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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度May 31, 2022 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號
001-36759
沃爾格林靴子聯盟公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
特拉華州 | 47-1758322 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
| (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
威爾莫特路108號, 迪爾菲爾德, 伊利諾伊州 | 60015 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(847) 315-3700
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________
前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生了變化
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | |
3.600%沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2025年到期 | WBA25 | 納斯達克股市有限責任公司 |
2.125%沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2026年到期 | WBA26 | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | |
| | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | |
大型加速文件服務器þ | 加速文件管理器☐ |
非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司☐ |
| 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No þ
截至2022年5月31日,註冊人普通股的流通股數量為面值0.01美元,為864,256,651.
沃爾格林靴子聯盟公司。
截至2022年5月31日止三個月及九個月的表格10-Q
目錄
第一部分財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1項。 | 合併簡明財務報表(未經審計) | 3 |
| | a) | 資產負債表 | 3 |
| | b) | 權益説明書 | 4 |
| | c) | 損益表 | 6 |
| | d) | 全面收益表 | 7 |
| | e) | 現金流量表 | 8 |
| | f) | 財務報表附註 | 9 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 38 |
| | a) | 引言和片段 | 38 |
| | b) | 影響我們結果和可比性的因素 | 38 |
| | c) | 沃爾格林健康 | 40 |
| | d) | 近期交易 | 40 |
| | e) | 轉型成本管理計劃 | 41 |
| | f) | 在美國卑爾根的投資 | 43 |
| | g) | 執行摘要 | 44 |
| | h) | 按細分市場劃分的運營結果 | 46 |
| | i) | 非GAAP衡量標準 | 55 |
| | j) | 流動性與資本資源 | 61 |
| | k) | 有關前瞻性陳述的注意事項 | 64 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 65 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 66 |
第二部分:其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第1項。 | 法律程序 | 67 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 67 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 67 |
| 第五項。 | 其他信息 | 67 |
| 第六項。 | 陳列品 | 68 |
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表(未經審計)
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
(百萬,不包括股票和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
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| | | |
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| | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,285 | | | $ | 559 | |
有價證券 | 2,173 | | | 634 | |
應收賬款淨額 | 5,034 | | | 5,663 | |
盤存 | 8,520 | | | 8,159 | |
其他流動資產 | 859 | | | 800 | |
流動資產總額 | 18,872 | | | 15,814 | |
非流動資產: | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 11,789 | | | 12,247 | |
經營性租賃使用權資產 | 21,369 | | | 21,893 | |
商譽 | 21,901 | | | 12,421 | |
無形資產,淨額 | 11,583 | | | 9,936 | |
權益法投資(見附註6) | 5,777 | | | 6,987 | |
其他非流動資產 | 1,469 | | | 1,987 | |
非流動資產總額 | 73,887 | | | 65,471 | |
總資產 | $ | 92,759 | | | $ | 81,285 | |
| | | |
負債、可贖回的非控股權益和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 2,787 | | | $ | 1,305 | |
應付貿易帳款(見附註17) | 11,794 | | | 11,136 | |
經營租賃義務 | 2,270 | | | 2,259 | |
應計費用和其他負債 | 7,156 | | | 7,260 | |
所得税 | 60 | | | 94 | |
流動負債總額 | 24,067 | | | 22,054 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 10,670 | | | 7,675 | |
經營租賃義務 | 21,550 | | | 22,153 | |
遞延所得税 | 1,578 | | | 1,850 | |
其他非流動負債 | 3,737 | | | 3,413 | |
非流動負債總額 | 37,535 | | | 35,091 | |
承付款和或有事項(見附註11) | | | |
總負債 | 61,602 | | | 57,145 | |
可贖回的非控股權益 | 775 | | | 319 | |
股本: | | | |
優先股$.01面值;授權32百萬股,無已發佈 | — | | | — | |
普通股$.01面值;授權3.210億股;已發行1,172,513,618 at May 31, 2022 and August 31, 2021 | 12 | | | 12 | |
實收資本 | 11,029 | | | 10,988 | |
留存收益 | 38,632 | | | 35,121 | |
累計其他綜合損失 | (2,724) | | | (2,109) | |
庫存股,按成本計算;308,256,967股票於2022年5月31日及307,139,9822021年8月31日的股票 | (20,696) | | | (20,593) | |
Total Walgreens Boots Alliance,Inc.股東權益 | 26,253 | | | 23,419 | |
非控制性權益 | 4,129 | | | 402 | |
總股本 | 30,382 | | | 23,822 | |
總負債、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 92,759 | | | $ | 81,285 | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明權益表
(未經審計)
截至2022年5月31日的三個月和九個月
(單位:百萬,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三個月 |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司的股權。 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存量 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控制性權益 | 總股本 |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
淨收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 289 | | (48) | | 241 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | (397) | | — | | (19) | | (416) | |
宣佈的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (413) | | (6) | | (420) | |
| | | | | | | | | |
員工股票購買和期權計劃 | 483,187 | | — | | 16 | | (5) | | | — | | — | | — | | 11 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 38 | | | — | | — | | 33 | | 71 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | (1) | | (1) | |
| | | | | | | | | |
可贖回非控股權益、贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | 23 | | | — | | — | | 5 | | 28 | |
| | | | | | | | | |
May 31, 2022 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的9個月 |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司的股權。 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存量 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控制性權益 | 總股本 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 4,752 | | (141) | | 4,611 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | (616) | | — | | (20) | | (637) | |
宣佈的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,241) | | (12) | | (1,253) | |
購買國庫股票 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | | — | | — | | — | | (187) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,793,015 | | — | | 84 | | (71) | | | — | | — | | — | | 13 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 118 | | | — | | — | | 67 | | 185 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 62 | | | — | | — | | (117) | | (55) | |
業務合併 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可贖回非控股權益、贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | (67) | | | — | | — | | 5 | | (62) | |
| | | | | | | | | |
May 31, 2022 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明權益表
(未經審計)
截至2022年5月31日的三個月和九個月
(單位:百萬,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的三個月 |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司的股權。 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存量 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控制性權益 | 總股本 |
2021年2月28日 | 864,394,418 | | $ | 12 | | $ | (20,626) | | $ | 10,916 | | | $ | (3,306) | | $ | 34,116 | | $ | 514 | | $ | 21,625 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 1,197 | | (24) | | 1,173 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | 127 | | — | | 4 | | 131 | |
宣佈的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (405) | | — | | (405) | |
員工股票購買和期權計劃 | 487,981 | | — | | 16 | | 3 | | | — | | — | | — | | 20 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 50 | | | — | | — | | — | | 50 | |
其他 | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | — | | 2 | |
May 31, 2021 | 864,882,399 | | $ | 12 | | $ | (20,610) | | $ | 10,971 | | | $ | (3,180) | | $ | 34,908 | | $ | 495 | | $ | 22,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的9個月 |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司的股權。 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存量 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控制性權益 | 總股本 |
2020年8月31日 | 865,603,519 | | $ | 12 | | $ | (20,575) | | $ | 10,761 | | | $ | (3,771) | | $ | 34,210 | | $ | 498 | | $ | 21,136 | |
淨收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 1,915 | | (16) | | 1,899 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | 591 | | — | | 15 | | 607 | |
宣佈的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,215) | | — | | (1,215) | |
購買國庫股票 | (3,000,000) | | — | | (110) | | — | | | — | | — | | — | | (110) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,278,880 | | — | | 75 | | (35) | | | — | | — | | — | | 41 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
採用新會計準則 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3) | | (3) | | (6) | |
業務合併 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
其他 | — | | — | | — | | 4 | | | — | | 1 | | — | | 4 | |
May 31, 2021 | 864,882,399 | | $ | 12 | | $ | (20,610) | | $ | 10,971 | | | $ | (3,180) | | $ | 34,908 | | $ | 495 | | $ | 22,596 | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明損益表
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售額 | | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | | | | |
銷售成本 | | 26,025 | | | 26,877 | | | 78,399 | | | 77,684 | | | | | |
毛利 | | 6,572 | | | 7,153 | | | 21,855 | | | 20,564 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 7,019 | | | 6,116 | | | 19,975 | | | 17,936 | | | | | |
美國卑爾根的權益收益(虧損) | | 127 | | | 97 | | | 330 | | | (1,196) | | | | | |
營業(虧損)收入 | | (320) | | | 1,134 | | | 2,209 | | | 1,432 | | | | | |
其他收入 | | 410 | | | 159 | | | 2,829 | | | 473 | | | | | |
息税前收益 | | 90 | | | 1,294 | | | 5,038 | | | 1,905 | | | | | |
利息支出,淨額 | | 108 | | | 545 | | | 295 | | | 817 | | | | | |
(虧損)税前收益 | | (18) | | | 749 | | | 4,743 | | | 1,088 | | | | | |
所得税(福利)撥備 | | (242) | | | 246 | | | 205 | | | 81 | | | | | |
其他權益法投資的税後收益 | | 5 | | | 575 | | | 29 | | | 604 | | | | | |
持續經營淨收益 | | 229 | | | 1,078 | | | 4,566 | | | 1,610 | | | | | |
非持續經營的淨收益 | | — | | | 95 | | | — | | | 289 | | | | | |
淨收益 | | 229 | | | 1,173 | | | 4,566 | | | 1,899 | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨(虧損)--持續經營 | | (60) | | | (27) | | | (186) | | | (25) | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收益--非持續經營 | | — | | | 2 | | | — | | | 9 | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司的淨收益。 | | $ | 289 | | | $ | 1,197 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,915 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司的淨收益: | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 289 | | | $ | 1,105 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,636 | | | | | |
停產經營 | | — | | | 92 | | | — | | | 279 | | | | | |
總計 | | $ | 289 | | | $ | 1,197 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,915 | | | | | |
基本每股普通股淨收益: | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.28 | | | $ | 5.50 | | | $ | 1.89 | | | | | |
停產經營 | | — | | | 0.11 | | | — | | | 0.32 | | | | | |
總計 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.38 | | | $ | 5.50 | | | $ | 2.21 | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益: | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.27 | | | $ | 5.49 | | | $ | 1.89 | | | | | |
停產經營 | | — | | | 0.11 | | | — | | | 0.32 | | | | | |
總計 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.38 | | | $ | 5.49 | | | $ | 2.21 | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 864.0 | | | 864.7 | | | 864.4 | | | 864.7 | | | | | |
稀釋 | | 865.3 | | | 867.0 | | | 866.0 | | | 866.2 | | | | | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
綜合簡明全面收益表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
綜合(虧損)收益: | | | | | | | | | | | |
淨收益 | $ | 229 | | | $ | 1,173 | | | $ | 4,566 | | | $ | 1,899 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | | | |
養卹金/退休後債務 | (4) | | | (1) | | | (17) | | | 8 | | | | | |
現金流套期保值未實現收益 | 4 | | | 8 | | | 6 | | | 21 | | | | | |
淨投資對衝 | 135 | | | (23) | | | 159 | | | (79) | | | | | |
可供出售的債務證券 | — | | | 5 | | | (96) | | | 5 | | | | | |
權益法投資的其他綜合(虧損)收益份額 | (17) | | | (4) | | | (143) | | | 16 | | | | | |
貨幣換算調整 | (535) | | | 146 | | | (545) | | | 636 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入總額,淨額 | (416) | | | 131 | | | (637) | | | 607 | | | | | |
綜合(虧損)收益合計,淨額 | (187) | | | 1,304 | | | 3,929 | | | 2,506 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非控股權益應佔綜合損失 | (79) | | | (19) | | | (206) | | | (1) | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司的綜合(虧損)收入。 | $ | (108) | | | $ | 1,323 | | | $ | 4,135 | | | $ | 2,506 | | | | | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明現金流量表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的9個月, | |
| 2022 | | 2021 | |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收益 | $ | 4,566 | | | $ | 1,899 | | |
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | 1,502 | | | 1,455 | | |
遞延所得税 | (168) | | | (210) | | |
股票補償費用 | 266 | | | 120 | | |
權益法投資的權益(收益)損失 | (359) | | | 577 | | |
| | | | |
提前清償債務損失 | 4 | | | 419 | | |
從以前持有的投資權益中獲利 | (2,576) | | | — | | |
出售權益法投資的收益 | (421) | | | (290) | | |
權益法投資及債務和權益證券投資減值 | 233 | | | — | | |
其他 | (199) | | | (141) | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款淨額 | 725 | | | (897) | | |
盤存 | (510) | | | 71 | | |
其他流動資產 | (58) | | | 18 | | |
應付貿易帳款 | 767 | | | 927 | | |
應計費用和其他負債 | (362) | | | 428 | | |
所得税 | 82 | | | 54 | | |
其他非流動資產和負債 | 320 | | | (120) | | |
經營活動提供的淨現金 | 3,813 | | | 4,310 | | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
物業、廠房和設備的附加費 | (1,241) | | | (1,001) | | |
售後回租交易的收益 | 809 | | | 662 | | |
出售其他資產所得收益 | 976 | | | 406 | | |
業務、投資和資產收購,扣除所獲得的現金 | (2,040) | | | (1,394) | | |
其他 | 233 | | | (14) | | |
用於投資活動的現金淨額 | (1,262) | | | (1,341) | | |
融資活動產生的現金流: | | | | |
3個月或以下期限的短期債務的淨變化 | (10) | | | 1,556 | | |
債務收益 | 11,944 | | | 12,720 | | |
償還債項 | (7,350) | | | (11,050) | | |
收購非控股權益 | (2,108) | | | — | | |
股票購買 | (187) | | | (110) | | |
與員工股票計劃相關的收益,淨額 | 13 | | | 41 | | |
支付的現金股利 | (1,251) | | | (1,212) | | |
提前清償債務 | (458) | | | (3,687) | | |
其他 | 160 | | | (114) | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 753 | | | (1,856) | | |
| | | | |
匯率變動對現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的影響 | (33) | | | (55) | | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的變化: | | | | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金淨增加 | 3,270 | | | 1,058 | | |
期初現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | 1,270 | | | 746 | | |
期末現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | $ | 4,541 | | | $ | 1,803 | | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注1.會計政策
陳述的基礎
本文所包括的沃爾格林靴子聯盟公司(“沃爾格林靴子聯盟”或“公司”)的合併簡明財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務報告的規則和規定編制的。綜合簡明財務報表包括本公司持有控股權益的所有子公司。本公司使用權益法對少於多數股權公司的股權投資進行會計處理,前提是該投資提供了行使重大影響力的能力。所有的公司間交易都已被取消。
本報告所載綜合簡明財務報表未經審計。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。然而,該公司相信,所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。這些未經審計的綜合簡明財務報表應與沃爾格林靴子聯盟截至2021年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的經審計的財務報表及其附註一起閲讀,該報告經2021年11月24日提交的Form 10-K/A修訂。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層在應用會計政策時使用判斷,包括作出估計和假設。該公司的估計是基於當時可獲得的信息、其經驗和在這種情況下被認為是合理的各種其他假設,包括對新冠肺炎影響的估計。新冠肺炎對公司業務和財務業績的影響程度將取決於在本Form 10-Q季度報告中討論的眾多因素,包括但不限於新冠肺炎的嚴重性和持續時間,以及它將影響我們的客户、團隊成員、供應商、供應商、業務合作伙伴和分銷渠道的程度。本公司評估了某些會計事項,需要根據本公司合理獲得的信息以及截至2022年5月31日和本報告日期新冠肺炎的未知未來影響來考慮估計和假設。評估的會計事項包括但不限於本公司商譽、無形資產及其他長期資產的賬面價值,包括經營租賃使用權資產。本公司未來對新冠肺炎的規模和持續時間的評估,以及其他因素,可能會對本公司未來報告期的綜合財務報表產生重大影響。可能會在以後的期間進行調整,以反映對本質上不確定的事項的更新估計和假設。實際結果可能會有所不同。
管理層認為,列報的中期未經審核綜合簡明財務報表包括為公允列報該等中期業績所需的所有調整。新冠肺炎的影響,某些節假日、季節性、外幣匯率的影響,供應商、付款人和客户關係與條款的變化,包括收購、處置、法律變化和公司運營所在市場的總體經濟狀況在內的戰略交易,以及其他因素對公司運營和任何時期的淨收益的影響,都可能無法與往年同期相比。
2021年6月1日,公司完成了將公司的大部分Alliance Healthcare業務以及公司在歐洲的部分國際醫藥零售業務(“處置集團”)出售給amerisourceBergen Corporation(“amerisourceBergen”)。處置小組符合報告為非連續性業務的標準。因此,出售集團的經營業績被報告為以往所有期間的停產經營。
自2022財年第一季度起生效,公司將與三可報告的細分市場:美國、國際和沃爾格林健康。除非另有説明,這些綜合簡明財務報表中的披露僅反映持續經營。更多信息見附註2.非連續性業務和附註15.分部報告。
由於四捨五入,合併簡明財務報表及相關附註中的某些金額可能不會增加。所列所有期間的百分比都是使用未舍入的金額計算的。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注2.停產業務
2021年6月1日,公司完成了對Alliance Healthcare的出售,總對價為美元6.9億美元,其中包括現金對價#美元6.710億美元,取決於淨營運資本和淨現金調整,以及2100萬股美國卑爾根普通股。
截至2021年8月31日,其他流動資產包括98購買價格對價應收賬款百萬美元
AmerisourceBergen,在營運資本淨額調整完成後可能會發生變化。在截至2022年2月28日的三個月內,公司減少了應收賬款$38在與amerisourceBergen敲定這些調整後,在綜合簡明收益表中的其他收入中計入相應的費用。
出售集團的經營業績被報告為非持續經營,因為出售反映了戰略轉變,對公司的運營和財務業績產生了重大影響。
前幾個期間中止業務的結果如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至2021年5月31日的三個月 | | 截至2021年5月31日的9個月 | | | | |
銷售額 | | | $ | 5,500 | | | $ | 16,070 | | | | | |
銷售成本 | | | 4,956 | | | 14,486 | | | | | |
毛利 | | | 544 | | | 1,584 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | | 394 | | | 1,211 | | | | | |
非持續經營的營業收入 | | | 150 | | | 373 | | | | | |
其他費用 | | | (2) | | | (7) | | | | | |
利息支出,淨額 | | | (13) | | | (23) | | | | | |
所得税前收益--非連續性業務 | | | 135 | | | 342 | | | | | |
所得税撥備 | | | 44 | | | 68 | | | | |
其他權益法投資的税後收益 | | | 4 | | | 15 | | | | |
非持續經營的淨收益 | | | $ | 95 | | | $ | 289 | | | | | |
出售集團對本公司持續業務的前期銷售未被沖銷,合計為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年5月31日的三個月 | | | 截至2021年5月31日的9個月 | | | | |
銷售額 | $ | 471 | | | | $ | 1,385 | | | | | |
上期非持續業務的經營和投資活動產生的現金流為(以百萬計):
| | | | | |
| |
| 截至2021年5月31日的9個月 |
用於業務活動的現金--非連續性業務 | $ | (132) | |
用於投資活動的現金--非連續性業務 | $ | (58) | |
有關公司交易和與amerisourceBergen的持續參與的更多信息,請參見合併簡明財務報表的附註17.關聯方。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
附註3.收購和其他投資
維拉吉德村
2021年11月24日,公司完成了對鄉村實踐管理公司(“VillageMD”)的收購。根據單位購買協議所載條款及受制於該等條件,本公司購買了VillageMD的額外未償還股本權益,使本公司於VillageMD未償還股本中的實益總擁有權由約30%到大約63%,在完全稀釋的基礎上,購買價為$5.2十億美元。總收購價包括現金對價$4.010億美元和一張美元的本票1.2十億美元。現金對價為$4.01億美元包括2.9支付給現有股東的10億美元,包括美元1.9作為2021年12月28日達成的全額認購收購要約的一部分,向現有股東支付了10億美元,以及1.1支付了10億美元,以換取VillageMD發行的新優先單位。在通知送達後,本公司有權選擇預付本票,而VillageMD有權在任何時候要求贖回本票。本票在綜合簡明資產負債表內的合併中註銷。
該公司將此次收購視為一項業務合併,從而在其財務報表中合併了Walgreens Health部門內的VillageMD。非控股權益按公允價值確認。在截至2022年5月31日的三個月和九個月期間,本公司主要根據對商譽沒有重大影響的某些資產和負債的額外信息,記錄了某些計量期調整。截至2022年5月31日,公司尚未完成對收購的所有有形和無形資產進行公允價值分配的分析。因此,初步的採購價格分配將受到進一步細化,並可能發生變化。這些變動可能涉及最終確定購買對價的公允價值,並將購買對價分配給所有獲得和確定的有形和無形資產。
作為這項收購的結果,在截至2021年11月30日的三個月中,公司在綜合簡明收益表中確認了其他收入的税前收益$1,597與本公司先前持有的少數股權的公平估值有關的百萬美元。該公司還錄得税前收益#美元。577綜合簡明盈利表內與本公司先前持有的VillageMD可轉換債務證券投資轉換為股權有關的百萬元其他收入,從綜合簡明資產負債表內累積的其他全面收入重新分類。
下表彙總了收購的對價以及在交易發生之日已確定的收購資產和承擔的負債的初步金額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
採購價格分配: | | |
購買總價 | | $ | 5,200 | |
減去:按公允價值發行新優先股的收購價1 | | (2,300) | |
淨對價 | | 2,900 | |
| | |
| | |
可歸因於合併前服務的股票薪酬獎勵的公允價值2 | | 683 | |
以前持有的股權和債務的公允價值 | | 3,211 | |
非控股權益的公允價值 | | 3,257 | |
總計 | | $ | 10,051 | |
| | |
取得的可確認資產和承擔的負債: | | |
有形資產1 | | $ | 634 | |
無形資產 | | 1,621 | |
負債 | | (245) | |
可確認淨資產總額 | | $ | 2,010 | |
| | |
| | |
| | |
商譽 | | $ | 8,041 | |
1.包括現金代價#美元1.110億美元和一張美元的本票1.2十億美元。提供這一對價是為了換取VillageMD發放新的優先單位。VillageMD收購的有形資產不包括這筆美元1.110億美元的現金和1.2應收本票10億元。
2.主要涉及以既得股份為基礎的薪酬獎勵。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
商譽代表着預期的未來增長和進入新市場的擴張機會。假設收購發生在公佈的每個期間開始時,公司的預計銷售額和淨收益將與報告的結果沒有實質性差異。
盾牌採集
2021年10月29日,公司完成了對希爾茲健康解決方案母公司(簡稱希爾茲)的收購。根據證券購買協議所載條款及受該等條件規限,本公司購入Shields的額外未償還股本權益,使本公司於Shields未償還股本權益中的實益總擁有權由25%到大約70%,現金代價為$969百萬美元。
該公司將此次收購視為一項業務合併,從而在其財務報表中合併了沃爾格林健康部門內的Shields。非控股權益按公允價值確認。根據交易協議的條款,本公司有權在未來收購希爾茲的剩餘股權。希爾茲公司的其他股東也將有權要求該公司購買剩餘的股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款,該非控股權益在綜合資產負債表中被歸類為可贖回的非控股權益。截至2022年5月31日,公司尚未完成對收購的所有有形和無形資產進行公允價值分配的分析。因此,初步採購價格分配將受到進一步細化,並可能導致變化。這些變動可能涉及最終確定購買對價的公允價值,並將購買對價分配給所有獲得和確定的有形和無形資產。
作為這項收購的結果,在截至2021年11月30日的三個月內,公司按公允價值重新計量其先前持有的Shields少數股權,產生税前收益#美元。402在綜合簡明損益表的其他收入中確認的百萬美元。
下表彙總了收購的對價以及在交易發生之日已確定的收購資產和承擔的負債的初步金額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
採購價格分配: | | |
現金對價 | | $ | 969 | |
可歸因於合併前服務的股票薪酬獎勵的公允價值 | | 13 | |
以前持有的股權的公允價值 | | 502 | |
非控股權益的公允價值 | | 589 | |
總計 | | $ | 2,074 | |
| | |
取得的可確認資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 84 | |
無形資產 | | 1,060 | |
負債 | | (528) | |
可確認淨資產總額 | | $ | 616 | |
| | |
商譽 | | $ | 1,457 | |
商譽代表了預期的未來增長和新醫療產品的擴張機會。假設收購發生在公佈的每個期間開始時,公司的預計銷售額和淨收益將與報告的結果沒有實質性差異。
有關更多信息,請參閲附註15.分部報告和附註16.銷售額。
其他收購和投資
該公司主要在美國收購了某些處方文件和相關的藥房庫存,總購買價為#美元36百萬美元和美元153在截至2022年5月31日的三個月和九個月內分別為19百萬美元和美元85在截至2021年5月31日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
目錄表
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注4.撤離和處置活動
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計將提供超過2.0到2022財年每年節省10億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司擴大和延長轉型成本管理計劃至2024財年末,並將年度成本節約目標提高到$3.3到2024財年末將達到10億美元。在截至2022年5月31日的三個月內,公司將年度成本節約目標從3.310億至3,000美元3.5到2024財年末將達到10億美元。該公司目前正按計劃實現節約目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化舉措、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉換,旨在幫助公司實現更高的成本效益。到目前為止,公司已經在轉型成本管理計劃的所有方面採取了行動,重點是美國和國際可報告部門以及公司的全球職能。公司部門內的部門優化包括商店優化等活動。作為擴大計劃的結果,該公司計劃將其業務減少至多150Boots商店在英國和最高150未來三年在美國的門店數量將在之前計劃的基礎上增加約200Boots商店在英國和大約250美國的商店
該公司目前估計,轉型成本管理計劃將導致其GAAP財務業績的累計税前費用約為$3.610億至3,000美元3.9億美元,其中3.310億至3,000美元3.6預計將有10億美元被記錄為退出和處置活動。除了這些影響外,由於根據轉型成本管理方案採取的與關閉門店有關的行動,公司記錄了#美元508由於採用了2019年9月1日生效的新租賃會計準則(主題842),為減少留存收益而進行的過渡調整達數百萬美元。
從轉型成本管理計劃開始至2022年5月31日,公司已根據公認會計準則將累計税前費用計入財務業績。1.710億美元,主要記錄在銷售、一般和行政費用中。這些費用包括$467與租賃債務和其他房地產費用有關的百萬美元357百萬美元的資產減值,美元679員工遣散費和業務過渡成本為100萬美元,183百萬元的信息技術改造和其他退出成本。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月,與轉型費用管理方案下的退出和處置活動有關的費用如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 16 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
資產減值 | 48 | | | 14 | | | — | | | 61 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 53 | | | 22 | | | 11 | | | 86 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的9個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 107 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 113 | |
資產減值 | 64 | | | 42 | | | — | | | 105 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 110 | | | 32 | | | 25 | | | 166 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 3 | | | 18 | | | — | | | 20 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 15 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
資產減值 | 5 | | | 9 | | | — | | | 14 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | (19) | | | 2 | | | 14 | | | (2) | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 10 | | | — | | | 11 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 2 | | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的9個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 56 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
資產減值 | 9 | | | 10 | | | — | | | 19 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 92 | | | 36 | | | 44 | | | 172 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 14 | | | 11 | | | 1 | | | 26 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 172 | | | $ | 63 | | | $ | 44 | | | $ | 279 | |
與變革性成本管理方案下的退出和處置活動有關的負債和資產變化包括以下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租賃債務和其他房地產成本 | | 資產減值 | | 員工遣散費和業務轉型成本 | | 信息技術轉型和其他退出成本 | | 總計 |
2021年8月31日的餘額 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 114 | |
費用 | | | 113 | | | 105 | | | 166 | | | 20 | | | 404 | |
付款 | | | (60) | | | — | | | (145) | | | (24) | | | (229) | |
其他 | | | (52) | | | (105) | | | (6) | | | 2 | | | (161) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年5月31日的餘額 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | 20 | | | $ | 129 | |
注5.租約
該公司租賃某些零售商店、診所、倉庫、配送中心、辦公空間、土地和設備。對於美國的大多數租賃來説,初始租賃期限通常是15至25年,然後是包含續訂選項的附加條款,通常為五年制每隔一段時間,並可能包括租金上漲條款。非美國租賃通常期限較短,可能包括取消條款或續簽選項。租賃開始之日是公司有權控制物業的日期。本公司按直線法確認租賃期內的經營租賃租金支出。除了最低固定租金外,一些租約還根據銷售的一部分提供或有租金。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表補充信息: | | May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
經營租賃: | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 21,369 | | | $ | 21,893 | |
| | | | |
經營租賃債務--流動 | | 2,270 | | | 2,259 | |
經營租賃債務--非流動 | | 21,550 | | | 22,153 | |
經營租賃債務總額 | | $ | 23,820 | | | $ | 24,412 | |
融資租賃: | | | | |
中包括的使用權資產: | | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 664 | | | $ | 725 | |
下列項目包括的租賃義務: | | | | |
應計費用和其他負債 | | 37 | | | 37 | |
其他非流動負債 | | 919 | | | 974 | |
融資租賃債務總額 | | $ | 956 | | | $ | 1,010 | |
與租賃有關的補充收益表如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
損益表補充資料: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
經營租賃成本 | | | | | | | | | | | | |
固定 | | $ | 811 | | | $ | 807 | | | $ | 2,431 | | | $ | 2,406 | | | | | |
變量1 | | 198 | | | 157 | | | 600 | | | 477 | | | | | |
融資租賃成本 | | | | | | | | | | | | |
攤銷 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 33 | | | $ | 33 | | | | | |
利息 | | 13 | | | 13 | | | 38 | | | 39 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
轉租收入 | | $ | 24 | | | $ | 21 | | | $ | 76 | | | $ | 62 | | | | | |
使用權資產減值準備 | | 11 | | | 8 | | | 82 | | | 23 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
銷售收益-回租2 | | 175 | | | 85 | | | 410 | | | 273 | | | | | |
1包括房地產物業税、公共區域維護、保險和根據銷售額支付的租金。
2計入銷售、一般和行政費用。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與租賃有關的其他補充信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至5月31日的9個月, |
其他補充信息: | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
為計量租賃義務所包括的金額支付的現金: | | | | | | | | |
經營性租賃的經營性現金流出 | | | | | | $ | 2,515 | | | $ | 2,562 | |
融資租賃的經營性現金流出 | | | | | | 35 | | | 36 | |
融資租賃產生的現金流出 | | | | | | 32 | | | 31 | |
總計 | | | | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,629 | |
| | | | | | | | |
以新的租賃義務換取的使用權資產: | | | | | | | | |
經營租約 | | | | | | $ | 1,380 | | | $ | 2,011 | |
融資租賃 | | | | | | 11 | | | — | |
總計 | | | | | | $ | 1,391 | | | $ | 2,011 | |
房地產租賃的加權平均租賃期限和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均條款和貼現率: | | May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
加權平均剩餘租賃年限(以年計): | | | | |
經營租約 | | 10.0 | | 10.3 |
融資租賃 | | 19.2 | | 20.2 |
| | | | |
加權平均貼現率: | | | | |
經營租約 | | 4.77 | % | | 4.77 | % |
融資租賃 | | 5.18 | % | | 5.18 | % |
截至2022年5月31日,經營租賃和融資租賃的未來租賃付款總額如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
未來的租賃付款: | | | | |
財政年度 | | 融資租賃 | | 經營租賃 |
2022年(剩餘期限) | | $ | 22 | | | $ | 867 | |
2023 | | 88 | | | 3,399 | |
2024 | | 88 | | | 3,295 | |
2025 | | 87 | | | 3,185 | |
2026 | | 87 | | | 3,081 | |
2027 | | 87 | | | 2,977 | |
後來 | | 1,052 | | | 13,412 | |
未貼現的最低租賃付款總額 | | $ | 1,510 | | | $ | 30,216 | |
減去:現值折扣 | | (554) | | | (6,396) | |
租賃責任 | | $ | 956 | | | $ | 23,820 | |
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(未經審計)
附註6.權益法投資
權益法投資如下(除百分比外,以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| 賬面價值 | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | 所有權百分比 |
美源伯根 | $ | 3,965 | | | 25% | | $ | 4,407 | | | 28% |
其他 | 1,811 | | | 8% - 50% | | 2,580 | | | 8% - 50% |
總計 | $ | 5,777 | | | | | $ | 6,987 | | | |
美國卑爾根投資
2022年5月11日,公司出售6.0根據第144條,以#美元的價格購買美國卑爾根公司普通股150每股,總代價為$900100萬美元,將公司對amerisourceBergen普通股的所有權從58,854,867股票,於2021年8月31日持有至52,854,867截至2022年5月31日持有的股份。這項交易導致公司錄得税前收益#美元。424綜合簡明損益表中的其他收入,包括#美元25在綜合資產負債表中從累計其他全面收益中重新分類的百萬虧損. 截至2022年5月31日,公司持有約25.2美國卑爾根已發行普通股的百分比,基於amerisourceBergen在其最近的Form 10-Q季度報告中公開報告的股份數量。
該公司使用權益會計方法對其在amerisourceBergen的股權投資進行會計核算,公司投資的淨收益(虧損)歸類為美國部門的營業收入。由於amerisourceBergen的財務信息的時間性和可得性,該公司在財務報告滯後的情況下對該權益法投資進行了會計處理兩個月。AmerisourceBergen的權益收益(虧損)在綜合簡明損益表中單獨列報。
截至2022年5月31日及2021年5月31日止九個月內,公司確認權益收入為$330百萬美元和股權損失1.2在美國卑爾根分別為10億美元。截至2021年5月31日止期間的權益虧損主要是由於amerisourceBergen確認虧損#美元。5.6在截至2020年9月30日的三個月的財務報表中,與其正在進行的阿片類藥物訴訟有關的税後淨額為10億美元。
公司在2022年5月31日和2021年8月31日對amerisourceBergen普通股的股權投資的第一級公平市值為$8.210億美元7.2分別為10億美元。截至2022年5月31日,公司在amerisourceBergen的投資的賬面價值比其在amerisourceBergen淨資產中的比例高出$3.8十億美元。這筆$的保費3.8本公司於amerisourceBergen的股權投資確認為賬面價值的一部分。差額主要與美國卑爾根無形資產的商譽和公允價值有關。
其他投資
該公司的其他股權方法投資主要包括通過其子公司HC Group Holdings I,LLC和BrightSpring Health Services在美國對Option Care Health的投資,以及公司在中國對國藥控股醫藥控股國達藥店有限公司、廣州製藥公司和南京醫藥有限公司的投資。
該公司記錄了$5百萬美元和美元575截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月,來自其他股權方法投資的税後股權收益分別為100萬歐元。該公司記錄了$29百萬美元和美元604截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月,來自其他股權方法投資的税後股權收益分別為100萬美元。
在截至2022年2月28日的三個月內,公司確認了非臨時性減值$124百萬美元,與在中國的一項股權法投資有關。減值是使用第3級投入計算的,包括財務預測和可比公司的市盈率。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
在截至2021年11月30日的三個月內,本公司收購了VillageMD和Shields的多數股權。該公司將這些收購作為業務合併入賬,導致其先前持有的少數股權和可轉換債務證券按公允價值重新計量,產生税前收益#美元。2.210億美元402分別為VillageMD和Shields的100萬美元,在綜合簡明損益表的其他收入中確認。作為這些交易的結果,該公司現在在其財務報表中合併了Walgreens Health部門內的VillageMD和Shields。
在截至2021年5月31日的三個月和九個月內,公司錄得收益$98百萬美元和美元290由於本公司當時的股權方法被投資的HC Group Holdings I,LLC部分出售了期權Care Health的所有權權益,分別產生了100萬美元的其他收入。在截至2021年5月31日的三個月內,由於這些出售,HC Group Holdings I,LLC失去了在其財務報表中控制期權Care Health的能力,因此失去了解除合併期權Care Health的能力。由於這次解除合併,HC Group Holdings I,LLC確認了#美元的收益1.200億美元,本公司在HC Group Holdings I,LLC記錄的股權收益份額為#美元576來自其他權益法投資的税後收益為100萬美元。
財務信息摘要
公司權益法投資的彙總財務信息如下:
損益表(以百萬為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | $ | 65,085 | | | $ | 55,890 | | | $ | 200,628 | | | $ | 171,417 | |
毛利 | 3,308 | | | 2,558 | | | 10,117 | | | 7,647 | |
淨收益(虧損) | 602 | | | 489 | | | 1,474 | | | (3,841) | |
權益法投資的收益(虧損)份額 | 132 | | | 672 | | | 359 | | | (591) | |
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月報告的所有投資的彙總基礎上,已包括權益法投資的彙總財務信息。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
附註7.商譽和其他無形資產
商譽及無限期無形資產於第四季度每年進行減值評估,或在報告單位或無形資產的公允價值更有可能低於其賬面價值的情況下發生事件或情況變化時更頻繁地評估減值。
根據截至2021年6月1日估值日期完成的分析,本公司報告單位的公允價值超過其賬面價值,範圍約為18%到大約195%。Boots報告單位的公允價值比其賬面價值高出約18%,而截至2020年6月1日的名義金額。另一個國際報告單位的公允價值比其賬面價值高出約29%。截至2022年5月31日和2021年8月31日,Boots報告單位的商譽賬面價值為#美元956百萬美元和美元1.1分別為10億美元。截至2022年5月31日和2021年8月31日,另一個國際報告單位的商譽賬面價值為#美元。372百萬美元和美元381分別為100萬美元。
截至2021年6月1日,Boots報告單位內無限期無形資產的公允價值超過了其賬面價值,範圍約為5%到大約27%。截至2022年5月31日和2021年8月31日,Boots報告單位內無限生存的無形資產的賬面價值為#美元6.710億美元7.3分別為10億美元。
在確定報告單位的公允價值時,公司需要對公司報告單位的業務和財務業績以及新冠肺炎可能如何影響這些業績做出重大估計和假設。儘管本公司相信其對公允價值的估計是合理的,但由於做出此類估計所涉及的內在不確定性,實際財務結果可能與這些估計不同。有關未來財務業績的假設或其他基本假設的變化,包括新冠肺炎的影響,可能會對報告單位的公允價值和不確定的無形資產、任何商譽和不確定的無形減值費用產生重大影響,或者兩者兼而有之。這些估計可能受到許多因素的影響,包括但不限於,新冠肺炎的影響、其嚴重性、持續時間及其對全球經濟的影響、總體經濟狀況以及我們的盈利能力。本公司將繼續監測這些潛在影響,包括新冠肺炎以及經濟、行業和市場趨勢的影響,以及這些影響可能對博姿和其他國際報告單位產生的影響。
按可報告部門劃分的商譽賬面金額變動包括以下內容(以百萬為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
善意向前滾動: | 美國 | | 國際 | | | | 沃爾格林健康 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
2021年8月31日 | $ | 10,947 | | | $ | 1,474 | | | | | $ | — | | | $ | 12,421 | |
收購 | — | | | — | | | | | 9,586 | | | 9,586 | |
貨幣換算調整 | — | | | (106) | | | | | — | | | (106) | |
May 31, 2022 | $ | 10,947 | | | $ | 1,368 | | | | | $ | 9,586 | | | $ | 21,901 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
無形資產的賬面價值和累計攤銷構成如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
無形資產 | May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
應攤銷無形資產總額 | | | |
客户關係和忠誠度卡持有者1 | $ | 4,364 | | | $ | 3,522 | |
初級保健提供者網絡 | 1,244 | | | — | |
商品名稱和商標 | 685 | | | 361 | |
發達的技術2 | 355 | | | 156 | |
採購合同和付款人合同 | 15 | | | 317 | |
其他2 | 78 | | | 65 | |
應攤銷無形資產總額 | $ | 6,741 | | | $ | 4,421 | |
| | | |
累計攤銷 | | | |
客户關係和忠誠度卡持有者1 | $ | 1,487 | | | $ | 1,335 | |
初級保健提供者網絡 | 43 | | | — | |
商品名稱和商標 | 244 | | | 226 | |
發達的技術2 | 43 | | | 8 | |
採購合同和付款人合同 | 3 | | | 227 | |
其他2 | 33 | | | 29 | |
累計攤銷總額 | 1,853 | | | 1,826 | |
應攤銷無形資產總額,淨額 | $ | 4,888 | | | $ | 2,595 | |
| | | |
活生生的無限無形資產 | | | |
商品名稱和商標 | $ | 4,835 | | | $ | 5,276 | |
藥房牌照 | 1,860 | | | 2,066 | |
無限期無形資產合計 | $ | 6,695 | | | $ | 7,342 | |
| | | |
無形資產總額,淨額 | $ | 11,583 | | | $ | 9,936 | |
1包括購買的處方文件。
2包括某些重新分類,以符合本期列報。
無形資產攤銷費用為#美元。148百萬美元和美元488截至2022年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元和156百萬美元和美元363截至2021年5月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
截至2022年5月31日記錄的無形資產未來五個財政年度的估計年度攤銷費用如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年(剩餘期限) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
估計年度攤銷費用 | $ | 151 | | | $ | 571 | | | $ | 551 | | | $ | 518 | | | $ | 497 | | | $ | 434 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注8.債務
債務賬面值按未攤銷貼現及債務發行成本(如適用)淨額列示,而外幣債務則按截至資產負債表日的即期匯率換算。債務由以下部分組成(除非另有説明,否則所有金額均以百萬美元表示,債務發行以美元計價):
| | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
短期債務 | | | |
| | | |
信貸安排 | | | |
2023年到期的無擔保信貸安排 | 1,998 | | | — | |
$8發行10億張鈔票 1 | | | |
3.3002021年到期的無擔保票據百分比2 | — | | | 1,250 | |
$4發行10億張鈔票4 | | | |
3.1002022年到期的無擔保票據百分比 | 731 | | | — | |
其他3 | 57 | | | 56 | |
短期債務總額 | $ | 2,787 | | | $ | 1,305 | |
| | | |
長期債務 | | | |
信貸安排 | | | |
2023年到期的無擔保信貸安排 | $ | 1,997 | | | $ | — | |
2024年到期的無擔保信貸安排 | 998 | | | — | |
$850百萬張紙幣發行量1 | | | |
0.95002023年到期的無擔保票據百分比 | 848 | | | — | |
$1.5發行10億張鈔票1 | | | |
3.2002030年到期的無擔保票據百分比 | 498 | | | 497 | |
4.1002050年到期的無擔保票據百分比 | 792 | | | 792 | |
$6發行10億張鈔票 1 | | | |
3.4502026年到期的無擔保票據百分比 | 1,443 | | | 1,442 | |
4.6502046年到期的無擔保票據百分比 | 318 | | | 318 | |
$8發行10億張鈔票 1 | | | |
3.8002024年到期的無擔保票據百分比 | 1,154 | | | 1,154 | |
4.5002034年到期的無擔保票據百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044年到期的無擔保票據百分比 | 868 | | | 868 | |
£700百萬張紙幣發行量 1 | | | |
3.6002025年到期的無擔保英鎊票據 | 374 | | | 408 | |
€750百萬張紙幣發行量 1 | | | |
2.1252026年到期的無擔保歐元票據的百分比 | 790 | | | 873 | |
$4發行10億張鈔票4 | | | |
3.1002022年到期的無擔保票據百分比 | — | | | 731 | |
4.4002042年到期的無擔保票據百分比 | 263 | | | 263 | |
其他3 | 27 | | | 29 | |
長期債務總額減去流動部分 | $ | 10,670 | | | $ | 7,675 | |
1票據為本公司的非附屬債務,與本公司不時未償還的所有其他無抵押及非附屬債務具有同等的償債權利。
22021年9月18日,公司全額贖回美元1.25億美元的未償還本金總額3.300本公司於2014年11月18日發行的2021年到期無抵押票據的百分比。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
3其他債務是不同期限的固定利率和可變利率債務以及以各種貨幣計價的營運資本安排的組合。
4票據是Walgreen Co.的優先債務,與Walgreen Co.的所有其他無擔保和無從屬債務並列。2014年12月31日,公司以無擔保和無從屬的基礎為未償還票據提供了全面和無條件的擔保。只要擔保生效,該擔保即為本公司的無抵押、無從屬債務,並將與本公司所有其他無抵押及無從屬債務享有同等的償債權利。於2022年6月3日,向持有3.1002022年到期的%票據。因此,在2022年7月5日,本金總額為美元的票據731100萬美元將被全額贖回。見附註20.後續事件 以獲取更多信息。
$850百萬張鈔票發行量
於2021年11月17日,本公司以包銷公開發售方式發行美元850百萬美元0.952023年到期的%票據。票據內設有認購選擇權,可於100將贖回的票據本金的%,在每種情況下,另加應計利息和未付利息。
信貸安排
2021年11月15日,延遲提取定期貸款
2021年11月15日,本公司簽訂了一項5.010億優先無擔保多檔延遲提取定期貸款信貸安排(“2021年11月DDTL”),包括(I)a364天高級無擔保延遲提取定期貸款安排,本金總額為#美元2.0億(即“364天 loan”), (ii) a 兩年制高級無擔保延遲提取定期貸款安排,本金總額為#美元2.0億(即“兩年制貸款“)及(Iii)a三年制高級無擔保延遲提取定期貸款安排,本金總額為#美元1.0億(即“三年制貸款“)。總額為$3.02021年11月發行的10億美元或以上DDTL用於支付就購買VillageMD增持股權而應支付的對價,並支付與上述相關的費用和開支,其餘部分可用於一般企業用途。的到期日364天貸款,貸款,兩年制貸款和三年制在每一種情況下,貸款都是364天,兩年和三年從每筆貸款的第一次抽款之日起,分別於2023年2月14日、2024年2月15日和2025年2月15日。截至2022年5月31日,有美元5根據2021年11月的DDTL,未償還借款為10億美元。
2021年11月DDTL項下的借款按年利率浮動計息,利率為本公司選擇的替代基本利率、歐洲貨幣利率,或自2021年11月DDTL項下每日擔保隔夜融資利率(“SOFR”)提供之日起及之後,在每種情況下,加適用保證金。對於364天(I)保證金觸發日期的六個月之前,如2021年11月DDTL(“保證金觸發日期”)所定義,0.70%對於歐洲貨幣利率貸款和每日SOFR貸款,以及0.00%(如屬備用基本利率貸款)及(Ii)在保證金觸發日期六個月週年當日及之後,0.75%對於歐洲貨幣利率貸款和每日SOFR貸款,以及0.00在備用基本利率貸款的情況下為%。對於2-年份和3-年分期付款,適用保證金為0.85%和1.00在歐洲貨幣利率貸款和每日SOFR貸款的情況下分別為%0.00在備用基本利率貸款的情況下為%。
2020年12月23日,循環信貸協議
2020年12月23日,本公司簽訂了一項1.2510億高級無擔保364-天循環信貸安排和1美元2.2510億高級無擔保18-月循環信貸安排,週轉額度次級貸款承諾額為#美元350與不時指定的借款人及貸款人訂立的循環信貸協議(“2020循環信貸協議”)。這個364-DAY設施的終止日期為(I)中較早的日期364從2020年12月23日起的幾天, 生效日期(以根據2020年循環信貸協議延長為準)及(Ii)全部終止364-根據2020年循環信貸協議提供的日間融資。這個18-月份設施的終止日期為(I)中較早的日期18自生效日期起計(以根據2020年循環信貸協議延長為限)及(Ii)全部終止循環承付款總額的日期18-根據2020年循環信貸協議提供的月度貸款。截至2022年5月31日,364-天期貸款已經到期,沒有未償還的借款。18-月循環信貸安排。2022年6月17日,本公司終止了2020年循環信貸協議。有關詳細信息,請參閲附註20.後續事件。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2018年8月循環信貸協議
於2018年8月29日,本公司與貸款人及不時訂立的信用證發行人訂立循環信貸協議(“2018年8月循環信貸協議”)。2018年8月循環信貸協議是一項無擔保循環信貸安排,總承諾額為#美元。3.5億美元,信用證次級貸款承諾額為#美元500百萬美元。貸款終止日期為(A)2023年8月29日,但須根據2018年8月循環信貸協議予以延長,及(B)根據2018年8月循環信貸協議的循環承諾總額全部終止日期。截至2022年5月31日,根據2018年8月循環信貸協議,沒有未償還的借款。2022年6月17日,本公司終止了2018年8月的循環信貸協議。有關詳細信息,請參閲附註20.後續事件。
債務契約
上述公司的每一項信貸安排都包含一項契約,即自每個財政季度的最後一天起,保持合併債務與總資本的比率不超過0.60:1.00,視適用信貸協議中規定的某些情況而定。信貸安排還包含各種其他習慣契約。截至2022年5月31日,本公司遵守了所有適用的公約。
商業票據
該公司定期根據其商業票據計劃借款,並可能在未來一段時間內根據該計劃借款。該公司每天平均有1美元的美國商業票據未償還。1.210億美元2.3十億美元,加權平均利率為0.55%和0.47分別為截至2022年5月31日及2021年5月31日止九個月。
該公司的一家子公司每天平均發行商業票據,這是根據英國財政部和英格蘭銀行的COVID公司融資工具商業票據計劃發行的,GB300百萬美元,約合美元418百萬美元,加權平均利率為0.43截至2021年2月28日止六個月。該公司的子公司於2021年5月14日償還了根據聯合HM財政部和英格蘭銀行的COVID公司融資工具商業票據計劃發行的商業票據。
利息
該公司支付的利息為$336百萬美元和美元889截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月分別為100萬美元。截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月支付的利息包括提前清償債務#美元的費用。4百萬美元和美元387分別為100萬美元。
注9.金融工具
本公司利用衍生工具對衝因經營及融資風險而產生的市場風險,包括利率及貨幣風險。該公司擁有非美元計價的淨投資,並使用外幣計價的金融工具,特別是外幣衍生品和外幣債務,以對衝其外幣風險。
未償還衍生工具的名義金額和公允價值如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
May 31, 2022 | 概念上的 | | 公平 價值 | | 在合併資產負債表中的位置 |
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 537 | | | $ | 21 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 150 | | | 5 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 750 | | | 39 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 9 | | | 1 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 189 | | | 3 | | | 其他流動負債 |
| | | | | |
| | | | | |
未被指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 3,070 | | | $ | 188 | | | 其他流動資產 |
總回報掉期 | 232 | | | 7 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 1,188 | | | 17 | | | 其他流動負債 |
| | | | | |
| | | | | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年8月31日 | 概念上的 | | 公平 價值 | | 在合併資產負債表中的位置 |
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 575 | | | $ | 7 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 155 | | | 1 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 6 | | | — | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 31 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 109 | | | 9 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 801 | | | 23 | | | 其他非流動負債 |
外幣遠期 | 23 | | | 1 | | | 其他非流動負債 |
未被指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 3,636 | | | $ | 38 | | | 其他流動資產 |
總回報掉期 | 224 | | | 2 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 808 | | | 3 | | | 其他流動負債 |
總回報掉期 | 37 | | | — | | | 其他流動負債 |
淨投資對衝
該公司使用交叉貨幣利率掉期和外幣遠期合約來對衝對非美元功能貨幣子公司的淨投資。對於符合資格的淨投資對衝,衍生工具的公允價值變動計入貨幣換算調整,這是綜合資產負債表中累計其他全面收益(虧損)的一個組成部分。
現金流對衝
該公司使用利率互換來對衝某些浮動利率債務的預測現金流的可變性。對於符合資格的現金流量對衝,衍生工具的公允價值變動計入現金流量對衝的未實現收益(虧損),即綜合資產負債表中累計其他全面收益(虧損)的一個組成部分,並在對衝現金流量影響收益時計入綜合收益表。
未被指定為對衝的衍生品
本公司進行未被指定為會計套期保值的衍生交易。這些衍生工具是對外幣風險的經濟對衝。該公司還利用總回報掉期在經濟上對衝與某些遞延補償義務有關的補償費用的可變性。因這些衍生工具的公允價值變化而產生的收入(費用)在收益中確認如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| 合併簡明損益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
外幣遠期 | 銷售、一般和行政費用1 | | $ | — | | | $ | (53) | | | $ | — | | | $ | (177) | | | | | |
總回報掉期 | 銷售、一般和行政費用 | | (14) | | | 20 | | | (24) | | | 48 | | | | | |
外幣遠期 | 其他收入1 | | 319 | | | (5) | | | 322 | | | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1.於截至2022年5月31日止九個月內,與用作經濟對衝的衍生工具有關的某些開支在綜合綜合收益表中作為其他收入列報,而這些開支則在前期綜合綜合收益表的銷售、一般及行政開支中記錄。
衍生品信用風險
衍生金融工具的交易對手使本公司在交易對手違約時面臨與信用相關的損失,本公司定期監測每一交易對手的信用狀況。
衍生品抵銷
本公司不會抵銷綜合資產負債表內受主要淨額結算協議規限的衍生工具的公允價值金額。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
附註10.公允價值計量
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)第820主題“公允價值計量和披露”計量某些資產和負債,該主題將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間進行有序交易時收到的資產價格或為轉移負債而支付的價格。此外,它還建立了一個公允價值等級,將用於衡量公允價值的可觀察和不可觀察的投入劃分為三個大的級別:
第1級--在相同資產和負債的計量日期可獲得的活躍市場報價。公允價值層次結構賦予1級投入最高優先級。
第2級-活躍市場中報價以外的可觀察到的投入。
3級-市場數據很少或沒有市場數據的不可觀察的投入。公允價值層次結構將最低優先級分配給第三級投入。
按公允價值經常性計量的資產和負債如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金1 | $ | 2,173 | | | $ | 2,173 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
外幣遠期2 | 210 | | | — | | | 210 | | | — | |
交叉貨幣利率互換3 | 44 | | | — | | | 44 | | | — | |
| | | | | | | |
總回報互換 | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股權證券投資4 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣遠期2 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金1 | $ | 634 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | — | |
債務證券投資5 | 663 | | | — | | | — | | | 663 | |
外幣遠期2 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | |
交叉貨幣利率互換3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
總回報互換 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
股權證券投資4 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
負債: | | | | | | | |
交叉貨幣利率互換3 | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | |
外幣遠期2 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
1.貨幣市場基金以基金髮起人報告的收盤價進行估值。
2.遠期貨幣合同的公允價值是通過使用可觀察到的市場匯率貼現合同剩餘到期日的合同遠期價格與當前可用遠期價格之間的差額來估計的。關於更多信息,見附註9.金融工具。
3.利率互換和交叉貨幣利率互換的公允價值是根據適用的可觀察收益率曲線,通過對估計的未來現金流進行貼現來計算的。關於更多信息,見附註9.金融工具。
4.所報投資的公允價值基於截至2022年5月31日和2021年8月31日的當前投標價格。
5.3級債務證券包括對VillageMD的可轉換債務證券的投資,按季度使用概率加權預期回報方法進行估值,並在綜合資產負債表內的其他全面收益中記錄收益或虧損。投入包括企業價值、投資預期持有期、波動率和無風險利率。
截至2022年5月31日的三個月和九個月,水平之間沒有轉移。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
該公司在ASC主題825《金融工具》的指導下報告其債務工具,該主題要求在綜合簡明財務報表的腳註中披露公司債務的公允價值。截至2022年5月31日,已發行長期票據的賬面金額和估計公允價值(包括本期部分)為$8.410億美元8.1分別為10億美元。
已發行票據的公允價值為第1級公允價值計量,並根據報價市場價格和按2022年5月31日匯率(如適用)折算。這些債券的公允價值和賬面價值不包括截至2022年5月31日已贖回或償還的票據。關於更多信息,見附註8.債務。由於短期性質,應收賬款和應付貿易賬款的賬面價值接近其各自的公允價值。
附註11.承付款和或有事項
本公司涉及在其正常業務過程中產生的法律程序,包括訴訟、仲裁和其他索賠,以及政府當局在製藥、醫療保健、税務和其他領域的調查、檢查、傳票、審計、索賠、調查和類似行動。其中一些訴訟可能是集體訴訟,有些訴訟涉及數額巨大或數額不明的索賠,包括懲罰性或懲罰性損害賠償,這些訴訟可能會在幾年內懸而未決。一般來説,法律訴訟,特別是證券、集體訴訟和多地區訴訟,可能代價高昂且具有破壞性。
本公司亦不時以原告身分參與涉及反壟斷、税務、合同、知識產權等事宜的法律訴訟。收益或有事項,如有,在實現時予以確認。
該公司受到美國和其他運營國家的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。本公司的業務、合規和報告做法受到適用法規的嚴格審查,包括監管機構的審查或審計。因此,本公司經常成為本文所述類型的政府行動的對象。本公司也可能不時在私人當事人發起的Qui Tam訴訟中被點名。在這種訴訟中,私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事,聲稱政府提交了虛假索賠要求付款,如果索賠成功,可能會獲得賠償。在私人當事人提起訴訟後,政府必須調查私人當事人的訴訟請求,並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間,這些行動可能會保密。如果政府拒絕幹預,私人當事人仍可以繼續以政府名義採取行動,自行提起訴訟。
包括政府調查在內的法律程序的結果往往是不確定和難以預測的,無論結果如何,這些事項所產生的費用都可能是巨大的。此外,由於政府的調查或訴訟,該公司可能會受到損害賠償、民事或刑事罰款或處罰,或其他制裁,包括可能被暫停或失去執照以及暫停或被排除在參與政府計劃之外。
我們在下面描述了針對本公司的某些訴訟,在這些訴訟中,損失金額可能是重大的。在可以合理估計可能損失的金額或範圍的情況下,我們應就法律索賠進行應計。我們相信,我們在每一次訴訟中都有值得稱道的辯護理由,我們打算積極為每一起案件辯護,但無法保證最終結果。在訴訟和其他法律程序中,公司已確定重大損失是合理可能的,除非另有披露,否則我們無法對這些訴訟中任何應計金額之外合理可能的損失金額或範圍做出合理估計,原因包括:我們有事實和法律論據,如果勝訴,將消除或大幅降低損失的可能性;我們沒有關於論據和證據的足夠信息,原告將就其損害提起訴訟;一些案件已被擱置;某些訴訟提出了新的和複雜的公共政策問題;法律和事實裁決以及司法和政府程序;涉及的當事人數量眾多;與此類訴訟有關的內在不確定性。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與2016年目標有關的訴訟
2014年12月29日,一名假定的股東向伊利諾伊州北區的聯邦法院提起衍生品訴訟,指控沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些現任和前任董事和高管為名義被告,原因是該公司就其2016財年的上一財年目標發表了某些公開聲明。(Cutler訴Wasson等人案。,編號1:14-cv-10408(北D病號)該訴訟主張對違反受託責任、浪費和不當得利的索賠。2015年5月18日,鑑於2015年4月10日提起的一起證券集體訴訟,該案被擱置,如下所述。2016年11月3日,法院輸入了一項規定和命令,將暫緩執行延長至證券集體訴訟解決為止。
2015年4月10日,一名可能的股東向伊利諾伊州北區的聯邦法院提起證券集體訴訟,起訴沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些前高管。沃什特諾縣僱員退休制度訴沃爾格林公司等人案。,編號1:15-cv-3187(北D伊利諾)這起訴訟聲稱,該公司就其2016財年的上一財年目標發表了某些公開聲明,從而違反了聯邦證券法。該公司於2015年8月17日提出的駁回合併集體訴訟的動議於2016年9月30日部分獲得批准,部分被駁回。法院於2018年3月29日批准了原告提出的等級認證動議,原告於2018年12月19日提出了第一份修改後的訴狀。2019年9月23日,駁回第一次修改後的申訴的動議部分獲得批准,部分被駁回。事實發現和專家發現已經結束。2021年11月2日,法院駁回了原告的簡易判決動議,部分批准了被告的交叉動議,部分駁回了被告的交叉動議。2022年3月2日,法院批准了該公司重新考慮該裁決的一部分的動議。2022年6月29日,法院初步批准了一項和解協議,金額為#美元。105百萬美元,於2022年5月31日全額應計。
與Rite-Aid合併有關的證券債權
2017年12月11日,據稱的Rite Aid股東在美國賓夕法尼亞州中區地區法院(簡稱M.D.PA)提起的集體訴訟中提出了修改後的申訴。集體訴訟“)產生於本公司與Rite Aid之間的合併協議所預期的交易。修改後的起訴書聲稱,該公司及其某些高管就這些交易作出了虛假或誤導性的陳述。法院於2019年4月15日駁回了該公司關於駁回經修訂的申訴的動議。該公司提出了答辯和肯定的抗辯,法院批准了原告要求等級認證的動議。事實和專家發現已經結束,簡要判決簡報已經完成。2020年10月和12月,兩個獨立的據稱是Rite Aid的股東向同一法院提起訴訟,選擇退出M.D.PA的訴訟。提起集體訴訟,並提出了與M.D.PA中的指控幾乎相同的指控。集體訴訟(“選擇退出訴訟”)。選擇退出的行動一直被擱置到(A)在M.D.PA發出解決任何審前處理動議的命令後30天,以較早者為準。集體訴訟,或(B)對M.D.PA的任何和解發出最終批准令後30天。集體訴訟。
與阿片類藥物濫用有關的索賠
該公司是在聯邦法院提起的多起訴訟中的一系列被告之一,這些訴訟通常涉及廣泛的阿片類藥物濫用的影響,這些索賠已由縣、市、醫院、印第安人部落等多個原告提起。2017年12月,美國多地區訴訟司法委員會將其中許多案件合併為多地區訴訟,標題為在中國處方阿片類藥物訴訟中(MDL編號2804,案件編號17-MD-2804),該案正在美國俄亥俄州北區地區法院(“北俄亥俄州”)待決。該公司是以下多地區訴訟(MDL)領頭羊案件的被告:
•一案件發回美國加州北區地區法院(城市和Cnty街。等人提出的。V.普渡製藥公司等人。案件編號3:18-cv-07591-crb)原定於2021年10月開庭審理,目前正在審理中。
•二俄亥俄州北部的病例(Cnty。俄亥俄州萊克訴普渡製藥公司等人案。, Case No. 18-op-45032; Cnty。俄亥俄州特朗布爾訴普渡製藥公司等人的案件。案件編號18-OP-45079)。2021年11月,該案的陪審團在審判後做出了有利於原告的責任裁決,有關補救措施的第二次審判於2022年5月進行。法院尚未確定每名被告將支付多少損害賠償金。該公司無法預測與補救措施或分攤有關的結果,並認為它有非常充分的上訴理由。
•一案件發回美國俄克拉何馬州東區地方法院(Cherokee Nation訴McKesson Corp.等人。案件編號18-CV-00056-RAW-SPS),現已發回俄克拉荷馬州斯庫亞縣地區法院(該裁決正在上訴中)。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
•五2021年4月指定的其他領頭羊案件:(1)科布市。V.普渡製藥公司等人。, Case No. 18-op-45817; (2) 達勒姆市。V.amerisourceBergen製藥公司等人。, Case No. 19-op-45346; (3) 蒙哥馬利市。BD。Cnty的。等人的意見。V.紅衣主教健康公司等人。, Case No. 18-op-46326; (4) Cnty董事會。同志們。市政廳的。聖達菲訴普渡製藥公司等人的案件。, Case No. 18-op-45776; and (5) Cnty。塔蘭特訴普渡製藥公司等人案。, Case No. 18-op-45274.
•二俄亥俄州北部的合併病例(Cnty。等人訴普渡製藥公司等人案。, Case No. 18-op-45090; Cnty。來自俄亥俄州凱霍加等人。V.普渡製藥公司案件編號18-OP-45004),原定於2020年11月審判,但無限期推遲。
在州法院提起的與阿片類藥物有關的多起訴訟中,該公司也被列為被告。下列州的州法院已確定了待審案件的審判日期:
•新墨西哥州(新墨西哥州,前版本。Hector Balderas,總檢察長訴普渡製藥L.P.等人。,案件編號。D-101-cv-2017-02541,新墨西哥州聖菲縣第一司法區法院--2022年9月)。
•西弗吉尼亞州 (西弗吉尼亞州,前版本。帕特里克·莫里西,司法部長訴沃爾格林靴子聯盟公司,等人,民事訴訟編號20-C-82 PNM,西弗吉尼亞州卡納瓦縣巡迴法院,2022年9月)。
•密歇根(Michigan)(密歇根州,前版本Dana Nessel,總檢察長訴紅衣主教健康公司。, 等人,案件編號19-016896-新西蘭,密歇根州韋恩縣巡迴法院-2023年2月)。
•阿拉巴馬州(Alabama)(莫比爾縣衞生局等人。V.Fisher等人。,案件編號。CV-2019年-902806.00,阿拉巴馬州莫比爾縣巡迴法院--定於2023年1月開庭審理,但目前暫時擱置,等待向阿拉巴馬州最高法院提交請願書);(DCH醫療保健局等人。V.普渡製藥有限公司,等人。,案件編號。CV-2019-000007.00,阿拉巴馬州康庫縣巡迴法院-2023年3月)。
•內華達州(內華達州)(完)內華達州訴麥凱森公司等人案。,案件編號。A-19-796755-B,內華達州克拉克縣第八司法區法院--2023年4月)。
•密蘇裏州(MY.N:行情)密蘇裏州傑斐遜縣訴Dannie E.Williams,M.D.等人。,案件編號20JE-CC00029,密蘇裏州傑斐遜縣第二十三司法巡回法庭-2023年7月)。
二紐約州法院的合併案件(薩福克縣訴普渡製藥公司等人案。, Index No. 400001/2017; 拿騷縣訴普爾都案E Pharma L.P.等人,索引編號400008/2017年,紐約州最高法院,薩福克縣)於2021年6月對公司進行了決議。
不同原告在這些事項上尋求的救濟包括補償性、減免性、恢復原狀和懲罰性損害賠償,以及禁令救濟。關於這些問題,本公司已經就可能的解決方案與更多的各方進行了接觸。重大不確定性依然存在。此外,該公司還收到了來自美國司法部和多個州的總檢察長的傳票、民事調查要求和其他有關阿片類藥物相關事項的請求。該公司繼續就涉嫌在沃爾格林某些地點配發阿片類藥物處方違反聯邦受控物質法和聯邦虛假申報法的行為與司法部進行溝通。
2022年5月5日,該公司宣佈,它已與佛羅裏達州達成和解協議,以解決與公司在佛羅裏達州的藥店分銷和分發處方阿片類藥物有關的所有索賠。這項和解協議並不是承認責任或不當行為,而是將解決阿片類藥物訴訟以及佛羅裏達州州和政府分區未來的索賠。估計和解金額為#美元。683百萬美元包括$620100萬美元的補救費用,將在以下時間等額支付給佛羅裏達州18數年,並由其用於阿片類藥物治療,以及一次性支付#美元。63律師費一百萬美元。該公司支付了第一筆年度和解款項#美元。97.42022年6月17日託管。在截至2022年5月31日的三個月內,公司錄得683與這項和解相關的百萬美元債務。結算應計項目反映在未經審計的銷售、一般和行政費用內的綜合簡明收益表中,作為美國分部的一部分。該公司記錄了$97.4百萬美元和美元585.6應計費用及其他流動負債及其他非流動負債中的估計結算負債分別佔綜合資產負債表中估計結算負債的百萬元。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注12.所得税
該公司確認了截至2022年5月31日的三個月持續經營的税收優惠。截至2022年5月31日的三個月的實際税率沒有意義。税收優惠主要是由於出售amerisourceBergen股票的資本收益(見附註6.權益法投資)、內部重組和其他預期收益以及與佛羅裏達州達成的阿片類藥物和解協議相關的税收優惠(見附註11.承付款和或有事項)而減少的遞延税項淨資產估值免税額。截至2021年5月31日的三個月的税率為32.8%,幷包括針對股權收益的離散税費$576來自HC Group Holdings的100萬美元。 有關詳細信息,請參閲附註6.權益法投資。
截至2022年5月31日的9個月,持續經營的實際税率為4.3%,與7.4截至2021年5月31日的九個月。本期税率包括公司合併在VillageMD和Shields的投資(見附註3.收購和其他投資)所產生的税費減少對收益的離散税收影響、因出售amerisourceBergen股票產生的資本收益(見附註6.股權方法投資)、內部重組和其他預期收益而產生的遞延税項淨資產估值免税額的釋放而記錄的離散税收優惠,以及與佛羅裏達州阿片類藥物和解協議相關的税收優惠(見附註11.承諾和或有事項)。上一期間的實際税率反映了amerisourceBergen的股權虧損的離散税收影響,但被HC Group Holdings的股權收益的税收影響部分抵消。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月繳納的所得税為291百萬美元和美元305分別為100萬美元。
注13.退休福利
該公司發起了幾個退休計劃,包括固定福利計劃、固定繳款計劃和退休後健康計劃。
固定收益養老金計劃(非美國計劃)
該公司在美國以外有各種固定收益養老金計劃。主要的固定收益養老金計劃是Boots養老金計劃(“Boots計劃”),該計劃涵蓋英國的某些員工。Boots計劃是一項有資金支持的最終薪資固定福利計劃,為成員提供養老金和死亡福利。自2010年7月1日起,Boots計劃不適用於未來的應計項目,養老金是根據該日期之前的工資計算的。博姿計劃由一個獨立於本公司的董事會管理。該計劃每三年進行一次全額供資精算估值。
固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨成本(收入)的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| 合併簡明損益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
服務成本 | 銷售、一般和行政費用 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | | | |
利息成本 | 其他收入 | | 37 | | | 36 | | | 115 | | | 104 | | | | | |
計劃資產的預期收益/其他 | 其他收入 | | (70) | | | (85) | | | (216) | | | (248) | | | | | |
定期養卹金淨收入總額 | | | $ | (32) | | | $ | (48) | | | $ | (97) | | | $ | (140) | | | | | |
該公司向其固定收益養卹金計劃繳款#美元。20截至2022年5月31日的9個月,主要與承諾付款有關。該公司計劃再出資1美元21在2022財政年度剩餘時間內,將其固定福利養老金計劃增加到100萬美元。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
固定繳款計劃
美國員工的主要退休計劃是沃爾格林利潤分享退休信託基金,公司和參與其中的員工都為該信託基金繳費。該公司的出資是以保證匹配的形式進行的,這是根據沃爾格林公司董事會批准的適用計劃文件進行的。沃爾格林靴子聯盟董事會的某些委員會定期審查計劃活動。利潤分成規定的支出為#美元。58百萬美元和美元181截至2022年5月31日的三個月和九個月分別為100萬美元,而支出為54百萬美元和美元166截至2021年5月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
該公司也有某些基於合同的固定繳款安排。主要安排設在英國,公司和參與的員工都對此作出貢獻。公司確認了一筆費用為#美元。21百萬美元和美元69截至2022年5月31日的三個月和九個月分別為100萬美元,而支出為25百萬美元和美元77截至2021年5月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
附註14.累計其他綜合收益(虧損)
以下是截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月按税項構成和淨額劃分的累計其他全面收益(AOCI)的淨變化情況(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金/退休後債務 | | 現金流量套期保值未實現收益(虧損) | | 淨投資對衝 | | | | 保監所佔權益法投資的份額 | | 累計貨幣換算調整 | | 總計 |
2022年2月28日的餘額 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | — | | | 4 | | | 176 | | | | | (48) | | | (515) | | | (383) | |
從AOCI重新分類的金額 | (5) | | | 1 | | | — | | | | | 25 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
税收優惠(規定) | 1 | | | (1) | | | (40) | | | | | 6 | | | — | | | (34) | |
其他綜合(虧損)收入淨變化 | (4) | | | 4 | | | 135 | | | | | (17) | | | (515) | | | (397) | |
2022年5月31日的餘額 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金/員額- 退休 義務 | | 未實現 收益(虧損)在 現金流 套期保值 | | 淨投資對衝 | | 可供出售證券的未實現收益 | | 份額 保險業保監處 股權 方法 投資 | | 累計貨幣換算調整 | | 總計 |
2021年8月31日的餘額 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | — | | | 5 | | | 207 | | | 450 | | | (213) | | | (525) | | | (77) | |
從AOCI重新分類的金額 | (16) | | | 2 | | | — | | | (577) | | | 25 | | | — | | | (566) | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收優惠(規定) | 5 | | | (1) | | | (48) | | | 31 | | | 46 | | | — | | | 32 | |
其他綜合(虧損)收入淨變化 | (17) | | | 6 | | | 159 | | | (96) | | | (143) | | | (525) | | | (616) | |
2022年5月31日的餘額 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金/員額- 退休 義務 | | 未實現 收益(虧損)在 現金流 套期保值 | | 淨投資對衝 | | 可供出售證券的未實現收益 | | 份額 保險業保監處 股權 方法 投資 | | 累計貨幣換算調整 | | 總計 |
2021年2月28日的餘額 | $ | (739) | | | $ | (18) | | | $ | (90) | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | (2,469) | | | $ | (3,306) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | — | | | (3) | | | (30) | | | 5 | | | 2 | | | 141 | | | 115 | |
從AOCI重新分類的金額 | (2) | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 13 | |
税收優惠(規定) | — | | | (3) | | | 7 | | | — | | | (6) | | | — | | | (1) | |
其他綜合(虧損)收入淨變化 | (1) | | | 8 | | | (23) | | | 5 | | | (4) | | | 142 | | | 127 | |
2021年5月31日的餘額 | $ | (740) | | | $ | (10) | | | $ | (113) | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | (2,327) | | | $ | (3,180) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金/員額- 退休 義務 | | 未實現 收益(虧損)在 現金流 套期保值 | | 淨投資對衝 | | 可供出售證券的未實現收益 | | 份額 保險業保監處 股權 方法 投資 | | 累計貨幣換算調整 | | 總計 |
2020年8月31日的餘額 | $ | (748) | | | $ | (31) | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | (2,948) | | | $ | (3,771) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | 16 | | | 11 | | | (110) | | | 5 | | | 21 | | | 615 | | | 558 | |
從AOCI重新分類的金額 | (6) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 17 | |
税收優惠(規定) | (3) | | | (7) | | | 31 | | | — | | | (5) | | | — | | | 17 | |
其他綜合收益(虧損)淨變動 | 8 | | | 21 | | | (79) | | | 5 | | | 16 | | | 621 | | | 591 | |
2021年5月31日的餘額 | $ | (740) | | | $ | (10) | | | $ | (113) | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | (2,327) | | | $ | (3,180) | |
注15.分部報告
在推出新的以消費者為中心的醫療保健戰略的同時,該公司在2022財年宣佈成立一個新的運營部門--沃爾格林健康。因此,從2022財年開始,公司現在將調整為三可報告的細分市場:美國、國際和沃爾格林健康。
經營部門是根據公司首席執行官(首席運營決策者)用來評估部門業績和在公司經營部門之間分配資源的財務數據確定的。首席運營決策者使用調整後的營業收入來評估部門的盈利能力。首席經營決策者沒有使用分部的總資產來作出關於資源的決策;因此,分部的總資產披露沒有包括在內。
美國
該公司的美國部門包括沃爾格林業務,其中包括零售藥店、保健和保健服務、專業和送貨上門的藥房服務的業務,以及它在amerisourceBergen的權益法投資。這一部門的銷售額主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和健康、美容、個人護理和消耗品以及一般商品。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
國際
該公司的國際部門包括美國以外的以藥房為主導的保健和美容零售業務以及在德國的藥品批發和分銷業務。藥房主導的保健和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售額主要來自處方藥和健康保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
沃爾格林健康
該公司的沃爾格林健康部門創建於2022財年初,是一項以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過整個護理過程中的個性化、全渠道體驗來吸引消費者。Walgreens Health通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供改善的健康結果和更低的成本。
沃爾格林健康部門目前包括在領先的基於價值的初級保健服務的全國性提供商VillageMD的多數職位;在醫院專業藥房集成商和加速器Shields的多數職位;以及Walgreens Health有機開發的業務,該業務與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
沃爾格林健康公司截至2021年5月31日的三個月和九個月的銷售、一般和行政成本已在綜合簡明財務報表和附註中重新分類,以符合本期列報。
可報告部門的業務結果包括採購效益。與公司相關的間接費用不分配到可報告的分部,並在“公司和其他”中報告。
下表反映了該公司可報告部門的經營結果(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
銷售: | | | | | | | | |
美國 | $ | 26,695 | | | $ | 28,743 | | | $ | 82,394 | | | $ | 83,250 | | |
國際 | 5,305 | | | 5,288 | | | 16,686 | | | 14,998 | | |
沃爾格林健康 | 596 | | | — | | | 1,173 | | | — | | |
公司和其他1 | 1 | | | — | | | — | | | — | | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | |
| | | | | | | | |
調整後的營業收入: | | | | | | | | |
美國 | $ | 966 | | | $ | 1,471 | | | $ | 4,243 | | | $ | 3,789 | | |
國際 | 174 | | | 94 | | | 563 | | | 326 | | |
沃爾格林健康 | (129) | | | (17) | | | (218) | | | (31) | | |
公司和其他 | (56) | | | (88) | | | (198) | | | (202) | | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 955 | | | $ | 1,459 | | | $ | 4,389 | | | $ | 3,881 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
1.包括某些消除。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表對調整後的營業收入與營業(虧損)收入(以百萬為單位)進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
調整後的營業收入 | $ | 955 | | | $ | 1,459 | | | $ | 4,389 | | | $ | 3,881 | |
對美國卑爾根地區權益收益(虧損)的調整 | (60) | | | (48) | | | (155) | | | (1,575) | |
轉型成本管理 | (185) | | | (60) | | | (458) | | | (338) | |
收購相關攤銷 | (201) | | | (158) | | | (616) | | | (367) | |
某些法律和監管應計項目及結算 | (734) | | | — | | | (734) | | | (60) | |
後進先出條款 | (55) | | | (51) | | | (64) | | | (85) | |
與收購相關的成本 | (40) | | | (9) | | | (155) | | | (25) | |
| | | | | | | |
營業(虧損)收入 | $ | (320) | | | $ | 1,134 | | | $ | 2,209 | | | $ | 1,432 | |
注16.銷售額
下表彙總了該公司按部門和主要來源劃分的銷售額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
美國 | | | | | | | | | | | | |
藥房 | | $ | 19,656 | | | $ | 21,770 | | | $ | 60,581 | | | $ | 63,133 | | | | | |
零售 | | 7,039 | | | 6,973 | | | 21,814 | | | 20,117 | | | | | |
總計 | | 26,695 | | | 28,743 | | | 82,394 | | | 83,250 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | | | | | |
藥房 | | 901 | | | 958 | | | 2,876 | | | 2,791 | | | | | |
零售 | | 1,618 | | | 1,455 | | | 5,294 | | | 4,618 | | | | | |
批發 | | 2,786 | | | 2,875 | | | 8,516 | | | 7,588 | | | | | |
總計 | | 5,305 | | | 5,288 | | | 16,686 | | | 14,998 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
沃爾格林健康 | | 596 | | | — | | | 1,173 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司和其他 1 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | | | | |
1包括某些消除。
有關與客户簽訂的合同應收款的詳情,請參閲:附註19.補充信息
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注17.關聯方
該公司與amerisourceBergen簽訂了一項長期藥品分銷協議,根據該協議,公司從amerisourceBergen採購品牌和仿製藥產品,主要用於其美國業務。此外,amerisourceBergen還接受仿製藥產品的採購服務。
與amerisourceBergen的關聯方交易(單位:百萬)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
購買量,淨額 | $ | 15,439 | | | $ | 15,947 | | | $ | 46,293 | | | $ | 46,449 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
應付貿易賬款,扣除應收貿易賬款後的淨額 | $ | 7,322 | | | $ | 6,589 | |
有關更多信息,請參閲附註2.非連續性業務。
2021年12月28日,根據單位購買協議的條款,VillageMD使用本公司提供的現金收益結算了全額認購的投標要約。該公司購買了$1.9從現有持有人手中購買數十億個鄉村MD單位的現金,其中包括鄉村MD首席董事負責人史蒂文·舒爾曼先生,他獲得了大約#美元的收益117以百萬元作為投標的代價287,781在鄉村馬裏蘭州的單位。更多信息見附註3.收購和其他投資。在收購要約生效後,舒爾曼先生擁有大約1.2已發行的股份權益的百分比。於2022年1月27日,根據單位購買協議所載條款及條件,本公司委任舒爾曼先生為本公司董事會成員。
附註18.新會計聲明
採用新的會計公告
應收賬款--不可退還的費用和其他
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-08,子主題310-20的編撰改進,應收賬款-不可退還的費用和其他。本ASU通過考慮具有多個贖回日期的證券,澄清了某些以溢價持有的已購買可贖回債務證券的攤銷期限的會計處理。公司採用新準則於2021年9月1日生效,該準則的採用對公司的經營業績、現金流或財務狀況沒有任何影響。
投資-權益證券;投資-權益法和合資企業;衍生工具和套期保值
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01、投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)。本ASU中的修訂澄清了權益證券投資、權益投資法和某些衍生品工具的會計之間的相互作用。預計亞利桑那州立大學將減少實踐中的多樣性,增加對這些相互作用的核算的可比性。公司採用新準則於2021年9月1日生效,該準則的採用對公司的經營業績、現金流或財務狀況沒有任何影響。
所得税--簡化所得税的核算
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12:簡化所得税會計(主題740),其中刪除了主題740中一般原則的某些例外,並通過澄清和修改現有指南,改進了主題740其他領域的GAAP的一致應用和簡化。公司採用新準則於2021年9月1日生效,該準則的採用對公司的經營業績、現金流或財務狀況沒有任何影響。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。如果滿足某些標準,本ASU為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。為迴應外界對銀行同業拆息(“同業拆息”)結構性風險的關注,尤其是倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)停頓的風險,全球多個司法管轄區的監管機構已採取參考利率改革措施,以找出更易觀察、或以交易為基礎、不易受操控影響的其他參考利率。ASU為公司提供可選的指導,以減輕與從預計將被終止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,其中增加了對上述ASU的實施指南,以澄清主題848中的某些可選權宜之計。公司採用了新準則,自2021年9月1日起生效,並未對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生實質性影響。
尚未採用的新會計公告
企業合併中取得的合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805)--根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理。本ASU要求實體根據主題606(與客户的合同收入)確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。這一ASU預計將減少實踐中的多樣性,並在確認和衡量在業務合併之日和之後與客户獲得的收入合同方面增加可比性。本ASU在2022年12月15日(2024財年)之後的財年有效。該公司正在評估採用這一新的會計準則的效果。
商業實體對政府援助的披露
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,政府援助(主題832)--企業實體關於政府援助的披露。本ASU要求披露的信息預計將通過應用贈款或捐款會計模式進行類比,增加與政府進行的交易的透明度,包括(1)交易的類型,(2)這些交易的會計,以及(3)這些交易對實體財務報表的影響。本ASU在2021年12月15日(2023財年)之後的年度期間有效。該公司正在評估採用這一新的會計準則的效果。
注19.補充資料
應收賬款
應收賬款是指扣除壞賬準備後的淨額。應收賬款餘額主要包括客户應收貿易賬款,包括第三方供應商(如藥房福利管理人、保險公司和政府機構)的應收賬款。應收貿易賬款為美元。3.910億美元4.52022年5月31日和2021年8月31日分別為10億美元。其他應收賬款餘額,主要包括來自供應商和製造商的應收款,包括來自amerisourceBergen的應收款(見附註17.相關方)#美元。1.12022年5月31日和2021年8月31日。
折舊及攤銷
公司在綜合簡明損益表中記錄了以下折舊和攤銷費用(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
折舊費用 | $ | 331 | | | $ | 352 | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,042 | |
無形資產及其他攤銷 | 148 | | | 156 | | | 488 | | | 363 | |
折舊和攤銷費用合計 | $ | 478 | | | $ | 507 | | | $ | 1,502 | | | $ | 1,404 | |
不動產、廠房和設備的累計折舊和攤銷為#美元。13.02022年5月31日的10億美元和13.12021年8月31日。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
受限現金
本公司須在若干銀行存有現金存款,包括受法律限制的現金存款及其他義務。以下是綜合資產負債表中的現金和現金等價物與綜合現金流量表中的現金、現金等價物、有價證券和限制性現金總額的對賬(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 2,285 | | | $ | 559 | |
| | | |
有價證券 | 2,173 | | | 634 | |
受限現金(包括在其他流動資產中) | 82 | | | 77 | |
| | | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | $ | 4,541 | | | $ | 1,270 | |
可贖回的非控股權益
以下是綜合資產負債表中可贖回的非控股權益的前滾(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
可贖回非控股權益展期: | 截至2022年5月31日的三個月 | | 截至2022年5月31日的9個月 |
期初餘額 | $ | 812 | | | $ | 319 | |
收購子公司時的確認1 | — | | | 2,489 | |
收購非控股權益2 | — | | | (2,047) | |
贖回價格調整3 | (22) | | | 68 | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損 | (12) | | | (45) | |
貨幣換算調整和其他 | (3) | | | (9) | |
2022年5月31日的餘額 | $ | 775 | | | $ | 775 | |
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1.截至2022年5月31日的9個月,包括,$1.910億美元的可贖回非控股權益,即贖回VillageMD非控股單位以換取現金的最高購買價,以及Shield的可贖回非控股權益。
2.截至2022年5月31日的9個月,包括,$1.9向VillageMD的現有股東支付10億美元,作為全額認購要約的一部分,並收購剩餘股份30在德國藥品批發業務中的非控股股權。
3.將可能贖回但目前不可贖回的非控股權益重新計量至其贖回價值,計入綜合資產負債表的實收資本。
更多信息見附註3.收購和其他投資。
每股收益
運用庫存股方法計算了流通股期權對每股收益的稀釋效應。股票期權是反攤薄的,如果行權價格超過普通股的平均市場價格,則不包括在每股收益計算之外。有幾個17.4百萬美元和17.2購買反攤薄普通股的百萬加權未償還期權,不包括在截至2022年5月31日的三個月和九個月的每股收益計算中,與15.9百萬美元和17.1截至2021年5月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
宣佈的每股普通股現金股息
宣佈的普通股每股現金股利如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的季度 | | 2022 | | 2021 |
十一月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
二月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
可能 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
總計 | | $ | 1.4325 | | | $ | 1.4025 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注20.後續事件
2022年6月17日,本公司簽訂了一項五年制 $3.510億美元的循環信貸協議和18個月 $1.5與某些貸款人和作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank,National Association)達成的10億循環信貸協議。信貸協議下的借款應以美元、英鎊、歐元、日元或信貸協議中規定的任何其他貨幣計價,並將按每年浮動利率計息,利率等於構成此類借款的貨幣適用的基準利率加上基於公司公司債務債務評級的適用保證金。自願預付貸款和自願減少這些信貸協議下承諾的未使用部分是允許的,但必須遵守與最低通知和最低減少金額有關的某些條件,而不受處罰。同時,隨着信貸協議的簽訂,本公司終止了於2020年12月23日和2018年8月29日的循環信貸協議。這些信貸協議規定的所有未清債務已全部付清和清償。
2022年6月3日,根據Walgreen Co.和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人(受託人)的Wells Fargo Bank繼承人(受託人)於2008年7月17日訂立的契約條款,向以下持有人發出贖回通知3.100本公司於二零一二年九月十三日發行的2022年到期票據百分比(“票據”)。因此,於2022年7月5日(“贖回日期”),本金總額為美元的票據731100萬美元將被全額贖回。票據的贖回價格將按照2022年6月3日送交票據持有人的全額贖回通知中所述計算。本報告不構成契約項下的贖回通知。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本文其他地方包含的財務報表和相關附註以及綜合簡明財務報表、附註和管理層對截至2021年8月31日的沃爾格林靴子聯盟公司財務狀況和經營結果的討論和分析以及其他披露的討論和分析一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致差異的因素包括但不限於下文“關於前瞻性陳述的警示説明”和2021年10-K報告第1A項“風險因素”中討論的因素。本文中提及的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司,並且在每種情況下都不包括未合併的部分擁有的實體,除非另有説明或上下文另有要求。
由於四捨五入,管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的某些金額可能不會增加。所有百分比都是使用未四捨五入的金額計算得出的.
引言和片段
沃爾格林靴子聯盟公司及其子公司(“沃爾格林靴子聯盟”或“公司”)是零售藥房的全球領先者,並正在定位成為領先的醫療保健服務提供商。它的運營通過三個可報告的部門進行:
•美國,
•國際,以及
•沃爾格林健康。
有關進一步信息,請參閲合併簡明財務報表附註15.分部報告和附註16.銷售額。
影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性
該公司一直受到許多因素的影響,我們預計它將繼續受到影響,這些因素可能會導致實際結果與我們的歷史結果或目前的預期不同。這些因素包括:新冠肺炎對我們的運營和財務業績的影響;我們的權益法被投資方,包括美國卑爾根公司(“amerisourceBergen”)的財務業績;某些節日的影響;季節性;外幣匯率;供應商、付款人和客户關係以及條款和相關償付壓力的變化;戰略交易和收購、資產處置、合資企業和其他戰略合作;法律的變化,包括美國税法的變化;法律和監管事項的結果;貿易、關税(包括美國與包括中國在內的其他重要出口國之間的貿易關係)以及國際關係(包括當前的地緣政治不穩定)的變化;成本削減舉措的時機和規模,包括根據我們的轉型成本管理計劃(定義見下文);咳嗽、感冒和流感季節的時機和嚴重性;可變成本的波動;搶劫、自然災害、戰爭、恐怖主義和其他災難性事件的影響;以及公司運營所在市場的總體經濟狀況的變化。
在美國,專業藥房佔處方藥支出的比例很大,而且還在不斷增長,其中很大一部分是在傳統零售藥店之外分發的。為了更好地服務於不斷髮展的專業藥房市場,2017年3月,我們與藥房福利管理公司Prime Treateutics LLC(“Prime”)完成了一項交易,成立了一家合併的中央專業藥房和郵件服務公司Alliance Rx Walgreens Prime,該公司採用了一種創新模式,旨在協調藥房、PBM和健康計劃,以協調患者護理、改善健康結果並提供護理機會成本。2021年12月31日,我們購買了Prime在合資企業中的股份,現在全資擁有合資企業,更名為AllianceRx Walgreens。AllianceRx Walgreens的某些客户沒有義務通過AllianceRx Walgreens簽訂合同,並且在過去和未來可能會在不涉及AllianceRx Walgreens的情況下籤訂專業藥房和其他協議。某些客户選擇不通過Alliance Rx Walgreens續簽合同,這會影響總銷售額。然而,考慮到這項業務的利潤率相對較低,本公司預計這不會對營業收入產生實質性影響。
2022年1月,該公司宣佈對其靴子業務進行戰略評估,包括第七大美容公司。2022年6月,公司宣佈完成戰略評估並決定保留這些業務的現有所有權。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
2022年5月5日,該公司與佛羅裏達州達成協議,解決與該公司在佛羅裏達州的藥店分發處方阿片類藥物有關的所有索賠。6.83億美元的和解金額包括在18年內等額向佛羅裏達州支付6.2億美元,並由該州用於補救過去和未來的阿片類藥物損害,以及一次性支付6300萬美元的律師費。該公司於2022年6月17日向第三方託管支付了第一筆9,720萬美元的年度和解款項。
這些和其他因素可能會影響公司任何時期的運營和淨收益,並可能導致這些業績與前幾年同期不可同日而語。本報告中提出的結果不一定預示着未來的經營結果。
新冠肺炎
自2020年初以來,新冠肺炎已經並可能繼續直接和間接影響美國、英國和世界其他國家的經濟。新冠肺炎在我們開展業務的每個地區都造成了重大的公共衞生問題,以及重大的波動性、不確定性和經濟和供應鏈中斷,對我們的行業和業務運營產生了不利影響。此外,由於新冠肺炎和其他因素,金融和信貸市場已經經歷了波動,並可能繼續經歷波動。我們已經制定了政策和計劃來減少新冠肺炎的傳播,其中包括美國、英國和其他國家的某些門店暫時關閉或減少營業時間,我們零售藥店的客流量和銷售額減少,以及採取在家工作的政策。隨着新冠肺炎及其直接和間接後果的持續發展,新冠肺炎已經並可能再次影響我們的業務運營。
為了應對新冠肺炎和新興的變種,已經實施了國內外、聯邦、州和地方政府的各種立法、條例、命令、政策和倡議,旨在減少新冠肺炎的傳播,並幫助解決新冠肺炎造成的經濟和市場波動和不穩定問題。本公司已經並將繼續評估這些政府行動對本公司的影響。本公司參與了其中的某些計劃,例如,利用美國CARE法案引入的某些遞延納税,以及英國的某些遞延納税、福利和員工工資支持,如果有的話,未來可能會繼續這樣做。
該公司將繼續在與新冠肺炎的鬥爭中發揮關鍵作用。該公司與美國疾病控制和預防中心(“CDC”)、美國衞生與公眾服務部(“HHS”)以及美國政府合作,幫助普通公眾、包括長期護理機構居民和工作人員在內的高優先級羣體實施新冠肺炎疫苗接種。美國部分還擴大了疫苗接種模式,以確保獲得便利,包括當天和無需預約的預約、流動診所、僱主夥伴關係和延長工作時間。截至2022年5月31日,該公司已在美國接種了6700多萬份新冠肺炎疫苗,其中包括1600萬份加強免疫接種,並進行了3000多萬次新冠肺炎測試。在截至2022年5月31日的9個月裏,該公司在美國進行了3200多萬份新冠肺炎接種和1700多萬次新冠肺炎測試。
在截至2022年5月31日的三個月裏,美國部分可比30天當量處方減少了1.8%,其中包括新冠肺炎疫苗接種帶來的400個基點的負面影響。可比零售額的增長得益於國內新冠肺炎測試銷售。
圍繞新冠肺炎的情況仍然不穩定,可能會繼續影響消費者、客户和醫療保健的使用模式,以及美國和全球經濟,包括供應鏈和勞動力。因此,對公司的財務和/或運營、經營業績、現金流和/或財務狀況的影響是不確定的,但單獨或整體影響可能是實質性的和不利的。
上述公司目前的預期是前瞻性陳述,我們的實際結果可能與此不同。可能導致差異的因素包括但不限於以下在2021年10-K報告中“有關前瞻性陳述的警示説明”和項目1A“風險因素”中討論的因素。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
沃爾格林健康
2021年10月,該公司宣佈推出新的醫療保健戰略。該公司計劃通過利用其以消費者為中心的技術和藥房網絡來提供基於價值的護理,從而成為當地臨牀護理服務的領先提供商。該公司的目標是提供更好的消費者體驗,改善健康狀況,降低成本。
該公司的沃爾格林健康部門創建於2022財年初,是一項以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過整個護理過程中的個性化、全渠道體驗來吸引消費者。Walgreens Health通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供改善的健康結果和更低的成本。
沃爾格林健康部門目前包括領先的基於價值的初級保健服務的全國性提供商--鄉村實踐管理公司(“VillageMD”)的多數職位;醫院專業藥房集成商和加速器Shields Health Solutions母公司LLC(“Shields”)的多數職位;以及Walgreens Health有機發展的業務,該業務與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體兩種渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
該公司現在分為三個可報告的部門:美國、國際和沃爾格林健康公司。與沃爾格林健康部門有關的2021財年數據已在綜合簡明財務報表和附註中重新分類,以符合本期列報。
有關進一步信息,請參閲附註15.合併簡明財務報表的分部報告。
最近的交易記錄
美國卑爾根公司普通股的出售
2022年5月11日,公司根據規則144以每股150美元的價格出售了600萬股amerisourceBergen普通股,總代價為9億美元,公司對amerisourceBergen普通股的所有權從2021年8月31日持有的58,854,867股減少到2022年5月31日持有的52,854,867股。該交易導致本公司在綜合簡明損益表中錄得税前收益4.24億美元,包括從綜合簡明資產負債表中累積的其他全面收益中重新分類的2,500萬美元虧損. 根據amerisourceBergen在其最近的Form 10-Q季度報告中公開報告的股票數量,截至2022年5月31日,該公司持有amerisourceBergen公司約25.2%的已發行普通股。
有關進一步信息,請參閲合併簡明財務報表附註6.權益法投資
收購VillageMD
2021年11月24日,公司完成對VillageMD的收購。根據該單位購買協議所載條款及在該等條件的規限下,本公司購入了VillageMD的額外未償還股權,使本公司於VillageMD未償還股權的實益總擁有量由約30%增至約63%(按完全攤薄基準計算),收購價格為52億美元。總收購價包括40億美元的現金代價和12億美元的本票。40億美元的現金代價包括支付給現有股東的29億美元,包括作為2021年12月28日達成的全額認購收購要約的一部分向現有股東支付的19億美元,以及支付11億美元以換取VillageMD發行的新優先股。在通知送達後,本公司有權選擇預付本票,而VillageMD有權在任何時候要求贖回本票。本票在綜合簡明資產負債表內的合併中註銷。
該公司將此次收購視為一項業務合併,從而在其財務報表中合併了Walgreens Health部門內的VillageMD。
有關進一步信息,請參閲合併簡明財務報表中的附註3.收購和其他投資以及附註6.權益法投資。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
盾牌採集
2021年10月29日,公司完成了對希爾茲的收購。根據證券購買協議所載條款,並受證券購買協議所載條件的規限,本公司以9.69億美元的現金代價購買Shields的額外未償還股權,使本公司於Shields未償還股權的實益總擁有權由25%增至約70%。
該公司將此次收購視為一項業務合併,從而在其財務報表中合併了沃爾格林健康部門內的Shields。
有關進一步信息,請參閲合併簡明財務報表中的附註3.收購和其他投資以及附註6.權益法投資。
收購CareCentrix
2021年9月4日,本公司簽署了一項會員權益購買協議,收購了急症後和家庭護理管理行業的領先參與者CareCentrix的多數股權,在應用淨債務調整後的價格預計約為3.3億美元。
這項投資將使該公司擁有CareCentrix約55%的控股權。根據協議條款,本公司有權在未來收購CareCentrix的剩餘股權。CareCentrix的其他股權持有人也將有權要求該公司購買剩餘的股權。
這筆交易需要獲得所需的監管批准和批准,以及其他慣常的成交條件。交易完成後,該公司將把此次收購作為一項業務合併入賬,並在其財務報表中將CareCentrix併入沃爾格林健康部門。
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,該公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計到2022財年將實現超過20億美元的年度成本節約(簡稱轉型成本管理計劃)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司擴大並延長轉型成本管理計劃至2024財年末,並將2024財年末的年度成本節約目標提高到33億美元。在截至2022年5月31日的三個月內,該公司將2024財年末的年度成本節約目標從33億美元提高到35億美元。該公司目前正按計劃實現節約目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化舉措、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉換,旨在幫助公司實現更高的成本效益。到目前為止,公司已經在轉型成本管理計劃的所有方面採取了行動,重點是美國和國際可報告部門以及公司的全球職能。公司部門內的部門優化包括商店優化等活動。作為擴大計劃的結果,該公司計劃在未來三年內在英國減少150家Boots門店,在美國減少150家門店,這是在先前計劃在英國減少約200家Boots門店和在美國減少約250家門店的基礎上增加的。
該公司目前估計,轉型成本管理計劃將導致其GAAP財務結果的累計税前費用約為36億至39億美元,其中33億至36億美元預計將被記錄為退出和出售活動。該公司估計,與轉型成本管理計劃有關的累計税前費用中,大約85%是當前或未來的現金支出,主要涉及員工遣散費和業務過渡成本、IT改造和租賃以及其他房地產付款。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
該公司目前估計,它將在與轉型成本管理計劃相關的GAAP財務結果中確認如下税前費用總額: | | | | | |
轉型成本管理計劃活動 | 收費範圍 |
租賃債務和其他房地產成本1 | $1,250 to $1,350 million |
資產減值2 | 5.25億至5.75億美元 |
員工遣散費和業務轉型成本 | $1,150 to $1,200 million |
信息技術轉型和其他退出成本 | 4億至4.5億美元 |
累計税前出境和處置費用合計 | 33億至36億美元 |
其他IT轉型成本 | 2.75億至3.25億美元 |
税前估計總成本 | 36億至39億美元 |
1包括與經營租賃、使用權和融資租賃資產有關的減值。
2 主要與商店關閉和其他資產減值有關。
從轉型成本管理計劃開始至2022年5月31日,公司已根據公認會計原則在其財務業績中確認了累計税前費用19億美元,其中17億美元被記錄為退出和出售活動。更多信息見合併簡明財務報表附註4.退出和處置活動。這些費用包括與租賃債務和其他房地產成本有關的4.67億美元,資產減值3.57億美元,員工遣散費和業務過渡成本6.79億美元,信息技術改造和其他退出成本1.83億美元,以及其他IT成本2.52億美元。
除上述影響外,由於根據轉型成本管理計劃採取的與關閉門店相關的行動,公司於2019年9月1日記錄了5.08億美元的過渡調整,以減少由於採用新的租賃會計準則(主題842)而產生的留存收益。
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月期間,根據轉型成本管理方案持續經營的成本主要記錄在銷售、一般和行政費用中,具體如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 16 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
資產減值 | 48 | | | 14 | | | — | | | 61 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 53 | | | 22 | | | 11 | | | 86 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
其他IT轉型成本 | 10 | | | 2 | | | — | | | 11 | |
税前總成本 | $ | 127 | | | $ | 47 | | | $ | 11 | | | $ | 185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的9個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 107 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 113 | |
資產減值 | 64 | | | 42 | | | — | | | 105 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 110 | | | 32 | | | 25 | | | 166 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 3 | | | 18 | | | — | | | 20 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
其他IT轉型成本 | 36 | | | 17 | | | — | | | 53 | |
税前總成本 | $ | 319 | | | $ | 114 | | | $ | 25 | | | $ | 458 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 15 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
資產減值 | 5 | | | 9 | | | — | | | 14 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | (19) | | | 2 | | | 14 | | | (2) | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 10 | | | — | | | 11 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 2 | | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | 44 | |
其他IT轉型成本 | 10 | | | 6 | | | — | | | 16 | |
税前總成本 | $ | 13 | | | $ | 33 | | | $ | 14 | | | $ | 60 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的9個月 | 美國 | | 國際 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 56 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
資產減值 | 9 | | | 10 | | | — | | | 19 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 92 | | | 36 | | | 44 | | | 172 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 14 | | | 11 | | | 1 | | | 26 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 172 | | | $ | 63 | | | $ | 44 | | | $ | 279 | |
其他IT轉型成本 | 42 | | | 17 | | | — | | | 59 | |
税前總成本 | $ | 213 | | | $ | 80 | | | $ | 44 | | | $ | 338 | |
在最後確定之前,所有估計數的數額和時間可能會有所變化。實際數額和時間可能因各種因素而有很大不同。請參閲下文“有關前瞻性陳述的告誡”。
在美國卑爾根的投資
2022年5月11日,公司根據規則144以每股150美元的價格出售了600萬股amerisourceBergen普通股,總代價為9億美元,公司對amerisourceBergen普通股的所有權從2021年8月31日持有的58,854,867股減少到2022年5月31日持有的52,854,867股。該交易導致本公司在綜合簡明損益表中錄得税前收益4.24億美元,包括從綜合簡明資產負債表中累積的其他全面收益中重新分類的2,500萬美元虧損. 根據amerisourceBergen在其最近的Form 10-Q季度報告中公開報告的股票數量,截至2022年5月31日,該公司持有amerisourceBergen公司約25.2%的已發行普通股。
本公司與amerisourceBergen訂有股東協議,該協議最近就Alliance Healthcare出售(“A&R股東協議”)作出修訂及重述。根據A&R股東協議,本公司已指定amerisourceBergen董事會的一名成員。本公司還獲準在公開市場上增持最多12,398,752股amerisourceBergen股票,並隨後指定amerisourceBergen董事會的另一名成員。在某些情況下,允許的公開市場購買量可能會增加或減少。
該公司繼續使用權益會計方法核算其在amerisourceBergen的股權投資,但有兩個月的報告滯後,投資的淨收益(虧損)歸類為公司美國部門的營業收入。在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月中,該公司在amerisourceBergen分別確認了3.3億美元的股本收入和12億美元的股本虧損。截至2021年5月31日期間的股權虧損主要是由於amerisourceBergen在截至2020年9月30日的三個月的財務報表中確認了與其正在進行的阿片類藥物訴訟有關的税後虧損56億美元。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
AmerisourceBergen的財務業績將影響該公司的經營業績。此外,amerisourceBergen普通股價格的大幅和持續下跌可能會引發對我們投資的減值評估。這些考慮因素可能會對公司的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
有關詳情,請參閲合併簡明財務報表附註2.非持續經營和附註6.權益法投資。
執行摘要
下表列出了該公司截至2022年5月31日和2021年5月31日的三個月和九個月的某些關鍵財務統計數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:百萬,每股除外) |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售額 | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | | | | |
毛利 | 6,572 | | | 7,153 | | | 21,855 | | | 20,564 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 7,019 | | | 6,116 | | | 19,975 | | | 17,936 | | | | | |
美國卑爾根的權益收益(虧損) | 127 | | | 97 | | | 330 | | | (1,196) | | | | | |
營業(虧損)收入 | (320) | | | 1,134 | | | 2,209 | | | 1,432 | | | | | |
調整後營業收入(非公認會計準則計量)1 | 955 | | | 1,459 | | | 4,389 | | | 3,881 | | | | | |
息税前收益 | 90 | | | 1,294 | | | 5,038 | | | 1,905 | | | | | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨收益-持續運營(GAAP) | 289 | | | 1,105 | | | 4,752 | | | 1,636 | | | | | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的調整後淨收益-持續運營(非GAAP衡量標準)1 | 834 | | | 1,194 | | | 3,667 | | | 3,237 | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益--持續經營(GAAP) | 0.33 | | | 1.27 | | | 5.49 | | | 1.89 | | | | | |
調整後稀釋後每股普通股淨收益--持續經營(非公認會計準則衡量)1 | 0.96 | | | 1.38 | | | 4.23 | | | 3.74 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比增加(減少) |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售額 | (4.2) | | 12.1 | | 2.0 | | 7.2 | | | | |
毛利 | (8.1) | | 20.0 | | 6.3 | | 4.1 | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 14.8 | | (22.4) | | 11.4 | | (8.8) | | | | |
營業(虧損)收入 | (128.2) | | NM | | 54.3 | | NM | | | | |
調整後營業收入(非公認會計準則計量)1 | (34.6) | | 82.9 | | 13.1 | | 4.2 | | | | |
扣除利息和所得税準備前的收益 | (93.0) | | NM | | 164.5 | | NM | | | | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨收益-持續運營(GAAP) | (73.8) | | NM | | 190.5 | | NM | | | | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的調整後淨收益-持續運營(非GAAP衡量標準)1 | (30.2) | | 93.1 | | 13.3 | | 8.4 | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益--持續經營(GAAP) | (73.8) | | NM | | 190.6 | | NM | | | | |
調整後稀釋後每股普通股淨收益--持續經營(非公認會計準則衡量)1 | (30.0) | | 95.1 | | 13.3 | | 10.7 | | | | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
毛利率 | 20.2 | | 21.0 | | 21.8 | | 20.9 | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 21.5 | | 18.0 | | 19.9 | | 18.3 | | | | |
1見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
沃爾格林啟動聯盟運營業績
持續經營淨收益
截至2022年5月31日的三個月,公司應佔淨收益為2.89億美元,而去年同期的淨收益為11億美元。稀釋後的每股淨收益為0.33美元,而上年同期的稀釋後每股淨收益為1.27美元。淨收益和稀釋後每股淨收益的減少反映了與佛羅裏達州達成的阿片類藥物和解、美國藥房經營業績的下降、新冠肺炎疫苗接種的負面影響以及對沃爾格林健康公司的增長投資,但部分被該公司部分出售在amerisourceBergen的股權方法投資的收益、美國和國際部分零售貢獻的改善以及與去年同期相比較低的税率的有利影響所抵消。
截至2022年5月31日的9個月,公司應佔淨收益為48億美元,而去年同期的淨收益為16億美元。稀釋後每股淨收益為5.49美元,而去年同期稀釋後每股淨收益為1.89美元。每股淨收益和稀釋後淨收益的增長反映了在截至2021年11月30日的三個月中,由於公司以前持有的在VillageMD和Shields的少數股權和債務投資重新計量為公允價值,以及公司上一財年在amerisourceBergen的股權收益中扣除税後12億美元的税後收益,產生了25億美元的税後收益。收益和上一年的費用被本季度與佛羅裏達州阿片類藥物和解有關的費用部分抵消。
截至2022年5月31日的三個月的其他收入為4.1億美元,而去年同期的收入為1.59億美元。截至2022年5月31日的三個月的其他收入增加主要是由於部分出售公司在amerisourceBergen的權益方法投資的收益。截至2022年5月31日的9個月,其他收入為28億美元,而去年同期為4.73億美元。在截至2022年5月31日的9個月中,其他收入的增長主要是由於公司先前持有的在VillageMD和Shields的股權和債務投資按公允價值重新計量,以及公司在amerisourceBergen的股權方法投資的部分出售。
截至2022年5月31日的三個月和九個月的淨利息支出分別為1.08億美元和2.95億美元,而截至2021年5月31日的三個月和九個月的淨利息支出分別為5.45億美元和8.17億美元。利息支出減少的主要原因是2021財政年度完成的提前清償債務以及剩餘債務的利率下降。
該公司確認了截至2022年5月31日的三個月持續經營的税收優惠。截至2022年5月31日的三個月的實際税率沒有意義。税收優惠主要是由於減少了與出售amerisourceBergen股票的資本收益(見附註6.權益法投資)、內部重組、其他預期收益以及與佛羅裏達州達成阿片類藥物和解的税收優惠有關的遞延税金淨額(見附註11.承付款和或有事項)。截至2021年5月31日的三個月的税率為32.8%,其中包括HC Group Holdings 5.76億美元股權收益的離散税收支出。 更多信息見附註3.收購和其他投資。
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年5月31日的9個月的有效税率為4.3%,而截至2021年5月31日的9個月的有效税率為7.4%。截至2022年5月31日的9個月的税率包括公司合併在VillageMD和Shields的投資(見附註3.收購和其他投資)所產生的税費減少對收益的離散税收影響、因部分出售amerisourceBergen股票而產生的資本收益(見附註6.股權方法投資)而釋放遞延税項淨資產估值免税額的離散税收優惠、內部重組、其他預期收益以及與佛羅裏達州阿片類藥物和解的税收優惠(見附註11.承諾和或有事項)。上一期間的實際税率反映了amerisourceBergen的股權虧損的離散税收影響,但被HC Group Holdings的股權收益的税收影響部分抵消。
調整後的持續經營淨收益(非公認會計準則衡量)
在截至2022年5月31日的三個月中,公司的調整後淨收益與去年同期相比下降了30.2%,降至8.34億美元。截至2022年5月31日的三個月,調整後的稀釋後每股淨收益與去年同期相比下降了30.0%,降至0.96美元。由於貨幣兑換,調整後稀釋後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益都受到了1.1%的負面影響。
剔除貨幣兑換的影響,截至2022年5月31日的三個月調整後淨收益的下降主要反映了美國藥房的經營業績、新冠肺炎疫苗接種量的下降以及對沃爾格林健康的增長投資,但這一下降被我們美國和國際部門零售貢獻的改善部分抵消。見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
截至2022年5月31日的9個月,調整後的公司應佔淨收益比上年同期增長13.3%,達到37億美元。截至2022年5月31日的9個月,調整後的稀釋後每股淨收益與去年同期相比增長了13.3%,達到4.23美元。經調整的攤薄淨收益和經調整的每股攤薄淨收益均因匯率換算而受到0.6個百分點的負面影響。
剔除匯率換算的影響,截至2022年5月31日的9個月,調整後淨收益的增長主要反映了美國藥房和零售業調整後毛利潤的強勁增長,以及國際部門銷售額和盈利能力的持續反彈,但部分被對沃爾格林健康公司的增長投資所抵消。見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
按部門劃分的運營結果
美國
該公司的美國部門包括沃爾格林業務,其中包括零售藥店、保健和保健服務以及郵件和中央專業藥房服務的業務,以及它在amerisourceBergen的股權投資。這一部門的銷售額主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和健康、美容、個人護理和消耗品以及一般商品。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (單位:百萬,不包括地點數量) |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | $ | 26,695 | | | $ | 28,743 | | | $ | 82,394 | | | $ | 83,250 | |
毛利 | 5,499 | | | 6,093 | | | 18,332 | | | 17,434 | |
銷售、一般和行政費用 | 5,716 | | | 4,971 | | | 16,006 | | | 14,695 | |
美國卑爾根的權益收益(虧損) | 127 | | | 97 | | | 330 | | | (1,196) | |
營業(虧損)收入 | (90) | | | 1,219 | | | 2,656 | | | 1,543 | |
調整後營業收入(非公認會計準則計量)1 | 966 | | | 1,471 | | | 4,243 | | | 3,789 | |
| | | | | | | |
處方數量2 | 201.5 | | | 214.1 | | | 622.8 | | | 613.9 | |
30天當量處方2,3 | 304.3 | | | 312.1 | | | 918.1 | | | 898.1 | |
期末地點數量 | 8,904 | | | 8,992 | | | 8,904 | | | 8,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比增加(減少) |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | (7.1) | | 5.1 | | (1.0) | | 3.1 |
毛利 | (9.8) | | 15.5 | | 5.2 | | 3.7 |
銷售、一般和行政費用 | 15.0 | | (0.4) | | 8.9 | | 0.7 |
營業(虧損)收入 | NM | | 130.8 | | 72.1 | | (38.4) |
調整後營業收入(非公認會計準則計量)1 | (34.4) | | 50.3 | | 12.0 | | 2.3 |
| | | | | | | |
可比銷售額4 | 1.8 | | 6.4 | | 6.3 | | 4.1 |
藥房銷售 | (9.7) | | 6.3 | | (4.0) | | 5.1 |
可比藥房銷售額4 | 2.0 | | 8.4 | | 5.3 | | 6.0 |
零售額 | 1.0 | | 1.4 | | 8.4 | | (2.6) |
可比零售額4 | 1.4 | | 1.7 | | 8.8 | | (0.5) |
可比處方數量2,4 | (5.3) | | 9.8 | | 2.0 | | — |
可比30天當量處方2,3,4 | (1.8) | | 9.8 | | 2.9 | | 3.8 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 20.6 | | 21.2 | | 22.2 | | 20.9 |
銷售、一般和行政費用 | 21.4 | | 17.3 | | 19.4 | | 17.7 |
1見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
2包括接種疫苗,包括新冠肺炎。
3包括將大於84天的處方轉換為相當於3個30天處方的調整。這一調整反映了這樣一個事實,即這些處方包括的產品天數大約是正常處方的三倍。
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管理層的討論與分析
4可比銷售額被定義為在過去12個月內開業至少12個月而沒有連續7天或更長時間關閉的商店的銷售額,包括由於搶劫或商店損壞,並且沒有進行重大翻新或遭受自然災害的銷售額以及電子商務銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序進行的數字發起銷售。搬遷後的前12個月,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購或轉換後12個月的可比銷售額不計入收購或轉換後12個月的可比銷售額,以較晚的時間為準。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數、30天當量處方數分別是指總銷售額、藥房銷售額、零售額、處方數和30天當量處方數。計算可比銷售額的方法因零售行業而異,我們計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
截至2022年5月31日的三個月的銷售額與截至2021年5月31日的三個月的銷售額
截至2022年5月31日的三個月銷售額下降7.1%,至267億美元,其中包括AllianceRx Walgreens銷售額下降850個基點的影響。截至2022年5月31日的三個月,可比銷售額增長了1.8%。
在截至2022年5月31日的三個月裏,藥房銷售額下降了9.7%,其中Alliance Rx Walgreens的銷售額下降了11個百分點,佔該部門銷售額的73.6%。不包括Alliance Rx Walgreens,藥房銷售額增長了1.9%。這一增長是由於品牌通脹,但被新冠肺炎疫苗接種和報銷壓力部分抵消。在截至2021年5月31日的三個月裏,藥房銷售額增長了6.3%,佔該部門銷售額的75.7%。在截至2022年5月31日的三個月裏,可比藥房銷售額增長了2.0%,而去年同期增長了8.4%。在可比銷售額中,截至2022年5月31日的三個月裏,處方數量比去年同期下降了1.8%,其中包括新冠肺炎疫苗接種帶來的大約400個基點的負面影響。在截至2022年5月31日的三個月裏,零售價較低的仿製藥取代品牌藥物的影響使處方藥銷售額下降了0.3%,而去年同期下降了0.5%。仿製藥對部門銷售額的影響在截至2022年5月31日的三個月裏下降了0.2%,而去年同期下降了0.4%。在截至2022年5月31日的三個月裏,從管理醫療組織、政府機構、僱主或私人保險公司獲得報銷的第三方銷售額佔處方藥銷售額的97.5%,而去年同期為97.5%。截至2022年5月31日的三個月,處方(包括疫苗)總數為2.015億張,而去年同期為2.141億張。在截至5月31日的三個月中,調整為30天當量的處方(包括疫苗接種)為3.043億張, 2022年,而去年同期為3.121億。
在截至2022年5月31日的三個月裏,零售額增長了1.0%,佔該細分市場銷售額的26.4%。相比之下,去年同期的零售額增長了1.4%,佔該部門銷售額的24.3%。在截至2022年5月31日的三個月裏,可比零售額增長了1.4%,同比增長了1.7%更好的。本季度可比零售額的增長主要受到健康和健康的推動,包括家庭新冠肺炎測試、咳嗽、感冒和流感以及個人護理類別的有利影響,但被消費品、一般商品和美容類別的銷售下降以及計劃中的煙草銷售下降部分抵消。
截至2022年5月31日的三個月的營業虧損與截至2021年5月31日的三個月的營業收入
截至2022年5月31日的三個月的營業虧損為9000萬美元,包括該公司在amerisourceBergen的股本收益份額帶來的1.27億美元的收入。相比之下,上一季度的營業收入為12億美元,其中9700萬美元來自公司在amerisourceBergen的股本收益份額。剔除amerisourceBergen股權收益的影響,這一下降是由於與佛羅裏達州阿片類藥物和解的應計費用相關的銷售、一般和行政費用增加,以及轉型成本管理方案成本增加。
截至2022年5月31日的三個月,毛利率為20.6%,而去年同期為21.2%。毛利率在本季度受到負面影響,原因是新冠肺炎疫苗接種的負面影響導致藥房業績下降,部分被零售業績的積極貢獻所抵消。
截至2022年5月31日的三個月,銷售、一般和行政費用佔銷售額的比例為21.4%,截至2021年5月31日的三個月為17.3%。這一增加反映了與上述與佛羅裏達州達成的阿片類藥物和解應計費用有關的6.83億美元費用,以及與轉型成本管理方案有關的更高費用。
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管理層的討論與分析
截至2022年5月31日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則衡量標準)與截至2021年5月31日的三個月的調整後營業收入
截至2022年5月31日的三個月,調整後的營業收入下降了34.4%,降至9.66億美元。下降主要是由於上一季度的業績,其中包括新冠肺炎疫苗接種量的峯值,以及零售業增長對本期的積極貢獻。
見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
截至2022年5月31日的9個月的銷售額與截至2021年5月31日的9個月的銷售額
截至2022年5月31日的9個月銷售額下降1.0%,至824億美元,其中包括Alliance Rx Walgreens銷售額下降605個基點的影響。在截至2022年5月31日的9個月中,可比銷售額增長了6.3%。
在截至2022年5月31日的9個月裏,藥房銷售額下降了4.0%,其中Alliance Rx Walgreens的銷售額下降了8個百分點,佔該部門銷售額的73.5%。不包括Alliance Rx Walgreens,藥房銷售額增長了5.0%。這一增長是由於品牌膨脹和新冠肺炎疫苗接種和檢測,但被報銷壓力部分抵消。在截至2021年5月31日的9個月中,藥房銷售額增長了5.1%,佔該部門銷售額的75.8%。在截至2022年5月31日的9個月裏,可比藥房銷售額增長了5.3%,而去年同期增長了6.0%。在可比銷售額中,截至2022年5月31日的9個月裏,處方數量比去年同期增長了2.9%,其中新冠肺炎疫苗的積極影響約為1.3%。在截至2022年5月31日的9個月裏,零售價較低的仿製藥取代品牌藥物的影響使處方藥銷售額下降了0.2%,而去年同期的降幅為0.4%。仿製藥對部門銷售額的影響在截至2022年5月31日的9個月中下降了0.2%,而去年同期下降了0.3%。在截至2022年5月31日的9個月裏,從管理醫療組織、政府機構、僱主或私人保險公司獲得報銷的第三方銷售額佔處方藥銷售額的97.2%,而去年同期為97.5%。截至2022年5月31日的9個月,處方(包括疫苗)總數為6.228億張,而去年同期為6.139億張。截至5月31日的9個月,調整為30天當量的處方(包括疫苗接種)為9.181億張, 2022年,而去年同期為8.981億。
截至2022年5月31日的9個月中,零售額增長了8.4%,佔該細分市場銷售額的26.5%。相比之下,與去年同期相比,零售額下降了2.6%,佔該部門銷售額的24.2%。在截至2022年5月31日的9個月中,可比零售額增長了8.8%,而去年同期下降了0.5%.本季度可比零售額的增長主要是由健康和健康推動的,包括家庭新冠肺炎測試、咳嗽、感冒和流感以及個人護理和美容類別的有利影響,但被計劃中的煙草銷售下降部分抵消。
截至2022年5月31日的9個月的營業收入與截至2021年5月31日的9個月的營業收入
截至2022年5月31日的9個月的營業收入為27億美元,其中3.3億美元來自該公司在amerisourceBergen的股本收益份額。相比之下,上一年同期的營業收入為15億美元,其中包括該公司在amerisourceBergen的股本虧損12億美元。剔除amerisourceBergen的影響,營業虧損是由於與佛羅裏達州阿片類藥物和解應計費用相關的銷售、一般和行政費用增加,但被新冠肺炎疫苗接種、測試和零售毛利潤增長所抵消。
截至2022年5月31日的9個月,毛利率為22.2%,而去年同期為20.9%。本期毛利率受到藥房和零售利潤率的積極影響。藥房利潤率的增長主要是由於新冠肺炎疫苗接種和檢測以及專業,但被報銷壓力部分抵消。零售利潤率的增加主要是由於優惠的利率和產品組合。
截至2022年5月31日的9個月,銷售、一般和行政費用佔銷售額的百分比為19.4%,截至2021年5月31日的9個月為17.7%。與佛羅裏達州達成阿片類藥物和解、新冠肺炎疫苗接種以及測試和勞動力投資相關的成本,部分被該公司轉型成本管理計劃相關的節省所抵消。
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年5月31日的9個月的調整後營業收入(非公認會計準則衡量標準)與截至2021年5月31日的9個月的調整後營業收入
截至2022年5月31日的9個月,調整後的營業收入增長了12.0%,達到42億美元。這一增長主要是由於新冠肺炎疫苗接種和檢測以及零售毛利潤的增長,但被藥房報銷的壓力部分抵消。
見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
國際
該公司的國際部門包括美國以外的以藥房為主導的保健和美容零售業務,以及德國的藥品批發和分銷業務。藥房主導的保健和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售額主要來自處方藥和健康保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
國際部門以美元以外的貨幣運營,包括英鎊、歐元、智利比索和墨西哥比索,因此該部門的業績受到外幣匯率變動的影響。關於貨幣風險的進一步信息,見項目3,“關於市場風險、外幣匯率風險的定量和定性披露”。
該公司以“不變貨幣”表示與經營結果有關的某些信息,這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。按不變貨幣計算的可比銷售額、按不變貨幣計算的可比藥房銷售額和按不變貨幣計算的可比零售額不包括外幣匯率波動的影響。請參閲“非GAAP衡量標準”。
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財務業績 | (單位:百萬,不包括地點數量) |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | $ | 5,305 | | | $ | 5,288 | | | $ | 16,686 | | | $ | 14,998 | |
毛利 | 1,095 | | | 1,060 | | | 3,508 | | | 3,130 | |
銷售、一般和行政費用 | 995 | | | 1,025 | | | 3,182 | | | 2,949 | |
營業收入 | 100 | | | 36 | | | 326 | | | 181 | |
調整後營業收入(非公認會計準則計量)1 | 174 | | | 94 | | | 563 | | | 326 | |
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期末零售網點數量 | 4,021 | | | 4,062 | | | 4,021 | | | 4,062 | |
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管理層的討論與分析
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| 百分比增加(減少) |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | 0.3 | | 75.8 | | 11.3 | | 37.9 |
毛利 | 3.2 | | 55.0 | | 12.1 | | 6.6 |
銷售、一般和行政費用 | (2.9) | | (63.9) | | 7.9 | | (39.8) |
營業收入 | 177.1 | | NM | | 80.6 | | NM |
調整後營業收入(非公認會計準則計量)1 | 85.8 | | NM | | 72.8 | | 109.7 |
| | | | | | | |
按不變貨幣計算的可比銷售額2 | 12.6 | | 21.0 | | 12.7 | | 0.7 |
藥房銷售 | (5.9) | | 15.2 | | 3.0 | | 5.2 |
按不變貨幣計算的可比藥房銷售額2 | 1.5 | | 6.0 | | 5.0 | | 4.8 |
零售額 | 11.2 | | 55.9 | | 14.6 | | (0.1) |
按不變貨幣計算的可比零售額2 | 20.1 | | 35.7 | | 17.6 | | (1.9) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 20.6 | | 20.1 | | 21.0 | | 20.9 |
銷售、一般和行政費用 | 18.8 | | 19.4 | | 19.1 | | 19.7 |
1見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
2按不變貨幣計算的可比銷售額是指在過去12個月內開業至少12個月而連續7天或更長時間沒有關閉的商店的銷售額,包括由於搶劫或商店損壞,沒有進行重大翻新或遭受自然災害的銷售額,以及電子商務銷售。按不變貨幣計算的可比銷售額不包括在德國的批發銷售額。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序進行的數字發起銷售。搬遷後的前12個月,搬遷後的門店不包括在可比門店中。收購或轉換後12個月的可比銷售額不計入收購或轉換後12個月的可比銷售額,以較晚的時間為準。以不變貨幣計算的可比銷售額、以不變貨幣計算的可比藥品銷售額和以不變貨幣計算的可比零售額分別指總銷售額、藥品銷售額和零售額。以不變貨幣計算可比銷售額的方法因零售業而異,我們以不變貨幣計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
截至2022年5月31日的三個月的銷售額與截至2021年5月31日的三個月的銷售額
截至2022年5月31日的三個月,銷售額增長0.3%,達到53億美元。貨幣兑換對銷售額的不利影響為9.0個百分點。按不變貨幣計算的可比銷售額(不包括與該公司在德國的藥品批發業務相關的銷售額)增長了12.6%,這主要是由於Boots UK的銷售額增加所致。去年同期的銷售額包括新冠肺炎嚴格限制門店客流量的不利影響。
在截至2022年5月31日的三個月裏,藥房銷售額下降了5.9%,佔該細分市場銷售額的17.0%。貨幣換算對藥房銷售額的負面影響為6.5個百分點。按不變貨幣計算的可比藥房銷售額增長1.5%,主要是由於墨西哥和智利的增長;部分被英國下降0.4%所抵消,英國藥房項目數量的温和增長被去年同期英國報銷的有利時機所抵消。
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
在截至2022年5月31日的三個月裏,零售額增長了11.2%,佔該細分市場銷售額的30.5%。貨幣兑換對零售額的負面影響為8.4個百分點。按不變貨幣計算的可比零售額增長了20.1%,反映出英國零售額的增長,包括門店客流量與去年同期相比有所改善,因為新冠肺炎的限制現在已經取消。英國商業街的客流量仍低於新冠肺炎時代之前的水平。
截至2022年5月31日的三個月的營業收入與截至2021年5月31日的三個月的營業收入
截至2022年5月31日的三個月的營業收入增至1億美元,而去年同期為3600萬美元。營業收入受到不利影響bY 36.9個百分點(1,300萬美元)這是貨幣兑換的結果。剔除貨幣兑換的影響,營業收入的增長主要來自英國,反映出新冠肺炎取消限制後銷售增長強勁. 銷售、一般和行政費用的增加部分抵消了這一增長。
毛收入截至2022年5月31日的三個月,利潤增長了3.2%。由於貨幣換算,毛利潤受到了8.0個百分點(8500萬美元)的不利影響。其餘的增長主要是由於在英國的銷售額增加。
截至2022年5月31日的三個月,銷售、一般和行政費用下降了2.9%。由於貨幣兑換,支出受到了7.0個百分點(7200萬美元)的有利影響。剔除貨幣兑換的影響,這一增長反映了與去年同期相比,勞動力和營銷方面的投資增加。和新冠肺炎相關的政府支持在一年前的季度,部分被英國的售後回租交易收益所抵消。
在截至2022年5月31日的三個月裏,銷售、銷售、一般和行政費用佔銷售、銷售、一般和行政費用的百分比為18.8%,而去年同期為19.4%。
截至2022年5月31日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則衡量標準)與截至2021年5月31日的三個月的調整後營業收入
截至2022年5月31日的三個月,調整後的營業收入增長了85.8%,達到1.74億美元。由於貨幣換算,調整後的營業收入受到了17.5個百分點(1600萬美元)的負面影響。剔除貨幣兑換的影響,調整後營業收入的增長主要來自英國,反映出新冠肺炎取消限制後銷售增長強勁。銷售、一般和行政費用的增加部分抵消了這一增長。
見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
截至2022年5月31日的9個月的銷售額與截至2021年5月31日的9個月的銷售額
截至2022年5月31日的9個月,銷售額增長11.3%,達到167億美元,其中包括與該公司於2020年11月1日在德國成立的藥品批發業務相關的增量銷售額。貨幣兑換對銷售額的不利影響為4.5個百分點。按不變貨幣計算的可比銷售額(不包括與德國相關的銷售額)增長了12.7%,主要是由於Boots UK的銷售額增加以及墨西哥、智利和愛爾蘭的增長。去年同期的銷售額包括新冠肺炎嚴格限制門店客流量的不利影響。
在截至2022年5月31日的9個月中,藥房銷售額增長了3.0%,佔該細分市場銷售額的17.2%。貨幣換算對藥房銷售額的負面影響為1.6個百分點。按不變貨幣計算的可比藥房銷售額增長了5.0%,主要是在英國,反映了對藥房服務的更強勁需求,以及墨西哥和智利的藥房數量。
截至2022年5月31日的9個月中,零售額增長了14.6%,佔該細分市場銷售額的31.7%。貨幣兑換對零售額的負面影響為2.2個百分點。按不變貨幣計算的可比零售額增長17.6%,反映出英國零售額的增長,包括門店客流量與去年同期相比有所回升,原因是新冠肺炎的限制不那麼嚴格,以及愛爾蘭的零售額增加。英國商業街的客流量仍低於新冠肺炎時代之前的水平。
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年5月31日的9個月的營業收入與截至2021年5月31日的9個月的營業收入
截至2022年5月31日的9個月,營業收入增長了80.6%,達到3.26億美元。由於貨幣兑換,營業收入受到12.5個百分點(2300萬美元)的負面影響。剔除貨幣兑換的影響,營業收入的增長主要來自英國,反映出新冠肺炎放寬限制後零售額上升,以及對服務的需求增強。這部分被去年同期英國銷售、一般和行政費用的增加以及NHS藥房報銷水平的提高所抵消。
毛收入在截至2022年5月31日的9個月中,利潤增長了12.1%。由於貨幣換算,毛利潤受到了2.7個百分點(8500萬美元)的不利影響。不包括貨幣換算的影響,這一增長主要是由於英國的零售額增加和對藥房服務的需求增強,以及與該公司在德國的藥品批發業務相關的毛利潤增加。這部分被去年同期較高的NHS報銷水平所抵消。
截至2022年5月31日的9個月中,銷售、一般和行政費用增長了7.9%。由於貨幣兑換,支出受到了2.1個百分點(6200萬美元)的有利影響。剔除貨幣換算的影響,這一增長反映了與去年同期相比,對收購相關活動的投資增加,與公司在德國的批發業務相關的支出增加,對勞動力和營銷的投資增加,以及去年同期與新冠肺炎相關的非經常性政府支持。這部分被英國的售後回租交易收益所抵消。
在截至2022年5月31日的9個月中,銷售、銷售、一般和行政費用佔銷售、銷售、一般和行政費用的百分比為19.1%,而去年同期為19.7%。
截至2022年5月31日的9個月的調整後營業收入(非公認會計準則衡量標準)與截至2021年5月31日的9個月的調整後營業收入
截至2022年5月31日的9個月,調整後的營業收入增長了72.8%,達到5.63億美元。由於貨幣兑換,這一時期調整後的營業收入受到7.5%(2400萬美元)的不利影響。剔除貨幣兑換的影響,調整後營業收入的增長主要來自英國,反映出新冠肺炎放寬限制後零售額增加,以及對藥房服務的需求增強。這部分被去年同期英國銷售、一般和行政費用的增加以及NHS藥房報銷水平的提高所抵消。
見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
沃爾格林健康
該公司的沃爾格林健康部門創建於2022財年初,是一項以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過整個護理過程中的個性化、全渠道體驗來吸引消費者。Walgreens Health通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供改善的健康結果和更低的成本。
沃爾格林健康部門目前包括在領先的基於價值的初級保健服務的全國性提供商VillageMD的多數職位;在醫院專業藥房集成商和加速器Shields的多數職位;以及Walgreens Health有機開發的業務,該業務與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬為單位,不包括付款人、地點和診所金額) |
| 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售額 | $ | 596 | | | $ | — | | | $ | 1,173 | | | $ | — | |
毛利(虧損) | (21) | | | — | | | 15 | | | — | |
銷售、一般和行政費用 | 213 | | | 17 | | | 505 | | | 31 | |
營業虧損 | (234) | | | (17) | | | (491) | | | (31) | |
調整後的營業虧損(非公認會計準則計量)1 | (129) | | | (17) | | | (218) | | | (31) | |
| | | | | | | |
期末付款人/提供者夥伴關係數量 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
期間結束時開設沃爾格林健康角的地點數量 | 55 | | | — | | | 55 | | | — | |
期末“一地兩檢”診所數目 | 120 | | | 25 | | | 120 | | | 25 | |
期末鄉村衞生署診所總數2 | 315 | | | 218 | | | 315 | | | 218 | |
1見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
2本公司在截至2021年11月30日的三個月內收購了VillageMD。上文列出的前幾個時期的鄉村衞生局診所數量僅供比較。
截至2022年5月31日的三個月的銷售額
截至2022年5月31日的三個月銷售額為5.96億美元。其中,VillageMD的銷售額為5.11億美元,盾牌的銷售額為8600萬美元。
截至2022年5月31日的三個月的營業虧損與截至2021年5月31日的三個月的營業虧損
截至2022年5月31日的三個月的營業虧損為2.34億美元,而去年同期為虧損1700萬美元。
截至2022年5月31日的三個月的總虧損為2100萬美元,反映了Shields和VillageMD的結果。總虧損是由VillageMD的增長投資推動的,但現有合作伙伴關係的進一步增長和Shields的利潤率擴大部分抵消了這一影響。
截至2022年5月31日的三個月,銷售、一般和行政費用為2.13億美元,而截至2021年5月31日的三個月為1700萬美元。銷售、一般和行政費用反映了這兩筆收購以及截至2022年5月31日的三個月對沃爾格林健康有機開發業務的持續投資。
已調整運營G損失(截至2022年5月31日的三個月)與截至2021年5月31日的三個月
截至2022年5月31日的三個月,調整後的營業虧損為1.29億美元,反映出這兩項收購以及對沃爾格林健康有機開發業務的持續投資,而去年同期虧損1700萬美元。見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
截至2022年5月31日的9個月的銷售額
截至2022年5月31日的9個月,銷售額為12億美元。這包括自收購日期2021年11月24日以來反映所有權的VillageMD銷售額9.83億美元,以及自2021年10月29日收購日期以來反映所有權的1.91億美元的盾牌銷售額。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年5月31日的9個月的營業虧損與截至2021年5月31日的9個月相比
截至2022年5月31日的9個月的營業虧損為4.91億美元,而去年同期為虧損3100萬美元。
截至2022年5月31日的9個月的毛利潤為1500萬美元,反映了Shields和VillageMD的業績。毛利潤是由現有合作伙伴關係的進一步增長和希爾茲公司不斷擴大的利潤率推動的,但部分被VillageMD的增長投資所抵消。
截至2022年5月31日的9個月,銷售、一般和行政費用為5.05億美元,而截至2021年5月31日的9個月為3100萬美元。銷售、一般和行政費用反映了這兩筆收購以及截至2022年5月31日的9個月對Walgreens Health有機開發的業務的持續投資。
截至2022年5月31日的9個月的調整後營業虧損(非GAAP衡量標準)與截至2021年5月31日的9個月的調整後營業虧損
截至2022年5月31日的9個月,調整後的營業虧損為2.18億美元,反映出這兩項收購以及對Walgreens Health的持續投資,而去年同期為虧損3100萬美元。見下文“非公認會計準則計量”,以對根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量進行對賬。
非GAAP衡量標準
以下信息提供了根據“美國證券交易委員會”規則定義的補充非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務計量之間的對賬。本公司提供了非GAAP財務計量,這些非GAAP財務計量沒有根據GAAP計算或呈報,作為補充信息,並補充了根據GAAP計算和呈報的財務計量。有關非GAAP財務衡量標準和相關調整的定義,請參閲“持續經營淨收益(GAAP)”至“調整後稀釋後每股普通股淨收益(非GAAP衡量標準)”的備註。
之所以提出這些非公認會計原則的補充財務指標,是因為管理層評估了公司的財務結果,包括和不包括調整後的項目或外幣換算的影響(視情況而定),並認為提出的補充非公認會計原則財務指標在分析公司各時期的核心經營業績和公司歷史經營業績的趨勢時提供了額外的視角和洞察力。這些補充的非公認會計原則財務措施不應被視為優於、替代或替代本文提出的公認會計原則財務措施,並應與之一併考慮。
如果公司無法提供有意義或準確的對賬項目的計算或估計,並且在沒有不合理努力的情況下無法獲得信息,則公司不會以前瞻性方式提供非GAAP估計的對賬。這是由於預測尚未發生、公司無法控制或無法合理預測的各種項目的時間或數量的固有困難,這將影響最直接的可比性GAAP財務衡量標準。這些項目可能包括但不限於合併整合費用、重組費用、收購相關成本、資產減值和其他目前無法預測的重大項目,除非做出不合理的努力。出於同樣的原因,本公司無法説明無法獲得的信息的可能意義。前瞻性的非GAAP財務指標可能與相應的GAAP財務指標有很大差異。
該公司還以“不變貨幣”列報與當期經營結果有關的某些信息,這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。這些數額是按照上一年可比期間使用的外幣匯率換算本期結果計算出來的。該公司列報這種不變貨幣財務信息是因為它在美國以外有大量業務,以美元以外的貨幣進行報告,這種列報提供了一個框架,以評估其業務表現如何,不包括外幣匯率波動的影響。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
營業收入(虧損)與調整後營業收入(虧損)之比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至2022年5月31日的三個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業(虧損)收入(GAAP) | | $ | (90) | | | $ | 100 | | | $ | (234) | | | $ | (95) | | | $ | (320) | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
收購相關攤銷 | | 79 | | | 16 | | | 106 | | | — | | | 201 | |
轉型成本管理 | | 127 | | | 47 | | | — | | | 11 | | | 185 | |
對美國卑爾根地區權益收益(虧損)的調整 | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | |
與收購相關的成本 | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 40 | |
後進先出條款 | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 966 | | | $ | 174 | | | $ | (129) | | | $ | (56) | | | $ | 955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至2021年5月31日的三個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 1,219 | | | $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | (103) | | | $ | 1,134 | |
收購相關攤銷 | | 138 | | | 20 | | | — | | | — | | | 158 | |
轉型成本管理 | | 12 | | | 33 | | | — | | | 14 | | | 60 | |
對美國卑爾根地區權益收益(虧損)的調整 | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
與收購相關的成本 | | 3 | | | 5 | | | — | | | 1 | | | 9 | |
後進先出條款 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 1,471 | | | $ | 94 | | | $ | (17) | | | $ | (88) | | | $ | 1,459 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至2022年5月31日的9個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 2,656 | | | $ | 326 | | | $ | (491) | | | $ | (283) | | | $ | 2,209 | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
收購相關攤銷 | | 317 | | | 50 | | | 249 | | | — | | | 616 | |
轉型成本管理 | | 319 | | | 114 | | | — | | | 25 | | | 458 | |
對美國卑爾根地區權益收益(虧損)的調整 | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | 155 | |
與收購相關的成本 | | (2) | | | 73 | | | 24 | | | 60 | | | 155 | |
後進先出條款 | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 4,243 | | | $ | 563 | | | $ | (218) | | | $ | (198) | | | $ | 4,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至2021年5月31日的9個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 1,543 | | | $ | 181 | | | $ | (31) | | | $ | (261) | | | $ | 1,432 | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
收購相關攤銷 | | 311 | | | 56 | | | — | | | — | | | 367 | |
轉型成本管理 | | 213 | | | 80 | | | — | | | 44 | | | 338 | |
對美國卑爾根地區權益收益(虧損)的調整 | | 1,575 | | | — | | | — | | | — | | | 1,575 | |
與收購相關的成本 | | 2 | | | 8 | | | — | | | 14 | | | 25 | |
後進先出條款 | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 3,789 | | | $ | 326 | | | $ | (31) | | | $ | (202) | | | $ | 3,881 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
調整後淨收益和調整後每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至5月31日的三個月, | | 截至5月31日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持續經營淨收益(GAAP) | | $ | 289 | | | $ | 1,105 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,636 | |
| | | | | | | | |
對營業(虧損)收入的調整: | | | | | | | | |
某些法律和監管應計項目及結算1 | | 734 | | | — | | | 734 | | | 60 | |
收購相關攤銷2 | | 201 | | | 158 | | | 616 | | | 367 | |
轉型成本管理3 | | 185 | | | 60 | | | 458 | | | 338 | |
對美國卑爾根地區權益收益的調整4 | | 60 | | | 48 | | | 155 | | | 1,575 | |
與收購相關的成本5 | | 40 | | | 9 | | | 155 | | | 25 | |
後進先出條款 6 | | 55 | | | 51 | | | 64 | | | 85 | |
營業(虧損)收入調整總額 | | 1,275 | | | 325 | | | 2,181 | | | 2,449 | |
| | | | | | | | |
對其他收入的調整: | | | | | | | | |
權益法投資減值及權益證券投資7 | | — | | | — | | | 190 | | | — | |
調整以獲得處置停產業務的收益8 | | — | | | — | | | 38 | | | — | |
淨投資套期保值損失 9 | | — | | | 5 | | | 1 | | | 6 | |
出售權益法投資的收益10 | | (421) | | | (98) | | | (421) | | | (290) | |
從以前持有的投資中獲利11 | | — | | | — | | | (2,576) | | | — | |
對其他收入的調整總額 | | (421) | | | (94) | | | (2,768) | | | (284) | |
| | | | | | | | |
利息費用調整,淨額: | | | | | | | | |
提前清償債務12 | | 4 | | | 419 | | | 4 | | | 419 | |
利息費用調整總額,淨額 | | 4 | | | 419 | | | 4 | | | 419 | |
| | | | | | | | |
調整所得税(福利)撥備: | | | | | | | | |
權益法非現金税13 | | 25 | | | 17 | | | 55 | | | (309) | |
調整對税收的影響 13 | | (331) | | | 10 | | | (466) | | | (104) | |
所得税(福利)撥備調整總額 | | (306) | | | 27 | | | (411) | | | (412) | |
| | | | | | | | |
對其他權益法投資税後收益的調整: | | | | | | | | |
對其他權益法投資中權益收益的調整 14 | | 24 | | | (557) | | | 49 | | | (520) | |
對其他權益法投資税後收益的總調整 | | 24 | | | (557) | | | 49 | | | (520) | |
| | | | | | | | |
對可歸因於非控股權益的淨虧損的調整: | | | | | | | | |
後進先出條款6 | | — | | | (1) | | | — | | | (7) | |
提前清償債務12 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
轉型成本管理3 | | — | | | — | | | (1) | | | 2 | |
與收購相關的成本5 | | 2 | | | — | | | (18) | | | — | |
收購相關攤銷2 | | (31) | | | (30) | | | (119) | | | (46) | |
可歸因於非控股權益的淨虧損調整總額 | | (31) | | | (30) | | | (140) | | | (50) | |
| | | | | | | | |
可歸因於持續經營的調整後淨收益(非公認會計準則計量) | | $ | 834 | | | $ | 1,194 | | | $ | 3,667 | | | $ | 3,237 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨收益-非持續運營(GAAP) | | — | | | 92 | | | — | | | 279 | |
與收購相關的成本5 | | — | | | 39 | | | — | | | 49 | |
收購相關攤銷2 | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
轉型成本管理3 | | — | | | (8) | | | — | | | 1 | |
調整對税收的影響13 | | — | | | (5) | | | — | | | (15) | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨收益調整總額-非持續運營 | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
| | | | | | | | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的調整後淨收益-停止運營(非GAAP衡量標準) | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 342 | |
| | | | | | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.調整後的淨收益(非GAAP衡量標準) | | $ | 834 | | | $ | 1,313 | | | $ | 3,667 | | | $ | 3,579 | |
| | | | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益--持續經營(GAAP) | | $ | 0.33 | | | $ | 1.27 | | | $ | 5.49 | | | $ | 1.89 | |
對營業(虧損)收入的調整 | | 1.47 | | | 0.38 | | | 2.52 | | | 2.83 | |
對其他收入的調整 | | (0.49) | | | (0.11) | | | (3.20) | | | (0.33) | |
利息費用調整,淨額 | | 0.01 | | | 0.48 | | | 0.01 | | | 0.48 | |
調整所得税(福利)撥備 | | (0.35) | | | 0.03 | | | (0.47) | | | (0.48) | |
對其他權益法投資税後收益的調整14 | | 0.03 | | | (0.64) | | | 0.06 | | | (0.60) | |
對非控股權益應佔淨虧損的調整 | | (0.04) | | | (0.03) | | | (0.16) | | | (0.06) | |
調整後稀釋後每股普通股淨收益--持續經營(非公認會計準則衡量) | | $ | 0.96 | | | $ | 1.38 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.74 | |
| | | | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益--非持續經營(GAAP) | | $ | — | | | $ | 0.11 | | | $ | — | | | $ | 0.32 | |
可歸因於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨收益調整總額-非持續運營 | | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.07 | |
調整後稀釋後每股普通股淨收益--非持續經營(非公認會計準則衡量標準) | | $ | — | | | $ | 0.14 | | | $ | — | | | $ | 0.39 | |
調整後稀釋後每股普通股淨收益(非公認會計準則衡量) | | $ | 0.96 | | | $ | 1.51 | | | $ | 4.23 | | | $ | 4.13 | |
加權平均已發行普通股,稀釋後(百萬) | | 865.3 | | | 867.0 | | | 866.0 | | | 866.2 | |
| | | | | |
1 | 某些法律和監管應計費用和和解涉及與某些法律程序有關的重大費用,包括法律辯護費用。在截至2022年5月31日的三個月中,該公司記錄了一筆6.83億美元的費用,這與與佛羅裏達州達成的和解協議有關,該協議旨在解決與公司在佛羅裏達州的藥店分銷和分發處方阿片類藥物有關的所有索賠。公司在評估經營業績時不計入這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而排除這些費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用被記錄在銷售、一般和行政費用中。 |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
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2 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產攤銷、存貨估值調整和基於股票的薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產攤銷包括對客户關係、商號、商標和合同無形資產等無形資產的攤銷。從相關的非GAAP計量中剔除的無形資產攤銷是指公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產所產生的收入並未從相關非公認會計原則計量中剔除。攤銷費用與相關收入不同,不受任何特定期間的經營活動的影響,除非無形資產減值或無形資產的估計使用年限被修訂。這些費用主要記錄在銷售、一般和行政費用中。企業合併會計原則要求我們以公允價值計量收購存貨。存貨的公允價值反映收購存貨的成本和預期利潤率的一部分。與收購相關的存貨估值調整不包括根據業務合併會計原則記錄的銷售成本中的預期利潤率部分。股票補償公允估值調整反映購進會計項下獎勵的公允價值重新計量與授予日公允估值之間的差異。超過最初授予日期確認的收購後補償支出被收購方獎勵的公允價值被排除在相關的非公認會計準則計量之外,因為這些措施產生於與收購相關的會計要求或協議,並且不能反映正常的經營活動。 |
3 | 轉型成本管理計劃費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用主要記錄在銷售、一般和行政費用中。這些成本不反映當前的經營業績,並受到重組活動時機的影響。 |
4 | AmerisourceBergen的權益收益(虧損)調整由amerisourceBergen報告的符合公司非GAAP計量的公司在非GAAP調整中的公司比例份額組成。在截至2020年11月30日的三個月中,該公司確認amerisourceBergen的股本虧損為13.73億美元。這些股權損失主要是由於amerisourceBergen在截至2020年9月30日的三個月財務報表中確認了56億美元的税後費用,這些費用與其正在進行的阿片類藥物訴訟有關。 |
5 | 收購相關成本是指與某些合併、收購和剝離相關活動相關的交易和整合成本。該等成本包括在營業收入中記錄的與若干合併、收購及資產剝離相關活動所產生的費用,例如與成功合併、收購及資產剝離活動的整合工作相關的成本。此類成本的例子包括交易成本、遣散費和股票補償。這些費用主要記錄在銷售、一般和行政費用中。這些成本受基本合併、收購和資產剝離相關活動的時間和複雜性的重大影響,並不反映公司當前的經營業績。 |
6 | 該公司的美國部門庫存採用後進先出(“LIFO”)方法核算。這一調整代表了對銷售成本的影響,就好像美國部門的庫存是按先進先出(“FIFO”)法核算的一樣。後進先出條款受到庫存數量、產品組合和製造商定價做法變化的影響,這些變化可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,本公司無法控制這些項目的確認金額或時間安排。 |
7 | 權益法投資減值和權益證券投資包括對某些投資的減值。本公司在評估經營業績時不計入該等費用,因為該等費用與本公司的正常業務無關,亦不會在可預見的基礎上產生該等費用。剔除此類指控可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記錄在其他收入中。 |
8 | 在截至2022年2月28日的三個月內,本公司與amerisourceBergen敲定了與出售Alliance Healthcare業務相關的營運資金調整,導致在綜合綜合收益表中記錄了3800萬美元的其他收入費用。 |
9 | 用作本公司在外國子公司淨投資的經濟對衝的某些衍生工具的損益。這些費用記錄在其他收入中。我們認為,與標的衍生工具按市值計價調整有關的波動並不反映本公司的經營表現。 |
10 | 包括出售權益法投資的重大收益。在截至2022年5月31日的三個月中,由於部分出售其在amerisourceBergen的權益法投資,該公司錄得4.24億美元的其他收入收益。在截至2021年5月31日的三個月和九個月期間,由於部分出售其在期權Care Health的股權方法投資,該公司分別錄得9800萬美元和2.9億美元的其他收入收益。 |
11 | 包括由於以前持有的少數股權和債務證券按公允價值重新計量而產生的業務合併的重大收益。在截至2021年11月30日的三個月中,該公司為VillageMD和Shields分別錄得22億美元和4.02億美元的税前收益。 |
12 | 在截至2022年5月31日的三個月中,該公司因提前清償與Shields整合有關的債務而蒙受了400萬美元的虧損。在截至2021年5月31日的三個月中,公司發生了4.19億美元的虧損,這與公司提出的部分購買和註銷33億美元長期美元計價票據的現金投標要約有關。本公司不包括這些費用,因為相關活動不反映本公司持續的財務業績。 |
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13 | 所得税撥備(福利)的調整包括與非GAAP調整相稱的基於GAAP的税收撥備(福利)的調整,以及包括美國税法變化和權益法非現金税在內的某些獨立税目的調整。這些費用記錄在所得税撥備(福利)中。 |
14 | 對其他權益法投資税後收益的調整包括某些權益法被投資人的非現金項目或與公司非GAAP調整一致的非常或不常見項目的比例份額。這些費用記錄在其他權益法投資的税後收益中。儘管本公司可能在這些權益法投資中擁有與其所有權權益相稱的股東權利和董事會代表,但與權益法投資相關的調整並不意味着本公司對其運營和由此產生的收入和支出擁有直接控制權。此外,這些非公認會計準則財務計量具有侷限性,因為它們不能反映這些權益法被投資人的所有收入和支出。在截至2021年5月31日的三個月中,由於部分出售期權Care Health的所有權權益,我們當時採用股權方法投資的HC Group Holdings失去了控制期權Care Health的能力,因此在其財務報表中解除了對期權Care Health的控制。作為解除合併的結果,HC Group Holdings在截至2021年5月31日的三個月中確認了12億美元的收益,公司記錄了其在HC Group Holdings的股權收益份額5.76億美元。 |
本公司將本報告中提出的某些指標,如可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數量和可比30天當量處方視為關鍵業績指標,因為公司管理層已經使用這些指標評估了其經營結果,並相信這些關鍵業績指標在分析公司各時期的核心經營業績和歷史經營業績的趨勢時提供了額外的視角和洞察力。這些關鍵業績指標不應被視為優於、替代或替代本文提出的公認會計準則財務指標,並應與之一併考慮。這些指標在本報告中有更詳細的描述,可能無法與其他公司使用的類似名稱的業績指標相比較。
流動資金和資本資源
公司的長期資本政策是:保持強大的資產負債表和財務靈活性;再投資於其核心戰略;投資於加強其核心戰略並滿足回報要求的戰略機會;長期以股息和股票回購的形式向股東返還盈餘現金流。2018年6月,公司董事會審議和細化了公司的股息政策,闡述了公司目前每年增加股息的意圖。
公司的現金需求可能會隨着業務條件的需要和機會的出現而發生變化。該公司可能完成的任何新業務投資或收購的時機和規模也可能影響其現金需求。此外,新冠肺炎的現金需求及其產生現金流的能力已經並可能繼續受到新冠肺炎及其導致的市場波動和不穩定的不利影響。有關新冠肺炎對公司的影響,包括對其流動資金和資本資源的影響,請參閲2021年10-K報告中的風險因素項1A。
該公司預計將從流動資金來源中為營運資金需求、資本支出、待完成的收購、最近宣佈或完成的收購的持續債務、股息支付和償債義務提供資金,這些資金來源包括運營現金流、現有信貸安排下的可獲得性、商業票據計劃、營運資本融資安排、債務發行以及當前現金和投資餘額。2022年6月17日,公司簽訂了五年期35億美元循環信貸協議和18個月15億美元循環信貸協議。同時,隨着信貸協議的簽訂,本公司已終止於2020年12月23日和2018年8月29日的循環信貸協議。此外,本公司於二零二二年六月三日向本公司於二零一二年九月十三日發行的若干票據持有人發出贖回通知。因此,本金總額為7.31億美元的票據將於2022年7月5日全部贖回。有關詳細信息,請參閲附註20.後續事件。公司相信,這些來源以及獲得其他融資的能力將為公司提供充足的現金資金,至少在未來12個月內滿足公司可預見的營運資金需求、資本支出、待完成的收購、股息支付和償債義務。關於某些融資和市場風險的討論,見下文第二部分第3項關於市場風險的定性和定量披露。
截至2022年5月31日,現金、現金等價物、可交易證券和限制性現金為45億美元(包括美國以外司法管轄區的1.97億美元),而截至2021年8月31日的現金為13億美元(包括美國以外司法管轄區的2.04億美元)。短期投資目標主要是將風險降至最低,並保持流動性。為了實現這些目標,對證券的金額、類型和發行人設定了投資限制。投資主要集中在美國財政部的貨幣市場基金。
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管理層的討論與分析
2021年12月28日,公司向VillageMD的現有股東支付了19億美元,以獲得全額認購要約。收購要約的資金來自根據單位購買協議提供給VillageMD的現金收益。該公司此前還宣佈有意為收購CareCentrix進行進一步的現金投資。此外,某些收購包括未來可能行使的看跌期權。本公司目前預計,未來因行使認沽期權而產生的增量投資可能在約16億至19億美元之間。
2022年5月5日,該公司與佛羅裏達州達成協議,解決與該公司在佛羅裏達州的藥店分銷和配發處方阿片類藥物有關的所有索賠。6.83億美元的和解金額包括在18年內等額支付給佛羅裏達州的6.2億美元,並由其用於補救過去和未來的阿片類藥物損害,以及一次性支付6300萬美元的律師費。該公司於2022年6月17日向第三方託管支付了第一筆9,740萬美元的年度和解款項。
2022年5月11日,公司以9億美元的價格出售了600萬股amerisourceBergen股票,記為投資活動中的現金流入,根據amerisourceBergen在其最近的10-Q表格季度報告中公開報告的股數,公司對amerisourceBergen普通股的持股比例從約28.1%降至約25.2%。
截至2022年5月31日,該公司的總借款能力為58億美元,包括已提取的資金。截至2022年5月31日,本公司沒有未償還的擔保,簽發的信用證也不是實質性的。有關公司債務工具及其最近的融資行動的進一步信息,請參閲綜合簡明財務報表附註8.債務。
經營活動的現金流
業務提供的現金和債務的產生是擴張、投資、收購、改造計劃、向股東分紅和股票回購的主要資金來源。截至2022年5月31日的9個月,經營活動提供的淨現金為38億美元,而去年同期為43億美元。經營活動提供的現金減少反映了來自庫存、應付賬款、應計費用和其他負債的現金流入減少,但因經營業績增加和應收賬款現金流入增加而部分抵消。庫存、應計費用和其他負債的變化主要是由時機的選擇和缺乏與新冠肺炎相關的政府支持推動的。應付賬款的變化主要是由時機驅動的,部分被AllianceRx Walgreens銷售額下降的影響所抵消。應收賬款的變化主要是由於新冠肺炎交易量和美國應收賬款減少所致。
投資活動產生的現金流
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9個月,用於投資活動的淨現金為13億美元。截至2022年5月31日的9個月,用於投資活動的現金淨額包括與公司出售600萬股amerisourceBergen普通股有關的9億美元銷售收益,以及與業務、投資和資產收購相關的現金流出,扣除分別以8億美元和9億美元從VillageMD和Shields獲得的現金淨額。有關進一步信息,請參閲綜合簡明財務報表附註6.權益法投資和附註3.收購和其他投資。
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非經常開支
資本支出包括信息技術項目和其他增長舉措。不動產、廠房和設備的增加額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | 865 | | | $ | 745 | |
國際 | | 219 | | | 162 | |
沃爾格林健康 | | 156 | | | 28 | |
停產經營 | | — | | | 67 | |
總計 | | $ | 1,241 | | | $ | 1,001 | |
融資活動產生的現金流
截至2022年5月31日的9個月,融資活動提供的現金淨額為8億美元,而去年同期用於融資活動的現金淨額為19億美元。
在截至2022年5月31日的9個月中,債務收益為119億美元,主要來自循環信貸安排、商業票據和票據發行,相比之下,截至2021年5月31日的9個月債務收益為143億美元。在截至2022年5月31日的9個月中,主要用於循環信貸安排和商業票據的債務償還金額為74億美元,而截至2021年5月31日的9個月為111億美元。有關進一步資料,請參閲合併簡明財務報表附註8.債務。在截至2022年和2021年5月31日的三個月內,融資活動分別包括提前清償與Shields整合相關的債務,以及部分購買和償還33億美元的長期債務。
在截至2022年5月31日的9個月中,該公司收購了21億美元的非控股權益。有關進一步資料,請參閲合併簡明財務報表附註3.收購及其他投資。在截至2022年5月31日的9個月中,該公司回購了總計1.87億美元的股票,以支持其員工股票計劃的需求,而去年同期為1.1億美元。在截至2022年5月31日的9個月中,支付的現金股息為13億美元,而去年同期為12億美元。
關於某些融資和市場風險的討論,見下文項目3--關於市場風險的定性和定量披露。
股票回購計劃
2018年6月,本公司董事董事會批准了一項股票回購計劃(簡稱《2018年6月股票回購計劃》),授權回購至多100億美元的本公司普通股,截至2022年5月31日,本公司已回購80億美元普通股。2018年6月的股票回購計劃沒有指定的到期日。2020年7月,公司暫停了根據該計劃進行的回購。該公司可能會繼續回購股票,以抵消股權激勵計劃預期的稀釋。
本公司根據對各種因素的評估決定回購的時間和金額,包括回購以抵消股權激勵計劃的預期稀釋,這些因素包括當時的市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境。本公司已通過規則10b5-1計劃在公開市場回購股票,並可能在未來不時回購,這使本公司能夠在聯邦證券法禁止我們回購股票的情況下回購股票。
債務契約
附註8.綜合簡明財務報表中所述公司的每一項信貸安排都包含一項契約,即在每個會計季度的最後一天,維持綜合債務與總資本的比率不超過0.60:1.00,但須視乎適用信貸協議所述的某些情況而有所增加。信貸安排還包含各種其他習慣契約。截至2022年5月31日,本公司遵守了所有適用的公約。
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管理層的討論與分析
信用評級
截至2022年6月29日,沃爾格林靴子聯盟的信用評級為:
| | | | | | | | | | | |
評級機構 | 長期債務評級 | 商業票據評級 | 展望 |
| | | |
穆迪 | Baa2 | P-2 | 負性 |
標準普爾 | BBB | A-2 | 穩定 |
在評估公司的信用實力時,每家評級機構都會考慮各種因素,包括公司的商業模式、資本結構、財務政策和財務表現。不能保證會分配或維持任何特定的評級。該公司的信用評級影響其借貸成本、進入資本市場的機會和經營租賃成本。評級機構評級並不是建議購買、出售或持有公司的債務證券或商業票據。每個評級可隨時由指定評級機構修改或撤銷,並應獨立於任何其他評級進行評估。
關鍵會計估計
綜合簡明財務報表乃根據公認會計原則編制,幷包括基於管理層審慎判斷及估計的金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,任何與這些判斷和估計的合理偏離都不會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。然而,如果所用估計數與實際結果不同,則有必要對綜合簡明收益表和相應的綜合簡明資產負債表賬户進行調整。這些調整將在未來期間進行。有關我們的重要會計政策的討論,請參閲公司的2021年10-K報告。一些更重要的估計包括企業合併、租賃、商譽和無限期無形資產減值、銷售和庫存成本、權益法投資、養老金和退休後福利、法律或有事項和所得税。
新會計公告
關於新會計聲明的討論載於附註18.本季度報告10-Q綜合簡明財務報表的新會計聲明,在此併入作為參考。
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告以及我們提交或提交給美國證券交易委員會的其他文件包含根據1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款作出的前瞻性聲明。這些陳述包括但不限於關於公司未來經營、財務或經營業績、資本分配、預期債務水平和比率、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭以及對未來時期的其他預期和目標的任何陳述。諸如“預期”、“可能”、“展望”、“預測”、“初步”、“試驗”、“項目”、“打算”、“計劃”、“目標”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“預期”、“即將到來”、“可能”、“可能,”“這些詞語和類似表達的變體旨在識別這種前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證,可能會受到已知或未知的風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定性和假設可能會導致實際結果與所指示或預期的結果大不相同。這些風險、假設和不確定因素包括通過引用併入本文的第1A項(風險因素)以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險、假設和不確定因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者如果基本的假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明或預期的大不相同。我們所作或代表我們所作的所有前瞻性陳述均受這些警告性聲明的限制。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述,因為它們只反映了它們作出之日的情況。
無論是由於新信息、未來事件、假設的變化或其他原因,我們不承擔、也明確不承擔在本報告發布之日後公開更新任何前瞻性陳述的任何義務或義務。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
該公司面臨現有可變利率債務工具的利率波動以及未來固定或可變利率債務的風險,這些風險主要與各種利率的變動有關,如美國國庫券利率和商業票據利率。本公司不時利用利率互換及遠期利率互換,分別對衝利率變動對現有債務及未來債務發行的影響,以減少融資成本的波動,並根據目前及預期的市況,達到固定利率債務與浮動利率債務的理想比例。一般來説,根據這些掉期,本公司與交易對手達成協議,根據商定的名義本金金額交換固定利率和浮動利率之間的差額。
2021年3月,負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈,將在2023年6月之前停止發佈LIBOR。
我們的某些信貸安排規定,在此類信貸安排規定的特定情況下,我們和行政代理可以修改適用的信貸安排,以替代基準利率取代倫敦銀行同業拆借利率,並適當考慮美國市場類似銀團信貸安排的任何演變或現有慣例,以替代基準利率。這樣的替代基準利率可能包括紐約聯邦儲備銀行公佈的有擔保隔夜融資利率,也被稱為SOFR。
有關本公司交易的資料載於綜合簡明財務報表附註9.金融工具。這些金融工具對利率的變化很敏感。截至2022年5月31日,該公司有50億美元的浮動利率長期債務債務。這些金額不包括任何相關衍生品合約的影響。
外幣匯率風險
該公司面臨外幣匯率波動的風險,主要是相對於英鎊 以及某些其他外幣,這可能會影響其在外國子公司的淨投資,並可能導致與外幣計價交易相關的現金流波動。該公司還面臨將外幣收益換算成美元的風險。本公司訂立外幣遠期合約,以對衝匯率波動對非功能性貨幣現金流的影響。這些交易的到期日幾乎都不到12個月。此外,本公司訂立未在套期保值關係中指定的外幣遠期合約,以部分抵銷某些公司間活動(主要與公司間融資交易有關)的影響。
本公司的外幣衍生工具對匯率變動十分敏感。假設外幣兑美元匯率變化1%,將使截至2022年5月31日持有的外幣衍生品的公允價值變化約4000萬美元。外幣衍生品旨在部分對衝預期交易、外幣貿易應收賬款和應收賬款以及對外國子公司的淨投資。
股權價格風險
AmerisourceBergen普通股價格的變動可能會對合並簡明財務報表附註6.權益法投資中所述amerisourceBergen的股權投資的公允價值產生重大影響。見上文“對美國卑爾根的投資”。
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項目4.控制和程序
第四項。 控制和程序
對披露控制和程序的評價
管理層對截至本季度報告10-Q表格所涉期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。控制措施評估是在公司管理層的監督和參與下進行的,包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。
截至本報告所述期間結束時,本公司已完成對VillageMD和Shields的多數股權的收購。該公司將這些收購作為業務合併進行會計處理,導致沃爾格林健康部門的合併。管理層對本公司披露控制和程序有效性的評估範圍不包括對被收購企業財務報告的內部控制。這一排除符合美國證券交易委員會員工的一般指導意見,即對最近收購的業務的評估可以在收購後一年內從管理層的評估範圍中省略。然而,商譽和無形資產的確認由我們對合並和收購的內部控制所涵蓋。
根據控制措施評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序有效,能夠合理保證我們的交易所法案報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息經過積累並在適當情況下傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在正常業務過程中,本公司會審查其財務報告的內部控制,並對其系統和流程進行更改,以加強此類控制並提高效率,同時保持有效的內部控制環境。變更可能包括更新現有系統、自動化手動流程、標準化控制和修改監控控制等活動。
隨着我們轉變我們的業務流程,我們繼續在執行某些關鍵業務職能的方式上進行戰略性變化。這些變化包括通過第三方外包安排繼續利用擴大的勞動力,以及我們繼續實施新的信息系統。這些舉措並不是針對任何已查明的內部控制缺陷或弱點而實施的。隨着這些變化的發生,我們將每季度評估這些變化是否對公司財務報告的內部控制產生重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
根據交易法第13a-15(D)條對公司財務報告內部控制的評估(根據交易法第13a-15(F)條的定義),公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,在截至2022年5月31日的季度內沒有發現對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的變化。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述,或公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。對未來期間的任何控制有效性評估的預測都有風險。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化,控制可能會變得不充分。
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第二部分:其他信息
項目1.法律程序
本季度報告綜合財務報表附註11.承付款和或有事項併入了針對本項目的資料。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,你還應認真考慮項目1A中討論的因素。2021年10-K報告中的“風險因素”,這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了公司在截至2022年5月31日的季度內購買了公司根據《交易法》第12條登記的股本證券的信息。在適用法律的規限下,可不時在公開市場交易、私下協商的交易(包括加速股份回購協議)中或根據符合規則10b5-1的文書和計劃,以及其他類型的交易和安排進行股份購買。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股權證券 |
期間 | | 按月購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分按月購買的股票總數1 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值1 |
03/01/22 - 03/31/22 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
04/01/22 - 04/30/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
05/01/22 - 05/31/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | — | | | | | — | | | |
12018年6月,沃爾格林靴子聯盟授權了一項股票回購計劃,該計劃授權回購高達100億美元的沃爾格林靴子聯盟普通股。此程序沒有指定的到期日期。2020年7月,該公司宣佈暫停該計劃下的活動。
項目5.其他信息
沒有。
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第二部分:其他信息
項目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 | | 美國證券交易委員會文獻參考 |
3.1 | | 沃爾格林靴子聯盟公司註冊證書的修訂和重新簽署。 | | 通過引用附件3.1併入Walgreens Boots Alliance,Inc.於2014年12月31日提交給美國證券交易委員會的當前8-K12B報告(1-36759號文件)。 |
3.2 | | 修訂和重新制定沃爾格林靴子聯盟公司章程。 | | 通過引用附件3.1併入Walgreens Boots Alliance,Inc.於2016年6月10日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表報告(文件編號1-36759)。 |
10.1 | | 5年期循環信貸融資,日期為2022年6月17日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.、不時指定的借款人、貸款人和信用證發行人以及作為行政代理的全國富國銀行提供。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟公司於2022年6月21日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(文件編號1-36759)的當前報告的附件10.1。 |
10.2 | | 為期18個月的循環信貸安排,日期為2022年6月17日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.、不時指定的借款人、貸款人和作為行政代理的全國富國銀行提供。 | | 通過引用附件10.2併入Walgreens Boots Alliance,Inc.於2022年6月21日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件編號1-36759)。 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | | 現提交本局。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。 | | 現提交本局。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 | | 隨信提供。 |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | 隨信提供。 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文件(以內聯XBRL(擴展商業報告語言)格式化的本季度報告10-Q表中的以下財務信息包括:(I)綜合簡明資產負債表;(Ii)綜合簡明權益報表;(Iii)綜合簡明收益表;(Iv)綜合全面收益表;(V)綜合現金流量表;以及(Vi)附註財務報表)。 | | 現提交本局。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | 現提交本局。 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 現提交本局。 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL文檔,包含在附件101中) | | 現提交本局。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 沃爾格林靴子聯盟公司 |
| (註冊人) |
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日期:2022年6月30日 | /s/James Kehoe |
| 詹姆斯·凱霍 |
| 執行副總裁兼全球首席財務官 |
| 首席財務官 |
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日期:2022年6月30日 | /s/Manmohan Mahajan |
| 曼莫漢·馬哈詹 |
| 高級副總裁、全球財務總監兼首席會計官 |
| 首席會計官 |