目錄表
展品99.2
未經審計的簡明綜合中期財務報表索引
| 頁面 | |
截至2021年和2022年3月31日止三個月及截至2021年和2022年3月31日止九個月未經審計綜合損益表 | F-2 | |
截至2021年和2022年3月31日止三個月及截至2021年和2022年3月31日止九個月未經審計綜合損益表及其他全面收益表 | F-3 | |
截至2021年6月30日和2022年3月31日的未經審計綜合財務狀況報表 | F-4 | |
截至2021年和2022年3月31日的9個月未經審計的綜合權益變動表 | F-6 | |
截至2021年和2022年3月31日的9個月未經審計的現金流量表 | F-8 | |
未經審計簡明中期財務報表附註 | F-9 |
F-1
目錄表
未經審計的綜合損益表
(單位為千元人民幣,每股數據除外)
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||||
|
| 3月31日, |
| 3月31日, | ||||||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 | |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |||
收入 |
| 4 |
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銷售成本 |
| 6 |
| ( |
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| ( |
| ( |
毛利 |
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其他收入 |
| 5 |
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銷售和分銷費用 |
| 6 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
一般和行政費用 |
| 6 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
其他淨收益/(虧損) |
| 7 |
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| ( |
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貿易和其他應收款的信用損失 |
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| ( |
| ( |
| ( |
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非流動資產減值損失 |
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| — |
| ( |
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| ( |
營業利潤 |
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財政收入 |
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融資成本 |
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| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
財務淨收入 |
| 8 |
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| |
具有其他優先權利的可贖回股份的公允價值變動 |
|
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| — |
| — |
| ( |
| — |
權益會計被投資人的虧損份額,扣除税金 |
|
|
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
税前利潤/(虧損) |
|
|
| |
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| ( |
| |
所得税費用 |
| 9 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
該期間的利潤/(虧損) |
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| ( |
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歸因於: |
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公司股權股東 |
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| ( |
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非控制性權益 |
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| ( |
| ( |
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| ( |
該期間的利潤/(虧損) |
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| ( |
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收益/(損失)每股 |
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每股基本收益/(虧損)(人民幣) |
| 10 |
| |
| |
| ( |
| |
稀釋後每股收益/(虧損)(人民幣) |
| 10 |
| |
| |
| ( |
| |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
F-2
目錄表
未經審計的綜合損益表和其他全面收益表
(單位:千元人民幣)
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||||
|
| 3月31日, |
| 3月31日, | ||||||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 | |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |||
該期間的利潤/(虧損) |
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| |
| ( |
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可隨後重新分類為損益的項目: |
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|
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涉外企業財務報表折算的匯兑差異 |
| 11 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
當期其他綜合收益/(虧損) |
|
|
| |
| ( |
| ( |
| ( |
當期綜合收益/(虧損)合計 |
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| ( |
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歸因於: |
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公司股權股東 |
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| ( |
| |
非控制性權益 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
當期綜合收益/(虧損)合計 |
|
|
| |
| |
| ( |
| |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
F-3
目錄表
未經審計的綜合財務狀況表
(單位:千元人民幣)
|
| 截至 |
| 截至 | ||
6月30日, | 3月31日, | |||||
注意事項 | 2021 | 2022 | ||||
| RMB’000 |
| RMB’000 | |||
資產 |
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
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|
|
|
財產、廠房和設備 |
| 12 |
| |
| |
使用權資產 |
| 13 |
| |
| |
無形資產 |
| 14 |
| |
| |
商譽 |
|
|
| |
| |
遞延税項資產 |
|
|
| |
| |
其他應收賬款 |
|
|
| — |
| |
提前還款 |
| 15 |
| |
| |
股權會計被投資人的權益 |
| 28 |
| |
| — |
| |
| | |||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
其他投資 |
| 16 |
| |
| |
盤存 |
| 17 |
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| 18 |
| |
| |
現金和現金等價物 |
| 19 |
| |
| |
受限現金 |
|
|
| |
| |
| |
| | |||
總資產 |
|
|
| |
| |
股權 |
|
|
|
|
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|
股本 |
| 22(a) |
| |
| |
額外實收資本 |
| 22(a) |
| |
| |
其他儲備 |
|
|
| |
| |
累計損失 |
|
|
| ( |
| ( |
公司股權股東應佔權益 |
|
|
| |
| |
非控制性權益 |
|
|
| ( |
| ( |
總股本 |
|
|
| |
| |
F-4
目錄表
|
| 截至 |
| 截至 | ||
6月30日, | 3月31日, | |||||
注意事項 | 2021 | 2022 | ||||
| RMB’000 |
| RMB’000 | |||
負債 |
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
合同責任 |
| 4 |
| |
| |
貸款和借款 |
|
|
| |
| |
租賃負債 |
| 20 |
| |
| |
遞延收入 |
|
|
| |
| |
| |
| | |||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
貸款和借款 |
|
|
| |
| |
貿易和其他應付款 |
| 21 |
| |
| |
合同責任 |
| 4 |
| |
| |
租賃負債 |
| 20 |
| |
| |
遞延收入 |
|
|
| |
| |
現行税制 |
|
|
| |
| |
| |
| | |||
總負債 |
|
|
| |
| |
權益和負債總額 |
|
|
| |
| |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
F-5
目錄表
未經審計的綜合權益變動表
(單位:千元人民幣)
公司股權股東應佔 |
| ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 以股份為基礎 | 中華人民共和國 | 非- |
| |||||||||||||||||||||
分享 | 已繳費 | 合併 | 財務處 | 付款 | 翻譯 | 法定 | 累計 | 控管 | 總計 |
| |||||||||||||||
注意事項 | 資本 | 資本 | 保留 | 股票 | 保留 | 保留 | 保留 | 損失 | 總計 | 利益 | 股權 |
| |||||||||||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| ||||
2020年7月1日餘額 |
|
|
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |
截至2021年3月31日的九個月的股本變動 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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| ||
當期虧損 |
|
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| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
本期其他全面虧損 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |
本期綜合虧損合計 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
股東注資 |
|
|
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |
特別用途車輛的合併 |
|
|
| — |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
發行與首次公開發行和行使超額配售選擇權有關的普通股,扣除承銷佣金和其他發行成本 |
|
|
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |
將普通股從股票獎勵計劃中釋放出來 |
|
|
| |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
A系列優先股轉換為A類普通股 |
|
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| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |
股權結算基於股份的交易 |
| 23 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |
收購一家擁有非控股權益的子公司 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
撥入法定儲備金 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — | |
2021年3月31日的餘額 |
|
|
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
F-6
目錄表
公司股權股東應佔 |
| |||||||||||||||||||||||
其他內容 | 以股份為基礎 | 中華人民共和國 | 非- | |||||||||||||||||||||
分享 | 已繳費 | 合併 | 財務處 | 付款 | 翻譯 | 法定 | 累計 | 控管 | 總計 | |||||||||||||||
注意事項 | 資本 | 資本 | 保留 | 股票 | 保留 | 保留 | 保留 | 損失 | 總計 | 利益 | 股權 | |||||||||||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |||
2021年7月1日的餘額 |
|
|
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
截至2022年3月31日的九個月的股本變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||
該期間的利潤/(虧損) |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| ( |
| |
該期間的其他綜合(虧損)/收入 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| |
| ( |
當期綜合(虧損)/收入合計 |
|
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| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
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| |
| ( |
| |
已宣佈的股息 |
|
|
| — |
| ( |
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| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
期權的行使 |
|
|
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
將普通股從股票獎勵計劃中釋放出來 |
|
|
| — |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
股份回購 |
| 22(b) |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
股權結算基於股份的交易 |
| 23 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
撥入法定儲備金 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — |
2022年3月31日的餘額 |
|
|
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
F-7
目錄表
未經審計的綜合現金流量表
(單位:千元人民幣)
截至以下日期的九個月 | ||||||
3月31日, | ||||||
注意事項 | 2021 | 2022 | ||||
| RMB’000 |
| RMB’000 | |||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
運營產生的現金 |
|
|
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| |
已繳納所得税 |
|
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| ( |
| ( |
經營活動的現金淨額 |
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| |
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投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
購買財產、廠房和設備以及無形資產的付款 |
|
|
| ( |
| ( |
土地使用權取得價款 |
|
|
| — |
| ( |
處置財產、廠房和設備以及無形資產所得收益 |
|
|
| |
| — |
購買其他投資的付款 |
|
|
| ( |
| ( |
出售其他投資所得收益 |
|
|
| |
| |
利息收入 |
|
|
| |
| |
來自其他投資的投資收益 |
|
|
| |
| |
關聯方償還所得款項 |
|
|
| |
| — |
對股權入賬的被投資人的投資付款 |
|
|
| ( |
| — |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 |
|
|
| ( |
| ( |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
| ( |
| ( |
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
認購限售股份及行使期權所得款項 |
|
|
| |
| |
首次公開發行及行使超額配售選擇權所得款項,扣除承銷佣金及其他發行成本 |
|
|
| |
| — |
償還貸款和借款 |
|
|
| ( |
| ( |
支付租賃負債的資本要素和利息要素 |
|
|
| ( |
| ( |
支付的利息 |
|
|
| ( |
| ( |
已支付的股息 |
|
|
| — |
| ( |
股份回購的支付 |
|
|
| — |
| ( |
股份回購預付款 |
|
|
| — |
| ( |
上市費用的支付 |
|
|
| — |
| ( |
融資活動產生的現金淨額[用於] |
|
|
| |
| ( |
現金和現金等價物淨增加/(減少) |
|
|
| |
| ( |
期初的現金和現金等價物 |
|
|
| |
| |
匯率變動對現金持有量的影響 |
|
|
| ( |
| ( |
期末現金和現金等價物 |
| 19 |
| |
| |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
F-8
目錄表
未經審計簡明中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千元人民幣表示)
1 | 一般情況和準備基礎 |
1.1 | 一般信息 |
名創優品(“本公司”)於二零二零年一月七日根據開曼羣島公司法第22章(1961年第3號法律,經綜合及修訂)在開曼羣島註冊成立為獲豁免有限責任公司。本公司於2020年10月15日完成首次公開發售(“IPO”),其後本公司的美國存托股份(“ADS”)於紐約證券交易所上市。公司的每一個美國存托股份代表
本公司及其附屬公司(統稱為“本集團”)主要在中華人民共和國(“中國”)及亞洲、美洲及歐洲等其他國家從事生活方式及流行玩具產品的零售及批發業務。本公司本身並無進行任何實質業務,而是透過其附屬公司進行主要業務。
1.2 | 準備的基礎 |
這些簡明中期財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34編制的。中期財務報告由國際會計準則理事會發布。本報告亦已根據本集團於截至2021年6月30日及截至該年度的最後一份年度綜合財務報表(“年度財務報表”)所採納的相同會計政策編制,並應與年度財務報表一併閲讀。它們並不包括根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制一套完整財務報表所需的全部信息。然而,所選的説明性註釋包括用於解釋重要的事件和交易為瞭解自年度財務報表以來本集團財務狀況及業績的變化。
2 | 會計判斷和估計 |
在編制這些簡明中期財務報表時,管理層作出了影響會計政策應用以及資產負債、收入和費用報告金額的判斷和估計。實際結果可能與這些估計不同。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷以及估計不確定性的主要來源與年度財務報表中所述相同。
3 | 細分市場報告 |
該集團按部門管理其業務,這些部門由品牌和地理位置組合而成。為進行資源分配和業績評估,專家組以與向集團最高執行管理層內部報告信息的方式一致的方式,提交了
沒有其他經營部門被彙總到這兩個可報告的部門,但已被彙總並作為“其他部門”列示。包括在其他部門的業務沒有達到截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的可報告部門的量化門檻。細分市場信息如下:
可報告的細分市場 | 運營 |
名創優品品牌 | 生活方式產品的設計、購買和銷售 |
頂級玩具品牌 | POP玩具的設計、購買和銷售 |
F-9
目錄表
(i) | 分部結果、資產和負債 |
與每一可報告分部相關的信息如下。分部税前利潤/(虧損)被用來衡量業績,因為管理層認為這一信息在評估各自分部的結果時最相關。
| 截至2021年3月31日止三個月 | |||||||||
其他 | ||||||||||
可報告的細分市場 | 細分市場 | 總計 | ||||||||
總計 | ||||||||||
頂級玩具 | 可報告 | |||||||||
名創優品品牌 | 品牌 | 分段 | ||||||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
對外收入 |
| |
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| |
| |
| |
部門間收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
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細分市場收入 |
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分部税前利潤/(虧損) |
| |
| ( |
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財政收入 |
| |
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| |
融資成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
其他重大非現金項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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-貿易和其他應收款的信貸損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
細分資產 |
| |
| |
| |
| |
| |
分部負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| 截至2022年3月31日止三個月 | |||||||||
其他 | ||||||||||
可報告的細分市場 | 細分市場 | 總計 | ||||||||
總計 | ||||||||||
頂級玩具 | 可報告 | |||||||||
名創優品品牌 | 品牌 | 分段 | ||||||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
對外收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
部門間收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
細分市場收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
分部税前利潤 |
| |
| |
| |
| |
| |
財政收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
融資成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
其他重大非現金項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-貿易和其他應收款的信貸損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
-非流動資產減值損失 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
細分資產 |
| |
| |
| |
| |
| |
分部負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
F-10
目錄表
| 截至2021年3月31日止九個月 | |||||||||
其他 | ||||||||||
可報告的細分市場 | 細分市場 | 總計 | ||||||||
總計 | ||||||||||
頂級玩具 | 可報告 | |||||||||
名創優品品牌 | 品牌 | 分段 | ||||||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
對外收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
部門間收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
細分市場收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
分部税前利潤/(虧損) |
| |
| ( |
| |
| |
| |
財政收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
融資成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
其他重大非現金項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-貿易和其他應收款的信貸損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
細分資產 |
| |
| |
| |
| |
| |
分部負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| 截至2022年3月31日止九個月 | |||||||||
其他 | ||||||||||
可報告的細分市場 | 細分市場 | 總計 | ||||||||
總計 | ||||||||||
頂級玩具 | 可報告 | |||||||||
名創優品品牌 | 品牌 | 分段 | ||||||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
對外收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
部門間收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
細分市場收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
分部税前利潤/(虧損) |
| |
| ( |
| |
| |
| |
財政收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
融資成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
其他重大非現金項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-貿易和其他應收款的信貸損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
-非流動資產減值損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
細分資產 |
| |
| |
| |
| |
| |
分部負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
F-11
目錄表
(Ii) | 應報告分部的信息與簡明中期財務報表中報告的金額的核對 |
| 截至以下三個月 |
| 截至以下日期的九個月 | |||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
一、收入 | ||||||||
可報告細分市場的總收入 |
| |
| |
| |
| |
其他細分市場的收入 |
| |
| |
| |
| |
消除部門間收入 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
綜合收入 |
| |
| |
| |
| |
二、税前利潤/(虧損) |
|
|
|
|
|
| ||
應報告部門的税前利潤總額 |
| |
| |
| |
| |
其他分部除税前利潤 |
| |
| |
| |
| |
未分配金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
-具有其他優先權利的可贖回股份的公允價值變化 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
-扣除税費後的權益被投資人的虧損份額 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
-與建造總部大樓有關的費用和用作工作人員宿舍的公寓的折舊費用 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
綜合税前利潤/(虧損) |
| |
| |
| ( |
| |
| 截至 |
| 截至 | |
6月30日, | 3月31日, | |||
2021 | 2022 | |||
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
三、資產 | ||||
可報告細分市場的總資產 |
| |
| |
其他細分市場的資產 |
| |
| |
未分配金額 |
|
|
|
|
-在股權會計被投資方中的權益 |
| |
| — |
-與總部大樓建設有關的資產 |
| — |
| |
-用作員工宿舍的公寓 |
| — |
| |
合併總資產 |
| |
| |
四、負債 |
|
| ||
可報告分部的總負債 |
| |
| |
其他分部的負債 |
| |
| |
未分配金額 |
|
|
|
|
-與總部大樓建設有關的負債 |
| — |
| |
合併總負債 |
| |
| |
五、其他實物項目
| 截至2021年3月31日的三個月 | |||||||
可報告 | ||||||||
細分市場 | 其他 | 未分配 | 已整合 | |||||
合計 | 細分市場 | 金額 | 合計 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
財政收入 |
| |
| |
| — |
| |
融資成本 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
貿易和其他應收款的信用損失 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
F-12
目錄表
| 截至2022年3月31日的三個月 | |||||||
可報告 | ||||||||
細分市場 | 其他 | 未分配 | 已整合 | |||||
合計 | 細分市場 | 金額 | 合計 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
財政收入 |
| |
| |
| |
| |
融資成本 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
貿易和其他應收款的信用損失 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
非流動資產減值損失 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| 截至2021年3月31日的9個月 | |||||||
可報告 | ||||||||
細分市場 | 其他 | 未分配 | 已整合 | |||||
合計 | 細分市場 | 金額 | 合計 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
財政收入 |
| |
| |
| — |
| |
融資成本 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
貿易和其他應收款的信用損失 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| 截至2022年3月31日的9個月 | |||||||
可報告 | ||||||||
細分市場 | 其他 | 未分配 | 已整合 | |||||
合計 | 細分市場 | 金額 | 合計 | |||||
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||
財政收入 |
| |
| |
| |
| |
融資成本 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
貿易和其他應收款的信用損失 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
非流動資產減值損失 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
(Iii) | 地理信息 |
地理資料按集團所屬國家及其他地區分析集團收入及非流動資產。在呈現地理信息時,分部收入一直基於客户的地理位置,而分部資產則基於資產的地理位置。
| 截至以下三個月 |
| 截至以下日期的九個月 | |||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
一、收入 | ||||||||
中華人民共和國(住所地) |
| |
| |
| |
| |
除中華人民共和國以外的其他亞洲國家 |
| |
| |
| |
| |
美國 |
| |
| |
| |
| |
歐洲 |
| |
| |
| |
| |
其他 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
F-13
目錄表
| 截至 |
| 截至 | |
6月30日, | 3月31日, | |||
2021 | 2022 | |||
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
二、非流動資產 | ||||
中華人民共和國(住所地) |
| |
| |
除中華人民共和國以外的其他亞洲國家 |
| |
| |
美國 |
| |
| |
歐洲 |
| |
| |
| |
| |
非流動資產不包括遞延税項資產和非流動預付款。
4 | 收入 |
本集團的收入主要來自於通過中國境內的自營商店、專營店、線下分銷商銷售生活方式和流行玩具產品,以及通過本集團在第三方電子商務平臺上的自營移動應用程序和自營在線商店以及通過在線分銷商進行的海外和在線銷售。其他收入來源主要包括許可費、基於銷售的特許權使用費以及來自特許經營商和分銷商的基於銷售的管理和諮詢服務費。
(i) | 收入的分解 |
在下表中,與客户簽訂合同的收入按主要產品和服務項目、主要地理市場和收入確認時間分列。該表還包括分類收入與本集團應報告分部的對賬(見附註3)。
| 截至以下三個月 |
| 截至以下日期的九個月 | |||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||
主要產品/服務線 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-生活方式和流行玩具產品的銷售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-自營商店的零售額 |
| |
| |
| |
| |
-向特許經營商銷售產品 | |
| |
| |
| | |
-向線下分銷商銷售 | |
| |
| |
| | |
-在線銷售 | |
| |
| |
| | |
--其他銷售渠道 | |
| |
| |
| | |
小計 | |
| |
| |
| | |
-許可費、基於銷售的特許權使用費和基於銷售的管理和諮詢服務費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-許可證費 | |
| |
| |
| | |
-基於銷售額的版税 | |
| |
| |
| | |
-以銷售為基礎的管理和諮詢服務費 | |
| |
| |
| | |
小計 | |
| |
| |
| | |
--其他* |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
注:
*其他主要是向特許經營商和分銷商銷售固定裝置。
F-14
目錄表
| 截至以下三個月 |
| 截至以下日期的九個月 | |||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
初級地理市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-中華人民共和國 |
| |
| |
| |
| |
-中國以外的其他亞洲國家/地區 |
| |
| |
| |
| |
-美國 |
| |
| |
| |
| |
-歐洲 |
| |
| |
| |
| |
--其他 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-在某個時間點轉移的產品 |
| |
| |
| |
| |
-隨時間轉移的服務 |
| |
| |
| |
| |
與客户簽訂合同的收入 |
| |
| |
| |
| |
(Ii) | 合同餘額 |
下表提供了有關應收賬款和與客户簽訂的合同負債的信息。
|
| 截至 |
| 截至 | ||
6月30日, | 3月31日, | |||||
注意事項 | 2021 | 2022 | ||||
|
| RMB’000 |
| RMB’000 | ||
應收款,包括在‘貿易和其他應收款’中 |
| 18 |
| |
| |
合同責任 |
|
|
|
|
|
|
-當前部分 |
|
|
| ( |
| ( |
-非當前部分 |
|
|
| ( |
| ( |
合同總負債 |
|
|
| ( |
| ( |
| 截至 |
| 截至 | |
6月30日, | 3月31日, | |||
2021 | 2022 | |||
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
合同責任分析如下: |
|
|
|
|
-從客户那裏收到的購買貨物的預付款 |
| |
| |
-與許可費相關的遞延收入 |
| |
| |
-與會費相關的遞延收入 |
| — |
| |
合同總負債 |
| |
| |
該集團要求
預付許可費的未攤銷部分和會員費收到的債務被確認為合同責任。
F-15
目錄表
合同負債的變動情況如下:
| 合同 | |
負債 | ||
| RMB’000 | |
2021年7月1日的餘額 |
| |
因確認期初列入合同負債的期間收入而減少的合同負債 |
| ( |
因收到購買貨物的預付款而增加的合同負債 |
| |
因收到許可費的付款而增加的合同負債 |
| |
因收到會費而增加的合同負債 |
| |
2022年3月31日的餘額 |
| |
截至2022年3月31日,許可費和會員費預計將在之後確認為收入
(Iii) | 運營的季節性和新冠肺炎的影響 |
本集團業務受季節性波動影響,通常於截至9月30日及12月31日止季度表現相對強勁,主要由於假日季零售需求較高所致。因此,該集團在截至3月31日的季度報告的收入通常低於截至9月30日和12月31日的季度。
截至2022年3月31日止九個月內,隨着全球新冠肺炎形勢持續發展及新變種不斷湧現,本集團的海外自營門店、特許經營門店及對海外分銷商的銷售持續受到門店暫時關閉、營業時間縮短及/或消費者流量減少的不利影響。中國境內爆發的達美航空及奧密克戎變種新冠肺炎亦對本集團物流及運輸服務供應商的營運造成幹擾,亦對本集團產品發貨及向海外市場的交付造成負面影響。
此外,在截至2022年3月31日的三個月內,中國多個省份爆發了新冠肺炎的新冠肺炎變體,導致這些地區的商店暫時關閉和在線銷售暫停,這是政府限制措施的結果。因此,在截至2022年3月31日的三個月內,本集團在這些受影響省份的收入較低。
5 | 其他收入 |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
退税 |
| — |
| — |
| |
| |
政府撥款(注(I)) |
| |
| |
| |
| |
來自存款銀行的收入(附註(Ii)) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
注意事項s:
(i) | 政府撥款主要為中國地方當局授予的無條件現金獎勵。 |
(Ii) | 該公司收到了首期付款美元。 |
F-16
目錄表
6 | 本質上的費用 |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
存貨成本(附註17(A)) |
| |
| |
| |
| |
薪金總額及僱員福利(注(I)) |
| |
| |
| |
| |
租金及相關開支 |
| |
| |
| |
| |
折舊及攤銷(附註(Ii)) |
| |
| |
| |
| |
許可費用 |
| |
| |
| |
| |
促銷和廣告費 |
| |
| |
| |
| |
物流費用 |
| |
| |
| |
| |
交通費 |
| |
| |
| |
| |
上市費用 |
| — |
| |
| — |
| |
其他費用 |
| |
| |
| |
| |
銷售、銷售和分銷的總成本以及一般和行政費用 |
| |
| |
| |
| |
備註:
(i) | 工資總額和員工福利分析如下: |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
薪金、工資和獎金 |
| |
| |
| |
| |
社保繳費計劃繳費 |
| |
| |
| |
| |
福利支出 |
| |
| |
| |
| |
股權結算股份支付費用(附註23) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
(Ii) | 折舊和攤銷分析如下: |
| 截至以下三個月 |
| 截至以下日期的九個月 | |||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
物業、廠房及設備(附註12) |
| |
| |
| |
| |
使用權資產(附註13) |
| |
| |
| |
| |
無形資產(附註14) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
F-17
目錄表
7 | 其他淨收益/(虧損) |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
淨匯兑損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
處置財產、廠房和設備及無形資產的損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
來自其他投資的投資收益 |
| |
| |
| |
| |
廢品收入 |
| |
| |
| |
| |
其他投資的公允價值淨變動 |
| |
| ( |
| |
| |
退回租約的損失 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
其他 |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
8 | 財務淨收入 |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
財政收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-利息收入 |
| |
| |
| |
| |
融資成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-貸款和借款的利息 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
-租賃負債利息 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
財務淨收入 |
| |
| |
| |
| |
F-18
目錄表
9 | 所得税 |
(a) | 在綜合損益表中確認的税項: |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
當期税額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的準備金 |
| |
| |
| |
| |
遞延税金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異的產生和逆轉 |
| |
| ( |
| |
| |
所得税費用 |
| |
| |
| |
| |
(b) | 按適用税率對税費和會計利潤進行對賬: |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
税前利潤/(虧損) |
| |
| |
| ( |
| |
税前利潤的名義税,按適用於有關司法管轄區利潤的税率計算 |
| |
| |
| |
| |
基於股份的薪酬支出和員工薪酬支出的税收影響(附註6(I)) |
| |
| |
| |
| |
其他不可抵扣費用的納税效果 |
| |
| |
| |
| |
税收優惠對子公司應評税利潤的影響 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
免税和免税利息所得的税收效應 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
未確認未用税損的納税效果 |
| |
| |
| |
| |
未確認/(已使用)可扣除的暫時性差異的影響 |
| ( |
| |
| ( |
| |
實際税費 |
| |
| |
| |
| |
10 | 每股收益/(虧損) |
(a) | 每股基本收益/(虧損) |
每股基本盈利/(虧損)乃根據本公司普通股股東應佔盈利/(虧損)及已發行普通股加權平均數計算。
(i) | 利潤/(損失)歸因於普通股東(基本): |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
| 2021 | 2022 |
| 2021 | 2022 | |||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
公司股權股東應佔利潤/(虧損) |
| |
| |
| ( |
| |
減去:將未分配收益分配給未既得限制性股票持有人 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
用來確定每股基本收益/(虧損)的利潤/虧損 |
| |
| |
| ( |
| |
F-19
目錄表
(Ii) | 加權平均普通股數量(基本): |
各自的普通股加權平均數
截至以下三個月 | ||||
| 3月31日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
於1月1日發行普通股 |
| |
| |
股票獎勵計劃及期權計劃解除股份的影響(附註23) |
| — |
| |
回購股份的效果(附註22(B)) |
| — |
| ( |
普通股加權平均數 |
| |
| |
截至以下日期的九個月 | ||||
3月31日, | ||||
2021 | 2022 | |||
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
於2020年7月1日及2021年7月1日發行普通股 |
| |
| |
發行股份對IPO的影響及超額配售選擇權的行使 |
| |
| — |
由A系列優先股轉換成股份的效果 |
| |
| — |
股票獎勵計劃及期權計劃解除股份的影響(附註23) |
| — |
| |
回購股份的效果(附註22(B)) |
| — |
| ( |
普通股加權平均數 |
| |
| |
(b) | 攤薄後收益/(損失)每股 |
稀釋每股收益/(虧損)是通過調整已發行普通股的加權平均數以假設所有潛在的稀釋性普通股轉換而計算的。
於截至二零二一年及二零二二年三月三十一日止三個月及截至二零二二年三月三十一日止九個月內,每股攤薄盈利乃按本公司權益股東應佔溢利人民幣計算
| 九個人的 | |||||
截至以下三個月 | 截至的月份 | |||||
3月31日, | 3月31日, | |||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
數量 | 數量 | 數量 | ||||
股票 | 股票 | 股票 | ||||
普通股加權平均數,基本 |
| |
| |
| |
股票獎勵計劃及期權計劃的攤薄效果(附註23) |
| |
| |
| |
普通股加權平均數,稀釋後 |
| |
| |
| |
於截至二零二一年三月三十一日止九個月內,每股基本虧損及攤薄虧損並無差異,這是由於授予員工的限制性股份及授予員工的股票期權將是反稀釋的。
F-20
目錄表
11 | 其他綜合收益/(虧損) |
在合併其他全面收益/(虧損)中確認的金額
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||
税收 | ||||||
税前 | (費用)/ | 税淨額 | ||||
金額 | 效益 | 金額 | ||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
境外子公司財務報表折算匯兑差異 | | — | | |||
其他綜合收益 |
| |
| — |
| |
截至2022年3月31日的三個月 | ||||||
税收 | ||||||
税前 | (費用)/ | 税淨額 | ||||
金額 | 效益 | 金額 | ||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
境外子公司財務報表折算匯兑差異 |
| ( |
| — |
| ( |
其他綜合損失 |
| ( |
| — |
| ( |
截至2021年3月31日的9個月 | ||||||
税收 | ||||||
税前 | (費用)/ | 税淨額 | ||||
金額 | 效益 | 金額 | ||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
境外子公司財務報表折算匯兑差異 |
| ( |
| — |
| ( |
其他綜合損失 |
| ( |
| — |
| ( |
截至2022年3月31日的9個月 | ||||||
税收 | ||||||
税前 | (費用)/ | 税淨額 | ||||
金額 | 效益 | 金額 | ||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
境外子公司財務報表折算匯兑差異 |
| ( |
| — |
| ( |
其他綜合損失 |
| ( |
| — |
| ( |
F-21
目錄表
12 | 財產、廠房和設備 |
|
|
|
| 儲物 |
|
|
|
| ||||||||
租賃權 | 辦公室 | 運營中 | 馬達 | 建築結構 | ||||||||||||
公寓 | 改進 | 裝備 | 裝備 | 車輛 | 模具 | 正在進行中 | 總計 | |||||||||
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||||||
2021年7月1日的賬面淨值 |
| — |
| |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| |
加法 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
通過收購子公司獲得資產 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
處置 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
折舊 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
減損 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
匯兑調整 |
| — |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
截至2022年3月31日的賬面淨值 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
公寓是指從第三方獲得的位於中國境內的公寓。截至2022年3月31日,部分公寓的房產證仍在辦理中。
於截至二零二二年三月三十一日止九個月內,已確認之減值虧損主要涉及這個自營商店的租賃改進、辦公設備和運營設備。
13 | 使用權資產 |
按標的資產類別對使用權資產賬面淨值的分析如下:
貨倉 | 土地利用 | |||||||
| 屬性 |
| 裝備 |
| 正確的 |
| 總計 | |
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||
2021年7月1日的賬面淨值 |
| |
| |
| — |
| |
加法 |
| |
| |
| |
| |
通過收購子公司獲得資產 |
| — |
| — |
| |
| |
不再認識 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
折舊 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
匯兑調整 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
截至2022年3月31日的賬面淨值 |
| |
| |
| |
| |
於截至2022年3月31日止九個月內,本集團訂立新物業租賃協議,主要包括寫字樓、倉庫及零售店。新的寫字樓租賃期限通常為至
F-22
目錄表
本集團於二零二一年十月透過收購一間附屬公司取得位於中國的一幅土地的土地使用權。土地使用權證於2022年5月9日取得。
與在損益中確認的租賃有關的費用項目分析如下:
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||
按標的資產類別劃分的使用權資產折舊費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
屬性 |
| |
| |
| |
| |
倉庫設備 |
| |
| |
| |
| |
土地使用權 |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
| | |
租賃負債利息(附註8) |
| |
| |
| |
| |
與剩餘租期在3月31日或之前屆滿的短期租約及其他租約有關的開支 |
| |
| |
| |
| |
不計入租賃負債計量的可變租賃付款 |
| |
| |
| |
| |
新冠肺炎租金優惠 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
14 | 無形資產 |
於截至二零二一年及二零二二年三月三十一日止九個月內,本集團以人民幣代價收購軟件
15 | 提前還款 |
截至 | 截至 | |||
6月30日, | 3月31日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | |||
新總部大樓建設預付款 | — | |||
購房預付款 |
| |
| — |
其他 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
16 | 其他投資 |
截至 | 截至 | |||
6月30日, | 3月31日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | |||
按FVTPL計量的金融資產 |
|
| ||
-對信託投資計劃的投資 |
| |
| |
| |
| |
F-23
目錄表
2020年12月,本集團以人民幣為本金,以信託公司為受託人,投資設立並管理的信託投資計劃(“信託計劃A”)
於2021年7月,本集團投資於另一間信託公司以人民幣本金作為受託人設立及管理的另一信託投資計劃(“B信託計劃”)
有關本集團的信貸及市場風險及公允價值計量的資料載於附註24。
17 | 盤存 |
截至 | 截至 | |||
6月30日, | 3月31日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | |||
成品 | ||||
低值易耗品 |
| |
| |
| |
| |
(a) | 對確認為費用並計入損益的存貨數額的分析如下: |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||
售出存貨賬面金額 |
| |
| |
| |
| |
沖銷存貨減記 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
在合併損益表中確認的存貨成本 |
| |
| |
| |
| |
F-24
目錄表
18 | 貿易和其他應收款 |
| 截至 |
| 截至 | |
| 6月30日, | 3月31日, | ||
| 2021 |
| 2022 | |
| RMB’000 | RMB’000 | ||
當前 | ||||
應收貿易賬款 | | | ||
減去:損失津貼 | ( | ( | ||
應收貿易賬款,扣除損失準備後的淨額 | | | ||
關聯方應付款項 | | | ||
代表特許經營商支付的雜項費用 | | | ||
增值税(“增值税”)可退還 | | | ||
租金保證金 | | | ||
網上支付平臺和銀行應收賬款(注(一)) | | | ||
庫存預付款 | | | ||
預付許可費用 | | | ||
預付上市費用 | — | | ||
其他 | | | ||
| |
注:
(i) | 來自在線支付平臺的應收賬款主要是指由第三方在線支付平臺收取和保留的通過電子商務平臺在線銷售的收益。於網上支付平臺保留的餘額可於本集團指示下隨時提取。這些金額還包括銀行通過客户信用卡/借記卡和其他在線支付平臺進行的線下銷售所欠的款項,這些款項需要代收銀行隔夜處理。 |
19 | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括:
| 截至 |
| 截至 | |
6月30日, | 3月31日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | |||
手頭現金 |
| |
| |
銀行現金 |
| |
| |
在綜合財務狀況表和綜合現金流量表中列報的現金和現金等價物 |
| |
| |
F-25
目錄表
20 | 租賃負債 |
下表顯示了報告期末集團租賃負債的剩餘合同到期日:
| 截至2021年6月30日 |
| 截至2022年3月31日 | |||||
現在時 | 現在時 | |||||||
的價值 | 的價值 | |||||||
最低租期 | 最小合計 | 最低租期 | 最小合計 | |||||
| 付款 |
| 租賃費 |
| 付款 |
| 租賃費 | |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
1年內 |
| |
| |
| |
| |
1年後但在2年內 |
| |
| |
| |
| |
2年後但在5年內 |
| |
| |
| |
| |
5年後 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
| |
| |
| |
| | |
減去:未來利息支出總額 |
|
| ( |
|
| ( | ||
租賃負債現值 |
|
| |
|
|
| |
21 | 貿易和其他應付款 |
| 截至 |
| 截至 | |
6月30日, | 3月31日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | |||
應付貿易 | ||||
應付工資總額 |
| |
| |
應計費用 |
| |
| |
其他應繳税金 |
| |
| |
存款 |
| |
| |
應付關聯方的款項 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
| |
| |
22 | 資本和儲備 |
(a) | 股本及額外實收資本 |
(i) | 在.期間九個月截止到2022年3月31日, |
(Ii) | 自.起六月30, 2021 和2022年3月31日,對公司已發行股票(包括為股票獎勵計劃保留的庫存股)的分析如下: |
截至2021年6月30日和2022年3月31日, | ||||
| 股份數量 |
| 股本 | |
RMB’000 | ||||
A類普通股 |
| |
| |
B類普通股 |
| |
| |
| |
| | |
F-26
目錄表
(b) | 國庫股 |
由於本公司有權管控
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的9個月內,對人民幣的額外考慮
2021年12月21日,董事會批准了一項股份回購計劃,根據該計劃,公司可以回購最多美元
在2021年12月21日至2022年3月31日期間,公司回購A類普通股如下:
| 數量 |
| 最高值 |
| 最低 |
| ||
股票 | 支付的價格 | 支付的價格 | 集料 | |||||
月份 | 已回購 | 每股 | 每股 | 支付的價格 | ||||
美元 | 美元 | USD’000 | ||||||
2021年12月 |
| |
| |
| |
| |
2022年1月 |
| |
| |
| |
| |
2022年2月 |
| |
| |
| |
| |
2022年3月 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
摺合人民幣‘000元 |
|
|
|
|
|
| |
(c) | 分紅 |
在截至2021年3月31日的9個月內,
在截至2022年3月31日的九個月內,股息為美元
23 | 股權結算基於股份的付款 |
本集團已採納兩項以股份為本的薪酬計劃,即2020年股份獎勵計劃及2020年購股權計劃。
(a) | 2020年度股票獎勵計劃: |
在截至2022年3月31日的9個月中,授予員工的限制性股票數量變動如下:
| 數量 |
| 加權平均 |
| 加權平均 | |
受限 | 行權價格 | 授予日期公允價值 | ||||
股票 | 每股限售股美元 | 每股限售股美元 | ||||
截至2021年7月1日的未償還款項 |
| |
| |
| |
在該期間內歸屬 |
| ( |
| |
| |
在此期間被沒收 |
| ( |
| |
| |
截至2022年3月31日未償還 |
| |
| |
| |
F-27
目錄表
根據授予日期公允價值和綜合損益表中確認的估計罰沒率計算的薪酬支出總額為人民幣
(b) | 2020年選項計劃 |
期間的期權活動九個月截至2022年3月31日的摘要如下:
|
| 加權的- |
| 加權的- | ||
平均值 | 平均補助金 | |||||
數量 | 行權價格 | 日期公允價值 | ||||
選項 | 每股美元 | 每股美元 | ||||
截至2021年7月1日未償還 |
| |
| |
| |
已鍛鍊 |
| ( |
| |
| |
被沒收 |
| ( |
| |
| |
截至2022年3月31日的未償還債務 |
| |
| |
| |
可於2022年3月31日行使 |
| |
| |
| |
截至2022年3月31日的未歸屬資產 |
| |
| |
| |
按授出日期公允價值及綜合損益表中確認的估計沒收比率計算的薪酬開支總額為人民幣
24 | 金融工具的公允價值計量 |
(i) | 金融資產和負債按公允價值計量 |
公允價值層次結構
下表載列本集團按經常性列報的期末計量的金融工具的公允價值,按國際財務報告準則第13號“公允價值計量”所界定的三級公允價值等級分類。
公允價值計量的分類水平是參照估值技術中使用的投入的可觀測性和重要性確定的,如下:
● | 第1級估值:僅使用第1級投入計量的公允價值,即在計量日期相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
● | 2級估值:使用2級投入計量的公允價值,即未達到1級的可觀察投入,且未使用重大不可觀察投入。不可觀察的投入是指沒有市場數據的投入。 |
● | 第三級估值:使用重大不可觀察的投入計量的公允價值。 |
下表列出了在每個報告日期結束時按公允價值計量的本集團金融資產:
公允價值在 | 公允價值計量 | |||||||
6月30日, | 2021年6月30日分類為 | |||||||
2021 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 | |
經常性公允價值計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
-其他投資 |
| |
| — |
| |
| — |
公允價值在 | 公允價值計量 | |||||||
3月31日, | 2022年3月31日分類為 | |||||||
2022 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
| RMB’000 |
F-28
目錄表
經常性公允價值計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
-其他投資 |
| |
| — |
| |
| — |
截至2022年3月31日止九個月內,一級與二級之間並無轉移,或移入或移出第三級。本集團的政策是於報告期末確認公允價值層級之間的轉移。
截至2021年6月30日和2022年3月31日第二級的其他投資是對信託投資計劃的投資。該等投資的公允價值由本集團參考設立及管理該等投資的信託公司所報的公允價值釐定,並採用類似條款、信貸風險、剩餘條款及其他市場數據工具的現行預期回報率。
其他投資因重新計量公允價值而產生的收益計入綜合損益表的其他淨收益。
(Ii) | 按公允價值以外列賬的金融資產和負債的公允價值 |
由於該等金融工具的短期到期日,本集團按攤銷成本列賬的金融工具的賬面價值與其於2021年6月30日及2022年3月31日的公允價值並無重大差異。
25 | 承付款 |
(a) | 財務報表中未作規定的期末未清資本承付款如下: |
| 截至 |
| 截至 | |
6月30日, | 3月31日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | |||
簽約購買軟件 |
| |
| |
合同財產購買 |
| |
| — |
建設工程承包採購 |
| — |
| |
簽約購買物業改善工程 |
| |
| — |
簽約的 |
| |
| |
已授權但未簽訂合同 |
| — |
| |
總計 |
| |
| |
26 | 或有事件 |
(a) | 納税承諾 |
於二零二零年十月十三日,明友實業投資(廣州)有限公司(“明友”)(於二零二一年十月二十七日前為本集團權益賬户被投資人的附屬公司及自二零二一年十月二十七日起為本集團的附屬公司)成立,以取得一幅土地的土地使用權,並於中國廣州某區為本集團設立一幢新總部大樓。關於名創優品廣州公司收購土地使用權和建設新總部大樓一事,於2020年11月26日,名創優品廣州公司(以下簡稱名創優品廣州公司)與當地政府簽訂了一份意向書(以下簡稱《意向書》),名創優品廣州公司向當地政府承諾,名創優品廣州公司在該區及明友設立的子公司繳納的税款總額將不低於人民幣。
F-29
目錄表
上述實體已完成對2021年曆年的承諾,因此根據上述業績保證,名創優品廣州公司不需要向當地政府做出任何補償。截至2022年3月31日,履約保函已到期。隨後在2022年4月,名創優品廣州提供了人民幣的履約擔保
(b) | 有關僱員補償糾紛的訴訟 |
在截至2020年6月30日的年度內,我們在美國的海外子公司的若干前僱員(“原告”)就僱員補償糾紛提出申訴。針對這一問題,專家組請了一名代表律師與原告進行和解討論。截至2021年12月31日,撥備金額為美元
截至2022年3月31日,t原告已與本集團就美元達成和解協議
(c) | 與知識產權糾紛有關的訴訟 |
在截至2022年3月31日的三個月內,瑞民實業(上海)有限公司發起
27 | 物料關聯方交易記錄 |
截至2021年3月31日及2022年3月31日止三個月及九個月內,本集團有以下重大關聯方交易:
(i) | 關鍵管理人員薪酬 |
關鍵管理人員的薪酬包括以下內容:
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||
短期僱員福利 |
| |
| |
| |
| |
股權結算股份支付費用 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |
F-30
目錄表
(Ii) | 與關聯方的其他交易 |
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | |||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 | |
RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | RMB’000 | |||||
關聯方償還所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-迷你投資控股有限公司 |
| — |
| — |
| |
| — |
-諾美設計(廣州)有限公司 |
| — |
| — |
| |
| — |
生活方式產品的銷售情況 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-名創優品尼日利亞有限公司 |
| — |
| — |
| |
| — |
-OasVision International Limited |
| |
| |
| |
| |
提供信息技術支助和諮詢服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-海頓(上海)科技有限公司 |
| — |
| |
| — |
| |
-WOW COLOR Beauty廣東科技有限公司 |
| |
| |
| |
| |
-ACC超級配件深圳科技有限公司 |
| — |
| — |
| — |
| |
-恆豪和茶業廣東有限公司 |
| — |
| |
| — |
| |
購買生活方式產品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-上海科榮網絡有限公司 |
| |
| |
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-深圳智智品牌孵化有限公司 |
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-WOW COLOR Beauty廣東科技有限公司 |
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-諾美設計(廣州)有限公司 |
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-海頓(上海)科技有限公司 |
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-199環球控股(廣州)有限公司 |
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為股權會計被投資方的子公司提供擔保 | ||||||||
--明友 |
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購買餐飲服務 |
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-廣州楚雲居餐飲服務有限公司。 |
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28 | 收購一家子公司 |
通過收購子公司獲得資產和負債
該公司之前持有
YGF Investment的主要資產包括新總部大樓建設項目的土地使用權和預付款。截至購置之日,實質性進程尚未開始。本公司董事認定,該交易構成通過收購附屬公司而不是業務收購而獲得的資產和負債。由於這種交易是階段性獲取,上一次
F-31
目錄表
以下彙總了在收購之日已確認的購置資產數額和承擔的負債:
| RMB '000 | |
財產、廠房和設備 |
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使用權資產 |
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與總部大樓相關的建設項目預付款 |
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貿易和其他應收款 |
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現金和現金等價物 |
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貿易和其他應付款 |
| ( |
收購的可確認淨資產總額 |
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轉移的總對價:
| 人民幣‘000 | |
現金 |
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新增:本集團過往持有股權的賬面金額 |
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在收購之日對YGF投資的權益 |
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收購YGF Investment的現金和現金等價物的現金淨流出分析:
| RMB '000 | |
支付的現金對價 |
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減去:收購的現金和現金等價物 |
| ( |
現金淨流出 |
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收購的可辨認淨資產價值由本公司董事參考獨立估值師仲量聯行進行的估值釐定。收購當日收購的淨資產的公允價值與其賬面價值並無重大差異。
29 | 後續事件 |
根據董事會於2021年12月21日通過的股份回購計劃,本公司已回購
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