展品99.3
財務報表
在過去幾年裏
2021年12月31日和2020年12月31日
(以加元表示)
展品99.3
財務報表
在過去幾年裏
2021年12月31日和2020年12月31日
(以加元表示)
克勞·麥凱律師事務所
温哥華西黑斯廷斯街1100-1177，BC V6E 4T5
Main +1 (604) 687-4511
傳真：+1(604)687-5805 www.Crowemackay.ca
獨立註冊會計師事務所報告
致新發現黃金公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審核所附新發現黃金公司(“貴公司”)截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的財務狀況表、截至該日止年度的相關虧損及全面虧損及現金流量及權益表，包括相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的經營成果和現金流量，符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/Crowe MacKay LLP
特許專業會計師加拿大温哥華
March 10, 2022
自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
新發現的黃金公司
財務狀況表
(以加元表示)
|
| |
| 十二月三十一日， |
| 十二月三十一日， | |
| | | | 2021 | | 2020 | |
| | 注意事項 | | $ | | $ | |
資產 |
|
| |
|
|
|
|
流動資產 |
|
| |
|
|
|
|
現金 |
|
| |
| 100,484,576 |
| 47,731,125 |
按公允價值計算的投資 |
| 5 | |
| 31,942,458 |
| 21,089,997 |
應收賬款 |
|
| |
| — |
| 2,837 |
預付費用和押金 |
| 6 | |
| 2,179,057 |
| 1,258,203 |
可退還的銷售税 |
|
| |
| 1,807,182 |
| 1,024,369 |
使用權資產 |
| 8 | |
| — |
| 54,034 |
其他資產 | | | | | 107,376 | | — |
流動資產總額 |
|
| |
| 136,520,649 |
| 71,160,565 |
| | | | | | | |
非流動資產 |
|
| |
|
|
|
|
勘探和評估資產 |
| 3 | |
| 8,525,481 |
| 999,234 |
財產和設備 |
| 4 | |
| 2,914,459 |
| 1,377,129 |
使用權資產 | | 8 | | | 97,258 | | — |
非流動資產總額 |
| | |
| 11,537,198 |
| 2,376,363 |
| | | | | | | |
總資產 |
|
| |
| 148,057,847 |
| 73,536,928 |
| | | | | | | |
負債 |
|
| |
|
|
|
|
流動負債 |
|
| |
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
| 10 | |
| 2,573,200 |
| 396,451 |
直通式股票溢價 |
| 7 | |
| 10,129,196 |
| 185,431 |
租賃負債 |
| 8 | |
| 54,250 |
| 53,201 |
流動負債總額 |
|
| |
| 12,756,646 |
| 635,083 |
| | | | | | | |
直通式股票溢價 |
| 7 | |
| 12,600,000 |
| — |
租賃負債 |
| 8 | |
| 46,600 |
| — |
非流動負債總額 | | | | | 12,646,600 | | — |
| | | | | | | |
總負債 | | | | | 25,403,246 | | 635,083 |
| | | | | | | |
股權 |
|
| |
|
|
|
|
股本 |
| 9 | |
| 181,795,493 |
| 87,668,764 |
儲量 |
| 9 | |
| 30,474,764 |
| 24,208,662 |
赤字 |
|
| |
| (89,615,656) |
| (38,975,581) |
總股本 |
|
| |
| 122,654,601 |
| 72,901,845 |
| | | | | | | |
負債和權益總額 |
|
| |
| 148,057,847 |
| 73,536,928 |
業務性質(注1)
承擔和應急(附註15)
後續活動(附註18)
本財務報表授權董事會於2022年3月10日發佈。該等文件由以下人士代表公司簽署：
《科林·凱特爾》 |
| 、董事 |
|
“約翰·安德森” | | 、董事 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
-1-
新發現的黃金公司
損失表和全面損失表
(以加元表示)
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： | |||
|
| |
| 2021 |
| 2020 | |
| | 注意事項 | | $ | | $ | |
費用 |
|
| |
|
|
|
|
企業發展和投資者關係 |
|
| |
| 1,306,045 |
| 758,421 |
折舊 |
| 4,8 | |
| 582,930 |
| 129,957 |
勘探和評價支出 |
| 3,10 | |
| 42,271,457 |
| 8,107,439 |
辦公室和雜物 |
|
| |
| 469,476 |
| 105,067 |
專業費用 |
| 10 | |
| 955,337 |
| 677,243 |
薪酬和諮詢服務 |
| 10 | |
| 3,100,723 |
| 1,948,113 |
基於股份的薪酬 |
| 9,10 | |
| 7,612,214 |
| 26,457,335 |
轉會代理費和管理費 |
|
| |
| 260,159 |
| 91,487 |
旅行 |
|
| |
| 103,871 |
| 72,226 |
經營活動損失 |
|
| |
| (56,662,212) |
| (38,347,288) |
流通股溢價的結算 |
| 7 | |
| 6,617,730 |
| 1,772,188 |
匯兑(損失) |
|
| |
| 2,453 |
| (12,214) |
出售勘探和評估資產的收益 |
| 3 | |
| 499,415 |
| 4,384,953 |
勘探和評估資產減值 |
| 3 | |
| (28,604) |
| (166,662) |
利息支出 |
|
| |
| (7,493) |
| (3,544) |
利息收入 |
|
| |
| 122,714 |
| 61,882 |
處置投資的已實現淨收益 |
| 5 | |
| 192,114 |
| — |
投資未實現(虧損)淨變化 |
| 5 | |
| (1,376,192) |
| (223,754) |
本年度虧損及綜合虧損 |
|
| |
| (50,640,075) |
| (32,534,439) |
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損(美元) |
| 11 | |
| (0.33) |
| (0.29) |
已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 |
|
| |
| 154,949,075 |
| 112,657,850 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
-2-
新發現的黃金公司
現金流量表
(以加元表示)
| | 截至十二月三十一日止的年度： | |||
|
| 2021 |
| 2020 | |
| | $ | | $ | |
經營活動的現金流 | |
|
|
|
|
本年度虧損 | |
| (50,640,075) |
| (32,534,439) |
對以下各項進行調整： | |
|
|
|
|
折舊 | |
| 582,930 |
| 129,957 |
(出售勘探和評估資產的收益) | |
| (499,415) |
| (4,384,953) |
勘探和評估資產減值 | |
| 28,604 |
| 166,662 |
利息支出 | |
| 7,493 |
| 3,544 |
流通股溢價的結算 | |
| (6,617,730) |
| (1,772,188) |
基於股份的薪酬 | |
| 7,612,214 |
| 26,457,335 |
處置投資的已實現淨收益 | |
| (192,114) |
| — |
投資未實現虧損淨變化 | |
| 1,376,192 |
| 223,754 |
| |
| (48,341,901) |
| (11,710,328) |
非現金營運資金項目變動： | |
|
|
|
|
應收賬款減少 | |
| 2,837 |
| 43,248 |
(增加)預付費用和存款 | |
| (920,854) |
| (821,767) |
(增加)其他資產 | | | (107,211) | | — |
(增加)可退還的銷售税 | |
| (782,813) |
| (733,294) |
應付賬款和應計負債增加 | |
| 1,637,860 |
| 3,602 |
用於經營活動的現金淨額 | |
| (48,512,082) |
| (13,218,539) |
| | | | | |
用於投資活動的現金流 | |
|
|
|
|
購買勘探和評估資產 | |
| (3,938,898) |
| (100,000) |
用於索賠、押注和續簽採礦許可證的支出 | |
| (111,130) |
| (42,930) |
出售投資所得收益 | |
| 1,313,462 |
| — |
購買投資 | | | (12,850,001) | | — |
購置財產和設備 | |
| (1,484,104) |
| (1,446,440) |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (17,070,671) |
| (1,589,370) |
| | | | | |
融資活動產生的現金流 | |
|
|
|
|
首次公開發行普通股 | |
| — |
| 31,395,000 |
以定向增發方式發行普通股 | |
| 120,501,665 |
| 7,118,196 |
股票發行成本 | |
| (4,457,654) |
| (3,032,606) |
行使的股票期權 | |
| 1,236,170 |
| 7,036,624 |
已行使認股權證 | |
| 1,156,523 |
| 12,721,057 |
租賃費 | |
| (93,984) |
| (32,331) |
租賃負債利息支出 | |
| (6,516) |
| (3,544) |
融資活動產生的現金淨額 | |
| 118,336,204 |
| 55,202,396 |
| | | | | |
現金淨增 | |
| 52,753,451 |
| 40,394,487 |
年初現金 | |
| 47,731,125 |
| 7,336,638 |
年終現金 | |
| 100,484,576 |
| 47,731,125 |
關於現金流量的補充披露(附註12)
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
-3-
新發現的黃金公司
權益變動表
(以加元表示)
| | 股本 | | 儲量 | | | |
| ||||
| | | | | | 權益 | | | | | | |
| | | | | | 已解決 | | | | | | |
| | | | | | 以股份為基礎 | | | | | | 總計 |
| | 數量 | | 金額 | | 付款 | | 認股權證 | | 赤字 | | 股權 |
|
| 股票 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
2019年12月31日的餘額 |
| 78,924,249 |
| 10,735,862 | | 2,415,009 |
| 2,252,458 |
| (6,441,142) |
| 8,962,187 |
首次公開發行的股份 |
| 24,150,000 | | 31,395,000 | | — | | — |
| — |
| 31,395,000 |
定向增發發行的股票 |
| 15,000,000 | | 16,736,110 | | — | | — |
| — |
| 16,736,110 |
定向增發的流通股 |
| 4,860,982 | | 7,118,196 | | — | | — |
| — |
| 7,118,196 |
股票發行成本 |
| — | | (3,032,606) | | — | | — |
| — |
| (3,032,606) |
已簽發的代理人手令 |
| — | | (813,952) | | — | | 813,952 |
| — |
| — |
直通式股票溢價 |
| — | | (1,957,619) | | — | | — |
| — |
| (1,957,619) |
基於股份的薪酬 |
| — | | — | | 26,457,335 | | — |
| — |
| 26,457,335 |
行使的股票期權 |
| 9,195,000 | | 12,204,631 | | (5,168,007) | | — |
| — |
| 7,036,624 |
已行使認股權證 |
| 16,554,292 | | 15,283,142 | | — | | (2,562,085) |
| — |
| 12,721,057 |
本年度綜合虧損總額 |
| — | | — | | — | | — |
| (32,534,439) |
| (32,534,439) |
2020年12月31日餘額 |
| 148,684,523 | | 87,668,764 | | 23,704,337 | | 504,325 |
| (38,975,581) |
| 72,901,845 |
根據收購勘探和評估資產發佈 |
| 458,823 | | 3,505,408 | | — | | — |
| — |
| 3,505,408 |
定向增發的流通股 | | 12,905,500 | | 120,501,665 | | — | | — | | — | | 120,501,665 |
股票發行成本 | | — | | (4,457,654) | | — | | — | | — | | (4,457,654) |
直通式股票溢價 | | — | | (29,161,495) | | — | | — | | — | | (29,161,495) |
基於股份的薪酬 |
| — | | — | | 7,612,214 | | — |
| — |
| 7,612,214 |
行使的股票期權 |
| 1,273,000 | | 2,096,982 | | (860,812) | | — |
| — |
| 1,236,170 |
已行使認股權證 | | 883,854 | | 1,641,823 | | — | | (485,300) | | — | | 1,156,523 |
本年度綜合虧損總額 |
| — | | — | | — | | — |
| (50,640,075) |
| (50,640,075) |
2021年12月31日的餘額 |
| 164,205,700 | | 181,795,493 | | 30,455,739 | | 19,025 |
| (89,615,656) |
| 122,654,601 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
-4-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
1. | 業務性質 |
New Found Gold Corp.(“公司”)於2016年1月6日在安大略省根據《商業公司法》註冊成立。2020年6月23日，根據不列顛哥倫比亞省《商業公司法》，本公司繼續作為不列顛哥倫比亞省公司。該公司的註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華Burrard Street 2600-595 Suite V7X 1L3。
該公司是一家礦產勘探公司，從事資源資產的收購、勘探和評估，重點是位於加拿大紐芬蘭、拉布拉多省和安大略省的金礦資產。該公司的勘探和評估資產目前沒有已探明或可能的儲量，根據迄今的信息，該公司尚未確定這些資產是否包含經濟上可開採的資源。勘探和評估資產金額的可回收性取決於經濟上可採儲量的存在、公司獲得必要融資以完成這些儲量開發的能力以及未來有利可圖的生產。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒新冠肺炎在全球範圍內爆發，這是一場全球大流行。為了遏制新冠肺炎的傳播，世界各國政府已經採取了緊急措施，包括旅行禁令、合法或自行實施的隔離期、社會距離以及關閉企業和組織。這些措施對企業、政府和其他組織造成了實質性破壞，導致經濟放緩，增加了國家和全球股票和商品市場的波動性。央行和政府，包括加拿大聯邦和省級政府，已經採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。新冠肺炎疫情的持續時間和影響目前尚不清楚，任何干預措施的效果也是未知的。重大的經濟和社會影響限制了公司按計劃繼續進行勘探和評估活動的能力。不可能可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度，以及對公司及其未來運營的財務結果和狀況的影響。
本財務報表於2022年3月10日經公司董事會批准。
2. | 重大會計政策 |
編制這些財務報表所採用的主要會計政策如下。
a) | 合規聲明 |
公司的財務報表，包括比較報表，是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制並採用的會計政策，對公司截至2021年和2020年12月31日止年度的報告有效。
b) | 陳述的基礎 |
這些財務報表均按歷史成本編制，但隨後按公允價值計量的金融工具除外。此外，除現金流量信息外，這些財務報表均採用權責發生制會計編制。
c) | 外幣 |
本公司的列報和功能貨幣為加元。以加元以外的貨幣進行的交易按交易當日的匯率記錄。在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的現行匯率換算。以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。
-5-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
d) | 勘探、評估和開發支出 |
在本公司取得勘探的法定權利之前產生的成本在發生時計入費用。一旦取得法定開採權，本公司會將取得權利或許可證(包括從其他各方購買或由本公司直接注資的權利或許可證)的成本資本化，直至租約期滿時，該等權利或許可證會被放棄、出售或被視為減值。間接行政成本和勘測、勘探鑽探、取樣、材料、燃料、設備租金或向承包商付款的成本在發生時計入費用。
勘探和評價財產在勘探和評價階段不攤銷。
該公司沒有采礦業務的收入。本公司根據買賣協議的條款確認出售勘探和評估資產的損益。於執行採礦期權時確認收益或虧損，並根據出售權益的百分比取消確認成本。
在每個報告日期，公司的勘探和評估資產的賬面價值都會被審查，以確定是否有任何跡象表明這些資產已經減值。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值的程度(如果有的話)。可收回的金額是公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。如果一項資產的可收回金額估計少於其賬面金額，則該資產的賬面金額將減少至其可收回金額，減值損失將在該期間的損益中確認。
就減值測試而言，勘探及評估資產分配予與勘探活動有關的現金產生單位(“現金產生單位”)。公司的每一處物業都被視為一個獨立的CGU。若減值虧損其後撥回，則該資產(或CGU)的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計，但僅限於增加的賬面金額不超過假若該資產(或CGU)於過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面金額。減值損失的沖銷立即在損益中確認。
e) | 現金和現金等價物 |
現金及現金等價物包括原始到期日為三個月或以下的短期高流動性投資，可隨時兑換為已知金額的現金，並受價值變動風險不大的影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物。
f) | 退役負債 |
本公司確認與勘探和評估資產及設備報廢相關的法定、合同、推定或法律義務的責任，當這些義務產生於資產的收購、建設、開發或正常運營時。未來修復費用的淨現值將資本化為勘探和評估資產，並在所發生期間相應增加修復撥備。
反映貨幣時間價值的税前貼現率被用來計算淨現值。修復資產按勘探和評估資產相同的基礎折舊。由於監管要求、貼現率以及有關未來支出金額和時間的假設的變化，該公司對填海成本的估計可能會發生變化。這些變化直接記錄在勘探和評估資產以及修復撥備中。該公司的估計每年都會被審查，以確定監管要求、貼現率、通貨膨脹的影響以及估計的變化。淨現值的變動，不包括公司對填海成本估計的變動，計入期內的利潤或虧損。本報告所述期間不存在退役負債。
-6-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
g) | 財產、廠房和設備 |
物業、廠房及設備按成本減去累計折舊後計算，物業及建築物估計使用年限為25年，地質設備為2年，電腦設備為2年，車輛為3年。一項資產一旦可以使用，就開始折舊。
長期資產由財產、廠房和設備組成。在每個報告期結束時，本公司長期資產的賬面價值將被審查，以確定是否有任何跡象表明該等資產已減值。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值的程度(如果有的話)。可收回的金額是公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。
公允價值被確定為在知情和自願的各方之間的任何公平交易中出售資產將獲得的金額。礦產資產的公允價值一般按預計因繼續使用該資產(包括擴建項目)而產生的估計現金流量的現值確定。使用價值被確定為預計因繼續使用現有形式的資產並最終出售資產而產生的估計未來現金流量的現值。
減值按CGU水平評估，CGU被確認為產生現金流入的最小可識別資產組，該現金流入在很大程度上獨立於其他資產的現金流入。
當事件或情況變化顯示減值可能已撥回時，已減值的非金融資產會被測試是否有可能撥回減值。當以前的減值被記錄沖銷時，沖銷金額被調整為在沒有發生減值的情況下本應被記錄的折舊。
h) | 租契 |
本公司確認所有租賃的資產和負債，除非租期為12個月或以下或標的資產價值較低。
本公司作為承租人，已確認使用權資產，代表其使用相關資產的權利及租賃負債，代表其就過渡日期後訂立的非短期或低價值租賃協議支付租賃款項的責任。使用權資產按成本計量，該成本等於根據開始日期或之前的任何租賃付款調整後的初始租賃負債減去收到的任何租賃獎勵。其後按成本減去任何累積折舊及減值虧損計量，並根據租賃負債的重新計量作出調整。使用權資產在租賃期內折舊。
租賃負債按剩餘租賃付款的現值計量，按公司遞增借款利率貼現。它隨後通過租賃負債的利息成本減去支付的租賃款項而增加。當未來租賃付款因指數或利率的變動、剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計變動或評估是否合理地肯定行使延期選擇權而產生變化時，租賃負債將重新計量。本公司於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的估計加權平均增量借款利率為12%。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
i) | 基於股份的支付交易 |
以股份為基礎支付予僱員的款項，按已發行及於歸屬期間攤銷的票據的公允價值計量。支付給非僱員的以股份為基礎的付款按所收到的貨物或服務的公允價值或已發行權益工具的公允價值計量(如確定該等貨物或服務的公允價值不能可靠計量)，並於收到該等貨物或服務之日入賬。確認為費用的金額將進行調整，以反映預期授予的獎勵數量。對已記錄成本的抵銷是權益結算的股份支付準備金。
因行使股票期權而收到的對價記為股本，而相關權益結算的股份支付準備金則轉入股本。在歸屬前被沒收/註銷的期權的費用從股權結算的股份支付準備金轉移到赤字。到期期權的費用仍保留在股權結算的股份支付準備金中。
若期權的條款及條件在歸屬前被修改，則緊接修改前後計量的期權公允價值變動亦計入剩餘歸屬期間的損益。
j) | 私募發行的股權單位的估值 |
本公司在衡量作為私募單位發行的股份和認股權證方面，遵循按比例分配的方法。這將按公允價值對每個組成部分進行估值，並根據各組成部分的按比例相對價值分配股份和認股權證之間收到的全部收益。普通股的公允價值以發行日的收盤報價為基礎，普通股認購權證的公允價值則根據Black-Scholes定價模型在發行日確定。如果作為私募單位發行的權證發生修改，則不會在權益中確認重新計量調整。
k) | 金融工具 |
金融資產和負債在實體成為票據合同規定的當事方時予以確認。金融資產和負債在收到現金流的權利已到期或所有權的基本上所有風險和回報已轉移時被取消確認。終止確認的損益一般在損益中確認。
金融資產按其持有的業務模式及其合約現金流的特點按攤銷成本、通過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”)或通過損益的公允價值(“FVTPL”)進行分類和計量。在以收取合同現金流量為目標的業務模式下持有的金融資產，其合同現金流量僅為本金和利息的支付，在隨後的會計期間結束時按攤銷成本計量。所有其他金融資產，包括股權投資，在隨後的會計期間結束時按其公允價值計量，任何通過損益或其他全面收益發生的變動均按公允價值計量。
所有金融工具均於財務狀況表中按公允價值初步確認。隨後對金融工具的計量以其分類為基礎。在FVTPL分類的金融資產和負債按公允價值計量，公允價值的變化在當期確認的損益中確認。按攤餘成本分類的金融資產和負債按實際利息法按攤餘成本計量。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
k) | 金融工具(續) |
下表列出了公司財務資產和負債的分類：
金融資產/負債 |
| 根據《國際財務報告準則9》分類 |
現金 | | 攤銷成本 |
投資 | | FVTPL |
應收賬款 | | 攤銷成本 |
存款 | | 攤銷成本 |
應付賬款 | | 攤銷成本 |
《國際財務報告準則》要求在計算金融資產減值時使用預期信用損失模型。
預期信貸損失模式要求一個實體在每個報告日期對預期信貸損失和這些預期信貸損失的變化進行核算，以反映初始確認的變化。若虧損金額減少，且該減少與確認減值後發生的事件有關，則按攤銷成本入賬的金融資產的減值損失將在隨後的期間轉回。
若虧損金額減少，且該減少與確認減值後發生的事件有關，則按攤銷成本入賬的金融資產的減值損失將在隨後的期間轉回。
l) | 投資 |
投資的購買和出售在結算日確認。處置投資的已實現損益和投資公允價值的未實現損益在損益表和全面損益表中反映。處置投資時，將以前確認的未實現損益轉回，以確認處置期內全部已實現損益。與收購和處置投資有關的所有交易成本在發生時計入損益表和全面損失表。利息收入和其他收入按權責發生制入賬。
投資的公允價值確定如下：
| (a) | 在活躍市場交易且不受銷售限制的證券，以財務狀況表日的收盤價為基準按公允價值列報。如果在財務狀況表日期沒有交易，這些證券以證券交易最後一天的收盤價列報。這些投資包括在公允價值層次結構的第一級。 |
| (b) | 在活躍的市場交易，但在出售或轉讓方面受到託管或其他限制的證券，按市值折價入賬，最高折扣率為10%。在確定這類投資的折扣時，公司會考慮限制的性質和期限。這些投資包括在公允價值等級的第二級。 |
| (c) | 未在活躍市場交易或基於不可觀察到的市場投入進行估值的證券被計入公允價值等級的第三級。本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日持有的投資詳情見附註5。 |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
m) | 流通股 |
該公司將不定期發行流通式普通股，為其勘探計劃的很大一部分提供資金。根據直通股份協議的條款，這些股份將符合條件的資源支出的税收抵扣轉移給投資者。在發行時，公司將流通股分為i)流通股溢價，相當於估計溢價，投資者為流通股特徵支付的溢價被視為負債，以及ii)股本。一旦發生支出，本公司將不再確認該負債，並確認放棄給股東的減税金額的遞延納税責任。保費確認為流轉保費負債的收回，相關遞延税項確認為税項撥備。
從發行流通股獲得的收益必須在兩年內僅用於加拿大資源財產勘探支出。根據加拿大政府的直通條例，該公司還可能需要對根據回顧規則放棄的直通收益繳納第XII.6部分的税。如果適用，此税將作為費用應計，直到支付為止。
n) | 每股收益和虧損 |
該公司提供普通股的基本和稀釋後每股收益和虧損數據，計算方法是將本公司普通股股東應佔收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益或虧損不調整普通股股東應佔收益或虧損，或在影響反攤薄的情況下已發行普通股的加權平均數量。
o) | 所得税 |
列報年度的利潤或虧損的所得税包括當期和遞延税項。所得税在損益中確認，除非它與直接在權益中確認的項目有關，在這種情況下，它在權益中確認。
當期税項開支為本年度應課税收入的預期應繳税款，按年終頒佈或實質頒佈的税率計算，並經修訂往年應繳税款後調整。
遞延税項乃採用財務狀況負債表負債法撥備，就財務報告用途的資產及負債賬面值與用於税務目的的金額之間的暫時性差額作出準備。然而，如果遞延税項負債產生於商譽的初始確認，則不會予以確認；如果遞延所得税產生於除業務合併以外的交易中的資產或負債的初始確認，且在交易時不影響會計或應課税損益，則不會計入遞延所得税。遞延税額乃根據預期變現或清償資產及負債賬面金額的預期方式，採用年終制定或實質適用於預期變現或清償期間的税率計算。
遞延税項資產只有在有可能獲得未來應課税利潤的情況下才予以確認，該資產可用於抵押品。
p) | 重大會計估計和判斷 |
編制這些財務報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額以及報告期內報告的費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
p) | 重大會計估計和判斷(續) |
這些財務報表包括因其性質而不確定的估計。這種估計的影響可能普遍存在於整個財務報表中，並可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。會計估計的修訂在修訂估計的期間確認，如果修訂影響本期和未來期間，則在未來期間確認。這些估計是基於歷史經驗、當前和未來的經濟狀況和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下被認為是合理的。
管理層在年底對未來的重大假設和其他估計不確定性來源，如果實際結果與假設不同，可能導致對資產和負債的賬面金額進行重大調整，涉及以下方面：
(I)關鍵會計估計數
已授予的期權和已發行的認股權證的估值
已授予的普通股購買期權和已發行的認股權證的公允價值在發行日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定。布萊克-斯科爾斯模型涉及確定期權公允價值的六個關鍵輸入，它們是：無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動率。某些投入是涉及相當大的判斷的估計，並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響。本公司在計算以股份為基礎的支付開支時，亦須根據歷史資料估計期權的未來失敗率。這些估計會影響基於股票的薪酬支出、股本和準備金的價值。
金融衍生產品的公允價值
對不在公認證券交易所交易的權證的投資不具有現成的市場價值。當有足夠和可靠的市場投入時，使用Black-Scholes期權定價模型。布萊克-斯科爾斯模型涉及確定權證公允價值的六個關鍵輸入，包括：無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動率。某些投入是涉及相當大的判斷的估計，並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響。
非上市公司投資的公允價值
公允價值的確定需要判斷，並以市場信息為基礎，在可用和適當的情況下。所有私人持有的投資最初按交易價格記錄，即收購時的公允價值。此後，在每個報告期，一項投資的公允價值可使用下文所述的一個或多個估值指標進行調整。這些包括在附註16的第3級中。
在確定私人持股投資的公允價值應在每個報告期結束時向上或向下調整時，會考慮特定公司的信息。除公司具體信息外，該公司在評估私人持有的投資時，還將考慮一般市場狀況的趨勢和可比上市公司的股票表現。
沒有發生任何上述事件、一般市況的趨勢有任何重大改變、或可比上市公司的股票表現有任何重大改變，大體上顯示投資的公允價值並無重大改變。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
p) | 重大會計估計和判斷(續) |
| (i) | 關鍵會計估計(續) |
所得税的計算
確定當期税費和遞延税項資產和負債涉及管理層的重大估計和判斷。在確定這些金額時，管理層解釋不同司法管轄區的税收法規，並對遞延税項資產和負債沖銷的預期時間進行估計。管理層還對未來收益進行估計，這會影響未來潛在税收優惠的使用程度。
該公司受到税務機關的評估，税務機關可能會以不同的方式解讀法律。這些差異可能會影響最終的金額或納税的時間。我們根據我們對這些事件可能結果的最佳估計，在已知的情況下提供此類差異。
為收購勘探和評估資產而發行的股票
在收購勘探和評估資產的過程中，公司不定期發行普通股。當股票發行時沒有現金對價，交易按收到的資產的公允價值確認。如果資產的公允價值不能可靠地確定，本公司將按已發行股份的公允價值確認交易。這些估計會影響股本以及勘探和評估資產的價值。
流轉保費的估價
股權單位的流轉溢價及認股權證的估值須受重大判斷及估計的影響。直通溢價為投資者為直通特徵支付的估計溢價，即在並行私募融資中發行的不存在直通特徵的股票市值之外的部分。
| (Ii) | 批判性會計判斷 |
勘探和評估資產減值準備
管理層須評估有關本公司無形礦產財產權益的減值。觸發事件在國際財務報告準則第6號中有定義。在進行評估時，管理層需要對每個項目的狀況和未來尋找商業儲量的計劃作出判斷。每項勘探及評估資產的賬面價值均會定期檢討，以確定是否有可能出現減值的情況。
這項審查需要重要的判斷。評估資產減值時考慮的因素包括但不限於：可能影響物業價值的法律、法規、可獲得性、業權、環境或政治因素是否發生重大不利變化；累積成本是否大大超過物業收購、開發或持有成本的最初預期金額；勘探活動是否產生令人失望的結果，以致在可預見的未來不再計劃更多工作。如果確定存在減值，則對可收回金額進行正式估計，並在賬面金額超過可收回金額的範圍內確認減值損失。
管理層已確定於2021年12月31日有減值指標，並已減值28,604美元(2020年12月31日-166,662美元)的勘探和評估資產。有關更多信息，請參閲注3。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
q) | 在本報告所述期間初步適用標準、解釋以及對標準和解釋的修正 |
於2021年並無強制採用的新會計準則頒佈，因此，本公司於截至2021年12月31日止年度並無採用新會計準則。
r) | 新的和修訂的國際財務報告準則尚未生效 |
發佈了新的會計準則和解釋，這些準則和解釋在當期不是強制性的，也沒有及早通過。這些標準預計不會對公司產生實質性影響。
3. | 勘探和評估資產 |
以下附表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司繼續勘探的每項勘探和評估資產迄今發生的收購成本和勘探支出的賬面成本：
| | 紐芬蘭 | | | | | ||
| | 金鐘道(i) | | 其他(Ii) | | 安大略省(Iii) | | 總計 |
截至2021年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和評估資產 |
|
|
|
| |
|
|
|
截至2020年12月31日的結餘 | | 685,930 |
| 13,100 | | 300,204 |
| 999,234 |
加法 | |
|
|
| |
|
|
|
採購成本 | | 7,444,306 |
| — | | — |
| 7,444,306 |
索賠標的和執照續期費用 | | 106,530 |
| 4,600 | | — |
| 111,130 |
勘探和評估資產的處置 | | (585) |
| — | | — |
| (585) |
勘探和評估資產減值 | | — |
| — | | (28,604) |
| (28,604) |
截至2021年12月31日的結餘 | | 8,236,181 |
| 17,700 | | 271,600 |
| 8,525,481 |
| | | | | | | | |
勘探和評價支出 | |
|
|
| |
|
|
|
累計勘探費用-2020年12月31日 | | 10,245,545 |
| 45,851 | | 1,286,951 |
| 11,578,347 |
化驗 | | 5,611,068 |
| — | | 53,447 |
| 5,664,515 |
鑽探 | | 19,102,621 |
| — | | 277,748 |
| 19,380,369 |
環境研究 | | 395,015 | | — | | — | | 395,015 |
地球物理學 | | 3,257,813 |
| — | | 374,660 |
| 3,632,473 |
圖像和地圖 | | 104,665 | | — | | — | | 104,665 |
辦公室和總司令 | | 512,922 |
| — | | 1,631 |
| 514,553 |
財產税、採礦租約和租金 | | 59,997 |
| — | | — |
| 59,997 |
巖石學 | | — | | — | | 7,996 | | 7,996 |
復墾 | | 335,783 |
| — | | 732 |
| 336,515 |
薪酬和諮詢服務 | | 6,391,133 |
| 12,295 | | 165,863 |
| 6,569,291 |
用品和設備 | | 3,893,748 |
| 923 | | 62,338 |
| 3,957,009 |
技術報告 | | 854,541 | | — | | 22,479 | | 877,020 |
旅行和住宿 | | 742,796 |
| 577 | | 18,641 |
| 762,014 |
挖溝 | | 9,860 |
| — | | 77,715 |
| 87,575 |
勘探成本回收 | | (77,550) | | — | | — | | (77,550) |
| | 41,194,412 |
| 13,795 | | 1,063,250 |
| 42,271,457 |
累計勘探費用--2021年12月31日 | | 51,439,957 |
| 59,646 | | 2,350,201 |
| 53,849,804 |
-13-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
3. | 勘探和評估資產(續) |
|
| 紐芬蘭 | | | | | ||
| | 金鐘道(i) | | 其他(Ii) | | 安大略省(Iii) | | 總計 |
截至2020年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和評估資產 | |
|
|
|
|
| |
|
截至2019年12月31日的結餘 | | 658,700 | | 16,500 |
| 425,516 | | 1,100,716 |
加法 | |
| |
|
|
| |
|
採購成本 | | 75,000 | | — |
| 25,000 | | 100,000 |
索賠標的和執照續期費用 | | 37,230 | | 2,100 |
| 3,600 | | 42,930 |
勘探和評估資產的處置 | | (75,000) | | (2,750) |
| — | | (77,750) |
勘探和評估資產減值 | | (10,000) | | (2,750) |
| (153,912) | | (166,662) |
截至2020年12月31日的結餘 | | 685,930 | | 13,100 |
| 300,204 | | 999,234 |
| | | | | | | | |
勘探和評價支出 | |
| |
|
|
| |
|
累計勘探費用--2019年12月31日 | | 2,633,775 | | — |
| 837,133 | | 3,470,908 |
化驗 | | 848,000 | | 963 |
| 209,159 | | 1,058,122 |
鑽探 | | 2,560,406 | | — |
| — | | 2,560,406 |
地球化學 | | — | | — |
| 5,330 | | 5,330 |
地球物理學 | | 838,235 | | — |
| — | | 838,235 |
辦公室和總司令 | | 47,130 | | 499 |
| 714 | | 48,343 |
財產税、採礦租約和租金 | | 46,217 | | — |
| 5,812 | | 52,029 |
復墾 | | 163,598 | | — |
| — | | 163,598 |
薪酬和諮詢服務 | | 1,801,863 | | 37,870 |
| 115,985 | | 1,955,718 |
用品和設備 | | 879,816 | | 6,470 |
| 80,803 | | 967,089 |
旅行和住宿 | | 225,550 | | 49 |
| 150 | | 225,749 |
挖溝 | | 231,635 | | — |
| 31,865 | | 263,500 |
勘探成本回收 | | (30,680) | | — |
| — | | (30,680) |
| | 7,611,770 | | 45,851 |
| 449,818 | | 8,107,439 |
累計勘探費用-2020年12月31日 | | 10,245,545 | | 45,851 |
| 1,286,951 | | 11,578,347 |
截至2021年12月31日，本公司擁有86個(2020-86年12月31日)礦產許可證的100%權益，包括6,041個(2020年12月31日-6,041個)主張，包括151,030公頃(2020年12月31日-151,030)位於紐芬蘭甘德的土地。於2016至2019年期間，根據九項獨立、全面執行的期權協議，本公司以地圖標註採礦許可證及分期支付現金及普通股的方式取得項目權利。金鐘道項目的各項冶煉廠淨收益(“NSR”)特許權使用費由0.6%至2.5%不等，可由本公司選擇降至0.5%至1.6%，向期權支付的金額由250,000美元至1,000,000美元不等。該公司可酌情購買的NSR的總成本為5,250,000美元。
於截至2021年12月31日止年度內，本公司與許可使用費持有人(合共為“賣方”及各自為“賣方”)訂立三項特許權使用費購買協議，以現金代價1,300,000美元(已支付)及以公司資本向各賣方發行152,941股普通股(“特許權使用費權益”)，購買各賣方100%的特許權使用費權益，每項特許權使用費權益相當於0.2%，總回報為0.6%。現金總對價為3,900,000美元，普通股總對價為458,823股，價值3,505,408美元。該公司還產生了與這筆交易有關的38898美元的法律和備案費用。特許權使用費的購買於2021年11月25日完成。支付的總代價7,444,306美元計入於2021年12月31日的礦產收購成本。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
3. | 勘探和評估資產(續) |
紐芬蘭地產的處置
於截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司以非現金代價向Long Range Explore Corporation(“Long Range”)出售一項屬於金鐘道項目一部分的獨立索償(索賠023951M，亦稱為未知Brooke索償)，代價為5,000,000股長線普通股，價值500,000美元(附註5)。本公司確認出售勘探和評估資產的收益為499,415美元，取消確認的勘探和評估資產的賬面價值為585美元。本公司就該礦權的未來生產保留1%的淨利潤，其中0.5%可長期回購，價格為750,000美元。
在截至2020年12月31日的年度內，公司確認了出售某些紐芬蘭勘探和評估資產的收益4,384,953美元。本公司收到全部非現金代價，包括公平價值為4,462,703美元的投資，以及賬面價值77,750美元的未確認勘探和評估資產。該公司保留2%的冶煉廠淨回收權使用費，用於未來的礦產開採。
紐芬蘭財產減值
在截至2021年12月31日的年度內，本公司記錄了與不再勘探的項目相關的收購成本減值為零(2020-10,000美元)。
紐芬蘭財產減值
在截至2021年12月31日的年度內，公司記錄了與不再勘探的項目相關的收購成本減值為零美元(2020-2,750美元)。
截至2021年12月31日，本公司擁有安大略省柯克蘭湖Lucky Strike項目的100%權益，佔地11,684公頃，並在安大略省東北部擁有采礦和特許權使用費權益組合。項目權利是根據一份全面執行的期權協議，於2016至2019年期間通過地圖押注礦產許可證以及以現金和公司普通股分期支付的方式獲得的。可選土地的淨利率從1%到2%不等。
在截至2021年12月31日的年度內，公司記錄了28,604美元(2020-153,912美元)與不再勘探項目相關的收購成本減值。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
4. | 財產和設備 |
|
| 屬性和 | | 電腦 | | 地質 | | | | |
| | 建築物 | | 裝備 | | 裝備 | | 車輛 | | 總計 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
成本 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的餘額 | | — |
| — |
| — |
| 45,949 |
| 45,949 |
加法 | | 836,009 |
| 15,860 |
| 336,020 |
| 258,551 |
| 1,446,440 |
2020年12月31日餘額 | | 836,009 |
| 15,860 |
| 336,020 |
| 304,500 |
| 1,492,389 |
加法 | | 1,291,476 |
| 16,532 |
| 487,102 |
| 226,740 |
| 2,021,850 |
2021年12月31日的餘額 | | 2,127,485 |
| 32,392 |
| 823,122 |
| 531,240 |
| 3,514,239 |
累計折舊 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的餘額 | | — |
| — |
| — |
| 16,800 |
| 16,800 |
折舊 | | 6,998 |
| 4,090 |
| 45,474 |
| 41,898 |
| 98,460 |
2020年12月31日餘額 | | 6,998 |
| 4,090 |
| 45,474 |
| 58,698 |
| 115,260 |
折舊 | | 46,656 |
| 13,017 |
| 288,000 |
| 136,847 |
| 484,520 |
2021年12月31日的餘額 | | 53,654 |
| 17,107 |
| 333,474 |
| 195,545 |
| 599,780 |
賬面金額 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 | | 829,011 |
| 11,770 |
| 290,546 |
| 245,802 |
| 1,377,129 |
2021年12月31日 | | 2,073,831 |
| 15,285 |
| 489,648 |
| 335,695 |
| 2,914,459 |
5. | 投資 |
該公司在FVTPL對其投資進行分類。處置投資的已實現損益和投資公允價值的未實現損益在發生期間的損益表和全面損益表中反映。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，投資包括：
|
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
|
| $ |
| $ |
持有的股票(一) | | 28,578,556 |
| 21,089,997 |
持有的權證(二) | | 3,363,902 |
| — |
總投資 | | 31,942,458 |
| 21,089,997 |
(I)持有的股權
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司持有以下股票：
|
| |
|
| | 公允價值 |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | 成本 | | 2021 |
|
| 數量 |
| $ |
| $ |
探索探索公司。 |
| 13,229,466 | | 8,462,704 |
| 7,276,206 |
拉布拉多黃金公司 |
| 12,555,556 | | 8,850,000 |
| 11,300,000 |
遠距離 |
| 5,000,000 | | 500,000 |
| 500,000 |
Novo Resources Corp. |
| 6,645,000 | | 16,014,450 |
| 9,502,350 |
總股本 | | | | 33,827,154 |
| 28,578,556 |
-16-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
5. | 投資(續) |
(一)持有的股權(續)
|
| |
|
| | 公允價值 |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | 成本 | | 2020 |
|
| 數量 |
| $ |
| $ |
探索探索公司(I) |
| 6,562,799 | | 4,462,703 |
| 3,957,368 |
金屬科技有限公司 |
| 3,000,000 | | 586,920 |
| 604,852 |
Novo Resources Corp. |
| 6,944,444 | | 16,736,110 |
| 16,527,777 |
總股本 |
| | | 21,785,733 |
| 21,089,997 |
(i) | Developits Discovery Corp.的投資受到一些轉售限制和交易限制的限制，這些限制將於2021年12月8日到期，交易限制將於2021年4月8日到期，折現金額為439,708美元。 |
對Developits Discovery Corp.、MetalsTech Limited、Labrador Gold Corp.和Novo Resources Corp.的投資是對上市公司的投資，這些公司在活躍的交易所報價，並使用這些公司的報價市場價格來衡量。Long Range是一傢俬人公司，其普通股沒有可觀察到的市場價格，並根據使用管理層得出的投入的估值技術按其估計公允價值計量，被視為公允價值等級中的第三級(附註16)。
(Ii)持有的認股權證
截至2021年12月31日，公司持有以下認股權證：
|
| |
|
| | 公允價值 |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | 成本 | | 2021 |
|
| 數量 |
| $ |
| $ |
探索探索公司。 |
| 6,666,667 | | — |
| 837,381 |
拉布拉多黃金公司 |
| 6,277,778 | | — |
| 2,526,521 |
總認股權證 | | | | — |
| 3,363,902 |
截至2020年12月31日，公司未持有任何權證投資。
本公司持有的認股權證按公允價值按損益分類，任何因重新計量而產生的損益均在損益中確認。沒有報價市場價格的權證使用Black-Scholes期權定價模型進行估值，該模型使用的假設包括無風險利率、預期股息收益率、預期波動率和權證的預期剩餘壽命，這些假設得到了可觀察到的市場狀況的支持。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
5. | 投資(續) |
(Ii)持有的認股權證(續)
對2021年和2020年12月31日終了年度的投資包括相關損益的分析如下：
| | 截至十二月三十一日止的年度： | ||
|
| 2021 |
| 2020 |
| | $ | | $ |
投資，年初 | | 21,089,997 | | 114,937 |
私募獲得的投資 | | — |
| 16,736,110 |
出售勘探和評估資產所收到的投資 | | 500,000 |
| 4,462,704 |
購買投資 | | 12,850,001 | | — |
投資的處置 | | (1,313,462) |
| — |
已實現的投資收益 | | 192,114 |
| — |
投資未實現(虧損) | | (1,376,192) |
| (223,754) |
投資，年終 | | 31,942,458 |
| 21,089,997 |
6. | 預付費用和押金 |
|
| 十二月三十一日， |
| 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | $ | | $ |
預付費用 |
| 1,966,959 |
| 761,595 |
礦產許可證保證金 |
| 212,098 |
| 496,608 |
預付費用和存款，年終 |
| 2,179,057 |
| 1,258,203 |
7. | 直通式股票溢價 |
|
| 已發佈 |
| 已發佈 |
| 已發佈 |
| 已發佈 |
| 已發佈 |
| |
| | June 4, 2020 | | June 10, 2020 | | April 8, 2021 | | 2021年8月24日 | | 2021年11月25日 | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
2019年12月31日的餘額 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
因發行流通股而產生的負債 |
| 1,697,704 |
| 259,915 |
| — |
| — |
| — |
| 1,957,619 |
結算已發生支出的流通股溢價 |
| (1,536,893) |
| (235,295) |
| — |
| — |
| — |
| (1,772,188) |
2020年12月31日餘額 |
| 160,811 |
| 24,620 |
| — |
| — |
| — |
| 185,431 |
因發行流通股而產生的負債 |
| — |
| — |
| 1,971,330 |
| 14,590,165 |
| 12,600,000 |
| 29,161,495 |
結算已發生支出的流通股溢價 |
| (160,811) |
| (24,620) |
| (1,971,330) |
| (4,460,969) |
| — |
| (6,617,730) |
2021年12月31日的餘額 |
| — |
| — |
| — |
| 10,129,196 |
| 12,600,000 |
| 22,729,196 |
直通股份安排使直通股份持有人有權就加拿大所得税法(“符合資格的中東歐”)所界定的符合資格的加拿大勘探費用享有100%的税項扣減。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
7. | 直通式股票溢價(續) |
在截至2021年12月31日的年度內，公司在符合資格的中東歐產生了33,254,971美元(2020-6,443,941美元)，並攤銷了總計6,617,730美元(2020-1,772,188美元)的流動負債。
流轉保費負債不代表對公司的現金負債，將按照將產生的符合條件的支出金額按虧損表和全面虧損按比例完全攤銷。
截至2021年12月31日，公司必須在一年內再支出39,920,949美元的合格CEE，以償還其剩餘的10,129,196美元的流動負債。公司還必須在2023年11月24日之前再支出48,000,000美元的合格CEE，以償還剩餘的12,600,000美元的非流動流動負債。
8. | 使用權資產 |
本公司根據租賃協議租賃某些資產。租賃負債包括住宅、寫字樓和設備租賃。這些租約為無息租約，租約的到期日為2022年5月至2041年11月。相關租賃負債按租賃開始時按12%的遞增借款利率貼現的剩餘租賃付款的現值計量。
截至2021年12月30日和2020年12月30日，公司的使用權資產如下：
|
| 總計 |
| | $ |
成本 | |
|
2020年1月1日的餘額 | | — |
加法 | | 85,532 |
2020年12月31日餘額 | | 85,532 |
加法 | | 141,633 |
2021年12月31日的餘額 | | 227,165 |
累計折舊 | |
|
2020年1月1日的餘額 | | — |
折舊 | | 31,497 |
2020年12月31日餘額 | | 31,497 |
折舊 | | 98,410 |
2021年12月31日的餘額 | | 129,907 |
賬面金額 | |
|
2020年12月31日 | | 54,035 |
2021年12月31日 | | 97,258 |
截至2021年12月30日及2020年12月30日止，本公司的租賃負債如下：
| | | | | | |
租賃責任 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
當前部分 | | $ | 54,250 | | $ | 53,201 |
非流動部分 | |
| 46,600 | |
| — |
租賃總負債 | | $ | 100,850 | | $ | 53,201 |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
8. | 使用權資產(續) |
對租賃負債產生的債務的對賬如下：
| | | | | | |
|
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | ||
年初租賃負債 | | $ | 53,201 | | $ | — |
租賃負債的增加 | |
| 141,633 | |
| 85,532 |
租賃負債的本金支付 | |
| (93,984) | |
| (32,331) |
| | $ | 100,850 | | $ | 53,201 |
截至2021年12月30日和2020年12月30日，該公司承諾的最低租賃付款如下：
成熟度分析 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 62,517 | | $ | 53,201 |
一到五年 | |
| 22,130 | |
| — |
五年多 | |
| 106,187 | |
| — |
未貼現租賃負債總額 | | $ | 190,835 | | $ | 53,201 |
在損益中確認的金額 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
租賃負債利息 | | $ | 6,516 | | $ | 3,544 |
與短期租賃有關的費用 | | $ | — | | $ | — |
現金流量表中確認的金額 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
租賃負債的本金支付 | | $ | 93,983 | | $ | 32,331 |
租賃現金流出總額 | | $ | 100,499 | | $ | 35,875 |
9. | 股本和儲備金 |
法定股本
截至2021年12月31日，法定股本包括不限數量的普通股。普通股沒有面值。所有已發行的股票都已全額支付。
2021年已發行普通股詳情
在截至2021年12月31日的年度內，以每股0.97美元的加權平均行權價行使了1,273,000份股票期權，總收益為1,236,170美元。
在截至2021年12月31日的年度內，以每股1.31美元的加權平均行使價格行使了883,854份認股權證，總收益為1,156,523美元。
2021年4月8日，公司完成了2,857,000股流通式普通股的非中介私募融資，每股普通股價格為5.25美元，總收益為14,999,250美元。該公司以現金支付了587,641美元的股票發行成本，其中524,974美元為發現人費用。已發行的流通股的溢價確定為1,971,330美元。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
9. | 股本和儲備金(續) |
2021年8月24日，公司完成了5,048,500股流通式普通股的私募融資，每股普通股價格為11.39美元，總收益57,502,415美元，其中包括全面行使承銷商的超額配售選擇權。本公司以現金支付股票發行成本3,254,048美元，其中2,734,547美元支付給承銷商。已發行的流通股的溢價確定為14,590,165美元。
2021年11月24日，公司以每股9.60美元的價格完成了500萬股流通普通股的非中介定向增發融資，總收益為48,000,000美元。該公司以現金支付股票發行成本615,965美元，其中480,000美元為發現人費用。已發行的流通股的溢價確定為12,600,000美元。
2021年11月25日，公司發行了458,823股普通股，估計價值3,505,408美元，作為收購特許權使用費權益的代價的一部分，總收益為公司Line和JBP Line物業淨回報的0.6%(附註3)。
2020年已發行普通股詳情
在截至2020年12月31日的年度內，共行使了9,195,000份股票期權，加權平均行權價為每股0.77美元，總收益為7,036,624美元。
在截至2020年12月31日的年度內，16,554,292份認股權證以每股0.77美元的加權平均行使價行使，總收益為12,721,057美元。
2020年3月6日，本公司完成了由15,000,000股普通股組成的私募，以換取Novo Resources Corp.(TSXV：NVO)6,944,444股普通股的非現金對價，每股價格為2.41美元，總收益為16,736,110美元。
2020年6月4日，公司完成了3,994,597股流通式普通股的非中介定向增發融資，每股普通股價格為1.50美元，總收益為5,991,896美元。已支付的發現人費用為69,394美元現金，以及發行64,282份認股權證，可按每股1.5美元的價格轉換為公司普通股，自發行之日起為期兩年，公允價值為25,912美元。已發行的流通股的溢價確定為1,697,704美元。
2020年6月10日，公司以每股1.30美元的價格完成了866,385股流通式普通股的非中介定向增發融資，總收益為1,126,300美元。已支付的發現人費用為56,793美元現金，以及發行43,582份可按每股1.30美元轉換為公司普通股的認股權證，自發行之日起為期兩年，公允價值為16,271美元。已發行的流通股的溢價確定為259,915美元。
2020年8月11日，公司以每股1.30美元的價格完成了21,000,000股普通股的首次公開發行，總收益為27,300,000美元；2020年8月13日，其代理人全面行使超額配售選擇權，以4,095,000美元的總收益發售和出售另外3,150,000股普通股。該公司以現金支付了2,906,419美元的股票發行成本，發行了1,379,768份代理認股權證，公允價值為771,769美元。代理人認股權證可按每股1.30美元行使為本公司普通股，為期12個月，由首次公開發售的發行日期起計。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
9. | 股本和儲備金(續) |
股票購買期權補償計劃
本公司擁有經本公司股東批准的購股權計劃(“本計劃”)，該計劃允許本公司向其高級管理人員、董事、員工和服務提供商授予股份購買期權，但須受監管條款和批准的限制。該計劃以合資格股份總數不超過10%的最高合資格股份數目為基礎，並以授出時任何一名本公司已發行普通股的任何一名購股權持有人的5%為基準。若未行使購股權已行使或到期，及/或本公司已發行及已發行普通股數目增加，則根據該計劃可供授出的購股權按比例增加。每項購股權的行使價及歸屬條款由董事會於授予時釐定。授予的股票購買期權有四個月的持有期，並可在董事會決定的不超過五年的期限內行使。
截至2021年12月31日止年度的購股權連續性如下：
|
| | |
| 傑出的 |
| |
| |
| 已取消/ |
| 傑出的 |
| 可操練 |
| | 鍛鍊 | | 十二月 | | | | | | 沒收/ | | 十二月 | | 十二月 | |
到期日 | | 價格 | | 31, 2020 | | 授與 | | 已鍛鍊 | | 過期 | | 31, 2021 | | 31, 2021 | |
2022年2月20日 | | $ | 0.15 | | 75,000 | | — | | (75,000) | | — | | — | | — |
2023年9月30日 | | $ | 0.40 | | 250,000 | | — | | (100,000) | | — | | 150,000 | | 150,000 |
2024年12月17日 | | $ | 0.50 | | 2,685,000 | | — | | (760,000) | | — | | 1,925,000 | | 1,925,000 |
April 18, 2025 | | $ | 1.00 |
| 1,500,000 |
| — |
| (50,000) |
| — |
| 1,450,000 |
| 1,450,000 |
May 23, 2025 | | $ | 1.075 |
| 225,000 |
| — |
| (25,000) |
| — |
| 200,000 |
| 200,000 |
2025年8月11日 | | $ | 1.40 |
| 2,965,000 |
| — |
| (65,000) |
| — |
| 2,900,000 |
| 2,900,000 |
2025年9月3日 | | $ | 2.07 |
| 215,000 |
| — |
| (100,000) |
| — |
| 115,000 |
| 115,000 |
2025年10月1日 | | $ | 2.15 |
| 25,000 |
| — |
| — |
| — |
| 25,000 |
| 25,000 |
2025年12月31日 | | $ | 4.10 |
| 6,242,500 |
| — |
| (87,500) |
| — |
| 6,155,000 |
| 6,155,000 |
April 29, 2026 | | $ | 6.79 |
| — |
| 1,369,000 |
| (10,500) |
| (64,250) |
| 1,294,250 |
| 1,118,000 |
May 17, 2026 | | $ | 8.62 |
| — |
| 200,000 |
| — |
| — |
| 200,000 |
| 200,000 |
2026年9月27日 | | $ | 8.70 |
| — |
| 125,000 |
| — |
| — |
| 125,000 |
| 12,500 |
2026年11月26日 | | $ | 8.04 | | — | | 62,500 | | — | | (6,750) | | 55,750 | | 6,250 |
| |
| |
| 14,182,500 |
| 1,756,500 |
| (1,273,000) |
| (71,000) |
| 14,595,000 | | 14,256,750 |
加權平均行權價$ | | | |
| 2.36 |
| 5.39 |
| 0.97 |
| 6.91 |
| 3.01 |
| 2.92 |
加權平均合同剩餘壽命(年) | |
| |
| 4.58 |
| — |
| — |
| — |
| 3.71 |
| 3.71 |
-22-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
9. | 股本和儲備金(續) |
截至2020年12月31日止年度的購股權連續性如下：
|
| | |
| 傑出的 |
| |
| |
| 已取消/ |
| 傑出的 |
| 可操練 |
| | | | | 十二月 | | | | | | 沒收/ | | 十二月 | | 十二月 |
到期日 | | 行權價格 | | 31, 2019 | | 授與 | | 已鍛鍊 | | 過期 | | 31, 2020 | | 31, 2020 | |
2022年2月20日 | | $ | 0.15 | | 1,930,000 | | — | | (1,855,000) | | — | | 75,000 | | 75,000 |
2023年9月30日 | | $ | 0.40 | | 350,000 | | — | | (100,000) | | — | | 250,000 | | 250,000 |
2024年12月17日 | | $ | 0.50 | | 5,605,000 | | — | | (2,920,000) | | — | | 2,685,000 | | 2,685,000 |
April 18, 2025 | | $ | 1.00 | | — |
| 2,300,000 |
| (800,000) |
| — |
| 1,500,000 |
| 1,500,000 |
May 23, 2025 | | $ | 1.075 | | — |
| 1,670,000 |
| (1,445,000) |
| — |
| 225,000 |
| 225,000 |
2025年8月11日 | | $ | 1.40 | | — |
| 5,040,000 |
| (2,075,000) |
| — |
| 2,965,000 |
| 2,965,000 |
2025年9月3日 | | $ | 2.07 | | — |
| 215,000 |
| — |
| — |
| 215,000 |
| 215,000 |
2025年10月1日 | | $ | 2.15 | | — |
| 25,000 |
| — |
| — |
| 25,000 |
| 25,000 |
2025年12月31日 | | $ | 4.10 | | — |
| 6,242,500 |
| — |
| — |
| 6,242,500 |
| 6,242,500 |
| | | | | 7,885,000 |
| 15,492,500 |
| (9,195,000) |
| — |
| 14,182,500 | | 14,182,500 |
加權平均行權價$ | | | | | 0.41 |
| 2.40 |
| 0.77 |
| — |
| 2.36 |
| 2.36 |
加權平均合同剩餘壽命(年) | | | | | 4.22 |
| 5.0 |
| — |
| — |
| 4.58 |
| 4.58 |
截至2021年12月31日止年度內行使的購股權之加權平均公允價值為0.68美元(2020-0.56美元)。在截至2021年12月31日的年度內，於行使日期行使的期權的加權平均股價為8.84美元(2020-3.12美元)。
在截至2021年12月31日的年度內授予的股份購買期權的加權平均公允價值為5.15美元(2020-1.71美元)。
期權的定價基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型，使用以下加權平均假設來估計授予的期權的公允價值：
|
|
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| |||
|
| 2021 |
| | 2020 |
| |
無風險利率 |
| | 0.95 | % | | 0.39 | % |
預期期權壽命(以年為單位) |
| | 5.0 |
| | 5.0 | |
預期股價波動(一) |
| | 95.13 | % | | 96.82 | % |
授予日期股價 | | $ | 7.18 | | $ | 2.39 | |
預期罰沒率 | |
| — | |
| — | |
預期股息收益率 | |
| 無 | |
| 無 | |
| (i) | 預期的股價波動是基於可比公司在期權有效期內的歷史平均股價。 |
-23-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
9. | 股本和儲備金(續) |
認股權證
截至2021年12月31日的年度認股權證的連續性如下：
|
| | |
| 傑出的 |
| |
| |
| |
| 傑出的 |
| | 鍛鍊 | | 十二月 | | | | | | 已取消/ | | 十二月三十一日， | |
到期日 | | 價格 | | 31, 2020 | | 已發佈 | | 已鍛鍊 | | 過期 | | 2021 | |
2021年8月11日 | | $ | 1.30 |
| 714,462 |
| — |
| (714,462) |
| — |
| — |
2021年8月13日 | | $ | 1.30 |
| 113,399 |
| — |
| (113,399) |
| — |
| — |
May 12, 2022 | | $ | 1.30 |
| 39,475 |
| — |
| (14,321) |
| — |
| 25,154 |
May 13, 2022 | | $ | 1.50 |
| 36,052 |
| — |
| (27,680) |
| — |
| 8,372 |
June 4, 2022 | | $ | 1.50 |
| 25,845 |
| — |
| (9,885) |
| — |
| 15,960 |
June 10, 2022 | | $ | 1.30 |
| 4,107 |
| — |
| (4,107) |
| — |
| — |
| |
| |
| 933,340 |
| — |
| (883,854) |
| — | | 49,486 |
加權平均行權價$ | | | |
| 1.31 |
| — |
| 1.31 |
| — |
| 1.40 |
加權平均合同剩餘壽命(年) | | | |
| 0.70 |
| — |
| — |
| — |
| 0.38 |
截至2020年12月31日的年度認股權證的連續性如下：
|
| | |
| 傑出的 |
| |
| |
| |
| 傑出的 | |
| | 鍛鍊 | | 十二月 | | | | | | 已取消/ | | 十二月 | ||
到期日 | | 價格 | | 31, 2019 | | 已發佈 | | 已鍛鍊 | | 過期 | | 31, 2020 | ||
2021年8月11日 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 1,190,769 |
| (476,307) |
| — |
| 714,462 |
2021年8月13日 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 188,999 |
| (75,600) |
| — |
| 113,399 |
May 12, 2022 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 39,475 |
| — |
| — |
| 39,475 |
May 13, 2022 | | $ | 1.50 |
| | — |
| 36,052 |
| — |
| — |
| 36,052 |
June 4, 2022 | | $ | 1.50 |
| | — |
| 28,230 |
| (2,385) |
| — |
| 25,845 |
June 10, 2022 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 4,107 |
| — |
| — |
| 4,107 |
2022年11月29日 | | $ | 0.75 |
| | 16,000,000 |
| — |
| (16,000,000) |
| — |
| — |
| | | |
| | 16,000,000 |
| 1,487,632 |
| (16,554,292) |
| — |
| 933,340 |
加權平均行權價 | | | | | $ | 0.75 |
| 1.31 |
| 0.77 |
| — |
| 1.31 |
加權平均合同剩餘壽命(年) | | | | |
| 2.92 |
| 1.07 |
| — |
| — |
| 0.70 |
截至2021年12月31日止年度內，已行使認股權證的加權平均公允價值為0.55美元(2020-0.15美元)。
截至2021年12月31日止年度內發行的認股權證之加權平均公允價值為零(2020-0.55美元)。在截至2021年12月31日的年度內，於行使日期行使的認股權證的加權平均股價為8.18美元(2020-1.41美元)。
-24-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
9. | 股本和儲備金(續) |
權證的定價基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型，使用以下加權平均假設來估計已發行權證的公允價值：
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| |
無風險利率 | | — |
| | 0.26 | % |
預期期權壽命(以年為單位) | | — |
| | 1.07 | |
預期股價波動(一) | | — |
| | 91.94 | % |
授予日期股價 | | — | | $ | 1.41 | |
預期罰沒率 | | — | |
| — | |
預期股息收益率 | | 無 | |
| 無 | |
| (i) | 預期的股價波動是基於可比公司在認股權證有效期內的平均歷史股價。 |
10. | 關聯方餘額和交易 |
與關聯方的所有交易均在正常經營過程中進行，其條款和條件與與非關聯方的交易類似，並以支付或收到的對價金額計量。該公司與擁有類似董事和高級管理人員的公司，即GoldSpot發現公司和墨西哥黃金礦業公司的關聯方交易摘要如下：
|
| 截至十二月三十一日止的年度： | ||
|
| 2021 |
| 2020 |
| | $ | | $ |
支付給金點發現公司的款項(一)用於管理、勘探和評估 |
| (1,356,384) |
| (147,690) |
支付給墨西哥黃金礦業公司(II)的律師費 |
| — |
| (127,234) |
密鑰管理成員行使的選擇權 |
| 666,875 |
| 5,753,625 |
| (i) | 金點發現公司是一家關聯實體，擁有如下共同的董事及其高管：丹尼斯·拉維奧萊特、董事總裁。 |
| (Ii) | 墨西哥黃金礦業公司是一個相關實體，擁有以下共同的董事和高級管理人員：董事首席財務官約翰·安德森，首席財務官邁克爾·卡內夫斯基。 |
截至2021年12月31日，225,619美元包括在欠Goldpot Discovery Inc.的應付賬款和應計負債中(2020年12月31日--欠相關公司的零美元)。
與相關方的這些交易不會產生持續的合同承諾。
-25-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
10. | 關聯方餘額和交易(續) |
關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司管理人員組成。
|
| |
| |
| |
| 截至的年度 |
| | 工資和 | | 以股份為基礎 | | | | 十二月三十一日， |
| | 諮詢 | | 補償 | | 獎金 | | 2021 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
執行主席 |
| 300,000 |
| 1,291,220 |
| 100,000 |
| 1,691,220 |
首席執行官 |
| 300,000 |
| 1,291,220 |
| 100,000 |
| 1,691,220 |
總統 |
| 210,000 |
| 1,291,220 |
| 70,000 |
| 1,571,220 |
首席財務官 |
| 72,000 |
| — |
| — |
| 72,000 |
首席運營官 |
| 195,000 |
| 544,192 |
| 65,000 |
| 804,192 |
非執行董事 |
| 80,129 |
| 1,546,426 |
| — |
| 1,626,555 |
總計 |
| 1,157,129 |
| 5,964,278 |
| 335,000 |
| 7,456,407 |
| | | | | | |
| 截至的年度 |
| | 工資和 | | 以股份為基礎 | | | | 十二月三十一日， |
| | 諮詢 | | 補償 | | 獎金 | | 2020 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
執行主席 |
| 269,070 |
| 15,233,481 | | 75,000 | | 15,577,551 |
首席執行官 |
| 250,000 |
| 4,722,549 | | 325,000 | | 5,297,549 |
總統 |
| 195,000 |
| 1,281,825 | | 75,000 | | 1,551,825 |
首席財務官 |
| 72,900 |
| — | | — | | 72,900 |
首席運營官 |
| 157,083 |
| 291,310 | | 33,000 | | 481,393 |
非執行董事 |
| 20,000 |
| 886,614 | | — | | 906,614 |
總計 |
| 964,053 |
| 22,415,779 | | 508,000 | | 23,887,832 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有支付給關鍵管理人員的關鍵管理薪酬金額。
根據其管理協議的條款，該公司的某些高級管理人員在其協議被無故終止的情況下有權獲得18個月的基本工資。
11. | 每股虧損 |
|
| 截至十二月三十一日止的年度： | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
普通股股東應佔虧損(美元) |
| | 50,640,075 |
| | 32,534,439 |
已發行普通股加權平均數 |
| | 154,949,075 |
| | 112,657,850 |
歸屬於普通股股東的每股虧損 | | $ | 0.33 | | $ | 0.29 |
每股攤薄虧損不包括14,595,000(2020-14,182,500)購股權證及49,486(2020-933,340)普通股認購權證的影響，因為該等認股權證具有反攤薄作用。
-26-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
12. | 關於現金流的補充披露 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
|
| $ |
| $ | ||
非現金投資和融資活動： | |
|
| |
|
|
為勘探和評估資產而收到的投資 | |
| 500,000 | |
| 4,462,703 |
收到的私募投資 | |
| — | |
| 16,736,110 |
根據收購勘探和評估資產發佈 | |
| 3,505,408 | |
| — |
以私募方式發行的代理權證 | |
| — | |
| 42,183 |
首次公開招股中發行的代理權證 | |
| — | |
| 771,769 |
使用權資產 | |
| 97,423 | |
| 54,034 |
應付賬款和應計負債中包括的財產和設備 | | | 537,746 | | | — |
繳納所得税的現金 | |
| — | |
| — |
支付利息的現金 | |
| — | |
| — |
13. | 分段信息 |
該公司的業務僅限於單一的可報告部門，即礦產勘探和評估。該公司的所有評估和勘探資產都位於加拿大。
14. | 所得税 |
損益表和全面損失表中顯示的所得税追回不同於對扣除所得税準備金前的損失適用法定税率所獲得的數額，原因如下：
| | 2021 | | 2020 | |
|
| $ |
| $ | |
所得税前收入(虧損) | | (50,640,075) |
| (32,534,439) | |
按法定税率計算的所得税(追回)費用 | | (13,673,000) |
| (8,784,000) | |
永久性差異和其他差異 | | 8,136,000 |
| 6,697,000 | |
未確認的可扣除暫時性差異的變化 | | 5,537,000 |
| 2,087,000 | |
所得税追回 | | — |
| — | |
法定税率 | | 27.00 | % | 27.00 | % |
-27-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
14. | 所得税(續) |
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的差額的淨税收影響。公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | 2021 | | 2020 |
|
| $ |
| $ |
遞延所得税資產 | |
|
| |
投資 | | 254,000 |
| 94,000 |
勘探和評估資產 | | 3,422,000 |
| 840,000 |
結轉非資本税虧損 | | 2,305,000 |
| 410,000 |
淨資本虧損結轉 | | 45,000 |
| 46,000 |
其他 | | 1,436,000 |
| 655,000 |
資本資產 | | 150,000 |
| 30,000 |
| | 7,612,000 |
| 2,075,000 |
未確認的遞延税項資產 | | (7,612,000) |
| (2,075,000) |
| | — |
| — |
截至2021年12月31日，該公司有加拿大非資本損失結轉8,535,283美元，可用於納税。本公司的非資本虧損到期如下：
到期日 |
| $ |
2040 |
| 791,376 |
2041 |
| 7,743,907 |
|
| 8,535,283 |
15. | 承諾和應急 |
探索
截至2021年12月31日，本公司須在未來12個月內支出約829,628美元(2020年12月31日-1,844,956美元)，以保持所有礦產所有權主張的良好狀態。
在2021年12月31日之後，該公司簽訂了鑽探服務協議，以完成其金鐘道項目最少100,000米的鑽探。根據協議條款，自終止日期起，本公司須繳付一次性終止費，即每個未鑽取的電錶20美元，但最高終止費為2,000,000美元。
法律程序
2021年7月，本公司迴應了ThreeD Capital Inc.和131366 Ontario Inc.關於Palisade Goldcorp Ltd.購買本公司17,500,000股普通股的索賠。目前還不能確定這起訴訟的結果，因此沒有應計的金額。
-28-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
16. | 金融工具 |
本公司徹底審查其面臨的各種金融工具風險，並評估這些風險的影響和可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、貨幣風險和利率風險。在重大情況下，這些風險由董事會審查和監控。
(a) | 公允價值 |
按公允價值計量的金融資產和負債根據公允價值層次結構確認，該層次結構優先考慮用於計量公允價值的估值技術的投入。該層次結構對相同資產和負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次的三個層次如下：
第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級-在資產或負債的整個期限內，報價不活躍的市場價格，或直接或間接可觀察到的投入。
第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察的投入(市場活動很少或沒有市場活動支持)。
本公司唯一按公允價值計量的金融工具為其投資，其公允價值按財務狀況表日的收市價釐定，任何未實現收益或虧損均在損益中確認。
其他金融工具的賬面價值，包括現金、存款和應收款項，以及應付賬款和應計負債，由於這些金融工具的短期到期日，其賬面價值接近其公允價值。
| | | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | | | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
重複測量 |
| 賬面金額 |
| 公允價值 | ||||||
按公允價值計算的投資 |
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2021年12月31日 |
| 31,942,458 | | 28,078,556 | | 3,363,902 | | 500,000 | | 31,942,458 |
2020年12月31日 |
| 21,089,997 | | 17,132,629 | | 3,957,368 | | — | | 21,089,997 |
在截至2021年12月31日的一年中，水平之間沒有變動。
下表顯示分類為第三級的金融工具的公允價值計量變動。在第三級中，本公司包括沒有在活躍交易所報價的私人公司投資。這些金融工具以公允價值計量，使用不可觀察的市場投入。
| | 餘額為 | | | | 未實現淨額 | | 餘額為 |
| | 一月一日 | | 加法 | | 得失 | | 12月31日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
2021 | | — | | 500,000 | | — | | 500,000 |
2020 | | — | | — | | — | | — |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
16. | 金融工具(續) |
(a) | 公允價值(續) |
2021年的增加涉及長期普通股投資(附註5(I))。Long Range是一傢俬人公司，其普通股沒有可觀察到的市場價格，並根據使用管理層得出的投入的估值技術按其估計公允價值計量。在對這項投資進行估值時使用的主要假設包括但不限於：被投資公司最近完成融資的價值、公司具體信息、調整後賬面淨值的審查、清算分析、一般市場狀況的趨勢、可比上市公司的股票表現和戰略審查。這項投資的估計公允價值沒有變化，截至2021年12月31日估計為50萬美元。
(b) | 金融工具風險敞口 |
信用風險
信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。本公司並無可能令本公司承受信貸風險的金融工具。總體而言，該公司的信用風險與上一年相比沒有顯著變化。可收回的銷售税來自加拿大税務局，本公司將現金存放在信用評級較高的金融機構，因此管理層判斷，信用風險較低。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，管理層管理信用風險的方法沒有變化。
流動性風險
流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司有一個規劃和預算程序，以幫助確定所需的資金，以確保公司有適當的流動資金來實現其運營和增長目標。該公司歷史上一直依賴發行股票為勘探項目提供資金，未來可能需要再次這樣做。截至2021年12月31日，公司的總負債為25,403,246美元，可用於償還這些負債的現金為100,484,576美元(2020年12月31日--總負債635,083美元，現金47,731,125美元)。因此，在管理層的判斷中，流動性風險較低。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，管理層管理流動性風險的方法沒有變化。
市場風險
(i) | 貨幣風險 |
因匯率波動而影響公司淨收益或其他全面收益的金融工具包括以美元計價的現金賬户和以澳元計價的投資。2021年12月31日美元與加元、澳元與加元之間的匯率波動不會對本公司的淨收益及其他全面收益產生重大影響。
(Ii) | 利率風險 |
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。由於本公司將其短期投資存入一年或以下的固定利率擔保投資憑證，本公司不會面臨利率風險。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
16. | 金融工具(續) |
(b) | 金融工具風險敞口(續) |
(Iii) | 商品價格風險 |
商品價格風險是指商品價格變動和波動對收益和經濟價值造成的潛在不利影響。該公司的財產對主要是黃金的敞口。大宗商品價格，特別是黃金價格，極大地影響了公司的價值及其財產和投資的潛在價值。
(Iv) | 股權價格風險 |
股權價格風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流量將因市場價格變化而大幅波動的風險。本公司在不利的市場條件下交易其投資時面臨市場風險，這可能導致以低於有利的價格處置投資。此外，公司在每個報告期結束時將其投資調整為公允價值。這一過程可能導致公司在一個或多個報告期內的投資減記，特別是在整體市場不穩定時期。由於公司在2021年12月31日的淨虧損對市場價格變化的敏感性，由於其投資的市場價格變化了10%，公司的淨虧損將增加3,194,245美元。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，管理層管理市場風險的方法沒有變化。
17. | 資本管理 |
公司在管理資本時的目標是：
| ● | 確保我們有能力繼續作為一個持續經營的企業來發展和運作我們目前的項目； |
| ● | 推行戰略增長舉措；以及 |
| ● | 保持靈活的資本結構，降低資本成本。 |
在評估我們的資本結構時，我們在評估中包括由普通股、股票期權和認股權證組成的股本部分，以及截至2021年12月31日總計122,654,601美元(2020年12月31日-72,901,845美元)的赤字。為了方便資本需求的管理，公司編制年度支出預算，並持續監測和審查實際和預測的現金流。年度預算和最新預算由董事會監督和批准。為維持或調整資本結構，本公司可不時發行新股、發行新債、償還債務或處置非核心資產。公司目前的資本資源足以執行我們的勘探計劃，並在當前運營期內支持運營。
本公司不受監管機構施加的任何資本要求的約束。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司的資本管理方法沒有變化。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以加元表示)
18. | 後續事件 |
已授予的股票期權
在2021年12月31日之後，授予了30,000份股票期權，行權價為每股8.98美元，到期日為2027年1月4日。
行使的股票期權
2021年12月31日之後，26,875份股票期權以每股1.78美元的加權平均行權價行使，總收益為47,731美元。
已行使認股權證
在2021年12月31日之後，12,270份認股權證以每股1.50美元的加權平均行權價行使，總收益為18,405美元。
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