美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(第1號修正案)
| 根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明 |
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止 |
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 由_至_的過渡期。 |
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
| 需要這份空殼公司報告的事件日期 |
委託文件編號:
歐朋公司有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
美國存托股份,每股代表 兩股普通股,每股票面價值0.0001美元 | | 這個 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券: 無
註明截至年度報告所述期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
Yes ☐
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
Yes ☐
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | 非加速文件服務器☐ | 新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
美國公認會計準則☐ | 其他☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
Item 17 ☐ Item 18 ☐
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
目錄
頁面 |
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解釋性説明 | 1 | |
適用於本年度報告的表格20-F的公約 |
2 | |
前瞻性陳述 |
3 | |
第一部分 |
4 | |
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
4 | |
項目2.報價統計數據和預期時間表 |
4 | |
項目3.關鍵信息 |
4 | |
項目4.關於公司的信息 |
32 | |
項目4A。未解決的員工意見 |
44 | |
項目5.業務和財務回顧及展望 |
45 | |
項目6.董事、高級管理人員和僱員 |
60 | |
項目7.大股東和關聯方交易 |
69 | |
項目8.財務信息 |
70 | |
項目9.報價和清單 |
71 | |
項目10.補充信息 |
71 | |
項目11.關於市場風險的定量和定性披露 |
79 | |
第12項.除股權證券外的證券説明 |
79 | |
第II部 |
81 | |
項目13.拖欠股息和拖欠股息 |
81 | |
項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用 |
81 | |
項目15.控制和程序 |
82 | |
項目16A。審計委員會財務專家 |
84 | |
項目16B。道德守則 |
84 | |
項目16C。首席會計師費用及服務 |
84 | |
項目16D。對審計委員會的上市標準的豁免 |
85 | |
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券 |
85 | |
項目16F。更改註冊人的認證會計師 |
86 | |
項目16G。公司治理 |
86 | |
第16H項。煤礦安全信息披露 |
86 | |
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
86 | |
第三部分 |
86 | |
項目17.財務報表 |
86 | |
項目18.財務報表 |
86 | |
項目19.展品 |
87 | |
簽名 |
89 | |
合併財務報表索引 |
F-1 |
解釋性説明
歐朋公司有限公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)現就Form 20-F/A表(下稱“第1號修正案”)提交修訂我們最初於2022年4月26日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年12月31日的財政年度Form 20-F年度報告(以下簡稱“原始申請”)。本修正案第1號的目的是:
● |
反映本公司於截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止財政年度之綜合財務報表之修訂,包括附註(“經修訂財務報表”),現予重發及重新提交,以在經修訂財務報表附註12中包括前股權會計被投資人NanoCred Cayman Company Limited(“Nanobank”)之財務摘要資料。修訂後的財務報表還反映了我們對Nanobank 2021財年淨虧損份額的調整,這是Nanobank在最初提交文件後對其2021年財務報表進行調整的結果。我們在淨虧損中所佔份額的增加導致我們在Nanobank投資的減值金額同樣減少。因此,這些調整沒有影響我們2021年的淨虧損。該等調整影響於綜合經營及現金流量表及經修訂財務報表附註2、4及12所呈列及披露的權益入賬被投資人淨收益(虧損)及權益入賬被投資人減值所佔份額。此外,我們經修訂的財務報表附註19反映了在報告期後發生的股份回購計劃和股份激勵計劃的最新事件。財務報表修訂摘要載於經修訂的財務報表附註1a; |
● |
修改原始申報文件中的相關披露,以反映修改後的財務報表; |
● |
將獨立註冊會計師事務所畢馬威的修訂報告列入經修訂的財務報表(“畢馬威”); |
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按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條和第906條的要求,包括首席執行官和首席財務官的最新證明,作為附件12.1、12.2、13.1和13.2列入本修正案第1號; |
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包括本公司獨立註冊會計師事務所畢馬威的最新同意書,作為附件15.1;以及 |
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糾正某些筆誤和排版錯誤。 |
本表格20-F/A已全部存檔。本修正案第1號中的其他披露僅為方便讀者而包括在內,並未從原始申請中進行更新。因此,除上述明確描述的變化外,本修正案第1號繼續提供截至原始申請日期的信息,並且沒有、也沒有意在修訂、補充、更新或重述原始申請中包含的任何其他信息或披露,並且沒有、也沒有聲稱反映在原始申請日期之後發生的任何事件。因此,本修正案第1號應與公司在最初提交申請之日後向美國證券交易委員會提交的報告一併閲讀。本修正案第1號的提交以及包括新簽署的證明和獨立註冊會計師事務所的同意,不應被理解為原始提交中包含的任何其他陳述或披露在原始提交日期之後的任何日期都是真實和完整的,除非上文明確指出。
適用於本年度報告的表格20-F的公約
除非另有説明,且除文意另有所指外:
● |
“活躍用户”是指在給定時間內至少訪問過我們的移動瀏覽器、PC瀏覽器或其他應用程序之一的用户(根據設備標識計算)。在我們平臺上的多個應用程序中活躍的唯一用户計為多個活躍用户; |
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“美國存托股份”是指歐朋公司的美國存托股份,在納斯達克上交易,股票代碼為“OPRA”,每股代表兩股歐朋公司有限公司的普通股; |
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“ARPU”是指每個用户的平均收入; |
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“中國”或“中華人民共和國”是指中華人民共和國,僅就本年度報告而言,不包括臺灣以及香港特別行政區和澳門特別行政區; |
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“歐洲經濟區”是指由歐盟27個國家加上挪威、列支敦士登和冰島組成的歐洲經濟區; |
● |
“國際財務報告準則”是指國際財務報告準則; |
● |
“MAU”或“月活躍用户”是指任何月份(在給定時間段內)的平均活躍用户數量,使用30天回顧窗口計算截至最後一天的活躍用户數量; |
● |
“納斯達克”是指納斯達克股票市場有限責任公司; |
● |
“個人電腦”是指運行Windows、Linux或MacOS操作系統版本的計算機; |
● |
“股份”或“普通股”是指我們的普通股,每股票面價值0.0001美元; |
● |
“美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會; |
● |
“南亞”包括印度、巴基斯坦、孟加拉國和斯里蘭卡這四個不同的市場; |
● |
“東南亞”包括印度尼西亞、越南、泰國、菲律賓、馬來西亞和緬甸這六個不同的市場; |
● |
“美元”、“美元”、“美元”和“美元”是指美國的法定貨幣;以及 |
● |
“我們”、“我們”、“我們的公司”、“我們的集團”、“我們的”或“歐朋公司”是指歐朋公司有限公司,根據開曼羣島的法律成立的一家獲豁免的有限責任公司,是我們集團的控股公司。 |
任何表格中確定為總金額的金額與其中所列金額的總和之間的所有差異都是由於舍入造成的。
前瞻性陳述
本年度報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。除有關當前或歷史事實的陳述外,所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是根據修訂後的《1934年證券交易法》第21E節或《交易法》中的“安全港”條款以及1995年的《私人證券訴訟改革法》中的定義作出的。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,包括在“第3項.關鍵信息-D.風險因素”中列出的風險因素,這些風險因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。
在某些情況下,您可以通過“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”或其他類似的表達方式來識別這些前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述包括有關以下方面的陳述:
● |
我們的目標和戰略; |
● |
我們對產品和服務的預期開發和推出,以及市場接受度; |
● |
我們未來的業務發展、財務狀況和經營業績; |
● |
全球互聯網行業的預期增長和市場規模; |
● |
我們的收入、成本或支出的預期變化; |
● |
我們對我們的品牌、平臺和服務的需求和市場接受度的期望; |
● |
我們對用户羣和參與度增長的預期; |
● |
我們吸引、留住用户並從中獲利的能力; |
● |
我們繼續開發新技術和/或升級現有技術的能力; |
● |
本行業競爭的增長和趨勢; |
● |
與本行業有關的政府政策和法規;以及 |
● |
在一般的經濟和商業條件下,我們在市場上都有業務。 |
你應該閲讀這份年度報告和我們在這份年度報告中提到的文件,瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同,甚至比我們預期的更糟糕。本年度報告的其他部分包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外,我們在一個不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素不時出現,我們的管理層無法預測所有風險因素和不確定因素,也無法評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本年度報告中所作的前瞻性陳述僅涉及截至本年度報告所作陳述之日的事件或信息。除非法律要求,我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
本年度報告還包含我們從行業出版物和由政府或第三方市場情報提供商生成的報告中獲得的統計數據和估計。雖然我們沒有獨立核實數據,但我們相信出版物和報道是可靠的。然而,這些出版物和報告中的統計數據和估計基於多個假設,如果市場數據背後的任何一個或多個假設後來被發現是不正確的,實際結果可能與基於這些假設的預測不同。此外,由於在線內容消費和電子商務行業的快速發展,對我們的業務和財務前景的預測或估計包含重大風險和不確定性。
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
項目3.關鍵信息
A. [已保留]
B.資本化和負債
不適用。
C.提出和使用收益的理由
不適用。
D.風險因素
與我們的公司和業務相關的風險很高。您應仔細考慮下列風險,以及本年度報告20-F表格中的所有其他信息。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務運營產生重大和不利的影響。如果發生以下任何風險,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響,我們的美國存託憑證的交易價格可能會下降。
風險因素摘要
投資我們的美國存託憑證或普通股涉及重大風險。以下是我們面臨的某些重大風險的摘要,在相關標題下進行組織。
與我們的商業和工業有關的風險
● |
我們可能無法保持或擴大我們的用户基礎規模或用户的參與度。 |
● |
我們在許多領域和行業都面臨着激烈的競爭,如果我們不繼續創新,提供滿足我們用户需求的產品和服務,我們可能就不會保持競爭力。 |
● |
我們可能跟不上技術和移動設備的快速變化。 |
● |
我們可能無法在我們經營的廣闊和多樣化的市場上成功地管理或擴大我們的業務。 |
● |
我們計劃繼續將我們的業務擴展到我們運營經驗有限的市場,這可能會使我們面臨更多的商業、經濟和監管風險。 |
● |
烏克蘭戰爭的影響是高度不可預測的,可能是重大的,並可能對我們的業務、運營和我們未來的財務業績產生不利影響。 |
● |
我們可能需要額外的資金來擴大我們的業務,但可能無法以優惠的條件或根本無法獲得。 |
● |
我們的業務依賴於強大的品牌和聲譽,我們可能無法維持和提升我們的品牌或聲譽,或者可能會有針對我們的負面宣傳。 |
● |
我們面臨與訴訟相關的風險,包括知識產權索賠和監管糾紛。 |
● |
我們對公司、新業務以及新產品、服務和技術的投資本身就有風險,可能會擾亂我們正在進行的業務。 |
與我們的技術和知識產權相關的風險.
● |
我們可能無法維護或改善我們的技術基礎設施。 |
● |
我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權或品牌。 |
● |
我們的一些應用程序包含開源軟件,這可能會增加我們的專有軟件的風險。 |
● |
我們一直並預計將繼續受到知識產權侵權索賠的影響,這可能會耗費時間和成本進行辯護,並可能要求我們支付重大損害賠償或停止提供我們的任何產品或產品的關鍵功能。 |
● |
我們並不擁有對我們的業務至關重要的某些技術、商標和設計的獨家權利。 |
● |
與我們的服務和用户信息的使用有關的隱私問題可能會對我們的用户基礎或用户參與度產生負面影響,或者使我們受到政府監管和其他法律義務的約束。 |
● |
我們面臨網絡攻擊、數據泄露、內部員工和其他內部人員不當行為、計算機病毒、物理和電子入侵以及類似的中斷,這些可能會對我們保護用户和借款人的機密信息的能力產生不利影響。 |
與我們的供應商和合作夥伴相關的風險.
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少數商業夥伴貢獻了我們收入的很大一部分。 |
● |
我們很大一部分收入依賴於用户在歐朋公司瀏覽器內進行的網絡搜索。 |
● |
我們現有的業務和我們的擴張戰略依賴於某些關鍵的合作安排,我們可能無法維持或發展這些關係。 |
與我們的內部控制和報告相關的風險.
● |
我們的用户指標和其他估計在衡量我們的運營時受到固有挑戰。 |
● |
我們無法控制的事件可能會妨礙我們及時履行報告義務。 |
● |
如果我們不能對財務報告實施和保持有效的內部控制,我們可能無法準確地報告我們的經營結果,履行我們的報告義務或防止欺詐。 |
與我們的美國存托股份相關的風險.
● |
如果證券或行業分析師沒有發表關於我們業務的研究或報告,或者如果他們對美國存託憑證的建議發生了不利的改變,美國存託憑證的市場價格和交易量可能會下降。 |
● |
我們目前預計在可預見的未來不會派發股息,您必須依靠美國存託憑證的價格升值來獲得投資回報。 |
● |
作為納斯達克規則下的“受控公司”,我們可能會被豁免遵守某些可能對我們的公眾股東產生不利影響的公司治理要求。 |
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我們是《交易法》規定的外國私人發行人,因此,我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。 |
與我們的商業和工業有關的風險
我們可能無法保持或擴大我們的用户基礎規模或用户的參與度。
我們的用户羣的規模、地理構成和參與度對我們的成功至關重要。我們在增加、留住和吸引活躍用户方面的成功已經並將繼續顯著影響我們的業務和財務業績。我們繼續投入大量資源來擴大我們的用户基礎並增加用户參與度,無論是通過創新、提供新的或改進的內容或服務、營銷努力還是其他方式。我們不能向您保證我們的用户羣和參與度將以令人滿意的速度增長,或者根本不會增長。如果出現以下情況,我們的用户數量和參與度可能會受到不利影響:
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我們未能保持我們平臺在用户中的受歡迎程度; |
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我們無法繼續開發與各種移動操作系統、網絡和智能手機兼容的產品; |
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我們無法維持現有內容和服務的質量; |
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我們在創新或引入新的、一流的內容和服務方面不成功; |
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我們不能適應用户偏好、市場趨勢或技術進步的變化; |
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我們在向現有用户羣交叉銷售新產品和服務方面不成功; |
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我們為歐朋公司新聞、廣東新浪或我們的其他平臺提供內容的合作伙伴不會創建吸引用户、有用或與用户相關的內容; |
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為我們的平臺提供內容的合作伙伴決定不續簽協議或不將其資源用於創建引人入勝的內容; |
● |
我們的全球分銷合作伙伴決定不在他們的產品或平臺上分銷我們的軟件,或對他們的產品或平臺的分銷施加不利的新限制或要求; |
● |
我們沒有為用户或合作伙伴提供足夠的服務; |
● |
技術或其他問題使我們無法及時可靠地提供我們的內容或服務,或影響用户體驗; |
● |
存在用户對隱私、安全、資金安全等因素的顧慮; |
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我們的平臺存在由立法、法規或訴訟(包括和解或同意法令)授權或我們選擇進行的不利變化; |
● |
我們未能維護我們平臺的品牌形象,或者我們的聲譽受到損害;或者 |
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在我們競爭的市場中,人口趨勢、政治、監管或經濟發展都出現了意想不到的變化。 |
我們努力避免或解決任何此類事件,可能需要我們產生鉅額支出來修改或調整我們的內容、服務或平臺。如果我們未能保留或繼續增長我們的用户基礎,或者如果我們的用户減少了他們對我們平臺的參與,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們在許多領域和行業都面臨着激烈的競爭,如果我們不繼續創新,提供滿足我們用户需求的產品和服務,我們可能就不會保持競爭力。
我們提供的所有產品和服務都面臨着激烈的競爭。在瀏覽器領域,我們通常與其他全球瀏覽器開發商競爭,包括谷歌(Chrome瀏覽器)、蘋果(Safari瀏覽器)、微軟(Edge和IE瀏覽器)和三星等公司,這些公司在各自的硬件或軟件平臺上具有分佈式或其他優勢。我們還與在特定國家擁有強大地位的其他地區性互聯網公司展開競爭。對於許多互聯網用户來説,默認瀏覽器就足夠了,我們經常不得不爭奪那些已經決定為他們的設備選擇替代瀏覽器的用户。對於這些用户,我們還必須與火狐或DuckDuckGo等規模較小的獨立瀏覽器公司競爭。在內容領域,我們面臨着來自谷歌、蘋果和Facebook等在全球推廣自己的內容產品和服務的其他互聯網公司以及本地和全球報紙和雜誌等傳統媒體的激烈競爭。此外,我們還與所有主要互聯網公司在用户關注度和廣告支出方面展開競爭。此外,在新興的國際市場,某些移動設備缺乏大容量的存儲能力,我們可能會與其他應用程序競爭用户移動設備上可用的有限空間。隨着我們推出新產品,隨着我們現有產品的發展,或者隨着其他公司推出新產品和服務,我們可能會受到額外的競爭。例如,我們在2021年2月推出了Dify現金返還獎勵計劃,在2021年2月推出了Hype In-Browser聊天服務,在2021年11月推出了GXC遊戲門户網站,並在2022年1月推出了加密愛好者瀏覽器。雖然我們認為我們的新產品是歐朋公司現有產品組合的擴展, 增加新的產品和服務使我們面臨額外的競爭和新的競爭對手。
我們目前和潛在的許多競爭對手擁有明顯更多的資源和更廣泛的全球認知度,在某些市場或某些平臺上擁有比我們更好的競爭地位。這些因素可能會讓我們的競爭對手比我們更好地應對新技術或新興技術以及市場需求的變化。我們的競爭對手也可能開發與我們相似的產品、功能或服務,或獲得更大的市場接受度。這些產品、功能和服務可能會進行更深遠和更成功的產品開發努力或營銷活動,或者可能採取更激進的定價政策。此外,我們的合作伙伴可能會使用我們與他們共享的信息來開發或與競爭對手合作開發與我們競爭的產品或功能。某些競爭對手,包括蘋果、Facebook、微軟、三星和谷歌,可能會利用其各自平臺或一個或多個市場上的強大或主導地位,在我們運營的領域獲得相對於我們的競爭優勢,包括:
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將相互競爭的功能集成到他們控制的產品中,如網絡瀏覽器或移動設備操作系統; |
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收購類似或互補的產品或服務;或 |
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通過修改或對歐朋公司應用程序運行或依賴的現有硬件和軟件施加使用限制,阻礙歐朋公司的可訪問性和可用性。 |
因此,我們的競爭對手可能會以犧牲我們的用户基礎或參與度來獲取和吸引用户,這可能會嚴重損害我們的業務。
我們認為,我們有效競爭的能力取決於許多因素,其中許多因素是我們無法控制的,包括:
● |
與競爭對手相比,我們產品的實用性、新穎性、性能和可靠性; |
● |
我們每月活躍用户(MAU)的規模和人口統計數據; |
● |
我們產品的時機和市場接受度,包括我們競爭對手產品的開發和增強; |
● |
我們將產品貨幣化的能力; |
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我們營銷和分銷團隊的效率; |
● |
我們有能力建立和保持合作伙伴對使用歐朋公司的興趣; |
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在我們的應用程序或我們的競爭對手上顯示的廣告的頻率、相對顯着性和類型; |
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我們的客户服務和支持努力的有效性; |
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我們營銷活動的有效性; |
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由於立法、監管當局或訴訟而產生的變化,包括和解和同意法令,其中一些可能對我們產生不成比例的影響; |
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在我們經營的行業內進行收購或合併; |
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我們有能力吸引、留住和激勵有才華的員工,特別是工程師和銷售人員; |
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我們有能力經濟高效地管理和擴展我們快速增長的業務;以及 |
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相對於我們的競爭對手,我們的聲譽和品牌實力。 |
如果我們不能有效地競爭,我們的用户參與度可能會下降,這可能會降低我們對用户、廣告商和合作夥伴的吸引力,並嚴重損害我們的業務。
我們可能跟不上技術和移動設備的快速變化。
個人電腦和移動互聯網行業的特點是快速的技術變革。我們未來的成功將取決於我們對快速變化的技術做出反應的能力,使我們的服務適應不斷髮展的行業標準,並提高我們產品和服務的性能和可靠性。如果我們不能適應這些變化,可能會損害我們的業務。此外,技術發展導致的移動設備變化也可能對我們的業務產生不利影響。如果我們為最新的移動設備開發新產品和服務的速度很慢,或者如果我們開發的產品和服務沒有被移動設備用户廣泛接受和使用,我們可能無法在這個日益重要的市場上佔據相當大的份額。此外,廣泛採用新的互聯網、移動、網絡或電信技術或其他技術變革可能需要大量支出來修改或調整我們的產品、服務或基礎設施。如果我們不能跟上快速的技術變化以保持競爭力,我們未來的成功可能會受到不利的影響。
我們可能無法在我們經營的廣闊和多樣化的市場上成功地管理或擴大我們的業務。
隨着我們經營的市場、我們提供的產品和服務的種類以及我們經營的整體規模的擴大,我們的業務變得越來越複雜。我們已經擴張,並預計將繼續擴大我們的員工人數、辦公設施和基礎設施。隨着我們的業務不斷擴大,我們的技術基礎設施系統和公司職能將需要擴展以支持我們的業務,如果它們無法做到這一點,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們提供準確和及時信息的能力產生負面影響。
我們經營的市場是多樣化和支離破碎的,經濟和基礎設施發展水平各不相同,法律和監管制度各不相同,並不像單一或共同市場那樣跨國界無縫運作。管理我們在這些新興市場不斷增長的業務需要相當多的管理層關注和資源。進入新市場還涉及各種法律和監管風險,需要我們獲得各種許可證和許可證。我們不能向您保證,我們將能夠以商業上合理的條款或根本不能維持、續期或獲得此類許可證或許可。如果我們未能維持、續期或獲得任何重要的許可證或許可,我們可能會產生額外的合規成本,並可能受到監管行動的影響,或被勒令停止在某些市場的運營。如果我們選擇向更多的市場擴張,這些複雜性和挑戰可能會進一步增加。由於每個市場都有其獨特的挑戰,我們業務的可擴展性取決於我們根據這種多樣性定製我們的內容和服務的能力。
我們日益增長的多市場業務還要求我們產生某些額外成本,包括與人員配備、物流、知識產權許可或保護、關税和其他貿易壁壘有關的成本。此外,我們可能會受到以下相關風險的影響:
● |
在各個市場招聘和留住有才幹的管理層和員工; |
● |
距離、語言和文化差異帶來的挑戰; |
● |
提供迎合多個市場用户品味和偏好的內容和服務; |
● |
以符合當地法律和慣例的方式實施我們的業務,這些法律和慣例可能因市場而異; |
● |
在各個市場保持適當的內部和會計控制,每個市場都有自己的會計原則,在合併時必須根據國際財務報告準則或IFRS進行調整; |
● |
貨幣匯率波動; |
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保護主義法律和商業做法; |
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複雜的地方税收制度。數字商業模式總體上受到世界各地税務機關的嚴格審查,因為這些模式可能在跨境的基礎上帶來相當大的複雜性,特別是在可能不涉及實體存在的情況下; |
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潛在的政治、經濟和社會不穩定; |
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地方政府可能採取措施限制獲取我們的產品和服務;以及 |
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與在多個市場開展業務相關的更高成本。 |
上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。
我們計劃繼續將我們的業務擴展到我們運營經驗有限的市場,這可能會使我們面臨更多的商業、經濟和監管風險。
我們計劃繼續在全球擴大我們的業務運營,進入我們在營銷、銷售和部署當前和未來的產品和服務方面經驗有限或沒有經驗的新市場。如果我們不能成功地在國際市場部署或管理我們的業務,我們的業務可能會受到影響。未來,隨着我們國際業務的增加,或者我們更多的收入和支出是以美元以外的貨幣產生或計價的,我們的經營業績可能會對各種貨幣相對於美元的匯率波動變得更加敏感。此外,我們在國際上開展業務時會面臨各種固有風險,包括:
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政治、社會和經濟不穩定; |
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與外國司法管轄區的法律和監管環境有關的風險,包括與隱私法、本地化和內容法有關的風險,以及由於當地立法者和監管者在當地法規的制定、解釋和實施方面給予當地立法者和監管者廣泛的自由裁量權而在法律、監管要求和執法方面發生的意外變化; |
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遵守當地法律可能對我們的品牌和聲譽造成損害,包括潛在的審查和向地方當局提供用户信息的要求; |
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貨幣匯率的波動; |
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信用風險和支付欺詐水平較高; |
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遵守多個税務管轄區; |
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整合任何海外收購的難度增加; |
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遵守各種外國法律,包括某些要求規定最低工資、福利、工作條件和解僱要求的國家集體談判協議的就業法律; |
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在一些國家減少對我們知識產權的保護和/或在其他國家加強對內容提供商知識產權的保護; |
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人員配置和管理全球業務的困難,以及與多個國際地點有關的差旅、基礎設施和合規費用; |
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法規可能會增加將我們在核心市場以外賺取的現金匯回國內的難度,並以其他方式阻止我們自由轉移現金; |
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進出口限制和貿易監管的變化; |
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遵守法定股本要求; |
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遵守美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他司法管轄區的類似法律;以及 |
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在我們的國際業務中,遵守相關地方當局(包括美國和歐盟)實施的出口管制和經濟制裁。 |
如果我們無法進行國際擴張併成功管理我們全球業務的複雜性,我們的業務可能會受到嚴重損害。
烏克蘭戰爭的影響是高度不可預測的,可能是重大的,並可能對我們的業務、運營和我們未來的財務業績產生不利影響。
俄羅斯聯邦於2022年2月24日對烏克蘭發動軍事入侵,引發人道主義危機。這場持續不斷的軍事衝突引發了美國、英國、歐盟和世界各地其他國家的強烈反應,包括對俄羅斯實施出口管制、在線內容分發管制和其他廣泛的金融和經濟制裁,這可能對全球經濟產生深遠影響。雖然目前的軍事衝突以及已經採取或未來可能採取的報復措施的確切影響仍不確定,但它們已經導致金融市場大幅波動,全球能源和商品價格上漲,並造成世界範圍的安全擔憂,可能對區域和全球經濟產生持久影響。
對我們業務的宏觀經濟影響繼續發展,不可預測,並可能繼續對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響。2021年,來自注冊在俄羅斯的客户和貨幣化合作夥伴的收入佔我們收入的6.44%,主要包括來自我們的業務合作伙伴Yandex LLC或Yandex的搜索收入。在俄羅斯市場,Yandex主要以俄羅斯盧布產生廣告收入,並向我們支付按現行匯率換算成美元的收入份額。雖然我們與Yandex的交易目前不受任何出口管制或對俄羅斯的經濟制裁,但不能保證未來不會實施更廣泛的制裁,這可能會對我們與業務夥伴的關係以及我們在俄羅斯的收入增長產生不利影響。更重要的是,烏克蘭戰爭對我們業務的潛在影響包括我們用户基礎的變化或無法在受影響的國家運營我們的產品、影響我們搜索和廣告收入的廣告客户需求減少、合規成本增加以及出口管制或經濟制裁帶來的業務限制,以及可能直接或間接影響我們以美元表示的全球收入和成本的更廣泛的匯率波動。由於當前危機的規模和全球社會受到影響的速度,我們的收入增長率和支出佔收入的百分比以及我們的經營業績在未來可能會低於預期。
我們可能需要額外的資金來擴大我們的業務,但可能無法以優惠的條件或根本無法獲得。
雖然我們相信我們有足夠的資本為目前的增長計劃提供資金,但我們可能需要額外的資本,以便為我們業務的進一步增長和發展以及我們可能決定進行的任何額外投資或收購的未來計劃提供資金。如果我們的現金資源不足以滿足我們的現金需求,我們可能會尋求發行額外的股本或債務證券,或者獲得新的或擴大的信貸安排。我們未來獲得外部融資的能力受到各種不確定因素的影響,包括我們未來的財務狀況、經營結果、現金流、股價表現、國際資本和貸款市場的流動性以及我們所在市場的政府法規。此外,負債將使我們承擔更多的償債義務,並可能導致運營和融資契約限制我們的運營。我們不能保證融資將及時、以我們可以接受的金額或條款提供,或者根本不能。任何未能以對我們有利的條款籌集所需資金,或根本不能籌集所需資金,都可能嚴重限制我們的流動性,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,任何股權或股權掛鈎證券的發行都可能導致我們現有股東的股權被嚴重稀釋。
我們的業務依賴於強大的品牌和聲譽,我們可能無法維持和提升我們的品牌或聲譽,或者可能會有針對我們的負面宣傳。
我們相信,我們的“歐朋公司”品牌和聲譽為我們業務的成功做出了重要貢獻。我們也相信,維護和提升“歐朋公司”品牌和我們的聲譽對我們未來的成功至關重要。隨着我們的市場競爭日益激烈,我們能否成功維護和提升我們的品牌和聲譽,將在很大程度上取決於我們能否繼續保持瀏覽器、人工智能新聞饋送和其他產品和服務的領先提供商,這些產品和服務可能會變得更加昂貴和具有挑戰性。
我們始終如一地進行營銷和品牌推廣工作,多年來增加了相關支出。然而,我們不能保證我們未來的營銷和品牌推廣活動會達到預期的品牌推廣效果,以高性價比的方式獲取用户。如果我們不能維護和進一步推廣“歐朋公司”品牌或我們的聲譽,或者在這方面產生過高的費用,我們的業務和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們面臨與訴訟相關的風險,包括知識產權索賠和監管糾紛。
在某些情況下,我們可能受到訴訟(包括集體訴訟和個人訴訟)、政府調查和其他與知識產權、消費者保護、隱私、勞工和就業、進出口做法、競爭、證券、税務、營銷和溝通做法、商業糾紛和其他事項有關的訴訟。隨着我們的規模擴大,我們的業務範圍和地理覆蓋範圍擴大,我們的服務增加了複雜性,我們的法律糾紛和諮詢的數量和重要性都有所增加。
此外,作為一家上市公司,我們的公眾形象有所提升,這可能會導致訴訟和公眾對此類訴訟的認識增加。例如,2020年1月,在紐約南區美國地區法院提起的一起可能的集體訴訟中,我們和我們的某些董事和高管被列為被告:布朗訴歐朋公司有限公司。等人,案件編號20-cv-674(S.D.N.Y.)。針對這些虛假指控,我們積極為自己的立場辯護,並採取行動駁回申訴,後來在2021年4月22日生效的一項命令中,以偏見駁回了該案。此外,我們所受的許多法律和法規的範圍和適用存在很大的不確定性,這增加了我們將受到指控違反這些法律和法規的索賠的風險。其中許多法律和法規可能會發生變化和不確定的解釋,可能會導致調查、索賠、我們業務做法的變化、運營成本增加以及我們的用户基礎、留存或參與度的下降,其中任何一項都可能嚴重損害我們的業務。在未來,我們還可能被指控擁有或被發現擁有、侵犯或侵犯第三方知識產權。
無論結果如何,法律訴訟程序都可能因其費用、轉移我們的資源和其他因素而對我們產生實質性和不利的影響。我們可能會決定以對我們不利的條件解決法律糾紛。此外,如果我們作為一方的任何訴訟得到了不利的解決,我們可能會受到不利的判決,即我們可能不會選擇上訴,或者上訴後可能不會逆轉。我們可能需要申請許可證才能繼續實施被發現侵犯第三方權利的行為。如果我們被要求或選擇達成專利權使用費或許可安排,這種安排可能不會以合理的條款提供,或者根本不會,並可能顯著增加我們的運營成本和支出。因此,我們還可能被要求開發或採購替代的非侵權技術或停止使用技術,這樣做可能需要大量的努力和費用,或者可能是不可行的。此外,任何與任何法律索賠、訴訟或訴訟相關的和解或判決的條款可能要求我們停止部分或全部業務,或向另一方支付鉅額款項,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利影響。
我們對公司、新業務以及新產品、服務和技術的投資本身就有風險,可能會擾亂我們正在進行的業務。
我們已經並將繼續投資於新的業務、產品、服務和技術。例如,我們在2021年2月推出了Dify現金返還獎勵計劃,2021年2月推出了炒作瀏覽器聊天服務,2021年11月推出了GXC遊戲門户網站。我們已經開發了一種非託管加密錢包,集成到我們的某些移動和PC瀏覽器中。2022年1月,我們還推出了一款專為密碼行業愛好者量身定做的瀏覽器。我們未來可能會在Web3和區塊鏈技術方面尋求或與之相關的更多機會,包括與加密貨幣、不可替代令牌、去中心化金融或其他類似業務相關的活動或計劃。在我們的新倡議運作的大部分方面,我們的歷史經驗有限,這使得我們難以評估我們的未來前景。我們打算向我們現有的用户羣推廣我們的新產品和服務,這種交叉推廣努力的成功與否尚不確定。此外,我們可能無法獲得所有我們想要的計劃所需的監管批准、許可或許可證。如果不能管理或發展我們的計劃,可能會對我們的整體財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們還投資了前景看好的公司。自2019年以來,我們投資了Opay,這是一家領先的移動錢包和支付服務公司,首先在尼日利亞推出。2020年7月,我們投資了歐洲金融服務提供商Fjord Bank。2018年和2020年,我們分別收購了Star Group Interactive Inc.(前身為StarMaker)和NanoCred Cayman Co.Limited(即Nanobank)的少數股權,並在本年報日期之前於2022年出售了我們在這兩家公司的所有股權。如需進一步信息,請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述--我們的投資”和“項目5.經營和財務回顧與展望--A.經營業績--影響我們經營業績的主要因素--我們進行和管理戰略投資和收購的能力”。這些被投資人估值的變化可能會影響我們的財務業績,這取決於我們對投資的會計處理方式。如果其中任何一項投資的公允價值下降,我們的財務業績將受到不利影響。此外,一般的經營風險,例如這些被投資公司的內部控制不足或失敗,也可能使我們的投資面臨風險。
我們可能無法吸引、激勵和留住我們管理團隊的關鍵成員或其他有經驗和有能力的員工。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們的高管和其他關鍵員工的持續服務。如果我們失去了關鍵管理層成員或任何關鍵人員的服務,我們可能無法找到合適或合格的繼任者,我們可能會產生招聘和培訓繼任者的額外費用,這可能會嚴重擾亂我們的業務和增長。
為了維持和發展我們的業務,我們將需要識別、招聘、發展、激勵和留住高技能員工。確定、招聘、培訓、整合和留住合格的人員需要大量的時間、費用和注意力。此外,我們的管理團隊可能會不時發生變化,這可能會擾亂我們的業務。我們還可能在某些市場受到當地招聘限制,特別是在僱用外國員工方面,這可能會影響我們管理團隊的靈活性。如果我們的管理團隊,包括我們的任何新員工,不能有效地合作並執行我們的計劃和戰略,或者如果我們不能有效地招聘和留住員工,我們實現戰略目標的能力將受到不利影響,我們的業務和增長前景將受到損害。
對高技能人才的競爭非常激烈,特別是在我們業務運營所在的市場。我們可能需要投入大量的現金和股權來吸引和留住新員工,而我們可能無法實現這些投資的回報。
我們可能成為反競爭、騷擾或其他有害行為的對象,這些行為可能會損害我們的聲譽,並導致我們失去用户和客户。
在未來,我們可能成為第三方反競爭、騷擾或其他有害行為的目標。對我們或我們任何高管的直接或間接指控,任何人,無論是否與我們有關,都可以匿名方式在互聯網聊天室或博客或網站上發佈。社交媒體平臺和設備上的信息幾乎是立竿見影的,其影響也是如此。社交媒體平臺和設備會立即發佈訂閲者和參與者發佈的內容,通常不會對發佈內容的準確性進行過濾或檢查。張貼的信息可能是不準確的,對我們不利,可能會損害我們的業務、前景或財務業績。傷害可能是直接的,而沒有給我們提供補救或糾正的機會。此外,這種行為可能包括向監管機構提出匿名或其他形式的投訴。我們可能因此類第三方行為而受到監管機構的調查,並可能需要花費大量時間和產生大量成本來處理此類第三方行為,並且不能保證我們能夠在合理的時間段內對每一項指控進行最後反駁,或者根本不能。此外,公開傳播有關我們業務的匿名指控或惡意聲明可能會損害我們的聲譽,進而可能導致我們失去用户和客户,並對我們的美國存託憑證的價格產生不利影響。
如果我們未能發現點擊率欺詐,我們可能會失去廣告商的信心,我們的收入可能會下降。
我們的業務面臨着合作伙伴廣告點擊率欺詐的風險。當一個人點擊廣告而不是為了查看廣告的基本內容時,就會發生點擊式欺詐。如果我們的廣告合作伙伴未能檢測到重大欺詐性點擊或無法阻止重大欺詐性活動,受影響的搜索廣告商在我們平臺上的廣告投資可能會減少回報,並對我們搜索合作伙伴的付費點擊服務系統的完整性失去信心。如果發生這種情況,我們來自貨幣化合作夥伴的收入可能會下降。
我們面臨着與自然災害、衞生流行病或恐怖襲擊相關的風險,這些風險可能會嚴重擾亂我們的行動。
我們的業務可能會受到自然災害的不利影響,例如地震、洪水、山體滑坡、海嘯、衞生流行病的爆發(如新冠肺炎爆發、禽流感、嚴重急性呼吸道綜合徵、寨卡病毒或埃博拉病毒),以及恐怖襲擊、其他暴力或戰爭行為或社會不穩定。如果發生其中任何一種情況,我們可能會被要求暫時或永久關閉,我們的業務可能會暫停或終止。因此,我們未來的經營業績可能大幅波動或低於證券分析師和投資者的預期。在這種情況下,我們的美國存託憑證的交易價格可能會大幅波動。如果任何這樣的情況持續下去,全球經濟可能會受到嚴重損害和破壞,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
新冠肺炎的持續影響是不可預測的,可能是重大的,可能會對我們的業務、運營和我們未來的財務業績產生不利影響。
自從新冠肺炎被世界衞生組織宣佈為全球疫情以來,世界各地的政府和市政當局已經採取了一些措施來控制新冠肺炎的傳播,包括隔離、就地避難令、學校關閉、旅行限制和關閉非必要的企業。雖然目前一些國家正在恢復正常,並準備接受新冠肺炎對公眾健康的威脅較小,但對我們業務的宏觀經濟影響仍在繼續發展,不可預測,可能會繼續對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響。因此,我們未來的經營業績可能會低於預期。
疫情對我們的業務、運營和未來財務業績的未來影響可能包括但不限於:
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由於廣告客户支出受到宏觀經濟狀況的影響,廣告和搜索收入大幅下降和/或波動。這類收入的下降可能會持續整個經濟衰退期,甚至超過衰退期。此外,我們可能會體驗到用户行為的重大而持久的轉變,比如興趣轉向不那麼商業化的話題; |
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由於客户需求下降或轉變,其他收入大幅下降; |
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對我們財務業績的不利影響,特別是因為我們的許多支出的變化性較小,和/或可能與收入變化無關,包括與我們的數據中心和設施相關的成本以及員工薪酬。因此,我們可能無法在短期內大幅降低税率,也可能選擇不大幅降低税率,以努力保持對長期前景和投資機會的關注;以及 |
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由於廣告客户支出減少以及客户的信用質量和流動性惡化,我們的運營現金流大幅下降,這可能對我們的應收賬款產生不利影響。 |
向遠程工作環境的長期和廣泛的轉變繼續帶來固有的生產力、連接性和監管挑戰,並可能影響我們增強、開發和支持現有產品和服務、檢測和防止垃圾郵件和問題內容、舉行產品發佈和營銷活動以及產生新的銷售線索等方面的能力。此外,我們經營環境的變化可能會影響我們對財務報告的內部控制,以及我們及時或高質量滿足一些合規要求的能力。額外的和/或延長的政府封鎖、限制或新法規可能會顯著影響我們員工和供應商的高效工作能力。政府的限制在全球範圍內是不一致的,目前還不清楚在這些環境中會有什麼限制。當我們嘗試混合工作模式時,我們可能會遇到成本增加的情況,此外,還會對我們有效競爭和維護企業文化的能力產生潛在影響。
相反,隨着新冠肺炎疫情的消退以及隔離和其他類似限制的取消,這也可能對我們的業務、運營和未來的財務業績產生不可預測的影響。例如,在疫情期間,在某些情況下,我們的軟件應用程序的使用量出現了正增長,這可能部分歸因於新冠肺炎相關的限制。同樣,正如“項目5.經營和財務回顧及展望--A.經營業績--影響我們經營業績的主要因素--我們的盈利能力”中所述,我們的一些廣告合作伙伴受到疫情的負面影響,而其他合作伙伴則有所增長。因此,取消新冠肺炎相關限制可能會涉及如上所述的一些同樣不可預測的影響。
我們的商業保險承保範圍有限。
我們的商業保險是有限的。對我們的平臺、技術基礎設施的任何未投保的損壞或我們業務運營的中斷都可能要求我們產生鉅額成本並轉移我們的資源,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於許多因素,我們的經營結果會受到季節性波動的影響。
我們的業務受季節性和其他波動的影響。例如,我們的電子商務和旅遊合作伙伴的收入通常會受到季節性的影響,因為各種假期可能會導致電子商務交易和與旅遊相關的活動比平時更高,類似的季節性趨勢可能會影響我們搜索合作伙伴的收入。我們可能還沒有足夠的歷史信息來準確預測我們新業務領域的季節性或其他波動。在目前的宏觀經濟條件下,季節性的歷史模式無論如何可能不那麼重要,因為新冠肺炎大流行和烏克蘭戰爭的持續影響可能會改變季節性趨勢。
外幣匯率的波動將影響我們的財務業績,我們以美元報告。
我們在多個司法管轄區開展業務,這使我們面臨貨幣匯率波動的影響。我們的收入以多種貨幣計價,包括但不限於美元、加拿大元、歐元、巴西雷亞爾、俄羅斯盧布、英鎊、日元、肯尼亞先令、人民幣、南非蘭特、印度盧比和尼日利亞奈拉等貨幣。在全球合作伙伴的情況下,我們通常也有貨幣兑換風險敞口,即使此類合作伙伴通常以美元等主要國際貨幣向我們付款,因為計算我們收入的基礎活動可能基於我們的合作伙伴在轉換為支付我們的貨幣之前觀察和收集的當地貨幣,在許多情況下,這種貨幣風險敞口對我們來説不太明顯。在我們開展業務的司法管轄區,我們通常產生員工薪酬費用和以當地貨幣計算的其他費用。與匯率穩定的情況相比,我們使用的或面臨風險的各種貨幣之間的匯率波動可能會導致支出更高,收入更低。我們不能向您保證,外幣匯率的變動不會對我們未來的經營業績產生實質性的不利影響。我們通常不會簽訂套期保值合同,以限制我們受到企業使用的貨幣價值波動的影響。
我們可能無法實現我們的公司結構和公司間安排的預期税收效率,這可能會增加我們在全球的有效税率。
我們的公司結構和公司間安排,包括我們進行公司間和關聯方交易的方式,旨在為我們提供全球税收效率。不同司法管轄區的税法在我們的業務活動中的應用受解釋的影響,還取決於我們以符合我們的公司結構和公司間安排的方式運營我們的業務的能力。我們運營所在司法管轄區的税務機關可能會質疑我們的公司間和關聯方安排方法,包括轉移定價,或者確定我們的運營方式沒有實現預期的税收後果,這可能會增加我們的全球有效税率,並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在評估我們的税務狀況和確定我們的所得税撥備時,需要一定程度的判斷力。在正常的業務過程中,有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。例如,我們的有效税率可能會受到以下不利影響:我們法定税率較低的市場的收益低於預期,而我們的法定税率較高的市場的收益高於預期,無法充分利用我們資產負債表上確認的税收資產,外幣匯率的變化或相關税收、會計和其他法律、法規、原則和解釋的變化可能會對我們的實際税率產生不利影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們將多餘的現金投資於有價證券和其他金融工具本身就存在風險。
我們的董事會已經通過了一項投資計劃,根據該計劃,我們的資本中最多可有7000萬美元用於投資於上市股權證券。分配給投資計劃的最高金額不包括投資的任何累積收益。關於該投資計劃,我們於2020年12月22日從一家經紀商獲得了8,000萬美元的信貸安排,根據該貸款,截至2021年12月31日,我們已提取750萬美元用於投資上市股權證券。該投資計劃的目標是通過實現投資資本相對於所承擔風險的最高回報,在保持資本的同時實現長期資本增長。根據相關投資指引,歐朋公司可以同時持有上市股權證券的多頭和空頭頭寸,包括該工具的衍生品。這些多頭和空頭頭寸作為一個單一的投資組合進行管理。2021年,我們建立了上市股權證券的空頭頭寸,並在一定程度上買入了上市股權工具的短期看漲期權(上市股權證券的空頭頭寸和書面看漲期權都在年底前被解除)。這些投資和工具受到市場風險的影響,包括因股價波動而產生的價格風險。我們不能保證我們的投資組合是安全的或流動的,也不能產生預期的回報。如果不能有效地進行這些投資,可能會限制我們業務運營和擴張的現金,導致財務損失,從而對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。有關我們投資的其他詳情,包括我們面對的市場風險,請參閲附註3, 14和17列入本年度報告其他部分的綜合財務報表。
我們可能被要求確認減值費用。
截至2021年12月31日,我們的商譽和其他無形資產總額分別為4.304億美元和1.036億美元。雖然我們在2019年和2020年並沒有就這些長期資產產生減值損失,但在2021年,我們確認了商譽減值損失310萬美元和其他無形資產減值損失250萬美元。這些減值損失是由於我們與歐洲金融科技產品相關的戰略優先事項的變化造成的。截至2021年12月31日,我們還有價值1,230萬美元的財產和設備。根據適用的會計準則,未攤銷的商譽及無形資產每年須按公允價值或使用中價值進行減值評估,並在某些情況需要時,例如當我們的市值跌至低於我們權益的賬面價值時。除了這一減值指標外,如果有其他減值指標,商譽、無形資產以及傢俱、固定裝置和設備也要進行減值評估,包括:
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大客户流失; |
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技術或競爭方面的不利變化; |
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用户基礎或用户品味的不利變化 |
我們還投資了Opay的普通股和優先股,以及Fjord Bank的普通股。這些股份按公允價值通過損益計量。雖然我們確認了2021年股票公允價值增加的未實現收益,但如果股票公允價值下降,我們可能會在未來期間確認虧損。此外,由於公允價值的估計是基於重大不可觀察的投入,因此會受到估計不確定性的影響,如本年報其他部分所載年度綜合財務報表附註2及12所披露。
根據未來的經濟和金融市場狀況、我們報告單位的經營業績以及其他因素,包括上述因素,未來可能會產生減值費用。如果需要,這種損害可能是實質性的。我們未來需要記錄的任何減值費用都可能對我們的運營業績產生重大不利影響。
與我們的技術和知識產權相關的風險
我們可能無法維護或改善我們的技術基礎設施。
我們正在不斷升級我們的技術,以便在我們的平臺之間提供更好的性能、更大的規模和更好的集成。採用新技術,升級我們的互聯網生態系統基礎設施,以及維護和改進我們的技術基礎設施,需要投入大量的時間和資源,包括增加新的硬件、更新軟件以及招聘和培訓新的工程人員。未能做到這一點的不利後果可能包括意外的系統中斷、安全漏洞、計算機病毒攻擊、響應時間變慢、用户滿意度降低以及報告準確的運營和財務信息方面的延誤。此外,我們使用的許多軟件和界面都是內部開發的專有技術。如果我們的軟件或平臺的功能和有效性出現問題,或者我們無法維護和不斷改進我們的技術基礎設施以滿足我們的業務需求,並確保為我們的用户提供一致和可接受的服務水平,我們的業務、財務狀況、運營和前景以及我們的聲譽可能會受到實質性和不利的影響。
我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權或品牌。
我們認為我們的專利、版權、商標、商業祕密和其他知識產權對我們的業務至關重要。第三方未經授權使用我們的知識產權可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。我們依靠知識產權法和合同安排相結合來保護我們的專有權利。在我們經營的市場中登記、維護和執行知識產權往往是困難的。例如,在非洲、東南亞、中國、俄羅斯和印度,由於缺乏關於法定解釋的明確指導,成文法和條例受到司法解釋和執行的制約,可能不會得到一致的適用。此外,交易對手可能會違反合同協議,我們可能沒有足夠的補救措施來應對任何此類違約行為。因此,我們可能無法有效地保護我們的知識產權或執行我們的合同權利。監管任何未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的,我們所採取的步驟可能不足以防止我們的知識產權被挪用。如果我們訴諸訴訟來執行我們的知識產權,這類訴訟可能會導致鉅額費用,並轉移我們的管理和財政資源。我們不能保證我們會在這樣的訴訟中獲勝。此外,我們的商業祕密可能被泄露,或以其他方式提供給我們的競爭對手,或被我們的競爭對手獨立發現。
我們的一些應用程序包含開源軟件,這可能會增加我們的專有軟件的風險。
我們的一些應用程序使用開源軟件,包括我們的歐朋公司瀏覽器,它採用了Chromium瀏覽器技術,未來我們將使用開源軟件。我們支持開放源碼社區,我們定期支持開放源碼軟件社區,在開放源碼許可下發布內部軟件項目,並期待在未來繼續這樣做。我們受制於許多開源許可證的條款尚未得到美國或外國法院的解釋,存在這樣的風險,即這些許可證可能被解釋為對我們銷售或分發應用程序的能力施加意想不到的條件或限制。此外,我們可能會不時面臨來自第三方的威脅或索賠,這些第三方聲稱擁有或要求發佈所謂的開源軟件或我們使用此類軟件開發的衍生作品(可能包括我們的專有源代碼),或者以其他方式尋求強制執行適用的開源許可證的條款。這些威脅或索賠可能會導致訴訟,並可能要求我們免費提供源代碼、購買昂貴的許可證或停止提供涉及的應用程序,除非我們能夠重新設計它們以避免所謂的侵權。這樣的重新設計過程可能需要大量額外的研究和開發資源,而我們可能無法成功完成。除了與許可證要求相關的風險外,我們使用某些開源軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險,因為開源許可方通常不對軟件的來源提供擔保或控制。此外,因為我們為開放源碼項目貢獻的任何軟件源代碼都是公開可用的, 我們保護有關此類軟件源代碼的知識產權的能力可能會受到限制或完全喪失,我們無法阻止我們的競爭對手或其他人使用此類貢獻的軟件源代碼。這些風險中的任何一個都可能難以消除或管理,如果不加以解決,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們一直並預計將繼續受到知識產權侵權索賠的影響,這可能會耗費時間和成本進行辯護,並可能要求我們支付重大損害賠償或停止提供我們的任何產品或產品的關鍵功能。
我們不能確定我們在正常業務過程中使用的產品、服務和知識產權不會或不會侵犯第三方持有的有效專利、版權或其他知識產權。我們運營平臺,特別是歐朋公司新聞,這些平臺展示第三方內容,第三方內容提供商可以通過這些平臺發佈他們的內容。我們不能向您保證我們或此類內容提供商對通過我們的平臺分發的所有內容擁有足夠的權利。在我們的正常業務過程中,我們一直並預計將繼續受到與他人知識產權相關的索賠或法律程序的影響,並可能在未來被要求支付損害賠償或許可費,或同意限制我們的活動。特別是,如果我們被發現侵犯了他人的知識產權,我們可能會被禁止使用這種知識產權,可能會被勒令支付損害賠償金,可能會產生許可費或被迫開發替代產品。我們可能會在針對第三方侵權索賠進行辯護時產生鉅額費用,無論其是非曲直。針對我們的成功侵權索賠可能導致鉅額金錢責任,或者可能通過限制或禁止我們使用相關知識產權而嚴重擾亂我們的業務行為。
我們並不擁有對我們的業務至關重要的某些技術、商標和設計的獨家權利。
我們已經申請了與我們的業務相關的各種專利。雖然我們已經成功地獲得了一些專利,但我們所在市場的各個監管機構仍在審查我們的一些專利申請。我們的專利申請的批准取決於相關地方當局的決定,即在適用地區沒有在先權利。此外,我們還申請了與轉讓我們的歐朋公司標識和其他關鍵商標相關的初始註冊和/或變更註冊,以建立和保護我們對這些商標的專有權利。雖然我們已成功地在我們的主要市場將這些商標中的大部分註冊在某些類別下,但一些商標和/或其他類別商標的初始註冊申請和/或與轉讓有關的註冊變更仍在相關地方當局的審查中。我們的初始商標註冊申請的批准,和/或與此類轉讓相關的註冊變更,取決於相關地方當局關於在適用地區沒有在先權利的決定。我們不能向您保證這些專利和商標申請會得到批准。對這些申請的任何拒絕都可能對我們對受影響的技術、標誌和設計的權利產生不利影響。此外,即使這些申請獲得批准,我們也不能向您保證,任何已頒發的專利或註冊商標的範圍將足以充分保護我們的權利。
與我們的服務和用户信息的使用有關的隱私問題可能會對我們的用户基礎或用户參與度產生負面影響,或者使我們受到政府監管和其他法律義務的約束。
我們從用户那裏收集某些用户檔案、用户位置和其他數據,用於各種目的,包括更好地瞭解我們的用户及其需求,支持我們的廣告業務,以及我們基於人工智能的內容發現和推薦平臺,以及用於更有針對性的服務的大數據分析能力,如個性化新聞、視頻和其他在線內容推薦。對個人信息和數據的收集、使用、披露或安全或其他與隱私有關的問題的擔憂,即使沒有根據,也可能損害我們的聲譽,導致我們失去用户,並使我們受到監管調查,所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。雖然我們努力遵守適用的數據保護法律和法規,以及我們在隱私和數據保護方面的隱私政策和其他義務,但任何未能或被認為未能遵守這些法律、法規或政策可能會導致政府機構或其他人對我們進行調查和其他訴訟或行動,以及負面宣傳和對我們的聲譽和品牌的損害,每一項都可能導致我們失去用户,並對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們面臨網絡攻擊、數據泄露、內部員工和其他內部人員不當行為、計算機病毒、物理和電子入侵以及類似的中斷,這些可能會對我們保護用户和借款人的機密信息的能力產生不利影響。
我們在日常業務運營中收集、存儲和處理來自用户的某些個人和其他敏感數據。我們處理和存儲的數據使我們和我們的外部服務提供商成為攻擊目標,並可能容易受到網絡攻擊、計算機病毒、物理或電子入侵或類似破壞。雖然我們已經採取措施保護我們可以訪問的機密信息,但我們的安全措施可能會被破壞。此外,用於未經授權、不正當或非法訪問我們和我們外部服務提供商的系統、我們的數據或客户數據、禁用或降低服務或破壞系統的技術正在不斷髮展,可能難以快速檢測,而且通常在針對目標發起攻擊後才被識別。未經授權的各方可能並曾試圖通過各種手段訪問我們的系統和設施,其中包括侵入我們或我們的合作伙伴或客户的系統或設施,或試圖欺詐性誘使我們的員工、合作伙伴、客户或其他人泄露用户名、密碼或其他敏感信息,這些信息可能被用來訪問我們的信息技術系統。某些努力可能得到國家的支持,並得到大量財政和技術資源的支持,這使得它們更難被發現。雖然到目前為止,我們還沒有遭受任何此類事件造成的任何重大成本或業務中斷,但未來的任何安全漏洞可能會對我們的用户使用我們服務的意願、我們的聲譽和品牌、業務運營和財務表現產生重大不利影響。
由於我們存儲、處理和使用數據,其中一些數據包含個人信息,因此我們在隱私、數據保護和其他事項方面受到多個司法管轄區複雜且不斷變化的法律和法規的約束。
我們受到各種法律法規的約束,這些法律法規涉及對我們的業務至關重要的事項,包括用户隱私、公開權、數據保護、內容、知識產權、分銷、電子合同和其他通信、競爭、未成年人保護、消費者保護、税收和在線支付服務。這些法律在某些國家可能具有特別的限制性,並不斷演變,並繼續受到重大變化的影響。此外,這些法律和法規的應用和解釋往往是不確定的,特別是在我們所處的快速發展的新行業中。其中許多法律和法規可能會發生變化和不確定的解釋,可能會導致調查、索賠、我們業務做法的變化、運營成本增加以及用户增長、留住或參與度下降,其中任何一項都可能嚴重損害我們的業務。
移動惡意軟件、病毒、黑客和網絡釣魚攻擊、垃圾郵件以及對我們產品或服務的不當或非法使用可能會嚴重損害我們的業務和聲譽。
移動惡意軟件、病毒、黑客和網絡釣魚攻擊在我們的行業中變得更加普遍,過去曾在我們的系統上發生過,未來可能會在我們的系統上發生。由於我們的顯赫地位,我們認為我們是此類攻擊的誘人目標。在我們的一些業務中,我們依賴移動貨幣提供商和支付處理商來完成交易。這些供應商可能代表我們持有資金,本身可能是此類攻擊的有吸引力的目標。雖然很難確定中斷或攻擊可能直接造成的危害(如果有的話),但如果不能保持我們產品和技術基礎設施的性能、可靠性、安全性和可用性,使我們的用户滿意,可能會嚴重損害我們的聲譽以及我們留住現有用户和吸引新用户的能力。如果我們平臺上的這些活動增加,我們的聲譽、用户增長和參與度以及運營成本結構可能會受到嚴重損害。同樣,在供應商方面的這種失誤可能會損害我們的聲譽或導致經濟損失。
我們的業務可能會受到第三方軟件應用程序或做法的不利影響,這些應用程序或做法會干擾我們從用户接收信息或向用户提供信息,從而可能會損害我們平臺上的用户體驗。
我們的業務可能會受到第三方軟件應用程序的不利影響,這些應用程序可能是無意或惡意的,這些應用程序會更改我們用户的PC或移動設備,並幹擾我們的產品和服務。這些軟件應用程序可能會通過劫持查詢、更改或替換我們的搜索引擎合作伙伴向我們的用户提供的搜索結果,或者以其他方式幹擾我們與用户聯繫的能力,從而改變我們平臺上的用户體驗。此類幹擾可能在未向用户披露或未經用户同意的情況下發生,用户可能會將由此產生的任何負面體驗與我們的產品和服務聯繫在一起。此類軟件應用程序通常被設計為難以刪除、阻止或禁用。此外,預裝我們的軟件應用程序的移動設備上加載或添加的軟件可能與此類應用程序的運行不兼容,或幹擾或阻止此類應用程序的運行,這可能會阻止此類設備的所有者使用我們的服務。如果我們無法成功阻止或限制任何此類幹擾我們產品和服務的應用程序或系統,我們向用户提供高質量體驗或推薦相關內容的能力可能會受到不利影響。
我們的信息技術和通信系統中斷或故障可能會導致用户流量減少,並對我們的聲譽和業務造成損害。
我們的任何信息技術和通信系統或與我們合作的第三方互聯網財產運營商的任何信息技術和通信系統的中斷或故障可能會阻礙或阻止我們提供服務的能力。此外,我們的行動可能會因自然災害和其他事件而中斷。我們的服務器災難恢復計劃無法完全確保在火災、洪水、颱風、地震、斷電、電信故障、黑客攻擊和類似事件造成的損壞時的安全。如果發生上述任何一種情況,我們可能會部分或完全關閉系統。此外,我們的服務器託管在第三方互聯網數據中心,也很容易受到入侵、破壞和破壞。我們的一些系統不是完全宂餘的,我們的災難恢復規劃沒有考慮到所有可能的情況。發生自然災害或第三方提供商在沒有足夠通知的情況下關閉互聯網數據中心可能會導致長時間的服務中斷。任何導致我們服務可用性中斷或增加服務響應時間的系統故障或不足,都可能對我們的用户體驗和滿意度、我們對用户和廣告商的吸引力以及未來的用户流量和我們平臺上的廣告產生不利影響。為了提高性能並防止我們的服務中斷,我們可能不得不進行大量投資,以部署額外的服務器或我們的互聯網平臺的一個或多個副本,以反映我們的在線資源。
與我們的供應商和合作夥伴相關的風險
少數商業夥伴貢獻了我們收入的很大一部分。
少數商業夥伴貢獻了我們收入的很大一部分。例如,我們最大的業務合作伙伴谷歌在2021年貢獻了大約51.3%的收入,而2020年和2019年這一比例分別為46.1%和42.1%。儘管我們繼續努力使我們的合作伙伴基礎多樣化,但我們不能向您保證,在不久的將來,有限數量的合作伙伴將不會繼續貢獻我們收入的很大一部分。因此,以下任何事件都可能對我們的業務、運營結果和增長前景產生重大負面影響:
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我們的大型搜索合作伙伴減少、延遲或取消服務; |
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我們的一個大型搜索合作伙伴的業務結果或前景大幅下降; |
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我們的一個或多個大型搜索合作伙伴未能為我們的服務付費;或 |
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失去一個或多個重要的搜索客户,以及未能識別和獲得其他或替代合作伙伴。 |
2019年、2020年和2021年,註冊在愛爾蘭的客户和貨幣化合作夥伴產生的收入分別佔46.1%、48.4%和50.5%。由於我們的最終用户分佈在世界各地,這種地理集中度並不一定表明用户活動發生在哪裏,而是受我們的某些主要盈利合作伙伴的住所地理集中度的影響。我們尤其面臨與所確定國家的經濟狀況、區域具體立法和税法有關的風險。
我們依靠我們的用户’歐朋公司瀏覽器內的網絡搜索為我們帶來了很大一部分收入。
當我們的用户在我們的PC和移動瀏覽器中嵌入的URL欄或搜索框中啟動搜索時,我們將分享搜索合作伙伴產生的收入。2019年、2020年和2021年,用户搜索活動產生的收入分別佔我們總收入的48.7%、50.9%和48.6%。與這些搜索合作伙伴的收入分享和費用安排可能會發生變化。如果我們的搜索合作伙伴減少或停止與我們的支出,我們無法吸引新的搜索或廣告合作伙伴,我們的搜索合作伙伴會看到貨幣化減少,或者我們向搜索合作伙伴推薦流量的費用大幅下降,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
我們現有的業務和我們的擴張戰略依賴於某些關鍵的合作安排,我們可能無法維持或發展這些關係。
我們現有的業務以及我們發展業務的戰略涉及與第三方保持和發展各種類型的合作,這為我們提供了獲得更多用户流量、搜索服務、產品和技術的途徑。例如,我們與谷歌的合作使我們能夠為全球用户提供高質量的搜索服務。我們還與領先的設備製造商、芯片組供應商和移動軟件店面提供商合作,確保我們的產品和服務具有成本效益和可靠的分銷。此外,作為我們專注於擴大我們的人工智能能力的一部分,我們與知名媒體和獨立內容提供商建立了牢固的關係,以獲得全面的新聞和其他內容,我們可以在我們的平臺上向用户提供這些內容。
我們認為這些合作對我們向用户提供有吸引力的服務、產品和內容的能力非常重要,以便維持和擴大我們的用户和廣告商基礎,我們相信未來發展類似的合作伙伴關係對我們來説將繼續重要。我們無法維持和發展這樣的關係,可能會對我們現有的業務和我們的增長前景產生不利影響。此外,我們的競爭對手可能會建立與我們相同的關係,這將削弱我們本來可能從這些關係中獲得的任何優勢。
我們可能無法維持和擴大我們與互聯網財產第三方運營商的合作。
我們將一些搜索引擎提供商和其他合作伙伴的促銷鏈接放在我們的瀏覽器上,從而為我們的用户提供對主要搜索和其他在線服務的輕鬆訪問,並增加我們的相關收入。此外,我們還依賴互聯網財產的第三方運營商提供輔助服務。例如,我們使用第三方服務來存儲和分析我們的大多數系統數據,包括活躍用户數、每用户點擊量、印象、評論、點贊、訪問等。如果這些第三方決定停止與我們合作,我們的收入、增長和運營可能會受到不利影響。
我們運營的平臺、產品和服務包括我們無法控制其行為的第三方。
我們運營着許多在線平臺和門户,收集我們不能控制的各種第三方的數字內容或報價。例如,我們的人工智能支持的歐朋公司新聞內容發現平臺集成了第三方內容提供商的服務,併為獨立博客作者和記者提供了發佈他們的作品的平臺。此外,在某些市場,我們將本地相關的第三方內容聚合器整合到我們的平臺中。我們無法控制這些第三方的行為,我們識別和刪除可能被認為不準確、誤導性、攻擊性、社會不可接受或以其他方式違反相關司法管轄區適用法律的內容的能力可能不足,因此,如果他們上傳任何此類內容,或者他們沒有履行我們滿意或我們用户滿意的功能,即使我們可能不對他們的行為承擔法律責任,也可能損害我們平臺的聲譽。
我們的瀏覽器集成了領先的國際和地區搜索公司的在線搜索功能。我們不能確定我們的搜索合作伙伴會為我們的用户提供他們正在尋找的搜索結果。我們的瀏覽器還包含第三方優惠券、電子商務、旅遊和其他業務的快捷方式,我們不能確定這些第三方提供的產品和服務都是合法的,質量足夠高,或者它們將準確地代表其帖子中的產品和服務。此外,儘管我們與這些各方都有協議,但我們在協議中可能擁有的任何法律保護都可能不足以補償我們的損失,並可能無法修復對我們聲譽的損害。
我們依靠第三方渠道和合作夥伴來分銷我們的產品和服務。
我們依賴多家第三方將我們的產品和服務分銷給最終用户。例如,我們依靠移動軟件應用商店,包括Google Play和Apple的App Store,以及各種移動製造商應用商店,使用户能夠下載我們的移動軟件應用程序,並依賴主要的移動製造商在銷售前在手機上預裝我們的移動軟件應用程序。我們軟件應用程序的推廣、分發和運營受制於這些分銷渠道提供商的標準條款和條件,這些條款和條件可能比較寬泛,不適合當地情況,並經常受到渠道提供商單方面更改和解釋的影響。如果一個或多個渠道提供商停止在其平臺上分銷我們的某些產品和服務,就像他們過去暫時所做的那樣,我們的業務可能會受到影響。不能保證這些分銷渠道提供商將分銷或繼續支持我們的產品。此外,這些渠道提供商可能不會在所有應用程序和所有應用程序開發商之間一致或統一地執行其針對應用程序開發商的標準條款和條件,部分原因是這些條款和條件在某些市場可能不實用或不合適。我們將繼續依賴分銷渠道提供商,與此類渠道提供商有關的任何更改、錯誤、技術或監管問題、我們與這些渠道提供商的關係,或對其條款和條件或定價的要求或解釋,都可能對我們的業務產生不利影響。這些變化可能會降低我們產品的功能、降低或消除我們分發產品的能力、對競爭產品給予優惠待遇, 限制我們交付高質量產品的能力,或收取與交付我們的產品相關的費用或其他費用。此外,如果渠道提供商認為我們違反了其平臺的條款和條件,無論這些條款和條件是否具有合法基礎或在特定市場中是否可行,這可能會導致渠道提供商限制我們使用其服務的能力,並對我們的產品使用和盈利產生不利影響。此外,如果任何這些分銷渠道提供商提供的服務不令人滿意,從事欺詐行為,或因任何原因無法或拒絕繼續向我們和我們的用户提供服務,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利影響。
我們依賴於我們運營的市場中的互聯網基礎設施、數據中心提供商和電信網絡。
我們的業務依賴於我們運營的市場中互聯網基礎設施和簽約數據中心提供商的性能和可靠性。在相關互聯網基礎設施中斷或故障或其他問題的情況下,我們可能無法訪問替代網絡或數據服務器。此外,互聯網基礎設施,特別是我們運營的新興市場,可能無法支持與互聯網使用量持續增長相關的需求。
我們使用第三方數據中心提供商存儲與我們業務相關的數據。我們不控制這些設施的運作,並依賴合同協議來使用這些設施。數據中心設施的所有者沒有義務以商業合理的條款續簽他們與我們的協議,或者根本沒有義務續簽。如果我們無法以商業上合理的條款續簽這些協議,或者如果我們的數據中心提供商之一被另一方收購,我們可能會被要求將我們的服務器和其他基礎設施轉移到新的數據中心設施,並且我們可能會在這樣做的過程中產生鉅額成本和可能的長期服務中斷。我們數據中心第三方服務級別的任何變化,或我們的瀏覽器或其他服務的任何錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題,都可能對我們的聲譽產生不利影響,並對在線瀏覽體驗產生不利影響。如果瀏覽我們的瀏覽器的速度比用户預期的要慢,用户可能會更少地使用我們的服務。我們的服務中斷可能會減少我們的收入,使我們承擔潛在的責任,或者對我們吸引廣告商的能力產生不利影響。
我們還依賴我們運營的市場中的主要電信運營商為我們提供數據通信能力,主要是通過本地電信線路和數據中心來託管我們的服務器。如果這些電信運營商的固定電信網絡出現中斷或故障或其他問題,或者如果這些運營商以其他方式無法提供此類服務,我們和我們的用户可能無法使用替代服務。任何服務中斷都可能擾亂我們的運營,損害我們的聲譽,並導致我們的收入減少。此外,我們無法控制電訊營辦商向我們和我們的用户提供服務的成本。如果我們為電信和互聯網服務支付的價格大幅上升,我們的利潤率可能會下降。此外,如果互聯網接入費或向互聯網用户收取的其他費用增加,我們的用户流量可能會減少,這反過來可能會導致我們的收入下降。
我們的業務依賴於我們和我們的用户對互聯網的持續和暢通無阻的訪問。互聯網接入提供商可能會對訪問我們的某些產品和服務進行限制、阻止、降級或收費,這可能會導致額外的費用和用户和廣告商的流失。
我們的產品和服務依賴於我們的用户訪問互聯網的能力。目前,這種接入是由在寬帶和互聯網接入市場上擁有巨大市場力量的公司提供的,包括現有的電話公司、有線電視公司、移動通信公司和政府所有的服務提供商。其中一些提供商已經或可能採取措施,包括採取法律行動,通過限制或禁止使用他們的基礎設施支持或促進我們的產品,或通過向我們或我們的用户收取更高的費用來提供我們的產品,從而降低、擾亂或增加用户訪問我們某些產品的成本。
此外,在某些市場,我們的產品和服務可能會受到政府發起的限制或封鎖。這種幹擾可能會導致現有用户和廣告商的流失,增加成本,並可能削弱我們吸引新用户和廣告商的能力,從而損害我們的收入和增長。
與內部控制和報告相關的風險
我們的用户指標和其他估計在衡量我們的運營時受到固有挑戰。
我們定期審查指標,包括我們的MAU,以評估增長趨勢,衡量我們的業績並做出戰略決策。這些指標是使用公司內部數據計算的,沒有經過獨立第三方的驗證。雖然這些數字是基於我們認為可靠的數據,但在衡量我們的平臺在我們所在地區的大量人口中的使用情況方面存在固有的挑戰。例如,我們通常無法區分使用多個應用程序的單個用户。我們的用户指標也受到某些移動設備上的技術的影響,當使用另一個電話功能時,這些技術會自動在我們的應用程序的後臺運行,這一活動可能會導致我們的系統錯誤計算與此類應用程序相關的用户指標。
我們的指標或數據中的錯誤或不準確可能會導致不正確的業務決策和效率低下。例如,如果發生對活躍用户的嚴重低估或誇大,我們可能會花費資源實施不必要的業務措施,或者無法採取必要的行動來補救不利的趨勢。此外,在過去升級我們平臺的過程中,我們丟失了某些歷史指標,例如我們賴以管理運營的搜索查詢數量。如果合作伙伴或投資者不認為我們的用户、地理或其他運營指標準確地代表了我們的用户基礎,或者如果我們發現我們的用户、地理或其他運營指標存在重大錯誤,我們的聲譽可能會受到嚴重損害。
我們無法控制的事件可能會妨礙我們及時履行報告義務。
由於我們無法控制的情況,我們在過去和未來都可能面臨挑戰,難以及時履行我們的財務報告義務或納斯達克的持續上市要求。為了履行我們自己的報告義務,我們可能需要被投資人及時履行他們對我們的報告義務。例如,我們在2022年3月剝離的Nanobank在我們歷史上的合併財務報表中發揮了重要作用。由於Nanobank無法及時完成向我們提交的報告,我們推遲了提交截至2020年12月31日的Form 20-F年度報告或2020年度報告,因此我們無法在到期日內完成我們的合併財務報表。這種延遲主要是由於2021年上半年新冠肺炎對納米銀行的影響,納米銀行在印度的位置受到特別大的影響,影響了納米銀行的員工及其外部審計團隊,並導致完成所有必要程序的重大延誤。因此,在2021年5月18日,我們收到了納斯達克的函,通知我們由於沒有在到期日之前提交2020年年報,我們沒有遵守《納斯達克證券市場規則》第5250(C)(1)條的規定。儘管我們於2021年6月11日提交了2020年年報,並於2021年6月28日對2020年年報進行了修訂,納入了納米銀行的財務報表和相關説明,但不能保證在我們財務報告定稿或違反納斯達克持續上市要求的情況下不會發生這種延遲或延遲。
如果我們不能對財務報告實施和保持有效的內部控制,我們可能無法準確地報告我們的經營結果,履行我們的報告義務或防止欺詐。
作為美國的一家上市公司,我們必須遵守2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》或《薩班斯-奧克斯利法案》。薩班斯-奧克斯利法案第404條要求我們在20-F表格的年度報告中包括管理層關於財務報告內部控制有效性的報告。在編制本年度報告時,管理層得出結論,截至2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制無效,原因是存在某些控制缺陷,這些缺陷總體上代表我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。這些缺陷與我們沒有對某些會計交易保持有效的內部控制有關。具體地説,我們沒有執行旨在解決已確定的錯報風險的所有控制措施,包括根據會計要求充分分析和評估交易和複雜的會計事項,以及準備和審查同期的會計文件。雖然我們僱用了合格的會計人員,但仍然沒有足夠的能力及時執行所有控制,以及培訓僱用的會計人員。雖然我們正在採取補救措施,以全面實施我們的內部控制框架,但我們不能向您保證,重大弱點將及時得到糾正。見“項目15.控制和程序--B.管理層關於財務報告內部控制的年度報告”。
此外,在記錄和測試我們的內部控制程序以滿足第404節的要求的過程中,我們可能會發現我們在財務報告內部控制方面的其他弱點和不足。此外,如果我們未能保持我們對財務報告的內部控制的充分性,因為這些標準會不時被修改、補充或修訂,我們可能無法持續地得出結論,即我們根據第404條對財務報告進行了有效的內部控制。如果我們未能實現並維持有效的內部控制環境,我們的財務報表可能會出現重大錯報,無法履行我們的報告義務,這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心。這反過來可能會限制我們進入資本市場的機會,損害我們的運營結果,並導致我們的美國存託憑證的交易價格下降。此外,對財務報告的無效內部控制可能會使我們面臨更大的欺詐或濫用公司資產的風險,並可能使我們面臨從我們上市的證券交易所退市、監管調查和民事或刑事制裁。我們還可能被要求重述我們之前幾個時期的財務報表。
此外,如果我們不再是2012年Jumpstart Our Business Startups Act或JOBS Act中定義的“新興成長型公司”,我們的獨立註冊會計師事務所必須證明並報告我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的管理層可能會得出結論,我們對財務報告的內部控制是無效的。此外,即使我們的管理層認為我們對財務報告的內部控制是有效的,如果我們的獨立註冊會計師事務所進行了自己的獨立測試,如果它對我們的內部控制或我們的控制被記錄、設計、操作或審查的水平不滿意,或者如果它對相關要求的解釋與我們不同,那麼它可能會出具一份合格的報告。此外,作為一家上市公司,我們的報告義務可能會在可預見的未來給我們的管理層以及我們的運營和財務資源和系統帶來巨大壓力。我們可能無法及時完成評估測試和任何所需的補救措施。
既是上市公司又是崑崙子公司的要求可能會使我們的資源緊張,並使我們的管理分流’It‘請注意。
我們自2018年以來一直是一家上市公司。2021年,我們最大的投資者、中國上市公司崑崙萬維將其在我們公司的持股比例提高到50%以上,我們因此成為崑崙萬維集團的合併子公司。作為一家上市公司,我們必須遵守適用於外國私人發行人的交易所法案、薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克法案和納斯達克上市標準的報告要求,這些要求在某些重大方面與美國上市公司的要求不同。同樣,作為崑崙的子公司,我們還須遵守深圳證券交易所的某些上市規則和中國的公司治理標準。我們預計,這些規則和條例的要求將會增加,無論是單獨的還是聯合的,這將提高我們的法律、會計和財務合規成本,使一些活動變得更加困難、耗時和昂貴,並對我們的人員、系統和資源提出額外的要求。因此或出於其他原因,我們可能會遇到威脅或實際的訴訟,包括來自客户、供應商、競爭對手、股東或其他第三方的訴訟。如果此類索賠成功,我們的業務和經營業績可能會受到損害,即使索賠不會導致訴訟或得到對我們有利的解決方案,這些索賠以及解決這些索賠所需的時間和資源也可能轉移我們管理層的資源,損害我們的業務和經營業績。
本年度報告中包含的行業數據、預測和估計本身就是不確定的,可能會受到解讀。因此,您不應過度依賴這些信息。
本年度報告中包含的與我們競爭的行業有關的某些事實、預測和其他統計數據來自各種公共數據來源和第三方行業報告。在推算上述行業和地區的市場規模時,這些行業諮詢公司可能採用了不同的假設和估計,例如互聯網用户數量。雖然我們普遍認為這些報道是可靠的,但我們並沒有獨立核實這些信息的準確性或完整性。此類報告可能不是在可比較的基礎上編寫的,或者可能與其他來源不一致。
行業數據、預測和估計受到固有不確定性的影響,因為它們必然需要某些假設和判斷。我們的行業數據和市場份額數據應該根據我們經營的定義的地理市場和定義的行業進行解釋。其解釋中的任何差異都可能導致不同的行業數據、測量、預測和估計,並導致錯誤和不準確。
與我們美國存託憑證相關的風險
美國存託憑證的交易價格一直並可能繼續波動,這可能會給投資者造成重大損失。
由於我們無法控制的因素,美國存託憑證的交易價格可能會波動很大。這可能是由於廣泛的市場和行業因素造成的,例如但不限於對全球經濟健康狀況的擔憂、地緣政治擔憂以及新冠肺炎全球疫情的爆發和蔓延。
除了市場和行業因素外,美國存託憑證的價格和交易量可能會因我們自身業務的特定因素而高度波動,包括以下因素:
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我們季度或年度收入、收益和現金流的變化; |
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我們或我們的競爭對手宣佈新的投資或撤資、收購、戰略合作伙伴關係或合資企業; |
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由我們或我們的競爭對手宣佈新的產品、服務和擴展; |
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證券分析師財務估計的變動; |
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對我們、我們的平臺或我們的行業的有害負面宣傳; |
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關鍵人員的增減; |
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對我們或我們的附屬公司提出指控的賣空者報告,即使是沒有根據的; |
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出售額外的股權證券; |
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潛在的訴訟或監管調查;以及 |
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本年報提及的其他風險因素。 |
這些因素中的任何一個都可能導致美國存託憑證的交易量和價格發生巨大而突然的變化。
過去,在證券市場價格出現不穩定時期後,集體訴訟律師經常尋求對這些公司提起證券集體訴訟。這類集體訴訟可能會將我們管理層的大量注意力和其他資源從我們的業務和運營中轉移出來,並可能需要我們為訴訟辯護而產生鉅額費用,這可能會損害我們的運營結果。任何此類集體訴訟,無論勝訴與否,都可能損害我們的聲譽,並限制我們未來籌集資金的能力。此外,如果針對我們的索賠成功,我們可能需要支付鉅額損害賠償金,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果證券或行業分析師沒有發表關於我們業務的研究或報告,或者如果他們對美國存託憑證的建議發生了不利的改變,美國存託憑證的市場價格和交易量可能會下降。
美國存託憑證的交易市場將受到行業或證券分析師發佈的關於我們業務的研究或報告的影響。如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了美國存託憑證的評級,美國存託憑證的市場價格可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止跟蹤我們,或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會失去在金融市場的可見度,這反過來可能導致美國存託憑證的市場價格或交易量下降。
我們目前預計在可預見的未來不會派發股息,您必須依靠美國存託憑證的價格升值來獲得投資回報。
我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益,為我們業務的發展和增長提供資金。因此,我們預計在可預見的未來不會派發任何現金股息。因此,您不應依賴對美國存託憑證的投資作為未來股息收入的來源。
我們的董事會有完全的決定權決定是否根據我們的組織章程大綱和章程以及開曼羣島法律的某些限制來分配股息。此外,我們的股東可以通過普通決議宣佈派息,但任何股息不得超過我們董事建議的金額。即使我們的董事會決定宣佈和支付股息,未來股息的時間、金額和形式(如果有的話)將取決於我們未來的經營業績和現金流、我們的資本要求和盈餘、我們從子公司獲得的分派金額(如果有的話)、我們的財務狀況、合同限制和董事會認為相關的其他因素。因此,您在美國存託憑證的投資回報可能完全取決於美國存託憑證未來的任何價格升值。不能保證美國存託憑證會升值,甚至維持您購買美國存託憑證時的價格。你在美國存託憑證上的投資可能得不到回報,甚至可能失去你在美國存託憑證上的全部投資。
本公司母公司崑崙及本公司董事長兼行政總裁周亞輝先生對本公司擁有控制權,他們的利益可能與本公司其他股東的利益不一致。
截至本年報日期,在深圳證券交易所上市的中國上市公司崑崙萬維間接持有我們已發行和已發行普通股的55.60%。因此,我們是崑崙能源的一家合併子公司。此外,本公司董事會主席兼行政總裁周亞輝先生間接持有本公司額外8.47%的股份,亦為崑崙能源的重要股東,控制崑崙能源27.93%的投票權,並在崑崙能源董事會任職。憑藉其本人及崑崙能源的持股,周亞輝先生或可實際控制我們64.07%的投票權。
因此,崑崙和周亞輝先生有能力控制或對重大公司事項施加重大影響,投資者可能被阻止影響涉及我公司的需要股東批准的重要公司事項,包括:
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董事會的組成,以及通過董事會對我們的運營、業務方向和政策的任何決定,包括高級管理人員的任免; |
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與合併或其他業務合併有關的任何決定; |
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我們對幾乎所有資產的處置;以及 |
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任何控制權的變化。 |
即使遭到包括美國存託憑證持有人在內的其他股東的反對,我們也可能採取這些行動。此外,這種所有權集中還可能阻礙、推遲或阻止我們公司的控制權變更,這可能會產生雙重影響,即剝奪我們的股東在出售我們公司時獲得溢價的機會,並降低美國存託憑證的價格。如上所述,您的投資價值可能會大幅縮水。
此外,由於投資者認為可能存在或出現利益衝突,股權高度集中可能會對美國存託憑證的交易價格產生不利影響。欲瞭解有關我們的主要股東及其附屬實體的更多信息,請參閲“第6項:董事、高級管理人員和僱員--E股所有權”。我們過去已有,並可能會繼續與由崑崙或周先生直接或間接控制的實體進行關聯方交易。具體內容見“大股東及關聯方交易--B.關聯方交易”。雖然該等關聯方交易由本公司董事會的審核委員會審核及批准,但由於崑崙或周先生於關聯方擁有權益,故該等交易可能會間接令崑崙或周先生個人受惠。
作為一個“受控公司”根據納斯達克的規則,我們可能會被豁免遵守某些可能對我們的公眾股東產生不利影響的公司治理要求。
由於本公司主席兼行政總裁周亞輝先生的持股,以及由於崑崙萬維是本公司已發行及已發行股本的大部分投票權的實益擁有人,故本公司符合納斯達克規則下的“控股公司”資格。根據這些規則,個人、集團或其他公司持有超過50%投票權的公司是受控公司,可以選擇不遵守某些公司治理要求,包括納斯達克規則中定義的大多數董事是獨立董事的要求,以及我們的薪酬、公司治理和提名委員會完全由獨立董事組成的要求。我們依賴於本年報第16G項(企業管治)所述的若干企業管治豁免。只要我們仍然是一家依賴於任何此類豁免的受控公司,並且在我們不再是受控公司之後的任何過渡期內,你就不會獲得像受納斯達克公司治理要求約束的公司股東那樣的保護。
股東在直接或間接獲得我們投票權10%或更多的實益所有權之前,必須獲得監管部門的預先批准。
我們在受監管的金融服務市場運營,我們的某些運營公司擁有歐洲或其他地方監管機構頒發的許可證。根據這些監管制度,相關監管機構對所有大股東、直接股東或間接股東進行“適當”的評估。根據適用法律,任何股東直接或間接獲得歐朋公司10%或以上的實益所有權,都必須事先獲得相關監管機構的批准。有關其他詳細信息,請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述-法規-歐洲許可證和反洗錢法規。”這些要求可能會降低我們股票的所有權對某些類型的投資者的吸引力,潛在地對我們的交易價格產生不利影響。
如果一名美國人被視為擁有我們至少10%的美國存託憑證或普通股,該人可能會受到不利的美國聯邦所得税後果的影響。
如果一名美國人被視為(直接、間接或建設性地)擁有我們的美國存託憑證或普通股至少10%的價值或投票權,該人可能被視為我們集團中每一家“受控外國公司”或氟氯化碳的“美國股東”。由於我們的集團包括一個或多個美國子公司,這些子公司是符合美國聯邦所得税目的的公司,在某些情況下,我們可以被視為氟氯化碳,而我們的某些非美國子公司可以被視為氟氯化碳(無論我們是否被視為氟氯化碳)。
氟氯化碳的美國股東可能被要求每年報告其在美國的應税收入中按比例分配的“F子部分收入”、“全球無形低税收入”和氟氯化碳對美國財產的投資,無論我們是否進行任何分配。就氟氯化碳而言,作為美國股東的個人一般不會被允許給予作為美國股東的公司某些減税或外國税收抵免。不遵守這些報告義務可能會使美國股東受到鉅額罰款,並可能阻止啟動對該股東應報告年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。我們不打算監督我們或我們的任何非美國子公司是否被視為氟氯化碳,或對於我們或我們的任何氟氯化碳子公司,是否有任何投資者被視為美國股東,也不打算向任何美國股東提供遵守上述報告和納税義務可能需要的信息。美國投資者應就這些規則在其特定情況下的可能適用問題諮詢其税務顧問。
我們可能被歸類為被動型外國投資公司,這可能會給我們的美國存託憑證或普通股的美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。
就美國聯邦所得税而言,在任何課税年度,我們將被稱為被動型外國投資公司或PFIC,如果(I)該年度我們的總收入的至少75%是被動收入,或(Ii)該年度我們的資產價值(通常根據資產的季度價值的平均值確定)的至少50%可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。在每個課税年度結束後,必須單獨確定我們是否為該年度的PFIC,並涉及廣泛的事實調查,包括確定我們所有資產的季度公平市場價值和我們賺取的每項收入的性質,並在幾個方面受到不確定性的影響。根據我們的美國存託憑證的市場價格、我們的資產價值以及我們的收入和資產的性質和組成,我們不認為我們在截至2021年12月31日的納税年度內是美國聯邦所得税用途的PFIC,我們也不希望在本納税年度成為PFIC,儘管在這方面不能得到保證。此外,我們不能向您保證,美國國税局或美國國税局會同意我們的任何立場。因此,我們不能保證我們在任何課税年度不會被視為PFIC,也不能保證美國國税局不會採取與我們的立場相反的立場。
我們收入或資產的性質或構成的變化,包括我們對新業務、產品、服務和技術的投資,可能會導致我們成為或成為PFIC。此外,在任何課税年度我們是否會成為私人股本投資公司的決定,在一定程度上也可能取決於我們的商譽和其他未記錄在資產負債表上的無形資產的價值(這可能取決於我們的美國存託憑證或普通股的市場價格,這些價格可能會不時大幅波動),也可能受到我們是否、如何以及以多快的速度使用我們的流動資產以及我們從我們的運營和任何發行中籌集的現金的影響。在估計我們的商譽和其他未記錄的無形資產的價值時,我們已經考慮了我們的市值。在其他事項中,如果我們的市值下降,我們可能在本納税年度或未來納税年度成為或成為PFIC,因為我們的流動資產和現金(在此目的被視為產生被動收入的資產)可能會佔我們總資產價值的更大百分比。此外,雖然我們相信我們的分類方法和估值方法是合理的,但美國國税局可能會對我們對商譽和其他未記錄無形資產的分類或估值提出質疑,這可能導致我們在截至2021年12月31日的納税年度、本納税年度或一個或多個未來納税年度成為或成為PFIC。
如果在任何課税年度內,美國持有者(如“附加信息-E.税收--美國聯邦所得税考慮事項”)持有我們的美國存託憑證或普通股,則某些不利的美國聯邦所得税後果一般適用於該美國持有者。見“項目10.補充資料--E.税收--美國聯邦所得税考慮--被動型外國投資公司”。
我們的組織章程大綱和章程細則包含反收購條款,可能會對我們普通股持有人的權利和美國存託憑證產生重大不利影響。
我們的組織章程大綱和章程包含限制他人控制我們公司或導致我們從事控制權變更交易的能力的條款。這些條款可能會阻止第三方尋求在要約收購或類似交易中獲得對我們公司的控制權,從而剝奪我們的股東以高於當前市場價格的溢價出售其股票的機會。例如,我們的董事會有權發行一個或多個系列的優先股,而無需我們的股東採取進一步行動,並確定他們的指定、權力、優惠、特權和相對參與、可選或特殊權利以及資格、限制或限制,包括股息權、轉換權、投票權、贖回條款和清算優惠,任何或所有這些權利可能大於與我們普通股相關的權利,無論是以美國存託憑證的形式還是以其他形式。優先股可能會迅速發行,其條款旨在推遲或阻止我們公司控制權的變更,或使管理層的撤職變得更加困難。如果我們的董事會決定發行優先股,美國存託憑證的價格可能會下跌,我們普通股和美國存託憑證持有人的投票權和其他權利可能會受到重大和不利的影響。
您可能會在保護您的安全方面遇到困難我們的利益您通過美國法院保護您的權利的能力可能有限,因為我們是根據開曼羣島法律註冊成立的。
我們是一家根據開曼羣島法律註冊成立的股份有限公司。本公司的公司事務受本公司的組織章程大綱及細則、開曼羣島公司法(經修訂)及開曼羣島普通法管轄。根據開曼羣島法律,股東對董事提起訴訟的權利、少數股東的訴訟以及董事對我們的受託責任在很大程度上受開曼羣島普通法的管轄。開曼羣島的普通法部分源於開曼羣島相對有限的司法判例以及英格蘭的普通法,英格蘭法院的裁決對開曼羣島的法院具有説服力,但不具約束力。根據開曼羣島法律,我們股東的權利和董事的受託責任並不像美國某些司法管轄區的法規或司法先例那樣明確確立。特別是,開曼羣島的證券法體系不如美國發達。與開曼羣島相比,美國的一些州,如特拉華州,擁有更完善的公司法機構和司法解釋。此外,開曼羣島公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起股東派生訴訟。
開曼羣島豁免公司的股東,如我們,根據開曼羣島法律並無一般權利查閲公司記錄(該等公司的組織章程大綱及章程細則、任何特別決議案及按揭及抵押登記冊除外)或取得該等公司的股東名單副本。根據開曼羣島的法律,我們現任董事的姓名可以通過公司註冊處進行的查冊獲得。根據我們的組織章程大綱和章程細則,我們的董事有權決定是否以及在什麼條件下,我們的股東可以查閲我們的公司記錄,但沒有義務向我們的股東提供這些記錄。這可能會使您更難獲得所需的信息,以確定股東決議所需的任何事實,或就委託書競爭向其他股東徵集委託書。
開曼羣島是我們的祖國,開曼羣島的某些公司治理做法與在美國等其他司法管轄區註冊的公司的要求有很大不同。我們依賴於本年度報告第16G項(公司治理)中所述的某些公司治理豁免,這些豁免使我們能夠遵循我們本國的做法。因此,與適用於美國國內發行人的規則和法規相比,我們的股東獲得的保護可能會更少或不同。
由於上述原因,公眾股東在面對管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時,可能比作為在美國註冊成立的公司的公眾股東更難保護自己的利益。
我們的股東獲得的某些對我們不利的判決可能無法強制執行。
我們是一家開曼羣島公司,我們的大部分資產都位於美國,我們的大部分業務都是在美國境外進行的。此外,我們目前的大多數董事和官員都是美國以外國家的國民和居民。這些人的幾乎所有資產都位於美國以外。因此,如果您認為您的權利受到美國聯邦證券法或其他方面的侵犯,您可能很難或不可能在美國對我們或這些個人提起訴訟。即使您成功提起此類訴訟,開曼羣島和挪威的法律也可能使您無法執行鍼對我們的資產或我們董事和高級管理人員的資產的判決。
我們是證券法意義上的新興成長型公司,可能會利用某些降低的報告要求。
我們是JOBS法案中定義的“新興成長型公司”,我們可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司要求的某些豁免,包括最重要的是,只要我們是新興成長型公司,就不需要遵守第404條的審計師認證要求。我們將一直是一家新興的成長型公司,直到(A)財政年度的最後一天,在此期間我們的年度總收入至少為10.7億美元;(B)在我們首次公開募股(IPO)完成五週年後的財政年度的最後一天;(C)在之前的三年期間,我們發行了超過10.7億美元的不可轉換債務;或(D)根據《交易法》,如果非關聯公司持有的美國存託憑證的市值在我們最近完成的第二財季的最後一個營業日超過7億美元,我們將被視為“大型加速申請者”的日期。一旦我們不再是一家新興的成長型公司,我們將無權享受《就業法案》規定的豁免。
作為在開曼羣島註冊成立的獲豁免公司,我們獲準就公司管治事宜採用某些與納斯達克公司管治上市標準有重大差異的母國慣例;與我們完全遵守公司管治上市標準時相比,這些慣例對股東所提供的保障可能較少。
作為在開曼羣島獲豁免在納斯達克上市的公司,我們須遵守納斯達克的企業管治上市標準,該標準容許像我們這樣的外國私人發行人遵循其母國的企業管治慣例。開曼羣島(我們的祖國)的某些公司治理做法可能與納斯達克公司治理上市標準有很大不同。例如,我們不需要:(I)董事會的多數成員是獨立的;或(Ii)有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會。我們依賴於本年報第16G項(企業管治)所述的若干企業管治豁免。如果我們未來選擇遵循本國的做法,我們的股東獲得的保護可能會少於適用於美國國內發行人的納斯達克公司治理上市標準。
我們是《交易法》規定的外國私人發行人,因此,我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。
由於根據《交易法》,我們是一家外國私人發行人,因此我們不受美國證券規則和法規中適用於美國國內發行人的某些條款的約束,包括:
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《交易法》規定的規則,要求向美國證券交易委員會提交10-Q表格的季度報告或8-K表格的當前報告; |
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《交易法》中規範就根據《交易法》登記的證券徵集委託書、同意或授權的章節; |
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《交易法》中要求內部人士提交其股票所有權和交易活動的公開報告的條款,以及從短期內進行的交易中獲利的內部人士的責任;以及 |
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FD規則下重大非公開信息發行人的選擇性披露規則。 |
我們被要求在每個財政年度結束後的四個月內提交一份20-F表格的年度報告。此外,我們打算繼續按照納斯達克的規則和規定,通過新聞稿按季度發佈我們的業績。有關財務業績和重大事件的新聞稿也將以Form 6-K的形式提供給美國證券交易委員會。然而,與美國國內發行人向美國證券交易委員會提交的信息相比,我們被要求向美國證券交易委員會備案或提供的信息沒有那麼廣泛和及時。因此,如果您投資於美國國內發行人,您可能無法獲得相同的保護或信息。
美國存託憑證持有人的投票權受到存款協議條款的限制,您可能無法就普通股行使投票權。
作為美國存託憑證的持有人,閣下將只能根據存款協議的規定行使與相關普通股相關的投票權。根據存款協議,你必須通過向存託人發出投票指示來投票。在收到您的投票指示後,託管機構將嘗試根據這些指示對相關普通股進行投票。除非您撤回相關股份,否則您將無法直接行使您對相關股份的投票權。根據我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則,召開股東大會所需的最短通知期為7天。當召開股東大會時,您可能不會收到足夠的提前通知,以撤回您的美國存託憑證相關股份,從而允許您就任何特定事項投票。如果我們徵求您的指示,寄存人將通知您即將進行的投票,並將安排將我們的投票材料遞送給您。我們不能向您保證,您將及時收到投票材料,以確保您可以指示託管機構投票您的股票。此外,保管人及其代理人對未能執行投票指示或其執行您的投票指示的方式不承擔任何責任。這意味着您可能無法行使您的投票權,如果您的美國存託憑證相關股票沒有按照您的要求投票,您可能無法獲得法律補救。
美國存託憑證持有人可能無權就存款協議下的索賠進行陪審團審判,這可能會導致在任何此類訴訟中對原告不利的結果。
管理代表我們普通股的美國存託憑證的存款協議規定,在法律允許的最大範圍內,美國存托股份持有人放棄因我們的股份、美國存託憑證或存款協議而對我們或託管人提出的任何索賠,包括根據美國聯邦證券法提出的任何索賠,並在法律允許的最大範圍內放棄接受陪審團審判的權利。
如果我們或保管人要根據這一棄權反對陪審團審判,法院將必須根據適用的州和聯邦法律,根據案件的事實和情況來確定該棄權是否可強制執行。據我們所知,合同糾紛前陪審團對根據聯邦證券法提出的索賠的審判豁免的可執行性尚未得到美國最高法院的最終裁決。然而,我們認為,合同糾紛前陪審團審判豁免條款通常是可執行的,包括根據管轄存款協議的紐約州法律,或由紐約市的聯邦或州法院執行,後者對存款協議下產生的事項擁有非排他性管轄權。在確定是否強制執行合同規定的爭議前陪審團審判豁免時,法院通常會考慮當事人是否在知情、明智和自願的情況下放棄了接受陪審團審判的權利。我們認為,存款協議和美國存託憑證也是如此。建議您在投資美國存託憑證之前,就陪審團豁免條款諮詢法律顧問。
如果閣下或美國存託憑證的任何其他持有人或實益擁有人就存款協議或美國存託憑證所產生的事項,包括根據聯邦證券法提出的索償,向吾等或受託保管人提出索賠,閣下或該等其他持有人或實益擁有人可能無權就該等索償進行陪審團審判,這可能會限制和阻止針對吾等或受託保管人的訴訟。如果根據存款協議對我們或託管機構提起訴訟,只能由適用的初審法院的法官或法官審理,這將根據不同的民事程序進行,並可能導致與陪審團審判不同的結果,包括在任何此類訴訟中可能對原告不利的結果。
然而,如果適用法律不允許這種陪審團審判豁免,則可以根據陪審團審判的保證金協議條款提起訴訟。存款協議或美國存託憑證的任何條件、規定或規定,均不構成美國存託憑證的任何持有人或實益擁有人或我們或託管機構放棄遵守美國聯邦證券法及其頒佈的規則和法規的任何實質性規定。
您可能不會從我們的普通股中獲得股息或其他分配,如果向您提供這些普通股是非法或不切實際的,您可能不會獲得任何價值。
在扣除費用和支出後,託管機構已同意向您支付其或託管人從您的美國存託憑證相關的普通股或其他存款證券上收到的現金股息或其他分配。您將獲得與您的美國存託憑證所代表的普通股數量成比例的這些分配。但是,如果保管人認定向任何美國存託憑證持有人提供分銷是非法或不切實際的,則該保管人不承擔責任。例如,如果美國存託憑證的持有者包含根據《證券法》需要登記的證券,但該證券沒有根據適用的登記豁免進行適當登記或分配,則向該證券持有人進行分銷將是非法的。保管人還可以確定,通過郵寄分發某些財產是不可行的。此外,某些分發的價值可能低於郵寄它們的成本。在這些情況下,保管人可以決定不分配這種財產。我們沒有義務根據美國證券法登記通過此類分配收到的任何美國存託憑證、普通股、權利或其他證券。我們也沒有義務採取任何其他行動,允許向美國存託憑證持有人分發美國存託憑證、普通股、權利或任何其他東西。這意味着,如果我們向您提供普通股是非法或不切實際的,您可能不會收到我們對普通股或普通股的任何價值的分發。這些限制可能會導致美國存託憑證的價值大幅下降。
由於無法參與配股,您的持股可能會被稀釋。
我們可以不時地向我們的股東分配權利,包括購買證券的權利。根據存款協議,託管機構不會將權利分配給美國存託憑證持有人,除非權利的分配和銷售以及與這些權利有關的證券的分配和銷售對所有美國存託憑證持有人豁免根據《證券法》進行登記,或者根據《證券法》的規定進行登記。保管人可以,但不是必須的,試圖將這些未分配的權利出售給第三方,並且可以允許權利失效。我們可能無法根據證券法建立註冊豁免,並且我們沒有義務就這些權利或標的證券提交註冊聲明,或努力使註冊聲明生效。因此,美國存託憑證持有人可能無法參與我們的供股,因此他們的持股可能會被稀釋。
項目4.關於公司的信息
A. 公司的歷史與發展
我們的歷史可以追溯到1996年,當時我們推出了第一個版本的歐朋公司品牌瀏覽器軟件。自那以後,我們一直是重新定義網絡瀏覽體驗的先驅,提供個性化的內容發現平臺,併為數億全球互聯網用户提供遊戲服務。
歐朋公司有限公司是一家於2018年3月在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司。我們主要通過我們的運營公司開展業務,特別是包括歐朋公司挪威公司,這是一家根據挪威法律成立的私人有限責任公司。我們於2016年11月3日收購了歐朋公司挪威AS及其子公司,代價為5.75億美元,減去營運資金調整。此次收購包括提供歐朋公司移動和PC網頁瀏覽器的業務,以及某些相關產品和服務。
2018年7月27日,我們將美國存託憑證在納斯達克全球精選市場上市,交易代碼為OPRA。一個美國存托股份對應兩股歐朋公司有限公司的相關股份。2018年8月9日,我們完成了960萬隻美國存託憑證的首次公開發行,承銷商於同日行使了超額配售選擇權,以購買另外334,672只美國存託憑證。我們還同時私募出售了9999,998股,相當於4,999,999股美國存託憑證。我們首次公開發行前的股東持有190,250,000股,相當於95,125,000股美國存託憑證。合併後,歐朋公司有限公司有220,119,342股已發行股票,相當於110,059,671股美國存託憑證。2019年9月24日,我們完成了額外7,500,000只美國存託憑證的後續公開發行,承銷商隨後行使了購買額外1,125,000只美國存託憑證的超額配售選擇權,該認購於2020年10月16日完成。截至本年度報告日期,扣除單獨宣佈的回購我們自己的股票和行使員工股權授予後,總共有230,270,360股流通股,相當於115,135,180股美國存託憑證。
我們公司是一家控股公司,沒有實質性的業務。我們通過子公司開展我們的主要活動。我們的主要執行辦事處位於挪威奧斯陸的Vitaminveien 4,0485。我們在這個地址的電話號碼是+47 23 69 24 00。我們的主要網站是Www.opera.com。我們網站上的信息不是本年度報告的一部分。
B. 業務概述
概述
歐朋公司是全球領先的互聯網品牌,擁有龐大、參與度高且不斷增長的基礎,2021年平均月度活躍用户超過3.58億。基於超過25年的創新,從我們的瀏覽器產品開始,我們越來越多地利用我們的品牌以及我們龐大的、積極參與的用户基礎來擴大我們的產品和業務。今天,我們向全球用户提供一系列產品和服務,其中包括各種PC和移動瀏覽器、我們的歐朋公司遊戲門户和開發工具、我們的歐朋公司新聞內容推薦產品,以及許多電子商務產品和服務。
歐朋公司在1996年推出了首批PC瀏覽器之一,並在2002年推出了世界上第一個用於手機的完整網絡瀏覽器。自那以後,歐朋公司一直是瀏覽器領域的創新者,推出了包括標籤瀏覽、數據存儲、PC/移動同步在內的各種功能,以及許多專注於隱私和安全的功能,包括廣告攔截和內置虛擬專用網。今天,我們的瀏覽器產品包括歐朋公司小程序,用於安卓和iOS的歐朋公司瀏覽器,用於電腦的歐朋公司,為遊戲玩家量身定做的獨立瀏覽器歐朋公司GX和歐朋公司GX移動。我們瀏覽器家族的最新成員是以Web3為中心的PC和移動瀏覽器的測試版,這是為密碼愛好者量身定做的。2021年,這些產品的平均MAU約為3.1億個。
瀏覽器是一個越來越具有戰略意義的應用--通常是互聯網上內容、電子商務、遊戲和金融科技活動的接入點,歐朋公司正在利用這一戰略地位推出和擴大新產品。
歐朋公司遊戲是我們新興的視頻遊戲部門,最初是歐朋公司GX,這是一款為遊戲玩家量身定做的瀏覽器。我們在2019年第二季度推出了適用於PC的GX瀏覽器,隨後在2021年5月推出了手機版本。2021年初,我們收購了GameMaker Studio,它允許任何人在低碼環境下開發視頻遊戲。在我們的GX瀏覽器用户基礎和使用GameMaker Studio的開發者社區的強大基礎上,我們於2021年9月推出了GXC,這是一個遊戲門户網站,允許遊戲玩家查找並玩使用GameMaker Studio開發的遊戲。2021年,歐朋公司GX有1000萬MAU,GX移動有200萬MAU。
歐朋公司新聞是我們由大數據技術支持的人工智能驅動的內容平臺,於2017年推出,最初作為我們瀏覽器的一部分,後來作為一個獨立的應用程序,利用我們龐大的用户基礎和知名品牌,以提供規模化的個性化和相關性內容體驗。為了確保獲得引人注目的內容,推出了歐朋公司新聞中心,使本地內容創作者能夠在我們的平臺上發佈獨家內容,這通過增加頁面瀏覽量和花費的時間幫助提高了對該服務的參與度。自歐朋公司新聞最初推出以來,我們已經擴展了平臺,為特定垂直行業提供定製體驗,例如足球(足球)球迷。今天,歐朋公司新聞以多種定製和品牌提供,其中最引人注目的是Apex News,這使其成為下載和使用最多的全球新聞應用之一。2021年,歐朋公司新聞的平均MAU為2.03億,其中包括來自獨立新聞應用的4500萬MAU。
我們打算繼續利用我們的品牌以及我們龐大的、積極參與的用户基礎,在未來推出更多面向消費者的產品。除了圍繞歐朋公司新聞和在遊戲等某些高價值垂直市場採取更深層次的措施外,我們已經開始推出Web3和電子商務產品,包括允許瀏覽器用户從他們的在線購物中獲得獎勵的“dify”返現功能。
我們的產品和用户
我們的產品包括:(I)歐朋公司瀏覽器-網絡瀏覽器歐朋公司迷你,用於安卓和iOS的歐朋公司瀏覽器,用於電腦的歐朋公司,以及用於個人和移動設備的以歐朋公司GX和Web3為中心的瀏覽器;(Ii)歐朋公司遊戲-在歐朋公司GX成功的基礎上,通過GXC遊戲門户和GameMaker Studio 2視頻遊戲開發引擎;(Iii)個性化的歐朋公司新聞內容聚合和推薦平臺;(Iv)我們的現金返現、優惠券和視頻點播電子商務產品,以及(V)智能在線營銷平臺歐朋公司美國存托股份。我們基於雲的技術使數億用户能夠發現對他們最重要的內容和服務並與之互動。領先的人工智能技術和先進的數據分析以及我們瀏覽器和新聞應用程序中內置的推薦引擎的應用,以及其他產品和服務,為我們的用户提供了更好、更快和更個性化的在線體驗,並使廣告商能夠以更精確的方式定位相關用户。
我們的PC瀏覽器:用於電腦的歐朋公司和歐朋公司GX
歐朋公司電腦瀏覽器是市場上最具創新性和差異化的電腦瀏覽器之一,迎合了高端用户羣體的需求,他們對性能和功能的要求超過了Windows、MacOS和Chrome OS上的默認系統瀏覽器。電腦版歐朋公司使用的是經過歐朋公司調整的Chromium瀏覽引擎,該引擎針對速度和筆記本電腦電池消耗等性能指標進行了精心優化。此外,我們為用户提供其他主要網絡瀏覽器所沒有的獨特功能,包括免費的內置VPN服務,該服務可增強用户隱私和安全,特別是在遵守當地相關法規要求的情況下,對公共網絡上的筆記本電腦而言。該瀏覽器還包括原生廣告塊功能,可以將頁面加載速度提高多達五倍。我們的PC瀏覽器內置了貨幣和外幣兑換功能,使在線購物變得更容易,並通過在瀏覽器的側邊欄中嵌入Facebook Messenger、WhatsApp、Instagram、Telegram和Twitter等社交網絡服務,使溝通變得更容易。2021年,我們繼續為歐朋公司電腦產品增加特性和功能。
2021年7月,我們成為世界上第一款針對Chromebook進行優化的替代瀏覽器。Chrome OS上的歐朋公司具有一系列以前在Chrome OS平臺上不可用的獨特功能,包括內置的信使、免費、無限制的內置VPN、廣告攔截和跟蹤器攔截、針對惱人的GDPR相關cookie對話框的保護以及內置的加密錢包。
歐朋公司GX於2019年第二季度上線,是一款專為遊戲玩家定製的網頁瀏覽器。歐朋公司GX允許PC遊戲玩家定製和調整他們的瀏覽器,以改善他們的遊戲體驗。2019年9月,歐朋公司GX榮獲界面與用户體驗設計類紅點獎。在電腦方面,GX控件和在瀏覽器中嵌入Twitch等功能是GX與歐朋公司的區別。自推出以來,它以強大的用户參與度快速增長,2021年達到1300多萬MAU。
我們的PC瀏覽器(包括歐朋公司GX)用户
我們擁有龐大和活躍的全球PC用户基礎,2021年平均MAU為7700萬。我們的PC瀏覽器用户羣歷來在重視我們在瀏覽器技術方面的創新的地區,以及最近在遊戲特別受歡迎的地區都很突出。因此,我們最強大的GX地區一直是歐洲,佔我們用户基礎的31%。此外,2021年我們在美洲等其他地區實現了顯著增長,其中我們的PC瀏覽器用户羣已超過1200萬MAU,同比增長16%。
我們的移動瀏覽器:用於安卓的歐朋公司瀏覽器,用於iOS的歐朋公司瀏覽器,歐朋公司GX移動和歐朋公司小程序,
我們的移動瀏覽器產品目前包括用於安卓和iOS的歐朋公司瀏覽器、歐朋公司GX移動和歐朋公司迷你,以及以Web3為中心的移動瀏覽器的早期接入版本。我們的移動瀏覽器產品速度快,並針對移動瀏覽進行了優化。所有移動瀏覽器都自帶廣告攔截程序,為用户提供了進一步提高瀏覽器速度的選擇,方法是屏蔽通常速度較慢且具有侵入性的美國存托股份。
2013年推出的安卓版歐朋公司瀏覽器是我們的旗艦安卓智能手機瀏覽器。它配備了一個基於Chromium項目的完整瀏覽器引擎,以及一個用户友好的界面,旨在為用户在高端智能手機上提供快速瀏覽體驗。歐朋公司安卓版是一款功能強大、功能豐富的瀏覽器,針對屏幕更大的手機和平板電腦進行了優化。2018年12月,歐朋公司安卓版成為第一款集成加密錢包的瀏覽器,使用户可以輕鬆使用基於以太的加密貨幣和區塊鏈支持的網絡應用。該瀏覽器還允許用户屏蔽惱人的Cookie對話框,2019年3月,該瀏覽器成為第一款配備集成VPN解決方案的主要移動瀏覽器。
我們在2018年第四季度推出了歐朋公司瀏覽器的iOS版本,當時的品牌是歐朋公司觸控。用於iOS的歐朋公司瀏覽器專為手機用户在移動時單手操作瀏覽器而設計。這款瀏覽器憑藉其獨特的設計和易用性,同時獲得了2018年度紅點獎傳播設計獎和2019年度IF設計獎。歐朋公司iOS版提供了豐富的功能,包括原生廣告攔截程序,加密錢包和流同步功能,使用户能夠繼續在他們的設備上瀏覽。2021年3月,我們在iOS上將獲獎瀏覽器歐朋公司觸控更名為歐朋公司。這次品牌更名對我們來説是一個新的里程碑;統一我們的品牌和跨所有平臺的產品,為用户提供在所有設備上的無縫瀏覽體驗。
2021年5月,我們宣佈推出歐朋公司GX移動-世界上第一個專門為遊戲玩家設計的移動瀏覽器。歐朋公司GX手機用户可以使用振動和觸覺反饋,通過快速動作按鈕或FAB享受定製導航。這款瀏覽器在2021年獲得了兩項紅點獎,分別是應用程序獎、界面獎和用户體驗設計獎:移動用户界面類。用户還可以通過Flow功能同步移動和PC體驗,該功能使遊戲玩家能夠在設備之間共享漫遊、教程和角色構建,並可以即時訪問GX Corner-GX Mobile主屏幕上的一個獨特空間,提供最新的遊戲新聞、交易和遊戲發佈日曆。歐朋公司GX手機還以獨特的遊戲靈感設計而脱穎而出,支持不同的顏色主題。自推出以來,GX Mobile經歷了快速增長,2021年已經服務了200萬個MAU。
2006年首次發佈的歐朋公司小程序是一款移動瀏覽器,幾乎在任何安卓智能手機或功能手機上都能提供更快的瀏覽體驗。通過應用先進的數據壓縮和儲蓄技術,歐朋公司小程序讓全球數以億計的用户能夠通過他們的移動設備訪問互聯網,提供可靠的瀏覽體驗,無論他們的網絡狀況如何。歐朋公司小程序是一款基於雲的瀏覽器,安裝速度快,佔用用户手機空間很少。當用歐朋公司小程序瀏覽時,數據流量可以通過歐朋公司服務器,這些服務器將文本和圖片等網頁壓縮到原來大小的10%,從而減少了需要通過經常擁堵的移動網絡發送的數據量。此外,與手機上的默認瀏覽器相比,減少的數據流量消耗可以為用户提供顯著更低的數據成本。2021年,歐朋公司小程序在全球平均擁有1.63億用户,僅其安卓版本的MAU就超過1億。此外,據統計數據顯示,歐朋公司是新興市場使用最廣泛的移動瀏覽器之一。2021年2月,我們為南非、贊比亞和加納的歐朋公司小用户推出了Hype,這是一種瀏覽器內聊天服務。該產品在2021年達到了60萬MAU以上。Hype Messenger在2021年獲得了應用程序:社交網絡類別的紅點獎。
我們的移動瀏覽器用户
2021年,我們的移動瀏覽器用户羣平均MAU達到2.33億,其中智能手機用户1.73億,功能手機用户6000萬。2021年,我們繼續減少在ARPU較低的南亞地區的收購支出,同時將這些資源重新分配給北美和西歐等ARPU較高市場的不斷增長的用户。
我們的遊戲計劃:歐朋公司遊戲
在歐朋公司GX成功的基礎上,歐朋公司正在發展一個由遊戲玩家和遊戲創作者組成的社區。這包括在2021年1月收購YoYo Games後成立歐朋公司遊戲部門。YoYo Games是2D遊戲開發平臺GameMaker Studio的所有者。歐朋公司遊戲的重點將是擴大歐朋公司GX的用户基礎,並使用GameMaker Studio在歐朋公司GX瀏覽器內部和外部構建更多功能。
Gamemaker Studio為遊戲創作者提供了一套完整的工具,可以為任何平臺創建遊戲。2021年第三季度,歐朋公司允許遊戲創作者免費與GameMaker Studio一起開發遊戲,並將這些遊戲發佈到歐朋公司GX。2021年11月,我們推出了GXC,這是一個門户網站,將我們的歐朋公司GX瀏覽器用户與開發者使用我們的GameMaker Studio開發平臺創建的遊戲連接起來。GXC讓用户可以直接從歐朋公司GX即時觀看超過1,000場遊戲。通過將歐朋公司GX和GameMaker Studio2結合在一起,GXC門户網站尋求使創建、分享和玩遊戲像在社交媒體上發佈一樣快捷和容易。
我們的人工智能新聞和內容推薦服務:歐朋公司新聞
2017年1月,我們依託龐大的用户基礎和創新能力,推出歐朋公司新聞服務。歐朋公司新聞是我們基於人工智能的個性化新聞發現和聚合服務。這項服務既是我們瀏覽器的重要組成部分,也是一個獨立的應用程序和網站。通過提供人工智能支持的新聞和內容推薦,我們增加了用户活躍度和用户在我們的在線生態系統中花費的時間。
歐朋公司重點新聞特稿
我們使用我們專有的人工智能技術來策劃和智能推薦我們的用户可能感興趣的新聞、文章、視頻和其他在線內容。用户可以通過實時智能排名、熱門新聞和推送通知功能方便地訪問這些內容。此外,歐朋公司新聞利用自然語言處理和其他技術來快速處理語言差異和細微差別,以評估和推薦跨不同語言和文化的在線內容。當使用由我們的AI推薦引擎提供支持的歐朋公司產品時,人們可以高效地發現和分享他們感興趣的在線內容。
我們繼續改進歐朋公司新聞,為用户添加新的特性和功能,並提高該平臺對內容創作者和出版商的吸引力。2019年9月,我們在尼日利亞推出了歐朋公司新聞中心,然後在2020年和2021年擴展到更多市場。歐朋公司新聞中心平臺使內容創作者能夠通過我們的歐朋公司新聞頻道自助發佈並將其內容貨幣化,這使我們能夠吸引越來越多的本地內容。與此同時,我們尋求增加在歐朋公司新聞平臺上發佈內容的主流新聞出版商的數量。為了使出版商能夠建立受眾忠誠度,我們增加了一些功能,讓用户可以關注特定的出版商,並在他們提交新內容時收到通知。用户還可以創建自定義提要,以接收來自他們首選的出版商和內容類別的內容。
在成功舉辦歐朋公司新聞的基礎上,我們於2021年推出歐朋公司足球。該網站和相關應用程序使用為歐朋公司新聞開發的人工智能技術,帶有一個過濾器,只突出顯示特定垂直領域的新聞,在本例中是足球(足球)。除了過濾器,歐朋公司足球還被賦予了設計美學,使應用程序和網站具有獨特的外觀。我們相信,利用已經開發的歐朋公司新聞人工智能技術,歐朋公司可以提供更多體育和其他垂直領域的機會。
我們的歐朋公司新聞用户
擴大我們歐朋公司新聞的用户規模和參與度是我們的戰略重點之一。自2017年1月推出以來,其用户基礎在2021年平均達到2.03億MAU,涵蓋了通過歐朋公司瀏覽器訪問歐朋公司新聞的用户和通過專用歐朋公司新聞應用程序或網站訪問歐朋公司的用户。2021年,歐朋公司新聞APP的MAU平均達到4500萬。鑑於歐朋公司新聞在新興市場的強勁採用,2021年,我們進入了包括美國、法國和德國在內的其他市場,在用户增長和這些用户的相應收入方面,我們都取得了初步成功。一般來説,這些市場的用户貨幣化率明顯高於最初歐朋公司市場的用户。
我們的電子商貿計劃
我們推出了基於瀏覽器的現金返還服務,品牌為“Dify”,為歐朋公司用户進行某些在線交易提供金錢獎勵。Dify返現服務旨在為歐朋公司的用户提供瀏覽器內集成的、無縫的、非侵入性的返現體驗。這項現金返還服務最初在西班牙提供,然後於2021年10月向波蘭用户推出。Dify Cashback擁有數百家商店,包括PC Componentes、全球速賣通和Shein等品牌。
2021年12月,歐朋公司宣佈與英國金融市場行為監管局監管的先買後付平臺Butter合作。通過與巴特的合作,歐朋公司將為英國購物者在歐朋公司的瀏覽器中提供更無縫的用户體驗。巴特延長了先買後付的期限,這將使數以百萬計的英國消費者能夠對使用歐朋公司瀏覽器購買的任何電子商務產品進行分攤付款。歐朋公司已經停止了其在西班牙的Dify錢包和先買後付服務,轉而與第三方合作。
我們會繼續透過各種電子商貿措施,發掘商機。例如,我們有一項在某些市場提供在線購物券的計劃,2021年12月,我們開始由波蘭視頻流媒體平臺歐朋公司對Loomi進行Beta測試。
我們的Web3計劃
2018年,我們在瀏覽器中引入了加密錢包,使人們能夠訪問基於區塊鏈的新一代Web 3應用。這允許用户與這些應用程序交互,向站點和用户發送或接收各種加密貨幣,以及向站點標識自己並持有基於區塊鏈的遊戲中的獨特數字物品。截至2022年3月,歐朋公司支持包括比特幣、西洛、以太、IXO、Nervos、Polygon和Solana在內的幾個區塊鏈。此外,我們在2021年6月宣佈,我們將Celo Native Asset(Celo、Celo Dollar)和Celo Euro(cEUR穩定幣)整合到我們的加密錢包中。澳元和澳元是首批加入歐朋公司瀏覽器內置加密錢包的穩定幣種,降低了加密貨幣的波動性。
我們集成了DeversiFi,使我們的錢包用户能夠直接與Etherum Layer 2進行交易。我們已經與成功的區塊鏈遊戲平臺Gala Games合作,創建碳中性NFT用於慈善拍賣,並計劃在即將推出的區塊鏈角色扮演遊戲Mirandus中推出新的玩家倡議,該遊戲將通過給予玩家比以往任何時候都更大的對遊戲內經濟的控制權來重新定義傳統遊戲模式。
在我們創造定製瀏覽體驗的傳統基礎上,我們於2022年1月推出了PC和移動瀏覽器的公開測試版,旨在為密碼愛好者提供通往Web3和密碼的門户。
我們的智能在線營銷平臺:歐朋公司美國存托股份
歐朋公司美國存托股份是我們的內部廣告平臺,優化了為我們擁有和運營的庫存提供服務的能力,目標是數字代理、廣告商和品牌,通過程序性和傳統的廣告解決方案與歐朋公司用户直接聯繫和互動。歐朋公司美國存托股份是我們旨在提高每用户平均收入的貨幣化戰略的重要組成部分,它建立在我們與谷歌和亞馬遜等公司現有的搜索和聯盟貨幣化合作夥伴關係的基礎上。
2021年,歐朋公司美國存托股份平臺進行了擴展,推出了我們的自助式廣告平臺歐朋公司美國存托股份經理,該平臺通過實時競價與合作伙伴庫存連接,為我們的廣告合作伙伴提供了更多的受眾,併為他們的活動提供了更多的覆蓋範圍。歐朋公司美國存托股份管理器旨在集中創建、管理和報告數字廣告活動,允許廣告商在從發現到轉化的過程中的所有階段接觸到客户。
我們的合作伙伴
我們與受益於我們的在線營銷和廣告服務的公司合作,包括搜索引擎、電子商務和旅遊提供商以及數字廣告平臺。通過在我們的瀏覽器和應用程序中放置快捷方式或“快速撥號”以及廣告,我們有能力將流量引導到為我們的用户提供服務的全球和本地合作伙伴的網站。這些公司付錢給我們,要麼是因為我們將流量轉給他們,要麼是因為我們展示了他們的廣告。
搜索提供商
我們與谷歌和Yandex等互聯網搜索提供商合作,並與他們密切合作超過15年。這些合作伙伴關係為我們的用户提供了一流的搜索技術,並提高了我們品牌的知名度。當我們的用户在我們的PC和移動瀏覽器中嵌入的URL欄、默認搜索頁面或搜索框中進行搜索時,我們將分享搜索合作伙伴產生的收入。
自2001年以來,我們一直與谷歌簽訂了搜索分銷協議。我們在2012年與谷歌簽訂了目前的搜索分銷協議,最近將協議期限延長至2024年12月31日。谷歌還可以向我們提供30天的書面通知,將期限再延長12個月。自2007年以來,我們一直與Yandex達成搜索合作伙伴協議。我們於2012年與Yandex簽訂了目前的合作伙伴協議,初始期限為五年。最初的任期後來被延長了兩次,現在延長到2023年4月。在初始期限之後,合作伙伴協議將自動續訂兩年,除非任何一方在自動續訂前至少30天發出書面通知。我們與谷歌和Yandex的協議會受到常規違約事件的影響,包括不付款、重大違約、清算以及其中規定的其他終止觸發事件。
電子商務和在線旅行社
我們與大型的全球電子商務和在線旅行社密切合作,如亞馬遜、eBay、全球速賣通和Booking.com,以及強大的本土品牌,如Flipkart、Tokopedia等。通過增加用户對我們瀏覽器中此類流行服務的參與度,以及服務與我們的人工智能技術的更深層次集成,這些合作伙伴關係的價值繼續上升,從而允許更準確的建議、價格比較、個性化登錄頁面和一鍵購買。
我們從我們的定向用户通過我們的快速撥號主頁上提供的鏈接和其他廣告發起的交易中賺取收入,通常是以這些服務提供商產生的收入的固定份額的形式。
數字廣告平臺
我們已經與領先的數字廣告平臺建立了合作關係,如Google AdSense、Google的AdMob、Facebook的Audience Network等。
我們允許這些數字廣告平臺在我們的瀏覽器上展示他們的廣告,並根據我們有權從這些廣告合作伙伴那裏獲得的金額來確認收入。我們還向全球和本地廣告商銷售精選的優質廣告投放,如橫幅、插頁、視頻、贊助文章和通知。
內容提供商
除了盈利合作伙伴,我們還與知名媒體公司建立了牢固的關係,同時還專注於非洲、歐洲和美國關鍵市場的地區和本地內容提供商。這些關係使我們能夠獲得全面的新聞和其他內容,我們可以在我們的平臺上向用户提供這些內容,為我們的內容提供商合作伙伴提供更多的宣傳,並通過在我們的新聞服務中投放廣告來創造收入。此外,我們越來越專注於通過歐朋公司新聞中心創建獨家本地內容。我們還分析用户的行為,以提高我們根據用户偏好向每個用户顯示的新聞故事和廣告的相關性。
市場營銷與分銷
我們還與設備製造商和移動網絡運營商合作推廣和分銷我們的產品。我們與設備製造商建立了長期的合作關係,以確保經濟高效和可靠的分銷,使這些分銷合作伙伴和我們都受益。此外,我們還與非洲的移動網絡運營商合作開展聯合營銷活動。這些活動宣傳我們的移動瀏覽器在我們運營商合作伙伴的網絡上節省數據的功能,同時在有限的時間內向消費者提供免費或降低成本的瀏覽。
技術
技術是我們成功的關鍵,因為它使我們能夠創新,改善我們的用户體驗,並更有效地運營我們的業務。我們的技術團隊由高技能的工程師、計算機科學家和技術人員組成,他們的專業知識橫跨廣泛的領域。截至2021年12月31日,我們擁有一支主要分佈在波蘭、中國、瑞典和英國的約435名工程和數據分析人員團隊,致力於構建我們的技術平臺,在我們的核心業務以及支付或遊戲等較新計劃中開發新的歐朋公司產品和服務。
人工智能
通過人工智能技術,我們將我們的瀏覽器和其他產品和服務轉變為一個人工智能支持的內容發現和推薦平臺,為我們的用户提供個性化的新聞、視頻和其他在線內容。我們利用來自我們現有用户基礎和技術的數據,如自然語言處理、計算機視覺和圖像識別、深度學習和協作過濾,來開發我們的人工智能支持的內容發現和推薦平臺,我們將其集成到我們的各種產品和服務中。我們的人工智能平臺評估每一項在線內容和每個單獨用户之間的數十億個潛在相關數據點,以提供我們用户高度感興趣的個性化內容推薦。
我們的關鍵AI技術實現了以下強大的功能:
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自然語言處理。我們使用自然語言處理或NLP和深度學習模型來分析、分類、提取、分類、處理和更好地理解新聞內容。使用NLP,我們可以快速將新語言整合到我們基於AI的內容發現和推薦平臺中。我們的深度學習模型,包括少鏡頭和零鏡頭多語言學習模型、基於BERT的十億參數預訓練模型和知識圖嵌入,幫助我們提取關鍵實體、主題和其他語義標籤。我們還可以找到熱門新聞、名人和其他新聞元素之間的聯繫,自動提取重要事件的時間線和歷史。 |
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圖像和視頻的計算機視覺。我們分析與在線文本相關聯的圖像和視頻,以更好地理解內容並優化我們的推薦引擎。深度學習是我們圖像和視頻理解技術的核心。我們基於深度學習卷積神經網絡的模型逐幀分析圖像和視頻,並將它們分類為內容類別,當我們向用户推薦內容時,我們的推薦引擎會參考這些類別。 |
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個性化多目標排序模型。在個性化點擊預測模型(大規模深度神經網絡)的基礎上,我們開發了個性化多目標預測模型,不僅可以預測用户對某篇新聞文章的點擊概率,還可以預測用户的閲讀時間以及用户是否會喜歡/分享該新聞或訂閲作者,從而更好地反映用户對推薦內容的滿意度。這是一個擁有數百億個特徵的多目標神經網絡模型,根據用户交互進行實時訓練。 |
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深度強化學習推薦。通過應用改進版本的深度確定性策略梯度(DDPG),機器學習算法不僅優化了當前推薦內容的獎勵,還優化了一次會話中一系列用户交互的總獎勵。這樣的目標函數帶來了更深層次的閲讀互動,也代表了閲讀滿意度的提高。 |
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大數據能力。我們能夠利用我們的大數據能力在不同的地理位置、語言和文化中快速發展和擴展我們的業務。我們有分佈在四大洲的多個數據中心,支持海量PB級分佈式數據存儲,並允許我們每天實時處理與我們用户相關的數百TB數據。我們使用數據挖掘和分析技術來發現我們收集的大量數據中的模式,這有助於我們瞭解我們的用户,併為他們提供更好的內容推薦 |
雲壓縮技術
我們的壓縮技術Turbo和歐朋公司二進制標記語言是高級壓縮技術,內置在我們的應用程序中,以優化數據流量和用户的連接時間。這些技術允許我們的瀏覽器通過下載更少的數據來更快地加載網頁。如今,Turbo是我們高端智能手機和電腦的標準壓縮模式,而專門為歐朋公司小程序改編的OBML提供了極致壓縮模式,可以將網頁內容壓縮高達90%,即使在最有限的移動數據網絡上也能提供良好的網頁瀏覽體驗。
網絡基礎設施
我們已經建立了可靠和安全的網絡基礎設施,將完全支持我們的運營。我們的物理網絡基礎設施利用與高速網絡連接的數據中心。我們開發了我們的架構,以便在具有高度彈性的靈活雲環境中高效工作。我們的自動資源調配工具使我們能夠在短時間內增加存儲和計算能力,以應對不斷增長的服務需求。我們的專有網絡應用協議確保在我們運營的各個市場中,在不同的網絡條件下進行快速可靠的移動通信。其目的是在不同的設備、操作系統、運營商和網絡環境中提供一致的用户體驗。
截至2021年12月31日,我們在荷蘭(兩個地點)、俄羅斯、美國(兩個地點)、新加坡、肯尼亞、南非和尼日利亞的九個互聯網數據中心擁有約5,600台服務器。截至2021年12月31日,我們的數據中心的總連接帶寬為380 Gbps最大吞吐量,250 Gbps日峯值。
我們的投資
我們的業務包括對某些聯營公司、合資企業和其他公司的投資。
Opay有限公司是一家專注於新興市場的移動支付公司,最初的重點市場是尼日利亞和埃及,目前我們持有Opay 6.44%的股權。Opay提供線上和線下支付,以及利用人工智能、大數據和其他金融科技創新的數字錢包服務,從而幫助新興市場國家轉型為無現金社會。截至2021年12月31日,根據公司董事會批准的撤資計劃,我們在Opay的投資被視為持有以待出售。
我們持有29.1%股權的合資企業天域創新(北京)軟件有限公司在中國運營着歐朋公司瀏覽器。NHorizon的貨幣化合夥人包括百度集團-SW、搜狗等人。NHorizon由nHorizon創新(北京)軟件有限公司和nHorizon無限(北京)軟件有限公司組成。
AB“Fjord Bank”,或Fjord Bank,是一家被投資方,我們在2021年1月投資了80萬歐元,換取了截至2021年底6.1%的所有權權益,作為一家持牌專業銀行運營,並在立陶宛市場推出了在線服務,其中包括定期存款和消費貸款業務。
在歷史上,我們擁有NanoCred Cayman Co.Limited或Nanobank 42.35%的股權,以及Star Group Interactive Inc.或Star X(前身為StarMaker)19.35%的股權。納米銀行成立於2020年8月,由歐朋公司的新興市場金融科技業務與MobImagic Digital Technology Limited的類似業務合併而成。Nanobank在非洲、拉丁美洲、南亞和東南亞提供小額貸款和其他服務。Star X是一家技術驅動型公司,專注於以音頻為中心的社交網絡,在東南亞和中東等新興市場很受歡迎。截至2021年12月31日,根據公司董事會批准的撤資計劃,我們在Nanobank和Star X的投資被視為持有以待出售。2022年3月22日,我們宣佈以1.271億美元現金將我們在Nanobank的全部股權出售給未披露的第三方買家,在未來兩年內每季度分八次等額支付;2022年4月21日,我們宣佈以8350萬美元現金將我們在Star X的全部股權出售給崑崙科技有限公司,其中2840萬美元將在交易完成後十個工作日內到期,其餘對價將於2023年12月31日和2024年12月31日之前分兩次等額支付,沒有或有事項。
用户隱私和安全
我們的用户羣的活力和完整性是我們業務的基石。我們投入大量資源,通過開發和實施旨在保護用户隱私、促進安全環境和確保用户數據安全的計劃,來加強我們的用户基礎。我們還在我們的產品中實施了獨特的功能來保護用户的在線數字呈現,例如免費、無日誌的VPN服務、本地廣告攔截和反跟蹤選項。
我們的隱私聲明試圖以用户友好的方式描述我們的數據使用做法以及隱私如何在我們的平臺上發揮作用。我們向用户提供關於正在收集哪些數據的充分通知,並承諾根據適用法律管理和使用收集的數據。我們認為保護每個用户的個人隱私是至關重要的。
我們不斷努力防止未經授權使用、丟失或泄露用户數據。此外,我們使用各種技術來保護我們受託的數據,並擁有一支隱私專業團隊,致力於持續審查和監控數據安全實踐。例如,我們嚴格限制可以訪問存儲用户數據的服務器的人員數量。對於我們的外部接口,我們還使用非軍事區和防火牆來防止潛在的攻擊或未經授權的訪問。
產品營銷與分銷
對於我們的大多數產品和服務,主要的營銷來源是我們龐大的用户羣的口碑。我們的用户對我們的信任和依賴是我們業務的關鍵增長動力,因為從朋友和同事那裏聽到對我們產品和服務的積極反饋的潛在用户更有可能嘗試這些產品和服務。
2021年,有機安裝是我們獲取新用户的最重要渠道,約佔我們新智能手機用户的73%。同時,我們與行業合作伙伴合作推廣我們的產品。見“項目7.大股東和關聯方交易--B.關聯方交易”。2021年,大約6%的新智能手機用户來自我們的付費在線促銷。
我們的產品可以通過我們的官方網站獲得,Www.opera.com,以及Google Play、蘋果的應用程序商店和其他在線應用程序市場。
競爭
我們提供的所有產品和服務都面臨着激烈的競爭。在瀏覽器領域,我們通常與其他全球瀏覽器開發商競爭,包括谷歌(Chrome瀏覽器)、蘋果(Safari瀏覽器)、微軟(Edge和Internet Explorer瀏覽器)和三星(通過專有操作系統和設備分銷瀏覽器)等公司,以及在特定國家擁有強大地位的其他地區性互聯網公司。對於許多互聯網用户來説,默認的瀏覽器就足夠了,我們經常不得不爭奪那些已經決定在他們的設備上選擇哪種瀏覽器的用户。對於這些用户,我們還必須與火狐或DuckDuckGo等規模較小的獨立瀏覽器公司競爭。
在內容領域,我們面臨着來自其他互聯網公司在全球推廣自己的內容產品和服務的競爭,包括谷歌、蘋果和Facebook,以及全球或地區報紙和雜誌等傳統媒體的競爭。與其他一些大型競爭對手不同,我們歷史上一直專注於北美以外的關鍵成長型市場,這使我們能夠通過不斷髮展的人工智能內容發現和推薦平臺,向當地歐朋公司用户整合獨特的內容。然而,隨着我們繼續將歐朋公司新聞擴展到開發市場,我們預計將與數字媒體資產和其他基於人工智能的新聞產品展開越來越激烈的競爭。此外,我們還與所有主要互聯網公司爭奪用户的時間和參與度。
見“項目3.關鍵信息-D.風險因素--與我們的業務和行業有關的風險--我們在許多領域和行業面臨着激烈的競爭,如果我們不繼續創新並提供滿足用户需求的產品和服務,我們可能就不會保持競爭力。”
季節性
見“項目3.關鍵信息--D.風險因素--與我們的商業和工業有關的風險--由於多種因素,我們的經營結果受到季節性波動的影響。”
知識產權
我們認為我們的專利、版權、服務標誌、商標、商業祕密和其他知識產權對我們的成功至關重要。我們依靠與員工、客户、合作伙伴和其他人簽訂的專利、商標和版權、商業祕密保護以及競業禁止、保密和許可協議來保護我們的知識產權。儘管我們採取了預防措施,但第三方仍有可能在未經授權的情況下獲取和使用我們的知識產權。此外,互聯網相關行業知識產權的有效性、可執行性和保護範圍還不確定,而且仍在不斷演變。
截至2021年12月31日,我們在90多個國家和地區註冊了190多件歐朋公司、帶有紅O(新舊版本)的歐朋公司和歐朋公司軟件商標,並在80多個國家註冊了紅O標誌。我們還在為我們的某些其他品牌尋求商標保護。歐朋公司擁有專利組合,其中包括在美國頒發的20多項專利,以及某些國際專利註冊。此外,截至2021年12月31日,我們擁有數百個與我們的業務相關的註冊域名。
條例
挪威的知識產權條例
挪威遵守保護知識產權的主要國際協議,包括《保護工業產權巴黎公約》、《伯爾尼公約》、1952年《世界版權公約》、《羅馬公約》和《與貿易有關的知識產權協議》。
挪威管理知識產權的主要法案是1967年12月15日的《專利法》、2003年3月14日的《外觀設計法案》、2010年3月26日的《商標法》、2018年6月15日的《著作權法》和2009年1月9日的《營銷法》。後者還保護商業祕密。
商標、設計和專利應在向挪威工業產權局(NIPO)申請後註冊,才能在挪威有效。已在歐洲專利局批准的專利申請可在挪威向國家知識產權局提出申請後生效。
數據保護和信息安全條例
挪威的主要數據保護立法是2018年6月15日的個人數據法,編號38。《個人數據法》全面實施2016/679/EU--一般數據保護條例(GDPR)。該法的目的是通過處理個人數據保護自然人的隱私權不受侵犯。廣義而言,GDPR適用於在歐洲經濟區(EEA)設立的公司對個人數據進行的處理,以及歐洲經濟區(EEA)數據主體的個人數據處理,其中處理與向此類數據主體提供服務或監控他們的行為有關。
我們產品的大量用户在歐洲經濟區,我們還為我們在挪威的業務機構的某些用户提供服務,因此我們對這些用户的個人數據的處理受到GDPR的約束。自2020年歐盟法院對Schrems II做出判決以來,愛爾蘭、法國、德國和其他地方的數據保護當局已經對違反GDPR的各種科技公司徵收了鉅額罰款。歐洲數據保護委員會還表示,個人數據的國際轉移應受到更嚴格的審查(其關於這類轉移的一套新的標準合同條款和相關指導就是明證)。此外,歐盟正在討論一項新的電子隱私條例(取代2002年的電子隱私指令)。因此,我們預計歐洲數據保護和隱私法律和實踐的持續發展將繼續影響我們的業務和產品。
在過去的幾年裏,包括尼日利亞、肯尼亞、中國和俄羅斯在內的許多其他司法管轄區都頒佈或更新了數據隱私或數據本地化法律。例如,2019年尼日利亞數據保護條例(NdPr)是根據GDPR通過的,但適用於尼日利亞人的個人數據。根據NdPr,收集尼日利亞人個人數據的實體必須向尼日利亞國家信息技術發展局註冊,並向該機構提交由註冊的數據隱私審計員進行的年度數據隱私審計結果。我們預計各國在數據保護、隱私和數據本地化規則方面的持續發展將繼續影響我們的業務和產品。
與內容推薦相關的法規
我們的歐朋公司新聞內容發現和推薦平臺在世界各地的市場上都有售。近年來,幾個國家對新聞聚合服務採取了監管制度,要求在當地註冊或發放許可證,在某些情況下,使政府能夠更有效地限制其公民獲取某些類別的信息。在西方市場,一些國家已經通過立法,擴大出版商在包括搜索引擎、社交媒體和內容推薦平臺在內的數字平臺上的版權權利。例如,澳大利亞和法國通過了法律,賦予數字媒體出版商在搜索結果或內容推薦中使用其內容的付費權利。人們也越來越重視在線新聞報道的真實性,越來越多的社會期望內容平臺和聚合器將採取措施防止“假新聞”的傳播。簡而言之,內容聚合正在受到監管,我們預計隨着時間的推移,我們將受到越來越多樣化和支離破碎的監管環境的制約。
歐洲許可證和反洗錢條例
我們的某些子公司在歐洲或其他地方的監管機構頒發的許可證下,在受監管的金融服務或加密市場運營或可能運營。在這些監管制度下,相關國家監管機構可以對所有主要、直接或間接股東進行“適當”的評估,並要求任何打算收購我公司10%或更多實益所有權的股東必須事先獲得監管機構的批准。這些大股東還必須就任何額外的重大增持尋求預先批准,並就任何重大減持發出通知。例如,我們公司在列支敦士登有一家子公司,獲得列支敦士登金融市場管理局的許可。根據適用法律,任何打算收購我公司10%或更多股份的股東必須事先獲得該監管機構的批准。此外,我們可能會將我們的歐洲金融服務或加密倡議擴展到歐洲經濟區內的其他司法管轄區,其業務可能需要為更多監管機構進行類似的預先批准。
我們的歐洲金融服務和加密舉措可能會受到旨在防止和發現洗錢和恐怖分子融資的法規或反洗錢法規的約束。此類反洗錢法規一般基於歐盟第四號洗錢指令(歐盟2015/849號指令)、第五號洗錢指令(歐盟2018/843號指令)和FATF建議。根據這類立法,報告實體有義務在確定打擊洗錢和資助恐怖主義的措施時採用基於風險的辦法,包括履行所要求的客户盡職調查措施。如果報告實體發現可能表明資金與洗錢或資助恐怖主義有關的情況,應進行進一步檢查。如果報告實體在審查後懷疑資金是犯罪活動的收益,或與資助恐怖主義有關,則需要向有關當局報告其懷疑情況。目前,我們有子公司,這些子公司是根據英國和列支敦士登的反洗錢條例報告的實體。我們未來可能會將我們的歐洲金融服務倡議擴展到歐洲經濟區內的其他司法管轄區,然後可能在這些額外司法管轄區擁有報告實體,以遵守這些司法管轄區適用的反洗錢法規。
C. 組織結構
下表彙總了我們的公司結構,並確定了截至本年度報告日期,我們的所有子公司及其註冊地點:
__________________
備註:
(1)代股東持有20%的股份。
(2)新增一個歐朋公司集團實體持有的股份1股。
(3)歐朋公司軟件國際AS合同控制的可變利益實體(VIE)。
D. 財產、廠房和設備
我們的公司總部位於挪威的奧斯陸。我們的主要技術開發設施位於波蘭弗羅茨瓦夫、蘇格蘭鄧迪、中國北京以及瑞典的林科平和哥德堡。我們還在尼日利亞、印度、愛爾蘭、法國、德國、西班牙、英國、南非和肯尼亞等國設有辦事處。
我們的服務器託管在租賃的數據中心,主要是在荷蘭、美國、尼日利亞、肯尼亞、南非、新加坡,從2022年第一季度開始,也在加拿大。我們網絡中的數據中心由國內和國際主要數據中心提供商為我們擁有和維護。我們一般簽訂租賃和託管服務協議,續訂期限從一年到三年不等。
項目4A。未解決的員工意見
沒有。
項目5.業務和財務回顧及展望
你應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論和分析,以及我們的綜合財務報表和本年度報告中其他部分包含的相關附註。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素,包括下文所述因素,我們的實際結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同“項目3.關鍵信息—D.風險因素”在這份年度報告的其他地方。
關於我們的財務狀況、財務狀況的變化以及與2019年相比2020年的運營結果的討論,請參見“項目5.a.--經營和財務審查及展望”在截至2020年12月31日的財年的Form 20-F年度報告中,該報告於2021年6月11日提交給美國證券交易委員會。
A.經營業績
2021年全年業績執行概覽
● |
總收入為2.51億美元,與2020年相比增長了52%。 |
● |
搜索收入為1.22億美元,與2020年相比增長了45%。 |
● |
廣告收入為1.239億美元,比2020年增長73%。 |
● |
淨虧損為4400萬美元,而2020年的淨收益為1.792億美元。 |
● |
經調整的EBITDA為2,900萬美元,較2020年增長16%。 |
從2020年到2021年,收入增長了52%,絕對值增加了8,590萬美元,這是由於潛在需求和定價因素以及我們的瀏覽器和新聞用户羣在西方市場的增長,導致了按用户計算的貨幣化增加。我們在2021年的搜索和廣告收入均錄得大幅增長,但由於向業務合作伙伴提供的工程服務減少,技術許可和其他收入下降,部分抵消了這一增長。
計入經調整EBITDA的開支及其他項目增加8190萬美元或58%,主要是由於營銷及分銷開支增加7310萬美元或153%所致。這一增長是因為我們決定更多地投資於我們產品在西方市場的用户增長,從而加快我們的收入增長。因此,我們於2021年經調整的EBITDA為2,900萬美元,較2020年增長16%。
於2021年的淨虧損為4,400萬美元,當中包括我們對Nanobank的投資減值1155,000,000美元,以及我們應佔Nanobank全年淨虧損的2,870,000,000美元,這兩者主要是由於Nanobank停止在印度的業務所致。所有其他項目合計對我們2021年的淨收益有7,120萬美元的積極貢獻,因為來自Opay和Star X的1.166億美元的公允價值收益超過了其他成本項目,如折舊和攤銷、基於股份的薪酬和財務費用淨額。2020年的淨收入為1.792億美元,其中包括1.417億美元的非持續業務利潤。
截至2021年12月31日,現金、現金等價物和有價證券短期投資總額為1.81億美元,高於截至2020年12月31日的1.342億美元。我們相信,這一流動性水平足以成功度過一段較長的不確定時期。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎疫情造成了極大的波動性、不確定性和經濟混亂。為了應對新冠肺炎疫情,我們採取了一系列行動,重點保護員工的健康和安全,保持業務連續性,包括為員工提供在家工作的能力。
新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果的全面影響將取決於許多不斷變化的因素,這些因素我們可能無法準確預測,且因市場而異,其中包括大流行的持續時間和範圍,包括疫情復發、大流行對經濟活動的影響以及政府、企業和個人採取的應對行動。我們將繼續積極監測和應對大流行病造成的不斷變化的情況。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與我們的商業和行業相關的風險-新冠肺炎的持續影響是不可預測的,可能是重大的,可能對我們的業務、運營和我們未來的財務業績產生不利影響。”在本年度報告中,我們將進一步討論新冠肺炎疫情對我們的業務、經營業績和財務狀況的影響。
關鍵指標
我們使用某些關鍵的非財務指標來監控和管理我們的業務,最重要的是我們的產品採用率是通過每月活躍用户和每個活躍用户產生的平均收入來衡量的。我們使用這些指標來評估我們的業務,衡量我們的業績,確定影響我們業務的趨勢,制定業務計劃,並做出戰略決策。我們相信,這些指標為投資者提供了有用的信息,幫助他們以同樣的方式瞭解和評估我們的經營業績。
下表列出了我們在指定時間段內的某些用户指標:
截至三個月(1) |
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Mar 31, 2020 |
Jun 30, 2020 |
9月30日, 2020 |
Dec 31, 2020 |
Mar 31, 2021 |
Jun 30, 2021 |
9月30日, 2021 |
Dec 31, 2021 |
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(單位:百萬) |
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智能手機總平均MAU |
225.1 | 225.5 | 243.0 | 232.7 | 225.9 | 220.0 | 215.6 | 208.7 | ||||||||||||||||||||||||
PC瀏覽器平均MAU |
67.4 | 74.8 | 74.7 | 78.9 | 78.6 | 78.0 | 74.1 | 77.3 | ||||||||||||||||||||||||
功能電話平均MAU |
58.6 | 62.7 | 64.7 | 64.2 | 62.4 | 62.7 | 59.2 | 55.1 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | 2.3 | 6.3 | 6.0 | 5.2 | 3.7 | 3.8 | 2.8 | 2.0 | ||||||||||||||||||||||||
MAU總數 |
353.4 | 369.3 | 388.4 | 381.4 | 370.6 | 364.5 | 351.7 | 343.1 | ||||||||||||||||||||||||
年化ARPU(美元)(2) |
0.41 | 0.33 | 0.41 | 0.51 | 0.54 | 0.64 | 0.75 | 0.83 |
__________________
(1) |
包括在每個期間的三個月的平均值,每個月使用30天回顧窗口計算為其最後一天。 |
(2) | 本季度的搜索和廣告收入,除以該季度的平均MAU,再乘以4,得出年化結果。 |
在截至2021年12月31日的三個月裏,我們的智能手機總平均MAU為2.09億。這一數字包括1.67億智能手機瀏覽器用户和4100萬歐朋公司專用新聞應用程序的用户。
我們專注於並擴大我們在西方市場的營銷和分銷活動的戰略,加上在某些新興市場的支出減少,導致從2020年第四季度到2021年同一季度,總體用户基礎減少了約10%。然而,正如我們的年化ARPU指標所顯示的那樣,與2020年第四季度相比,由此產生的每個用户的貨幣化增長達到了63%,推動了我們2021年同一季度搜索和廣告收入的強勁增長。
影響我們經營業績的主要因素
我們有能力維護和擴大我們的用户基礎,並保持和增強用户參與度
我們的用户基礎對我們的收入很重要,無論是從它對我們搜索和廣告合作伙伴的吸引力來看,還是從它對我們用户產生的收入的直接影響來看。我們選擇將我們的用户增長努力優先放在最能賺錢的地區和細分市場上。這導致我們的用户基礎和收入組合向更發達的市場定向轉移,總MAU的下降被ARPU的增加很好地抵消了。
我們在具有誘人盈利潛力的地區和細分市場繼續有效地維持和增長我們的用户基礎的能力,將影響我們業務的增長和我們未來的收入。我們從包括搜索提供商和廣告商在內的業務合作伙伴那裏獲得收入,他們之所以被我們的平臺吸引,部分原因是我們的用户基礎規模、我們有吸引力的人口統計數據以及我們的用户參與度。我們維持和提高用户參與度的能力取決於我們的營銷和分銷支出的有效性、我們持續提供全面和有效的產品和服務、通過技術創新推薦個性化內容以及提供卓越的內容發現體驗的能力。
我們的盈利能力
我們與我們的許多主要盈利合作伙伴有着長期而深入的關係。與主要貨幣化合作夥伴的收入分享或費用安排的變化可能會對我們的收入產生實質性影響,儘管我們在2019年至2021年期間沒有看到對我們的收入產生這樣的實質性影響。然而,例如,我們的某些主要合作伙伴(如Google或Yandex)支付的收入分成百分比發生變化,或者他們的支付政策或其他合同安排發生變化,都可能對我們的收入產生積極或消極的影響。同樣,對於某些主要的廣告合作伙伴,我們每次點擊或每次銷售收取的費率的變化可能會影響我們的收入。
我們主要廣告合作伙伴業務的增長、季節性和實力也可能對我們的收入產生重大影響,無論是積極的還是消極的。新冠肺炎大流行就説明瞭這一點,例如,我們看到旅遊相關企業盈利合作伙伴的收入下降,可能是由於大流行相關的旅行限制。與此同時,隨着越來越多的人在網上購物,我們看到來自電子商務企業的貨幣化合作夥伴的收入有所增加。當體育賽事暫停時,體育相關業務的盈利合作伙伴的收入暫時下降,但後來有所回升,隨着人們通過數字方式關注體育賽事,需求更加強勁,這種數字應用的加速可能是因為大流行相關的限制,不能觀看體育賽事的直播。隨着疫情的繼續發展,我們可能會觀察到進一步的不可預測的影響,無論是積極的還是消極的,對我們一些主要廣告合作伙伴的業務,進而對我們的收入。
此外,我們的收入產生受到我們促進和改善用户對我們合作伙伴服務的體驗的能力的影響,以及我們打開廣告庫存的能力。
2021年,我們大約有696個盈利合作伙伴。我們打算保持和深化與現有合作伙伴的關係,並吸引更多的合作伙伴來增加和多樣化我們的收入來源。我們進一步增加合作伙伴數量的能力主要取決於我們是否能夠提供整合的營銷服務,並通過我們的人工智能內容發現平臺幫助他們更準確地接觸到他們的目標用户。
我們的品牌認知度和市場領先地位
我們相信,強大的歐朋公司品牌認知度是我們成功的一個關鍵因素。作為領先的獨立瀏覽器和內容發現平臺,我們能夠保持龐大的用户基礎和品牌認知度,這是我們保持和加強與用户、貨幣化合作夥伴、內容合作伙伴和分銷合作伙伴關係的關鍵。此外,我們平臺在互聯網用户中的聲譽和吸引力也是我們新產品和服務的高效營銷渠道。
我們進行和管理戰略投資和收購的能力
我們已經投資並預計將繼續投資於新的業務、產品、服務和技術,我們還投資了有前途的公司。我們的投資或收購可能會對我們的財務業績產生不利影響。投資和收購的資產或業務可能不會產生我們預期的財務結果。它們可能導致發生重大投資和商譽減值費用,以及其他無形資產的攤銷費用。此外,我們還分享投資的結果,我們將其計入權益法投資。2020年8月,我們將新興市場金融科技的資產貢獻給納米銀行,該銀行在2021年底之前一直是一家股權投資機構,當時我們將其歸類為持有待售。於2021年,我們在Nanobank的投資確認減值虧損1.155億美元,按公允價值減去銷售成本與賬面價值之間的差額計算。公允價值減去出售成本是根據我們在2022年3月出售Nanobank股份時收到的對價確定的。這項減值是在Nanobank自身減值和相關撥備的基礎上進行的,我們在權益法下確認了我們的份額。我們可能會繼續產生與我們的投資或收購相關的減值費用,並承擔權益法投資的損失,這可能會壓低我們的盈利能力,並對我們的財務業績產生重大不利影響。
運營的主要組成部分和結果
在2022年4月26日最初提交申請後進行的調整
在最初於2022年4月26日提交申請後,我們調整了我們在Nanobank 2021年淨虧損中的份額。具體地説,由於Nanobank在最初提交文件後對其財務報表進行了調整,Nanobank 2021年的虧損從3490萬美元增加到4760萬美元,或從6110萬美元增加到6780萬美元,其中計入了權益法下的攤銷影響和基差減值,這些差額被確認和計量為我們於2020年8月收購Nanobank投資時執行的“名義”收購價格分配的一部分。由於我們對Nanobank的投資是以公允價值減去截至2021年12月31日的銷售成本來衡量的,因此我們在淨虧損中所佔份額的增加減少了我們對Nanobank投資的減值金額。因此,這些調整沒有影響我們2021年的虧損。
經營成果
下表以絕對值和佔收入的百分比列出了我們每個時期的綜合經營報表數據。
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||||||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
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收入 |
177,078 | 100 | % | 165,056 | 100 | % | 250,991 | 100 | % | |||||||||||||||
其他收入 |
- | - | 11,542 | 7 | % | 466 | 0 | % | ||||||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||||||
技術和平臺費用 |
(796 | ) | 0 | % | (3,315 | ) | (2 | )% | (4,472 | ) | (2 | )% | ||||||||||||
內容成本 |
(1,545 | ) | (1 | )% | (4,312 | ) | (3 | )% | (3,712 | ) | (1 | )% | ||||||||||||
存貨銷售成本 |
(208 | ) | 0 | % | (700 | ) | 0 | % | (5,507 | ) | (2 | )% | ||||||||||||
包括股份薪酬在內的人事費用 |
(62,323 | ) | (35 | )% | (62,103 | ) | (38 | )% | (74,450 | ) | (30 | )% | ||||||||||||
營銷和分銷費用 |
(65,074 | ) | (37 | )% | (47,860 | ) | (29 | )% | (120,944 | ) | (48 | )% | ||||||||||||
信用損失費用 |
(577 | ) | 0 | % | (1,849 | ) | (1 | )% | (557 | ) | 0 | % | ||||||||||||
與剝離合資企業相關的信用損失費用 |
- | - | (10,476 | ) | (6 | )% | - | - | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 |
(18,843 | ) | (11 | )% | (20,234 | ) | (12 | )% | (19,600 | ) | (8 | )% | ||||||||||||
非金融資產減值準備 |
- | - | - | - | (5,624 | ) | (2 | )% | ||||||||||||||||
其他費用 |
(28,248 | ) | (16 | % | (28,197 | ) | (17 | )% | (22,802 | ) | (9 | )% | ||||||||||||
總運營費用 |
(177,614 | ) | (100 | )% | (179,046 | ) | 108 | )% | (257,668 | ) | (103 | )% | ||||||||||||
營業虧損 |
(536 | ) | 0 | % | (2,448 | ) | (1 | )% | (6,211 | ) | (2 | )% | ||||||||||||
股權會計被投資人的淨收益(虧損)份額 |
(3,818 | ) | (2 | )% | 2,005 | 1 | % | (29,376 | ) | (12 | )% | |||||||||||||
計入股權的被投資人減值 | - | - | - | - | (115,477 | ) | (46 | )% | ||||||||||||||||
投資的公允價值收益 |
37,900 | 21 | % | 24,000 | 15 | % | 116,561 | 46 | % | |||||||||||||||
淨財務收入(費用): |
||||||||||||||||||||||||
財政收入 |
10,532 | 6 | % | 13,633 | 8 | % | 123 | 0 | % | |||||||||||||||
財務費用 |
(655 | ) | 0 | % | (516 | ) | 0 | % | (6,912 | ) | (3 | )% | ||||||||||||
匯兑損益 |
(25 | ) | 0 | % | 833 | 1 | % | (1,814 | ) | (1 | )% | |||||||||||||
財務淨收入(費用) |
9,851 | 6 | % | 13,950 | 8 | % | (8,603 | ) | (3 | )% | ||||||||||||||
所得税前利潤(虧損) |
43,396 | 25 | % | 37,507 | 23 | % | (43,106 | ) | (17 | )% | ||||||||||||||
所得税費用 |
(2,658 | ) | (2 | )% | (75 | ) | 0 | % | (43 | ) | 0 | % | ||||||||||||
持續經營的利潤(虧損) |
40,739 | 23 | % | 37,432 | 23 | % | (43,149 | ) | (17 | )% | ||||||||||||||
非持續經營的利潤(虧損) |
17,161 | 10 | % | 141,742 | 86 | % | (816 | ) | 0 | % | ||||||||||||||
可歸因於母公司所有者的淨收益(虧損) |
57,899 | 33 | % | 179,174 | 109 | % | (43,964 | ) | (18 | )% |
收入
我們在兩個可報告的細分市場中運營和管理我們的業務-瀏覽器和新聞,以及其他。我們根據我們的產品和服務確定我們的可報告部門,首席運營決策者使用這些產品和服務來監控業績和做出運營決策。有關我們的可報告分部的更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註4。下表列出了我們按部門劃分的收入。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
||||||||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
||||||||||||||||||||
瀏覽器和新聞: |
||||||||||||||||||||
搜索 |
86,155 | 84,180 | 121,961 | (2 | )% | 45 | % | |||||||||||||
廣告 |
68,813 | 71,292 | 123,870 | 4 | % | 74 | % | |||||||||||||
技術許可和其他收入 |
- | - | 2,182 | 不適用 | 不適用 | |||||||||||||||
部門總收入 |
154,968 | 155,472 | 248,013 | 0 | % | 60 | % | |||||||||||||
其他: |
||||||||||||||||||||
廣告 |
- | 216 | 40 | 不適用 | (81 | )% | ||||||||||||||
技術許可和其他收入 |
22,110 | 9,368 | 2,937 | (58 | )% | (69 | )% | |||||||||||||
部門總收入 |
22,110 | 9,584 | 2,978 | (57 | )% | (69 | )% | |||||||||||||
總收入 |
177,078 | 165,056 | 250,991 | (7 | )% | 52 | % |
瀏覽器和新聞
瀏覽器和新聞部分包括我們的PC和移動瀏覽器以及歐朋公司新聞平臺,該平臺集成在歐朋公司的瀏覽器中,可以通過獨立的應用程序訪問。在2021年收購YoYo Games之後,瀏覽器和新聞部門還包括遊戲開發平臺GameMaker。瀏覽器、歐朋公司新聞和遊戲玩家往往是緊密捆綁在一起的。
瀏覽器和新聞領域的主要收入類別是搜索和廣告。當用户使用搜索合作夥伴(如Google或Yandex)通過我們的PC和移動瀏覽器中提供的內置組合地址和搜索欄進行合格搜索時,或通過瀏覽器功能重定向到搜索合作伙伴時,搜索收入就會產生。廣告包括所有其他用户產生的活動的收入,不包括搜索收入。我們通過將我們平臺上的流量轉給電子商務合作伙伴、在線旅行社和其他合作伙伴以及銷售廣告來產生廣告收入。費用安排一般包括收入分成、每次點擊成本或第三方代表我們收取的訂閲收入。廣告收入包括來自行業標準廣告單元、預定義合作伙伴書籤或快速撥號的收入,以及我們提供的各種推廣服務的訂閲。廣告收入還包括我們從歐朋公司美國存托股份業務產生的收入,我們在該業務中收購第三方庫存並將這些庫存轉售給我們的廣告合作伙伴。
我們的搜索收入從2020年的8420萬美元增加到2021年的1.22億美元,增長了45%。搜索收入只在我們的瀏覽器中產生,與歐朋公司新聞平臺無關,這一增長既反映了我們搜索合作伙伴潛在的貨幣化改善,也反映了我們在西方市場瀏覽器用户羣的增長,在西方市場,廣告商通常會支付更高的費用來進行推廣。由於我們的搜索收入是基於與我們的搜索合作伙伴的收入分享安排,這些因素對我們的搜索收入有直接的積極影響。2020年和2021年,搜索收入分別佔我們總收入的51%和49%。
我們在瀏覽器和新聞部門的廣告收入從2020年的7130萬美元增加到2021年的1.239億美元,增長了74%。這一增長是由導致我們搜索收入增長的相同因素推動的,但隨着歐朋公司新聞平臺在西方市場的大幅擴張,西方市場增長的影響更加明顯,此外,我們的廣告技術平臺也允許我們利用第三方庫存來滿足我們從廣告商那裏獲得的需求。2020年和2021年,該細分市場的廣告收入分別佔我們總收入的43%和49%。
2021年,瀏覽器和新聞部門的技術許可和其他收入為220萬美元,主要來自GameMaker的許可收入,GameMaker是我們在2021年收購YoYo Games Limited後收購的遊戲開發平臺。
其他
另一部分包括將我們的專有技術授權給第三方,以及提供相關的維護、支持和託管服務,提供專業服務,以及向移動運營商提供定製的瀏覽器配置。
我們在其他部門的技術許可和其他收入從2020年的940萬美元下降到2021年的290萬美元,降幅為69%。減少的主要原因是減少了向我們的股權賬户被投資人提供的專業服務。
其他營業收入
其他營業收入包括不是從我們的日常活動中產生的收入。例如,其他營業收入包括處置固定資產和無形資產的收益、剝離子公司和計入股權的被投資人的收益。其他營業收入還包括與收入相關的政府補助金。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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其他營業收入 |
- | 11,542 | 466 | 不適用 | (96 | )% | ||||||||||||||
佔收入的百分比 |
不適用 | 7.0 | % | 0.2 | % |
我們在2021年錄得的其他營業收入為50萬美元,而2020年為1150萬美元。2021年的其他營業收入主要與非我們的日常活動產生的各種無形的附帶收入有關。2020年的其他營業收入包括出售子公司的收益、出售合資企業的收益和與退還的增值税相關的政府撥款。
技術和平臺費用
技術及平臺費用主要包括(I)在吾等為交易委託人的情況下,用於促進訂閲服務的任何平臺或收費服務的成本,(Ii)交易及通訊平臺費用,以及與我們的歐洲金融科技業務相關的第三方信用評分、數據及風險控制成本。我們預計,這一成本類別中的這些單獨組成部分在相關收入流中所佔的百分比將保持相對穩定。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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技術和平臺費用 |
796 | 3,315 | 4,472 | 316.5 | % | 34.9 | % | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
0.4 | % | 2.0 | % | 1.8 | % |
我們的技術和平臺費用從2020年的330萬美元增加到2021年的450萬美元。增長的主要原因是我們增加了對歐洲金融科技業務中使用的合規相關服務的外部平臺的使用。
內容成本
內容成本主要包括向我們平臺上的內容創作者支付的收入份額,以及向與我們的瀏覽器和新聞部門相關的出版商和貨幣化合作夥伴支付的費用。我們將繼續努力,通過加入更多的歐洲和美國出版商,通過其應用程序增加可用內容的數量。我們預計這一成本類別在相關收入流中的百分比將保持相對穩定,儘管由於其相對規模有限,我們可能會看到前幾個時期觀察到的持續波動。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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內容成本 |
1,545 | 4,312 | 3,712 | 179.1 | % | (13.9 | )% | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
0.9 | % | 2.6 | % | 1.5 | % |
我們的內容成本從2020年的430萬美元降至2021年的370萬美元。我們於2019年底推出新聞中心,以提高歐朋公司新聞內容的質量和覆蓋率。此舉提高了用户體驗和參與度,運營持續到2021年。新的中心補充了我們的出版商合作伙伴提供的內容。
存貨銷售成本
存貨銷售成本主要包括出售給我們現有客户的第三方廣告存貨成本以及歐朋公司自有存貨,以更好地滿足我們廣告商的需求。我們從谷歌或Facebook等庫存供應商那裏獲得的折扣中受益。我們預計這一成本類別將佔廣告收入流的百分比增長,因為我們認為它推動了我們廣告努力的增量盈利能力。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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存貨銷售成本 |
208 | 700 | 5,507 | 236.5 | % | 686.7 | % | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
0.1 | % | 0.4 | % | 2.2 | % |
該服務於2019年推出,從2020年的70萬美元增加到2021年的550萬美元。
包括股份薪酬在內的人事費用
我們的人事支出包括股份薪酬,主要包括工資和獎金以及適用的社會保障成本、外部臨時僱用成本和其他與人員相關的費用,以及基於股份的薪酬,包括相關的社會保障成本。人員費用是扣除資本化開發費用後的淨額。我們預計,在可預見的未來,由於業務的預期增長和全球業務的擴張,以及定期的工資調整,我們的人員支出將在絕對值上增加。有關股份獎勵計劃的詳情,請參閲本年報其他部分的綜合財務報表附註5。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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不包括股份薪酬的人事費用 |
56,395 | 57,397 | 63,984 | 1.8 | % | 11.5 | % | |||||||||||||
基於股份的薪酬,包括相關的社會保障税 |
5,928 | 4,706 | 10,466 | (20.6 | )% | 122.4 | % | |||||||||||||
人事費用總額,包括按股份計酬 |
62,323 | 62,103 | 74,450 | (0.4 | )% | 19.9 | % | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
35.2 | % | 37.6 | % | 29.7 | % |
包括股份薪酬在內的人事支出從2020年的6,210萬美元增至2021年的7,450萬美元。基於現金的薪酬支出增加了11.5%,從2020年的5740萬美元增加到2021年的6400萬美元。這主要是由於工作人員人數在2020年底至2021年期間增加了9.2%。基於股份的薪酬開支增加122.4%,由二零二零年的4,700,000美元增至10,500,000美元,主要是由於向先前已獲完全授予股權的僱員發行新的4年期股權。
營銷和分銷費用
營銷和分銷費用主要包括與我們的瀏覽器和新聞業務相關的基於業績的活動。我們預計,與2021年相比,我們的營銷和分銷費用將保持不變,或者按絕對值計算可能略有增加,但隨着規模的擴大和與擴大我們在西方市場的用户基礎相關的初步增長計劃的完成,預計營銷和分銷費用佔總收入的百分比將下降。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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營銷和分銷費用 |
65,074 | 47,860 | 120,944 | (26.5 | )% | 152.7 | % | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
36.7 | % | 29.0 | % | 48.3 | % |
我們的營銷及分銷開支由2020年的4,790萬美元增加至2021年的120,900,000美元,增幅達152.7%。所有關鍵產品都出現了增長,歐朋公司新聞無疑是最大的貢獻者。歐朋公司的增長主要與通過美國存托股份付費渠道在美國市場獲得用户有關。除了付費廣告,移動瀏覽器團隊更多地依賴贊助的數據活動來提供更好的用户體驗。此外,歐朋公司還為iOS推出了一款移動瀏覽器,除了有機瀏覽器外,該瀏覽器還通過付費渠道不斷增長。PC瀏覽器的大部分增長是由於我們努力通過參與付費分銷來更快地發展我們的遊戲瀏覽器。歐朋公司還收購了一項遊戲業務,這項業務在2021年成為了營銷預算的一部分。
信用損失費用
我們的信用損失費用主要與應收貿易賬款的預期信用損失撥備有關,包括管理層已確定信用損失風險的特定撥備以及根據應收貿易賬款的賬齡確定的一般撥備。信用損失費用的變化受我們收回貿易應收賬款的能力、我們所在市場的信用風險以及影響我們貿易夥伴的一般市場狀況的影響。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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信用損失費用 |
577 | 1,849 | 557 | 220.5 | % | (69.9 | )% | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
0.3 | % | 1.1 | % | 0.2 | % |
2021年我們的信貸損失支出為60萬美元,而2020年為180萬美元。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註13。
2020年,我們在一家前合資企業到期的貿易和其他應收賬款上發生了重大信貸損失,我們在該年剝離了該合資企業。由於與這些應收款的預期信貸損失有關的重要性和具體情況,我們決定在我們的經營報表中單獨列明項目的費用是適當的。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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與剝離合資企業相關的信用損失費用 |
- | 10,476 | - | 不適用 | 不適用 | |||||||||||||||
佔收入的百分比 |
不適用 | 6.3 | % | 不適用 |
2021年,我們與剝離的合資企業相關的信貸損失費用為零,而2020年為1,050萬美元。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註13。
折舊及攤銷
折舊費用主要用於購買設備和服務器以及租賃改進。攤銷成本主要與無形資產有關,如技術和客户關係以及資本化發展。折舊和攤銷是由我們購買和/或資本化的資產數量以及這些資產的預期壽命驅動的。有關詳情,請參閲本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註10及附註11。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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折舊及攤銷 |
18,843 | 20,234 | 19,600 | 7.4 | % | -3.1 | % | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
10.6 | % | 12.3 | % | 7.8 | % |
我們於2021年的折舊及攤銷為1,960萬美元,較2020年的2,020萬美元減少3.1%。
非金融資產減值準備
非金融資產減值包括固定資產減值損失和無形資產減值損失。當個別資產或其所屬的現金產生單位的可收回金額少於該資產或該組資產的賬面金額時,便會產生減值損失。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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非金融資產減值準備 |
- | - | 5,624 | 不適用 | 不適用 | |||||||||||||||
佔收入的百分比 |
不適用 | 不適用 | 2.2 | % |
2021年計提的560萬美元的非金融資產減值包括商譽減值及其他與我們的歐洲金融科技業務相關的無形資產。我們沒有確認2020年或2019年非金融資產的減值。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註11。
其他運營費用
我們的其他運營費用主要包括託管費用、審計和諮詢費、軟件許可費、租金和其他辦公費用以及差旅費用。我們預計,在可預見的未來,由於我們業務的預期增長、上市公司成本以及COVID後旅行的增加,我們的其他運營費用將在絕對值上增加。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註6。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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其他運營費用 |
28,248 | 28,197 | 22,802 | (0.2 | )% | (19.1 | )% | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
16.0 | % | 17.1 | % | 9.1 | % |
與2020年相比,2021年我們的其他運營費用下降了19.1%,從2,820萬美元降至2,280萬美元。減少的主要原因是審計和諮詢費減少了430萬美元,這是由於與簡短報告後採取的行動有關的非經常性費用,以及差旅費用減少了80萬美元,導致2020年審計和諮詢費增加。
股權會計被投資人的淨收益(虧損)份額
我們在股權會計被投資人的淨收益(虧損)中的份額包括從我們的聯營公司和合資企業確認的收入或虧損。截至2021年12月31日,我們持有對Nanobank和nHorizon的投資,分別歸類為聯營和合資企業。只有我們對Nanobank的投資對我們的財務結果和地位是重要的,我們預計,鑑於我們在Nanobank的股份將於2022年出售,我們在未來一段時間內淨收益或股權會計投資損失的份額將是無關緊要的。有關詳情,請參閲本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註12及附註19。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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股權會計被投資人的淨收益(虧損)份額 |
(3,818 | ) | 2,005 | (29,376 | ) | (152.5 | )% | (1,565.1 | )% | |||||||||||
佔收入的百分比 |
(2.2 | )% | 1.2 | % | (11.7 | )% |
2021年,我們在股權投資淨虧損中的份額為2940萬美元,而2020年的淨收益份額為200萬美元。我們在計入股權的被投資人淨虧損中的份額主要是由於Nanobank認識到與其停止在印度的業務相關的減值和撥備的影響。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註12。
股權會計被投資人的減值
當權益會計的被投資人被分類為持有待售時,如果其公允價值減去出售成本少於其賬面價值,我們確認減值損失。當我們的投資的可收回金額少於賬面金額時,我們也會確認股權會計被投資人的減值損失。在2022年3月出售我們在Nanobank的股份後,我們不持有股權會計被投資人的重大投資。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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計入股權的被投資人減值 |
- | - | (115,477 | ) | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
佔收入的百分比 |
不適用 | 不適用 | (46.0 | )% |
2021年底,我們將我們在Nanobank、Opay和Star X的投資歸類為持有待售。其中,只有對Nanobank的投資在歷史上是按照權益法入賬的。我們確定,我們在Nanobank的投資的公允價值減去出售成本的估計低於其賬面價值,因此我們確認了11550萬美元的減值損失。公允價值減去出售成本後的金額被確定為與歐朋公司在2022年3月出售納米銀行股份時收到的代價的公允價值相同。有關詳情,請參閲本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註12及附註19。
投資公允價值收益
我們持有Opay的普通股和優先股,Fjord Bank的普通股,以及Star X的優先股,所有這些都是通過損益按公允價值入賬的。這些股份的公允價值變動被確認為投資的公允價值收益(或損失)。雖然星空X被歸類為歐朋公司的聯營公司,但我們對該公司優先股的投資仍按公允價值入賬,因為它們提供了不僅與基礎所有權利益相關的回報。有關該等投資的會計基礎及公允價值計量詳情,請參閲綜合財務報表附註2及附註12。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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投資的公允價值收益 |
37,900 | 24,000 | 116,561 | (36.7 | )% | 385.7 | % | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
21.4 | % | 14.5 | % | 46.4 | % |
2021年,我們的投資公允價值收益為1.166億美元,而2020年為2400萬美元。在總收益中,8,810萬美元與Opay的優先股和普通股有關,其中2,960萬美元是我們出售Opay的部分股份時實現的,而2,850萬美元與Star X優先股的公允價值增加有關。有關優先股和普通股價值的更多詳情,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註12。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註12。
淨財務收入(費用)
我們的財務收入主要包括在金融機構存放現金的利息收入和有價證券投資的淨收益,而我們的財務支出主要包括租賃和有息貸款的利息支出,以及有價證券投資的淨虧損。
財務淨收益(費用)還包括我們的淨匯兑損益,即在我們的經營報表中確認的以本位幣以外的貨幣計價的貨幣項目結算或換算所產生的淨匯兑損益。雖然我們不使用衍生品進行對衝,但我們尋求通過在實際可能的最大程度上持有美元現金來最大限度地減少外幣風險敞口,但我們以美元衡量的現金流入和流出受到美元兑其他貨幣走強和走弱的影響,而我們的收入最終產生或最終產生的成本都是以美元計算的。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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財政收入 |
10,532 | 13,633 | 123 | 29.4 | % | (99.1 | )% | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
5.9 | % | 8.3 | % | 0.0 | % | ||||||||||||||
財務費用 |
655 | 516 | 6,912 | (21.2 | )% | 1,239.5 | % | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
0.4 | % | 0.3 | % | 2.8 | % | ||||||||||||||
匯兑損益 |
(25 | ) | 833 | (1,814 | ) | (3,432.0 | )% | (317.8 | )% | |||||||||||
佔收入的百分比 |
0.0 | % | 0.5 | % | (0.7 | )% | ||||||||||||||
財務淨收入(費用) |
9,851 | 13,950 | (8,603 | ) | 41.6 | % | (161.7 | )% |
我們在2021年錄得淨財務支出860萬美元,而2020年的淨財務收入為1400萬美元。2021年的淨財務支出主要是有價證券投資淨虧損490萬美元的結果,而前幾個時期則出現重大收益,這意味着我們持有的證券在2021年期間總價值下降。
所得税費用
本期所得税支出或抵免是指根據每個司法管轄區適用的所得税税率,經可歸因於暫時性差異和未用税項損失的遞延税項資產和負債變動調整的當期應納税所得額。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註8。
我們的絕大部分收入和營業利潤來自擁有穩定和透明税收制度的國家,如挪威和愛爾蘭,適用税率分別為22.0%和12.5%。我們預計,在可預見的未來,非歐洲國家的税收制度不會有太大風險敞口。
本公司附屬公司的若干集團內資金已導致該等附屬公司之間收取的利息享有税項優惠。我們預計,該等税務優惠在未來期間將不會有重大影響,單獨而言,會導致我們預期的未來實際税率輕微上升。然而,我們對聯營公司、合資企業和其他被投資人的投資不是按照歐朋公司的水平徵税,而是在這些獨立的公司內部徵税。這些投資是我們處於歷史低位的有效税率的一個重要因素。由於這些投資預計在未來也將為我們提供財務收益,無論是我們在利潤中的份額,和/或所持股份的已實現或未實現收益,我們預計這一因素在未來也將繼續適用於我們的有效税率。此外,我們基於股份的薪酬安排產生的股權成本不能扣税,單獨而言,這會導致實際税率的提高。股權成本一直並可能繼續波動,這取決於授予的時間和我們美國存托股份的市場價格。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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所得税費用 |
2,658 | 75 | 43 | (97.2 | )% | (42.7 | )% | |||||||||||||
佔收入的百分比 |
1.5 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
我們在2021年記錄了一筆2000萬美元的所得税支出。實際税率(以所得税支出佔所得税前虧損的百分比表示)為負0.1%,而2020年的所得税支出為10萬美元,實際税率為0.2%。與法定税率的差異主要是由非應税收益(包括來自我們的聯營公司和合資企業)以及遞延税項資產和負債的變化推動的。有關更多詳情,請參閲本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註8。
非持續經營的利潤(虧損)
非持續經營是指已被處置或被分類為持有待售的歐朋公司的組成部分,代表單獨的主要業務線或地理區域,是處置此類業務線或業務區的單一協調計劃的一部分,或者是專門為了轉售而收購的子公司。停產業務的淨結果在業務報表中單獨列報。我們非持續業務的損益包括我們以前的小額貸款業務的結果,該業務於2020年向Nanobank提供,以換取我們獲得Nanobank的所有權權益,以及我們以前的零售業務,該業務於2020年終止。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註3。
截至十二月三十一日止的年度: |
變化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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非持續經營的利潤(虧損) |
17,161 | 141,742 | (816 | ) | 726.0 | % | (100.6 | )% | ||||||||||||
佔收入的百分比 |
9.7 | % | 85.9 | % | (0.3 | )% |
2021年,我們確認停產業務虧損80萬美元,而2020年停產業務淨利潤為1.417億美元。2021年停產業務的淨虧損是為2020年終止的零售業務前客户應收賬款的預期信貸損失撥備的結果。
按細分市場劃分的貢獻
我們根據我們部門的貢獻來衡量其財務業績,其定義為收入減去(I)技術和平臺費用、(Ii)內容成本、(Iii)銷售庫存成本、(Iv)其他收入成本、(V)營銷和分銷費用以及(Vi)歸因於該部門的信用損失費用之和。下表具體説明瞭按部門分列的繳款情況。
瀏覽器和新聞
截至十二月三十一日止的年度: |
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2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
||||||||||||
收入: |
||||||||||||
搜索 |
86,155 | 84,180 | 121,961 | |||||||||
廣告 |
68,813 | 71,292 | 123,870 | |||||||||
技術許可和其他收入 |
- | - | 2,182 | |||||||||
總收入 |
154,968 | 155,472 | 248,013 | |||||||||
直接費用: |
||||||||||||
技術和平臺費用 |
(796 | ) | (3,315 | ) | (3,899 | ) | ||||||
內容成本 |
(1,545 | ) | (4,312 | ) | (3,712 | ) | ||||||
存貨銷售成本 |
- | - | (5,506 | ) | ||||||||
其他收入成本 |
(301 | ) | 140 | - | ||||||||
營銷和分銷費用 |
(64,685 | ) | (47,042 | ) | (120,385 | ) | ||||||
信用損失費用 |
(448 | ) | (568 | ) | (557 | ) | ||||||
直接費用總額 |
(67,775 | ) | (55,097 | ) | (134,059 | ) | ||||||
按細分市場劃分的貢獻 |
87,193 | 100,375 | 113,954 |
2021年,瀏覽器和新聞部門貢獻了1.136億美元,相當於部門收入的45.8%,而2020年為1.004億美元,佔部門收入的64.6%。在廣告收入增長73.8%至1.239億美元和搜索收入增長44.9%至1.22億美元的推動下,2021年該細分市場收入較2020年增長9250萬美元或59.5%。營收增長部分被分部開支增加所抵銷,主要為市場推廣及分銷開支,增加7,370萬美元或156.7%,至120.8百萬美元。
其他
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
||||||||||||
收入: |
||||||||||||
搜索 |
- | - | - | |||||||||
廣告 |
- | 216 | 40 | |||||||||
技術許可和其他收入 |
22,110 | 9,368 | 2,937 | |||||||||
總收入 |
22,110 | 9,584 | 2,978 | |||||||||
直接費用: |
||||||||||||
技術和平臺費用 |
- | - | (573 | ) | ||||||||
內容成本 |
- | - | - | |||||||||
存貨銷售成本 |
(208 | ) | (700 | ) | (1 | ) | ||||||
其他收入成本 |
(11,389 | ) | (3,925 | ) | - | |||||||
營銷和分銷費用 |
(198 | ) | (818 | ) | (559 | ) | ||||||
信用損失費用 |
(129 | ) | (1,281 | ) | - | |||||||
直接費用總額 |
(11,924 | ) | (6,724 | ) | (1,132 | ) | ||||||
按細分市場劃分的貢獻 |
10,186 | 2,860 | 1,846 |
另一個部門,主要包括我們專有技術和專業服務的許可,在2021年貢獻了180萬美元,佔部門收入的62.0%,而2020年為290萬美元,佔部門收入的29.8%。減少的原因是我們縮減了向被投資人提供某些專業服務的規模。
非國際財務報告準則計量
調整後EBITDA和調整後淨收益(虧損)
為了補充我們根據IFRS編制和列報的綜合財務報表,我們使用調整後的EBITDA和調整後的淨收益(虧損),這兩個非IFRS財務指標如下所述,以瞭解和評估我們的核心經營業績。這些非《國際財務報告準則》財務指標可能有別於其他公司使用的類似名稱的指標,旨在加強投資者對我們財務業績的整體瞭解,不應被視為替代或優於根據《國際財務報告準則》編制和列報的財務信息。
我們將調整後的EBITDA定義為淨收益(虧損),不包括所得税支出(收益)、財務淨支出(收益)、權益類被投資人的淨虧損(收入)份額、來自投資、折舊及攤銷的公允價值損失(收益)、非金融資產減值、權益類被投資人的減值、基於股份的薪酬、與剝離合資企業有關的信用損失費用、非經常性費用、減去其他營業收入和來自非持續經營的(利潤)虧損。
我們將經調整的淨收益(虧損)定義為不包括基於股份的薪酬、與收購的無形資產相關的攤銷成本、Nanobank無形資產的攤銷、與剝離合資企業相關的信貸損失費用和其他非經常性費用的淨收益(虧損),以及經與該等項目相關的相關税收優惠調整的非持續經營的(利潤)虧損。
我們相信,調整後的EBITDA和調整後的淨收益(虧損)為投資者和其他人瞭解和評估我們的經營業績提供了有用的信息。這些非《國際財務報告準則》財務指標對我們認為不能反映業務經營業績的項目的影響進行了調整。雖然我們相信這些非國際財務報告準則的財務指標對評估我們的業務是有用的,但這些信息應被視為補充性質,並不意味着替代根據國際財務報告準則編制和列報的相關財務信息。
下表列出了調整後的EBITDA和調整後的淨收入與淨收入的對賬,這是國際財務報告準則中最直接可比的財務指標。
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
(美元以千為單位) |
||||||||||||
淨收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬: |
||||||||||||
淨收益(虧損) |
57,899 | 179,174 | (43,964 | ) | ||||||||
添加:所得税支出(福利) |
2,658 | 75 | 43 | |||||||||
增加:財務費用(收入)淨額 |
(9,852 | ) | (13,950 | ) | 8,603 | |||||||
新增:權益類被投資人淨虧損(收益)份額 |
3,818 | (2,005 | ) | 29,376 | ||||||||
增列:計入股權的被投資人減值 | - | - | 115,477 | |||||||||
新增:投資的公允價值損失(收益) |
(37,900 | ) | (24,000 | ) | (116,561 | ) | ||||||
增加:折舊和攤銷 |
18,843 | 20,234 | 19,600 | |||||||||
新增:非金融資產減值準備 |
- | - | 5,624 | |||||||||
新增:按股份計酬 |
5,928 | 4,706 | 10,466 | |||||||||
新增:與剝離合資企業相關的信用損失費用 |
- | 10,476 | - | |||||||||
增加:非經常性費用(1) |
- | 3,543 | - | |||||||||
減去:其他營業收入 |
- | (11,542 | ) | (466 | ) | |||||||
減去:(利潤)非持續經營的虧損 |
(17,161 | ) | (141,742 | ) | 816 | |||||||
調整後的EBITDA |
24,233 | 24,971 | 29,013 | |||||||||
淨收益(虧損)與調整後淨收益(虧損)的對賬 |
||||||||||||
淨收益(虧損) |
57,899 | 179,174 | (43,964 | ) | ||||||||
新增:按股份計酬 |
5,928 | 4,706 | 10,466 | |||||||||
新增:已購入無形資產攤銷 |
5,120 | 5,354 | 4,906 | |||||||||
新增:Nanobank無形資產攤銷(2) |
- | 2,584 | 7,037 | |||||||||
新增:與剝離合資企業相關的信用損失費用 |
- | 10,476 | - | |||||||||
增加:非經常性費用(1) |
- | 3,543 | - | |||||||||
所得税調整(3) |
(1,311 | ) | (1,219 | ) | (1,366 | ) | ||||||
減去:(利潤)非持續經營的虧損 |
(17,161 | ) | (141,742 | ) | 816 | |||||||
調整後淨收益(虧損) |
50,475 | 62,876 | (22,105 | ) |
____________
(1) |
非經常性支出涉及在簡短報告之後採取的行動,並在本年度報告其他部分的綜合財務報表附註6中的“審計、法律和其他諮詢服務”中列報。 |
(2) | Nanobank無形資產的攤銷包括在“權益會計投資對象的淨收益(虧損)份額”一欄中,與Nanobank估值的超額價值有關。 |
(3) | 轉回與以股份為基礎的薪酬的社會保障成本部分有關的税收優惠,以及已獲得的無形資產攤銷的遞延税款。 |
B. 流動性與資本資源
現金流和營運資金
除了1.678億美元的淨收益外,我們從2018年第三季度的首次公開募股和2019年第三季度的後續發行中獲得了8260萬美元,我們的主要流動性來源是我們的經營活動產生的現金。截至2020年12月31日和2021年12月31日,我們分別擁有1.342億美元和1.029億美元的現金和現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、支票和活期存款、現金等價物和限制性現金。截至2021年12月31日,我們還持有7810萬美元的有價證券,目的是增加不需要的現金回報,以滿足短期現金承諾。有關我們資本管理的更多信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註3。
我們的現金和現金等價物主要以美元計價,少量持有歐元、挪威克朗和我們所在市場的其他當地貨幣。我們打算主要從經營活動產生的現金以及現有的現金和現金等價物中為我們未來的營運資本需求和資本支出提供資金。我們相信,我們目前的可用現金和現金等價物將足以滿足我們未來12個月的營運資本需求和正常業務過程中的資本支出。
我們的現金流量表是根據間接法編制的,反映了截至出售之日的非持續經營的現金流量。已處置的營運資本項目,如應收賬款及應付款項,將從資產負債表變動中撇除,以對經營活動的利潤及現金流量作出調整。出售子公司的現金及現金等價物的金額在出售時被歸類為投資活動。我們的非持續業務預期缺少現金流,預計不會對我們的流動性和資本資源產生重大影響。
下表列出了我們在所示期間的現金流摘要。
截至12月31日止年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(美元以千為單位) |
||||||||
彙總合併現金流: |
||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
93,324 | 26,564 | ||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
2,956 | (49,703 | ) | |||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
(100,972 | ) | (6,683 | ) | ||||
現金及現金等價物淨增(減) |
(4,692 | ) | (29,822 | ) | ||||
期初的現金和現金等價物 |
139,487 | 134,168 | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(627 | ) | (1,472 | ) | ||||
期末現金和現金等價物 |
134,168 | 102,876 |
經營活動
2021年,經營活動提供的淨現金為2660萬美元。該金額為持續經營的所得税前虧損4,310萬美元及非持續經營的所得税前虧損110萬美元,並須作出若干調整以得出營運現金流量基礎。主要減值項目包括計入股權的被投資人減值11550,000,000美元,以及我們應佔計入股權的被投資人的淨虧損294,000,000美元。其他調整包括1,960萬美元的折舊及攤銷、560萬美元的非金融資產減值、980萬美元的股份支付支出和860萬美元的淨財務支出。相反,投資公允價值增加的1.166億美元也不包括在內。本年度繳納的所得税為550萬美元,主要與愛爾蘭的預付款有關。隨着我們業務的增長,來自經營活動的淨現金流受到貿易和其他應收賬款增加1,290萬美元的積極影響,但貿易和其他應收賬款增加740萬美元的負面影響部分抵消了這一影響。2021年,非連續性業務的經營活動產生的淨現金流為零。
投資活動
於二零二一年,用於投資活動的現金淨額為4,970萬美元,主要由於淨買入上市股本工具8,480萬美元、收購一間附屬公司(已購入現金淨額)9,000,000美元及發展開支4,800,000美元,但部分由出售Opay股份所得5,000,000美元所抵銷。
融資活動
2021年,用於融資活動的現金淨額為670萬美元,這主要是由於償還了510萬美元的租賃負債。我們的融資流出還包括70萬美元的股票回購,50萬美元的貸款和借款償還,以及30萬美元的貸款和借款利息。
資本支出
我們在2020年和2021年的資本支出分別為1130萬美元和510萬美元。在這些期間,我們的資本支出用於購買設備和資本化的開發成本。
表外安排
截至2021年12月31日,我們沒有任何對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出的變化產生當前或未來影響的表外安排對投資者具有重大意義。
合同義務的表格披露
下表列出了我們截至2021年12月31日的合同義務。
按期付款到期 |
||||||||||||||||
總計 |
少於1年 |
1-5年 |
多過5年 |
|||||||||||||
(美元以千為單位) |
||||||||||||||||
貿易和其他應付款 |
38,753 | 38,753 | - | - | ||||||||||||
租賃負債(1) |
5,425 | 3,482 | 1,944 | - | ||||||||||||
計息貸款,包括利息 |
7,953 | 7,793 | 160 | - | ||||||||||||
其他負債 |
19,148 | 19,125 | 23 | - | ||||||||||||
合同承諾總額 |
71,280 | 69,153 | 2,127 | - |
____________
(1) |
主要用於租用辦公物業和服務器設備,用於託管目的。 |
我們已向戴爾國際銀行或戴爾提供擔保,作為我們目前和未來對戴爾的所有租賃責任(作為承租人)的擔保。這項擔保的本金為1,140萬美元,外加因債務和/或未履行債務而產生的任何利息、成本和/或費用。該擔保自2017年1月17日起10年內有效。
除上述外,截至2021年12月31日,我們沒有任何重大的資本和其他承諾、長期債務或擔保。
C. 研發、專利和許可證等.
見“項目4.公司信息-B.業務概述--技術”。和“項目4.公司信息--B.業務概述--知識產權。”
D. 趨勢信息
除本年度報告的其他部分披露外,我們不知道2021年1月1日至2021年12月31日期間的任何其他趨勢、不確定性、需求、承諾或事件可能對我們的淨收入、收益、盈利能力、流動性或資本資源產生重大不利影響,或導致報告的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
E. 關鍵會計估計
我們根據國際會計準則委員會或國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制我們的綜合財務報表。有關我們的重要會計估計的説明,請參閲本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註2。
項目6.董事、高級管理人員和僱員
A. 董事和高級管理人員
下表提供了截至本年度報告日期我們的董事和高管的信息。
董事及行政人員 |
年齡 |
職位/頭銜 |
||
周亞輝 |
45 |
董事會主席兼首席執行官 |
||
周弘毅 |
51 |
董事 |
||
錢曉玲 |
33 |
董事 |
||
Lori Wheeler Næss |
51 |
獨立董事 |
||
Trond Riiber Knudsen |
58 |
獨立董事 |
||
詹姆斯·劉 |
49 |
獨立董事 |
||
林崧 |
41 |
聯席首席執行官 |
||
弗羅德·雅各布森 |
39 |
首席財務官 |
周亞輝自2016年7月以來一直擔任我們的董事長兼首席執行官。周先生還曾擔任崑崙科技有限公司(300418:CH)的董事會成員,該公司是一家全球 他自2020年4月起在深圳證券交易所上市,並於2011年至2020年擔任崑崙萬維董事長兼總經理,並於2008年3月至2011年3月任董事執行董事兼崑崙萬維總經理。2007年3月至2008年3月任北京吉乃特互聯網科技有限公司總經理。2005年11月至2007年3月,周在紐約證交所上市公司人人網擔任負責新業務開發的高管。2000年9月至2004年1月,周先生在北京火神科技有限公司任總經理。1999年和2006年分別在清華大學獲得機械工程學士學位和光學工程碩士學位.
周弘毅自2016年11月以來一直是我們的董事會成員。周先生擁有20年的管理和運營經驗, 中國的互聯網產業。周是奇虎360科技有限公司的聯合創始人,並一直擔任奇虎360科技有限公司及其事實上的繼任者360安全科技有限公司的董事會主席(sh:601360)。在創立奇虎360科技有限公司之前,周先生自2005年9月以來一直是IDG Ventures Capital的合夥人,IDG Ventures Capital是一個全球風險投資基金網絡,在那裏他幫助中小型軟件公司籌集資金,以支持它們的增長。周先生是雅虎的首席執行官!中國從2004年1月到2005年8月。1998年,周先生創立了中國互聯網搜索和在線營銷公司www.3721.com,並擔任該公司的董事長兼首席執行官,直到www.3721.com被雅虎!2004年1月在中國。周還在多家總部設在中國的民營企業中擔任董事的職務。周先生1992年在西安交通大學獲得計算機軟件學士學位,1995年獲得系統工程碩士學位。
錢曉玲自2021年6月以來一直是我們的董事會成員。錢女士是崑崙科技的一名高管。有限公司(300418:CH),a 一家在深圳證券交易所上市的全球互聯網公司。錢女士在管理崑崙萬維對歐朋公司的投資方面發揮了主導作用,自2016年以來一直與我們的其他董事會成員和歐朋公司管理團隊合作。錢女士於2010年在浙江大學獲得日語學士學位。
Lori Wheeler NæSS自2018年7月以來一直作為我們的獨立董事。她曾擔任過董事技術部門的一名 2012年9月至2015年6月,全球審計服務提供商普華永道牽頭對在奧斯陸上市的公司進行國際財務報告準則的審查。在此之前,Næss女士擔任挪威金融監管局招股説明書和財務報告科的高級顧問,挪威金融監管局是挪威政府機構,負責2011年1月至2012年9月期間對金融公司的監管。1994年9月至2011年1月,她在普華永道及其前身Coopers&Lybrand在美國、挪威和德國的多個辦事處擔任美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告的審計和經理。自2016年3月以來,Næss女士一直擔任在納斯達克上市的液化天然氣運輸公司Golar LNG Limited的董事會成員和審計委員會主席,並從2016年3月至2021年4月擔任在納斯達克上市的有限合夥人Golar LNG Partners Limited的董事和審計委員會主席。2019年1月至2021年4月,內斯女士還擔任挪威奧斯陸證券交易所上市航運公司Klaveness Combine Carriers ASA的董事會成員。Næss女士是一名美國註冊會計師(非在職)。她於1994年獲得密歇根大學工商管理學士學位,並於1994年獲得會計學碩士學位。
Trond Riiber Knudsen自2018年7月以來一直作為我們的獨立董事。克努森自2015年6月以來一直擔任總部位於奧斯陸的投資和諮詢公司TRK Group AS的創始人兼首席執行官。1992年8月至2015年6月,他在管理諮詢公司麥肯錫公司工作,擔任高級合夥人,負責公司的營銷和銷售實踐。Knudsen先生於1987年獲得挪威科技大學結構工程專業的Sivilingeniór(相當於理學碩士學位),並於1992年獲得哈佛大學工商管理碩士學位。
詹姆斯·劉自2019年7月以來一直作為我們的獨立董事。劉先生擁有20多年與中國高速增長的互聯網和 科技公司。2008年1月至今,劉先生在紐約證券交易所上市公司人人網擔任董事高管兼首席運營官。在此之前,2003年9月,他創立了用友網易(UUME.com)(後於2005年5月被人人網收購),這是中國最早的社交網絡服務網站之一。此前,從2002年2月到2003年8月,劉先生在董事上市的網絡安全解決方案提供商福田網絡(納斯達克:FTNT)擔任納斯達克產品管理的創始人。2000年7月至2002年1月,他在美國軟件公司Siebel Systems Inc.擔任產品經理。1995年9月至1998年8月,劉先生在中國波士頓諮詢集團開始了他的管理顧問生涯。劉先生於1995年在上海交通大學獲得計算機科學學士學位,後來於2000年在斯坦福大學獲得工商管理碩士學位。
林崧自2017年3月以來擔任我們的首席運營官,並自2020年8月以來擔任聯席首席執行官。他從一開始就為我們集團工作 2002年在挪威的奧斯陸。宋先生具有工程背景,曾在我們集團內部擔任過各種職務,包括我們集團最早實現移動設備全面網頁瀏覽計劃之一的項目經理,以及工程交付部門的董事。後來,他擔任歐朋公司中國子公司的總經理,並協助歐朋公司在北京建立研發中心。宋先生於2004年在對外經濟貿易大學獲得信息系統學士學位。
弗羅德·雅各布森自2016年4月以來一直擔任我們集團的首席財務官。在成為我們的首席財務官之前,他曾擔任 從2015年2月開始擔任負責戰略計劃的高級副總裁,從2013年1月開始擔任董事企業發展高級副總裁。在加入我們的團隊之前,雅各布森先生在麥肯錫公司工作,這是一家管理諮詢公司,從2008年8月開始進行定性和定量分析,為公共和私營部門的管理決策提供信息,並在2013年1月離職之前擔任項目經理。2008年畢業於巴黎高等商學院管理學碩士學位,2006年在挪威經濟學院獲得經濟學和工商管理學士學位。
B. 補償
董事及行政人員的薪酬
在2019年、2020年和2021年,我們分別向董事和高管支付了總計220萬美元、210萬美元和210萬美元的現金和福利。本公司並無預留或累積任何款項,以提供退休金、退休或其他類似福利予本公司的行政人員及董事。我們沒有與我們的任何董事簽訂服務合同,規定終止僱傭時的福利。
股票激勵計劃
我們維持股票激勵計劃,以吸引、激勵、留住和獎勵人才,為我們的高級管理人員、員工、董事和其他符合條件的人員提供額外的激勵,並促進我們的業務成功和股東的利益。
我們於2017年4月7日採納2017年度限售股計劃,其後於2019年1月10日通過經修訂及重訂的股份激勵計劃(“計劃”),以限售股份單位(“RSU”)或期權(連同RSU,“獎勵”)形式提供長期激勵,以吸引、激勵、保留及獎勵我們的高級職員、僱員、董事及其他合資格人士,並將他們的利益與股東的利益掛鈎,以促進我們業務的成功及員工及股東的利益。
根據該計劃,最多有20,000,000股普通股可用於獎勵,相當於10,000,000股美國存託憑證。每個歸屬的RSU(如報告所述)使計劃參與者有權獲得1個美國存托股份,但須對股息支付進行調整。每個既得期權使該計劃的參與者有權以確定的價格購買1個美國存托股份。截至2021年12月31日,已批准6,604,175個RSU和購買100,000個美國存託憑證的選擇權,扣除沒收。
以下各段概述了該計劃的條款:
計劃管理。我們的薪酬委員會或由我們的薪酬委員會委派的高管擔任計劃管理人。
獎項類型。該計劃允許授予選擇權或授予單個、組合或串聯的RSU。
獎勵協議。每個獎項都由獲獎者和我們公司之間的獲獎協議來證明。
資格。根據薪酬委員會的決定,我們所有的員工都有資格獲得該計劃下的獎勵。授予……獎品 薪酬委員會的任何成員都需要得到董事會的批准。
授權表和其他限制。計劃管理員有權在個人歸屬時間表和其他方面進行調整 適用於根據本計劃授予的獎勵的限制。默認的行使期是四年。只要周亞輝先生是董事會成員,他就有權取消本計劃任何參與者計劃在當前歸屬期間歸屬的股權工具,僅基於他對該參與者的專業表現與本公司預期不符的評估。授權期在每份授獎協議中都有規定。
行權價格。計劃管理人有權決定獎勵的價格,但要受到一些限制。計劃管理員擁有 對期權行權價格進行調整時的絕對自由裁量權。
付款。計劃管理員確定支付計劃下任何獎勵的任何接收者的付款方法。
轉讓限制。除非獲得計劃管理人的許可,並受適用法律法規和 在適用的獎勵協議中規定的限制條件下,所有獎勵不得轉讓或轉讓。
期權的期限。根據本計劃授予的任何期權的期限不得超過自其生效日期起計的十年。
下表列出了截至本年度報告日期的某些信息,涉及我們分別授予董事和高管的未償還獎項。
名字 |
類型:獎項授與 |
普通股票潛在的傑出的獎項授與 |
價格(美元/股) |
批地日期 |
日期期滿 |
|||||||||||||||
周亞輝 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||
周弘毅 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
錢曉玲 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
Trond Riiber Knudsen |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
Lori Wheeler Næss |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
詹姆斯·劉 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
林崧 |
* |
* |
* |
2017年4月,2019年12月 |
2021年11月,2026年1月 |
|||||||||||||||
弗羅德·雅各布森 |
* |
* |
* |
2017年4月、2021年2月和5月 |
2021年11月,2027年1月 |
____________________
*這些董事和高管每人持有的已發行獎勵不到我們總流通股的1%。
C. 董事會慣例
我們的董事會由六名董事組成。董事並不需要持有我們公司的任何股份才有資格成為董事。董事如以任何方式直接或間接與本公司訂立的合約或擬訂立的合約有利害關係,必須在本公司的董事會議上申報其利益性質。任何董事向董事發出一般通知,表明他是任何指定公司或商號的成員、股東、董事、合夥人、高級職員或僱員,並將被視為在與該公司或商號訂立的任何合約或交易中擁有權益,就就他擁有權益的合約或交易的決議案投票而言,該通知被視為充分的利益申報,而在發出該一般通知後,無須就任何特定交易發出特別通知。除適用法律或納斯達克證券市場規則另有規定須由審計委員會批准及相關董事會會議主席取消資格外,董事可就任何合約、擬議合約、安排或交易投票,即使其可能在其中擁有權益,如是,其投票即被點算並計入考慮任何有關合約、擬議合約、安排或交易的任何董事會議的法定人數,惟其於考慮該合約或交易及就有關事宜投票時或之前披露任何董事於該合約、建議合約、安排或交易中的權益性質。我們的董事會可以行使公司的一切權力,借入資金,抵押或抵押公司的業務、財產和未催繳資本或其任何部分,並在借入資金或作為任何債務的抵押品時發行債券、債券或其他證券。, 本公司或任何第三方的責任或義務。我們的董事都沒有與我們簽訂服務合同,規定終止服務時的福利。
董事會各委員會
我們在董事會下設有審計委員會、薪酬委員會和公司治理和提名委員會。我們已經通過了三個委員會的章程。各委員會的成員和職能如下所述。
審計委員會。我們的審計委員會由Lori Wheeler Næss、Trond Riiber Knudsen和James Liu組成,由Lori Wheeler Næss擔任主席。每一個 它們符合納斯達克證券市場規則第5605(A)(2)條的“獨立性”要求,並符合交易法第10A-3條的獨立性標準。我們的董事會還認定Lori Wheeler Næss有資格成為美國證券交易委員會規則意義上的“審計委員會財務專家”,並擁有納斯達克證券市場規則意義上的金融經驗。審計委員會監督我們的會計和財務報告流程,以及對我們公司財務報表的審計。除其他事項外,審計委員會負責:
● |
審核和批准與公司關聯方的所有交易; |
● |
選擇我們的獨立註冊會計師事務所,並預先批准所有允許我們的獨立註冊會計師事務所進行的審計和非審計服務; |
● |
與我們的獨立註冊會計師事務所一起審查任何審計問題或困難以及管理層的迴應,並批准S-K規則第404項所定義的所有擬議的關聯方交易; |
● |
與管理層和我們的獨立註冊會計師事務所討論年度審計財務報表; |
● |
定期審查和重新評估我們審計委員會章程的充分性; |
● |
定期與管理層、內部審計師和獨立註冊會計師事務所會面; |
● |
定期向董事會全體成員彙報工作; |
● |
檢討我們的財務報告程序和財務報告的內部監控是否足夠和有效,以及檢討我們的政策、程序和採取的任何措施,以監察和控制重大的財務風險;以及 |
● |
董事會不定期委託審計委員會處理的其他事項。 |
補償委員會。我們的薪酬委員會由Trond Riiber Knudsen、周鴻毅和James Liu組成,由Trond Riiber擔任主席 克努森。Trond Riiber Knudsen和James Liu滿足《納斯達克股票市場規則》第5605條第(A)款第(2)項的“獨立性”要求。作為一家控股公司和外國私人發行人,我們選擇不讓我們的薪酬委員會由完全獨立的董事組成。我們的薪酬委員會協助董事會審查和批准與我們的董事和高管有關的薪酬結構,包括所有形式的薪酬。我們的首席執行官不能出席任何審議他的薪酬的委員會會議。除其他事項外,薪酬委員會負責:
● |
審查並向董事會批准我們首席執行官的總薪酬方案(如果有的話); |
● |
審查我們員工的整體薪酬方案,並向我們的管理層建議任何擬議的變化; |
● |
審查並向董事會推薦本公司董事的薪酬; |
● |
每年審查和管理所有長期激勵性薪酬或股權計劃; |
● |
在考慮到與該人獨立於管理層有關的所有因素後,選擇並接受薪酬顧問、法律顧問或其他顧問的建議;以及 |
● |
計劃或類似安排、年度獎金、員工養老金和福利計劃。 |
公司治理和提名委員會。我們的公司治理和提名委員會由Lori Wheeler Næss,Trond Riiber Knudsen和James Liu,由James Liu擔任主席。它們均符合《納斯達克證券市場規則》第5605條第(A)款第(2)項的“獨立性”要求。公司治理和提名委員會協助董事會挑選有資格成為我們董事的個人,並確定董事會及其委員會的組成。除其他事項外,公司管治和提名委員會負責:
● |
確定並推薦選舉或改選進入董事會或被任命填補任何空缺的候選人; |
● |
根據獨立性、年齡、技能、經驗和為我們提供服務的特點,每年與我們的董事會一起審查其目前的組成; |
● |
就公司管治的法律和實務的重大發展,以及我們遵守適用的法律和法規的情況,定期向董事會提供意見,並就公司管治的所有事項和任何需要採取的糾正行動,向董事會提出建議;以及 |
● |
監督遵守我們的商業行為和道德準則,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的合規。 |
董事的職責
根據開曼羣島法律,我們的董事對我們的公司負有受託責任,包括忠誠的義務、誠實行事的義務以及本着他們認為符合我們最大利益的善意行事的義務。我們的董事也必須只為適當的目的行使他們的權力。我們的董事也對我們的公司負有責任,以技巧和謹慎的方式行事。以前人們認為,董事人員在履行職責時所表現出的技能水平,不需要高於對其知識和經驗的合理期望。然而,英國和英聯邦法院在所需技能和照顧方面已朝着客觀標準邁進,開曼羣島很可能也會遵循這些規定。在履行對我們的注意義務時,我們的董事必須確保遵守我們不時修訂和重述的組織章程大綱和章程細則。如果董事的義務被違反,我們公司有權要求損害賠償。在有限的特殊情況下,如果我們董事的責任被違反,股東可能有權以我們的名義要求損害賠償。
本公司董事會的職權包括:
● |
召開股東周年大會,並向股東報告工作; |
● |
宣佈分紅和分配; |
● |
任命軍官,確定軍官任期; |
● |
行使本公司借款權力,將本公司財產抵押; |
● |
批准轉讓我公司股份,包括將該股份登記在我公司股份登記簿上。 |
董事及行政人員的任期
我們每一位董事的任期直到他或她的繼任者被選舉出來並獲得資格為止,直到他或她辭職或他或她的職位根據我們的公司章程以其他方式離職為止。我們所有的執行官員都是由我們的董事會任命的,並由董事會酌情決定。我們的董事可以通過股東的普通決議任命或罷免。董事將自動被免職,其中包括:(I)董事破產或與債權人作出任何安排或債務重整;(Ii)身故或被發現精神不健全;(Iii)以書面通知本公司辭職;(Iv)未經特別許可而缺席本公司董事會連續三次會議,而董事會議決罷免其職位;(V)法律禁止董事;或(Vi)根據我們當時有效的經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則被免職。我們董事的報酬是由董事會決定的。董事沒有強制性的退休年齡。
僱傭協議和賠償協議
我們已經與我們的執行官員簽訂了僱傭協議。除非我們或執行幹事事先發出終止僱用的通知,否則我們的每一位執行幹事的聘用期限都是連續的,或一段特定的時間段,該期限將自動延長。我們可隨時因行政人員的某些行為而終止聘用,而無須通知或支付報酬,包括但不限於以下行為:嚴重或持續違反或不遵守僱用條款及條件、被裁定犯有董事會認為不影響行政人員職位的刑事罪行、故意、不服從合法及合理的命令、不當行為與行政人員應盡及忠實履行其實質職責不符、欺詐或不誠實,或習慣性疏忽其職責。執行幹事可在三至六個月前發出書面通知,隨時終止僱用。
每名執行官員都同意在僱傭協議到期或提前終止期間和之後嚴格保密,不在未經書面同意的情況下使用或向任何人、公司或其他實體披露任何機密信息或商業祕密。此外,所有執行幹事都同意遵守其協議中規定的競業禁止和非招標限制。每位高管均已同意,在其僱傭合同終止或僱傭協議到期後的一段時間內,不會:(I)以股東、董事員工、合夥人、代理人或以其他身份經營與吾等直接競爭的任何業務,或直接或間接從事或參與、涉及或擁有利益;(Ii)招攬或誘騙吾等的任何客户、客户、代表或代理人;或(Iii)聘用、招攬或誘使或企圖聘用、招攬或挖走吾等的任何高管、經理、顧問或僱員。
吾等已與董事及主管訂立彌償協議,據此,吾等將同意就董事及主管人員因身為董事或主管而提出申索而招致的若干責任及開支,向彼等作出彌償。
D. 員工
截至2020年12月31日和2021年12月31日,我們分別有577名和630名全職員工,增加的主要原因是博彩區的建立。截至2021年12月31日,我們69%的全職員工擔任研發職務。下表列出了截至指定日期每個職能領域的僱員人數。
截至2021年12月31日 |
||||||||||||
面積 |
研發 |
其他 |
總計 |
|||||||||
瀏覽器和新聞 |
321 | 71 | 392 | |||||||||
遊戲 |
47 | 8 | 55 | |||||||||
廣告技術 |
31 | 0 | 31 | |||||||||
銷售與商業 |
0 | 22 | 22 | |||||||||
託管和基礎設施 |
15 | 3 | 18 | |||||||||
其他 |
18 | 0 | 18 | |||||||||
羣函數 |
3 | 91 | 94 | |||||||||
總計 |
435 | 195 | 630 |
我們相信,我們為員工提供具有競爭力的薪酬方案和一個沒有歧視、團結一致和富有創造力的工作環境。因此,我們通常能夠吸引和留住合格的員工,高層領導層的自然減員也很有限。
我們通常與管理層和其他員工簽訂標準的保密協議和僱傭協議。這些合同包括一項競業禁止公約,以及一項標準的競業禁止公約,該公約禁止僱員在其任職期間和終止僱用後的一年內直接或間接與我們競爭。
E. 股份所有權
下表列出了截至本年度報告日期我們普通股的實益所有權信息:
● |
我們的每一位董事和行政人員;以及 |
● |
我們所知的每一位實益擁有我們5%以上普通股的人。 |
下表所列計算乃根據截至本年報日期已發行及已發行普通股230,270,360股計算,相當於歐朋公司有限公司115,135,180股美國存託憑證。
根據美國證券交易委員會的規則和規定確定受益權屬。在計算一名人士實益擁有的股份數目及該人士的擁有百分比時,我們已將該人士有權在本年度報告日期起計60天內取得的股份計算在內,包括透過行使任何期權、認股權證或其他權利或轉換任何其他證券。然而,這些股份不包括在任何其他人的所有權百分比計算中。
董事及行政人員:(1) |
實益擁有的普通股 |
總數的百分比持有的投票權(%†) |
||||||
周亞輝(2) |
147,520,286 | 64.07 | % | |||||
周弘毅(3) |
46,750,000 | 20.30 | % | |||||
錢曉玲 |
- | - | ||||||
Lori Wheeler Næss |
* | * | ||||||
Trond Riiber Knudsen |
* | * | ||||||
詹姆斯·劉 |
- | - | ||||||
林崧 |
* | * | ||||||
弗羅德·雅各布森 |
* | * | ||||||
主要股東: |
||||||||
崑崙科技有限公司(4) |
128,020,286 | 55.60 | % | |||||
奇飛國際發展有限公司(5) |
46,750,000 | 20.30 | % | |||||
Keeneyes Future Holding Inc.(6) |
19,500,000 | 8.47 | % |
__________________
* |
不到我們總流通股的1%。 |
† |
就本欄所包括的每名人士及集團而言,持股百分比的計算方法為:將該人士或集團實益擁有的普通股數目(包括該人士或集團有權在本年報日期後60天內購入的普通股)除以(I)230,270,360股已發行普通股總數(即截至本年報日期止已發行普通股總數)及(Ii)該個人或集團有權在本年報日期後60天內取得實益所有權的普通股數目。截至本年度報告日期的已發行普通股不包括存放在我開户銀行但因例如歐朋公司的股份回購計劃而由歐朋公司持有的相應美國存託憑證的股份。有關詳細信息,請參閲“項目16E發行人和關聯購買者購買股票證券”。 |
(1) |
除非另有説明,否則我們董事和高管的營業地址是挪威奧斯陸的Vitaminveien 4,0485。 |
(2) |
代表(I)於香港註冊成立的有限責任公司崑崙科技有限公司持有125,666,666股普通股及1,176,810股美國存託憑證,該有限公司由周亞輝擁有20.77%股權的崑崙科技有限公司全資擁有;及(Ii)由周亞輝全資擁有於開曼羣島成立的獲豁免公司Keeneyes Future Holding Inc.持有的19,500,000股普通股。 |
(3) |
代表齊飛國際發展有限公司持有的46,750,000股普通股,該有限公司是一家在香港註冊成立的有限責任公司。奇飛國際發展有限公司由奇思(香港)科技有限公司全資擁有,而奇思(香港)科技有限公司則由360安全科技有限公司間接全資擁有,360安全科技公司由周鴻毅擔任董事長兼首席執行官。 |
(4) |
代表於香港註冊成立的有限責任公司崑崙科技有限公司持有的125,666,666股普通股及1,176,810股美國存託憑證。崑崙科技有限公司由崑崙科技有限公司全資擁有,周亞輝持有該公司20.77%的股權。崑崙科技有限公司的註冊地址為香港銅鑼灣希慎道33號利園第一期19樓1903室。 |
(5) |
代表齊飛國際發展有限公司持有的46,750,000股普通股,該有限公司是一家在香港註冊成立的有限責任公司。奇飛國際發展有限公司由奇思(香港)科技有限公司全資擁有,而奇思(香港)科技有限公司則由360安全技術有限公司間接全資擁有,360安全技術公司是一家由周鴻毅擔任董事長兼首席執行官的公司。奇飛國際發展有限公司的註冊地址是香港中環康樂廣場1號怡和大廈402室。 |
(6) |
代表Keeneyes Future Holding Inc.持有的19,500,000股普通股,Keeneyes Future Holding Inc.是一家在開曼羣島成立的豁免公司。Keeneyes Future Holding Inc.由周亞輝全資擁有。Keeneyes Future Holding Inc.的註冊地址是開曼羣島KY1-1105大開曼喬治城2075信箱。 |
截至本年度報告之日,我們沒有由美國的記錄保持者持有的普通股流通股。我們的股東中沒有人通知我們它隸屬於註冊經紀自營商或從事證券承銷業務。我們不知道有任何安排可能會在隨後的日期導致我們公司控制權的變更。
F. 董事會多樣性
下表顯示了截至本年度報告日期的董事會多樣性矩陣。
董事會多樣性矩陣 |
||||
主要執行機構所在國家/地區: |
挪威 |
|||
外國私人發行商 |
是 |
|||
母國法律禁止披露 |
不是 |
|||
董事總數 |
6 |
|||
女性 |
男性 |
非二進制 |
沒有透露性別 |
|
第一部分:性別認同 | ||||
董事 |
2 |
2 |
- |
2 |
第二部分:人口統計背景 |
||||
在母國管轄範圍內任職人數不足的個人 |
1 |
|||
LGBTQ+ |
- |
|||
沒有透露人口統計背景 |
5 |
項目7.大股東和關聯方交易
A. 大股東
見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--E.股份所有權”。
B. 關聯方交易
與某些股東的交易
我們從歐朋公司的股東、我們的母公司崑崙科技那裏租用了中國北京的辦公設施。
我們還得到了崑崙科技聯營公司的專業服務,包括開發和關鍵管理人員服務,並已由崑崙萬維開具了按時間計算的發票。
崑崙科技聯營公司、崑崙集團有限公司和新餘昆諾投資管理有限公司為我們提供與管理部分現金儲備投資於可交易證券和其他投資產品相關的投資管理服務。
與其他關聯方的交易
NHorizon:
我們與歐朋公司的合資企業nHorizon簽訂了一項商業廣告服務協議,根據該協議,nHorizon將從為歐朋公司產生的廣告收入中抽成15-30%。
北京OFY:
我們為北京OFY有限公司或北京OFY提供工程服務,我們的董事長兼首席執行官是該公司關鍵管理人員的一部分。我們是根據花費的時間向北京離岸價開具發票的。
股票激勵計劃
見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬--股份激勵計劃”。
僱傭協議和賠償協議
見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--C.董事會慣例--僱用協議和賠償協議”。
C. 專家和律師的利益
不適用。
項目8.財務信息
A. 合併報表和其他財務信息
我們已附上合併財務報表,作為本年度報告的一部分。
法律和行政訴訟
我們不時地會受到各種法律程序、調查和與我們的業務運作相關的索賠。這樣的程序可能既昂貴又耗時,而且本質上是不可預測的。因此,不能保證任何訴訟的最終結果,也不能保證該訴訟不會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2020年1月,在美國紐約南區地區法院提起的一起可能的集體訴訟中,我們以及我們的某些董事和高管被列為被告:布朗訴歐朋公司有限公司。等人,案件編號20-cv-674(S.D.N.Y.)。修改後的起訴書聲稱,該公司違反了美國證券法,做出了某些重大錯誤陳述和/或遺漏。我們已就這些指控為我們的立場進行了有力的辯護,並採取行動駁回了投訴。2021年3月13日,法院批准了我們的駁回動議,以多種理由駁回了所有索賠。訴訟中的原告決定放棄提出進一步修改後的申訴的權利,並規定駁回訴訟。在2021年4月22日發佈的一項命令中,該案被有偏見地駁回。
截至本年度報告日期,本公司並不參與、亦不知悉管理層認為可能會對本公司的業務、財務狀況或經營業績產生不利重大影響的任何法律程序、調查或索賠。我們可能會定期受到與我們業務相關的法律程序、調查和索賠。我們也可以提起法律訴訟,以保護我們的權益。
股利政策
我們目前沒有任何計劃在可預見的未來向我們的普通股支付任何現金股息。我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益,以運營和擴大我們的業務。
根據開曼羣島法律的某些要求,我們的董事會有權決定是否分配股息。此外,我們的股東可以通過普通決議宣佈派息,但任何股息不得超過我們董事建議的金額。根據開曼羣島法律,開曼羣島公司可從利潤或股票溢價賬户中支付股息,但在任何情況下,如果這會導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務,則不得支付股息。即使我們的董事會決定派發股息,派息的形式、頻率和數額也將取決於我們未來的運營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。倘若吾等就普通股支付任何股息,吾等將把與美國存託憑證相關普通股應付的股息支付予作為該等普通股登記持有人的託管銀行,而託管銀行將向美國存托股份持有人支付該等款項,而根據存託協議的條款,該等持有人將與吾等普通股持有人收取同等程度的款項,包括據此應付的費用及開支。
我們是一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免控股公司。對於我們的現金需求,包括向我們的股東支付任何股息,我們可能依賴於我們的大量現金狀況,如本年報第14項進一步描述。我們可能會進一步依賴我們經營實體的付款。我們可能會依賴我們在挪威等我們運營的市場的子公司支付的股息。在挪威,我們使用股息支付的法規可能會限制我們的子公司向我們支付股息的能力。
B. 重大變化
除本年報其他部分所披露外,自本年報所載經審核綜合財務報表的日期起,本公司並未經歷任何重大變動。
項目9.報價和清單
A. 優惠和上市詳情
自2018年7月27日起,我們的美國存託憑證在納斯達克全球精選市場上市,交易代碼為“OPRA”。每一股美國存托股份代表兩股普通股。
B. 配送計劃
不適用。
C. 市場
自2018年7月27日起,我們的美國存託憑證已在納斯達克全球精選市場上市,代碼為“OPRA”。
D. 出售股東
不適用。
E. 稀釋
不適用。
F. 發行債券的開支
不適用。
項目10.補充信息
A. 股本
不適用。
B. 組織章程大綱及章程細則
本公司於2018年7月13日向美國證券交易委員會提交的F-1表格第1號修正案登記聲明(第333-226017號文件)的附件3.2,將現行有效的第二份經修訂及重新修訂的組織章程及組織章程納入本年度報告。
C. 材料合同
除在正常業務過程中及“第7項.大股東及關聯方交易”或本年報其他部分所述者外,吾等並無訂立任何重大合約。
D. 外匯管制
開曼羣島目前沒有外匯管制條例或貨幣限制。見“項目4.公司信息-B.業務概述-挪威法規-外匯條例”。
E. 税收
以下關於投資美國存託憑證或普通股的開曼羣島、挪威和美國聯邦所得税後果的摘要是基於截至本年度報告日期生效的法律及其相關解釋,所有這些都可能發生變化。本摘要並不涉及與投資美國存託憑證或普通股有關的所有可能的税務後果,例如州、地方及其他税法下的税務後果,或開曼羣島、挪威及美國以外司法管轄區的税務後果。
開曼羣島税收方面的考慮
開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值對個人或公司徵税,也沒有遺產税或遺產税性質的税收。開曼羣島政府可能不會向我們徵收任何其他税項,但可能適用於在開曼羣島司法管轄區內籤立或籤立後在開曼羣島司法管轄區內籤立的文書的印花税除外。開曼羣島不是適用於本公司支付或支付給本公司的任何款項的任何雙重徵税條約的締約方。開曼羣島沒有外匯管制規定或貨幣限制。
有關本公司普通股或美國存託憑證的股息及資本的支付將不須在開曼羣島繳税,向持有本公司普通股或美國存託憑證的任何持有人支付股息或資本將毋須繳交預扣税,出售吾等普通股或美國存託憑證所得收益亦不須繳交開曼羣島所得税或公司税。開曼羣島目前沒有所得税、公司税或資本利得税,也沒有遺產税、遺產税或贈與税。
挪威的税務考量
以下是挪威對持有美國存託憑證的挪威公司的主要税收問題的摘要。
美國存托股份是一種金融工具,以歐朋公司有限公司的股份為標的標的,該公司是根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免公司。出於挪威的税務目的,美國存託憑證將不受參與豁免的覆蓋,因為基礎對象是位於歐洲經濟區以外的低税收司法管轄區的實體。對於居住在挪威的有限責任公司(和某些類似實體),出於納税目的,來自美國存託憑證的股息將被視為應納税所得額。出於納税目的,美國存託憑證的變現收益(包括銷售收益)也將被視為居住在挪威的有限責任公司(和某些類似實體)的應税收入。有限責任公司(和某些類似實體)2021年的税率為22%,2022年的税率將為22%。
美國聯邦所得税的考慮因素
以下討論描述了根據現行法律,投資於我們的美國存託憑證或普通股對美國持有者(定義如下)造成的重大美國聯邦所得税後果。本討論基於截至本年度報告日期的美國聯邦所得税法,包括修訂後的1986年《美國國税法》或該法、根據該法頒佈的現有和擬議的財政法規、司法當局、已公佈的美國國税局或美國國税局以及其他適用機構的行政職位,所有這些都截至本年度報告日期。所有上述主管部門都可能發生變化,這些變化可能具有追溯力,並可能對下文所述的税收後果產生重大影響。我們沒有要求國税局就以下討論中所作的聲明和得出的結論作出任何裁決,也不能保證國税局或法院會同意我們的聲明和結論。
本討論僅適用於持有我們的美國存託憑證或普通股作為美國聯邦所得税資本資產的美國持有者(定義如下)(一般而言,為投資而持有的財產)。討論既不涉及對任何特定投資者的税收後果,也不描述適用於特殊税收情況下的個人的所有税收後果,例如:
● |
銀行和某些其他金融機構; |
● |
保險公司; |
● |
受監管的投資公司; |
● |
房地產投資信託基金; |
● |
股票、證券或貨幣的經紀人或交易商; |
● |
使用或被要求使用按市值計價的會計方法的人員; |
● |
受《法典》第877條約束的某些前美國公民或居民; |
● |
受美國反倒置規則約束的實體; |
● |
免税組織和實體; |
● |
受《守則》備選最低税額規定約束的人員; |
● |
職能貨幣不是美元的人員; |
● |
持有美國存託憑證或普通股作為跨境、套期保值、轉換或綜合交易一部分的人; |
● |
實際或建設性地擁有美國存託憑證或相當於我們總投票權或價值10%或以上的普通股的人; |
● |
根據行使員工股權授予或其他方式獲得美國存託憑證或普通股作為補償的人員; |
● |
合夥企業或其他傳遞實體,或通過此類實體持有美國存託憑證或普通股的人; |
● |
需要加快確認與我們的美國存託憑證或普通股有關的任何毛收入項目的人員,因為此類收入已在適用的財務報表上確認;或 |
● |
在我們首次公開募股之前直接、間接或通過歸屬持有我們的美國存託憑證或普通股或其他所有權權益的人。 |
此外,本討論不涉及與我們的美國存託憑證或普通股的所有權和處置有關的美國聯邦遺產、贈與、聯邦醫療保險或替代最低税額考慮因素,或任何州、當地或非美國的税收考慮因素。
除下文具體描述外,本討論不涉及可能適用於通過位於、組織或居住在美國境外的銀行、金融機構或其他實體或其分支機構持有我們的美國存託憑證或普通股的個人的任何税收後果或報告義務,也不描述與外國賬户税收遵從法案或FATCA制度相關的任何税收後果。
如果合夥企業(包括在美國聯邦所得税中被視為合夥企業的實體或安排)持有我們的美國存託憑證或普通股,合夥企業中合夥人的税務待遇一般將取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。合夥企業或合夥企業中持有我們的美國存託憑證或普通股的合夥人應就投資和持有我們的美國存託憑證或普通股的税務後果諮詢其税務顧問。
以下討論僅供參考,並不能替代仔細的税務規劃和建議。持有者應就美國聯邦所得税法在其特定情況下的適用情況以及根據美國聯邦遺產法或贈與税法律或任何州、地方或非美國徵税管轄區的法律或任何適用的税收條約產生的任何税收後果諮詢其税務顧問。
就以下討論而言,“美國持有人”是我們的美國存託憑證或普通股的實益擁有人,也就是美國聯邦所得税而言:
● |
是美國公民或居民的個人; |
● |
在美國、其任何一個州或哥倫比亞特區內或根據美國法律成立或組織的公司; |
● |
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,不論其來源如何;或 |
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信託,如果(I)美國境內的法院能夠對其管理行使主要管轄權,並且一名或多名美國人有權控制其所有重大決定,或(Ii)在信託根據1997年前有效的法律被視為國內信託的情況下,根據適用的財政部條例,已經進行了有效的選擇,將該信託視為國內信託。 |
以下討論假定存款協議和任何相關協議中所載的陳述是真實的,並且這些協議中的義務將按照其條款得到遵守。
美國存託憑證
如果您擁有我們的美國存託憑證,那麼您應被視為美國聯邦所得税的美國存託憑證所代表的基礎普通股的所有者。因此,美國存託憑證普通股的存款或提款不應繳納美國聯邦所得税。
我們的美國存託憑證或普通股的股息和其他分配
根據下面討論的PFIC規則,我們就我們的美國存託憑證或普通股向您作出的任何分派的總金額(包括為反映預扣税款而預扣的任何金額)將作為股息徵税,支付的範圍是根據美國聯邦所得税原則確定的我們當前或累計的收益和利潤。如果您持有我們的普通股,此類收入(包括任何預扣税款)將計入您實際收到或建設性收到的當天的總收入中,如果您擁有我們的美國存託憑證,則可由託管機構計入。如果分配超過了美國聯邦所得税原則所確定的我們當前和累積的收益和利潤的金額,超出的部分將首先被視為美國持有人普通股或美國存託憑證的免税資本回報,然後被視為資本收益,這將是長期或短期資本收益,具體取決於美國持有人是否持有普通股或美國存託憑證超過一年。
由於我們不打算根據美國聯邦所得税原則來確定我們的收入和利潤,因此通常支付的任何分配都將報告為美國聯邦所得税目的的“股息”。這類股息將不符合根據準則允許符合條件的公司獲得股息扣除的資格。
如果股息由“合格外國公司”支付,並且滿足以下討論的其他條件,非公司美國持有者收到的股息可能符合適用於“合格股息收入”的較低税率。非美國公司被視為合格外國公司(I)該公司支付的股息(或由該等股票支持的美國存託憑證)隨時可在美國成熟的證券市場上交易,或(Ii)如果該非美國公司有資格享受與美國簽訂的合格所得税條約的好處,該條約包括信息交換計劃。我們不指望有資格享受這樣的所得税條約的好處。此外,非美國公司如在支付股息的課税年度或上一課税年度是私人投資公司,則不會被視為合資格的外國公司。
根據發佈的美國國税局公告,如果普通股或普通股(如我們的美國存託憑證)在納斯達克全球精選市場上市,則普通股或代表該等股票的美國存託憑證(如我們的美國存託憑證)被視為隨時可以在美國成熟證券市場交易,就像我們的美國存託憑證(但不是我們的普通股)一樣。根據現有的指引,目前尚不清楚普通股是否會被視為可以在美國成熟的證券市場上隨時交易,因為只有我們的美國存託憑證,而不是相關的普通股在美國證券市場上市。我們相信,但我們不能向您保證,我們為我們的美國存託憑證所代表的普通股支付的股息,而不是我們的美國存託憑證所代表的普通股所支付的股息,在適用的限制下,將有資格享受適用於“合格股息收入”的降低税率。
即使股息將被視為由合資格的外國公司支付,但如果非法人美國股東在除息日前60天開始的121天期間內沒有持有我們的美國存託憑證或普通股超過60天(在美國股東的虧損風險降低期間不考慮某些所有權期間),或者如果該美國股東根據守則第163(D)(4)條選擇將股息收入視為“投資收入”,則該美國股東也沒有資格享受減税。此外,如果收到股息的非公司美國持有者有義務就基本相似或相關財產的頭寸支付相關款項,則降低利率將不適用於合格外國公司的股息。
您應諮詢您的税務顧問,瞭解適用於合格股息收入的較低税率是否適用於我們就我們的美國存託憑證或普通股支付的任何股息,以及在本年度報告日期後適用法律的任何變化的影響。
就我們的美國存託憑證或普通股向您支付的股息徵收的任何非美國預扣税可被視為有資格從您的美國聯邦所得税責任中扣除或抵免的外國税,但須遵守適用於外國税收抵免的各種限制和免税規則(包括選擇扣除或抵扣外國税適用於您在特定納税年度的所有其他適用的外國税)。為了計算外國税收抵免限額,就我們的美國存託憑證或普通股向您支付的股息將被視為來自美國以外的收入,通常將構成被動類別收入,在某些情況下,將構成一般類別收入。與確定外國税收抵免有關的規則很複雜,最近的美國法規對外國税收必須滿足的額外要求進行了抵免,您應該諮詢您的税務顧問,瞭解在您的特定情況下是否有外國税收抵免。
處置我們的美國存託憑證或普通股
您將確認出售或交換我們的美國存託憑證或普通股的收益或損失,金額等於出售或交換時實現的金額與您在我們的美國存託憑證或普通股中的納税基礎之間的差額。根據下文“被動型外國投資公司”的討論,此類收益或損失一般為資本收益或損失。非法人美國持有者的資本收益,包括持有我們的美國存託憑證或普通股超過一年的個人,目前有資格享受減税。資本損失的扣除是有限制的。
您在處置我們的美國存託憑證或普通股時確認的任何收益或損失一般將被視為來自美國的收入或損失,用於外國税收抵免限制目的。根據美國最近的法規,對此類美國來源收益徵收的非美國預扣税可能不構成可抵免税。你應該諮詢你的税務顧問,在你的特殊情況下,如何正確處理收益或損失,以及是否可以獲得外國税收抵免。
被動對外投資公司
根據我們的美國存託憑證的市場價格、我們的資產價值以及我們的收入和資產的性質和組成,我們不認為我們在截至2021年12月31日的納税年度內是美國聯邦所得税方面的PFIC,儘管在這方面不能得到保證。PFC地位的確定基於年度確定,該確定要到納税年度結束時才能做出,涉及廣泛的事實調查,包括確定我們所有資產的季度公平市場價值和我們賺取的每一項收入的性質,並在幾個方面受到不確定性的影響。此外,我們不能向您保證,美國國税局會同意我們的任何立場。因此,我們不能保證我們在任何課税年度不會被視為PFIC,也不能保證美國國税局不會對我們的任何決定採取相反的立場。
在任何課税年度,我們將被視為美國聯邦所得税的PFIC,如果在適用的檢查規則下,下列情況之一:
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在該年度的總收入中,至少有75%是被動收入;或 |
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於該年度內,我們的資產價值(一般按季度平均數釐定)至少有50%可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。 |
為此目的,被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費和租金(某些特許權使用費和租金除外),這些特許權使用費和租金來自貿易或企業的積極經營,而不是來自相關人士。我們將被視為擁有資產的比例份額,並在我們直接或間接擁有股票價值至少25%的任何其他公司的收入中賺取比例份額。雖然這方面的法律不明確,但我們對待我們的VIE,即北京悦格軟件科技。服務。由於我們對這類實體的經營實行有效的控制,而且我們有權享有它們的幾乎所有經濟利益,因此,我們將它們的經營成果合併到我們根據國際財務報告準則編制的綜合財務報表中。然而,如果確定我們不是美國聯邦所得税目的的VIE的所有者,我們的收入和資產的性質和組成將發生變化,我們可能更有可能在本納税年度或一個或多個未來納税年度被視為PFIC。
我們收入或資產的性質或構成的變化,包括我們對新業務、產品、服務和技術的投資,可能會導致我們成為或成為PFIC。在任何課税年度,我們是否會成為PFIC的決定可能部分取決於我們的商譽和其他未記錄的無形資產的價值,這些無形資產沒有反映在我們的資產負債表上(這可能取決於我們的美國存託憑證或普通股的市場價值,這些市值可能是不穩定的),也可能受到我們如何以及多快地使用我們的流動資產以及我們從運營和任何發行中籌集的現金的影響。在估計我們的商譽和其他未記錄的無形資產的價值時,我們已經考慮了我們的市值。在其他事項中,如果我們的市值下降,我們可能在本納税年度或未來納税年度成為或成為PFIC,因為我們的流動資產和現金(在此目的被視為產生被動收入的資產)可能會佔我們總資產價值的更大百分比。此外,雖然我們相信我們的分類方法和估值方法是合理的,但美國國税局可能會對我們對商譽和其他未記錄無形資產的分類或估值提出質疑,這可能導致我們在截至2021年12月31日的納税年度、本納税年度或一個或多個未來納税年度成為或成為PFIC。
如果在閣下持有吾等美國存託憑證或普通股期間的任何應課税年度,吾等將繼續被視為閣下持有吾等美國存託憑證或普通股的PFIC,除非吾等停止成為吾等的PFIC且閣下就吾等的美國存託憑證或普通股作出“當作出售”選擇。如作出上述選擇,閣下將被視為已按其公平市價出售閣下所持的美國存託憑證或普通股,而該等被視為出售的任何收益將受以下兩段所述規則所規限。在視作出售選擇後,只要我們沒有在下一個課税年度成為PFIC,該等選擇所涉及的美國存託憑證或普通股將不會被視為PFIC的股份,因此,閣下將不受下述有關閣下從吾等獲得的任何“超額分派”或出售吾等美國存託憑證或普通股的任何收益的規則約束。強烈敦促您諮詢您的税務顧問,如果我們是這樣做的話,您可能會做出被視為出售的選擇,然後不再是PFIC,這樣的選擇就可以提供給您。
如果在您持有我們的美國存託憑證或普通股期間,我們在任何應納税年度都是我們的個人私募股權投資公司,那麼,除非您做出“按市值計價”的選擇(如下所述),否則您從我們那裏獲得的任何“超額分派”,以及您從出售或其他處置(包括質押)獲得的任何收益,通常都將受到特殊和不利的税收規則的約束。為此目的,閣下於應課税年度收到的分派,如超過閣下於前三個課税年度或持有美國存託憑證或普通股期間較短期間所收到的平均年度分派的125%,將被視為超額分派。根據這些規則:
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超額分派或確認收益將在您的持有期間按比例分配給美國存託憑證或普通股; |
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分配給分配或收益納税年度的超額分配或確認收益,以及在我們被視為PFIC的第一個納税年度之前您所持有的任何納税年度的超額分配或確認收益的金額,將被視為普通收入;以及 |
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分配給其他課税年度的超額分派或確認收益的金額將適用於每個該等年度對個人或公司有效的最高税率,由此產生的税收將受到通常適用於少繳税款的利息費用的影響。 |
如果在您持有我們的美國存託憑證或普通股的任何課税年度內,我們是PFIC,並且我們的任何非美國子公司是公司(或我們直接或間接擁有股權的其他公司)也是PFIC,則就本規則的應用而言,您將被視為擁有被歸類為PFIC的每個此類非美國公司(每個此類公司,較低級別的PFIC)按比例的股份數量(按價值計算)。您應該諮詢您的税務顧問,瞭解如何將PFIC規則應用於我們的任何較低級別的PFIC。
如果在您持有我們的美國存託憑證或普通股的任何納税年度內,我們是美國存託憑證或普通股的個人私募股權投資公司,那麼您可以選擇將我們的美國存託憑證或普通股的收益計入按市值計價的普通收入,只要這些美國存託憑證或普通股構成“流通股票”,而不受上述税費和利息收費規則的約束。可上市股票是指在合格交易所或其他市場定期交易的股票,如適用的財政部條例所界定。我們的美國存託憑證,但不是我們的普通股,在納斯達克全球精選市場上市,這是一個有資格的交易所或其他市場,用於這些目的。因此,只要我們的美國存託憑證仍然在納斯達克全球精選市場上市並進行定期交易,並且您是此類美國存託憑證的持有者,我們預計如果我們是PFIC,您就可以進行按市值計價的選舉,但我們不會在這方面給予保證。
由於我們不能對我們可能擁有的任何較低級別的PFIC進行按市值計價的選擇,如果我們在任何課税年度是PFIC,則就我們的ADS或普通股進行按市值計價選擇的美國持有人可能繼續根據PFIC一般規則就該美國持有人在我們持有的任何投資中的間接權益(出於美國聯邦所得税目的被視為PFIC的股權)繳納税費和利息。
在某些情況下,私人股本公司的美國持股人可以通過選擇“有資格的選舉基金”,將其在公司當前收入中的份額包括在收入中,從而避免上述不利的税收和利息收費制度。然而,只有當我們同意每年向您提供適用的財政部條例中規定的PFIC年度信息報表時,您才可以就我們的美國存託憑證或普通股進行合格的選舉基金選擇。我們目前不打算準備或提供使您能夠進行合格選舉基金選舉的信息。
在我們是PFIC的任何一年,持有我們的美國存託憑證或普通股的美國持有者將被要求提交一份年度報告,其中包含美國財政部可能要求的信息。此外,在某些情況下,條例還要求通過一名或多名美國人作為間接股東擁有PFIC的權益的“美國人”(該詞在守則中有定義)提交任何課税年度的年度報告,在該年度內,該間接股東被視為接受與這種權益的所有權或處置有關的超額分配,或根據按市值計價的選舉報告收入。
您應諮詢您的税務顧問,瞭解PFIC規則在您對我們的美國存託憑證或普通股的所有權和處置方面的應用,以及上述選擇的可用性、適用範圍和後果。
信息報告和備份扣繳
向美國國税局報告的信息和備份扣繳一般將適用於在美國境內(在某些情況下,在美國境外)支付給您的與我們的美國存託憑證或普通股有關的股息,以及出售或交換我們的美國存託憑證或普通股的收益,除非您提供正確的納税人識別號碼並進行任何其他所需的證明,通常是在IRS表格W-9上,或者您以其他方式建立了信息報告和備份扣繳的豁免。備用預扣不是附加税。作為備用預扣的扣繳金額通常被允許作為您的美國聯邦所得税債務的抵扣,如果您向美國國税局提出適當的退款申請並及時提供任何所需信息,您可能有權獲得根據備用預扣規則扣繳的任何超額金額的退款。美國持有者應就信息申報和備用預扣規則的適用問題諮詢其税務顧問。
關於外國金融資產的信息
作為個人(以及某些由個人密切持有的實體)的美國持有人一般將被要求報告我們的名稱、地址以及與我們的美國存託憑證或普通股的權益有關的必要信息,以識別我們的美國存託憑證或普通股所屬的類別或發行。這些要求受到例外情況的約束,包括某些金融機構賬户中持有的美國存託憑證或普通股的例外情況,以及適用於所有“指定外國金融資產”(如守則定義)的總價值不超過50,000美元(在某些情況下,門檻更高)的例外情況。
美國持有者應就這些信息申報規則的適用問題諮詢其税務顧問。
F. 股息和支付代理人
不適用。
G. 專家發言
不適用。
H. 展出的文件
我們之前向美國證券交易委員會提交了經修訂的F-1表格登記説明書(文件第333-226017號),包括其中所載的招股説明書,以登記我們與首次公開募股相關的普通股,後來又向美國證券交易委員會提交了經修訂的F-3表格(文件第333-233691號),包括其中所載的招股説明書,以登記我們與後續發行相關的普通股。我們還向美國證券交易委員會提交了一份相關的F-6表格註冊聲明(第333-226171號文件)來註冊美國存託憑證,以及一份S-8表格註冊聲明(第333-229285號文件)來註冊我們將根據我們修訂和重新設定的股票激勵計劃發行的證券。
我們必須遵守適用於外國私人發行人的《交易法》的定期報告和其他信息要求。根據《交易法》,我們必須向美國證券交易委員會提交報告和其他信息。具體地説,我們被要求在每個財政年度結束後四個月內每年提交一份20-F表格。報告和其他信息的副本經美國證券交易委員會存檔後,可在美國證券交易委員會維護的公共參考設施中查閲和複印,地址為華盛頓特區20549號華盛頓特區20549室NE.100F Street。在支付複印費後,您可以寫信給美國證券交易委員會,索要這些文件的副本。公眾可致電委員會電話1-800-美國證券交易委員會-0330獲取有關華盛頓特區公共資料室的信息。
美國證券交易委員會還保留了一個網站www.sec.gov,其中包含使用其EDGAR系統向美國證券交易委員會進行電子備案的註冊人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。作為一家外國私人發行人,我們不受交易所法案中關於季度報告和委託書的提供和內容的規定,我們的高管、董事和主要股東也不受交易所法案第16條中包含的報告和短期週轉利潤回收條款的約束。此外,根據交易法,我們不需要像根據交易法註冊證券的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表。
我們將向我們的美國存託憑證託管機構紐約梅隆銀行提供我們的年度報告,其中將包括根據國際財務報告準則編制的運營回顧和年度經審計的綜合財務報表,以及向我們的股東普遍提供的所有股東大會通知和其他報告和通訊。託管人將向美國存託憑證持有人提供此類通知、報告和通訊,並在我們的要求下,將託管人從我們那裏收到的任何股東大會通知中包含的信息郵寄給所有美國存託憑證記錄持有人。
I. 子公司信息
不適用。
項目11.關於市場風險的定量和定性披露
有關本公司市場風險敞口的量化及定性披露,載於本年報其他部分所載綜合財務報表附註17。
第12項.除股權證券外的證券説明
A. 債務證券
不適用。
B. 認股權證和權利
不適用。
C. 其他證券
不適用。
D. 美國存托股份
紐約梅隆銀行作為託管機構登記並交付美國存託憑證,每份美國存託憑證代表本公司的兩股普通股。管理美國存託憑證的託管辦公室及其主要執行辦公室位於紐約格林威治街240號,New York 10286。
費用及開支
我們的美國存托股份持有人需要向開户銀行紐約梅隆銀行支付以下服務費,以及某些税費和政府收費(除了任何美國存託憑證所代表的託管證券的任何適用費用、開支、税費和其他政府收費):
存取人或美國存托股份持有者必須支付: |
用於: |
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每100個美國存託憑證(或不足100個美國存託憑證)5美元(或以下) |
美國存託憑證的發行,包括因股份或權利的分配或為提取目的而註銷美國存託憑證的其他財產而產生的發行,包括如果存款協議終止 |
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每個美國存托股份0.05美元(或更少) |
對美國存托股份持有者的任何現金分配 |
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一項費用,相當於如果分發給您的證券是股票,並且這些股票是為發行美國存託憑證而存入的,則應支付的費用 | 分配給已存放證券(包括權利)持有人的證券,該證券由託管機構分配給美國存托股份持有人 | |
每歷年每美國存托股份0.05美元(或更少) |
託管服務 |
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註冊費或轉讓費 |
當您存入或提取股票時,將本公司股票登記冊上的股票轉移到或從託管人或其代理人的名義轉移和登記 |
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保管人的費用 |
電報和傳真傳輸(如果押金協議中有明確規定) 將外幣兑換成美元 |
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託管人或託管人必須為任何美國存託憑證或股票支付的税款和其他政府費用,如股票轉讓税、印花税或預扣税 |
必要時 |
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託管人或其代理人因為已交存證券提供服務而產生的任何費用 |
必要時 |
託管機構直接向存入股票或為提取目的而交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。保管人收取向投資者進行分配的費用,方法是從分配的金額中扣除這些費用,或出售一部分可分配財產以支付費用。保管人可通過從現金分配中扣除,或直接向投資者收費,或向代表投資者的參與者的賬簿記賬系統賬户收費,收取託管服務的年費。託管銀行可通過從應付給美國存托股份持有人的任何現金分配(或出售一部分證券或其他可分配財產)中扣除有義務支付這些費用的現金來收取費用。保管人一般可以拒絕提供吸引費用的服務,直到支付這些服務的費用為止。
託管銀行可不時向我們付款,以償還我們因建立和維護美國存托股份計劃而產生的費用和開支,免除託管銀行向我們提供的服務的費用和開支,或分享從美國存托股份持有人那裏收取的費用收入。保管人在履行保管人協議項下的職責時,可以使用保管人所有或與保管人有關聯的經紀人、交易商、外匯交易商或其他服務提供者,這些服務提供者可以賺取或分享費用、利差或佣金。
保管人可以自己或通過其任何關聯機構兑換貨幣,在這種情況下,保管人作為自己賬户的委託人,而不是代表任何其他人擔任代理人、顧問、經紀人或受託人,並賺取收入,包括但不限於交易價差,將為自己的賬户保留。
除其他外,收入的計算依據是存款協議規定的貨幣兑換匯率與保管人或其附屬機構在為自己的賬户買賣外幣時收到的匯率之間的差額。託管銀行不表示在存款協議項下的任何貨幣轉換中使用或獲得的匯率將是當時可以獲得的最優惠匯率,或者確定該匯率的方法將對美國存托股份持有者最有利,但須遵守存款協議規定的義務。用於確定貨幣兑換中使用的匯率的方法可根據要求提供。
按存託機構付款
2021年,我們沒有收到紐約梅隆銀行的付款,紐約梅隆銀行是我們ADR計劃的存款銀行。
第II部
項目13.拖欠股息和拖欠股息
沒有。
項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用
A.—D. 對擔保持有人權利的實質性修改
關於保持不變的股東權利的説明,見“第10項.補充資料”。
E. 收益的使用
首次公開募股
我們於2018年7月27日完成了以美國存託憑證為代表的19,200,000股普通股的首次公開發行,並於2018年8月9日在承銷商行使其購買選擇權時完成了以美國存託憑證為代表的669,344股普通股的可選發售。我們從首次公開募股中獲得總計約1.108億美元的淨收益。此外,扣除已支付的承銷佣金,我們還從三次同時進行的私募中獲得了額外的5700萬美元。我們將首次公開發售及同時進行的三次私募所得款項淨額用於重大項目,包括(I)於2018年及2019年的股份回購計劃中投入1,610萬美元;(Ii)投資3,000萬美元收購Star X 19.35%的股權;(Iii)投資950萬美元收購TenSpot Pesa Limited及其小額信貸業務(Okash);及(Iv)為我們的小額貸款業務提供資金,該業務截至2019年底的淨貸款賬面金額為9,310萬美元。截至本年度報告日期,我們已經用完了首次公開募股和同期的三次定向增發所得資金。
後續服務
以下“所得款項的使用”資料涉及經修訂的F-3表格(文件編號333-233691),包括其中所載的招股説明書,其中登記了15,000,000股以美國存託憑證代表的普通股,並於2019年9月16日被美國證券交易委員會宣佈對本公司的後續發售生效,以及承銷商行使選擇權,向吾等額外購買1,125,000股美國存託憑證,相當於2,250,000股普通股,於2019年10月16日截止,發行價為每股美國存托股份10.00美元。中金公司香港證券有限公司及花旗環球市場為本公司首次公開發售及後續發售的承銷商代表。
我們從後續發售中獲得約8260萬美元的淨收益。我們在2021年1月17日結束的股票回購計劃中使用了4970萬美元的股份回購計劃,2021年用950萬美元收購了YoYo Games Limited,剩餘金額主要投資於有價證券。截至本年度報告日期,我們已經用完了後續發行的收益。
除支付給我們高級職員的薪金和獎金以及支付給我們獨立董事的年度董事會費用外,我們的後續發售所得款項淨額沒有直接或間接支付給我們的任何董事或高級職員或他們的聯繫人、擁有我們股權證券10%或以上的人、我們的關聯公司或其他人。
項目15.控制和程序
A.披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案第13a-15(B)條的要求,對截至本年度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(定義見交易所法案第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的管理層得出結論,由於以下所述的財務報告內部控制存在重大弱點,截至2021年12月31日,我們的披露控制和程序最終無效。
B.管理’美國財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責為我們的公司建立和維護充分的財務報告內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中定義。財務報告的內部控制是一個旨在根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》對財務報告的可靠性和編制綜合財務報表提供合理保證的程序。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映資產交易和處置的記錄有關的政策和程序;(Ii)提供合理保證,以記錄必要的交易,以便根據國際財務報告準則編制合併財務報表;以及(Iii)提供合理保證,防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條和美國證券交易委員會頒佈的相關規則的要求,我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》,對截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的管理層得出結論,截至2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制並不有效,這是由於與某些會計交易相關的控制缺陷,這些缺陷總體上代表了我們對財務報告的內部控制的重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得公司合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
物質上的弱點
我們沒有對某些會計交易保持有效的內部控制。具體地説,我們沒有執行旨在解決已確定的錯報風險的所有控制措施,包括根據會計要求充分分析和評估交易和複雜的會計事項,以及準備和審查同期的會計文件。雖然我們僱用了合格的會計人員,但仍然沒有足夠的能力及時執行所有控制,以及培訓僱用的會計人員。這些缺陷代表着我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。據我們所知,這些缺陷並未導致合併財務報表出現重大錯報。然而,這些缺陷造成了一種可能性,即不能及時防止或發現合併財務報表的重大錯報,因此,正在實施一項補救計劃。
管理層在編制我們的合併財務報表時進行了額外的分析和緩解控制和程序。我們得出的結論是,我們的合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量。除上述重大弱點外,本公司管理層並無發現任何其他缺陷,以致管理層斷定公司對財務報告的內部控制無效。
補救計劃
我們的管理層正在積極採取補救措施,通過以下行動解決上述重大弱點:
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隨着業務的持續增長,我們將繼續評估各種財務和控制職能的資源需求。此外,我們正在完善對員工的培訓和發展計劃,以提高他們對我們內部控制設計的理解。我們還打算在確定有必要時提供外部支持。 |
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我們將繼續加強和完善我們的政策,概述我們各種財務和控制職能的作用和責任,以及當地資源的報告和責任。 |
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我們正致力於多項計劃,以利用我們的IT系統來自動化和簡化內部控制,以減少對人工工作的需求,這將減少控制執行者的工作量,並增加我們內部控制環境的健壯性。此外,我們計劃採用IT系統來集中我們的控制環境,自動化問題管理和報告,並標準化控制文檔。 |
這些補救措施可能會耗時、成本高昂,並可能對我們的財政和運營資源產生重大需求。此外,我們可能無法在2022年底之前完成這些工作。然而,一旦完成,管理層相信補救計劃將有效地解決構成實質性弱點的缺陷。在實施補救計劃時,管理層可採取額外措施或修改上述計劃。
C.註冊會計師事務所的認證報告
由於美國證券交易委員會規則為新興成長型公司設定了過渡期,本20-F表格年度報告不包括公司註冊會計師事務所財務報告內部控制的證明報告。
D.財務報告內部控制的變化
管理層已在首席執行官和首席財務官的參與下評估了上一財年財務報告內部控制的任何變化是否對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。由於在編制2020年綜合財務報表時也發現了上文披露的重大弱點,管理層得出結論,儘管我們在這一問題上取得了進展,包括進行了全面的風險評估,設計和實施了適當的控制措施,並監測了這些控制措施的有效性,但現階段我們不能得出結論,在本年度報告20-F表所涉期間,我們對財務報告的內部控制已得到充分改善。
第16項。[已保留]
項目16A。審計委員會財務專家
我們的董事會已經確定,獨立的董事審計委員會成員Lori Wheeler Næss有資格成為美國證券交易委員會規則意義上的“審計委員會財務專家”,並擁有納斯達克證券市場規則意義上的金融經驗。Næss女士符合《交易法》第10A-3條規定的獨立性標準。
項目16B。道德守則
我們通過了適用於我們所有董事、高級管理人員、員工的商業行為和道德準則,包括專門適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監以及為我們履行類似職能的任何其他人員的某些條款。我們已將我們的商業行為和道德準則作為我們於2018年6月29日首次提交給美國證券交易委員會的F-1表格(第333-226017號文件)登記聲明的附件99.1進行了備案,該表格通過引用併入本年報,並在我們的網站Investor.opa.com上發佈了我們的商業行為和道德準則的副本。我們承諾在收到任何人的書面要求後十個工作日內,免費向該人提供我們的商業行為和道德準則的副本。
項目16C。首席會計師費用及服務
截至12月31日止年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(美元以千為單位) |
||||||||
審計費 |
2,986 | 2,095 | ||||||
審計相關費用 |
501 | 33 | ||||||
税費 |
21 | 25 | ||||||
所有其他費用 |
- | - |
“審計費用”包括審計我們的年度財務報表和通常由獨立註冊會計師事務所提供的與該財年的法定和監管備案或業務相關的服務,包括審查提交給美國證券交易委員會的文件。“審計相關費用”指我們的主要核數師就保證及相關服務所提供的專業服務所收取的總費用,該等費用並未計入上述審計費用內。“税費”指本公司主要核數師就税務合規提供的專業服務在所列每個財政期間所收取的總費用。“所有其他費用”指不包括在審計費、審計相關費用或税費中的獨立註冊會計師事務所提供的產品或專業服務所列每個會計年度的總費用。
我們審計委員會的政策是預先批准畢馬威作為我們的獨立註冊會計師事務所提供的所有審計和非審計服務,包括上述審計服務和審計相關服務。
項目16D。對審計委員會的上市標準的豁免
不適用。
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券
2020年1月17日,我們宣佈董事會已經批准了一項股份回購計劃,或2020年股份回購計劃,授權我們在2021年1月17日之前以管理層認為合適的任何形式執行高達5,000萬美元的回購。2021年1月17日,股份回購計劃到期終止。根據該計劃,我們總共購買了5,976,455份美國存託憑證,總成本為4,970萬美元。
2022年1月20日,我們宣佈,我們的董事會已經批准了一項新的股票回購計劃,即2022年股票回購計劃,該計劃授權我們在2024年3月31日之前以管理層認為合適的任何形式執行高達5000萬美元的美國存託憑證回購。
下表提供了我們在截至2021年12月31日的年度內回購的股票的信息。
期間 |
(A)購買的美國存託憑證總數 |
(B)平均售價按美國存托股份付費(1) |
(C)總人數購買的美國存託憑證 公開的一部分已宣佈的計劃或 節目(2) |
(D)最高號碼(或適當的美元美國存託憑證的價值可能還會是在以下條件下購買這些計劃或計劃) (2) |
|||||||||
2021年1月1日至2021年1月17日 |
83,316 | US$8.96 |
5,976,455 | 0 | |||||||||
總計 |
5,976,455 | US$8.31 |
5,976,455 | 0 |
_____________
(1) |
我們的每一張美國存託憑證代表兩股普通股。 |
(2) | 所有購買都是在2020年的股票回購計劃下進行的。 |
項目16F。更改註冊人的認證會計師
不適用。
項目16G。公司治理
作為在納斯達克全球精選市場上市的開曼羣島豁免上市公司,我們遵守納斯達克公司治理上市標準。然而,納斯達克證券市場規則第5615(A)(3)條允許像我們這樣的外國私人發行人遵循某些母國的公司治理做法,而不是遵循《納斯達克證券市場規則》第5600條系列的某些規定。選擇遵循母國做法而不是此類規定的外國私人發行人,必須在年度報告中披露其不遵循的各項要求,並説明其所遵循的母國做法。
我們目前的公司治理實踐在某些方面與美國公司對納斯達克的公司治理要求不同,摘要如下:
● |
《納斯達克證券市場規則》第5605(B)(1)條要求,納斯達克上市公司必須擁有獨立的董事會多數席位。在這方面,我們選擇採用我們的祖國開曼羣島的做法,這種做法不需要多數獨立委員會;以及 |
● |
《納斯達克股票市場規則》第5605(D)(2)條要求,納斯達克上市公司必須有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會,以確定或建議公司高管的薪酬。在這方面,我們選擇採用我國開曼羣島的做法,這種做法不要求公司薪酬委員會的任何成員必須是獨立董事。 |
我們一直依賴並打算繼續依賴其中一些豁免。
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目17.財務報表
我們已選擇根據項目18提供財務報表。
項目18.財務報表
歐朋公司有限公司的綜合財務報表載於本年報的末尾。
項目19.展品
展品 數 |
文件説明 |
|
1.1 |
第二次修訂和重新修訂現行有效的註冊人組織章程大綱和章程(通過引用我們於2018年7月13日向美國證券交易委員會公開提交的關於F-1表第1號修正案的登記聲明中的附件3.2(第333-226017號文件)) |
|
2.1 |
註冊人美國存託憑證樣本格式(載於附件2.3) |
|
2.2 |
普通股註冊人證書樣本(參考2018年6月29日向美國證券交易委員會公開提交的F-1表格登記説明書(文件編號333-226017)附件4.2併入) |
|
2.3 |
美國存託憑證註冊人、託管人、所有者和持有人之間的存款協議表格(參考我們於2018年7月23日向美國證券交易委員會公開提交的F-1表格第2號修正案登記聲明(第333-226017號文件)附件4.3) |
|
2.4 |
根據《證券法》第12條登記的證券權説明(此處參考2021年6月11日向美國證券交易委員會公開提交的公司20-F年度報告(文件編號001-38588)附件2.4,並於2021年6月28日修訂) |
|
4.1 |
修訂和重新實施的股票激勵計劃,日期為2019年1月10日,與現行有效(通過引用我們於2019年1月10日向美國證券交易委員會公開提交的S-8表格登記説明書(文件編號333-229285)的附件10.1併入) |
|
4.2 |
註冊人與註冊人每一名董事和高管之間的賠償協議表(通過參考我們於2018年6月29日向美國證券交易委員會公開提交的F-1表格中的登記聲明(第333-226017號文件)附件10.2而併入) |
|
4.3 |
註冊人與註冊人每位行政人員之間的僱傭協議書表格(參考我們於2018年7月13日向美國證券交易委員會公開提交的關於F-1表第1號修正案的註冊説明書(第333-226017號文件)附件10.3) |
|
4.4* |
歐朋公司挪威AS(前稱歐朋公司軟件AS)和谷歌愛爾蘭有限公司對谷歌分銷協議的修訂和重述協議,日期為2021年12月15日(根據表格20-F展品的第4號指示,本附件的某些條款已被省略) |
|
4.5† |
合作伙伴協議,日期為2012年10月1日,由歐朋公司軟件公司和Yandex LLC簽署,以及不時簽署的修正案(通過引用我們於2018年6月29日公開提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-226017)中的附件10.5納入) |
4.6 |
服務協議,日期為2017年11月1日,由歐朋公司軟件AS(目前稱為歐朋公司挪威AS)和Opay數字服務有限公司(通過引用我們於2018年6月29日公開提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-226017)中的附件10.7合併) |
|
4.7 |
註冊權協議表格(參考我們於2018年7月13日向美國證券交易委員會公開提交的關於F1表格第1號修正案的註冊説明書(第333-226017號文件)的附件10.11) |
|
4.8 |
歐朋公司挪威AS與MobImagic Digital Technology Limited簽訂的營銷和廣告服務協議,自2020年4月1日起生效(本文通過引用公司截至2020年12月31日的20-F表格年度報告(文件編號001-38588)的附件4.16併入本文,該報告於2021年6月11日提交美國證券交易委員會,並於2021年6月28日修訂) |
|
4.9 |
歐朋公司挪威AS與MobImagic Digital Technology Limited的營銷和廣告服務協議增編1,2020年10月1日生效,由歐朋公司挪威AS、英亮有限公司和MobImagic Digital Technology Limited共同簽署(通過引用公司於2021年6月11日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的20-F表格年報(文件編號001-38588)附件4.17併入本文,該協議於2021年6月11日提交美國證券交易委員會,於2021年6月28日修訂) |
|
8.1* |
註冊人的重要附屬公司和合並關聯實體 |
|
11.1 |
註冊人商業行為和道德準則(參考我們於2018年6月29日向美國證券交易委員會公開提交的F-1表格中的註冊聲明(第333-226017號文件)附件99.1) |
|
12.1** |
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明 |
|
12.2** |
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明 |
|
13.1*** |
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的證明 |
|
13.2*** |
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條作出的證明 |
|
15.1** |
畢馬威作為獨立註冊會計師事務所的同意 |
|
101 |
交互式數據文件(格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言))。以電子方式與表格20-F的年度報告一起提交 |
|
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
* |
於2022年4月26日提交給最初的申請。 |
** |
與本修正案第1號一起提交。 |
*** |
備有本修訂案第1號。 |
† |
根據修訂後的1934年證券交易法,根據規則24b-2對展品的部分內容進行了保密處理。 |
簽名
註冊人特此證明其符合提交表格20-F的所有要求,並已妥為安排並授權以下籤署人代表其簽署表格20-F年度報告的第1號修正案。
歐朋公司有限公司
By: /s/ Yahui Zhou
姓名:周亞輝
職務:董事長兼首席執行官
日期:2022年6月28日
合併財務報表索引
頁面 | ||
獨立註冊會計師事務所報告( |
F-2 |
|
合併業務報表 |
F-3 |
|
綜合全面收益表 |
F-4 |
|
綜合財務狀況表 |
F-5 |
|
綜合權益變動表 |
F-6 |
|
合併現金流量表 |
F-7 |
|
合併財務報表附註: |
F-8 |
|
1.會計政策 |
F-8 |
|
1A.合併財務報表的修訂 | F-16 | |
2.會計判斷和估計不確定性 |
F-17 |
|
3.企業信息和集團構成 |
F-20 |
|
4.細分市場和收入信息 |
F-24 |
|
5.人員費用,包括股份薪酬 |
F-27 |
|
6.其他營運開支 |
F-29 |
|
7.財務收支 |
F-30 |
|
8.所得税 |
F-31 |
|
9.每股淨收益 |
F-33 |
|
10.財產和設備 |
F-34 |
|
11.商譽和無形資產 |
F-35 |
|
12.合作伙伴、合資企業和其他投資 |
F-38 |
|
13.貿易應收款、其它應收款和預付款 |
F-43 |
|
14.金融資產和負債 |
F-45 |
|
15.租賃負債及其他貸款 |
F-47 |
|
16.貿易和其他應付款項及其他流動負債 |
F-49 |
|
17.金融風險管理 |
F-50 |
|
18.關聯方 |
F-52 |
|
19.本報告所述期間之後的事件 |
F-54 |
獨立註冊會計師事務所報告
致歐朋公司有限公司股東和董事會:
對合並財務報表的幾點看法
我們已審計所附歐朋公司有限公司及其附屬公司(貴公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表,截至2021年12月31日的三年內各年度的相關綜合經營表、全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則,在所有重要方面公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/畢馬威AS
自2000年以來,我們一直擔任本公司及其前身的審計師。
挪威奧斯陸
June 28, 2022
合併業務報表
截至十二月三十一日止的年度: | |||||||||||||||
[千美元,不包括每美國存托股份和每股金額] | 備註 | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||||
收入 | 4 | ||||||||||||||
其他營業收入 | 4 | ||||||||||||||
運營費用: | |||||||||||||||
技術和平臺費用 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
內容成本 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存貨銷售成本 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
包括股份薪酬在內的人事費用 | 5 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營銷和分銷費用 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
信用損失費用 | 4, 13 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
與剝離合資企業相關的信用損失費用 | 13 | ( | ) | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 10, 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非金融資產減值準備 | 11 | ( | ) | ||||||||||||
其他運營費用 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
股權會計被投資人的淨收益(虧損)份額(1) | 12 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
計入股權的被投資人減值(1) | 12 | ( | ) | ||||||||||||
投資的公允價值收益 | 12 | ||||||||||||||
淨財務收入(費用): | |||||||||||||||
財政收入 | 7, 14 | ||||||||||||||
財務費用 | 7, 14 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
匯兑損益 | 7 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
財務淨收入(費用) | ( | ) | |||||||||||||
所得税前利潤(虧損) | ( | ) | |||||||||||||
所得税費用 | 8 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持續經營的利潤(虧損) | ( | ) | |||||||||||||
非持續經營的利潤(虧損) | 3 | ( | ) | ||||||||||||
可歸因於母公司所有者的淨收益(虧損) | ( | ) | |||||||||||||
美國存托股份每股收益和持續運營損益(虧損)(2): | |||||||||||||||
每美國存托股份基本收入,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀釋後每股美國存托股份收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
基本每股收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀釋後每股收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
美國存托股份每股收益和每股淨收益(虧損)(2): | |||||||||||||||
每美國存托股份基本收入,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀釋後每股美國存托股份收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
基本每股收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀釋後每股收益,美元 | 9 | ( | ) |
_____________
(1) |
截至2021年12月31日止年度,已對權益會計投資公司的淨收益(虧損)份額及權益會計投資公司的減值金額作出調整,詳情見附註1a。 |
(2) | 美國存托股份有限公司(納斯達克股票代碼:OPRA)持有的每一股歐朋公司股份代表兩股相關股份。 |
附註是本財務報表不可分割的一部分。
綜合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度: |
|||||||||||||||
[幾千美元] |
備註 |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||||||||
淨收益(虧損) |
( |
) | |||||||||||||
其他全面收益(虧損): |
|||||||||||||||
可在後續期間重新歸類到經營報表中的項目(扣除税項): |
|||||||||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
失控匯兑差額的重新分類 |
3 | ||||||||||||||
股權會計被投資人的其他全面收益(虧損)份額 |
12 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他全面收益(虧損)合計 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
母公司所有者應佔的全面收益(虧損)總額 |
( |
) |
附註是本財務報表不可分割的一部分。
綜合財務狀況表
截至12月31日, |
||||||||||||
[幾千美元] |
備註 |
2020 |
2021 |
|||||||||
資產: |
||||||||||||
財產和設備 |
10 | |||||||||||
無形資產 |
11 | |||||||||||
商譽 |
11 | |||||||||||
對聯營公司和合資企業的投資 |
12 | |||||||||||
非流動金融資產 |
12, 14 | |||||||||||
遞延税項資產 |
8 | |||||||||||
非流動資產總額 |
||||||||||||
應收貿易賬款 |
13 | |||||||||||
其他當期應收賬款 |
13, 14 | |||||||||||
提前還款 |
13 | |||||||||||
有價證券 |
14 | |||||||||||
現金和現金等價物 |
||||||||||||
現金、現金等價物和有價證券總額 |
||||||||||||
持有待售資產 | 12 | |||||||||||
流動資產總額 |
||||||||||||
總資產 |
||||||||||||
股本: |
||||||||||||
股本 |
9 | |||||||||||
其他實收資本 |
||||||||||||
留存收益 |
||||||||||||
外幣折算儲備 |
( |
) | ||||||||||
母公司所有者應佔的總股本 |
||||||||||||
負債: |
||||||||||||
非流動租賃負債和其他貸款 |
15 | |||||||||||
遞延税項負債 |
8 | |||||||||||
其他非流動負債 |
||||||||||||
非流動負債總額 |
||||||||||||
貿易和其他應付款 |
16 | |||||||||||
遞延收入 |
||||||||||||
流動租賃負債和其他貸款 |
15 | |||||||||||
應付所得税 |
8 | |||||||||||
其他流動負債 |
16 | |||||||||||
流動負債總額 |
||||||||||||
總負債 |
||||||||||||
權益和負債總額 |
附註是本財務報表不可分割的一部分。
綜合權益變動表
[幾千美元] |
備註 |
股本 |
其他實收資本 |
留存收益 |
外幣折算儲備 |
母公司所有者應佔的總股本 |
|||||||||||||||||
截至2018年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
實施“國際財務報告準則”16的影響 |
|||||||||||||||||||||||
自2019年1月1日起,重申 |
|||||||||||||||||||||||
淨收入 |
|||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
綜合收益總額 |
( |
) | |||||||||||||||||||||
扣除交易成本後的權益貢獻 |
|||||||||||||||||||||||
收購庫藏股 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
5 | ||||||||||||||||||||||
截至2019年12月31日 |
( |
) | |||||||||||||||||||||
淨收入 |
|||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 |
|||||||||||||||||||||||
綜合收益總額 |
|||||||||||||||||||||||
外幣折算儲備的重新分類 |
( |
) | |||||||||||||||||||||
收購庫藏股 |
3 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
5 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
淨虧損 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
全面損失總額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
收購庫藏股 |
3 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
5 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
( |
) |
附註是本財務報表不可分割的一部分。
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度: |
|||||||||||||||
[幾千美元] |
備註 |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||||||||
經營活動的現金流: |
|||||||||||||||
持續經營的所得税前利潤(虧損) |
( |
) | |||||||||||||
非持續經營的所得税前利潤(虧損) |
3 | ( |
) | ||||||||||||
對所得税前利潤與淨現金流進行調整: |
|||||||||||||||
基於股份的支付費用 | 5 | ||||||||||||||
折舊及攤銷 |
10, 11 | ||||||||||||||
非金融資產減值準備 |
11 | ||||||||||||||
權益類被投資人淨虧損(收益)份額 |
12 | ( |
) | ||||||||||||
計入股權的被投資人減值 | 12 | ||||||||||||||
投資的公允價值收益 |
12 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
處置新興市場金融科技業務的收益 |
3 | ( |
) | ||||||||||||
撤資對合資企業的影響 |
12 | ||||||||||||||
財務費用(收入)淨額 |
7 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他調整 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
營運資金變動: |
|||||||||||||||
貿易和其他應收款的變動 | 13 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
提前還款額的變動 |
13 | ( |
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庫存變動情況 |
3 | ( |
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對客户的貸款發生變化 |
3 | ( |
) | ||||||||||||
貿易和其他應付款項的變動 |
16 | ( |
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遞延收入變動 |
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其他負債的變動 |
16 | ( |
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已繳納的所得税 |
8 | ( |
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經營活動產生(用於)的現金流量淨額 |
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投資活動的現金流: |
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購買設備 | 10 | ( |
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購買無形資產 |
11 | ( |
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發展支出 | 11 | ( |
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出售設備和無形資產所得收益 |
4, 10, 11 | ||||||||||||||
收購子公司,淨額為收購的現金 |
3 | ( |
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在失去對新興市場金融科技業務的控制後轉移的現金 |
3 | ( |
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存放抵押品以換取附屬公司的貸款安排 | ( |
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解除託管賬户 |
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支付短期貸款 |
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償還短期貸款 |
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對聯營公司和合資企業的投資和貸款 |
12 | ( |
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出售聯營公司股份所得款項 | 12 | ||||||||||||||
償還聯營公司和合資企業的貸款 |
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上市股本工具淨賣(購)款 |
3, 14 | ( |
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收到的利息收入 |
7 | ||||||||||||||
來自(用於)投資活動的淨現金流量 |
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融資活動的現金流: |
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發行股本工具所得款項 |
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發行權益工具的交易成本 |
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收購庫藏股 |
3 | ( |
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貸款和借款的收益 |
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貸款和借款的利息 |
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償還貸款和借款 |
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支付租賃債務 |
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來自(用於)融資活動的現金流量淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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期末現金及現金等價物 |
附註是本財務報表不可分割的一部分。
注意事項1. | 會計政策 |
準備的基礎
歐朋公司有限公司及其附屬公司(統稱“歐朋公司”或“本集團”)的綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“國際會計準則理事會”)頒佈的國際財務報告準則(“國際財務報告準則”)編制。歐朋公司有限公司(“本公司”或“母公司”)董事會授權於 June 28, 2022.
除權益證券、優先股及衍生工具的投資按公允價值計量外,綜合財務報表均按歷史成本編制。公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產或轉移負債而收取的價格,而不論該價格是否直接可見或使用另一種估值方法估計。在估計資產或負債的公允價值時,如果市場參與者在計量日為資產或負債定價時會考慮資產或負債的特徵,歐朋公司會考慮這些特徵。
綜合財務報表以美元(美元)列報,所有金額均舍入至最接近的千(US$000),除非另有説明。舍入差值可能發生。
財務狀況表中可比期間的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。這一重新分類確實做到了不影響任何其他主要語句。
編制財務報表需要使用會計估計數,而從定義上講,這種估計數很少與實際結果相等。管理層在應用歐朋公司的會計政策時也需要做出判斷。重要的會計估計、判斷和假設在附註中披露2.
新標準、新解釋和新修訂
編制綜合財務報表所採用的會計政策與編制截至該年度的綜合財務報表所採用的會計政策一致2020年12月31日。對《國際財務報告準則》的某些修訂適用於第一來話時間2021,但這些人做到了不對合並財務報表有任何影響。除《國際財務報告準則》修正案外10和國際會計準則28對於投資者與其關聯企業或合資企業之間的資產出售或出資,歐朋公司擁有不早期通過的標準、解釋或修正案,已經發布但不但卻很有效。
無發佈的新的和修訂的標準,但不然而,當它們在未來時期實施時,預計將對歐朋公司的合併財務報表產生實質性影響。
鞏固的基礎
合併財務報表包括歐朋公司有限公司及其控股實體的財務報表。當歐朋公司面臨或有權獲得其與被投資方參與的可變回報,並有能力通過其對被投資方的權力影響這些回報時,就實現了控制權。一般來説,有一種推定,即大多數投票權導致控制權。
如果歐朋公司失去對子公司的控制權,它將取消對相關資產(包括商譽)、負債、非控股權和其他股權組成部分的確認,而由此產生的任何收益或損失將計入損益。保留的任何投資按公允價值確認,包括在前子公司的任何保留權益,該子公司包括出售或貢獻給股權會計被投資人的業務。
外幣
歐朋公司實體的財務報表中包含的項目是使用實體運營所處的主要經濟環境的貨幣,即功能貨幣來計量的。合併財務報表以美元列報,美元也是母公司的本位幣。
外幣交易在交易當日按其各自的本位幣即期匯率確認第一有資格獲得初步認可。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告日的本位幣匯率折算。貨幣項目結算或折算產生的損益在經營報表中確認為匯兑損益。以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目使用初始交易日期的匯率進行折算。
本集團內擁有美元以外功能貨幣的實體的資產和負債按報告日的貨幣匯率折算為美元。收入和支出項目按各自期間的平均貨幣匯率換算。將資產、負債、收入和支出換算成美元產生的整體外幣影響在全面收益表中確認為對外業務換算的匯兑差異。
收入
當商品或服務的控制權轉移到客户手中時,歐朋公司與客户簽訂的合同收入即被確認,其金額反映了歐朋公司預期有權以這些商品或服務換取的對價(交易價格)。歐朋公司的收入來自提供搜索、廣告、技術許可和相關服務。
搜索
當用户使用搜索夥伴(如谷歌或Yandex)通過歐朋公司個人電腦和移動瀏覽器中提供的內置組合地址和搜索欄進行合格搜索時,或者通過瀏覽器功能跳轉到搜索夥伴時,搜索收入就會產生。搜索收入在符合條件的搜索發生期間根據合同商定的收入份額金額確認。
廣告
廣告包括所有其他用户產生的活動的收入,不包括搜索收入。廣告收入包括行業標準廣告單元、預定義的合作伙伴書籤(“快速撥號”)以及歐朋公司提供的各種推廣服務的訂閲收入。當廣告服務根據基礎合同的特定條款交付時,收入就會被確認,這些條款通常基於由第三各方代表歐朋公司。
大部分廣告收入是根據歐朋公司有權從廣告合作伙伴那裏獲得的金額來報告的。在有限的情況下,歐朋公司開發或採購了一項向用户推廣的服務,歐朋公司認為自己是交易的主體,並且不另一個實體的代理人。在這種情況下,歐朋公司將在毛收入的基礎上確認收入。在確定歐朋公司是否為委託人時,其考慮了向最終用户提供服務的責任、制定價格的酌處權以及面臨的庫存風險。這些交易的相關成本包括在內容成本中的運營報表中。
技術許可和其他收入
技術許可和其他收入包括向遊戲開發平臺GameMaker Studio出售軟件和許可的收入。這些交易的收入在履行義務完成時確認,履行義務通常是在交付軟件和許可證時確認,此時控制權已移交給買方。
技術許可和其他收入還包括提供工程服務的收入,比如客户的產品和服務與歐朋公司瀏覽器的集成。來自不同工程服務的收入根據完成程度在開發期內確認。
其他營業收入
其他營業收入是指不與歐朋公司的普通活動相關。其他營業收入包括出售固定資產和無形資產的收益、失去對子公司的控制權以及出售股權會計的被投資人的收益。
包括股份薪酬在內的人事費用
除按股份支付給員工的人員費用外,還包括短期員工福利,如工資、薪金和社保繳費、帶薪年假和帶薪病假、績效獎金和非貨幣福利。它還包括與作為離職後福利提供給僱員的固定繳款計劃有關的費用。當員工或實際員工已經為歐朋公司提供服務或產生其他責任時,這些人員費用將按應得員工或實際員工的未貼現金額確認。
歐朋公司建立了一項員工股權計劃,為員工提供長期激勵,讓員工提供服務,作為股權工具的對價。股權結算交易的成本由授予之日的公允價值使用適當的估值模型確定,更多細節見附註5.該成本與提供服務期間(“歸屬期間”)的權益(留存收益)相應增加一起在經營報表中確認。截至歸屬日的每個報告日期的股權結算交易確認的累計費用反映了歸屬期限已經屆滿的程度,以及歐朋公司對最終將歸屬的股權工具數量的最佳估計。一個期間的經營報表中的費用或貸項代表在該期間期初和期末確認的累計費用的變動。
所得税
本期所得税支出或抵免是指根據每個司法管轄區適用的所得税税率,經可歸因於暫時性差異和未用税項損失的遞延税項資產和負債變動調整的當期應納税所得額。
目前的所得税費用是根據報告期末歐朋公司運營和產生應納税所得國頒佈或實質性頒佈的税法計算的。管理層會就適用税務法規須予解釋的情況定期評估報税表內的立場,並考慮税務機關是否有可能接受不確定的税務處理。歐朋公司根據最有可能的金額或預期價值來衡量其税收餘額,這取決於哪種方法對不確定性的解決提供了更好的預測。
遞延税項採用負債法,按綜合財務報表內資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的暫時性差異全額撥備。遞延税額乃根據相關項目的預期變現或結算方式,採用於報告日期實施或實質實施的税率計算。
遞延税項資產只有在未來應課税利潤可能允許該遞延税項資產變現的情況下才予以確認。遞延税項資產和負債在法律上具有抵銷當期税收負債和資產的權利,且涉及同一税務機關對同一應納税主體或不同納税主體徵收的所得税,但打算按淨額結算當期税收負債和資產,或其納税資產和負債將同時變現的,遞延税項資產和負債予以抵銷。
停產運營
非持續經營是指已被處置或被分類為持有待售的歐朋公司的組成部分,代表單獨的主要業務線或地理區域,是處置此類業務線或業務區的單一協調計劃的一部分,或者是專門為了轉售而收購的子公司。停產業務的結果在業務報表中單獨列報。
現金流量表是根據間接法編制的,反映了截至處置之日的非持續經營的現金流量。作為非持續經營的一部分而處置的營運資本項目,如應收賬款和應付款項,將從資產負債表變動中剔除,以對經營活動的利潤和現金流量進行調整。出售的子公司的現金及現金等價物的金額在投資活動中作為現金流出列報。
政府補助金
當有合理的保證會收到贈款,並且所有附帶的條件都會得到遵守時,政府的贈款就會得到確認。與技術開發有關的政府贈款在得出資產的賬面價值時扣除,而補償歐朋公司費用的贈款在經營報表中確認為其他營業收入。
財產和設備
物業和設備,包括根據租賃獲得的使用權資產,按成本減去累計折舊和減值損失確認。折舊按資產的估計使用年限或剩餘租賃期(以較短者為準)採用直線法計算。附註概述了不同類別的財產和設備的估計使用年限。10.
可用年限、剩餘價值及折舊方法於每個財政年度末進行檢討,並於適當時作出預期調整。
在每個報告期結束時,對財產和設備進行評估以確定是否有任何減值跡象。如果有跡象表明一項資產可能減值時,估計可收回的金額。非金融資產減值的會計政策見下文。
無形資產
無形資產在初始確認時按成本計量。在企業合併中收購的無形資產的成本是其在收購之日的公允價值。在初始確認後,無形資產按成本減去任何累計攤銷和減值損失列賬。
使用年限有限的無形資產在其使用年限內按直線攤銷,並在有跡象表明無形資產減值時進行減值評估可能受到損害。至少在每個報告期結束時審查使用年限有限的無形資產的攤銷期限和攤銷方法。附註概述了不同類別無形資產的估計使用年限。11.
具有無限使用壽命的商譽和其他無形資產是不須攤銷,並每年進行減值測試,或在發生事件或環境變化表明可能減值時更頻繁地進行測試。非金融資產減值的會計政策見下文。
研究成本在發生時計入費用,而開發支出在歐朋公司能夠證明以下所有情況時確認為無形資產:
● | 完成無形資產以供使用或出售的技術可行性; |
● | 擬完成無形資產並使用或出售的意向; |
● | 使用或出售無形資產的能力; |
● | 無形資產將如何產生未來可能的經濟效益。除其他事項外,實體可以證明無形資產或無形資產本身的產出存在市場,或者,如果要在內部使用,則證明無形資產的有用性; |
● | 有足夠的技術、財政和其他資源來完成開發和使用或出售無形資產;以及 |
● | 它有能力可靠地計量無形資產在發展過程中的支出。 |
開發新功能的費用,以及滿足上述開發活動標準的核心平臺功能的重大和普遍改進,都作為單獨的資產或作為現有資產的補充進行資本化。
與產品維護有關的支出,如“錯誤修復”、為遵守法律和條例的變化所需的更新、或為跟上最新趨勢所需的更新,都在支出期間支出。
企業合併與商譽
除發生在共同控制下的業務合併外,歐朋公司在獲得對被收購業務的控制權時,採用收購方法核算業務合併。收購中轉移的對價,包括任何或有對價,在收購日按公允價值計量,收購的可確認資產和承擔的負債也按公允價值計量。與收購相關的成本在發生時計入費用。
商譽按成本計量,即轉讓對價、非控制權益確認金額及任何過往持有的權益的總和,超過所取得的可確認資產淨額及承擔的負債。
在初步確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。商譽是指分配給歐朋公司現金產生單位(CGU)的收購日期,這些單位預計將從產生商譽的收購中受益。
非金融資產減值準備
具有無限使用年限的商譽和無形資產包括不須攤銷,並每年進行減值測試,或在發生事件或環境變化表明可能減值時更頻繁地進行測試。只要發生事件或情況變化表明賬面金額可能不是可以追回的。減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額。可收回金額是資產的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。就評估減值而言,資產按存在獨立可識別現金流入的最低水平分組,而現金流入在很大程度上獨立於來自其他資產或資產組(現金產生單位)的現金流入。使用價值按估計未來現金流量的現值計算,使用貼現率折現至其現值,貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的評估。發生減值的商譽以外的非金融資產將於每個報告期結束時進行審核,以確定是否有可能沖銷減值。
股權會計被投資人的權益
歐朋公司在股權賬户被投資方中的權益包括在聯營公司和一家合資企業中的權益。
分類
合夥人是指歐朋公司對其有重大影響的實體。重大影響是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力,但不控制或共同控制這些政策。合資企業是一種聯合安排,根據這種安排,共同控制安排的各方有權獲得合資企業的淨資產。共同控制是合同商定的對一項安排的控制權分享,只有在有關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意的情況下才存在。
權益法
聯營公司和合資企業的投資採用權益法入賬。根據權益法,對聯營公司或合資企業的投資最初按成本確認,其後進行調整,以在經營報表中確認歐朋公司應佔被投資方收購後利潤或虧損,以及在全面收益表中確認歐朋公司應佔被投資方其他全面收益變動中的份額。於一間附屬公司失去對業務的控制權,而該業務的留存權益為於聯營公司或合營企業的投資,則留存權益將按其公允價值重新計量,而該公允價值將成為於聯營公司或合營企業的投資首次確認時的成本。
在收購聯營企業或合資企業的投資時,歐朋公司對被投資人的資產和負債進行識別和估值,就像它收購了一家企業一樣。雖然這些公允價值調整是不單獨確認後,確認的公允價值構成了額外折舊、攤銷和類似調整的基礎,這些調整反映在歐朋公司在隨後幾年的業績份額中。投資成本與歐朋公司在被投資方可識別資產和負債的公允淨值中所佔份額之間的任何超額部分,即商譽,都計入投資的賬面價值,並且是不單獨進行了損傷測試。
與股權賬户被投資方交易產生的未實現收益將從投資中抵銷,但以歐朋公司在被投資方中的權益為限。然而,在從股權會計的被投資人手中收購企業時,歐朋公司做到了不消除其在收益或損失中的份額。
當歐朋公司應承擔的虧損超過其在股權核算被投資方的權益時,該權益的賬面價值(包括實質上構成其淨投資的任何長期利益)將降至零,並且不再確認進一步的虧損。但是,如果歐朋公司產生了法律或推定義務或代表被投資方支付了款項,則計入額外損失並確認責任。
減損
在運用權益法後,歐朋公司確定是否有客觀證據表明對合資企業或合資企業的投資發生了減值。如果有此類證據,歐朋公司將減值金額計算為合營企業或合資企業的可收回金額與其賬面金額之間的差額。投資的可收回金額按照上文概述的非金融資產減值原則計算。
金融資產
分類
在初始確認時,歐朋公司將金融資產分類,隨後按攤餘成本或公允價值損益計量。這一分類取決於歐朋公司管理金融資產的商業模式和現金流的合同條款。歐朋公司做到了不通過其他綜合收益按公允價值計量金融資產。
再認與再認
上市證券的買賣在交易日確認,交易日是歐朋公司承諾購買或出售該資產的日期。當從金融資產獲得現金流的權利已經到期或已經轉移,而歐朋公司已經轉移了實質上所有所有權的風險和回報時,金融資產就被取消確認。
量測
這樣做的貿易應收款不包含重要融資成分的資產最初是按照收入會計政策確定的交易價格計量的。對於金融資產,所有其他金融資產最初按其公允價值外加計量。不按公允價值計入損益、交易成本。按公允價值通過損益計量的金融資產的交易成本在發生時計入費用。
債務工具的後續計量取決於歐朋公司管理資產的商業模式和資產的現金流特徵。確實有二歐朋公司對其債務工具進行分類的計量類別:
● | 攤餘成本:為收集合同現金流而持有的資產,其中這些現金流僅代表本金和利息的支付,按攤餘成本計量。這些金融資產的利息收入採用有效利率法計入金融收入。因取消確認而產生的任何損益直接在營業報表中與匯兑損益一起確認。減值損失計入信用損失費用。 |
● | 損益公允價值(FVPL):不符合攤銷成本或公允價值標準的其他綜合收益在FVPL計量。隨後在FVPL計量的債務投資的損益在損益中確認,並在發生期間的其他損益中淨額列報。 |
所有股權投資隨後通過損益按公允價值計量。管理層已經不獲選列報保監處股權投資的公允價值損益。上市股權投資的公允價值淨變動確認為財務收入或財務支出,而其他股權投資的公允價值淨變動確認為投資公允價值收益。當歐朋公司的收款權確定時,這類投資的紅利在同一行項目的經營報表中確認。
減損
歐朋公司確認對所有債務工具的預期信用損失(ECL)準備不通過經營報表按公允價值持有。ECL是基於按照合同到期的合同現金流與預期收到的所有現金流之間的差額,按原始有效利率的近似值貼現。預期現金流將包括出售所持抵押品或作為合同條款組成部分的其他信用增強所產生的現金流。
對於應收貿易賬款和合同資產,歐朋公司在計算ECL時採用了簡化的方法。在簡化的方法下,歐朋公司做到了不跟蹤信用風險的變化,但轉而根據每個報告日期的終身ECL確認損失準備金。如果存在管理層在確定信用風險時可以利用的信息,歐朋公司在具體發票層面進行了具體的損失撥備。對於下列情況下的貿易應收賬款不是為了確定具體的風險信息,歐朋公司建立了一個撥備矩陣,該矩陣基於其歷史信用損失經驗,根據債務人和經濟環境特有的前瞻性因素進行調整。
持有待售資產
如果非流動資產極有可能主要通過出售而不是繼續使用而收回,歐朋公司將其歸類為持有待售資產。如果出售的可能性很高,完成出售所需的行動應表明出售不太可能發生重大變化或出售決定將被撤回。管理層必須致力於出售資產的計劃,並預計在年內完成出售一自分類之日起的一年。此外,資產必須以其目前的狀況立即可供出售。
持有待售非流動資產按其賬面值及公允價值減去出售成本中較低者計量,但持有待售金融資產除外,該等資產將繼續按照上文概述的該等資產的會計政策計量。一旦被歸類為持有待售,對聯營公司和合資企業的投資不是較長期按照權益法入賬。分類為持有待售的資產在財務狀況表中作為流動項目單獨列報。
租契
在合同一開始,歐朋公司就會評估合同是否為租賃合同,或者是否包含租賃合同。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。在租賃開始之日(即標的資產可供使用之日),歐朋公司確認租賃負債和使用權資產。
租賃負債最初以租賃期間支付的租賃付款的現值計量,使用租賃中隱含的利率進行貼現,如果該利率無法輕易確定,則使用歐朋公司的增量借款利率進行貼現。通常,歐朋公司使用其增量借款利率作為貼現率。租賃費包括:
● | 固定付款(和實質上固定的付款)減去任何租賃獎勵; |
● | 取決於指數或費率的可變租賃費; |
● | 根據剩餘價值擔保預計應支付的金額;以及 |
● | 合理確定將由歐朋公司行使的任何購買選擇權的行使價格,以及因終止租賃而支付的罰款(如果租賃期限反映了管理層行使終止選擇權的預期)。 |
這樣做的可變租賃付款不根據指數或費率在觸發付款的事件或條件發生的期間確認為費用。
在生效日期後,租賃負債額增加以反映利息的增加,並減少所支付的租賃付款。此外,如果租賃負債的賬面金額發生變動、租賃期限的變化、租賃付款的變化(例如,用於確定租賃付款的指數或利率的變化導致未來付款的變化),或購買標的資產的期權的評估發生變化,則重新計量租賃負債的賬面價值。
使用權資產最初按成本計量,該成本包括租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整),加上已產生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相關資產或恢復相關資產或其所在地點的估計成本,減去收到的任何租賃激勵。
除非租賃於租賃期限屆滿前將標的資產的所有權轉讓給歐朋公司,或使用權資產的成本反映歐朋公司將行使購買選擇權,否則使用權資產隨後從起始日至租賃期結束時採用直線折舊。在這種情況下,使用權資產將在基礎資產的使用年限內折舊,這是根據與財產和設備的使用年限相同的基礎確定的。此外,使用權資產將通過減值損失(如有)進行減值,並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
辦公室物業和設備短期租賃的租賃付款以及低價值辦公設備的租賃在租賃期內按直線法確認為費用。
金融負債
金融負債包括貸款、借款和應付款項,包括計息貸款、租賃負債、貿易應付款項、其他應付款項以及其他流動和非流動金融負債。
所有金融負債最初均按公允價值確認,就貸款及借款及應付款項而言,則按直接應佔交易成本淨額確認。收益(扣除交易成本)與贖回金額之間的任何差額均按實際利息法在借款期間的營業報表中確認。
當債務被解除、取消或期滿時,金融負債被取消確認。已清償或轉移給另一方的金融負債的賬面金額與支付的對價之間的差額,包括轉移的任何非現金資產或承擔的負債,在經營報表中確認。
金融負債被歸類為流動負債,除非歐朋公司有權無條件推遲清償至少12在報告所述期間之後的幾個月。
條文
當歐朋公司因過去的事件而具有當前的法律或推定義務時,很可能需要未來的資源外流來清償義務,並且可以可靠地估計金額。撥備按管理層對本報告所述期間結束時清償當前債務所需支出的最佳估計的現值計量。用於確定現值的貼現率是一種税前比率,反映了當前市場對貨幣時間價值和特定於負債的風險的評估。
國庫股
庫存股是母公司根據回購計劃回購的股份。庫存股按成本確認,並從權益中扣除。不是購買、出售、重新發行或註銷歐朋公司自有權益工具的收益或虧損在經營報表中確認。
注意事項1a. | 合併財務報表的修訂 |
本公司截至該年度的綜合財務報表2021年12月31日,最初授權在以下日期發行 April 26, 2022, 並作為公司年報表格的一部分供公眾使用20-F同一天向美國證券交易委員會提交的申請。本公司現重新發布截至本年度的綜合財務報表2021年12月31日納入NanoCred Cayman Company Limited(“Nanobank”)的財務摘要資料,NanoCred Cayman Company Limited(下稱“Nanobank”)為前股權會計投資公司。Nanobank的財務信息摘要包含在註釋中12.重新印發的合併財務報表也反映出
至歐朋公司的納米銀行淨虧損份額為2021由於Nanobank在歐朋公司之前的一套合併財務報表之後對其財務報表進行了調整2021是授權發行的。因為對Nanobank的投資是按公允價值減去出售成本後在截至2021年12月31日,歐朋公司在淨虧損中的佔比增加使對Nanobank的投資減值計提同等金額。因此,這些調整確實做到了 影響以下項目的淨虧損2021.這些調整影響到在綜合業務和現金流量表以及附註中列報和披露的權益賬户被投資人淨收益(虧損)份額和權益賬户被投資人減值份額2, 4和12.此外,請注意19重發的綜合財務報表反映了報告期後發生的本公司股份回購計劃和股份激勵計劃的最新事件。
注意事項2. | 會計判斷與估計不確定性 |
歐朋公司合併財務報表的編制需要使用會計估計。管理層在應用歐朋公司的會計政策時也需要做出判斷。這些估計和判斷影響報告的資產、負債、收入和費用的金額,以及隨附的披露。會計估計和假設是基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素而進行的,這些估計和假設不斷得到審查。這些估計和假設的不確定性可能導致需要對未來期間受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整的結果。會計估計的變動應在修訂估計的期間確認,如果修訂隻影響該期間,或在修訂期間和未來期間確認,如果修訂影響本期和未來期間。
以下概述編制合併財務報表時使用的最重要的判斷和估計。
持有待售投資的公允價值計量
在.的末尾2021,歐朋公司有限公司董事會批准了一項計劃,尋求剝離歐朋公司在納米銀行、Opay和星空傳媒的股份X,使歐朋公司能夠實現其戰略投資的價值,並精簡公司圍繞自身核心業務的重點。因此,這些資產被歸類為持有以待出售2021年12月31日。持有待售的分類確實如此不對Opay和Star股票衡量的影響X,根據下文各節概述的考慮因素,按公允價值通過損益計入金融資產。然而,持有待售股票的分類確實影響了Nanobank股票的衡量。歐朋公司對Nanobank的投資一直按照權益法入賬,直至分類為持有待售,此時歐朋公司停止應用權益法,並按其公允價值減去出售成本計量股份。
納米銀行
公允價值減去銷售成本是根據歐朋公司在 March 2022, 當歐朋公司完成出售Nanobank的股份時,如附註所述19.管理層確定,Nanobank股份將收到的對價現值是對年底公允價值的最佳估計2021按本報告所述期間結束後不久完成的交易計算。發生的事件和發展2022在出售前的一段時間內,Nanobank的內部事務以及與Nanobank運營的市場相關的事務都被評估為不對Nanobank股份的公允價值產生重大影響。這些股份的總對價為
Opay
Opay股份的公允價值是使用反映股份經濟權利和利益的方法和技術來計量的。這些權利和利益包括贖回權和清算優先權。管理層認為,在估計#年Opay的優先股和普通股的公允價值時,概率加權預期收益模型(PWERM)和期權定價模型(OPM)的組合是合適的。2021.現值法(“CV”),該方法與PWERM和OPM結合使用,以估計2020,被認為不適合於公允價值計量。2021因為通常只有當流動性事件迫在眉睫或被投資方處於非常早期的發展階段時,它才是合適的,這兩種情況都不被認為是Opay的情況,因為它在過去幾年裏已經完成了幾輪融資。全三方法建立在估計的基礎上,例如缺乏市場性的折扣和公司股權的公允價值。此外,PWERM模型基於對未來情景和結果的估計,包括出售交易、首次公開募股、解散和贖回。關於普通股和優先股的公允價值計量的更多細節載於附註12.
星星X
星空資本優先股的公允價值X截至年底2021,是根據報告所述期間結束後出售股票時歐朋公司收到的交易價格確定的。管理層確定交易價格是對截至年末的公允價值的最佳估計2021根據在本報告所述期間結束後不久完成的交易,以及根據對以下情況的評估:2022在出售之前的一段時間裏,這兩件事都是星空內部的事情X,以及與Star所在的市場有關的事項X運營,做過不對Star優先股的公允價值產生重大影響X.請參閲備註12有關對Star的投資的更多信息X持有者2021和備註19有關此次促銷的更多信息,請訪問2022優先股的比例。
Opay的投資分類
歐朋公司投資了Opay Limited的普通股和優先股,Opay Holding
管理層考慮了與Opay投資有關的所有相關事實和情況,並得出結論,截至年中2021,歐朋公司可以不是不再考慮有能力參與公司的財務和運營政策決策。這導致Opay不再被歸類為歐朋公司的合夥人。管理層在得出這一結論時做出了重大判斷,因為歐朋公司的董事長兼首席執行官也是Opay的董事長兼首席執行官。評估中的關鍵因素包括歐朋公司的所有權減少,歐朋公司董事長兼首席執行官作為其個人投資實體的代表在Opay擔任職務,Opay也是Opay的投資者,以及Opay的公司治理框架不是更長的時間使他能夠代表歐朋公司在Opay發揮重大影響力。
由於歐朋公司失去了對Opay的重大影響力,對普通股的投資按公允價值通過損益計量。對Opay的投資進行了重新分類不更改優先股的計量基礎,這些優先股過去是,現在仍然是通過損益按公允價值計量。有關有關股份公允價值計量的估計不確定性的資料,請參閲下文。
直到年中歐朋公司失去了對Opay的重大影響力2021,在確定權益法下應確認的利潤或虧損份額時,採用了重大判斷。管理層考慮了Opay發行的所有類別股票的權利和利益,並決定歐朋公司的利潤或虧損份額應根據其普通股數量相對於包括優先股在內的已發行股份總數計算,而不是僅根據已發行普通股總數計算。請參閲備註12有關對Opay的投資的更多信息。
星空資本優先股投資的會計基礎X
歐朋公司投資了星空集團互動公司(以下簡稱星空)的優先股X",原名“星媒”),歐朋公司對其有重大影響的實體。管理層在確定優先股是國際財務報告準則範圍內的金融資產時運用了重大判斷。9而不是對聯營公司的投資將根據權益法入賬。在確定優先股的會計基礎時,管理層評估了優先股是否可以獲得與國際會計準則中的原則一致的相關所有權權益的回報。28用於評估包含潛在投票權的工具。考慮到Star X的利潤權利、對其淨資產公允價值變化的風險敞口以及對其虧損的風險敞口,即對Star X淨資產變動的風險敞口,管理層得出結論,優先股不允許訪問與基礎所有權權益關聯的回報。具體地説,優先股相對於普通股提供以下權利:
● | 贖回權:收回投資金額外加的能力 |
● | 清算優先權:在發生清算的情況下,優先股持有人有權獲得相當於 |
● | 股息權:優先股持有者有權獲得相當於 |
優先股的權利意味着它們是債務工具,但它們確實是不產生的現金流僅為未償還本金的本金和利息支付。因此,優先股按照金融資產會計政策通過損益按公允價值計量。儘管如此,優先股代表了一種長期利益,實際上構成了對Star的淨投資的一部分X作為一名合夥人。因此,優先股的賬面金額在財務狀況表中作為聯營公司和合資企業投資的一部分列報,直至年底這些股份被歸類為持有待售2021,這導致賬面金額作為持有的待售資產的一部分列報。公允價值變動在經營報表中作為投資的公允價值收益列示。年末持有待售投資的分類2021做不影響會計基礎。在報告期結束後,歐朋公司出售了其在星空傳媒的優先股X.請參閲備註12和19以獲取更多信息。
商譽和其他無形資產的可收回金額
當資產或現金產生單位的賬面價值超過其可收回金額,即其公允價值減去處置成本和使用價值中的較高者時,即為減值。商譽和歐朋公司品牌(“商標”)具有無限期的使用壽命,於2021年12月31日,基於對商譽和商標分配的CGU使用價值的估計。使用價值的計算基於貼現現金流(“DCF”)模型。它要求管理層估計預計來自CGU的未來現金流,並使用適當的貼現率進行貼現。確定使用價值的關鍵假設是預期的未來現金流、長期增長率和貼現率。關鍵假設,包括敏感度分析,在註釋中披露11.
歐朋公司定期在情況允許的情況下,審查資本化的開發支出,以評估是否有個別資產的減值指標。如果確定了減值指標,歐朋公司將按照註釋中披露的非金融資產減值原則對其納入的資產或CGU進行減值測試1.如果歐朋公司放棄開發項目,任何正在開發的相關資產都將立即註銷。請參閲備註11有關資本化發展支出的更多信息。
資本化發展支出
歐朋公司將開發新產品和服務所產生的支出資本化。支出的初始資本化是基於管理層的判斷,即項目滿足所有六附註中無形資產部分所列的標準1.評估是否以及何時滿足所有這些標準是基於判斷,這考慮了過去關於按預期完成資產的技術能力的經驗和預期。
基於股份的薪酬
估計以股份為基礎的獎勵的公允價值需要評估適當的估值模式,這取決於授予的條款和條件。公允價值的估計還需要對估值模型的最適當投入進行評估,包括授予日期、標的權益的公允價值、授予的預期壽命、波動性和股息收益率。用於當前贈款的假設和模型在註釋中披露5.
注意事項3. | 企業信息與集團構成 |
歐朋公司是全球領先的互聯網品牌,擁有廣泛的用户基礎。在上面蓋房子20經過多年的創新,歐朋公司從瀏覽器產品開始,越來越多地利用其品牌和用户基礎來擴大其產品和業務。歐朋公司提供一系列產品和服務,包括PC和移動瀏覽器、遊戲門户和遊戲開發工具、歐朋公司新聞內容推薦產品,以及電子商務產品和服務。
下表概述本集團的企業架構,包括母公司及其主要附屬公司的註冊成立地點。
_____________
(1) |
20%由指定股東持有。
|
(2) | 1由另一家歐朋公司集團實體持有的股份。 |
(3) | 由歐朋公司軟件國際AS合同控制的可變利益實體。 |
歐朋公司有限公司,辦事處設於楓葉企業服務有限公司郵政信箱309,烏格蘭德之家,大開曼羣島,KY1- 1104,開曼羣島是開曼羣島法律規定的豁免公司。主要執行辦公室的地址是Vitaminveien4, 0485挪威奧斯陸。該公司在納斯達克上市,股票代碼為OPRA。
有幾個不是附屬公司的重大非控股權益。
除了上述子公司,歐朋公司還投資於未合併的公司,包括聯營公司、一家合資企業和其他被投資公司。有關這些投資的詳細信息,請參閲注12.
資本管理
歐朋公司資本管理的首要目標是保持強大的資本基礎,以支持投資者、債權人和市場的信心,並根據其增長計劃維持業務的未來發展。
投資計劃
公司董事會通過了一項投資計劃,根據該計劃,
歐朋公司的百萬資本可能用於上市股權證券的投資。分配給投資計劃的最高金額不包括投資的任何累積收益。在投資項目方面,歐朋公司獲得了 100萬與經紀人,歐朋公司在該經紀人下抽出 百萬,截至2021年12月31日,以投資上市股權證券為目的。該投資計劃的目標是通過實現投資資本相對於所承擔風險的最高回報,在保持資本的同時實現長期資本增長。根據相關投資指引,歐朋公司可能同時輸入上市股權證券的多頭和空頭頭寸,包括此類工具的衍生品。這些多頭和空頭頭寸作為一個單一的投資組合進行管理。該投資活動由歐朋公司的關聯方崑崙集團有限公司管理,並由歐朋公司的董事長兼首席執行官監督。有關投資計劃的財務表現及截至年底的投資組合賬面金額的資料載於附註14,邊聽邊記17包括歐朋公司採取的相關金融風險和風險管理的詳細信息。注意事項18包括應付予崑崙集團有限公司的資產管理費的資料。
股份回購
在……上面 January 17, 2020, 公司董事會通過股份回購方案,授權歐朋公司管理層執行至多
企業合併
溜溜球小遊戲
在……上面 January 11, 2021, 歐朋公司被收購
因收購而確認的資產和負債如下。
[幾千美元] | 收購時確認的公允價值 | |||
資產: | ||||
無形資產(技術) | ||||
財產和設備(設備) | ||||
使用權資產(財產) | ||||
應收貿易賬款 | ||||
提前還款 | ||||
現金 | ||||
負債: | ||||
租賃負債 | ||||
遞延税項負債 | ||||
貿易應付款 | ||||
應付所得税 | ||||
其他流動負債 | ||||
按公允價值計算的可確認淨資產總額 | ||||
收購產生的商譽 | ||||
轉移的現金對價 |
的善意
百萬美元包括收購產生的預期協同效應的價值和集合的勞動力的價值,它們是不單獨認可的。出於後續減值測試的目的,商譽將分配給瀏覽器和新聞部門。請參閲備註11以獲取更多信息。
被收購的業務貢獻了
百萬美元,淨虧損 在#年至#年期間,歐朋公司 January 11, 2021, 至2021年12月31日。貢獻的收入和淨虧損將不如果收購是在以下日期完成的,將會有實質性的不同2021年1月1日。
PocoSys
在……上面 January 17, 2020, 歐朋公司被收購
停產運營
在……上面 August 19, 2020, 歐朋公司完成了一項交易,當時的全資子公司TenSpot Pesa Limited及其應收賬款被出資給納米開曼羣島有限公司(“納米銀行”)的一家子公司,以換取歐朋公司獲得
在……裏面2020,歐朋公司終止了銷售手機和預付費通話時間的零售運營部門。在終止時,零售部門被歸類為非連續性業務。在……裏面2021,歐朋公司確認了手機銷售和預付費通話時間剩餘未收貿易應收賬款的預期信貸損失準備金,導致信貸損失支出#
百萬美元和相關的所得税優惠 100萬美元,其中的淨額被歸類為#年非持續運營的損失2021.
下表列出了停止經營的損益,包括TenSpot Pesa Limited及其子公司截至 August 19, 2020, 失去對TenSpot Pesa Limited控制權的收益,以及停止零售業務的結果。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
收入 | ||||||||||||
費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税前利潤(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税優惠(費用) | ( | ) | ||||||||||
所得税後利潤(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售子公司的所得税後收益 | ||||||||||||
非持續經營的利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||
關於停止經營的翻譯的交換分歧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
因停產造成的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) |
下表列出了對中的增益的計算2020關於失去對TenSpot Pesa Limited的控制。
截至8月19日, | ||||
[幾千美元] | 2020 | |||
納米銀行股份的公允價值 | ||||
減去:處置淨資產賬面金額 | ||||
減去:轉移至Nanobank的TenSpot PESA Limited應收賬款賬面金額 | ||||
所得税和外匯換算準備金重新分類前的銷售收益 | ||||
外幣折算儲備的重新分類 | ( | ) | ||
所得税收益支出 | ||||
所得税後銷售收益 |
下表顯示TenSpot Pesa Limited、其附屬公司及非持續零售業務產生的現金流量淨額。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
非持續經營活動產生(用於)的現金流量淨額 | ( | ) | ||||||||||
用於非持續投資活動的現金流量淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
來自(用於)非持續融資活動的現金流量淨額 | ( | ) | ||||||||||
現金和現金等價物淨變化 |
自.起 August 19, 2020, TenSpot Pesa Limited及其子公司
百萬現金和現金等價物,歐朋公司在解釋失去控制時取消了對這些現金和現金等價物的確認。
下表列出了非持續經營的基本每股收益和稀釋後每股收益。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[美國存托股份每股淨收益(單位:美元)] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
每美國存托股份非持續經營的基本淨收入 | ( | ) | ||||||||||
每美國存托股份非持續經營攤薄淨收益 | ( | ) | ||||||||||
每股非持續經營基本淨收入 | ( | ) | ||||||||||
每股非持續經營攤薄淨收益 | ( | ) |
注意事項4. | 細分市場和收入信息 |
出於管理報告的目的,歐朋公司根據其主要產品和服務類別劃分為業務單位。歐朋公司有二可報告的細分市場:
● | 瀏覽器和新聞 |
● | 其他 |
之前的《零售》和《金融科技》已於#年停刊2020並且是不是列報時間較長,上期業績在營業報表中列報淨額為非持續經營的損益,如附註所述3.
一個運營部門捕獲了相對不同的業務活動,歐朋公司從中賺取收入和產生費用。此外,各分部的經營業績由首席營運決策者(“CODM”)定期審閲,以就分配給各項業務活動的資源作出決定,並評估業績。管理層已經確定,首席執行官兼董事會主席是歐朋公司的首席運營官。
分部利潤或虧損為按分部計算的貢獻,按收入計算,減去(I)技術和平臺費用、(Ii)內容成本、(Iii)銷售庫存成本、(Iv)其他收入成本(V)營銷和分銷費用以及(Vi)信用損失費用。
瀏覽器和新聞部分包括歐朋公司的PC和移動瀏覽器,以及歐朋公司新聞平臺,該平臺集成在歐朋公司的瀏覽器中,可以通過獨立的應用程序訪問。在收購YoYo Games之後2021,如備註中所述3,瀏覽器和新聞部分還包括遊戲開發平臺GameMaker。瀏覽器、歐朋公司新聞和GameMaker在一定程度上是集成的。該部門的其他內容包括將歐朋公司的專有技術授權給第三相關維護、支持和託管服務,提供專業服務,為移動運營商提供定製的瀏覽器配置。
下表列出了每個部門的貢獻,包括按所提供的貨物或服務類型分列的與客户簽訂合同的收入。
截至2019年12月31日的年度 | ||||||||||||
[幾千美元] | 瀏覽器和新聞 | 其他 | 總計 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入: | ||||||||||||
搜索 | ||||||||||||
廣告 | ||||||||||||
技術許可和其他收入 | ||||||||||||
總收入 | ||||||||||||
直接費用: | ||||||||||||
技術和平臺費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
內容成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存貨銷售成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
營銷和分銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
信用損失費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
直接費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按細分市場劃分的貢獻 |
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||
[幾千美元] | 瀏覽器和新聞 | 其他 | 總計 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入: | ||||||||||||
搜索 | ||||||||||||
廣告 | ||||||||||||
技術許可和其他收入 | ||||||||||||
總收入 | ||||||||||||
直接費用: | ||||||||||||
技術和平臺費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
內容成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存貨銷售成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營銷和分銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
信用損失費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
直接費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按細分市場劃分的貢獻 |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
[幾千美元] | 瀏覽器和新聞 | 其他 | 總計 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入: | ||||||||||||
搜索 | ||||||||||||
廣告 | ||||||||||||
技術許可和其他收入 | ||||||||||||
總收入 | ||||||||||||
直接費用: | ||||||||||||
技術和平臺費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
內容成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存貨銷售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
營銷和分銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
信用損失費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
直接費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按細分市場劃分的貢獻 |
下表對分部利潤與持續業務的所得税前利潤進行了核對。它規定了在集團基礎上管理和監測的收入和支出項目,因此不計入分部利潤計量。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
按細分市場劃分的貢獻 | ||||||||||||
其他營業收入 | ||||||||||||
包括股份薪酬在內的人事費用(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
與剝離合資企業相關的信用損失費用 | ( | ) | ||||||||||
折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非金融資產減值準備 | ( | ) | ||||||||||
其他運營費用(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股權會計被投資人的淨收益(虧損)份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
計入股權的被投資人減值 | ( | ) | ||||||||||
投資的公允價值收益 | ||||||||||||
財政收入 | ||||||||||||
財務費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
匯兑損益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持續經營的所得税前利潤(虧損) | ( | ) |
_____________
(1) | 某些人員和其他運營費用作為“其他收入成本”的一部分計入分部利潤。因此,本對賬中的人事和其他業務費用數額如下不與經營報表中的等值金額一致。 |
收入
下表顯示了按客户位置劃分的收入。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
愛爾蘭 | ||||||||||||
新加坡 | ||||||||||||
俄羅斯 | ||||||||||||
其他地點 | ||||||||||||
總收入 |
按國家/地區劃分的收入是根據客户所在國家/地區計算的,即不因為歐朋公司產品的最終用户分佈在世界各地,所以這必然是活動發生地點的指示。
歐朋公司有二各自已超過的客户羣10%歐朋公司營收的10%一或更多的時間段出現。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
客户組1 | ||||||||||||
客户羣2 |
來自客户羣的收入1包括搜索和廣告服務,而來自客户羣的收入2僅包括搜索服務。
其他營業收入
下表説明瞭其他營業收入的性質。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
出售附屬公司的收益 | ||||||||||||
撤資合資企業的收益 | ||||||||||||
政府批准退還增值税 | ||||||||||||
其他項目 | ||||||||||||
其他營業收入合計 |
注意事項5. | 人員費用,包括基於股份的薪酬 |
下表列明瞭包括股份薪酬在內的人事費用數額。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
薪金,包括獎金 | ||||||||||||
社會保障税,不包括與股票薪酬有關的金額 | ||||||||||||
外部臨時工 | ||||||||||||
固定繳費養老金支出 | ||||||||||||
其他與人事有關的費用 | ||||||||||||
人員費用總額,不包括股份薪酬 | ||||||||||||
基於股份的薪酬,包括相關的社會保障税 | ||||||||||||
人事費用總額,包括按股份計酬 |
研發支出主要包括負責研發歐朋公司現有和新產品和服務的工程和技術員工的薪酬。下表詳細説明瞭已支出和資本化的研究和開發支出金額。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
研究與開發總支出 | ||||||||||||
減去:不計入人事費用的資本化發展支出(注11) | ||||||||||||
已列支研究與開發支出淨額 |
關鍵管理人員的薪酬
下表具體説明瞭包括歐朋公司高管和董事在內的關鍵管理人員的薪酬金額。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
短期僱員福利 | ||||||||||||
離職後福利和醫療福利 | ||||||||||||
基於股份的支付交易 | ||||||||||||
關鍵管理人員薪酬總額 |
上表披露的數額是本報告所述期間確認為支出的數額。生效日期: January 1, 2021, 董事長兼首席執行官不再從歐朋公司獲得薪酬。不是已發放貸款,並不是已向關鍵管理人員發出保證書。關鍵管理人員做什麼?不有任何終止或變更僱傭或董事職位時的補償協議。
基於股份的薪酬
在……上面 April 7, 2017, 歐朋公司採用了股權激勵計劃,該計劃於 January 10, 2019. 該計劃旨在獎勵、吸引和留住員工,使
在……裏面2021,對應於以下各項的RSU和期權授予
RSU | 選項 | 總計 | ||||||||||
截至2020年1月1日的未償還債務 | ||||||||||||
年內批出 | ||||||||||||
在本年度內被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
年內進行的運動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
於本年度內到期 | ||||||||||||
截至2020年12月31日的未償還債務 | ||||||||||||
年內批出 | ||||||||||||
在本年度內被沒收 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
年內進行的運動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
於本年度內到期 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的未償還債務 |
未清償權益工具的加權平均剩餘歸屬期間2021年12月31日,曾經是
RSU贈款的公允價值是使用蒙特卡洛模擬來衡量的,而期權贈款的公允價值是基於Black-Scholes模型來衡量的。下表説明瞭用於估計授予股權單位的公允價值的模型的投入,並將其轉換為相應的美國存托股份等值。下表列出了每一類股權獎勵工具內贈款的加權平均值。
2020年助學金:南加州州立大學 估值輸入 | 2021年贈款:南加州州立大學 估值輸入 | 2021年贈款:選項 估值輸入 | ||||||||||
股權單價估值(美元) | ||||||||||||
使用的型號 |
| 蒙特卡洛 |
| 蒙特卡洛 |
| 布萊克-斯科爾斯 | ||||||
預期波動率(%)(1), (2) | % | % | % | |||||||||
無風險利率(%)(1) | % | % | % | |||||||||
股息率(%) | % | % | % | |||||||||
初始模擬期的持續時間(至長停止日期的年數) | ||||||||||||
推遲演練的第二個模擬期的持續時間(年) | ||||||||||||
計量日的公允價值(美元) |
_____________
(1) | 指定值為4年(按年建模)。 |
(2) | 基於被認為可與歐朋公司相提並論的定義的同行公司集團。 |
每項獎勵的權益成本在歸屬期間以直線基礎確認。按份額支付的總費用,包括與社會有關的社會保障費用,在上表中説明,顯示了人員費用的金額。歐朋公司根據報告日期美國存託憑證的市場價格計提社保繳費,並在歸屬期間與股權成本一致的直線確認。
注意事項6. | 其他運營費用 |
下表説明瞭其他運營費用的性質。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
託管 | ||||||||||||
審計、法律和其他諮詢服務(1) | ||||||||||||
軟件許可費 | ||||||||||||
租金和其他辦公費用 | ||||||||||||
旅行 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
其他運營費用合計 |
_____________
(1) | 金額(以2020包括 | 與賣空者報告後採取的行動有關的百萬美元。
注意事項7. | 財務收支 |
下表詳細説明瞭財務收入和支出的性質,包括匯兑損益。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
財務收入: | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
持有以供買賣的投資組合淨收益(附註14) | ||||||||||||
其他財務收入 | ||||||||||||
財政總收入 | ||||||||||||
財務費用: | ||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
為交易而持有的投資組合淨虧損(附註14) | ( | ) | ||||||||||
其他融資成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
財務費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
匯兑損益: | ||||||||||||
未實現匯兑損益 | ( | ) | ||||||||||
已實現匯兑損益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
匯兑損益合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務淨收入(費用) | ( | ) |
注意事項8. | 所得税 |
下表提供了所得税費用的詳細説明。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
現行所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
匯率對所得税(費用)收益和前期本期税期確認的調整的影響(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延税金 | ( | ) | ||||||||||
所得税優惠(費用) | ( | ) | ||||||||||
所得税支出可歸因於: | ||||||||||||
持續經營的利潤 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非持續經營的利潤 | ( | ) |
_____________
(1) | 貨幣對以美元為本位幣的挪威實體在挪威申報企業所得税對所得税(費用)福利的影響。 |
母公司歐朋公司有限公司的註冊地為開曼羣島,適用税率為零。由於歐朋公司總部設在挪威,來自瀏覽器和新聞部門的大部分收入被歐朋公司挪威公司確認為在挪威註冊的子公司,以下所得税優惠(費用)與會計利潤之間的對賬是基於挪威適用的税率,該税率為
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
所得税費用前持續經營的利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||
未計所得税支出的非持續經營利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||
税收(費用)利益的計算基礎 | ( | ) | ||||||||||
挪威按名義税率計算的税收(費用)優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
子公司實行不同税率的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
永久性差異: | ||||||||||||
免税換算差額的税收效應 | ||||||||||||
免税金融項目的税收效果 | ||||||||||||
股權會計被投資人中不可抵扣的損失的税收影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已繳納的扣繳税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他永久差額淨額(不可)扣税 | ( | ) | ||||||||||
其他影響: | ||||||||||||
所得税結轉損失的變動 | ( | ) | ||||||||||
匯率對所得税(費用)收益和前期本期税期確認的調整的影響 | ||||||||||||
預提税金和限制利息扣除的變化結轉 | ( | ) | ||||||||||
税率的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
本年度所得税(費用)福利 | ( | ) | ||||||||||
實際税率 | % | ( | )% | % |
以下彙總了歐朋公司的遞延税項資產和負債。
截至12月31日, | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
財產、設備和無形資產 | ||||||||
應收貿易賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
受限制的公司間利息成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
預計可抵扣的預繳税金(抵扣法) | ( | ) | ( | ) | ||||
税項虧損結轉 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項淨負債 | ||||||||
確認並歸類為: | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
遞延税項淨負債 |
財產、設備和無形資產的遞延税項負債主要與確認的這些資產的公允價值和計税基礎之間的差異有關。2016當歐朋公司挪威AS被收購時。
歐朋公司已經確認了與公司間利息成本相關的遞延税項資產,這些資產由於挪威對每年可以扣除的税收金額的限制而結轉。此類公司間利息成本最高可結轉至十好幾年了。歐朋公司還將遞延税項資產確認為税項損失結轉。管理層已確定,有令人信服的證據表明,未來的應税利潤將可用於在時間限制期限內使用利息費用。
下表詳細説明瞭遞延納税淨負債的變化。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
截至1月1日的遞延納税負債淨額 | ||||||||
來自業務合併的補充(附註3) | ||||||||
營業報表中的費用(收益) | ( | ) | ||||||
全面收益表中的費用(收益) | ||||||||
截至12月31日的遞延税項負債淨額 |
注意事項9. | 每股淨收益 |
每股基本盈利的計算方法為:歐朋公司有限公司應佔普通股股東於該年度的淨收益或虧損除以該年度已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法為:歐朋公司有限公司普通股股東應佔淨收益或虧損除以本年度已發行普通股的加權平均數量加上根據我們的員工股權計劃將根據期間平均員工股權獎勵發行的普通股數量。這些獎勵的淨攤薄效應是通過應用庫存股方法確定的,該方法與未確認股份補償費用對期末未償還員工股權授予的股份等價物有關。在……裏面2021,稀釋後的普通股加權平均數量及其相當於美國存托股份的股票數量,不包括
母公司歐朋公司有限公司已將美國存托股份(ADS)在納斯達克上市,交易代碼為OPRA。每個美國存托股份代表
下表顯示了在計算基本和稀釋後的每股美國存托股份淨收入和每股收益時使用的收入和份額數據。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[千美元,不包括每美國存托股份和每股金額] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
持續經營的利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||
非持續經營的利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||
可歸因於母公司所有者的基本收益和稀釋收益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
期初發行普通股 | ||||||||||||
已發行股份的效力 | ||||||||||||
購買股份對國庫的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
基本加權平均數--期內普通股 | ||||||||||||
美國存托股份相當於基本加權平均普通股數量 | ||||||||||||
員工股權授予的效果 | ||||||||||||
攤薄加權-期間普通股的平均數 | ||||||||||||
美國存托股份相當於稀釋後的加權平均普通股數量 | ||||||||||||
美國存托股份每股收益和持續運營利潤(虧損): | ||||||||||||
每美國存托股份基本收入,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀釋後每股美國存托股份收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
基本每股收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀釋後每股收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
美國存托股份每股收益和每股淨收益(虧損): | ||||||||||||
每美國存托股份基本收入,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀釋後每股美國存托股份收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
基本每股收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀釋後每股收益,美元 | ( | ) |
注意事項10. | 財產和設備 |
[幾千美元] | 辦公物業 | 傢俱和固定裝置 | 裝備 | 租賃權改進 | 總計 | |||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
2020年1月1日的成本 | ||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||
收購附屬公司(附註3) | ||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||
收購附屬公司(附註3) | ||||||||||||||||||||
對使用權資產的調整 | ||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
折舊和減值: | ||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | ||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
匯率變動的影響 | ||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
匯率變動的影響 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的賬面淨值 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的賬面淨值 |
辦公物業 | 固定裝置和配件 | 裝備 | 租賃權改進 | ||||
使用壽命 |
|
|
|
| |||
折舊方法 | | | | |
注意事項11. | 商譽與無形資產 |
客户 | 其他無形資產 | |||||||||||||||||||||||
[幾千美元] | 商譽 | 關係 | 技術 | 商標 | 資產 | 總計 | ||||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的成本 | ||||||||||||||||||||||||
加法(1) | ||||||||||||||||||||||||
收購附屬公司(附註3) | ||||||||||||||||||||||||
處置 | ||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
加法(1) | ||||||||||||||||||||||||
收購附屬公司(附註3) | ||||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
攤銷和減值: | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | ||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
減損 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的賬面淨值 |
_____________
(1) | 表示扣除挪威政府贈款後的資本化發展支出。 |
客户 | 其他無形資產 | |||||||||
商譽 | 關係 | 技術 | 商標 | 資產 | ||||||
使用壽命 | 不定 |
|
| 不定 |
| |||||
攤銷法 |
|
| |
商譽被分配給現金產生單位進行減值測試。分配給預期將從產生商譽的業務合併中受益的現金產生單位或現金產生單位組。單位或單位組被確認在為內部管理目的監測商譽的最低水平,即經營分部。下文提供了商譽分配的分段級摘要。
[幾千美元] | 瀏覽器和新聞 | 其他 | 總計 | |||||||||
截至2020年1月1日的賬面金額 | ||||||||||||
來自業務合併的補充(附註3) | ||||||||||||
匯率變動的影響 | ||||||||||||
截至2020年12月31日的賬面金額 | ||||||||||||
來自業務合併的補充(附註3) | ||||||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年12月31日的賬面金額 |
與歐洲金融科技業務相關的商譽和無形資產減值損失
在……裏面2021,歐朋公司管理層決定停止在歐洲的專有移動錢包服務,轉而優先與第三當事人為持有實際資金並提供付款解決方案。因此,歐朋公司的努力一直集中在DIFY現金返還服務和合作夥伴整合上。金融科技歐洲業務的這一戰略轉變導致歐朋公司確認了
百萬美元,這是在收購PocoSys時確認並分配給其他經營部門的商譽賬面金額。這也導致歐朋公司確認減值損失 用於與技術相關的無形資產,作為停產的移動錢包服務的一部分。
個人無形資產減值損失
在……裏面2021,歐朋公司確認的減值費用為
百萬美元的許可證,即不是更長的需求,管理層希望在銷售交易中處置這些資產。許可證的可收回金額估計為 百萬歐元,基於其公允價值減去處置成本。
分配給瀏覽器和新聞部門的商譽和其他無形資產的減值測試
分配給瀏覽器和新聞運營部門的商譽包括在2016在收購歐朋公司挪威公司中,
百萬美元和 於#年收購YoYo Games Limited認列百萬元2021.出於減損測試的目的,該部分還包括歐朋公司品牌,這是一個使用壽命不確定的商標,其賬面價值為 百萬美元。
歐朋公司進行年度減值測試第四1/42021.可收回金額通過估計來自瀏覽器和新聞部門的未來現金流的現值來衡量使用價值。預計的現金流是根據管理層批准的最新預測進行的。不包括因未來加強以下資產而產生的現金流不一直致力於並一直不實質性地開始了。經批准的預測為2022只有管理層才會這麼做不批准較長時期的預測。由於現金流預測的預測期是永久性的,管理層確定了一套“穩定狀態”的現金流假設,其基礎是管理層估計年度的現金流。2023至2025然後將估計的現金流用於2025作為終端值的基礎。這二-階段辦法的目的是使現金流達到可以被視為反映可維持收益的水平,並達到週期的中點--即,不在週期的頂峯或低谷。超越2025,現金流是使用不變的名義增長率進行推斷的。
使用價值計算顯示,可收回金額超過了組成瀏覽器和新聞運營部門的CGU的賬面金額,這意味着分配給該部門的商譽不受傷了。以下各節概述了在用價值計算中的主要假設,包括它們的敏感性。
現金流
預計瀏覽器和新聞部門的現金流入年化增長率為
長期增長
在估計終端價值的長期增長時,管理層估計了相關地區的長期GDP增長。管理層假設不是勞動力的增長以及不是勞動生產率的提高,這導致零實際GDP增長。此外,為了估計長期通脹,管理層使用了國際貨幣基金組織的通脹估計數2026,以不同地區的細分為基礎。在此基礎上,我們估計長期名義增長率為
貼現率
貼現率代表當前市場對特定於瀏覽器和新聞部門的風險的評估。貼現率是基於估計的加權平均資本成本(WACC),假設現金流以美元計算。根據以下列出的投入,用於貼現預測現金流的税後WACC為
● | 無風險利率: |
● | 市場風險溢價: |
● | 股本貝塔係數: |
● | 國家/地區風險溢價: |
● | 尺寸溢價: |
● | 股本與資產比率: |
敏感度
由於瀏覽器和新聞細分市場處於成長期,管理層考慮了+/-的變化5收入增長率和+/-的百分點1長期增長和税後WACC是合理可能的變化的百分點。無這些合理可能的變化將導致減值損失。以下是歐朋公司確認減值損失的門檻:
● | 年預計期間的年度收入增長減少 |
● | WACC增加了超過 |
● | 長期增長率的下降 |
注意事項12. | 聯營公司、合資企業和其他投資 |
截至年底,歐朋公司持有以下公司的投資。
| 淨額賬面價值 截至12月31日的投資, | ||||||||||||||||||
被投資方 | 所有權權益的性質 | 所有權 利息 | 被投資人的分類 | 基礎 會計學 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
納米銀行 | 普通股 | % | 持有聯營公司待售(1) | FVLCTS(2) | |||||||||||||||
Opay | 普通股和優先股 | % | (3) | 持有待售金融資產(1) | FVTPL(3, 4) | ||||||||||||||
星X | 優先股 | % | 持有聯營公司待售(1) | FVTPL(4) | |||||||||||||||
NHorizon | 普通股 | % | 合資企業 | 權益法 | |||||||||||||||
峽灣銀行 | 普通股 | % | 非流動金融資產 | FVTPL(4) |
_____________
(1) | 對Nanobank、Opay和Star的投資X在年末被歸類為持有待售2021. |
(2) | 對Nanobank的投資一直按照權益法入賬,直至#年末。2021,當時,投資被歸類為持有待售,並按公允價值減去出售成本(“FVLCTS”)計量。 |
(3) | 直到年中-2021,歐朋公司擁有以下股權: |
(4) | 損益公允價值(“FVTPL”)。 |
持有待售投資
在.的末尾2021,歐朋公司有限公司董事會批准了一項計劃,尋求剝離歐朋公司在納米銀行、Opay和星空傳媒的股份X,使歐朋公司能夠實現其戰略投資的價值,並精簡公司圍繞自身核心業務的重點。因此,這些資產被歸類為持有以待出售2021年12月31日。持有待售的分類確實如此不對Opay和Star股票衡量的影響X,這些資產按公允價值通過損益計入金融資產,但它確實影響了Nanobank股票的計量。歐朋公司對Nanobank的投資一直按照權益法入賬,直至分類為持有待售,此時歐朋公司停止應用權益法,並按其公允價值減去出售成本計量股份。歐朋公司對納米銀行、Opay和星空傳媒投資的賬面價值X在截至的財務狀況表中作為待售資產列報2021年12月31日。以下各節提供了有關所持待售資產的更多細節。
納米銀行
開曼納米銀行是一批在非洲、拉丁美洲、南亞和東南亞提供在線小額貸款服務以及在拉丁美洲提供信用卡服務的公司的母公司。在歐朋公司被剝離之前,該公司一直被歸類為支付寶的聯營公司 March 2022. 對Nanobank的投資是在 August 19, 2020, 當時歐朋公司全資擁有的子公司TenSpot Pesa Limited及其應收賬款被出資給Nanobank的一家子公司,以換取歐朋公司獲得
在……上面 June 11, 2021, Nanobank完成向公司少數財務投資者回購股份,令歐朋公司的持股權益增至
對Nanobank的投資一直按照權益法入賬,直至#年末。2021,在這個時間點上,這筆投資被歸類為持有待售。根據權益法,歐朋公司調整了Nanobank的淨收益或虧損,以計入作為歐朋公司截至2020年8月。這些調整的總影響是
百萬英寸2021,與 百萬英寸2020.下表提供了Nanobank的財務信息摘要。
[幾千美元] | 自起計2020年8月19日至2020年12月31日 | 自2021年1月1日起生效 至2021年12月31日 | ||||||
淨收入和收益 | ||||||||
運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前利潤(虧損) | ( | ) | ||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
涉外業務翻譯匯兑差額 | ( | ) | ||||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
歐朋公司在淨收益(虧損)中的份額 | ( | ) | ||||||
歐朋公司在其他綜合收益(虧損)中的份額 | ( | ) |
截至12月31日, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
不包括商譽的資產 | ||||||||
商譽(1) | ||||||||
負債 | ||||||||
權益 |
_____________
(1) | 代表歐朋公司在按照權益法核算對Nanobank的投資時確認和計量的名義商譽。 |
當對Nanobank的投資在#年末被歸類為持有待售時2021,歐朋公司將賬面金額減去公允價值減去銷售成本,估計為
Opay
Opay是一家專注於新興市場的金融科技移動支付公司,最初的重點市場是尼日利亞和埃及。Opay提供線上和線下支付,以及利用人工智能、大數據和其他金融科技創新的數字錢包服務,從而幫助新興市場國家轉型為無現金社會。
截至年底2021,歐朋公司舉辦
在年中進行C系列融資之前,Opay一直被歸類為合夥人2021,在那之後,歐朋公司失去了對公司的重大影響力,如註釋中所述2.因此,歐朋公司不再使用權益法核算普通股投資,而是按公允價值通過損益計量普通股。在……過渡期2021當權益法被應用時,歐朋公司認識到
作為其在Opay的虧損份額。當歐朋公司失去重大影響力時,權益法下普通股的賬面價值為負 由於確認累計虧損份額超過股份成本所致。失去了對Opay的重大影響力不影響按公允價值通過損益計量的優先股的會計處理。
由於Opay的股票按公允價值通過損益計入金融資產,截至年底,分類為持有待售2021僅影響財務狀況表中的列報,其中賬面金額作為待售資產項目的一部分列入。
Opay優先股的公允價值是使用反映這些股票的經濟權利和利益的方法和技術來計量的。這些權利和利益包括贖回權和清算優先權。管理層確定,在衡量Opay優先股的公允價值時,概率加權預期收益模型(PWERM)和期權定價模型(OPM)的組合是合適的2021年12月31日。相同二採用公允價值計量方法對普通股進行計量。在……裏面2020,在計量優先股的公允價值時,現值法(“CV”)與PWERM和OPM結合使用。歐朋公司管理層認定,CV法不適用於Opay#年優先股的公允價值計量。2021因為這種方法通常只在流動性事件迫在眉睫或被投資方處於非常早期的發展階段時才適用,這兩種情況都不被認為是Opay在2021因為它在過去幾年裏已經完成了幾輪融資。下表提供了有關估值方法的更多詳細信息。
方法 | 方法説明 | |
概率加權預期收益率法(“PWERM”) | ●優先股的公允價值是根據預期未來投資回報的概率加權現值估計的,考慮到公司可能出現的一系列未來情景和結果,以及每個股票類別的權利。●當存在一系列可見的未來流動性事件,並且流動性的時間很短時,PWERM最合適。 | |
期權定價模型(“OPM”) | ●期權定價模型將普通股和優先股視為公司權益價值的看漲期權,行使價格基於優先股的清算優先股。 | |
當前值法(“CV”) | 現值法根據估計的權益價值(在控制的基礎上)將價值分配給每個股票類別。 |
由於Opay是一傢俬人公司,其股票缺乏流動性,歐朋公司的管理層認為,在以下範圍內應用DLOM是合適的
OPay的股權公允價值估計是OPM和CV方法所依據的
估值方法中關鍵的不可觀察的輸入包括缺乏市場性的折扣、加權平均資本成本和權益價值。下表顯示了在計量Opay優先股和普通股公允價值時對關鍵不可觀察投入的敏感性。
截至2020年12月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||
[幾千美元] | 無法觀察到的關鍵輸入 | 減少量 | 增加 | 減少量 | 增加 | |||||||||||||
缺乏適銷性的折扣(5個百分點變動) | PWERM、OPM和CV(1) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
加權平均資本成本(變動2個百分點) | PWERM、OPM和CV(1) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
公司的權益價值(10%變動) | OPM和CV(1) | ( | ) | ( | ) |
_____________
(1) | 截至的指示敏感度2021年12月31日,反映了PWERM和OPM的影響,但不CV方法。然而,指示的敏感性截至2020年12月31日,包括當時使用的CV方法的效果。 |
普通股和優先股的合併公允價值收益在經營報表中確認為投資的公允價值收益,而投資的賬面金額在財務狀況表中確認為待售資產。在……裏面2020,普通股和優先股的賬面金額確認為聯營公司和合資企業的投資。
下表提供了歐朋公司在Opay投資的賬面金額對賬。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
截至1月1日的賬面金額 | ||||||||
佔淨收益(虧損)的份額 | ( | ) | ( | ) | ||||
優先股公允價值變動 | ||||||||
普通股公允價值變動 | ||||||||
處置 | ( | ) | ||||||
截至12月31日的賬面金額 |
星星X
Star Group Interactive Inc.(“StarX",曾被歸類為歐朋公司的合夥人。X是一家技術驅動型公司,專注於以音頻為中心的社交網絡。它以豐富的音頻內容和最先進的技術為用户提供多樣化的視聽內容、虛擬聊天室、直播和多樣化的社交體驗。星星X在東南亞、中東等新興市場很受歡迎,在發達市場也有穩健的增長。
歐朋公司持有星空傳媒的優先股X代表一個
截至年末的優先股公允價值2021是根據收到的2022當歐朋公司完成股份出售時,如附註中所披露19.雖然這些股票被出售給了關聯方,但歐朋公司的管理層認為,觀察到的價格反映了截至年底的公允價值的最佳估計2021.在得出這一結論時,管理層對星空傳媒的兩個內部因素進行了評估X以及與Star所在市場相關的因素X運作。觀察到的成交價為
百萬美元,導致歐朋公司確認公允價值收益為 1000萬美元,在經營報表中作為投資公允價值收益的一部分列報。
在……裏面2020,如上所述,優先股的公允價值是根據PWERM、OPM和CV方法的組合估計的。在所有下三方法,在以下範圍內因缺乏適銷性(DLOM)而提供折扣
由於公允價值計量納入了重大的不可觀察的投入,因此它被歸類為一個水平3公允價值層次中的計量。星空資本的優先股X被收購於2018為
百萬美元。
NHorizon
NHorizon,其中歐朋公司有一個
下表詳細説明瞭歐朋公司在nHorizon的淨收益(虧損)份額和投資的賬面金額。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
歐朋公司的份額為% | % | % | % | |||||||||
歐朋公司在淨收益(虧損)中的份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歐朋公司的股權份額 | ( | ) | ||||||||||
權益法調整 | ||||||||||||
截至12月31日的賬面金額 | ||||||||||||
賬面金額對賬: | ||||||||||||
截至1月1日的賬面金額 | ||||||||||||
外匯調整 | ||||||||||||
佔淨收益(虧損)的份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至12月31日的賬面金額 |
峽灣銀行
Fjord Bank是一家全數字化消費金融銀行,成立於 March 2017. 在……裏面2019年12月,它獲得了歐洲央行頒發的專業銀行牌照。峽灣銀行的總部設在立陶宛的維爾紐斯。
在……裏面2021年1月,歐朋公司完成對阿里巴巴的收購
截至年底2021,Fjord Bank股票的公允價值估計為
百萬美元,即與購置成本相同的數額。公允價值是根據年向公司投資者發行的普通股價格估計的。2021.由於公允價值計量納入了重大的不可觀察的投入,因此它被歸類為一個水平3公允價值層次中的計量。股份的賬面金額在財務狀況表中確認為非流動金融資產的一部分。
強勢賭注
力博控股有限公司(“力博”)是一家合資企業,歐朋公司持有
注意事項13. | 貿易應收款、其他應收款和預付款 |
應收貿易賬款
下表列出了貿易應收賬款項目。
截至12月31日, | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
第三方客户應收貿易賬款 | ||||||||
聯營企業和合資企業應收貿易賬款(附註20) | ||||||||
其他關聯方應收貿易賬款(附註20) | ||||||||
應收貿易賬款總額 | ||||||||
預期信貸損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收貿易賬款扣除損失準備後的淨額 |
對於應收貿易賬款,歐朋公司根據截至每個報告日期的終身預期信貸損失確認損失準備。如果存在管理層在確定信用風險時可以利用的信息,歐朋公司在個人發票層面進行了具體的損失準備金撥備。對於下列情況下的貿易應收賬款不是在確定具體風險信息後,歐朋公司使用了一個準備金矩陣,該矩陣基於應收款的性質、開具發票的地理位置和發票相對於到期日的年齡,反映了歷史信用損失經驗,並根據債務人和經濟環境特有的前瞻性因素進行了調整。在此基礎上,損失津貼確定如下:
| 逾期 | |||||||||||||||||||||||
[幾千美元] 截至2020年12月31日 | 當前(未過期) |
| 30-60天 | 61-90天 | >91天 | 總計 | ||||||||||||||||||
加權平均預期信用損失率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
總賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的損失津貼 |
| 逾期 | |||||||||||||||||||||||
[幾千美元] 截至2021年12月31日 | 當前(未過期) |
| 30-60天 | 61-90天 | >91天 | 總計 | ||||||||||||||||||
加權平均預期信用損失率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
總賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的損失津貼 |
以上期間的加權平均預期損失率的降低60天數後2020至2021主要是由於應收賬款已經減值,但不截至年底核銷2020.
截至年終的應收貿易賬款損失準備與期初損失準備的對賬如下。
截至12月31日, | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
截至期初的損失撥備 | ||||||||
與前合資企業應收貿易應收賬款有關的損失準備 | ( | ) | ||||||
這一時期的其他變化 | ( | ) | ||||||
截至期末的損失準備金 |
有應收貿易賬款的地方予以核銷不是對復甦的合理預期。有跡象表明有不是對追回的合理預期,除其他外,包括債務人不參與還款計劃,以及不按合同規定付款一段超過180逾期幾天。對於每個客户,管理層就核銷的時間和金額進行單獨評估。在……裏面2021,管理層確定有不是合理的預期是,前合資企業將償還歐朋公司的欠款。因此,在2021,歐朋公司沖銷了
百萬美元的應收貿易賬款和 前合資企業應付的其他應收賬款百萬美元。被核銷的應收款仍可受到執法活動的約束,以遵守歐朋公司的應收賬款追回程序。
請參閲備註17有關歐朋公司信用風險管理程序的詳細信息。
其他當期應收款和預付款
下表列出了其他應收賬款和預付款的項目。
截至12月31日, | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
其他當期應收款: | ||||||||
增值税 | ||||||||
Opay應收賬款 | ||||||||
未結算交易(附註14) | ||||||||
其他 | ||||||||
其他當期應收賬款合計 | ||||||||
提前還款: | ||||||||
預付費設備 | ||||||||
預繳企業所得税 | ||||||||
其他預付費用 | ||||||||
預付款總額 |
在……裏面2020和2021,歐朋公司根據對本年度應納税所得額的初步估計預繳企業所得税。預付款與當年利潤的税費之間的差額被確認為預付款。
注意事項14. |
金融資產負債 |
歐朋公司持有以下金融資產和負債。
截至12月31日, |
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[幾千美元] |
2020 |
2021 |
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按攤銷成本計算的金融資產: |
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非流動應收賬款(1) |
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應收貿易賬款(附註13) |
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其他流動應收賬款(附註13) |
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按攤銷成本計算的金融資產總額 |
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按公允價值計提損益的金融資產: |
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非上市優先股及普通股(附註12)(2) |
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上市股權證券(3) |
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按公允價值計入損益的金融資產總額 |
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金融資產總額 |
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按攤銷成本計算的財務負債: |
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租賃負債和其他貸款(附註15) |
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貿易及其他應付款項(附註16) |
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其他財務負債 |
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按攤銷成本計算的財務負債總額 |
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按公允價值計提損益的財務負債: |
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股票衍生品(3) |
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按公允價值計入損益的財務負債總額 |
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財務負債總額 |
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(1) | 非流動應收賬款在財務狀況表中作為非流動金融資產的一部分列示。 |
(2) |
在……裏面2021,歐朋公司持有Opay的優先股和普通股,星空的優先股X,以及Fjord Bank的普通股,所有這些都是未上市的,並通過損益按公允價值計量。在截至年終的財務狀況報表中2021,Opay和Star股票的賬面價值X對Fjord Bank的投資是作為非流動金融資產的一部分。在……裏面2020,Opay和StarX被歸類為聯營公司,投資的賬面金額作為聯營公司和合資企業投資的一部分列報。非上市股權投資的公允價值變動在經營報表中作為投資的公允價值收益列示。請參閲備註12以獲取更多信息。 |
(3) | 在財務狀況表中,對上市股權證券的投資作為有價證券列示,而股權衍生負債作為其他流動負債列報,如附註所述16. |
歐朋公司對與金融工具相關的各種風險的敞口在附註中討論17.
持有用於交易的金融資產和負債
歐朋公司根據一項投資計劃投資了一系列有價證券,這一點在説明中的資本管理部分進行了討論3.在.期間2021,該投資組合包括對上市股權證券、賣空上市股權證券和上市股權證券(股權衍生工具)的書面看漲期權的投資。屬於投資組合一部分的所有金融資產和負債均持有以供交易,並通過損益按公允價值計量。而歐朋公司於年內買入上市股權證券的空倉及上市股權的書面看漲期權2021,所有這類職位都在年底前取消。因未結清買賣上市股權證券而應收及應付經紀的應收賬款及應付款項,分別確認為其他本期應收賬款及其他本期應付款。自.起2021年12月31日,歐朋公司已經抽籤
根據與經紀訂立的信貸安排,投資於上市股本證券。這筆貸款被確認為流動租賃負債和其他貸款的一部分。下表列出了持有用於交易的金融資產和負債組合的損益。
截至十二月三十一日止的年度: |
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[幾千美元] |
2019 |
2020 |
2021 |
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上市股權證券: |
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已實現淨收益(虧損) |
( |
) | ||||||||||
未實現淨收益(虧損)變動 |
( |
) | ||||||||||
賣空的上市股票證券: |
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已實現淨收益(虧損) |
( |
) | ||||||||||
未實現淨收益(虧損)變動 |
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股票衍生品: |
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已實現淨收益(虧損) |
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未實現淨收益(虧損)變動 |
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為交易而持有的投資組合的淨收益(虧損) |
( |
) |
年淨虧損2021投資組合的收益在業務報表中確認為財務費用,而#年的淨收益2019和2020被確認為財務收入。
金融工具的公允價值
現金及現金等價物、貿易及其他流動應收賬款、貿易應付款項及其他流動負債的公允價值大致上與其賬面值相若,主要是由於該等票據的到期日相對較短。對於租賃負債和其他貸款,賬面價值與公允價值之間的差額為不材料。
上市股權證券的公允價值乃參考活躍市場的公佈報價釐定。因此,截至目前持有的有價證券的公允價值計量2021年12月31日,被歸類為一級1公允價值層次中的計量。在……裏面2020,當歐朋公司持有股權相關衍生品負債時,其公允價值也是參考活躍市場的公開報價確定的。
有關Opay的普通股和優先股的公允價值計量信息,請參閲Star的優先股X和Fjord Bank的普通股,見附註12.
注意事項15. | 租賃負債和其他貸款 |
租賃負債和其他貸款總額,非流動和流動的,彙總如下。
截至12月31日, | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
非流動租賃負債和其他貸款: | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
有息貸款 | ||||||||
非流動租賃負債和其他貸款總額 | ||||||||
流動租賃負債和其他貸款: | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
有息貸款 | ||||||||
其他貸款 | ||||||||
流動租賃負債和其他貸款總額 | ||||||||
租賃負債和其他貸款總額 |
自.起2020年12月31日,和2021,歐朋公司有一與託管基礎設施供應商融資有關的未付利息貸款。這筆貸款按月等額分期付款償還60幾個月,以 June 2023. 年到期的貸款總額2022在截至以下日期的財務狀況表中列為流動負債2021年12月31日。貸款的實際年利率為
自.起2021年12月31日,歐朋公司已經抽籤
在與經紀的信貸安排下的百萬美元,如附註所披露3和14.這筆貸款在財務狀況表中確認為當期租賃負債和其他貸款的一部分,並在上表中列為當期計息貸款的一部分。
請參閲備註17用於金融負債的到期日分析。
租契
歐朋公司是其運營中使用的物業、數據中心、服務器和其他設備的承租人。
財務狀況表有以下與租賃有關的金額。
截至12月31日, | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
使用權資產: | ||||||||
辦公物業(附註10) | ||||||||
設備(附註10) | ||||||||
使用權資產總額 | ||||||||
租賃負債: | ||||||||
非當前 | ||||||||
當前 | ||||||||
租賃總負債 |
年內使用權資產的增加和重新計量2021總計
百萬(2020: 百萬)。
營業報表與租賃有關的金額如下。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
歸類為財產的使用權資產折舊費用 | ||||||||
歸類為設備的使用權資產折舊費用 | ||||||||
利息支出(計入財務費用) | ||||||||
與短期租賃有關的費用(包括在其他業務費用中) | ||||||||
匯兑損失 | ||||||||
與租賃有關的費用總額 |
年租賃的現金流出總額2021曾經是
百萬(2020: 百萬美元,以及2019: 百萬)。
租賃合同通常簽訂的固定期限為
為了確定增量借款利率,這是對租賃付款進行貼現的基礎,管理層在最近幾年使用了該利率第三-個人承租人獲得的一方融資,並對這一利率進行了調整,以反映融資條件在下列情況下的變化第三--獲得了當事人融資。在個人承租人有不已獲得第三-當事人融資最近,管理層使用了一種積累法,從無風險利率開始,並根據歐朋公司持有的特定租賃的估計信用風險進行了調整。在所有情況下,貼現率的基數都根據租期、地理位置、貨幣和抵押品等具體因素進行了調整。
分機和終止選項
許多財產和設備租賃中都包括延期和終止選項。在管理歐朋公司運營中使用的資產方面,這些工具用於最大限度地提高運營靈活性。持有的大部分延期和終止期權只能由歐朋公司和不由各自的出租人出具。
擔保
歐朋公司已向戴爾銀行國際有限公司提供擔保。(“戴爾”)作為歐朋公司(作為承租人)目前和未來對戴爾的所有租賃責任的擔保。這項擔保以本金挪威克朗為限。
融資活動引起的負債變動
下表具體説明瞭融資活動引起的負債變動。
[幾千美元] | 非現行租賃 負債 | 非流動利息- 生育貸款 | 當前租約 負債 | 活期利息- 生育貸款 | 其他流動貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||
淨現金流 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
新租約及經修訂租約 | ||||||||||||||||||||||||
其他變化(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||||||
淨現金流 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信貸安排的變動 | ||||||||||||||||||||||||
新租約及經修訂租約 | ||||||||||||||||||||||||
其他變化(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
_____________
(1) | “其他變化”包括因時間推移而將負債的非流動部分重新歸類為流動部分的影響和應計但不尚未支付計息貸款和借款的利息,包括租賃負債。 |
注意事項16. | 貿易及其他應付款項及其他流動負債 |
下表詳細説明瞭貿易和其他應付款項目以及其他流動負債。
截至12月31日, | ||||||||
[幾千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
貿易和其他應付款: | ||||||||
應付第三方供應商的貿易應付款 | ||||||||
應付關聯方的貿易及其他應付款項(附註20) | ||||||||
員工預繳税金 | ||||||||
增值税 | ||||||||
工資税(1) | ||||||||
貿易和其他應付款項總額 | ||||||||
其他流動負債: | ||||||||
應計人事費用 | ||||||||
股權衍生負債(附註14) | ||||||||
未結算交易(附註14) | ||||||||
其他流動負債 | ||||||||
其他流動負債總額 |
_____________
(1) | 包括與基於股份的薪酬有關的社會保障費用的應計項目。 |
有關貿易和其他應付款項以及其他流動負債的到期表,請參閲附註17.
注意事項17. | 財務風險管理 |
概述
歐朋公司持有的金融資產和負債會帶來市場風險、流動性風險和信用風險。管理團隊尋求通過健全的業務做法和風險管理將這些風險的潛在不利影響降至最低。董事會與高級管理層一起參與風險評估過程。歐朋公司有不利用衍生品進行對衝。
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。歐朋公司暴露於三市場風險類型:利率風險、外幣風險和價格風險。受市場風險影響的金融工具包括貸款和借款、貿易應收賬款、貿易應付賬款以及優先股和股權工具投資。
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。歐朋公司的利率風險敞口是有限的,因為金融負債的利率是固定的,因此未來對這些負債的利息支付將是有限的。不波動。歐朋公司預計將在到期時清償所有金融債務,這意味着市場利率的變化只會暫時影響其公允價值。金融資產是不計息,但銀行和金融機構的存款除外。
外幣風險
外幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因外匯匯率變化而波動的風險。歐朋公司面臨交易性外幣風險,即銷售、採購、應收賬款和應付款的計價貨幣與集團公司各自的功能貨幣之間存在錯配。大部分收入以美元和歐元計價,而運營費用則以更廣泛的貨幣計價,包括挪威克朗、人民幣、波蘭茲羅提、瑞典克朗、英鎊、肯尼亞先令、尼日利亞奈拉和歐元。本集團實體的本位幣主要為美元、歐元和人民幣。管理層正在密切關注歐朋公司的外幣風險敞口,並尋求將其外幣風險敞口降至最低。歐朋公司面臨的現金相關外幣風險敞口有限。
除交易性外幣風險外,歐朋公司還面臨因子公司持有的功能貨幣與美元不同的財務和非金融項目產生的外幣兑換風險,美元是合併財務報表的列報貨幣。
價格風險
截至年底,歐朋公司在上市股權證券投資中面臨着股權價格風險。在.期間2021,歐朋公司還面臨上市股權證券空頭頭寸和書面看漲期權帶來的股價風險,所有這些都在年底前被消除。根據歐朋公司的投資計劃,這些對上市股權證券的投資、上市股權證券的空頭頭寸和書面看漲期權都作為單一投資組合的一部分持有和管理,如注:資本管理一節中所披露3.本公司董事會已就多元化作出若干要求,並對投資作出名義和相對的限制,包括為以下投資組合提供資金的總資本限制
百萬美元。歐朋公司已聘請關聯方崑崙集團有限公司擔任該投資項目的管理人,而歐朋公司的董事長兼首席執行官將繼續監督該項目。崑崙集團有限公司管理資本,以設定業績監控、風險承受能力、投資策略和多元化的要求,擴大本公司董事會設定的要求和限額。有關投資組合的報告會定期提交給歐朋公司的高級管理層。
在.期間2021,該投資組合包括在中國內地、香港和美國證券交易所上市的股票的投資、空頭頭寸和書面看漲期權。大多數職位都在科技、半導體和汽車行業的公司。請參閲備註14有關投資組合的財務表現和截至年底持有的有價證券的賬面金額的資料。
歐朋公司還面臨着價格風險,因為它投資於Opay的普通股和優先股,星空的優先股X,以及Fjord Bank的普通股,所有這些都是未上市的,並通過損益按公允價值計量。投資的性質和基礎業務帶來了股票未來價值的不確定性。歐朋公司的高級管理層通過審查被投資方的財務業績和狀況,以及他們對未來業績的預測,定期監控這一價格風險。注意事項12包含有關這些股份的公允價值的更多細節,包括敏感性分析。與星空股份相關的價格風險X在出售股份後的報告期結束後終止,如附註所披露19.
流動性風險
流動性風險是指歐朋公司在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融債務相關的義務方面遇到困難的風險。
根據上文和説明中討論的歐朋公司投資計劃3,歐朋公司可能建立上市股權證券和股權衍生品的空頭頭寸。而歐朋公司在2013年期間確實建立了空頭頭寸2021,這在當時造成了流動性風險,所有此類頭寸都在年底前被平倉。這類金融負債的流動資金風險是根據董事會通過的指示及相關投資指引管理的,該指引包括個別持倉風險的貨幣門檻及投資組合的總風險敞口。
截至年底2021,考慮到歐朋公司龐大的現金狀況和較低的債務股本比率,其流動性風險有限。歐朋公司高層正在監控流動性風險敞口。
以下是報告日期金融負債的剩餘合同到期日。這些金額是未貼現的毛額,幷包括合同利息支付。
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
[幾千美元] | 少於12 月份 | 1至3年 | 超過3年 | 總計 | ||||||||||||
非當前: | ||||||||||||||||
租賃負債(附註15) | ||||||||||||||||
計息貸款,包括利息(附註15) | ||||||||||||||||
其他非流動負債 | ||||||||||||||||
當前: | ||||||||||||||||
貿易及其他應付款項(附註16) | ||||||||||||||||
租賃負債(附註15) | ||||||||||||||||
計息貸款,包括利息(附註15) | ||||||||||||||||
其他流動負債(附註16) | ||||||||||||||||
金融負債總額,包括利息 |
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
[幾千美元] | 少於12 月份 | 1至3年 | 超過3年 | 總計 | ||||||||||||
非當前: | ||||||||||||||||
租賃負債(附註15) | ||||||||||||||||
計息貸款,包括利息(附註15) | ||||||||||||||||
其他非流動負債 | ||||||||||||||||
當前: | - | - | - | |||||||||||||
貿易及其他應付款項(附註16) | ||||||||||||||||
租賃負債(附註15) | ||||||||||||||||
計息貸款,包括利息(附註15) | ||||||||||||||||
其他流動負債(附註16) | ||||||||||||||||
金融負債總額,包括利息 |
信用風險
信用風險是交易對手將不履行金融工具或客户合同規定的義務,導致歐朋公司蒙受經濟損失。歐朋公司面臨的信用風險主要來自在銀行和金融機構的現金存款、客户應收賬款以及對Opay和星空傳媒優先股的投資X.
信用風險以集團為單位進行管理。現金存款只存放在被認為有償付能力的銀行和金融機構,導致管理層認為其現金的信用風險敞口較低。對於應付客户的貿易應收賬款,歐朋公司的信用風險敞口受到限制,因為該公司設定的最長付款期限為30至90發票開具後的天數。管理層正在持續監測未償還應收賬款的信用風險敞口,並將這一風險作為業務風險管理的一部分加以管理。
投資Opay和Star優先股的信用風險敞口X產生於授予歐朋公司和其他優先股持有人的贖回權。贖回權規定,如果發生某些特定事件,例如未能在一定期限內完成首次公開募股或實質性違反合同義務,歐朋公司(和其他投資者)可以要求償還投資額加上投資回報,年利率為
請參閲備註13關於貿易和其他應收款的更多細節,包括到期日分析和預期信貸損失準備金的資料,以及附註12有關優先股投資的詳細信息。
注意事項18. | 關聯方 |
下表所列的是歐朋公司在這些合併財務報表所包括的期間與之進行交易的關聯方。
參考 | 公司 | 關聯方關係的性質 | ||
北京OFY | 北京奧維●有限公司。 | 關鍵管理人員。 | ||
崑崙理工 | ●崑崙科技有限公司(母公司)●北京樂享方舟遊戲網絡科技有限公司(前身為北京崑崙樂享網絡科技有限公司) | 關鍵管理人員和生效日期2021,崑崙科技股份有限公司是歐朋公司的最終母公司,因為它持有超過50%持有歐朋公司有限公司的股份。 | ||
移動圖像數字技術 | ●移動圖像數字技術。LTD. | 關鍵管理人員。 | ||
納米銀行 | ●NanoCred開曼羣島有限公司(前身為MobImagic Cayman Co.Ltd.) | 關鍵管理人員和生效日期2020年8月,歐朋公司的合夥人。 | ||
NHorizon | ●nHorizon創新(北京)軟件有限公司 | 歐朋公司的合資企業。 | ||
Opay | ●OPay數字服務有限公司 | 歐朋公司的主要管理人員和聯營公司,直至年中2021. | ||
強勢賭注 | ●博彩控股有限公司 | 歐朋公司成立合資企業至年底2020. | ||
星星X | ●星空集團互動公司。 | 歐朋公司協會會員,自2021,崑崙科技的一家子公司。 | ||
智慧連接III控股 | ●智慧連接III控股公司。 | 歐朋公司原董事控股實體,歐朋公司母公司關鍵管理人員。 |
在本報告披露的交易發生時,歐朋公司董事長兼首席執行官對北京OFY、崑崙科技、MobImagic Digital Tech、Nanobank、Opay和星空擁有控制權或重大影響力X.
就披露而言,與關聯方的交易及結餘合計至關聯方的綜合水平。
與關聯方的交易
年對關聯方的銷售2021用於向北京OFY提供工程服務,這筆收入被確認為技術許可和其他收入。
崑崙科技根據投資管理協議向歐朋公司提供投資管理服務,詳情見説明中的資本管理部分3.作為所提供服務的交換,歐朋公司有義務支付投資管理費,這筆費用由歐朋公司董事長兼首席執行官酌情決定,但僅限於
歐朋公司還從崑崙科技收購了某些其他服務,包括租賃中國北京的寫字樓物業,以及工程服務。歐朋公司因成為崑崙科技子公司而產生的某些費用由崑崙科技向歐朋公司報銷。
歐朋公司與合資企業nHorizon簽訂了一項商業廣告服務協議,根據該協議,nHorizon獲得
下表顯示了與關聯方的交易。與Star的交易X由於星光燦爛而分開呈現X除了是崑崙科技的子公司外,還是歐朋公司的聯營公司。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[幾千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
商品和服務銷售額: | ||||||||||||
北京OFY | ||||||||||||
崑崙理工 | ||||||||||||
移動圖像數字技術 | ||||||||||||
納米銀行 | ||||||||||||
NHorizon | ||||||||||||
Opay | ||||||||||||
強勢賭注 | ||||||||||||
星X | ||||||||||||
購買商品和服務: | ||||||||||||
崑崙理工 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
移動圖像數字技術 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
納米銀行 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
NHorizon | ( | ) | ||||||||||
其他交易: | ||||||||||||
Opay: | ||||||||||||
-優先股投資 | ||||||||||||
智慧連接III控股: | ||||||||||||
-出售Opay的股份 | ||||||||||||
Nanobank: | ||||||||||||
-附屬公司及應收賬款的貢獻(附註12) |
請參閲備註5有關歐朋公司關鍵管理人員的薪酬細節。
與關聯方的餘額
與關聯方的未清餘額包括與上述披露的交易相關的應收貿易款項和應付款項。未償餘額還包括智慧連接III控股公司因在#年出售Opay股份而應收的應收款2019.下表列出了截至年底的未清餘額。
截至2020年12月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||
[幾千美元] | 應收賬款 | 應付款 | 應收賬款 | 應付款 | ||||||||||||
北京OFY | ||||||||||||||||
崑崙理工 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
移動圖像數字技術 | ||||||||||||||||
納米開曼羣島 | ||||||||||||||||
NHorizon | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
Opay | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
智慧連接III控股 | ||||||||||||||||
總計 | ( | ) | ( | ) |
自.起2021年12月31日,歐朋公司已確認應收關聯方應收賬款損失準備金
千(2020年12月31日: 千人)。
注意事項19. | 報告所述期間之後發生的事件 |
在……上面 January 20, 2022, 歐朋公司宣佈,董事會通過股份回購方案,授權公司管理層執行至多
在之後2022年2月17日,這個第四歐朋公司股權計劃行權期結束,包括已歸屬的RSU January 1, 2022, 以及總共
在……上面2022年2月24日,俄羅斯發動對烏克蘭的軍事入侵,導致地緣政治不確定和動盪。歐朋公司的管理層正在密切關注事態發展,其首要任務是支持直接或間接受到影響的歐朋公司員工,以及支持提供人道主義援助的舉措。軍事入侵導致對俄羅斯實施出口管制、對在線內容分發的控制以及其他廣泛的金融和經濟制裁。可能對全球經濟產生深遠影響。歐朋公司之戰的潛在影響包括無法向受戰爭影響國家的客户提供產品和服務、影響搜索和廣告收入的廣告商需求減少、合規成本增加、出口管制或經濟制裁帶來的業務限制,以及匯率波動的更廣泛影響。截至這些合併財務報表授權發佈之日起,戰爭對歐朋公司的財務影響無法可靠估計。
在……上面 March 22, 2022, 歐朋公司出售了它的
在……上面 April 21, 2022, 歐朋公司出售了它的