認為是公平列報我們的經營業績、財務狀況、現金流量和權益所必需的。
預算的使用
根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。在所得税、基於股票的補償、商譽的估值和購入資產和負債的價格分配、長期有形和無形資產的使用壽命和減值以及訴訟和其他或有事項準備金等領域，可能已經作出了重大估計。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。
11
目錄表
3. 近期 會計聲明
截至2022年5月31日，我們執行了所有適用的新會計準則和財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的生效更新。在截至2022年5月31日的三個月和九個月期間，沒有采用新的標準或更新對我們的合併財務報表產生重大影響。
最近採用的新會計準則或更新
所得税簡化
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計，簡化與所得税會計有關的各個方面，取消與中期税收分配有關的所得税會計的一般原則的某些例外，簡化公司在中期確認遞延税款的情況，並澄清現行指導方針的某些方面，以促進一致適用。我們已於2021年9月1日起採用此標準。採用這一準則並未對我們的合併財務報表產生影響。
企業合併
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)，其中要求購買方根據與客户的合同收入確認和計量在企業合併中購入的合同資產和負債(“主題606”)，而不是在購置日將其調整為公允價值。我們選擇在2022財年第二季度提前採用這一會計準則，並追溯適用於本財年發生的企業合併。由於採用了ASU編號2021-08,2021年9月1日之前的季度運營結果保持不變。收購CGS和Cobalt Software，Inc.L未來的收購，將按照ASU 2021-08入賬。請參閲注7，收購以獲取更多信息。採用這一準則並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最新會計準則或更新尚未生效
促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響為將GAAP應用於合同修改、對衝關係和受預期從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡影響的其他交易提供可選的權宜之計和例外情況。作為參考利率改革舉措的結果，某些廣泛使用的參考利率，如倫敦銀行同業拆借利率，預計將停止使用。該指南旨在簡化實體對應收賬款、債務、租賃、衍生品工具和對衝等合約的會計處理，這些合約經過修改，以新利率取代倫敦銀行間同業拆借利率或其他基準利率。《指導意見》自發布之日起生效，有效期至2022年12月31日。
2022年3月1日，我們全額償還並終止了以倫敦銀行間同業拆借利率為基礎計息的2019年信貸協議。同時，2022年3月1日，我們簽署了2022年信貸協議，該協議以倫敦銀行間同業拆借利率以外的利率計息。因此，採用這一準則不會對我們的合併財務報表產生影響。
請參閲附註12，債務瞭解這些條款的定義以及關於2019年信貸協議和2022年信貸協議的更多信息。
截至2022年5月31日，沒有發佈或生效的其他新會計聲明對我們的合併財務報表產生或預計會產生實質性影響。
4. 收入確認
我們的大部分收入來自向客户提供對我們託管專有數據和分析平臺的訪問，該平臺可以包括在合同期限內提供的產品、內容和服務的各種組合(稱為“託管平臺”)。託管平臺是一種基於訂閲的服務，主要包括為客户提供對產品、內容和服務的訪問，包括工作站、投資組合分析和市場數據。我們還提供對反映發行人及其金融工具的不同特徵的全球公認識別符數據庫的訂閲訪問(稱為“識別符平臺”)。
我們確定，我們的每個託管平臺和標識符平臺服務的大多數代表單一的履行義務，涵蓋一系列基本上相同且具有相同模式的不同產品和服務
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目錄表
轉接給客户。我們還確定，向客户承諾的主要性質是提供對這些數據和分析平臺的日常訪問。這些平臺為投資界提供綜合的金融信息、分析應用和行業領先的服務。根據我們提供的服務和產品的性質，我們應用基於輸出時間的進度度量，因為客户端同時接收和消費平臺的好處。當客户開具發票或業績滿意時，我們使用超時收入確認模型來記錄這些合同的收入。
對於合同條款不超過一年的客户，我們不認為付款條件是一種履行義務，我們選擇了實際的權宜之計。
與客户的合同可以包括某些履行成本，包括允許交付服務和產品的前期成本，這些成本是可以收回的。確認履行成本作為資產，根據許可期的期限，當前部分記錄在預付費用和其他流動資產中，非流動部分記錄在其他資產中。履行成本按照提供服務的相關收入攤銷。沒有任何重大判斷會影響收入確認的時間。大多數客户合同的期限為一年，或我們有權收到的金額與迄今已完成的履約義務的價值直接對應，因此，我們不披露剩餘未履行履約義務的價值。
分項收入 
我們按照美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的細分市場，對與客户的合同收入進行細分。我們相信，這些細分反映了我們如何管理我們的業務和我們所服務的市場，並最好地描述了與客户合同相關的收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性。參閲附註17，細分市場信息，以獲取更多信息。
下表列出了按細分市場細分的數據：
 
截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，
(單位：千)
2022202120222021
美洲$309,740 $253,786 $850,312 $746,112 
歐洲、中東和非洲地區
128,326 106,833 357,920 318,103 
亞太地區50,685 38,939 136,363 115,336 
總收入$488,751 $399,558 $1,344,595 $1,179,551 
5. 公平 價值衡量標準
公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收取或為轉移負債而支付的價格(即“退出價格”)。在確定公允價值時，允許使用各種估值方法，包括市場法、收益法和成本法。我們考慮我們將進行交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。 
公允價值層次結構
公允價值計量的會計準則確立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。根據投入的可靠性，可以使用三種水平的投入來衡量公允價值。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。我們對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響其在公允價值層級中的位置。我們已將公允價值層次中的現金等價物、投資和衍生品分類如下： 
1級-適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。這些1級資產和負債包括我們歸類為現金等價物的公司貨幣市場基金。
2級-適用於有資產或負債的報價以外的投入的資產或負債，如活躍市場中類似資產或負債的報價；相同資產或負債的報價
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目錄表
成交量不足或交易不頻繁的市場(不太活躍的市場)；或模型衍生的估值，其中重大投入是可觀察到的，或可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到證實。我們的共同基金和衍生工具被歸類為第二級。
3級-適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。
(A)以下列方式計量的資產和負債 經常性公允價值 
下表按公允價值層級列出了截至2022年5月31日和2021年8月31日按公允價值經常性計量的資產和負債。在本報告所述期間，我們沒有在公允價值計量水平之間進行任何轉移。截至2022年5月31日或2021年8月31日，我們沒有持有按公允價值經常性計量的3級資產或負債。
 
截至2022年5月31日的公允價值計量
(單位：千)1級2級總計
資產
 
 
 
企業貨幣市場基金(1)
$237,803 $— $237,803 
共同基金(2)
— 33,580 33,580 
衍生工具(3)
— 8,605 8,605 
按公允價值計量的總資產$237,803 $42,185 $279,988 
負債
衍生工具(3)
$— $3,963 $3,963 
按公允價值計量的負債總額$— $3,963 $3,963 
 
截至2021年8月31日的公允價值計量
(單位：千)1級2級總計
資產
 
 
 
企業貨幣市場基金(1)
$232,519 $— $232,519 
共同基金(2)
— 35,984 35,984 
衍生工具(3)
— 1,384 1,384 
按公允價值計量的總資產$232,519 $37,368 $269,887 
負債
衍生工具(3)
$— $4,181 $4,181 
按公允價值計量的負債總額$— $4,181 $4,181 

1.我們的企業貨幣市場基金 是 可隨時兑換成現金 每隻基金在本季度最後一天的資產淨值被用來確定其公允價值。我們的公司貨幣市場基金被歸類為1級資產，幷包括在現金和現金等價物中 合併餘額 牀單。
2.我們的共同基金的公允價值基於共同基金持有的基礎投資的公允價值，並使用資產淨值法分配給共同基金的每一份。標的投資的公允價值是基於可觀察到的投入。我們的共同基金被歸類為2級，幷包括在 綜合資產負債表內的(短期)投資。
3.我們的衍生工具包括外匯遠期合約和利率互換協議。我們使用收益法來衡量外匯遠期合約的公允價值。收益法使用的定價模型依賴於市場可觀察到的輸入，如即期、遠期和利率，以及信用違約互換利差，並被歸類為二級資產。為了估計我們利率互換協議的公允價值，我們利用未來現金流的現值，利用基於模型的估值，該估值使用第二級可觀察到的輸入，如利率收益率曲線。請參閲註釋6, 有關用作現金流對衝的衍生工具及其在綜合資產負債表中的分類的更多信息，請參閲衍生工具。
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目錄表
(B)在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
按公允價值按非經常性基礎計量的資產和負債主要涉及我們的有形固定資產、租賃使用權(“ROU”)資產、商譽和無形資產。該等非金融資產及負債的公允價值乃根據採用最佳資料的估值技術釐定，並可能包括報價市場價格、市場可比資料及貼現現金流量預測。當事件或情況顯示該等非金融資產的賬面價值可能無法完全收回時，該等非金融資產須評估減值，並至少每年評估一次商譽。
在截至2022年5月31日的三個月和九個月內，我們產生了減值費用$48.8百萬美元和美元62.2百萬美元，分別與我們的租賃ROU資產以及與騰出某些租賃辦公空間相關的物業、設備和租賃改進有關。對於我們預期轉租的地點，我們使用市場法，基於轉租收入的預期未來現金流，估計了截至停止使用日租賃ROU資產的公允價值。為了完成這項評估，我們依賴於某些假設，其中包括對租金、空置期、激勵措施和每年租金增長的估計。我們完全減損了我們不會轉租的地點的租賃ROU資產，以及幾乎所有與相關空置租賃辦公空間相關的物業、設備和租賃改進，因為沒有與這些項目相關的預期現金流。由於所使用的不可觀察到的投入的主觀性質，資產減值的公允價值計量被歸類在公允價值層次的第三級。
(C)為披露目的按公允價值計量的資產和負債 O一意孤行 
我們選擇不以公允價值計入長期債務。我們長期債務的賬面價值是扣除相關的未攤銷貼現和債務發行成本後的淨值。
我們的高級債券的公允價值是根據截至報告日期活躍市場的報價估計的，因為高級債券是公開交易的，被認為是一級投入。我們2022年信貸安排的公允價值是根據類似工具的報價市場價格估計的，並根據不可觀察的投入進行調整，以確保與我們的投資評級、到期日和未償還本金具有可比性，這些被視為3級投入。
我們2019年循環信貸安排的公允價值接近其賬面價值，因為它按浮動利率計息，這被視為二級投入。2022年3月1日，我們全額償還並終止了2019年信貸協議。
請參閲附註12，債務有關這些條款的定義和有關高級票據、2022年信貸安排、2019年循環信貸安排和2019年信貸協議的更多信息。
下表彙總了截至以下日期我們的債務的未償還本金金額、估計公允價值和相關的層次結構水平、未攤銷折價和債務發行成本以及賬面淨值May 31, 2022:
May 31, 20222021年8月31日
(單位：千)公允價值層次結構本金金額估計公允價值本金金額估計公允價值
2027年筆記1級$500,000 $475,275 $— $— 
2032年筆記1級500,000 451,730 — — 
2022年定期貸款3級875,000 872,813 — — 
2022年循環設施3級250,000 248,125 — — 
2019年循環信貸安排2級— — 575,000 575,000 
本金總額$2,125,000 $2,047,943 $575,000 $575,000 
未攤銷折扣和債務發行成本合計(19,858)(465)
債務賬面淨值合計$2,105,142 $574,535 

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目錄表
6. 衍生工具
現金流對衝
外幣遠期合約
我們在美國以外的地區以多種貨幣開展業務，包括英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓比索。因此，我們受到外幣匯率變動的影響。我們利用衍生工具(外幣遠期合約)管理與匯率波動影響相關的風險敞口，並減少與外幣變動相關的收益和現金流的波動性。在決定對衝相關市場風險時考慮的因素包括風險的重要性、市場的波動性、對衝的持續時間、基礎風險的承諾程度以及衍生工具的可用性、有效性和成本。衍生工具僅用於風險管理目的，不用於投機或交易目的。我們將交易對手限制在信用良好的金融機構。請參閲附註13，承諾和或有事項--信用風險的集中度，以進一步討論交易對手信用風險。
在設計具體的套期保值方法時，我們考慮了幾個因素，包括抵銷風險敞口、風險敞口的重要性、風險預測和對衝的潛在有效性。外幣遠期合約的損益抵銷了與匯率變動相關的業務費用的變動。這些外幣遠期合約的公允價值變動最初作為累計其他全面虧損(“AOCL”)的組成部分報告，隨後在對衝結算時重新分類為運營費用。於截至二零二二年五月三十一日或二零二一年五月三十一日止三個月及九個月內，並無終止現金流量對衝，因此，並無相應損益。我們合同價值中的部分重新歸類為結算前的收益。
截至2022年5月31日，我們維持外幣遠期合約，以對衝我們主要與英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓比索有關的部分敞口。我們簽訂了一系列遠期合約，以減少我們的貨幣敞口，範圍從25%至75%，截至2022年5月31日，在各自的套期保值期間。目前的外幣遠期合約將在2022財年第四季度至2023財年第三季度期間的不同時間點到期。
截至2022年5月31日，用美元購買菲律賓比索和印度盧比的外幣遠期合同名義總價值為₱1.4十億和盧比2.6分別為10億美元。購買歐元和英鎊與美元的外幣遠期合約的名義總價值為歐元37.4百萬和GB41.2分別為100萬美元。
互換協議
2020年互換協議
2020年3月5日，我們簽訂了一項名義金額為1美元的利率互換協議(“2020互換協議”)。287.5百萬美元。2020年的掉期協議對衝了我們當時未償還的浮動利率債務的一部分，固定利率為0.7995%，以減輕我們的利率敞口。2022年3月1日，我們終止了2020年的互換協議，該協議帶來了一次性收益$3.5百萬美元認可於利息支出，合併損益表中的淨額在2022財年第三季度，根據其公平市場價值。
2022年互換協議
2022年3月1日，我們簽訂了名義金額為#美元的利率互換協議(“2022年掉期協議”)。800.0百萬美元。《2022年掉期協議》對衝了我們一部分未償還的浮動擔保隔夜融資利率(SOFR)利率債務，固定利率為1.162%，以維持預期的固定利率與浮動利率比率。2022年掉期協議的名義金額將下降1美元。100.0每季度100萬歐元，以與我們預期的債務餘額保持一致，從2022年5月31日開始，2024年2月28日到期。截至2022年5月31日，2022年掉期協議的名義金額為$700.0百萬美元。
我們已將該工具指定為現金流量對衝工具，並將2022年掉期協議的未實現收益或虧損計入綜合資產負債表。已實現的收益或損失隨後重新分類為利息支出，結算時在合併損益表中為淨額。自2022年3月1日成立至2022年5月31日，利率互換被認為是非常有效的。關於2022年信貸安排的進一步討論，請參閲附註12，債務。
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目錄表
參考利率風險在本季度報告的第I部分，表格10-Q的第3項，以進一步討論我們長期未償債務的利率風險敞口。
以下為衍生工具的名義總值摘要：

(單位：千)
總名義價值
May 31, 20222021年8月31日
外幣遠期合約$156,097 $154,728 
利率互換協議700,000 287,500 
總現金流對衝$856,097 $442,228 

衍生工具的公允價值
以下為衍生工具的公允價值摘要：
衍生工具的公允價值
(單位：千)衍生資產衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具資產負債表分類May 31, 20222021年8月31日資產負債表分類May 31, 20222021年8月31日
外幣遠期合約預付費用和其他流動資產$554 $1,384 應付賬款和應計費用$3,963 $1,201 
利率互換協議預付費用和其他流動資產5,447 — 應付賬款和應計費用— 1,934 
其他資產2,604 — 其他負債— 1,045 
總現金流對衝$8,605 $1,384 $3,963 $4,181 

截至2022年5月31日和2021年8月31日，所有衍生品都被指定為對衝工具。
現金流套期關係中的衍生品
下表列出了截至2022年5月31日和2021年5月31日止三個月衍生工具在現金流對衝關係中的税前影響：

AOCL對衍生工具的收益(虧損)重新分類收益(虧損)的位置從AOCL重新歸類為收入收益(虧損)從AOCL重新分類為收入
(單位：千)5月31日，5月31日，
現金流套期關係中的衍生品2022202120222021
外幣遠期合約$(4,114)$3,214 SG&A$(2,635)$1,672 
利率互換協議5,629 (683)利息支出，淨額1,990 (502)
總現金流對衝$1,515 $2,531 $(645)$1,170 

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目錄表
下表列出了截至2022年5月31日和2021年5月31日止九個月衍生工具在現金流對衝關係中的税前影響：
AOCL對衍生工具的收益(虧損)重新分類收益(虧損)的位置從AOCL重新歸類為收入收益(虧損)從AOCL重新分類為收入
(單位：千)5月31日，5月31日，
現金流套期關係中的衍生品2022202120222021
外幣遠期合約$(7,690)$5,341 SG&A$(4,098)$4,558 
利率互換協議12,007 723 利息支出，淨額976 (1,444)
總現金流對衝$4,317 $6,064 $(3,122)$3,114 
截至2022年5月31日，我們的現金流量對衝是有效的，這些指定現金流量對衝的綜合收益表中沒有記錄無效金額，每個衍生工具的損益的所有組成部分都被納入對衝有效性的評估。

截至2022年5月31日，我們估計税前衍生品淨收益為$2.0與AOCL包含的現金流對衝相關的100萬美元將在未來12個月內重新歸類為收益。
衍生工具的抵銷
吾等訂立主要淨額結算安排，以容許於同一日期及以相同貨幣結算的各交易對手之間的衍生工具交易實現淨額結算。截至2022年5月31日和2021年8月31日，合併餘額上沒有記錄任何重大金額電子牀單。
7. 收購
在2022財年和2021財年，我們完成了對幾項業務的收購，其中最大的現金流與收購CUSIP Global Services(CGS)、Cobalt Software，Inc.(“Cobalt”)和TruValue Labs，Inc.(“TVL”)有關。
CUSIP全球服務
2022年3月1日，我們完成了對標準普爾全球公司(S&P Global Inc.)代表美國銀行家協會(ABA)運營的CGS的收購，現金收購價為$1.93210億美元，包括初步營運資本調整。CGS管理着一個包含60個不同數據元素的數據庫，這些數據元素唯一地標識了5000多萬種全球金融工具。它是關鍵的前臺、中臺和後臺職能所依賴的安全主文件的基礎。CGS是全球統一安全識別程序委員會(“CUSIP”)和CUSIP國際號碼系統(“CINS”)識別碼的獨家供應商，也是美國國際證券識別碼(“ISIN”)識別碼的官方編碼機構，也是其他超過35個國家/地區的代號機構。我們預計，對CGS的收購將顯著擴大我們在全球資本市場的關鍵角色。CGS的收購價高於淨資產的公允價值因此，商譽得到了確認。我們預計儘快敲定CGS收購價格的分配，但無論如何，不遲於收購日期起計一年。在對所購入的資產和負債進行最終估值和最後確定週轉資金調整之前，初步收購價分配可能會發生變化。
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目錄表
收購日期收購的主要類別資產和承擔的負債的公允價值如下：
收購日期公允價值購置日期使用年限攤銷法
(單位：千)(單位：年)
流動資產1
$38,111 
應攤銷無形資產
創收合同1,583,000 36年份直線
客户關係164,000 26年份直線
獲取的數據庫46,000 15年份直線
商譽206,981 
流動負債2
(104,354)
遞延收入，長期(1,482)
購買總價$1,932,256 
1.包括應收賬款餘額#美元38.0百萬美元。
2.包括遞延收入餘額#美元98.8百萬美元。
商譽總額為$207.0百萬美元代表CGS收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，代表我們預計收購將帶來的未來經濟利益，幷包括在美洲部分。收購CGS所產生的商譽可在所得税中扣除。獲得的大部分淨資產涉及創收合同無形資產，該合同是與美國律師協會簽訂的可續簽的許可協議，用於管理CUSIP編號系統和相關的CUSIP標識數據庫的發放、維護和訪問。這項無形資產的估值和相關使用年限考慮了當前協議的期限和續簽的可能性。分配給客户關係無形資產的使用年限將強勁的歷史客户留存視為預期未來留存的基礎。分配給收購數據庫的使用壽命考慮到數據每年有有限的變化，這延長了收購資產的使用壽命。
從2022年3月1日完成收購開始，CGS的運營結果已包含在我們在美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的合併財務報表中。由於收購CGS的影響對我們的綜合財務報表並不重要，因此沒有列報預計信息。
Cobalt軟件公司
2021年10月12日，我們收購了Coobalt的全部流通股，收購價為1美元50.0百萬美元，扣除收購現金後的淨額。Cobalt是一家領先的私人資本行業投資組合監控解決方案提供商。此次收購推進了我們通過定向投資擴大我們的數據和工作流程解決方案的戰略，這是我們多年投資計劃的一部分，並擴大了我們的私人市場產品。鈷的收購價高於收購淨資產的公允價值紅色,從而導致商譽的確認。我們預計儘快敲定Coobalt的收購價格分配，但無論如何，不晚於收購日期起一年。由於遞延税項結餘的最終確定，初步採購價格分配可能會發生變化。
19
目錄表
收購日期收購的主要類別資產和承擔的負債的公允價值如下：
收購日期公允價值購置日期使用年限攤銷法
(單位：千)(單位：年)
流動資產$540 
應攤銷無形資產
軟件技術7,750 5年份直線
客户關係4,800 11年份直線
商譽43,554 
其他資產34 
流動負債(6,653)
其他負債(7)
購買總價$50,018 
商譽總額為$43.6百萬代表鈷收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，包括在美洲和歐洲、中東和非洲地區。收購Cobalt產生的商譽不能在所得税中扣除。自2021年10月12日收購以來，Coobalt的運營結果已包含在我們的美洲和EMEA部門的合併財務報表中。由於收購Coobalt的影響對我們的綜合財務報表並不重要，因此沒有列報預計信息。
TruValue實驗室，Inc.
2020年11月2日，我們收購了TVL的全部流通股，收購價為1美元。41.9百萬美元，扣除收購現金後的淨額。TVL是環境、社會和治理(“ESG”)信息的領先提供商。TVL將人工智能驅動的技術應用於100,000多個多種語言的非結構化文本來源，包括新聞、行業期刊、非政府組織和行業報告，以提供識別正面和負面ESG行為的日常信號。收購TVL進一步加強了我們的承諾，即通過我們的平臺提供行業領先的ESG數據訪問。聯昌國際的收購價高於收購淨資產的公允價值，因此確認了商譽。我們在2021財年第三季度完成了收購TVL的採購會計。

收購日期收購的主要類別資產和承擔的負債的公允價值如下：
收購日期公允價值購置日期使用年限攤銷法
(單位：千)(單位：年)
流動資產$812 
應攤銷無形資產
軟件技術8,100 7年份直線
商號2,800 15年份直線
客户關係900 12年份直線
商譽30,058 
其他資產5,299 
流動負債(3,069)
其他負債(2,984)
購買總價$41,916 
商譽總額為$30.1百萬代表TVL收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，並計入美洲部分。收購TVL所產生的商譽不得扣除所得税。自2020年11月2日收購TVL以來，TVL的運營結果已包含在我們美洲部門的合併財務報表中。由於收購TVL的影響對我們的綜合財務報表並不重要，因此沒有列報備考信息。
20
目錄表
8. 商譽
截至2022年5月31日的9個月，按部門劃分的商譽賬面值變動如下：
(在 數千人)
美洲歐洲、中東和非洲地區
亞太地區
總計
2021年8月31日的餘額$430,088 $321,150 $2,967 $754,205 
收購250,749 428 — 251,177 
外幣折算— (26,092)(430)(26,522)
2022年5月31日的餘額$680,837 $295,486 $2,537 $978,860 

商譽不攤銷，因為據估計，它的壽命是無限的。至少每年，我們必須在報告單位水平測試商譽，這與我們的分部一致，以確定潛在減值，如果減值，我們將根據貼現現金流量的現值將商譽減記為公允價值。我們在2021財年第四季度利用定性分析進行了年度商譽減值測試，與前幾年的時間一致。我們得出的結論是，我們每個部門的公允價值很可能大於其各自的賬面價值，不需要減值費用。
9. 無形資產
我們按無形資產的估計使用年限直線攤銷無形資產。與我們的可識別無形資產相關的估計使用壽命、賬面價值總額和累計攤銷總額如下：

May 31, 20222021年8月31日
(除有用壽命外，以千計)預計使用壽命(年)總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
創收合同
36
$1,583,000 $10,993 $1,572,007 $— $— $— 
客户關係
8至26
264,931 53,485 211,446 101,077 49,139 51,938 
軟件技術
5至9
124,710 95,725 28,985 121,556 87,207 34,349 
發達的技術
3至5
73,704 30,574 43,130 57,666 21,278 36,388 
獲取的數據庫
15
46,000 767 45,233 — — — 
數據內容
5至20
35,814 26,186 9,628 36,681 26,835 9,846 
商號
15
6,781 4,472 2,309 6,900 4,435 2,465 
總計$2,134,940 $222,202 $1,912,738 $323,880 $188,894 $134,986 
截至2022年5月31日，我們無形資產的加權平均使用壽命為32.8好幾年了。如下文所述注7, 收購，作為CGS收購的一部分，我們收購了幾項無形資產。截至2022年5月31日，我們無形資產的加權平均使用壽命為9.9好幾年了。我們按季度評估無形資產的減值指標，包括評估我們的使用年限，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如有減值指標，應攤銷無形資產的減值測試方法是將賬面價值與未貼現現金流量進行比較，如果減值，則根據貼現現金流量減記至公允價值。我們沒有確定2022和2021財年無形資產的重大減值，也沒有確定無形資產的估計剩餘使用壽命發生重大變化。無形資產沒有分配剩餘價值。
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月內記錄的無形資產攤銷費用為#美元。21.5百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月，無形資產攤銷費用為40.6百萬美元和美元23.4分別為100萬美元。
21
目錄表
截至2022年5月31日，估計D今後五年及以後每年的無形資產攤銷費用如下：
財政年度(單位：千)
預計攤銷費用
2022年(剩餘三個月)$22,725 
202387,328 
202478,287 
202571,340 
202665,451 
此後1,587,607 
總計$1,912,738 
10. 所得税
所得税費用是根據現行法律和税率確定的應納税所得額。遞延所得税按現行税率計入財務報表與資產和負債計税基礎之間的暫時性差額。
所得税撥備
所得税規定如下：
截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，
(單位：千)2022202120222021
所得税前收入$85,280 $114,276 $327,166 $349,174 
所得税撥備$10,370 $13,597 $34,671 $50,646 
實際税率12.2 %11.9 %10.6 %14.5 %
我們的有效税率是基於經常性因素和非經常性事件，包括對外國收入的徵税。我們的有效税率將根據外國收入水平的變化以及可能無法預測的離散和其他非經常性事件而有所不同。我們的有效税率低於截至2022年5月31日的三個月和九個月的適用美國企業所得税税率，這主要是由於研發(R&D)税收抵免和外國衍生無形收入(FDII)扣除所致。截至2022年5月31日的三個月和九個月的有效税率由於與員工行使股票期權相關的意外之税優惠而進一步降低。
在截至2022年5月31日的三個月中，所得税準備金為#美元。10.4百萬美元，而去年同期為$13.6100萬美元，比去年同期增加了400萬美元。撥備減少的主要原因是截至2022年5月31日的三個月的税前收入比上年同期減少。
截至2022年5月31日的9個月，所得税準備金為#美元。34.7百萬美元，而去年同期為$50.6100萬美元，比去年同期增加了400萬美元。撥備減少的主要原因是税前收入減少和#美元。12.0截至2022年5月31日的9個月，與去年同期相比，意外之財税收優惠增加了100萬。
11. 租契
2019年9月1日，我們採用了ASC 842，租契(“ASC 842”)。作為此次採用的一部分，wE對於初始期限為12個月或以下的租賃，選擇不記錄運營租賃ROU資產或運營租賃負債。我們選擇了實際的權宜之計，不是將租賃組成部分與非租賃組成部分分開，而是將它們合併為一個租賃組成部分，我們在預期期限內以直線費用為基礎在佔用成本(SG&A費用的一個組成部分)的基礎上確認該租賃組成部分。 我們在開始時審查新的安排，以評估我們是否基本上獲得了資產的所有經濟利益，並有權控制資產的使用。
22
目錄表
我們的租賃組合主要與我們的辦公空間有關，根據各種經營租賃協議。我們的租賃ROU資產和租賃負債 根據以下條件識別租賃開始時未來最低租賃付款的現值(包括固定租賃付款和某些符合條件的指數浮動付款)在合理確定的租賃期內，利用估計的增量借款利率(“IBR”)。對於支付初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對我們的租賃ROU資產進行某些調整。
自.起2022年5月31日，我們確認了美元176.9百萬美元租賃使用權資產，淨額和美元257.8綜合資產負債表中合併的流動租賃負債和長期租賃負債為百萬美元。這類租約剩餘租期在以下範圍內一年到略低於14年份和不包括任何尚未合理確定行使的續期或終止選擇權。
下表核對了與我們的經營租賃相關的未來未貼現現金流以及對合並後的流動租賃負債和長期租賃負債 在綜合資產負債表中截至May 31, 2022:
(單位：千)
最低租賃
付款
截至8月31日的財年，
2022年(剩餘三個月)$10,286 
202340,638 
202437,710 
202535,638 
202634,449 
此後150,925 
總計$309,646 
減去：推定利息51,842 
現值$257,804 
與我們的經營租賃相關的租賃成本構成如下：
截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，
(單位：百萬)
2022202120222021
經營租賃成本1
$9.8 $10.7 $30.5 $32.2 
可變租賃成本2
$3.2 $2.6 $8.9 $10.3 
1.經營租賃成本包括符合ASC 842租賃會計準則並符合吾等選擇的實際權宜之計和例外情況的固定租賃付款和基於指數的可變付款的相關成本。
2.變動租賃費用不包括在租賃負債的計量中。這些成本主要包括可變非租賃成本和符合短期租賃例外條件的租賃。我們的可變非租賃成本包括在租賃開始日未固定且不依賴於指數或費率的成本。這些成本涉及公用事業、房地產税、保險和維護。
下表彙總了我們與綜合資產負債表上記錄的經營租賃相關的租期和折現率假設：
May 31, 20222021年8月31日
加權平均剩餘租期(單位：年)
8.79.4
加權平均貼現率(IBR)
4.3 %4.3 %

23
目錄表
下表彙總了與我們的經營租賃相關的補充現金流信息：
九個月結束
5月31日，
(單位：百萬)
20222021
為計入租賃負債的金額支付的現金$32.9 $30.9 
以租賃負債換取的租賃權益資產$9.3 $5.5 
租賃負債減少導致的ROU資產減少1
$(11.7)$— 
1.主要與基於提前終止的合同選擇的租賃期重估有關，從而減少租賃負債和相應的租賃ROU資產。
在截至2022年5月31日的三個月和九個月內，我們產生了減值費用$24.2百萬美元和美元31.5百萬美元，分別與我們與騰出某些租賃辦公空間相關的租賃ROU資產有關。請參閲附註5，公允價值計量有關租賃ROU資產減值方法的更多信息。
12. 債務
我們選擇不以公允價值計入長期債務。我們債務的賬面價值是扣除相關的未攤銷貼現和債務發行成本後的淨值。截至2022年5月31日和2021年8月31日，我們的總債務包括：
(單位：千)發行日期到期日May 31, 20222021年8月31日
2019年信貸協議
2019年循環信貸安排3/29/20193/29/2024$— $575,000 
2022年信貸協議
2022年定期貸款3/1/20223/1/2025875,000 — 
2022年循環設施3/1/20223/1/2027250,000 — 
高級附註
2027年筆記3/1/20223/1/2027500,000 — 
2032年筆記3/1/20223/1/2032500,000 — 
未攤銷折扣和債務發行成本合計(19,858)(465)
長期債務總額$2,105,142 $574,535 
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目錄表
截至2022年5月31日，根據合同到期日，我們總債務的年度到期日如下：
(單位：千)
到期日
截至8月31日的財年，
2022年(剩餘三個月)$— 
2023— 
2024— 
2025875,000 
2026— 
此後1,250,000 
總計$2,125,000 
2019年信貸協議
2019年3月29日，我們作為借款人與作為行政代理和貸款人的PNC Bank，National Association(簡稱PNC)簽訂了一項信貸協議(《2019年信貸協議》)，該協議提供了$750.0百萬循環信貸安排(“2019年循環信貸安排”)。我們借了一美元575.0百萬美元的可用資金750.02019年循環信貸安排提供的100萬美元。我們被要求使用基於2019年循環信貸安排可用餘額超過借款金額的每日金額的定價網格支付承諾費。所有未償貸款在綜合資產負債表中作為長期債務列報。
2019年循環信貸安排下的借款對未償還本金產生利息，利率等於每日LIBOR加上使用債務槓桿定價網格的利差。2019年循環信貸安排下未償還金額的利息按季度、拖欠和到期日支付。
在2019財年，我們產生了大約0.9與2019年信貸協議相關的債務發行成本為100萬美元。這些成本被資本化為債務發行成本，並在2019年信貸協議期限內按比例攤銷為利息支出，在綜合收益表中按比例計入淨額。
2019年信貸協議包含限制我們某些活動的契約和要求，這對此類貸款來説是司空見慣的。此外，2019年信貸協議要求我們保持綜合淨槓桿率，以淨融資債務/EBITDA總額衡量(如2019年信貸協議所定義)在每個財政季度結束時低於指定的水平。截至2019年信貸協議終止日期，我們遵守了2019年信貸協議內的所有契諾和要求。
在……上面March 1, 2022，我們終止了2019年信貸協議，並攤銷了剩餘的相關美元0.4百萬元的資本化債務發行成本計入利息支出，淨額計入綜合損益表。
2022年信貸協議
我們於2022年3月1日訂立信貸協議(“2022年信貸協議”)，提供本金總額為$的高級無抵押定期貸款信貸安排。1.0(“2022年定期貸款”)和一項本金總額為#美元的優先無擔保循環信貸安排。500.0(“2022年循環貸款”，與2022年定期貸款一起，稱為“2022年信貸安排”)。2022年定期貸款將於2025年3月1日到期，2022年循環貸款將於2027年3月1日到期。2022年循環貸款機制允許提供高達#美元的資金。100.0百萬美元的信用證形式，最高可達$50.0以Swingline貸款的形式。我們可能尋求貸款人或其他金融機構在2022年循環貸款機制下的額外承諾，本金總額不超過#美元。750.0百萬美元。
2022年3月1日，我們借入了$1.02022年定期融資安排下的10億美元和250.0百萬美元的可用資金500.02022年循環融資機制下的100萬美元。我們需要使用定價網格為2022年循環貸款的每日未使用金額支付承諾費0.125截至2022年5月31日的百分比，可以在0.10年利率及0.25年利率。
我們將該等借款連同發行優先票據所得款項淨額(定義見下文)及手頭現金用作支付CGS收購的代價、償還2019年信貸協議下的借款及支付相關交易費用、成本及開支。
25
目錄表
在2022年第三季度，我們產生了大約9.5與2022年信貸安排相關的債務發行成本為100萬美元。我們遞延發行債務所產生的成本，這些成本在綜合資產負債表中直接從相關債務負債的賬面金額中扣除，我們將這些成本攤銷為利息支出，在合同期限內按直線計算的綜合收益表中的淨額，這與實際利息法大致相同。
根據2022年定期貸款安排的貸款必須在每個財政季度的最後一天按計劃攤銷，從2022年8月31日開始，到到期日之前的最後一天結束。每筆攤銷付款等於1.252022年定期貸款原始本金的%。任何剩餘的未償還本金將在2022年3月1日，也就是2022年定期貸款的到期日全額償還。2022信貸安排在其他方面不受任何強制性預付款的約束。我們可以在任何時候自願預付2022年信貸安排下的貸款，而無需支付溢價或罰款。2022年定期貸款的預付款應用於按到期日的直接順序減少後續預定攤銷付款。在2022財年第三季度，我們償還了125.02022年定期貸款機制下的100萬美元。
2022年信貸協議規定，根據我們的選擇，以美元計價的貸款將按以下任一種方式計息：(I)一個月期限SOFR(帶有10基點信用利差調整，並受“零“樓層)，(Ii)每日簡易SOFR(附註：10基點信用利差調整，並受“零“下限)或(3)替代基本利率。根據《2022年信貸協議》，以英鎊計價的貸款將按每日簡單英鎊隔夜指數平均利率(SONIA)計息(受零下限)，以歐元計價的貸款將按歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)計息(受零“下限)，在每種情況下，加上適用的利差。利差將基於我們的優先無擔保非信用增強型長期債務評級和我們的總槓桿率。
截至2022財年第三季度，2022年信貸安排下的未償還借款的利率等於適用期限SOFR利率加上使用債務槓桿定價網格的利差，目前為1.1%。整型2022年信貸安排的應收費用目前應在每個月的最後一個營業日支付，並拖欠。
《2022年信貸協議》載有這類貸款的通常和慣例違約規定，這些規定受到通常和慣例的寬限期和重要性門檻的限制。如果根據2022年信貸協議發生違約事件，貸款人除其他事項外，可終止其承諾，並宣佈所有未償還借款立即到期和應付。
2022年信貸協議包含對這類融資的慣常和習慣的肯定和否定契約，包括對非擔保人子公司的債務限制、留置權、出售和回租交易、合併和某些其他根本性變化和業務性質的變化。2022年信貸協議包含一項金融契約，要求維持總槓桿率，允許淨額最高可達美元。350.0百萬無限制現金和現金等價物，不超過(A)4.00自截至2022年5月31日的財政季度開始的每個財政季度的最後一天至1.00，(B)3.75自2023年8月31日結束的財政季度開始的每個財政季度的最後一天至1.00，以及(C)3.50至截至2024年8月31日結束的財政季度開始的每個財政季度的最後一天，但如果我們完成了一項重大收購，其中應支付的總對價為$200.0，我們可在不超過兩次的情況下，將財務公約當時適用的最高總槓桿率提高0.50至1.00關於完成這類材料購置的財政季度以及隨後連續四個財政季度。
《2022年信貸協議》規定，如果我們不再擁有高級無擔保非信貸增強型長期債務評級或至少兩家評級機構的公司評級，而該評級分別為Baa3、BBB-或BBB-或更高，(I)我們的全資國內子公司將被要求為2022年信貸安排提供擔保，但符合慣例的例外情況，(Ii)我們將受到額外債務、投資、處置、限制付款和負擔協議的限制，以及(Iii)我們將被要求保持不低於3.00連續四個財政季度的任何期間均為1.00。
高級附註
2022年3月1日，我們完成了一次公開募股，募集資金為500.0本金總額為百萬美元2.9002027年3月1日到期的優先債券百分比(“2027年債券”)及$500.0本金總額為百萬美元3.4502032年3月1日到期的優先債券百分比(“2032年債券”及與2027年債券一起，稱為“高級債券”)。優先票據是根據吾等與作為受託人(“受託人”)的美國銀行信託公司(National Association)之間日期為2022年3月1日的契約發行的，並附有吾等與受託人之間日期為2022年3月1日的補充契約(“補充契約”)。
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目錄表
該批高級債券以合共折價$發行。2.8100萬美元，在2022年第三季度，我們產生了大約9.1與優先債券相關的債務發行成本為100萬美元。我們遞延了債務貼現和發行債務所產生的成本，在綜合資產負債表中作為從相關債務負債的賬面價值中直接扣除的淨額列示，我們將這些成本攤銷為利息支出，並在合同期限內利用實際利息法在綜合收益表中淨額攤銷這些成本。
2027年債券及2032年債券將分別於2027年3月1日及2032年3月1日期滿。高級債券的利息每半年派息一次，由2022年9月1日起，每年3月1日及9月1日派息一次。優先票據是無抵押無從屬債務，在擔保該等債務的資產價值的範圍內，實際上將從屬於我們現有及未來的任何有擔保債務。
我們可隨時按指定的贖回價格贖回全部或部分優先債券，另加應計及未償還的利息(如有)。於發生控制權變更觸發事件(定義見補充契約)時，本行必須於101本金的%，另加應計和未付利息(如有)。
互換協議
2020年3月5日，我們簽訂了2020年掉期協議，以對衝當時未償還的浮動利率債務的一部分，固定利率為0.7995%。2022年3月1日，我們終止了2020年掉期協議，同時簽訂了2022年掉期協議，以對衝部分未償還的浮息SOFR債務，固定利率為1.162%。參閲附註6，衍生工具進一步討論2020年互換協議和2022年互換協議。
利息支出
2022年3月1日，2019年循環信貸安排和2020年掉期協議均已終止，並同時被2022年信貸安排、高級票據和2022年掉期協議取代。
截至2022年5月31日止三個月及截至2021年5月31日止三個月，我們記錄了未償還債務的利息開支，包括相關債務發行成本的攤銷及扣除相關利率互換協議的影響後的債務貼現。15.8百萬美元和美元2.0在綜合損益表中，利息支出淨額分別為百萬美元。於截至2022年5月31日及2021年5月31日止九個月內，我們錄得未償還債務的利息開支，包括相關的債務發行成本攤銷及債務折扣，扣除利率互換協議的影響後，淨額為美元。19.6百萬美元和美元6.0在綜合損益表中，利息支出淨額分別為百萬美元。
包括相關的債務發行成本攤銷及債務貼現，撇除相關利率掉期協議的影響後，本行未償還債務的年初至今加權平均利率為1.75%和1.38分別截至2022年5月31日和2021年8月31日。參閲附註6，衍生工具進一步討論2020年互換協議和2022年互換協議。
13. 承付款和或有事項
承付款是指尚未在資產負債表上作為負債記錄的債務，例如未來購買商品或服務的債務。我們在發生時記錄承諾的負債(即，當收到貨物或服務時)。
與供應商和供應商的採購承諾
購買義務是指我們以可確定的價格購買固定或最低數量的具有法律約束力的協議。我們的購買義務包括兩個主要安排，數據內容和託管服務。截至2021年8月31日，我們與供應商的採購承諾總額為191.9百萬美元。在2022財年第二季度，我們簽訂了一項軟件訂閲協議，總購買承諾約為10百萬美元，合同期限為三年。在2022財年第三季度，我們簽訂了一份雲託管合同，總購買承諾約為275.0百萬美元，合同期限為六年。此雲託管合同取代了之前的合同，該合同包括在2021年8月31日的總購買承諾中，最低購買承諾為$125.0百萬美元。
我們還有與租賃債務和未償債務相關的合同義務。請參閲附註11，租契和附註12，債務以獲取更多信息。
27
目錄表
信用證
在正常的業務過程中，我們不時被要求獲得信用證。截至2022年5月31日，我們大約有0.5百萬份未付備用信用證。請參閲附註12，債務有關這些公約的更多信息。與這些安排相關的負債不會反映在公司的資產負債表中。
或有事件
所得税
不確定所得税頭寸按照適用的會計準則入賬，見附註10，所得税, 瞭解更多細節。我們目前正在接受税務機關的審計，並已保留了可能因這些税務機關的審查或與這些税務機關談判達成的任何和解而可能對我們的所得税撥備進行調整的可能性。我們相信，這些審查或結算的最終結果不會對我們的經營結果或我們的現金流產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件，則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債的估計低於最終評估，就會產生額外的費用。
法律事務
當管理層認為可能出現虧損，且金額可以合理估計時，我們應計或有事項的非所得税負債。或有收益只有在實現時才被確認。我們從事在正常業務過程中出現的各種法律訴訟、索賠和訴訟，包括僱傭事務、商業和知識產權訴訟。所有對我們不利的事情的結果將在未來得到解決，包括訴訟的不確定因素。根據截至2022年5月31日可獲得的信息，我們的管理層相信，這些針對我們的懸而未決的問題的最終結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的綜合財務狀況、我們的經營業績或我們的現金流產生實質性的不利影響。
銷售税事宜
於2019年8月8日，吾等收到馬薩諸塞州聯邦税務局(“聯邦”)發出的意向通知，擬就2006年1月1日至2013年12月31日的課税期間評估(“首次通知”)額外的銷售税、利息和少付罰款。2021年7月20日，我們收到了一份意向通知，要求評估英聯邦與2014年1月1日至2018年12月31日期間有關的額外銷售税、利息和少付罰款(“第二個通知”，與第一個“通知”累計)。根據通知，英聯邦打算評估先前記錄的銷售交易的銷售税、利息和少付罰款。我們已對通知提出上訴，並打算對任何此類評估提出異議。我們繼續配合英聯邦關於這些通知的調查。
2021年8月10日，我們收到英聯邦關於2019年1月1日至2021年6月30日納税期間的信函(以下簡稱信函)，要求提供更多銷售信息，以確定是否應就這些納税期間向FactSet發出評估意向通知。根據對這封信的初步審查，我們認為英聯邦可能會尋求評估對之前記錄的銷售交易的銷售税、利息和少付罰款。我們正在配合英聯邦關於這封信的調查。
由於圍繞通知和信函的評估過程存在不確定性，我們無法合理估計這些事項的最終結果，因此，截至2022年5月31日，我們沒有記錄任何此類事項的責任。我們相信，如果就上述任何事項向我們提交正式評估，我們最終將勝出；然而，如果我們不勝出，任何評估的金額都可能對我們的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
彌償
在特拉華州法律允許或要求的情況下，並在該法律允許的最大範圍內，當高級職員或董事應我們的要求以此類身份服務時，我們有義務就某些事件或事件對我們的現任和前任高級職員和董事進行賠償。這些賠償義務是有效的，只要董事或官員真誠行事，並以合理地相信符合或不反對FactSet的最佳利益的方式行事，並且就任何刑事訴訟或訴訟而言，沒有合理理由相信他或她的行為是非法的。根據這些賠償義務，我們未來可能被要求支付的最大潛在金額是無限的；但是，我們有董事和高級職員保險單，我們認為它可以減輕我們的風險，並可能使我們能夠收回未來支付的任何金額的一部分。我們認為，這些賠償義務的估計公允價值無關緊要。

28
目錄表
信用風險的集中度
現金等價物
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物。如果發生違約，我們面臨金融機構持有的現金和現金等價物的信用風險，條件是此類金額超過適用的保險限額。我們並未因維持超過上述限額的現金賬户而蒙受任何損失。我們認為我們集中的現金和現金等價物不會帶來重大的信用風險，因為這些工具的交易對手由多家高質量、有信用的金融機構組成。
應收帳款
我們的應收賬款受到催收風險的影響，因為它們是無擔保的，來自全球客户的收入。我們不需要客户提供抵押品。我們為可能的沖銷保持儲備，並按季度評估儲備的充分性。從歷史上看，這些損失在預期之內。在任何時期，沒有一家客户佔我們總收入的3%以上。截至2022年5月31日，應收準備金為#美元。3.4百萬美元，而不是美元6.4截至2021年8月31日。
衍生工具
我們使用衍生工具使我們面臨信用風險，以至於交易對手可能無法履行其協議條款。為了緩解信用風險，我們將交易對手限制在信用良好的金融機構，並在這些機構之間分發合同，以降低信用風險的集中度。我們預計不會因我們的交易對手違約而造成任何損失。
濃縮物 其他 風險
數據內容提供商
我們將來自各種第三方來源的數據集成到我們的託管專有數據和分析平臺中，我們的客户可以訪問該平臺來執行他們的分析。由於某些數據來源的供應商數量有限，我們盡一切努力確保在合理的情況下，有替代來源可用。我們不依賴任何單獨的第三方數據供應商來滿足我們客户的需求，只有兩家數據供應商各自代表超過10佔我們截至2022年5月31日的9個月總數據成本的百分比。
14. 股東權益
已發行普通股股份如下：
九個月結束
5月31日，
(單位：千)20222021
期初餘額37,615 38,030 
為員工股票計劃發行的普通股409 280 
從員工手中回購普通股(1)
(7)(7)
股份回購計劃下的普通股回購(2)
(46)(532)
期末餘額37,971 37,771 
(1)在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月內，我們回購了7,432和7,469來自員工的股票，或$3.3百萬美元和美元2.4分別為100萬股普通股，主要用於支付在授予基於股票的獎勵時應支付的預扣税義務。
(2)有關同比變化的更多信息，請參閲下面的股票回購計劃。
股份回購計劃
根據我們的股份回購計劃，我們可以根據市場情況，不時在公開市場和私下協商的交易中回購普通股的股份。
從2022財年第二季度開始，我們至少在2023財年下半年暫停了我們的股票回購計劃，但潛在的小規模回購除外，以抵消授予股權獎勵或回購所產生的稀釋，以滿足股票獎勵授予時應支付的預扣税義務。暫停我們的股票回購
29
目錄表
該計劃使我們能夠優先償還2022年信貸安排下的債務。請參閲附註12，債務有關2022年信貸安排的更多信息。
因此，在截至2022年5月31日的三個月裏，我們做到了不是我不會在我們現有的股份回購計劃下進行任何回購，178,100以$回購的股份57.6截至2021年5月31日的三個月為100萬美元。在截至2022年5月31日的9個月內，我們回購了46,200股票價格為$18.6根據我們現有的股份回購計劃，531,859股票價格為$172.2去年同期為100萬美元。
截至2022年5月31日，總計181.3根據該計劃，仍有100萬人被授權用於未來的股票回購。在股票回購計劃的整個生命週期內，沒有確定要在指定時間範圍內回購的股票數量。
限制性股票
限制性股票獎勵使持有者有權隨着時間的推移獲得普通股作為獎勵歸屬。截至2022年5月31日的9個月，18,384截至2022年5月31日，先前授予的限制性股票已歸屬幷包括在已發行普通股中的股份(記錄淨額7,172從員工手中回購的股票，成本為$3.1用於支付他們在歸屬限制性股票時的税收成本)。在截至2021年5月31日的9個月內，18,995截至2021年5月31日，先前授予的限制性股票已歸屬幷包括在已發行普通股中的股份(記錄淨額7,151從員工手中回購的股票，成本為$2.3用於支付他們在歸屬限制性股票時的税收成本)。

分紅
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月中，我們的董事會宣佈的股息如下：
截至的年度每項股息
份額
普通股		記錄日期總金額$
(單位：千)		付款日期
2022財年
第一季度$0.82 2021年11月30日$30,973 2021年12月16日
第二季度$0.82 2022年2月28日$31,065 March 17, 2022
第三季度$0.89 May 31, 2022$33,795 June 16, 2022
2021財年
第一季度$0.77 2020年11月30日$29,266 2020年12月17日
第二季度$0.77 2021年2月26日$29,141 March 18, 2021
第三季度$0.82 May 31, 2021$30,972 June 17, 2021
未來的現金股息支付將取決於我們的收益、資本要求、財務狀況和我們認為相關的其他因素，並取決於我們的董事會的最終決定。
累計其他綜合損失
AOCL的組成如下：
(單位：千)May 31, 20222021年8月31日
現金流量套期保值累計未實現收益(虧損)$3,524 $(2,095)
累計外幣折算調整損失(80,658)(36,867)
AOCL合計$(77,134)$(38,962)
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目錄表
15. 每股收益
計算基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)時使用的加權平均流通股的對賬如下：
截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
分子
用於計算每股基本收益和攤薄收益的淨收益$74,910 $100,679 $292,495 $298,528 
分母
加權平均普通股在計算每股基本收益中的應用37,934 37,806 37,716 37,910 
與基於股票的薪酬計劃關聯的普通股等價物786 682 891 692 
用於計算每股攤薄收益的股份38,720 38,488 38,607 38,602 
每股基本收益$1.97 $2.66 $7.76 $7.87 
稀釋後每股收益$1.93 $2.62 $7.58 $7.73 
稀釋性潛在普通股包括股票期權和未授予的基於業績的獎勵。有幾個291,716股票期權不包括在截至2022年5月31日的三個月和九個月的稀釋每股收益的計算中，因為它們是現金外的，而且它們被納入將是反稀釋的。有幾個8,810股票期權不包括在截至2021年5月31日的三個月和九個月的稀釋每股收益的計算中，因為它們是現金外的，而且它們被納入將是反稀釋的。
在本報告所述期間結束時確定業績標準已達到之前，在計算稀釋每股收益時不計入基於業績的獎勵。截至2022年5月31日的三個月和九個月，95,359業績獎勵不包括在稀釋每股收益的計算中。截至2021年5月31日的三個月和九個月，71,275業績獎勵不包括在稀釋每股收益的計算中。
16. 基於股票的薪酬
我們確認了以股票為基礎的薪酬支出總額為$14.7百萬美元和美元11.0在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月內分別為100萬美元。在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月內，我們確認了基於股票的薪酬支出總額為$40.6百萬美元和美元33.4分別為100萬美元。截至2022年5月31日，美元121.1與非既得賠償有關的未確認薪酬支出總額預計將在#年的加權平均期間確認3.1好幾年了。截至2022年5月31日和2021年5月31日，沒有資本化的股票薪酬。
員工股票期權獎勵
在截至2022年5月31日的9個月內，我們批准302,952FactSet Research Systems Inc.股票期權和獎勵計劃下的股票期權，經修訂和重訂(“LTIP”)，加權平均行權價為$434.64對FactSet的現有員工，使用格型二叉樹期權定價模型。在截至2022年5月31日的9個月內授予的大部分股票期權與2021年11月1日LTIP項下的年度員工獎勵有關。於2021年11月1日授予的股票期權獎勵20在授予的週年日每年%，並在之後完全歸屬五年，即將到期十年自授予之日起生效。截至2022年5月31日，我們擁有4.71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股可根據LTIP授予的股票獎勵。
員工股票期權公允價值的確定
我們利用格型二項式期權定價模型(“二項式模型”)來估計新員工股票期權授予的公允價值。二項模型受我們的股票價格以及有關幾個變量的假設的影響，這些變量包括但不限於我們在獎勵期限內的預期股價波動、利率、期權沒收和員工股票期權行使行為，以確定授予日期股票期權獎勵的公允價值。
31
目錄表
2021年11月1日授予的員工股票期權的加權平均估計公允價值是在以下加權平均假設下使用二項式模型確定的：
2021年11月1日撥款詳情
無風險利率
0.07% - 1.56%
預期壽命(年)6.91
預期波動率24.4 %
股息率0.85 %
估計公允價值$102.40
行權價格$434.82
公允價值佔行權價格的百分比23.5 %
非員工董事股票期權授予
經修訂和重新修訂的FactSet Research Systems Inc.非僱員董事股票期權和獎勵計劃(“董事計劃”)規定向FactSet非僱員董事授予包括股票期權在內的基於股票的獎勵。董事計劃的到期日為2027年12月19日。授予董事的非限制性股票期權授予100之後的百分比三年在授權書的週年紀念日及期滿時七年了從期權被授予之日起。截至2022年5月31日，我們擁有227,348未來可根據董事計劃授予的股份。
2022年1月18日，我們批准了6,329在以下假設下，使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型，向我們的非僱員董事提供董事計劃下的股票期權：
2022年1月18日撥款詳情
無風險利率1.53 %
預期壽命(年)5.7
預期波動率26.3 %
股息率0.72 %
估計公允價值$109.11
行權價格$428.71
公允價值佔行權價格的百分比25.5 %
員工限制性股票單位
在截至2022年5月31日的9個月內，我們批准71,933基於非業績的限制性股票單位(“RSU”)和30,704LTIP下的基於業績的限制性股票單位(“PSU”；RSU和PSU，統稱為“限制性股票獎勵”)。於截至2022年5月31日止九個月內，根據LTIP授出的限制性股票獎勵之加權平均授出日期公平價值為$418.16.
限制性股票獎勵必須在特定時期內繼續受僱，並使持有者有權在一段時間內獲得普通股作為限制性股票獎勵的歸屬。承銷單位相關股份的歸屬亦須於授出日期後的測算期內達到若干指定業績水平。限制性股票獎持有人無權獲得在標的股票上宣佈的股息，而受限股票獎獲得者則未獲授予。授予日限制性股票獎勵的公允價值是通過將授予日普通股的價格減去預期在必要服務期內為標的股票支付的股息的現值，並按適當的無風險利率貼現來衡量的。與限制性股票獎勵相關的費用在歸屬期間攤銷。
截至2022年5月31日的9個月內授予的大部分限制性股票獎勵與2021年11月1日的年度員工獎勵有關。關於2021年11月1日的撥款，RSU授予了背心20在授予週年日每年%，並在之後完全歸屬五年和PSU在授予日期的三週年時獲得懸崖背心，取決於某些業績指標的實現。在截至2022年5月31日的9個月內授予的幾乎所有其他RSU每年在授予週年日歸屬三分之一，並在之後完全歸屬三年.
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目錄表
非員工董事限售股
董事計劃規定向Factset的非僱員董事授予基於股份的獎勵，包括RSU。2022年1月18日，我們批准了1,629給我們的董事們回覆100在授予之日的一週年時的%。截至2022年5月31日的9個月內，根據董事計劃授予的RSU的加權平均授予日期公允價值為#美元。425.49.
員工購股計劃
符合條件的員工可以根據FactSet Research Systems Inc.員工股票購買計劃購買FactSet普通股股票，該計劃在三個月間隔時間。購買價格等於85在每一年的第一天或最後一天，我們普通股公允市值的較小者的百分比三個月招標期。員工購買量不能超過10他們總薪酬的%，還有一美元25,000招股期間每位員工的供款限額。通過ESPP購買的股票不能出售或以其他方式轉讓18購買後幾個月。從ESPP持有的股票支付的股息用於在股息支付日按市場價格購買額外的ESPP股票。
在截至2022年5月31日的三個月內，員工購買了9,904通過ESPP以加權平均價$328.85與.相比10,621加權平均價為$$的股票267.02截至2021年5月31日的三個月。在截至2022年5月31日的9個月中，員工購買了27,321通過ESPP以加權平均價$336.22與.相比29,418加權平均價為$$的股票271.94截至2021年5月31日的9個月。與ESPP相關的基於股票的薪酬支出為$0.6截至2022年5月31日的三個月為百萬美元和0.5截至2021年5月31日的三個月為100萬美元。與ESPP相關的基於股票的薪酬支出為$1.7截至2022年5月31日的9個月為百萬美元和1.5在截至2021年5月31日的9個月中，截至2022年5月31日，ESPP擁有111,635為將來發行而保留的股份。
17. 細分市場 信息
營運分部被定義為具有以下特徵的企業組成部分：(I)從事可能產生收入和支出的業務活動；(Ii)首席經營決策者(“CODM”)定期審查其經營結果，以作出資源分配決策和業績評估；以及(Iii)其獨立的財務信息可用。在FactSet，我們的首席執行官擔任我們的首席運營官。
我們的運營部門與我們的可報告部門是一致的，也是我們，包括我們的CODM，管理我們的業務和我們服務的地理市場的方式。我們的內部財務報告結構基於三細分市場：美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區。
美洲部分為我們在北美、中美洲和南美洲的客户提供服務。EMEA部門為我們在歐洲、中東和非洲的客户提供服務。亞太地區為我們在亞洲和澳大利亞的客户提供服務。部門收入反映了基於這些各自地理位置的客户的銷售額。
除與我們的數據中心、第三方數據成本和公司總部費用相關的支出外，每個部門都記錄了與其單獨運營相關的費用，這些費用由美洲部門記錄，不分配給其他部門。位於印度、菲律賓和拉脱維亞的內容收集中心使我們的所有細分市場受益，這些地點發生的費用根據收入的百分比分配到每個細分市場。
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目錄表
下表反映了我們部門截至2022年5月31日和2021年5月31日的運營結果：
(單位：千)美洲歐洲、中東和非洲地區亞太地區總計
截至2022年5月31日的三個月
收入$309,740 $128,326 $50,685 $488,751 
營業收入(1)
$11,212 $53,228 $32,814 $97,254 
資本支出$12,362 $466 $2,576 $15,404 
(單位：千)美洲歐洲、中東和非洲地區亞太地區總計
截至2021年5月31日的三個月
收入$253,786 $106,833 $38,939 $399,558 
營業收入$51,800 $41,468 $24,434 $117,702 
資本支出$8,636 $757 $9,263 $18,656 
(單位：千)
截至2022年5月31日的9個月
美洲歐洲、中東和非洲地區亞太地區總計
收入$850,312 $357,920 $136,363 $1,344,595 
營業收入(1)
$115,613 $139,826 $87,824 $343,263 
資本支出$29,911 $828 $5,211 $35,950 
(單位：千)
截至2021年5月31日的9個月
美洲歐洲、中東和非洲地區亞太地區總計
收入$746,112 $318,103 $115,336 $1,179,551 
營業收入$161,789 $122,392 $70,684 $354,865 
資本支出$26,415 $1,390 $19,609 $47,414 
(1)包括與我們的租賃ROU資產相關的減值費用，以及與騰出某些租賃辦公空間相關的個人防護裝備。截至2022年5月31日止三個月的減值費用為$44.4在美洲，百萬美元4.1歐洲、中東和非洲地區為100萬美元，0.3在亞太地區有100萬人。截至2022年5月31日止九個月的減值費用為$57.7在美洲，百萬美元4.2歐洲、中東和非洲地區為100萬美元，0.3在亞太地區有100萬人。
下表反映了我們各個細分市場的總資產：
細分資產(單位：千)
May 31, 20222021年8月31日
美洲$3,246,871 $1,144,693 
歐洲、中東和非洲地區580,070 842,652 
亞太地區241,623 237,595 
總資產$4,068,564 $2,224,940 

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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析應與本Form 10-Q季度報告、我們截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告、我們當前的Form 8-K報告以及我們提交給證券交易委員會的其他文件中包含的綜合財務報表和相關説明一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能造成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和項目1A中討論的因素。風險因素在截至2021年8月31日的年度報告Form 10-K中。
我們的MD&A旨在為我們的財務報表讀者提供從我們管理層的角度對我們的財務狀況、運營結果、流動性和可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。我們的MD&A包括以下幾個部分：
•高管概述
•年度認購額(“ASV”)
•添加客户端和用户
•員工人數
•經營成果
•非公認會計準則財務指標
•流動性與資本資源
•表外安排
•外幣
•關鍵會計政策和估算
•新會計公告
高管概述
FactSet Research Systems Inc.及其全資子公司(統稱為“我們”、“公司”或“FactSet”)是一家全球金融數據和分析公司，擁有開放和靈活的數字平臺，專注於推動投資界看到更多、更大範圍並盡其所能。我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺，為我們客户的成功提供差異化優勢。
40多年來，FactSet平臺提供了海量數據、複雜的分析和靈活的技術，全球金融專業人士需要這些數據來支持他們的關鍵投資工作流程。包括資產經理、資產所有者、銀行家、財富經理、企業用户、私募股權和風險投資專業人士在內的大約174,000名投資專業人士使用我們的個性化解決方案來識別機會、探索想法並獲得競爭優勢。我們的解決方案涵蓋整個投資生命週期的投資研究、投資組合構建和分析、交易執行、業績衡量、風險管理和報告。
我們提供有關證券、公司、行業和人員的金融數據和市場情報，使我們的客户能夠研究投資想法，併為他們提供分析、監控和管理其投資組合的能力。我們將專門的客户服務與開放靈活的技術產品相結合，例如可配置的桌面和移動平臺、全面的數據饋送、基於雲的數字解決方案和應用程序編程接口(API)。我們是全球證券市場的核心人物，也是全球各地重要的前臺、中臺和後臺部門通過CUSIP全球服務(“CGS”)所依賴的安全主文件的基礎。我們的收入主要來自對我們產品和服務的訂閲，如工作站、投資組合分析和市場數據。
我們通過全面瞭解客户的工作流程、解決他們最複雜的挑戰並幫助他們實現目標來推動我們的行業。通過為他們提供領先的開放內容和分析平臺、他們可以信任的廣泛互聯數據、旨在幫助他們成長並看到下一步最佳行動的下一代工作流支持，以及業界最忠誠的服務專家，我們讓我們的客户處於領先地位。
我們專注於通過三個可報告的細分市場(“細分市場”)發展我們的業務：美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。參閲附註17，細分市場信息以供進一步討論。在我們的每個細分市場中，我們通過三個工作流程提供洞察和信息：研究和諮詢解決方案；分析和交易解決方案；以及內容和技術解決方案(“CTS”)。
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目錄表
業務戰略
客户需求和市場動態繼續加速發展，對差異化、個性化和互聯數據的需求不斷增加，向多資產類別投資的持續轉變，以及隨着從主動投資向被動投資的持續轉變，成本合理化。客户正在尋求新的基於雲的解決方案，這些解決方案支持自助服務和自動化、開放靈活的系統，並在將數據作為其更廣泛的數字轉型的一部分進行集成和管理時提高效率。
FactSet的戰略重點是建立領先的開放內容和分析平臺，為客户的成功提供差異化優勢，與我們的宗旨保持一致，即使投資界能夠看到更多，考慮得更廣，並盡其所能。我們希望成為客户值得信賴的合作伙伴，預測他們的需求，為他們提供最具創新性的解決方案，使他們更有效率。這包括使用我們的數字平臺改變我們的客户發現、決策和採取行動的方式；通過簡化我們的工作方式有目的地加快我們推向市場的速度和速度；以及對我們未來的勞動力進行投資。為了執行我們的戰略，我們計劃：
•發展我們的數字平臺：通過為金融界提供最全面和最互聯的行業、專有和第三方數據清單，包括關鍵行業垂直市場、私營公司、財富和環境、社會和治理(ESG)的細粒度數據，擴大我們的內容精煉廠。通過創建個性化的集成解決方案來簡化工作流，從而推動下一代工作流解決方案，其中包括為資產管理公司、資產所有者、賣方、財富和企業客户提供的解決方案。我們的目標是通過將數據和分析與基於雲的生態系統連接起來，為我們的客户提供切實的效率，使他們能夠通過集成的投資生命週期更有效地管理工作。
•提供卓越的執行能力：建立一個更加敏捷和數字化的先行組織，以加快我們的產品創造和上市戰略的速度。為了利用市場趨勢併為我們的客户提供創新工具，我們計劃發佈基於雲的數字基礎上構建的新產品，並將我們現有的數據和應用程序遷移到雲上。此外，我們預計將使現有的產品組合合理化，以便再投資於回報更高的產品。
•推動增長思維：招聘、培訓和增強多樣化和業務效率的勞動力隊伍，以推動可持續增長。為了推動更加註重績效的文化，我們正在投資於能夠創造領先的技術解決方案、高效地執行我們的入市戰略並實現我們的增長目標的人才。
我們戰略的核心是堅持不懈地關注我們的客户和他們的FactSet體驗。我們希望成為值得信賴的合作伙伴和服務提供商，為客户提供超個性化的數字產品，以研究想法、發現相關見解，並利用認知計算來幫助最大限度地利用他們的數據和分析。此外，我們不斷評估收購和合作夥伴關係等商業機會，以幫助我們在投資組合生命週期內擴大我們的能力和競爭優勢。
我們專注於在三個地區發展我們的全球業務：美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。我們相信，這種地理戰略調整有助於我們更好地管理我們的資源，定位我們的解決方案，並與我們的客户互動。我們通過在以下三個工作流程解決方案中提供數據、產品和分析應用程序，進一步執行我們的增長戰略：研究和諮詢；分析和交易；以及CTS。
2022財年第三季度回顧
2022財年第三季度的收入為4.888億美元，比上一年同期增長22.3%。在我們所有工作流程解決方案(主要是CTS)收入增加的支持下，我們每個地區的收入都有所增長，主要是美洲地區，其次是歐洲、中東和非洲地區和亞太地區，其次是研究和諮詢以及分析和貿易。與上一年同期相比，2022財年第三季度，有機收入對增長的貢獻率為10.5%。
有機收入不包括與過去12個月完成的收購和處置有關的收入、2022財年之前與收購相關的採購會計中遞延收入的公允價值調整攤銷以及外匯變動對本年度期間的影響。2022財年期間的收購和所有未來收購將根據我們採用的ASU 2021-08進行會計處理，不包括公允價值調整。參考注3,
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目錄表
近期會計公告有關ASU 2021-08的更多信息。參考非公認會計準則財務指標在第一部分，本季度報告的第2項是關於收入和有機收入之間的對賬的表格10-Q。
截至2022年5月31日，有機年度訂閲價值(有機ASV)加上專業服務總計17.7億美元，比2021年5月31日增長10.1%。有機ASV在我們所有細分市場都有所增長，其中大部分增長與美洲有關，其次是EMEA和亞太地區，這得益於我們工作流程解決方案的增長，主要是研究和諮詢，其次是分析和交易和CTS。參考年度認購額在第一部分，本季度報告表格10-Q中關於有機ASV和有機ASV加上專業服務的定義的第2項。
與去年同期相比，截至2022年5月31日的三個月，營業收入下降了17.4%，稀釋後每股收益(EPS)下降了26.3%。在截至2022年5月31日的三個月中，營業利潤率降至19.9%，而去年同期為29.5%。營業利潤率同比下降的主要原因是與騰出某些租賃辦公空間有關的減值費用、與收購CGS相關的成本導致的專業費用增加、與已收購無形資產攤銷相關的無形資產攤銷增加以及與收購CGS部分收購的某些合同相關的特許權使用費增加，但這部分被收入增長和與員工薪酬相關的成本降低(按收入的百分比表示)所抵消。
CUSIP全球服務採購
2021年12月24日，我們達成了一項最終協議，以19.32億美元現金收購CGS，包括初步營運資金調整。CGS之前由標準普爾全球公司代表美國銀行家協會運營。收購於2022年3月1日完成。CGS管理着一個包含60個不同數據元素的數據庫，這些數據元素唯一地標識了5000多萬種全球金融工具。它是關鍵的前臺、中臺和後臺職能所依賴的安全主文件的基礎。CGS是全球統一安全識別程序委員會(“CUSIP”)和CUSIP國際號碼系統(“CINS”)識別碼的獨家供應商，也是美國國際證券識別碼(“ISIN”)識別碼的官方編碼機構。我們預計，對CGS的收購將顯著擴大我們在全球資本市場的關鍵角色。CGS的收入將根據我們目前運營部門的調整方式，根據地理業務活動進行確認。CGS將作為CTS的一部分發揮作用。
CGS收購的收購價格來自發行高級票據的淨收益和2022年信貸安排下的借款。請參閲注7，收購和 附註11，債務有關這些定義的條款以及我們收購CGS、高級票據和2022年信貸安排的更多信息。
新冠肺炎更新
2019年12月首次報道了一種新型冠狀病毒株，即現在的新冠肺炎(新冠肺炎)，自那以後，它對全球健康和經濟環境產生了廣泛影響，世界衞生組織於2020年3月11日將新冠肺炎定性為大流行。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了業務連續性計劃，併成立了專門的事件管理團隊，以快速做出反應並提供持續指導，以便我們能夠繼續為客户提供不間斷的產品、服務和支持，同時保護我們的員工。我們相信這些行動是成功的，疫情和我們的應對措施並沒有對我們截至2022年5月31日的三個月的財務業績產生重大影響。
在疫情爆發之初，我們要求我們全球辦事處(包括公司總部)的絕大多數員工遠程工作，並對我們的員工實施了全球旅行限制。從那時起，我們在全球重新開設了許多辦事處，以安全為重點，同時遵循適用的當地法規行事。我們預計，根據許多因素，開設辦事處的能力將因地區而異，包括新冠肺炎疫苗的可用性和新冠肺炎變種的傳播。我們的辦公室不會完全重新開放，直到地方當局允許我們這樣做，並滿足我們自己的標準和條件，以確保員工的健康和安全。
截至2022年5月31日，我們向客户提供產品、服務和支持的能力受到的幹擾微乎其微。遠程工作對我們員工的工作效率影響相對較小，包括我們收集內容的能力。我們繼續與我們的客户密切合作，提供對我們產品和服務的一致訪問，並保持靈活性，以實現客户的優先事項。
基於我們在新冠肺炎疫情期間在偏遠環境中成功工作的經驗，我們實施了新的工作標準，根據該標準，我們許多地點的員工在當地法律法規允許的情況下，以及在角色允許的情況下，有機會在不同的工作安排之間進行選擇。這些包括在混合安排中工作，
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目錄表
員工可以在辦公室工作和在預先批准的遠程位置工作之間分配時間，或者完全遠程安排，員工可以完全在預先批准的遠程位置工作。
由於我們基於訂閲的業務模式，我們的收入、收益和ASV相對穩定和可預測。到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的收入、收益或ASV產生實質性的負面影響。隨着我們繼續在偏遠和混合環境中工作，可自由支配支出的減少，特別是旅行和娛樂支出的減少，抵消了任何相關增加的支出。考慮到我們向新工作標準的過渡，我們預計其中許多費用削減將繼續下去，包括產生的旅行和娛樂支出將比大流行前減少。我們還根據這些新的工作安排重新評估了我們的房地產足跡，並已退出我們認為將不再需要的辦公空間。在截至2022年5月31日的9個月中，我們確認了6,220萬美元的減值費用，這些減值費用與騰出某些租賃辦公空間以調整我們的房地產佔地面積以適應混合工作環境有關。雖然我們將繼續評估我們的房地產需求，但我們預計這一舉措已基本完成，目前我們預計不會有更多類似的作為減少房地產足跡的一部分，LY大小的房地產減值費用。
請參閲第1A項。風險因素我們的截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告進一步討論新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響。
烏克蘭/俄羅斯衝突
隨着俄羅斯入侵烏克蘭的行動繼續發展，我們正在密切關注對我們的業務、我們的員工和我們的客户目前和潛在的影響。我們已採取一切必要步驟，確保遵守對國際貿易和金融交易的所有適用的監管限制。2022年3月18日，我們宣佈將停止所有商業運營，並停止向俄羅斯境內客户提供產品和服務。此外，我們已經確定了在俄羅斯的所有活躍供應商，並已終止了與他們的合同。我們已經暫停了在俄羅斯的所有新業務、試驗和勘探活動。與俄羅斯客户相關的總收入對我們的綜合財務業績並不重要，我們預計俄羅斯供應商的終止不會對我們的業務或客户關係產生實質性影響。我們在俄羅斯或烏克蘭沒有辦事處，我們的員工或承包商都沒有受到危機的直接影響。我們正在監測該地區正在發生的事件對地區和全球的影響，並與我們在拉脱維亞的辦事處保持密切聯繫，並正在審查我們的業務連續性計劃，以確保我們為該辦事處受到影響的情況做好準備。我們的網絡安全團隊處於高度戒備狀態，隨時準備在試圖破壞系統的情況下做出反應。
年度認購額(“ASV”)

我們相信，ASV反映了我們增長經常性收入和產生正現金流的能力，是我們成功執行業務戰略的關鍵指標。

–在任何時間點，“ASV”代表我們在未來12個月內從目前向客户提供的所有訂閲服務中獲得的前瞻性收入，不包括專業服務收入。
–在任何時間點，“有機資產淨值”等於我們的資產淨值，不包括過去12個月內完成的收購和處置的資產淨值以及外匯變動對本年度期間的影響。
–“專業服務”是從基於項目的諮詢和實施中獲得的收入。
–“有機ASV加上專業服務”在任何時間點都等於有機ASV和專業服務的總和。
有機ASV加專業服務

下表顯示了截至2022年5月31日有機ASV加專業服務的計算結果。在合同要求提供適當通知的情況下，我們的客户可以添加、刪除部分服務或終止服務，但受某些限制。
(單位：百萬)As of May 31, 2022
據報道，ASV加上專業服務(1)
$1,939.9 
貨幣影響(2)
5.6 
收購ASV(3)
(170.5)
有機ASV加專業服務$1,775.0 
有機ASV加專業服務增長率10.1 %
(1)包括截至2022年5月31日的專業服務2440萬美元。
(2)外匯走勢的影響。
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目錄表
(3)從過去12個月內完成的收購中收購ASV。

截至2022年5月31日，有機ASV加專業服務為17.7億美元，與2021年5月31日相比增長10.1%。有機ASV的同比增長主要歸因於對現有客户的銷售增加，包括價格上漲，隨後是新客户銷售，但部分被現有客户取消所抵消。

有機ASV在我們所有地區都有所增長，其中大部分增長與美洲有關，其次是歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。這一增長是由我們的工作流程解決方案的額外銷售推動的，主要是研究和諮詢，其次是分析和交易和CTS。研究和諮詢業務的銷售額增加，主要是因為對我們的工作站的需求增加。Analytics&Trading的銷售額增長主要來自對我們的投資組合分析解決方案以及業績和報告產品的需求。CTS銷售額的增長主要是由於購買了公司財務數據，如基本面、估計和所有權，以及增強數據連接能力的數據管理解決方案。
分段ASV
截至2022年5月31日，來自美洲的ASV佔ASV總額的64%，為12.204億美元，高於截至2021年5月31日的9.934億美元。截至2022年5月31日，美洲有機ASV增至10.934億美元，與2021年5月31日相比增長了10.1%。
截至2022年5月31日，歐洲、中東和非洲地區的ASV佔總ASV的26%，為5.031億美元，高於截至2021年5月31日的4.364億美元。截至2022年5月31日，EMEA有機ASV增至4.71億美元，與2021年5月31日相比增長了8.3%。
截至2022年5月31日，來自亞太地區的ASV佔總ASV的10%，為1.92億美元，高於截至2021年5月31日的1.634億美元。截至2022年5月31日，亞太地區有機ASV增至1.861億美元，與2021年5月31日相比增長了14.3%。
我們所有細分市場的有機ASV增長主要歸因於對現有客户的銷售增加，包括價格上漲，隨後是新客户銷售，但部分被現有客户取消所抵消。有機ASV在美洲的增長主要是由於研究和諮詢業務的銷售額增加，其次是分析和交易業務。EMEA有機ASV的增長歸因於研究和諮詢業務的銷售增加，緊隨其後的是CTS和Analytics&Trading。亞太地區有機ASV的增長是由於研究和諮詢業務的銷售額增加，緊隨其後的是Analytics&Trading和CTS。
買方和賣方的有機ASV增長
與2021年5月31日相比，2022年5月31日的買方和賣方有機ASV增長率分別為9.6%和12.9%。買方客户約佔我們有機ASV的84%，與上一年同期持平，主要包括資產管理公司、財富管理公司、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金和公司公司。我們的有機ASV的其餘部分來自賣方公司，主要包括經紀自營商、銀行和諮詢公司、私募股權和風險投資公司。
添加客户端和用户
下表顯示了我們的客户和用户總數：
As of May 31, 2022As of May 31, 2021變化
客户(1)
7,319 6,172 18.6 %
用户173,698 155,004 12.1 %
(1)客户數量包括ASV在10,000美元及以上的客户。
截至2022年5月31日，我們的客户總數為7,319人，在過去12個月中淨增長18.6%，即1,147人，這主要是由於企業、財富管理以及私募股權和風險投資客户的增加。這一增長歸功於我們繼續專注於我們的平臺上和平臺外以工作流為重點的解決方案、互聯內容和以客户為中心的服務。
截至2022年5月31日，使用FactSet的專業人士有173,698人，在過去12個月中淨增加12.1%，即18,694名用户，主要是因為來自賣方的銀行客户增加，其次是來自買方的財富管理客户、資產管理公司和企業客户的增加。這個用户的增加主要是由於我們的銀行客户增加了新的招聘和新客户的增加。
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目錄表
截至2022年5月31日的年度客户保留率超過ASV的95%，與上一年持平。當以客户百分比表示時，截至2022年5月31日的年度保留率約為92%，較截至2021年5月31日的約91%有所改善。
員工人數
截至2022年5月31日，我們的員工人數為10,691人，與截至2021年5月31日的10,713人相比減少了0.2%。員工人數的減少主要是由於美洲減少了6.2%，歐洲、中東和非洲地區減少了0.1%，但亞太地區增加了1.9%，部分抵消了這一減少。截至2022年5月31日，亞太地區有7,056名員工，美洲有2,287名員工，歐洲、中東和非洲地區有1,348名員工。
經營成果
為了瞭解影響我們在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月業績的重要因素，應結合本季度報告Form 10-Q中提供的綜合財務報表和相關注釋閲讀以下討論。
下表彙總了所述期間的行動結果：
截至三個月九個月結束
 5月31日，更改百分比5月31日，更改百分比
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
收入$488,751 $399,558 22.3 %$1,344,595 $1,179,551 14.0 %
服務成本$222,618 $205,257 8.5 %$629,162 $588,868 6.8 %
銷售、一般和行政$119,881 $76,599 56.5 %$309,185 $235,818 31.1 %
長期資產減值$48,998 $— 不適用$62,985 $— 不適用
營業收入$97,254 $117,702 (17.4)%$343,263 $354,865 (3.3)%
淨收入$74,910 $100,679 (25.6)%$292,495 $298,528 (2.0)%
稀釋後每股普通股收益$1.93 $2.62 (26.3)%$7.58 $7.73 (1.9)%
稀釋加權平均普通股38,720 38,488 38,607 38,602 
收入
截至2022年5月31日的三個月與截至2021年5月31日的三個月
截至2022年5月31日的三個月收入為4.888億美元，增長22.3%。收入的增長主要歸因於對現有客户的銷售增加，包括價格上漲，隨後是新客户的銷售，但被現有客户的取消部分抵消。與前一年相比，我們所有地區的收入都有所增長，主要來自美洲，其次是歐洲、中東和非洲地區和亞太地區，這主要是因為我們所有工作流程解決方案的收入都有所增加，主要是CTS，其次是研究和諮詢以及分析和貿易。截至2022年5月31日的三個月，有機收入增加到4.417億美元，比去年同期增長10.5%。
22.3%的收入增長包括10.5%的有機收入增長和12.3%的主要與收購相關的收入增長，但外匯匯率波動導致的0.5%的下降部分抵消了這一增長。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
截至2022年5月31日的9個月的收入為13.446億美元，增長14.0%。收入的增長主要歸因於對現有客户的銷售增加，包括價格上漲，隨後是新客户的銷售，但被現有客户的取消部分抵消。與前一年相比，我們所有地區的收入都有所增長，主要來自美洲，其次是歐洲、中東和非洲地區和亞太地區，這主要是因為我們所有工作流程解決方案的收入都有所增加，主要是CTS和研究與諮詢，其次是分析和交易。截至2022年5月31日的9個月，有機收入增加到12.956億美元，比去年同期增長9.8%。
14.0%的收入增長反映了9.8%的有機收入增長和4.5%的主要與收購相關的收入增長，但外匯匯率波動導致的下降0.3%部分抵消了這一增長。
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目錄表
按細分市場劃分的收入
 截至三個月九個月結束
5月31日，更改百分比5月31日，更改百分比
(單位：千)2022202120222021
美洲$309,740 $253,786 22.0 %$850,312 $746,112 14.0 %
收入的%63.4 %63.5 %63.2 %63.3 %
歐洲、中東和非洲地區$128,326 $106,833 20.1 %$357,920 $318,103 12.5 %
收入的%26.3 %26.7 %26.6 %26.9 %
亞太地區$50,685 $38,939 30.2 %$136,363 $115,336 18.2 %
收入的%10.3 %9.8 %10.2 %9.8 %
已整合$488,751 $399,558 22.3 %$1,344,595 $1,179,551 14.0 %
截至2022年5月31日的三個月與截至2021年5月31日的三個月
美洲
在截至2022年5月31日的三個月裏，我們美洲部門的收入增長了22.0%，達到3.097億美元，而去年同期為2.538億美元。收入的增長主要是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是在研究和諮詢以及CTS方面，其次是分析和交易方面。22.0%的收入增長反映了7.4%的有機收入增長和14.6%的增長主要是由於與收購相關的收入的影響。

歐洲、中東和非洲地區
在截至2022年5月31日的三個月裏，我們EMEA部門的收入增長了20.1%，達到1.283億美元，而去年同期為1.068億美元。收入的增長主要是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是CTS，其次是研究和諮詢以及分析和交易。收入增長20.1%反映出有機收入增長13.2%，主要由於收購相關收入的影響而增長8.2%，但與外匯匯率波動相關的下降1.3%部分抵消了這一增長。
亞太地區
在截至2022年5月31日的三個月裏，我們亞太地區部門的收入增長了30.2%，達到5070萬美元，而去年同期為3890萬美元。收入的增長主要是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是CTS，其次是研究和諮詢以及分析和交易。30.2%的收入增長反映出有機收入增加23.6%，以及收購相關收入的影響增加8.9%，但與外匯匯率波動相關的2.3%的下降部分抵消了這一增長。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
美洲
在截至2022年5月31日的9個月中，我們美洲部門的收入增長了14.0%，達到8.503億美元，而去年同期為7.461億美元。收入的增長主要是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是在CTS和研究與諮詢方面，其次是分析與交易方面。收入增長14.0%是由於有機收入增長8.4%和增長5.6%，主要是由於與收購相關的收入的影響。
歐洲、中東和非洲地區
在截至2022年5月31日的9個月中，我們來自歐洲、中東和非洲地區的收入增長了12.5%，達到3.579億美元，而去年同期為3.181億美元。收入的增長主要是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是CTS，其次是研究和諮詢以及分析和交易。收入增長12.5%是由於有機收入增長10.5%和增長2.7%，主要是由於與收購相關的收入的影響，但外匯匯率波動導致的0.7%的下降部分抵消了這一增長。
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目錄表
亞太地區
在截至2022年5月31日的9個月中，我們亞太地區部門的收入增長了18.2%，達到1.364億美元，而去年同期為1.153億美元。收入的增長是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是CTS，其次是Analytics&Trading和Research&Consulting。收入增長18.2%主要是由於有機收入增長17.0%和與收購相關的收入增長3.0%，但外匯匯率波動導致的下降1.8%部分抵消了這一增長。

按工作流分類的收入解決方案
截至2022年5月31日的三個月與截至2021年5月31日的三個月
在截至2022年5月31日的三個月中，與去年同期相比，收入增長了22.3%，這是由於我們每個細分市場的收入增長，主要是來自CTS的工作流解決方案收入的增加，其次是研究和諮詢以及分析和交易。CTS收入的增長主要是由於銷售公司財務數據，如基本面、估計和所有權，以及包括與CUSIP相關的數據許可和發行收入。研究和諮詢收入的增長主要是由於對我們的工作站的需求增加。Analytics&Trading收入的增長主要是由於對我們的投資組合分析解決方案的需求增加。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
在截至2022年5月31日的9個月中，與去年同期相比，收入增長了14.0%，這是由於我們各部門的收入增長，主要是來自CTS和研究與諮詢的工作流解決方案收入的增加，其次是Analytics&Trading。CTS收入的增長主要是由於購買了更多的公司財務數據，如基本面、估計和所有權，以及納入了與CUSIP相關的數據許可和發行收入。研究和諮詢收入的增長主要是由於對我們的工作站的需求增加。分析和交易收入的增長主要是由於我們的業績和報告產品以及投資組合分析解決方案的銷售增加。
運營費用
 截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，更改百分比
(單位：千)20222021更改百分比20222021
服務成本$222,618 $205,257 8.5 %$629,162 $588,868 6.8 %
銷售、一般和行政119,881 76,599 56.5 %309,185 235,818 31.1 %
長期資產減值48,998 — 不適用62,985 — 不適用
總運營費用$391,497 $281,856 38.9 %$1,001,332 $824,686 21.4 %
營業收入$97,254 $117,702 (17.4)%$343,263 $354,865 (3.3)%
營業利潤率19.9 %29.5 %25.5 %30.1 %
服務成本
截至2022年5月31日的三個月 與截止日期的三個月相比 May 31, 2021
截至2022年5月31日的三個月，服務成本增長8.5%，達到2.226億美元，而去年同期為2.053億美元，主要原因是無形資產攤銷和特許權使用費增加，但員工薪酬支出的減少部分抵消了這一增長。
截至2022年5月31日的三個月，服務成本佔收入的百分比為45.5%，與去年同期相比下降了580個基點。這一減少主要是由於員工薪酬支出減少，但被無形資產攤銷和特許權使用費增加部分抵消。員工薪酬支出下降740個基點，主要原因是員工人數分佈從成本較高的地區轉移到成本較低的地區，服務成本員工人數淨減少138人，但被較高的基本工資部分抵消。無形資產攤銷增加230個基點，主要是由於與收購的無形資產相關的攤銷增加
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目錄表
資產。由於與收購CGS有關的合同，特許權使用費使服務成本增加了170個基點。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
在截至2022年5月31日的9個月中，服務成本與去年同期的5.889億美元相比增長了6.8%，達到6.292億美元，這主要是由於無形資產攤銷、計算機相關費用、特許權使用費、員工補償費用和數據成本的增加。

截至2022年5月31日的9個月，服務成本佔收入的百分比為46.8%，與去年同期相比下降了310個基點。這一下降主要是由於員工薪酬支出和數據成本下降，但無形資產攤銷和特許權使用費佔收入的百分比上升部分抵消了這一下降。員工薪酬支出下降390個基點，主要是由於員工人數分佈從成本較高的地區轉移到成本較低的地區，服務成本員工人數淨減少138人，但這部分被更高的年度基本工資、推動組織重組的一次性重組費用以及與內部使用軟件項目開發相關的薪酬成本資本化的減少所抵消。數據成本下降了50個基點，主要是由於收入增長超過了內容成本，但部分被某些數據內容的非經常性費用所抵消。無形資產的攤銷增加了100個基點，主要是由於與收購的無形資產相關的攤銷增加，以及資本化的內部使用軟件的攤銷增加。由於與收購CGS有關的合同，特許權使用費使服務成本增加了60個基點。
銷售、一般和行政
截至三個月 May 31, 2022 與截止日期的三個月相比 May 31, 2021
截至2022年5月31日的三個月，銷售、一般和行政(“SG&A”)支出增長56.5%，達到1.199億美元，而去年同期為7660萬美元，主要是由於員工薪酬支出和專業費用增加。

在截至2022年5月31日的三個月裏，SG&A費用佔收入的百分比為24.5%，比去年同期增加了540個基點。這一增長主要是由於專業費用和員工薪酬支出佔收入的百分比上升所致。專業費用增加了270個基點，主要是由於與收購CGS相關的成本。員工薪酬支出增加140個基點，主要原因是可變薪酬增加、SG&A員工人數淨增加116人、基於股票的薪酬支出增加以及年度基本工資增加。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
在截至2022年5月31日的9個月中，SG&A費用增長了31.1%，達到3.092億美元，而去年同期為2.358億美元，這主要是由於員工薪酬支出和專業費用的增加。

截至2022年5月31日的9個月，SG&A費用佔收入的百分比為23.0%，比去年同期增加了300個基點。這一增長主要是由於較高的專業費用和員工薪酬支出佔收入的百分比。專業費用增加了130個基點，主要是由於與收購CGS有關的成本。員工薪酬支出增加100個基點，主要原因是可變薪酬增加、SG&A員工人數淨增加116人、年度基本工資增加以及基於股票的薪酬支出增加。
長期資產減值準備
截至2022年5月31日的三個月 與截止日期的三個月相比 May 31, 2021
截至2022年5月31日的三個月，長期資產減值為4900萬美元，佔收入的10.0%。減值費用主要涉及租賃ROU資產以及與騰出某些租賃辦公空間相關的物業、設備和租賃改進(“PPE”)。我們完全減值了我們騰出的地點的租賃ROU資產，而不打算轉租。當租賃ROU資產的估計公允價值低於其賬面價值時，我們確認了我們打算轉租的地點的減值。幾乎所有與空出的租賃辦公空間相關的個人防護裝備都被完全減損，因為預計未來不會有與這些物品有關的現金流。截至2022年5月31日的三個月，與我們的租賃ROU資產和PPE相關的減值費用分別為2420萬美元和2460萬美元。
43
目錄表
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
截至2022年5月31日的9個月，長期資產減值為6300萬美元，佔收入的4.7%。減值費用主要涉及租賃ROU資產和與騰出某些租賃辦公空間相關的個人防護裝備。我們完全減值了我們騰出的地點的租賃ROU資產，而不打算轉租。當租賃ROU資產的估計公允價值低於其賬面價值時，我們確認了我們打算轉租的地點的減值。幾乎所有與空出的租賃辦公空間相關的個人防護裝備都被完全減損，因為預計未來不會有與這些物品有關的現金流。截至2022年5月31日的9個月，與我們的租賃ROU資產和PPE相關的減值費用分別為3150萬美元和3070萬美元。
營業收入和營業利潤率
截至三個月 May 31, 2022 與截止日期的三個月相比 May 31, 2021
在截至2022年5月31日的三個月裏，營業收入下降了17.4%，降至9730萬美元，而去年同期為1.177億美元。營業收入下降的主要原因是長期資產減值、專業費用增加、無形資產攤銷增加、員工薪酬支出增加和特許權使用費增加，但被22.3%的收入增長部分抵消。外匯匯率波動，扣除對衝活動，營業收入減少了130萬美元。
在截至2022年5月31日的三個月中，營業利潤率降至19.9%，而去年同期為29.5%。營業利潤率下降的主要原因是長期資產減值、專業費用、無形資產攤銷和特許權使用費，但收入增長和員工薪酬支出下降部分抵消了這一影響。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
截至2022年5月31日的9個月，營業收入下降3.3%，至3.433億美元，而去年同期為3.549億美元。營業收入減少的主要原因是長期資產減值、員工薪酬支出增加、專業費用、無形資產攤銷、計算機相關費用、特許權使用費和數據成本，但被14.0%的收入增長部分抵消。外匯匯率波動，扣除對衝活動，營業收入減少670萬美元。
截至2022年5月31日的9個月，營業利潤率降至25.5%，而去年同期為30.1%。營業利潤率下降的主要原因是長期資產減值、專業費用增加、無形資產攤銷和特許權使用費費用增加，但收入增長以及員工薪酬支出和數據成本下降部分抵消了這一影響。
按部門劃分的營業收入
我們的內部財務報告結構基於三個可報告的部分：美洲；歐洲、中東和非洲地區；以及亞太地區。參閲附註17，細分市場信息以進一步討論我們的細分市場。
 截至三個月九個月結束
5月31日，更改百分比5月31日，更改百分比
(單位：千)2022202120222021
美洲$11,212 $51,800 (78.4)%$115,613 $161,789 (28.5)%
歐洲、中東和非洲地區53,228 41,468 28.4 %139,826 122,392 14.2 %
亞太地區32,814 24,434 34.3 %87,824 70,684 24.2 %
營業總收入$97,254 $117,702 (17.4)%$343,263 $354,865 (3.3)%
截至三個月 May 31, 2022 與截止日期的三個月相比 May 31, 2021
美洲
在截至2022年5月31日的三個月裏，美洲的營業收入下降了78.4%，降至1120萬美元，而去年同期為5180萬美元。營業收入的減少是由於長期資產減值、無形資產攤銷增加、專業費用、員工薪酬支出和特許權使用費，但被22.0%的收入增長部分抵消。減值費用主要涉及租賃ROU資產和與騰出某些租賃辦公空間相關的個人防護裝備。無形資產攤銷增加的主要原因是與以下項目相關的攤銷增加
44
目錄表
後天獲得的無形資產。專業費用增加的主要原因是與收購CGS有關的成本。員工薪酬支出增加的主要原因是可變薪酬增加、股票薪酬支出增加和年度基本工資增加，但員工人數淨減少152人部分抵消了這一增長。特許權使用費因與收購CGS有關的合同而增加。
歐洲、中東和非洲地區
在截至2022年5月31日的三個月裏，歐洲、中東和非洲地區的營業收入增長了28.4%，達到5320萬美元，而去年同期為4150萬美元。歐洲、中東和非洲地區營業收入的增長是由於收入增長20.1%以及壞賬支出和員工薪酬支出的減少，但長期資產的減值部分抵消了這一增長。員工薪酬支出減少的主要原因是主要由於外幣匯率波動和重組費用導致的年度基本工資下降。減值費用主要涉及我們的租賃ROU資產和與騰出某些租賃辦公空間相關的個人防護裝備。
亞太地區
在截至2022年5月31日的三個月裏，亞太地區的營業收入增長了34.3%，達到3280萬美元，而去年同期為2440萬美元。營業收入的增長主要是由於收入增長了30.2%，但員工薪酬支出的增加部分抵消了這一增長。員工薪酬支出增加主要是由於年度基本工資增加，包括員工人數淨增加132人。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
美洲
在截至2022年5月31日的9個月裏，美洲的營業收入下降了28.5%，降至1.156億美元，而去年同期為1.618億美元。營業收入減少是由於長期資產減值、員工薪酬支出增加、專業費用、無形資產攤銷、計算機相關費用和特許權使用費，但被14.0%的收入增長部分抵消。減值費用主要涉及我們的租賃ROU資產和與騰出某些租賃辦公空間相關的個人防護裝備。員工薪酬支出增加的主要原因是可變薪酬增加，股票薪酬支出增加，推動組織重組的一次性重組費用的影響，以及與內部使用軟件項目開發相關的薪酬成本資本化的減少，但被員工人數淨減少152人導致的年度基本工資下降部分抵消。專業費用增加的主要原因是與收購CGS有關的成本。無形資產攤銷增加的主要原因是與收購的無形資產相關的攤銷增加，以及對資本化的內部使用軟件的持續投資，更多的資產投入使用。與計算機相關的支出增加，主要是因為我們遷移到基於雲的託管服務和許可軟件安排的支出增加。特許權使用費因與收購CGS有關的合同而增加。
歐洲、中東和非洲地區
在截至2022年5月31日的9個月中，歐洲、中東和非洲地區的營業收入增長了14.2%，達到1.398億美元，而去年同期為1.224億美元。EMEA營業收入的增長主要是由於收入增長12.5%、壞賬支出和無形資產攤銷的減少，但長期資產的減值、員工薪酬支出和數據成本的增加部分抵消了這一增長。由於某些收購的無形資產在2022財年第三季度全部攤銷，無形資產的攤銷有所下降。減值費用主要涉及我們的租賃ROU資產和與騰出某些租賃辦公空間相關的個人防護裝備。員工薪酬支出增加的主要原因是一次性重組費用的影響，以推動組織重組。數據成本增加的主要原因是對某些數據內容的非經常性費用。
亞太地區
在截至2022年5月31日的9個月中，亞太地區的營業收入增長了24.2%，達到8780萬美元，而去年同期為7070萬美元。亞太地區營業收入的增長主要是由於收入增長了18.2%，但部分被員工薪酬支出的增加所抵消。員工薪酬支出增加的主要原因是年度基本工資增加，包括員工人數淨增加132人，以及可變薪酬增加。
45
目錄表
所得税、淨收入和稀釋後每股收益
所得税
所得税規定如下：
截至三個月九個月結束
5月31日，5月31日，
(單位：千)2022202120222021
所得税前收入$85,280 $114,276 $327,166 $349,174 
所得税撥備$10,370 $13,597 $34,671 $50,646 
實際税率12.2 %11.9 %10.6 %14.5 %

我們的有效税率低於截至2022年5月31日的三個月和九個月的適用美國企業所得税税率，這主要是由於研發(R&D)税收抵免和外國衍生無形收入(FDII)扣除所致。我們在截至2022年5月31日的三個月和九個月的有效税率由於與員工行使股票期權相關的意外之税優惠而進一步降低。
截至三個月 May 31, 2022 與截止日期的三個月相比 May 31, 2021
在截至2022年5月31日的三個月裏，所得税撥備為1040萬美元，而去年同期為1360萬美元。撥備減少的主要原因是截至2022年5月31日的三個月的税前收入比上年同期減少。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
在截至2022年5月31日的9個月中，所得税撥備為3470萬美元，而去年同期為5060萬美元。這一撥備減少的主要原因是，與去年同期相比，截至2022年5月31日的9個月，税前收入減少，股票薪酬帶來的意外之財税收增加了1200萬美元。
淨收益和稀釋後每股收益
 截至三個月九個月結束
5月31日，更改百分比5月31日，更改百分比
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
淨收入$74,910 $100,679 (25.6)%$292,495 $298,528 (2.0)%
稀釋後每股普通股收益$1.93 $2.62 (26.3)%$7.58 $7.73 (1.9)%
稀釋加權平均普通股38,720 38,488 0.6 %38,607 38,602 — %
三個月 告一段落 May 31, 2022 與截止日期的三個月相比 May 31, 2021
與去年同期相比，截至2022年5月31日的三個月，公司淨收入下降25.6%，至7490萬美元，稀釋後每股收益(EPS)下降26.3%，至1.93美元。淨收入和稀釋每股收益減少的主要原因是營業收入下降，主要是由於與騰出某些租賃辦公空間相關的減值費用以及與債務再融資相關的利息支出增加，但所得税撥備的減少部分抵消了這一下降。與去年同期相比，由於我們的稀釋加權平均流通股有所增加，每股收益也有所下降。
截至2022年5月31日的9個月與截至2021年5月31日的9個月
與去年同期相比，截至2022年5月31日的9個月，淨收入下降2.0%，至2.925億美元，稀釋後每股收益下降1.9%，至7.58美元。淨收入和稀釋每股收益減少的主要原因是營業收入下降，主要是由於與騰出某些租賃辦公空間相關的減值費用以及與債務再融資相關的利息支出增加，但所得税撥備的減少部分抵消了這一下降。
46
目錄表
非公認會計準則財務指標
為補充根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務措施，我們採用非GAAP財務措施，包括有機收入、經調整營業收入、經調整營業利潤率、經調整淨收入、EBITDA、經調整EBITDA及經調整攤薄每股收益。這些非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務計量的對賬如下表所示。這些非公認會計原則財務措施不應與根據公認會計原則報告的財務措施分開考慮，作為對這些財務措施的替代或優於。此外，這些非公認會計原則財務計量有其侷限性，因為它們不能反映根據公認會計原則確定的與業務運營相關的所有項目。其他公司計算類似名稱的非GAAP財務指標的方式可能與我們不同，從而限制了這些指標用於比較目的的有用性。
儘管這些非GAAP財務衡量標準存在侷限性，但我們相信，這些調整後的財務衡量標準及其提供的信息，對於使用管理層用來衡量實現我們目標的進展情況的工具來查看我們的業績是有用的。調整後的措施也可能有助於與我們的歷史表現進行比較。
下表提供了未經審計的收入與調整後收入和有機收入的對賬。
 截至三個月
5月31日，更改百分比
(單位：千)20222021
收入$488,751 $399,558 22.3 %
遞延收入公允價值調整(1)
1 181 
調整後的收入488,752 399,739 22.3 %
獲得的收入(2)
(49,385)— 
貨幣影響(3)
2,326 — 
有機收入
$441,693 $399,739 10.5 %
(1)購進會計調整對收購遞延收入公允價值的攤銷影響。
(2)在過去12個月內完成的收購的收入。
(3)過去12個月外匯走勢的影響。
47
目錄表
下表提供了未經審計的營業收入、營業利潤率、淨收入和稀釋每股收益與調整後營業收入、調整後營業利潤率、調整後淨收入、EBITDA、調整後EBITDA和調整後稀釋每股收益的對賬。
 截至三個月
5月31日，
(單位為千，每股數據除外)
2022
2021
更改百分比
營業收入$97,254 $117,702 (17.4)%
遞延收入公允價值調整1 181 
無形資產攤銷18,548 5,741 
房地產收費(4)
48,797 — 
業務收購成本12,408 — 
重組/遣散費1,079 — 
轉型成本 (1)
979 2,841 
調整後的營業收入$179,066 $126,465 41.6 %
營業利潤率19.9 %29.5 %
調整後的營業利潤率(2)
36.6 %31.6 %
淨收入$74,910 $100,679 (25.6)%
遞延收入公允價值調整1 150 
無形資產攤銷16,184 4,746 
房地產收費(4)
42,577 — 
業務收購成本10,827 — 
重組/遣散費941 — 
轉型成本(1)
854 2,349 
所得税税目
(500)(3,114)
調整後淨收益(3)
$145,794 $104,810 39.1 %
淨收入$74,910 $100,679 
利息支出，淨額12,051 1,839 
所得税10,370 13,597 
折舊及攤銷費用27,349 17,223 
EBITDA$124,680 $133,338 (6.5)%
房地產收費(4)
48,797 — 
調整後的EBITDA$173,477 $133,338 30.1 %
稀釋後每股普通股收益$1.93 $2.62 (26.3)%
遞延收入公允價值調整0.00 0.00 
無形資產攤銷0.42 0.12 
房地產收費(4)
1.10 — 
業務收購成本0.28 — 
重組/遣散費0.02 — 
轉型成本(1)
0.02 0.06 
所得税税目
(0.01)(0.08)
調整後稀釋後每股普通股收益(3)
$3.76 $2.72 38.2 %
加權平均普通股(稀釋)38,720 38,488 
(1)費用主要涉及與正在進行的多年投資計劃有關的專業費用。
48
目錄表
(2)調整後營業利潤率的計算方法為調整後營業收入除以調整後收入，如上文收入調節表所示。
(3)為了計算調整後淨收益和調整後稀釋每股收益、無形資產攤銷、遞延收入公允價值調整和其他項目，2022財年和2021財年分別按12.7%和17.3%的季度有效税率徵税。
(4)與我們的租賃ROU資產的減值費用相關的成本，以及與騰出某些租賃的辦公空間相關的個人防護裝備。
流動性與資本資源
我們的經營活動提供的現金流、現有的現金和現金等價物，加上我們的長期債務借款，足以為我們的運營提供資金，同時使我們能夠投資於支持我們的運營長期增長的活動。一般來説，部分或全部剩餘可用現金流已用於償還我們現有和未來的債務，滿足我們的營運資本要求，併為我們的資本支出、投資、收購、股息支付和普通股回購提供資金。基於過去的業績和目前的預期，我們相信我們的流動性來源，包括我們現有的循環信貸安排和其他融資選擇下的可用能力，將為我們提供必要的資本來為這些交易提供資金，並實現我們在未來12個月和可預見的未來的計劃增長。
流動資金來源
長期債務
2022年信貸協議
於2022年3月1日，吾等訂立信貸協議(“2022年信貸協議”)，規定本金總額為10億美元的優先無抵押定期貸款信貸安排(“2022年定期貸款”)及本金總額為5.0億美元的優先無抵押循環信貸安排(“2022年循環信貸安排”及連同2022年定期貸款計劃的“2022年信貸安排”)。2022年定期貸款將於2025年3月1日到期，2022年循環貸款將於2027年3月1日到期。2022年循環貸款機制允許以信用證形式提供最高1億美元的貸款，以Swingline貸款形式提供最高5000萬美元的貸款。我們可能會要求貸款人或其他金融機構在2022年循環貸款機制下做出本金總額不超過7.5億美元的額外承諾。
2022年3月1日，我們在2022年定期貸款機制下借了10億美元，在2022年循環貸款機制下可用的5.5億美元中借了2.5億美元。我們需要使用定價網格為2022年循環融資的每日未使用金額支付承諾費，截至2022年5月31日，承諾費為0.125%，年利率可在0.10%至0.25%之間波動。
我們將該等借款連同發行優先票據所得款項淨額(定義見下文)及手頭現金用作支付CGS收購的代價、償還2019年信貸協議下的借款及支付相關交易費用、成本及開支。
在2022年第三季度，我們產生了大約950萬美元的債務發行成本，與2022年信貸安排相關。我們遞延發行債務所產生的成本，這些成本在綜合資產負債表中作為相關債務負債的賬面金額直接扣除，我們將這些成本攤銷至利息支出，合併損益表中的淨額在合同期限上的直線基礎上，這是近似的有效利息法。
根據2022年定期貸款安排的貸款必須在每個財政季度的最後一天按計劃攤銷，從2022年8月31日開始，到到期日之前的最後一天結束。每筆攤銷付款相當於2022年定期貸款原始本金的1.25%。任何剩餘的未償還本金將在2022年3月1日，也就是2022年定期貸款的到期日全額償還。2022信貸安排在其他方面不受任何強制性預付款的約束。我們可以在任何時候自願預付2022年信貸安排下的貸款，而無需支付溢價或罰款。2022年定期貸款的預付款應用於按到期日的直接順序減少後續預定攤銷付款。在2022財年第三季度，我們根據2022年定期貸款償還了1.25億美元。
《2022年信貸協議》規定，根據我們的選擇，以美元計價的貸款將按(I)一個月期限SOFR(信貸利差調整10個基點，並以“零”下限為準)、(Ii)每日簡單SOFR(信貸利差調整10個基點，並以“零”下限為準)或(Iii)替代基本利率計息。根據《2022年信貸協議》，以英鎊計價的貸款將在Daily Simple Sonia計息(下限為零)和
49
目錄表
以歐元計價的貸款在每種情況下都將以歐洲銀行間同業拆借利率(EURIBOR)計息(受“零”下限限制)，外加適用的利差。利差將基於我們的優先無擔保非信用增強型長期債務評級和我們的總槓桿率。
截至2022財年第三季度，2022年定期融資下的未償還借款的利率等於適用期限SOFR利率加上使用債務槓桿定價網格的利差，目前為1.1%。
《2022年信貸協議》載有這類貸款的通常和慣例違約規定，這些規定受到通常和慣例的寬限期和重要性門檻的限制。如果根據2022年信貸協議發生違約事件，貸款人除其他事項外，可終止其承諾，並宣佈所有未償還借款立即到期和應付。
請參閲附註12，債務以進一步討論2022年信貸協議。
高級附註
我們於2022年3月1日完成公開發售本金總額為2.900釐的優先債券(下稱“2027年債券”)及本金總額為3.450釐的優先債券(本金總額為3.450釐)。優先票據是根據吾等與作為受託人(“受託人”)的美國銀行信託公司(National Association)之間日期為2022年3月1日的契約發行的，並附有吾等與受託人之間日期為2022年3月1日的補充契約(“補充契約”)。
優先債券的發行折讓總額為280萬美元，在2022年第三季度，我們產生了與優先債券相關的約910萬美元的債務發行成本。我們遞延了債務貼現和發行債務所產生的成本，這些成本在綜合資產負債表中作為從相關債務負債的賬面價值中直接扣除的淨額列示，我們將這些成本攤銷至利息支出，合併損益表中的淨額在合同期限內，採用有效利息法。
2027年債券及2032年債券將分別於2027年3月1日及2032年3月1日期滿。高級債券的利息每半年派息一次，由2022年9月1日起，每年3月1日及9月1日派息一次。我們可隨時按指定的贖回價格贖回全部或部分優先債券，另加應計及未償還的利息(如有)。
優先票據是無抵押無從屬債務，在擔保該等債務的資產價值的範圍內，實際上將從屬於我們現有及未來的任何有擔保債務。
一旦發生控制權變更觸發事件(定義見補充契約)，吾等必須提出按本金的101%回購優先債券，外加應計及未付利息(如有)。
2022年互換協議
2022年3月1日，我們簽訂了2022年掉期協議，以對衝部分未償還的浮動利率SOFR債務，固定利率為1.162%。參閲附註6，衍生工具，瞭解有關2022年互換協議的定義條款和更多信息。
2019年信貸協議
2019年3月29日，我們與PNC Bank，National Association(“PNC”)簽訂了一項信貸協議(“2019信貸協議”)，其中規定了7.5億美元的循環信貸安排(“2019循環信貸安排”)。2019年循環信貸安排允許借款，直至2024年3月29日到期日。2019年信貸協議還允許在符合某些要求的情況下，向PNC額外借款，總金額最高可達5.0億美元，但任何此類額外借款請求必須至少為2,500萬美元。
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目錄表
在2019年循環信貸安排提供的7.5億美元可用資金中，我們借入了5.75億美元，導致可供借款的資金為1.75億美元。我們被要求使用基於2019年循環信貸安排可用餘額超過借款金額的每日金額的定價網格支付承諾費。所有未償貸款在綜合資產負債表中作為長期債務列報。
2019年循環信貸安排下的借款對未償還本金產生利息，利率等於每日LIBOR加上使用債務槓桿定價網格的利差。2019年循環信貸安排下未償還金額的利息按季度、拖欠和到期日支付。
在2019財年，我們產生了與2019年信貸協議相關的約90萬美元的債務發行成本。這些成本被資本化為債務發行成本，並在2019年信貸協議期限內按比例攤銷為利息支出，在綜合收益表中按比例計入淨額。
2019年信貸協議包含限制我們某些活動的契約和要求，這對此類貸款來説是司空見慣的。此外，2019年信貸協議要求我們保持綜合淨槓桿率，以總融資債務/EBITDA(如2019年信貸協議中定義)衡量，低於截至t他在每個財政季度結束。
截至2022年3月1日，我們全額償還並終止了2019年信貸協議。請參閲附註12，債務以瞭解有關終止的更多信息。
流動性的使用
向股東返還價值
在截至2022年5月31日的9個月裏，我們以股票回購和股息的形式向股東返還了1.11億美元。在過去的12個月裏，我們以股票回購和股息的形式向股東返還了2.342億美元。
股份回購計劃
根據我們的股份回購計劃，我們可以根據市場情況，不時在公開市場和私下協商的交易中回購普通股的股份。
從2022財年第二季度開始，我們至少在2023財年下半年暫停了我們的股票回購計劃，但潛在的小規模回購除外，以抵消授予股權獎勵或回購所產生的稀釋，以滿足股票獎勵授予時應支付的預扣税義務。暫停我們的股票回購計劃使我們能夠優先償還2022年信貸安排的債務。請參閲附註12，債務有關2022年信貸安排的更多信息。
因此，在截至2022年5月31日的三個月，我們沒有根據現有的股份回購計劃進行任何回購，相比之下，截至2021年5月31日的三個月，我們以5760萬美元的價格回購了178,100股股票。在截至2022年5月31日的九個月裏，根據我們現有的股票回購計劃，我們以1860萬美元的價格回購了46,200股股票，而去年同期為531,859股，價格為1.722億美元。

截至2022年5月31日，根據股票回購計劃，仍有1.813億美元可用於未來的股票回購。在股票回購計劃的整個生命週期內，沒有確定要在指定時間範圍內回購的股票數量。預計股票回購將使用運營產生的現有和未來現金支付。
資本支出
在截至2022年5月31日的9個月中，資本支出為3600萬美元，而去年同期為4740萬美元，減少了1160萬美元。資本支出減少的主要原因是，在截至2021年5月31日的九個月裏，我們在菲律賓的辦公空間擴建所產生的成本，部分被主要在印度的辦公空間資本化內部使用軟件和外圍設備開發的支出增加所抵消。
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目錄表
分紅
2022年4月28日，我們的董事會批准了每股0.89美元的定期季度股息。每股增加0.07美元，或8.5%的季度股息，標誌着我們連續第23年增加股息，突顯了我們繼續致力於向股東返還價值。2022年6月16日向2022年5月31日收盤時登記在冊的普通股股東支付了3380萬美元的股息。未來的現金股息將取決於我們的收益、資本要求、財務狀況和我們認為相關的其他因素，並取決於我們的董事會的最終決定。
收購
在2022財年和2021財年，我們完成了對幾項業務的收購，其中最大的現金流與收購CGS、Cobalt Software，Inc.(“Cobalt”)和TruValue實驗室，Inc.(“TVL”)有關。
2022年3月1日，我們完成了對CGS的收購，該交易之前由標準普爾全球公司代表美國銀行家協會運營，現金收購價為19.32億美元，包括初步營運資金調整。CGS管理着一個包含60個不同數據元素的數據庫，這些數據元素唯一地標識了5000多萬種全球金融工具。CGS是全球統一安全識別程序委員會(“CUSIP”)和CUSIP國際號碼系統(“CINS”)識別碼的獨家供應商，也是美國國際證券識別碼(“ISIN”)識別碼的官方編碼機構，也是其他超過35個國家/地區的代號機構。我們預計，對CGS的收購將顯著擴大我們在全球資本市場的關鍵角色。
2021年10月12日，我們以5,000萬美元的收購價收購了Cobalt的全部流通股，扣除收購的現金。Cobalt是一家領先的私人資本行業投資組合監控解決方案提供商。此次收購推進了我們通過定向投資擴大我們的數據和工作流程解決方案的戰略，這是我們多年投資計劃的一部分，並擴大了我們的私人市場產品。
2020年11月2日，我們以4190萬美元的收購價收購了TVL的全部流通股，扣除收購的現金。TVL是ESG信息的領先提供商。TVL將人工智能驅動的技術應用於100,000多個多種語言的非結構化文本來源，包括新聞、行業期刊、非政府組織和行業報告，以提供識別正面和負面ESG行為的日常信號。收購TVL進一步加強了我們的承諾，即通過我們的平臺提供行業領先的ESG數據訪問。
請參閲注7，收購, 以進一步討論CGS、Cobalt和TVL的收購事宜。
合同義務
購買義務是指我們以可確定的價格購買固定或最低數量的具有法律約束力的協議。我們的購買義務包括兩個主要安排，數據內容和託管服務。我們還有與租賃債務和未償債務相關的合同義務。

我們的合同義務對我們未來期間流動資金和資本資源的影響應包括附註14所述的信息，承付款和或有事項在本公司截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告第二部分第8項所載的綜合財務報表附註中，連同此處提及的因素。

截至2021年8月31日，我們的採購承諾總額為1.919億美元。在2022財年第二季度，我們達成了一項軟件訂閲協議，總購買承諾約為1,000萬美元，合同期限為三年。在2022財年第三季度，我們簽訂了一份雲託管合同，總購買承諾約為2.75億美元，合同期限為六年。這份雲託管合同取代了之前的合同，後者包含在2021年8月31日的餘額中，最低購買承諾為1.25億美元。請參閲附註11，租契和附註12，債務分別獲取有關租賃承諾和未償債務的信息。
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目錄表
現金流量摘要
下表為所示期間提供了選定的現金流量信息：
九個月結束
5月31日，
(單位：千)20222021$Change更改百分比
經營活動提供的淨現金$386,924 $370,249 $16,675 4.5 %
用於投資活動的現金淨額(2,018,269)(88,404)(1,929,865)2183.0 %
融資活動提供的/(用於)的現金淨額1,488,556 (214,758)1,703,314 (793.1)%
匯率變動對現金及現金等價物的影響(12,110)5,648 (17,758)(314.4)%
現金及現金等價物淨(減)增$(154,899)$72,735 $(154,899)(313.0)%
運營中
在截至2022年5月31日的9個月中，經營活動提供的現金淨額為3.869億美元，而去年同期為3.702億美元，增加了1670萬美元。這一增長主要是由於某些司法管轄區應收賬款的增加和納税時間的安排，但與可變薪酬相關的付款增加和淨收入減少部分抵消了這一增長。
投資
在截至2022年5月31日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為20.183億美元，而去年同期為8840萬美元，增加了19.299億美元。這一增長主要是由於收購支出增加，包括截至2022年5月31日的九個月內CGS的19.323億美元現金收購價(包括初步營運資本調整)和Cobalt的5,000萬美元現金收購價(扣除收購現金後)，而去年同期TVL的現金收購價為4,190萬美元(扣除收購現金淨額)。與上年同期相比，截至2022年5月31日的9個月的資本支出減少了1160萬美元，部分抵消了用於投資的現金淨額的增加。
融資
在截至2022年5月31日的9個月中，融資活動的現金淨流入為14.886億美元，而去年同期為流出2.148億美元，這是一個17.033億美元的有利變化。這一現金流的改善主要是由於從2022年信貸安排和高級票據收到的22.384億美元收益、普通股回購減少1.536億美元和員工股票計劃收益增加2720萬美元，但因償還與終止2019年信貸協議和部分預付2022年定期融資有關的7.00億美元債務而被部分抵消。
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的現金減去購買財產、設備、租賃改進和資本化的內部使用軟件所提供的現金。我們相信，自由現金流是一種流動性指標，它向管理層和投資者提供有關企業產生的現金數量的有用信息，這些現金在資本支出後可用於戰略機會，包括向股東返還價值、投資於我們的業務、進行戰略性收購和加強資產負債表。自由現金流應該被視為綜合淨收入的補充，而不是替代，作為衡量我們業績的指標，以及由經營活動提供的現金淨額作為衡量我們的流動性的指標。
下表將我們通過經營活動提供的淨現金與自由現金流進行了核對：
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目錄表
九個月結束
5月31日，
(單位：千)20222021變化
經營活動提供的淨現金$386,924 $370,249 $16,675 
資本支出(1)
(35,950)(47,414)11,564 
自由現金流$350,974 $322,835 $28,139 
(1)資本支出計入報告的每個會計期間用於投資活動的現金淨額，包括財產、設備、租賃改進和資本化的內部使用軟件。
截至2022年5月31日的9個月產生的自由現金流為3.51億美元，而去年同期為3.228億美元，增長8.7%。這2810萬美元的增長包括業務現金流增加1670萬美元和資本支出減少1160萬美元。營運現金流增加主要是由於應收賬款增加及某些司法管轄區的繳税時間延長所致，但與變動薪酬有關的付款增加及淨收入減少部分抵銷了上述增加的影響。資本支出減少的主要原因是，在截至2021年5月31日的九個月中，我們在菲律賓的辦公空間擴建所產生的成本被主要在印度為辦公空間開發資本化內部使用軟件和外圍設備的支出增加所部分抵消。
表外安排
截至2022年5月31日和2021年8月31日，我們沒有與未合併實體或金融合夥企業(如經常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)建立表外融資或其他安排，以促進表外融資、其他債務安排或其他合同限制目的。
外幣
外匯風險敞口
我們的國際全資子公司面臨外幣波動的風險，這主要是由員工薪酬推動的，我們79%的員工分佈在國外。這些境外子公司的本位幣主要是各自的本幣。這些子公司的收入和支出已按期內的平均匯率換算成美元，資產和負債按資產負債表日的匯率換算。外幣折算調整淨額計入累計其他全面虧損，作為股東權益的一部分。
在截至2022年5月31日的三個月中，扣除對衝活動的外幣匯率波動使營業收入減少了130萬美元，而一年前的營業收入減少了60萬美元。在截至2022年5月31日的9個月中，扣除對衝活動的外幣匯率波動使營業收入減少了670萬美元，而一年前的營業收入減少了140萬美元。為了減少外匯敞口，我們簽訂了一系列遠期合約，以對衝我們在各自對衝期間的一部分風險敞口，截至2022年5月31日，主要與英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓比索有關，從25%到75%不等。目前的外幣遠期合約將在2022財年第四季度至2023財年第三季度期間的不同時間點到期。
截至2022年5月31日，用美元購買菲律賓比索和印度盧比的外幣遠期合同名義總價值分別為14億₱和26億盧比。購買歐元和英鎊與美元的外幣遠期合同名義總價值分別為3740萬歐元和4120萬GB。
截至2022年5月31日的三個月，外幣遠期合同虧損260萬美元，計入營業收入，而去年同期遠期貨幣遠期合同收益170萬美元。在截至2022年5月31日的9個月中，遠期貨幣遠期合同虧損410萬美元計入營業收入，而去年同期遠期貨幣遠期合同收益為460萬美元。
關鍵會計政策和估算

我們根據美國公認會計準則編制合併財務報表，這要求我們做出某些估計，並應用影響資產、負債、收入和費用以及相關披露的報告金額的判斷。我們駐紮在
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目錄表
我們根據歷史經驗作出的估計，以及我們認為在編制綜合財務報表時屬合理的其他假設，最終可能與實際結果大相徑庭。
我們在附註3中描述了我們的重要會計政策，重要會計政策摘要，在截至2021年8月31日的財政年度10-K表格年度報告第8項所載的綜合財務報表附註中。在編制截至2022年5月31日的三個月和九個月的綜合財務報表時，這些會計政策一直得到應用。
我們在第7項中討論了我們的關鍵會計估計，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在截至2021年8月31日的財年的Form 10-K年度報告中。在截至2022年5月31日的三個月和九個月期間，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
新會計公告
見注3，近期會計公告綜合財務報表附註載於本季度報告第一部分表格10-Q第1項，以全面説明最近的會計聲明，包括預期採用的日期，我們在此以供參考。

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目錄表
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中，我們面臨外幣兑換風險和利率風險，這些風險可能會影響我們的財務狀況和經營業績。
外幣兑換風險
當我們在美國以外的地區開展業務時，我們面臨着外匯兑換風險，這些貨幣包括英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓比索。這些貨幣兑換成美元的匯率變化可能會對我們的收入、收益以及我們綜合資產負債表中資產和負債的賬面價值產生積極或消極的影響。
為了管理與匯率波動影響相關的風險敞口，我們使用了衍生工具(外幣遠期合約)。這些外幣遠期合約的公允價值變動最初作為累計其他全面虧損(“AOCL”)的組成部分報告，當對衝風險影響收益時，隨後重新分類為運營費用。
敏感性分析是根據截至2022年5月31日所有未到期外幣遠期合約的估計公允價值進行的。如果美元貶值10%，未償還外幣遠期合約的公允價值將增加1,500萬美元。我們金融工具公允價值的這種變化將被我們費用基礎的變化大大抵消。如果截至2022年5月31日我們沒有進行對衝，假設2022年5月31日美元兑所有外幣相對於2022年5月31日報價的外幣匯率下跌10%，而以當地貨幣計算的經營業績保持不變，將導致未來12個月的營業收入減少3960萬美元。假設2022年5月31日美元兑所有外幣貶值10%，總資產的公允價值將增加6,560萬美元，股本將增加4,590萬美元。
參閲附註6，衍生工具有關我們的外幣風險和我們的外幣遠期合約的更多信息。
利率風險
現金和現金等價物及投資
截至2022年5月31日，我們的現金及現金等價物和投資的公平市場價值為5.605億美元。我們的現金和現金等價物包括不受到期日限制的活期存款、貨幣市場基金和共同基金，並按公允價值報告。由於投資利率的波動，我們面臨着利率風險。由於我們有限制性的投資政策，我們對利率波動的金融敞口預計將保持在較低水平。
債務
2022年信貸協議
2022年3月1日，我們在2022年定期貸款機制下借了10億美元，在2022年循環貸款機制下可用的5.5億美元中借了2.5億美元。截至2022年5月31日，我們在2022年定期貸款項下有8.75億美元的未償還本金餘額，在2022年循環貸款項下有2.5億美元的未償還本金餘額。2022年信貸安排下的未償還借款的利率等於適用期限SOFR利率加上使用債務槓桿定價網格的利差，截至2022年5月31日目前為1.1%。
我們債務的可變利率會因SOFR的變化而產生利率波動的風險。為了緩解這一風險敞口，我們於2022年3月1日簽訂了名義金額為8.0億美元的2022年掉期協議。2022年掉期協議將以1.162%的固定利率對衝我們未償還的浮動利率債務的一部分，以維持預期的固定利率與浮動利率比率。2022年掉期協議的名義金額從2022年5月31日開始按季度減少1.00億美元，2024年2月28日到期。截至2022年5月31日，名義金額為7.0億美元。
因此，我們的風險僅限於SOFR的波動，因為我們從2022年信貸安排借入的金額超過了未對衝的金額，或我們未償還本金餘額的4.25億美元。假設我們未償還的長期債務的所有條款保持不變，假設一個月期SOFR的25個基點的變化(上調或下調)為我們的年度利息支出提供了110萬美元的敞口。
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目錄表
請參閲附註12，債務有關我們的2022年定期貸款和2022年循環貸款的更多信息。參閲附註6，衍生工具有關我們的2022年互換協議的更多信息。
目前的市場事件並沒有要求我們就外匯兑換風險和利率風險的風險敞口大幅修改或改變我們的金融風險管理策略。
第四項。 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經根據1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。根據這一評估，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年5月31日的三個月和九個月期間，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料
項目1.法律程序
附註13“或有事項”項下所列資料，承付款和或有事項，載於本季度報告綜合財務報表附註中的表格10-Q，在回答本項目時引用作為參考。
第1A項。風險因素
在截至2021年8月31日的財政年度中，我們的Form 10-K年度報告中確定的風險因素沒有發生實質性變化，只是在“運營風險--在美國以外的運營涉及我們可能無法成功控制或管理的額外要求和負擔”和“法律和監管風險--我們和我們客户運營環境中的立法和監管變化”一節中增加了某些措辭。
此外，以下包括與2022年3月1日收購CGS、發行高級票據和加入2022年信貸安排有關的風險因素。請參閲注7，收購和 附註12，債務，瞭解有關這些交易的更多信息。
操作風險
美國以外的業務涉及額外的要求和負擔，我們可能無法成功控制或管理這些要求和負擔。
在2021財年，我們大約40%的收入與位於美國以外的業務有關。此外，我們的相當數量的員工(約78%)位於美國以外的辦事處。我們預計我們在美國以外的增長將繼續，未來非美國收入在我們總收入中的比例將增加。我們的非美國業務涉及的風險不同於我們的美國業務面臨的風險，或者是我們美國業務面臨的風險之外的風險。這些風險包括：難以開發適合非美國客户需求的產品、服務和技術，包括在新興市場；不同的就業法律和規則；低工資國家勞動力成本上升；在美國以外的人員配置和管理方面的困難；不同的監管、法律和合規要求，包括在隱私和數據保護、反賄賂和反腐敗、貿易制裁和貨幣管制、營銷和銷售以及其他開展業務的障礙方面；社會和文化差異，如語言；不同或不太穩定的政治、運營和經濟環境以及市場波動；減少商業活動的內亂或其他災難性事件，包括當前烏克蘭和俄羅斯之間的衝突以影響我們的業務和運營的方式擴大的風險；對我們的品牌和知識產權保護的有限認可；不同的會計原則和標準；實體管理努力的限制或不利的税收後果；以及美國或外國税法的變化。如果我們不能適應
如果我們在美國以外的市場高效或有效地管理業務，我們的業務前景和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
法律和監管風險
我們和我們的客户所處環境的立法和監管變化。
Mifid
在歐盟，新版《金融工具市場指令》(RECAST)，也被稱為《MiFID II》，於2018年1月生效。在2021年1月1日英國退出歐盟生效之前，實施MiFID II的英國法律和法規進行了修改，以調換歐盟法律的某些方面，並解決否則將因退出而造成的缺陷。MiFID II建立在通過MiFID提出的許多舉措的基礎上，旨在通過加強監管標準的一致性來幫助改善歐洲聯盟單一市場的運作。MIFID最初於2007年生效。我們認為，遵守MiFID II的要求對受其影響的投資經理來説既耗時又昂貴，並將導致客户大幅調整他們的定價模式和商業實踐。這些增加的成本可能會影響我們客户的支出，並可能導致一些投資經理失去業務或退出市場，這可能會對我們的服務需求產生不利影響。然而，MiFID II也可能為我們提供新的服務提供新的商機。2022年5月，英國政府宣佈了新的金融服務和市場法案，該法案將於2022年晚些時候公佈，該法案將改革英國的金融服務監管，並與英國現有的MiFID制度有所不同。監管改革可能會影響一些受英國監管的客户，並可能要求他們投入更多資源重新調整合規措施, 在某些情況下，還確保同時遵守英國和歐盟的制度。我們繼續關注英國監管變化對我們客户的影響。我們繼續監測MiFID II對投資進程和貿易週期的影響。我們還繼續審查MiFID II關鍵要求的應用，並計劃與我們的客户合作，通過這些要求進行導航。
英國退歐
2020年1月31日，《英歐退出協議》生效，英國正式脱離歐盟。根據退出協議，過渡期開始，一直持續到2020年12月31日。2021年1月1日，英國退出了歐盟單一市場和關税同盟，以及所有歐盟政策和國際協定。結果，英國和歐盟之間人員、貨物、服務和資本的自由流動結束，歐盟和英國形成了兩個獨立的市場。2020年12月24日，歐盟與英國達成貿易協定(《貿易協定》)。《貿易協定》為英國和歐盟企業提供了進入對方市場的優惠准入，確保進口商品將免除關税和配額；然而，英國和歐盟之間的經濟關係現在將受到比以前更多的限制。《貿易協定》沒有涵蓋服務業的全部範圍，銀行和金融等企業面臨不確定性。2021年3月，英國和歐盟在諒解備忘錄(MOU)中就兩國在金融服務問題上的自願監管合作和對話框架達成一致，預計將在正式步驟完成後簽署，儘管這尚未發生。今年早些時候，英國歐洲事務委員會發起了一項調查，以解決英國退歐對英國金融服務業的影響。這份報告預計將於2022年5月發佈，但尚未發佈。目前，我們無法預測貿易協定、諒解備忘錄或任何未來的服務協議，特別是金融服務協議，將對我們的業務和我們的客户產生什麼影響。新條款可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。我們繼續評估我們自己與英國退歐相關的風險和不確定性, 並與我們的客户合作，幫助他們在波動的國際市場中導航。這種不確定性可能會對我們客户的擴張或支出計劃產生影響，進而可能對我們的收入或增長產生負面影響。
與CGS交易相關的風險

我們可能無法實現CGS交易的預期好處。

我們收購CGS業務(“CGS業務”)的成功將取決於我們是否有能力將CGS業務整合到我們的業務中，以增強我們對客户的價值主張並促進其他增長機會。我們必須成功地將CGS業務納入我們的業務，使這些增長機會得以實現。此外，我們必須在不對當前收入和對其他未來增長的投資產生不利影響的情況下實現增長機會。如果我們不能成功實現這些目標，收購CGS的預期收益(“CGS交易”)可能無法完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，管理層在將CGS業務的某些要素和職能與FactSet業務相結合時可能會面臨挑戰，這一過程可能會導致額外的和不可預見的費用。CGS交易還可以
中斷CGS Business和FactSet正在進行的業務或導致標準、控制、程序和政策不一致，從而對我們與CGS Business和FactSet有業務往來或其他交易的第三方合作伙伴、員工、供應商、客户和其他人的關係產生不利影響，或限制我們實現CGS交易的預期收益的能力。我們經營CGS業務的經驗可能需要我們調整我們對CGS交易對我們經營業績的影響的預期。如果我們不能以高效、有效和及時的方式將CGS業務成功地添加到現有的FactSet業務中，預期的好處，包括我們期望從CGS交易中獲得的增長機會，可能無法完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，我們的現金流和財務狀況可能會受到負面影響。

我們已經並可能產生與CGS交易相關的額外重大交易成本。

我們已經產生了許多與CGS交易相關的非經常性成本。這些費用和費用包括財務諮詢、法律、會計、諮詢和其他諮詢費以及費用、備案費用和其他相關費用。還有大量的流程、政策、程序、操作、技術和系統必須與CGS交易相結合。雖然我們假設CGS交易及相關交易將產生一定水平的費用，但仍有許多我們無法控制的因素可能會影響整合和實施費用的總額或時間。

與CGS交易相關的額外的、意想不到的鉅額成本也可能無法收回。這些成本和支出可能會減少我們預期從CGS交易中獲得的好處和額外收入。儘管我們預計隨着時間的推移，這些好處將抵消交易費用和實施成本，但這種淨好處可能不會在短期內實現，甚至根本不會實現。

第三方可以終止或更改與FactSet或CGS Business的現有合同或關係。

CGS業務與客户、許可方和其他業務合作伙伴簽訂了合同，這可能要求CGS業務就CGS交易獲得這些其他方的同意。如果不能獲得這些同意，CGS業務可能遭受未來潛在收入的損失，並可能失去對CGS業務至關重要的權利。此外，我們或CGS業務目前與我們有關係的第三方可能會在CGS交易後終止或以其他方式縮小他們與我們的關係的範圍。任何此類中斷都可能限制我們實現CGS交易預期好處的能力。

鑑於CGS的交易，FactSet和CGS業務可能難以吸引、激勵和留住關鍵人員和其他員工。

在CGS交易後，CGS業務的成功將在一定程度上取決於其吸引和留住關鍵人員和其他員工的能力。在CGS交易後，FactSet和CGS業務可能會失去關鍵人員，或者可能無法吸引、留住和激勵合格的個人，或者相關成本可能會增加。如果CGS業務因CGS交易的不確定性或整合困難或任何其他原因而無法留住CGS業務的員工，CGS業務實現CGS交易預期收益的能力可能會降低，並可能對CGS業務的業務和運營產生重大不利影響。

與我們債務有關的風險

我們的負債可能會損害我們的財務狀況，並使我們無法履行高級票據和其他債務工具規定的義務。

截至2022年5月31日，由於優先票據的發行和2022年信貸安排下的借款以及2019年循環安排的償還，FactSet的未償還本金總額為21.3億美元，其中沒有一項是有擔保的。在2022年循環貸款機制下，我們有2.5億美元的未使用承付款，並有權將該貸款機制的規模再增加7.5億美元。

我們的負債可能會對投資者產生重要後果，包括：

a.使我們更難履行義務；
b.限制我們借入更多資金用於營運資本、資本支出、收購、償債要求、執行我們的增長戰略和其他目的的能力；
c.要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務利息和2022年定期融資計劃攤銷，這將減少我們現金流的可用性，以資助營運資本、資本支出、收購、戰略執行和其他一般公司目的；
d.通過限制我們在規劃不斷變化的環境方面的靈活性，使我們更容易受到一般經濟、行業和政府法規以及我們業務中的不利變化的影響，並使我們更難對不斷變化的情況做出快速反應；
e.使我們與負債較少的競爭對手相比處於競爭劣勢；以及
f.使我們面臨利率波動所固有的風險，因為我們的一些借款的利率是可變的，如果市場利率上升，這可能會導致更高的利息支出。

此外，我們可能無法從我們的業務產生足夠的現金流來償還到期的債務，並滿足我們的其他現金需求。如果我們無力償還到期的債務，我們將被要求尋求一種或多種替代戰略，如出售資產、對債務進行再融資或重組，或出售額外的債務或股權證券。我們可能無法對債務進行再融資，也可能無法以優惠條款出售額外的債務或股權證券或資產，如果我們必須出售資產，可能會對我們產生收入的能力產生負面影響。

儘管目前的債務水平，我們仍然可能招致更多的債務。額外的債務可能會進一步加劇與我們的債務相關的風險。

在受到某些限制的情況下，2022年信貸協議和管理優先票據的契約允許我們和我們的子公司產生額外債務。如果在我們或任何此類子公司的當前債務水平上增加新的債務，上述風險因素中描述的風險可能會加劇。

我們債務中的限制性契約可能會影響我們成功經營業務的能力。

2022年信貸協議包含，我們未來的債務工具可能包含的各種條款限制了我們的能力，其中包括：產生留置權；產生額外的債務、擔保或其他或有債務；進行出售和回租交易；進行合併和合並；進行投資和收購；改變我們的業務性質；以及出售、轉讓和其他財產和資產處置。管理高級票據的契約亦載有多項條文，限制我們除其他事項外：產生留置權；訂立售賣及回租交易；進行合併及合併；以及出售、轉讓及以其他方式處置財產及資產。這些公約可能會對我們為未來的業務或資本需求提供資金和尋找現有商業機會的能力造成不利影響。

此外，2022年信貸協議要求我們保持特定的財務比率，並滿足某些財務狀況測試。我們無法控制的事件，包括總體經濟和商業狀況的變化，可能會影響我們滿足這些財務比率和財務狀況測試的能力。我們不能向您保證我們將達到這些測試，或者貸款人將放棄任何未能達到這些測試的情況。違反任何這些公約或任何其他限制性公約中所包含的最終文件管理我們的債務將導致違約或違約事件。如果我們的任何債務發生違約事件，受影響債務的持有人可以宣佈所有未償還金額以及應計利息立即到期和支付，這反過來可能導致我們其他債務的違約和加速到期。我們預計，根據管理優先票據和2022年信貸安排的契約中的契約，我們將被允許產生大量有擔保債務。如果在加速過程中，我們無法償還由我們資產的留置權擔保的任何此類債務的欠款，那麼這些債務的貸款人可以對質押給他們的抵押品進行擔保。

我們的某些借款和其他債務是基於浮動利率的，如果利率上升，這可能會導致更高的費用。

《2022年信貸協議》規定：(I)以美元計價的貸款，根據我們的選擇，將以一個月期SOFR(有10個基點的信貸利差調整，並受到“零”下限)、Daily Simple SOFR(有10個基點的信用利差調整，並受到“零”下限)或替代基本利率計息；(Ii)以英鎊計價的貸款將以每日簡單英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)(以“零”下限為限)計息；以及(Iii)以歐元計價的貸款將以E計息城市銀行同業拆借利率(“歐洲銀行同業拆借利率”)(以“零”下限為限)，在每種情況下，加上適用的利差。提高替代基本利率、期限SOFR、每日簡單SOFR、SONIA或EURIBOR將增加我們在2022年信貸安排下的利息支付義務，並可能對我們的現金流和財務狀況產生負面影響。

為了減輕這種風險，我們於2022年3月1日簽訂了一項名義金額為8.0億美元的利率互換協議，以對衝2022年信貸項下未償還餘額的一部分的浮動利率義務設施.
然而，由於利率互換協議只涵蓋我們在2022年信貸項下未償還餘額的一部分設施，是我們在2022年信用證項下未付餘額的很大一部分設施繼續受到利率波動的影響。提高適用利率將增加我們在2022年信用證項下的利息支付義務設施並可能對我們的現金流和財務狀況產生負面影響。
項目 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
第2(A)和(B)項不適用，因為沒有未經登記的股權證券銷售。
(i)發行人購買股票證券(單位：千，不包括股票和每股數據)
下表提供了截至2022年5月31日的三個月內股票回購活動的按月摘要：
期間
總人數
購入的股份(1)
平均價格
按股支付
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)
最大股數(或近似美元價值)
可能會根據計劃或計劃購買(單位：美元)(2)
2022年3月— $— — $181,254 
2022年4月— $— — $181,254 
May 202210 $403.49 — $181,254 
總計10 — 
(1)包括 回購10股，以滿足股票獎勵歸屬時應支付的預扣税義務。
(2)從2022財年第二季度開始，我們至少在2023財年下半年暫停了我們的股票回購計劃，但潛在的小規模回購除外，以抵消授予股權獎勵或回購所產生的稀釋，以滿足股票獎勵授予時應支付的預扣税義務。暫停我們的股票回購計劃使我們能夠優先償還2022年信貸安排下的債務。參考注12，瞭解有關2022年信貸安排的更多信息。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。

57
目錄表
項目6.展品
(a)展品
(b)本項目所要求的資料如下。
以引用方式併入
展品編號
展品
描述
表格
文件編號
證物編號：
提交日期
已歸檔
特此聲明
2.1
資產購買協議，日期為2021年12月24日，由標準普爾全球公司和FactSet Research Systems Inc.簽署。
8-K001-118692.13/1/2022
2.2
標普全球公司和FactSet Research Systems Inc.之間的資產購買協議修正案1，日期為2022年2月11日。
8-K001-118692.23/1/2022
4.1
作為受託人的FactSet Research Systems Inc.和美國銀行信託公司全國協會之間的契約，日期為2022年3月1日
8-K001-118694.13/1/2022
4.2
補充契約，日期為2022年3月1日，由FactSet Research Systems Inc.和美國銀行信託公司全國協會作為受託人
8-K001-118694.23/1/2022
4.3
2027年到期的2.900%全球票據格式(包括在上文附件A-1至附件4.2中)
8-K001-118694.33/1/2022
4.4
2032年到期的3.450%全球票據格式(包括在上文附件A-2至附件4.2中)
8-K001-118694.43/1/2022
4.5
    
截至2022年3月1日，FactSet Research Systems Inc.、借款子公司方、貸款方與作為行政代理的PNC銀行之間的信貸協議
8-K001-118694.53/1/2022
10.1
FactSet Research Systems Inc.和Gene Fernandez於2022年4月26日達成的分離協議和全面公佈索賠
X
31.1
根據經修正的《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席執行官
X
31.2
根據經修正的《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官
X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
X
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官的證明
X
101.INS
XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中X
101.SCH
XBRL分類擴展架構
X
101.CAL
XBRL分類可拓計算鏈接庫
X
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
X
101.LAB
XBRL分類擴展標籤鏈接庫
X
58
目錄表
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
X
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)X
59
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 FactSet研究系統公司。
(註冊人)
 
日期：2022年7月1日/s/琳達·S·胡貝爾
 琳達·S·胡貝爾
 執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
/s/格雷戈裏·T·莫斯科夫
格雷戈裏·T·莫斯科夫
董事董事、財務總監兼首席財務官
(首席會計主任)

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