目錄​​
 
Exhibit 99.2​
未經審計的中期精簡合併財務報表索引
​ ​ ​
Page
​
截至2021年12月31日和2022年3月31日的簡明合併資產負債表
​ ​ ​ ​ F-2 ​ ​
截至2021年和2022年3月31日止三個月的簡明綜合全面虧損報表
​ ​ ​ ​ F-4 ​ ​
股東權益變動簡明綜合報表
​ ​ ​ ​ F-5 ​ ​
截至2021年和2022年3月31日的三個月現金流量表簡明合併報表
​ ​ ​ ​ F-7 ​ ​
中期未經審計簡明合併財務報表附註
​ ​ ​ ​ F-9 ​ ​
 
F-1
目錄​
 
精簡合併資產負債表
AS OF DECEMBER 31, 2021 AND MARCH 31, 2022
(除每股和每股數據外，所有金額均以千美元為單位)，
除非另有説明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
ASSETS ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Current assets: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金和現金等價物
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 963,938 ​ ​ ​ ​ ​ 743,709 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 638 ​ ​ ​ ​ ​ 1,129 ​ ​
Short-term investments
​ ​
3
​ ​ ​ ​ 102,134 ​ ​ ​ ​ ​ 240,451 ​ ​
Accounts receivable, net
​ ​
4
​ ​ ​ ​ 32,701 ​ ​ ​ ​ ​ 29,874 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,393 ​ ​ ​ ​ ​ 2,659 ​ ​
Inventories, net
​ ​
5
​ ​ ​ ​ 62,582 ​ ​ ​ ​ ​ 65,153 ​ ​
預付款和其他流動資產
​ ​
6
​ ​ ​ ​ 27,882 ​ ​ ​ ​ ​ 23,883 ​ ​
Total current assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,191,268 ​ ​ ​ ​ ​ 1,106,858 ​ ​
Non-current assets: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
財產、設備和軟件，淨額
​ ​
7
​ ​ ​ ​ 6,805 ​ ​ ​ ​ ​ 6,365 ​ ​
經營性租賃使用權資產，淨額
​ ​
9
​ ​ ​ ​ 22,181 ​ ​ ​ ​ ​ 19,491 ​ ​
Long-term investments
​ ​
8
​ ​ ​ ​ 26,078 ​ ​ ​ ​ ​ 27,714 ​ ​
Other non-current assets
​ ​
6
​ ​ ​ ​ 1,818 ​ ​ ​ ​ ​ 1,789 ​ ​
非流動資產合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 56,882 ​ ​ ​ ​ ​ 55,359 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,248,150 ​ ​ ​ ​ ​ 1,162,217 ​ ​
負債和股東權益 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流動負債： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts payable
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 12,212 ​ ​ ​ ​ ​ 10,327 ​ ​
Advance from customers
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 31,088 ​ ​ ​ ​ ​ 31,736 ​ ​
遞延收入，當前
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 9,254 ​ ​ ​ ​ ​ 8,474 ​ ​
應計項目和其他流動負債
​ ​
11
​ ​ ​ ​ 50,847 ​ ​ ​ ​ ​ 31,707 ​ ​
租賃負債、流動負債
​ ​
9
​ ​ ​ ​ 5,697 ​ ​ ​ ​ ​ 5,607 ​ ​
流動負債總額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 109,098 ​ ​ ​ ​ ​ 87,851 ​ ​
非流動負債： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
租賃負債，非流動負債
​ ​
9
​ ​ ​ ​ 16,048 ​ ​ ​ ​ ​ 13,789 ​ ​
遞延收入，非當期收入
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 859 ​ ​ ​ ​ ​ 678 ​ ​
其他非流動負債
​ ​
11
​ ​ ​ ​ 8,484 ​ ​ ​ ​ ​ 7,832 ​ ​
非流動負債合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 25,391 ​ ​ ​ ​ ​ 22,299 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 134,489 ​ ​ ​ ​ ​ 110,150 ​ ​
附註構成這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
F-2
目錄
 
精簡合併資產負債表(續)
AS OF DECEMBER 31, 2021 AND MARCH 31, 2022
(除每股和每股數據外，所有金額均以千美元為單位)，
除非另有説明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
 
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Shareholders’ equity: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Class A ordinary shares (US$0.00005 par value; 600,000,000 shares
授權日期分別為2021年12月31日和2022年3月31日；
491,846,560 shares issued as of December 31, 2021 and March 31,
2022; 480,241,752 and 476,413,405 shares outstanding as of
December 31, 2021 and March 31, 2022 respectively)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ 25 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
Class B ordinary shares (US$0.00005 par value; 200,000,000 shares
授權日期分別為2021年12月31日和2022年3月31日；
截至2021年12月31日已發行和已發行股票79,400,000股
and March 31, 2022 respectively)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ 4 ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
Treasury stock (US$0.00005 par value; 11,604,808 and 15,433,155 shares
as of December 31, 2021 and March 31, 2022 respectively)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (46,930) ​ ​ ​ ​ ​ (66,235) ​ ​
新增實收資本
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,526,140 ​ ​ ​ ​ ​ 1,538,155 ​ ​
累計其他綜合收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,320 ​ ​ ​ ​ ​ 2,969 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (367,898) ​ ​ ​ ​ ​ (422,851) ​ ​
股東權益合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,113,661 ​ ​ ​ ​ ​ 1,052,067 ​ ​
總負債和股東權益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,248,150 ​ ​ ​ ​ ​ 1,162,217 ​ ​
附註構成這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
F-3
目錄​
 
全面損失簡明合併報表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計，除每股和每股數據外，所有金額以千美元為單位)，
除非另有説明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Three months Ended
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Revenue
​ ​
13
​ ​ ​ ​ 56,868 ​ ​ ​ ​ ​ 55,324 ​ ​
Cost of revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (33,485) ​ ​ ​ ​ ​ (32,504) ​ ​
Gross profit
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 23,383 ​ ​ ​ ​ ​ 22,820 ​ ​
Operating expenses: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研發費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (34,709) ​ ​ ​ ​ ​ (47,588) ​ ​
銷售和營銷費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (16,412) ​ ​ ​ ​ ​ (15,278) ​ ​
一般和行政費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (16,062) ​ ​ ​ ​ ​ (18,030) ​ ​
其他營業收入淨額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,523 ​ ​ ​ ​ ​ 2,594 ​ ​
總運營費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (64,660) ​ ​ ​ ​ ​ (78,302) ​ ​
Loss from operations
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (41,277) ​ ​ ​ ​ ​ (55,482) ​ ​
Other income/(loss) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
其他營業外收入，淨額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 653 ​ ​
Financial income, net
​ ​
14
​ ​ ​ ​ 1,095 ​ ​ ​ ​ ​ 121 ​ ​
淨匯兑損失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (325) ​ ​ ​ ​ ​ (101) ​ ​
所得税費用前虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,507) ​ ​ ​ ​ ​ (54,809) ​ ​
Income tax expense
​ ​
17
​ ​ ​ ​ (26) ​ ​ ​ ​ ​ (144) ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
塗鴉智能的淨虧損。
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
普通股股東應佔淨虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(40,533)
 ​ ​ ​ ​
​
(54,953)
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
其他綜合(虧損)/收入
外幣折算
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (371) ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​
塗鴉智能造成的全面損失總額。
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,904) ​ ​ ​ ​ ​ (54,304) ​ ​
塗鴉智能的淨虧損。
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
普通股股東應佔淨虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
計算基本和稀釋後每股淨虧損時使用的普通股加權平均數
​ ​
18
​ ​ ​ ​ 268,165,312 ​ ​ ​ ​ ​ 556,808,050 ​ ​
普通股股東應佔每股淨虧損 - 基本股和攤薄股
​ ​
18
​ ​ ​
​
(0.15)
 ​ ​ ​ ​
​
(0.10)
 ​ ​
基於股份的薪酬支出包括在： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研發費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,845 ​ ​ ​ ​ ​ 4,130 ​ ​
銷售和營銷費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,139 ​ ​ ​ ​ ​ 1,653 ​ ​
一般和行政費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,798 ​ ​ ​ ​ ​ 11,873 ​ ​
附註構成這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
F-4
目錄​
 
簡明合併股東權益變動表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計，除每股和每股數據外，所有金額以千美元為單位)，
除非另有説明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Ordinary shares
(US$0.00005 par value)
​ ​
Additional
paid-in
capital
​ ​
Accumulated
other
comprehensive
income
​ ​
Accumulated
deficit
​ ​
Total
shareholders’
equity
​
​ ​ ​
Note
​ ​
Number of
shares issued
​ ​
Amount
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
Balance as of December 31, 2020
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 221,980,000 ​ ​ ​ ​ ​ 11 ​ ​ ​ ​ ​ 27,315 ​ ​ ​ ​ ​ 481 ​ ​ ​ ​ ​ (192,474) ​ ​ ​ ​ ​ (164,667) ​ ​
首次公開發行普通股及相關超額配售選擇權，扣除發行成本(未經審計)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 43,590,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 874,762 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 874,764 ​ ​
首次公開發行前普通股發行(未經審計)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 16,026,282 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 199,999 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 200,000 ​ ​
轉換可贖回優先股(未經審計)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ 278,163,799 ​ ​ ​ ​ ​ 14 ​ ​ ​ ​ ​ 333,653 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 333,667 ​ ​
Net loss (unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​
外幣折算調整(未經審計)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (371) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (371) ​ ​
基於股份的薪酬(未經審計)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,782 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,782 ​ ​
Balance as of March 31, 2021 (unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 559,760,081 ​ ​ ​ ​ ​ 28 ​ ​ ​ ​ ​ 1,452,511 ​ ​ ​ ​ ​ 110 ​ ​ ​ ​ ​ (233,007) ​ ​ ​ ​ ​ 1,219,642 ​ ​
附註構成這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
F-5
目錄
 
簡明合併股東權益變動表(續)
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計，除每股和每股數據外，所有金額以千美元為單位)，
除非另有説明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Ordinary shares
(US$0.00005 par value)
​ ​
Additional
paid-in
capital
​ ​
Treasury stock
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​
Note
​ ​
Number of
shares
issued
​ ​
Amount
​ ​
Number of
shares
issued
​ ​
Amount
​ ​
Accumulated
other
comprehensive
income
​ ​
Accumulated
deficit
​ ​
Total
shareholders’
equity
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
Balance as of December 31, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 571,246,560 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ 1,526,140 ​ ​ ​ ​ ​ (11,604,808) ​ ​ ​ ​ ​ (46,930) ​ ​ ​ ​ ​ 2,320 ​ ​ ​ ​ ​ (367,898) ​ ​ ​ ​ ​ 1,113,661 ​ ​
普通股回購(未經審計)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (4,886,511) ​ ​ ​ ​ ​ (25,146) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (25,146) ​ ​
行使股票期權(未經審計)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (5,641) ​ ​ ​ ​ ​ 1,058,164 ​ ​ ​ ​ ​ 5,841 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 200 ​ ​
Net loss (unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
外幣折算調整(未經審計)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​
基於股份的薪酬(未經審計)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,656 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,656 ​ ​
Balance as of March 31, 2022
(unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 571,246,560 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ 1,538,155 ​ ​ ​ ​ ​ (15,433,155) ​ ​ ​ ​ ​ (66,235) ​ ​ ​ ​ ​ 2,969 ​ ​ ​ ​ ​ (422,851) ​ ​ ​ ​ ​ 1,052,067 ​ ​
附註構成這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
F-6
目錄​
 
簡明合併現金流量表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計，除每股和每股數據外，所有金額以千美元為單位)，
除非另有説明)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Three months Ended
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
經營活動現金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
將淨虧損與經營活動產生的現金淨額進行調整：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
基於股份的薪酬
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 16,782 ​ ​ ​ ​ ​ 17,656 ​ ​
財產、設備和軟件的折舊和攤銷
​ ​ ​
​
7
 ​ ​ ​ ​ ​ 607 ​ ​ ​ ​ ​ 920 ​ ​
使用權資產攤銷
​ ​ ​
​
9
 ​ ​ ​ ​ ​ 1,584 ​ ​ ​ ​ ​ 1,549 ​ ​
可疑應收賬款準備
​ ​ ​
​
4
 ​ ​ ​ ​ ​ 145 ​ ​ ​ ​ ​ (118) ​ ​
Inventory write-downs
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 235 ​ ​ ​ ​ ​ (44) ​ ​
處置財產、設備和軟件的收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (21) ​ ​
外幣匯率損失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 325 ​ ​ ​ ​ ​ 101 ​ ​
短期和長期投資的公允價值變化
​ ​ ​
​
14
 ​ ​ ​ ​ ​ (115) ​ ​ ​ ​ ​ 1,529 ​ ​
經營性資產和負債變動： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,420) ​ ​ ​ ​ ​ 2,165 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (842) ​ ​ ​ ​ ​ (1,266) ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,994) ​ ​ ​ ​ ​ (2,527) ​ ​
預付款和其他流動資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,084) ​ ​ ​ ​ ​ 804 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (44) ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​
Accounts payable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 461 ​ ​ ​ ​ ​ (1,885) ​ ​
Advance from customers
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (489) ​ ​ ​ ​ ​ 648 ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,507 ​ ​ ​ ​ ​ (961) ​ ​
應計項目和其他應付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (6,090) ​ ​ ​ ​ ​ (19,140) ​ ​
Lease liabilities
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,690) ​ ​ ​ ​ ​ (1,208) ​ ​
其他非流動負債
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (652) ​ ​
經營活動中使用的淨現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (32,655) ​ ​ ​ ​ ​ (57,374) ​ ​
投資活動現金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
短期投資付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (130,310) ​ ​ ​ ​ ​ (168,547) ​ ​
出售短期投資的收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 71,050 ​ ​ ​ ​ ​ 28,701 ​ ​
購置物業、設備和軟件
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (970) ​ ​ ​ ​ ​ (537) ​ ​
處置財產、設備和軟件所得收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 78 ​ ​
長期投資付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,636) ​ ​
投資活動中使用的淨現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (60,230) ​ ​ ​ ​ ​ (141,941) ​ ​
附註構成這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
F-7
目錄
 
簡明合併現金流量表(續)
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計，除每股和每股數據外，所有金額以千美元為單位)，
除非另有説明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
融資活動的現金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
首次公開發行A類普通股所得收益
發售及相關超額配售選擇權，扣除成本
issuance
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 877,541 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
普通股回購支付
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (20,000) ​ ​
首次公開發行前發行普通股所得收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 200,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
行使股票期權所得收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 200 ​ ​
延期支付專業費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,951) ​ ​
融資活動產生/使用的淨現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,077,541 ​ ​ ​ ​ ​ (21,751) ​ ​
匯率變動對現金和現金等價物、受限現金的影響
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (684) ​ ​ ​ ​ ​ 1,328 ​ ​
現金和現金等價物、受限現金淨增加/(減少)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 983,972 ​ ​ ​ ​ ​ (219,738) ​ ​
期初的現金和現金等價物、受限現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 158,955 ​ ​ ​ ​ ​ 964,576 ​ ​
期末現金和現金等價物、受限現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,142,927 ​ ​ ​ ​ ​ 744,838 ​ ​
補充現金流披露 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash paid for income tax
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (26) ​ ​ ​ ​ ​ (116) ​ ​
​ ​ ​
As of December 31,
​ ​
As of March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
現金和現金等價物
​ ​ ​ ​ 963,938 ​ ​ ​ ​ ​ 743,709 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ 638 ​ ​ ​ ​ ​ 1,129 ​ ​
現金流量表中顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金
​ ​ ​ ​ 964,576 ​ ​ ​ ​ ​ 744,838 ​ ​
附註構成這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
F-8
目錄​
 
未經審計的中期簡明合併附註
財務報表
(未經審計，除每股和每股數據外，所有金額以千美元為單位)，
除非另有説明)
1.
組織和主體活動
​
(a)
主體活動
​
塗鴉智能(“本公司”)於2014年8月28日根據開曼羣島法律註冊成立，為獲豁免的有限責任公司。本公司及其附屬公司及綜合可變權益實體(“VIE”)(統稱“本集團”)主要從事向開發物聯網設備的商業客户提供平臺即服務(PaaS)，包括品牌及其原始設備製造商(OEM)。此外，集團還為客户提供行業SaaS(軟件即服務)和基於雲的增值服務。本集團亦銷售由Tuya提供動力的成品智慧型裝置，購自合資格的原始設備製造商(“智慧型裝置分銷”)。
(b)
集團歷史
​
[br}於2014年8月塗鴉智能註冊成立前，本集團透過王學基與另一名個人於2014年6月16日成立的杭州途亞科技有限公司(“杭州途亞科技”)開展初步業務。經一系列協議後，至2014年8月，杭州途亞科技由王學基等四名個人(合稱“登記股東”)以及Series Angel Finding的兩名無關投資者(“非登記股東VIE投資者”)共同擁有。2014年12月，塗鴉智能註冊成立後，杭州途亞信息技術有限公司成立。2014年12月，本集團與杭州途亞科技、杭州途亞科技股東簽訂了一系列合同安排，此後杭州途亞科技成為本集團的可變利益實體。VIE在本次交易前後均由王學基控制。本次交易完成後，本集團的簡明綜合財務報表包括本公司、其子公司和綜合VIE的財務報表。2019年，VIE協議被修訂和重述，由於VIE註冊股本的變化和非註冊股東退出VIE投資者成為VIE的股東，VIE協議修改了VIE的股東名單和各股東的股權。關於VIE會計和合並基礎的所有權利和義務、條款和條款保持不變。在本報告所述期間，VIE繼續處於王學基的控制之下。
VIE經營最低限度的業務活動，對公司截至2021年和2022年3月31日止三個月的財務狀況、經營業績或現金流沒有重大影響。
(c)
新冠肺炎的影響力和流動性
​
截至2021年3月31日及2022年3月31日止三個月，集團的財務表現並未受到COVID的重大影響-19.雖然這場大流行病對專家組結果的影響持續時間和程度將取決於未來的事態發展，但這些事態發展具有很高的不確定性，目前無法預測。根據對本集團流動資金及財務狀況的評估，本集團相信其現有現金及現金等價物及短期投資將足以滿足至少自簡明綜合財務報表刊發之日起計未來12個月的預期營運資金需求及資本開支。
2.
重要會計政策摘要
​
2.1
合併原則和列報依據
​
中期未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，以提供中期財務資料。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。中期未經審核簡明綜合財務報表已按與年度經審核綜合財務報表相同的基準編制。管理層認為，所有調整，包括公允陳述所需的正常經常性調整
 
F-9
目錄
 
已包括所顯示期間的 個結果。任何過渡期的經營成果不一定代表全年或任何其他過渡期的經營成果。
比較年終簡明資產負債表數據來自經審計的年度綜合財務報表，但與中期簡明資產負債表數據的濃縮程度相同。
中期未經審核簡明綜合財務報表及相關披露乃根據用户已閲讀或有權查閲上一會計年度經審核綜合財務報表的假設而編制。
根據美國公認會計原則編制中期未經審核簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響中期未經審核簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計不同。
2.2
新會計準則
​
採用新會計準則
會計準則更新(“ASU”)2021-10，政府援助：企業實體關於政府援助的披露。2021年11月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新，要求各實體在年度期間財務報表中為與政府的交易提供某些披露，這些交易是通過類似於其他適用的會計準則，採用贈款或捐款會計模式來核算的。我們正在評估對我們年度綜合財務報表披露的影響；然而，採用不會影響我們的精簡綜合資產負債表或損益表。
我們還在2022年採用了以下ASU，這些都不會對我們的合併財務報表或財務報表披露產生實質性影響：
ASU
​ ​ ​ ​ ​
Effective Date
​
2021 – 04 ​ ​ 發行人對權證的某些修改或交換的會計處理 ​ ​
January 1, 2022
​
2021 – 05 ​ ​ 出租人 - 某些租金浮動的租約 ​ ​
January 1, 2022
​
2021 – 08 ​ ​ 業務合併：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債 ​ ​
January 1, 2022
​
已發佈但尚未採用的會計準則
ASU 2022-02，金融工具 - 信用損失，問題債務重組和年份披露。2022年3月，FASB發佈了新的會計準則，取消了問題債務的確認和計量指導。新標準要求實體將ASC 310中的貸款再融資和重組指導適用於所有貸款修改和/或應收賬款修改。它還提高了當借款人遇到財務困難時債權人對某些再融資和重組的披露要求，並要求在年份披露中披露本期按年份劃分的總沖銷。新標準適用於財政年度以及這些財政年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始。我們正在評估新標準對我們的綜合財務報表和披露的影響。
已發行但尚未採用的所有其他華碩已進行評估，並被確定為不適用或預計不會對我們的簡明綜合財務報表或財務報表披露產生重大影響。
 
F-10
目錄
 
3.
短期投資
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Time deposits
​ ​ ​ ​ 97,510 ​ ​ ​ ​ ​ 237,337 ​ ​
公允價值易於確定的股權證券(1)
​ ​ ​ ​ 4,624 ​ ​ ​ ​ ​ 3,114 ​ ​
短期投資總額
​ ​ ​ ​ 102,134 ​ ​ ​ ​ ​ 240,451 ​ ​
​
(1)
自2021年7月起，本集團不時投資上市公司普通股，並出售部分投資。於截至2022年3月31日止三個月，本集團於簡明綜合全面損失表中按公允價值計入未實現投資虧損1,529美元(未經審核)。在截至2022年3月31日的三個月裏，沒有處置股權證券。
​
4.
應收賬款淨額
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
應收賬款，毛
​ ​ ​ ​ 34,345 ​ ​ ​ ​ ​ 31,407 ​ ​
減去：壞賬準備
​ ​ ​ ​ (1,644) ​ ​ ​ ​ ​ (1,533) ​ ​
應收賬款總額，淨額
​ ​ ​ ​ 32,701 ​ ​ ​ ​ ​ 29,874 ​ ​
本集團於截至2021年及2022年3月31日止三個月分別計提壞賬準備145美元(未經審核)及撥備118美元(未經審核)。
根據相關發票日期進行賬齡分析如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
0 – 3 months
​ ​ ​ ​ 29,962 ​ ​ ​ ​ ​ 23,046 ​ ​
3 – 6 months
​ ​ ​ ​ 1,279 ​ ​ ​ ​ ​ 5,048 ​ ​
6 – 12 months
​ ​ ​ ​ 1,444 ​ ​ ​ ​ ​ 1,740 ​ ​
Over 1 year
​ ​ ​ ​ 1,660 ​ ​ ​ ​ ​ 1,573 ​ ​
應收賬款總額，毛
​ ​ ​ ​ 34,345 ​ ​ ​ ​ ​ 31,407 ​ ​
 
F-11
目錄
 
5.
庫存，淨額
​
庫存由以下內容組成：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Raw materials
​ ​ ​ ​ 55,845 ​ ​ ​ ​ ​ 57,873 ​ ​
Work in process
​ ​ ​ ​ 3,359 ​ ​ ​ ​ ​ 3,696 ​ ​
Finished goods
​ ​ ​ ​ 5,958 ​ ​ ​ ​ ​ 6,117 ​ ​
低值易耗品和備件
​ ​ ​ ​ 145 ​ ​ ​ ​ ​ 159 ​ ​
減少：庫存減記
​ ​ ​ ​ (2,725) ​ ​ ​ ​ ​ (2,692) ​ ​
Total inventories, net
​ ​ ​ ​ 62,582 ​ ​ ​ ​ ​ 65,153 ​ ​
​
6.
預付款和其他資產
​
預付款和其他資產的流動和非流動部分由以下部分組成：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
預付款和其他流動資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Advance to suppliers
​ ​ ​ ​ 12,529 ​ ​ ​ ​ ​ 10,169 ​ ​
股份回購預付款(1)
​ ​ ​ ​ 10,355 ​ ​ ​ ​ ​ 5,091 ​ ​
延期專業成本
​ ​ ​ ​ 3,049 ​ ​ ​ ​ ​ 5,591 ​ ​
VAT recoverable(2)
​ ​ ​ ​ 621 ​ ​ ​ ​ ​ 1,276 ​ ​
Rental deposits
​ ​ ​ ​ 438 ​ ​ ​ ​ ​ 594 ​ ​
第三方支付平臺應收賬款
​ ​ ​ ​ 175 ​ ​ ​ ​ ​ 228 ​ ​
Interest receivable
​ ​ ​ ​ 123 ​ ​ ​ ​ ​ 553 ​ ​
Others
​ ​ ​ ​ 592 ​ ​ ​ ​ ​ 381 ​ ​
預付款和其他流動資產合計
​ ​ ​ ​ 27,882 ​ ​ ​ ​ ​ 23,883 ​ ​
其他非流動資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Rental deposits
​ ​ ​ ​ 1,818 ​ ​ ​ ​ ​ 1,789 ​ ​
​
(1)
於2021年12月31日及2022年3月31日，股份回購預付款指本集團就股份回購計劃(附註15)向本集團聘請的銀行預付款項。
​
(2)
可收回增值税是指本集團可用於在未來12個月內抵扣增值税負債的餘額。
​
 
F-12
目錄
 
7.
財產、設備和軟件，淨額
​
物業、設備和軟件包括：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Cost: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
租賃改進
​ ​ ​ ​ 3,092 ​ ​ ​ ​ ​ 3,324 ​ ​
計算機和電子設備
​ ​ ​ ​ 8,539 ​ ​ ​ ​ ​ 8,753 ​ ​
Office equipment
​ ​ ​ ​ 437 ​ ​ ​ ​ ​ 257 ​ ​
Software
​ ​ ​ ​ 612 ​ ​ ​ ​ ​ 653 ​ ​
Total cost
​ ​ ​ ​ 12,680 ​ ​ ​ ​ ​ 12,987 ​ ​
減去：累計折舊和攤銷
​ ​ ​ ​ (5,875) ​ ​ ​ ​ ​ (6,622) ​ ​
總資產、設備和軟件，淨額
​ ​ ​ ​ 6,805 ​ ​ ​ ​ ​ 6,365 ​ ​
截至2021年和2022年3月31日的三個月，折舊費用分別為607美元(未經審計)和920美元(未經審計)。
8.
長期投資
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
可供出售債務證券的投資(1)
​ ​ ​ ​ 25,583 ​ ​ ​ ​ ​ 27,217 ​ ​
投資於公允價值易於確定的股權證券
​ ​ ​ ​ 495 ​ ​ ​ ​ ​ 497 ​ ​
長期投資總額
​ ​ ​ ​ 26,078 ​ ​ ​ ​ ​ 27,714 ​ ​
​
(1)
截至2021年12月31日及2022年3月31日，餘額代表本集團持有數傢俬人持股公司的股權。於2022年3月，本集團以現金代價人民幣10,000,000元(未經審核)(相當於1,575美元(未經審核))收購一傢俬人持股公司的股權。
​
就上述所有投資而言，由於本集團有權要求每名被投資人在被投資人未能符合若干預設條件時，按本集團的投資成本加利息贖回本集團的投資，因此，本集團購買的被投資人的可贖回股份被分類為可供出售債務投資，並按其公允價值計量。
9.
經營租賃
​
本公司的經營性租賃主要用於辦公和運營空間。該公司的經營租賃安排的剩餘期限為一年至五年，不存在可變租賃成本。
截至2021年和2022年3月31日止三個月的營運租賃成本分別為1,801美元(未經審計)和1,880美元(未經審計)。
 
F-13
目錄
 
租賃費用的構成如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Lease cost: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
使用權資產攤銷
​ ​ ​ ​ 1,584 ​ ​ ​ ​ ​ 1,549 ​ ​
租賃負債利息
​ ​ ​ ​ 139 ​ ​ ​ ​ ​ 250 ​ ​
12個月內短期租賃的費用
​ ​ ​ ​ 78 ​ ​ ​ ​ ​ 81 ​ ​
Total lease cost
​ ​ ​ ​ 1,801 ​ ​ ​ ​ ​ 1,880 ​ ​
與租賃相關的補充現金流量信息如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
計入租賃的金額支付的現金
liabilities:
​ ​ ​ ​ 1,807 ​ ​ ​ ​ ​ 1,428 ​ ​
以經營租賃換取的使用權資產
liabilities
​ ​ ​ ​ 1,186 ​ ​ ​ ​ ​ 356 ​ ​
與租賃相關的補充精簡合併資產負債表信息如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Right-of-use assets
​ ​
22,181
​ ​
19,491
​
經營租賃負債 - 流動
​ ​
5,697
​ ​
5,607
​
經營性租賃負債 - 非流動
​ ​
16,048
​ ​
13,789
​
租賃總負債
​ ​
21,745
​ ​
19,396
​
加權平均剩餘租賃期限運營
leases
​ ​
3.81 years
​ ​
3.51 years
​
加權平均貼現率經營租賃
​ ​
4.75% per annum
​ ​
4.75% per annum
​
 
F-14
目錄
 
租賃負債期限如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
2022
​ ​ ​ ​ 6,722 ​ ​ ​ ​ ​ 5,059 ​ ​
2023
​ ​ ​ ​ 6,652 ​ ​ ​ ​ ​ 6,435 ​ ​
2024
​ ​ ​ ​ 4,909 ​ ​ ​ ​ ​ 4,503 ​ ​
2025
​ ​ ​ ​ 4,888 ​ ​ ​ ​ ​ 4,472 ​ ​
2026
​ ​ ​ ​ 646 ​ ​ ​ ​ ​ 653 ​ ​
2027
​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​
未貼現的租賃付款總額
​ ​ ​ ​ 23,822 ​ ​ ​ ​ ​ 21,127 ​ ​
Less: imputed interest
​ ​ ​ ​ (2,077) ​ ​ ​ ​ ​ (1,731) ​ ​
租賃總負債
​ ​ ​ ​ 21,745 ​ ​ ​ ​ ​ 19,396 ​ ​
​
10.
應付賬款
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Total accounts payable
​ ​ ​ ​ 12,212 ​ ​ ​ ​ ​ 10,327 ​ ​
與應收賬款相關的補充彙總資產負債表信息如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
0 – 3 months
​ ​ ​ ​ 11,493 ​ ​ ​ ​ ​ 9,466 ​ ​
3 – 6 months
​ ​ ​ ​ 209 ​ ​ ​ ​ ​ 281 ​ ​
6 – 12 months
​ ​ ​ ​ 215 ​ ​ ​ ​ ​ 110 ​ ​
Over 1 year
​ ​ ​ ​ 295 ​ ​ ​ ​ ​ 470 ​ ​
Total accounts payable
​ ​ ​ ​ 12,212 ​ ​ ​ ​ ​ 10,327 ​ ​
 
F-15
目錄
 
11.
應計項目和其他負債
​
應計項目和其他負債的流動部分和非流動部分由以下部分組成：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
應計項目和其他流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
應付工資和福利
​ ​ ​ ​ 30,597 ​ ​ ​ ​ ​ 15,690 ​ ​
應付專業服務費
​ ​ ​ ​ 5,558 ​ ​ ​ ​ ​ 5,560 ​ ​
應支付的雲基礎設施和IT相關服務費用
​ ​ ​ ​ 3,110 ​ ​ ​ ​ ​ 3,314 ​ ​
從開户銀行付款，當前(2)
​ ​ ​ ​ 2,611 ​ ​ ​ ​ ​ 2,611 ​ ​
應付廣告費和促銷費
​ ​ ​ ​ 4,172 ​ ​ ​ ​ ​ 1,257 ​ ​
Tax payables
​ ​ ​ ​ 1,796 ​ ​ ​ ​ ​ 1,127 ​ ​
銷售退貨津貼
​ ​ ​ ​ 709 ​ ​ ​ ​ ​ 529 ​ ​
會費退還(1)
​ ​ ​ ​ 471 ​ ​ ​ ​ ​ 284 ​ ​
Product warranty
​ ​ ​ ​ 339 ​ ​ ​ ​ ​ 273 ​ ​
Others
​ ​ ​ ​ 1,484 ​ ​ ​ ​ ​ 1,062 ​ ​
應計項目和其他流動負債總額
​ ​ ​ ​ 50,847 ​ ​ ​ ​ ​ 31,707 ​ ​
其他非流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
開户銀行付款，非活期(2)
​ ​ ​ ​ 8,484 ​ ​ ​ ​ ​ 7,832 ​ ​
應計項目和其他負債總額
​ ​ ​ ​ 59,331 ​ ​ ​ ​ ​ 39,539 ​ ​
​
(1)
退還的會費是指本集團根據2019年會員計劃(附註12)向客户收取的可退還會費餘額。
​
(2)
本公司於2021年4月從一家開户銀行收到13,053美元的報銷款項。這筆金額在五年的安排期間按比例記錄為其他營業外收入。截至2022年3月31日止三個月，本公司於簡明綜合全面損失表中錄得其他營業外收入653美元(未經審核)。
​
12.
遞延收入
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Deferred Revenue ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
-基於雲的連接和基本物聯網服務(1)
​ ​ ​ ​ 2,669 ​ ​ ​ ​ ​ 2,376 ​ ​
– Membership(2)
​ ​ ​ ​ 3,473 ​ ​ ​ ​ ​ 2,818 ​ ​
– SaaS(3)
​ ​ ​ ​ 3,971 ​ ​ ​ ​ ​ 3,958 ​ ​
Total deferred revenue
​ ​ ​ ​ 10,113 ​ ​ ​ ​ ​ 9,152 ​ ​
​
(1)
延遲基於雲的連接和基本物聯網服務相關收入
​
遞延的雲連接和基本物聯網服務相關收入代表集團向客户提供基於雲的連接義務和基本物聯網服務。
 
F-16
目錄
 
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Beginning balances
​ ​ ​ ​ 2,058 ​ ​ ​ ​ ​ 2,669 ​ ​
Deferral of revenue
​ ​ ​ ​ 626 ​ ​ ​ ​ ​ 345 ​ ​
遞延收入確認
​ ​ ​ ​ (297) ​ ​ ​ ​ ​ (638) ​ ​
Ending balances
​ ​ ​ ​ 2,387 ​ ​ ​ ​ ​ 2,376 ​ ​
​
(2)
遞延收入 - 會員資格
​
本集團於2019年第四季度啟動會員計劃(2019會員計劃)。在2019年會員計劃中，客户支付固定費用，以換取IoT PaaS折扣、VIP技術支持、增值服務(即定製應用程序開發)，以及免費參與促銷活動。在合同中，承諾提供與技術支持有關的服務、與推廣有關的服務和虛擬專用服務被視為非實質性承諾，不被視為不同的履約義務。會員期結束後，如果符合數量要求，會費可退還。該集團歷來通常會退還會費，即使數量要求不能滿足。因此，本集團預計不能保留任何會員費，該等費用將記錄為2019年會員計劃下的退款責任。
集團於2020年第四季推出新的會員計劃(“2020會員計劃”)。在2020年會員計劃中，客户在通常12個月的會員期內支付不可退還的固定費用，以換取會員專屬的物聯網PaaS折扣。本集團將前期固定會員費記錄為遞延收入，並以直線基礎確認收入，通常是在客户有權獲得會員資格的12個月會員期內確認收入。
遞延收入-會員資格指集團在2020年會員計劃下在一段時間內履行的剩餘業績義務。
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Beginning balances
​ ​ ​ ​ 1,077 ​ ​ ​ ​ ​ 3,473 ​ ​
Deferral of revenue
​ ​ ​ ​ 2,518 ​ ​ ​ ​ ​ 1,225 ​ ​
遞延收入確認
​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ (1,880) ​ ​
Ending balances
​ ​ ​ ​ 2,867 ​ ​ ​ ​ ​ 2,818 ​ ​
​
(3)
遞延收入 - SaaS
​
遞延收入 - SaaS主要代表本集團在一段時間內提供行業SaaS服務的剩餘履約義務。
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Beginning balances
​ ​ ​ ​ 1,040 ​ ​ ​ ​ ​ 3,971 ​ ​
Deferral of revenue
​ ​ ​ ​ 753 ​ ​ ​ ​ ​ 1,737 ​ ​
遞延收入確認
​ ​ ​ ​ (365) ​ ​ ​ ​ ​ (1,750) ​ ​
Ending balances
​ ​ ​ ​ 1,428 ​ ​ ​ ​ ​ 3,958 ​ ​
 
F-17
目錄
 
13.
REVENUE
​
本集團的收入按三個月的主要收入來源分列如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
IoT PaaS
​ ​ ​ ​ 49,778 ​ ​ ​ ​ ​ 41,774 ​ ​
智能設備分發
​ ​ ​ ​ 4,758 ​ ​ ​ ​ ​ 7,797 ​ ​
SaaS and others
​ ​ ​ ​ 2,332 ​ ​ ​ ​ ​ 5,753 ​ ​
Total revenue
​ ​ ​ ​ 56,868 ​ ​ ​ ​ ​ 55,324 ​ ​
剩餘履約義務
其餘業績責任主要與本集團提供i)基於雲的連接及基本物聯網服務；ii)會員服務；及iii)SaaS及其他服務有關，上述三項均計入遞延收入。
分配給基於雲的連接和基本物聯網服務的金額將在預計物聯網PaaS產品的生命週期內以直線方式遞延和確認。本集團根據將在智能設備生命週期內提供的基於雲的連接和基本物聯網服務，在當前和非當前之間分攤遞延收入。與本集團雲服務有關且到期日少於12個月的遞延收入被歸類為當期收入，否則為非當期收入。
從2020年第四季度開始，有i)收到並記錄為遞延收入的前期固定會員費，通常在客户有權獲得會員資格的12個月會員期內按直線確認為收入；ii)與提供行業SaaS相關的金額(包括在SaaS和其他服務中)，公司通常收取年度訂閲費，該費用通常在12個月服務期內遞延並按直線確認。
截至2021年12月31日和2022年3月31日，分配給剩餘履約債務的交易價格總額分別為10,113美元和9,152美元(未經審計)，其中9,254美元和8,474美元(未經審計)計入當期遞延收入，859美元和678美元(未經審計)分別計入非當期遞延收入。
截至2021年12月31日和2022年3月31日，本集團的合同負債(包括遞延收入和客户預付款)分別為41,201美元和40,888美元(未經審計)。
本集團採取實際權宜之計，對於期限為一年或以下的合同，不披露分配給剩餘履約義務的交易價格以及收入將於何時確認的信息。截至2021年12月31日和2022年3月31日在非當期遞延收入中記錄的剩餘金額分別為859美元和678美元(未經審計)，可能會在18至36個月內確認。
本集團為物聯網PaaS和智能設備分銷提供主要為期一年的保修。本集團為所有物聯網PaaS和智能設備分銷積累保修準備金，這是本集團對保修或更換保修項目的預計成本的最佳估計。這些估計數是根據迄今發生的實際索賠以及對未來索賠的性質、頻率和費用的估計得出的。鑑於本集團的銷售歷史相對較短，這些估計本身存在不確定性，而當本集團未來積累更多實際數據和經驗時，歷史或預計保修經驗的變化可能會導致保修儲備發生重大變化。保修準備金計入綜合資產負債表中的應計項目和其他負債。
 
F-18
目錄
 
14.
財務收入，淨額
​
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
已實現利息收入和投資收入
​ ​ ​ ​ 980 ​ ​ ​ ​ ​ 1,683 ​ ​
短期投資的公允價值變動
​ ​ ​ ​ 115 ​ ​ ​ ​ ​ (1,529) ​ ​
Others
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (33) ​ ​
財務總收入，淨額
​ ​ ​ ​ 1,095 ​ ​ ​ ​ ​ 121 ​ ​
​
15.
普通股
​
2021年8月30日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以在12個月內回購最多2億美元的美國存托股份(“ADS”)，每股相當於一股A類普通股(統稱為“股份回購計劃”)。股份回購可不時在公開市場以現行市價、私下協商交易、大宗交易及/或其他法律允許的方式進行，視乎市場情況及根據適用的規則及規定而定。於截至2022年3月31日止三個月(未經審核)，本公司根據股份購回計劃共購回4,886,511股美國存託憑證，相當於4,886,511股A類普通股，加權平均價為每股美國存托股份5.15美元。股份回購計劃下的剩餘授權金額為1.21億美元。
截至2022年3月31日(未經審計)，公司共發行491,846,560股A類普通股和476,413,405股A類流通股，面值為0.00005美元。截至2022年3月31日(未經審計)，公司共發行和發行了79,400,000股B類普通股，面值為0.00005美元。
緊接首次公開招股完成前，本公司所有類別優先股於首次公開招股完成後轉換為普通股。截至2021年12月31日和2022年3月31日，優先股餘額為零。
16.
基於股份的薪酬
​
2014年12月，公司董事會通過了公司2015年股權激勵計劃(“2015計劃”)，並預留31,918,690股普通股根據該計劃發行，向其服務提供者授予包括限制性股票和股票期權在內的基於股票的獎勵，這些服務提供者被定義為公司全球員工、董事和外部顧問。於2020年7月，本公司修訂2015年度計劃，目的是：i)根據該計劃授予限制性股票單位(“RSU”)；ii)修訂若干位於美國以外的購股權持有人所持有若干已發行購股權的行使價，以購買本公司普通股(“購股權重新定價”)，並將2015年度計劃預留的普通股數目修訂為60,778,005股(根據股份分拆調整)。截至2020年12月31日，本公司尚未向任何人授予任何RSU，本公司也尚未根據2015年計劃與購股權人簽訂任何重新定價協議。截至2020年12月31日，本公司尚未向任何人授予任何限售股，但2014年12月至2018年向登記股東發行的有限制條件的普通股部分被視為基於分享的補償，見下文登記股東的限售股。
自2015年計劃通過以來，公司向其全球員工、董事和外部顧問授予了期權。所有授予的期權的合同期限為自授予之日起十年，而背心的期限為連續服務四年。授予中國僱員承授人的購股權將根據相同的服務條件和歸屬時間表完全歸屬，並在適用法律允許的範圍內，可在發生控制權變更時行使(定義見2015年計劃)。
本公司以股份為基礎的薪酬成本(基於各自授予日的公允價值)在每個獎勵的必要服務期內以直線為基礎進行會計處理。
 
F-19
目錄
 
於2021年1月，本公司根據2015年計劃與若干購股權持有人訂立協議，以修訂該等位於美國境外的購股權持有人所持若干已發行購股權的行使價，以購買本公司普通股。由於這項購股權重新定價，本公司於截至2021年及2022年3月31日止三個月的簡明綜合財務報表中錄得4,102美元(未經審核)及389美元(未經審核)的增量股份薪酬開支，並估計約2,326美元(未經審核)將於購股權持有人截至2024年12月31日止年度的剩餘必需服務期間攤銷。
於2021年2月21日修訂2015年度計劃，將2015年度計劃下可供發行及預留髮行的普通股數目增至76,778,005股，並獲本公司董事會及本公司股東批准。
於2021年2月25日，本公司董事會通過對2015年度計劃的進一步修訂，自2022年1月1日起，即其後每個財政年度的第一天，根據2015年度計劃可供發行的股份總數增加相等於(I)本公司於上一財政年度最後一天已發行及已發行的各類普通股股份總數的2%及(Ii)董事會釐定的股份數目中的至少一項。
本公司於截至2021年及2022年3月31日止三個月分別向其僱員及非僱員授予14,660,000份(未經審核)及1,045,000份(未經審核)新購股權，為期四年。根據2015年計劃，截至2021年12月31日和2022年3月31日，59,961,539和59,258,375(未經審計)備選方案尚未完成。
從2021年6月開始，公司根據2015年計劃授予RSU。在截至2022年3月31日的三個月內，公司向其員工和非員工發放了2,479,500個(未經審計)具有四年必需服務期的RSU。截至2021年12月31日和2022年3月31日，根據2015年計劃，分別有3,050,000個和5,263,500個(未經審計)RSU未完成。
股票期權
下表列出了截至2021年3月31日(未經審計)和2022年(未經審計)的三個月的股票期權活動：
​ ​ ​
Number
of shares
​ ​
Weighted
average
exercise
price
per share
​ ​
Weighted
average
grant date
fair value
per share
​ ​
Weighted
average
remaining
contractual
term
​ ​
Aggregate
intrinsic
value
​
​ ​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Outstanding as of January 1, 2021
​ ​ ​ ​ 48,740,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.33 ​ ​ ​ ​ ​ 1.05 ​ ​ ​ ​ ​ 7.02 ​ ​ ​ ​ ​ 591,879 ​ ​
Granted
​ ​ ​ ​ 14,660,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.24 ​ ​ ​ ​ ​ 12.83 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Forfeited
​ ​ ​ ​ (512,000) ​ ​ ​ ​ ​ 0.53 ​ ​ ​ ​ ​ 3.83 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Outstanding as of March 31, 2021
​ ​ ​ ​ 62,888,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.31 ​ ​ ​ ​ ​ 3.78 ​ ​ ​ ​ ​ 7.47 ​ ​ ​ ​ ​ 1,309,780 ​ ​
Outstanding as of January 1, 2022
​ ​ ​ ​ 59,961,539 ​ ​ ​ ​ ​ 0.17 ​ ​ ​ ​ ​ 4.40 ​ ​ ​ ​ ​ 6.95 ​ ​ ​ ​ ​ 364,287 ​ ​
Granted
​ ​ ​ ​ 1,045,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.20 ​ ​ ​ ​ ​ 5.27 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Exercised
​ ​ ​ ​ (1,058,164) ​ ​ ​ ​ ​ 0.15 ​ ​ ​ ​ ​ 0.98 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Forfeited
​ ​ ​ ​ (690,000) ​ ​ ​ ​ ​ 0.74 ​ ​ ​ ​ ​ 9.81 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Outstanding as of March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 59,258,375 ​ ​ ​ ​ ​ 0.17 ​ ​ ​ ​ ​ 4.42 ​ ​ ​ ​ ​ 6.75 ​ ​ ​ ​ ​ 165,399 ​ ​
總內在價值按相關獎勵的行使價與各報告日相關股票的估計公允價值之間的差額計算(2021年12月31日：374,760美元，2022年3月31日：175,405美元(未經審核))。
 
F-20
目錄
 
本集團採用二名式期權定價模型來估計股票期權的公允價值。用於評估公司期權授予的假設如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​
Exercise price (US Dollar)
​ ​
0.2~2.88
​ ​ ​ ​ 0.2 ​ ​
Exercise multiple
​ ​
2.2~2.8
​ ​ ​ ​ 2.2 ​ ​
Risk-free interest rate
​ ​
1.13%~1.50%
​ ​ ​ ​ 1.92% ​ ​
Expected term (in years)
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 10 ​ ​
預期股息收益率
​ ​
—
​ ​ ​ ​ — ​ ​
Expected volatility
​ ​
50.40%~50.50%
​ ​ ​ ​ 55.68% ​ ​
預計罰沒率(歸屬後)
​ ​
2.96%~5.83%
​ ​ ​ ​ 5.83% ​ ​
期權授予日標的股份的公允價值(美元)
​ ​
12.48
​ ​ ​ ​ 5.46 ​ ​
股票期權公允價值(美元)
​ ​
9.95~14.26
​ ​ ​ ​ 5.27 ​ ​
截至2022年3月31日，與本公司授予的購股權相關的未經確認的基於股份的薪酬支出為178,244美元(未經審計)，預計將分別在加權平均歸屬期間1.45年(未經審計)內確認。
受限股份單位：
下表列出了截至2022年3月31日的三個月的基於服務的RSU活動(未經審計)：
​ ​ ​
Number of shares
​ ​
Weighted average
grant date fair
value per share
​
Outstanding as of December 31, 2021
​ ​ ​ ​ 3,050,000 ​ ​ ​ ​ ​ 8.80 ​ ​
Granted (unaudited)
​ ​ ​ ​ 2,479,500 ​ ​ ​ ​ ​ 5.46 ​ ​
Forfeited (unaudited)
​ ​ ​ ​ (266,000) ​ ​ ​ ​ ​ 8.48 ​ ​
Outstanding as of March 31, 2022 (unaudited)
​ ​ ​ ​ 5,263,500 ​ ​ ​ ​ ​ 7.24 ​ ​
截至2022年3月31日，本公司授予的與RSU相關的未經確認的基於股份的補償支出為33,908美元(未經審計)，預計將在加權平均歸屬期間3.57年(未經審計)內確認。
登記股東限售股
2014年12月23日，關於A系列優先股的發行，登記股東(也是管理層的主要成員)同意將2014年8月向其發行的2億股普通股託管，如果滿足指定的服務條件(定義為“登記股東限制性股份”)，將釋放回給他們，即25%的登記股東限制性股份立即歸屬，其餘75%的登記股東限制性股份將在未來四年內每年等額歸屬。如未能滿足所需的服務條件，本公司有權按普通股面值回購該等登記股東的限制性股份。根據ASC 718-10-S99，此類託管股安排被推定為補償性的，相當於反向股票拆分，然後授予限制性股票。因此，受服務條件約束的75%登記股東的限制性股份被視為基於分享的補償。
登記股東限制性股份的公允價值在授予日(2014年12月23日)由本公司確定，並在四年歸屬期間內按直線攤銷
 
F-21
目錄
 
基礎。截至2018年12月，所有登記股東的限售股份全部歸屬，相關股份補償支出總額為11,797美元，計入列報前的費用，並計入集團截至2019年1月1日的累計虧損餘額。
17.
INCOME TAXES
​
開曼羣島
根據開曼羣島的現行税法，本公司無需繳納所得税、公司税或資本利得税，支付股息時也不徵收預扣税。
英屬維爾京羣島
根據英屬維爾京羣島的現行法律，在英屬維爾京羣島註冊成立的實體無需就其收入或資本利得徵税。
Hong Kong
根據現行的《香港税務條例》，本集團在香港的附屬公司須就其在香港的業務所產生的應課税收入繳納16.5%的香港利得税。此外，在香港註冊成立的附屬公司向本公司支付股息不須繳交任何香港預扣税。
PRC
中國企業所得税(“企業所得税”)
[br}2007年3月16日，中國全國人民代表大會通過了《企業所得税法》(新《企業所得税法》)，外商投資企業(“外商投資企業”)和境內公司將統一按25%的税率徵收企業所得税。新的CIT法律於2008年1月1日生效。根據《企業所得税法實施細則》，符合條件的高新技術企業​(以下簡稱HNTE)可享受15%的優惠税率。HNTE證書有效期為三年。當先前的證書到期時，實體可以重新申請HNTE證書。
WFOE(杭州途亞信息技術有限公司)2018年獲得HNTE證書，有效期三年。因此，外商獨資企業只要擁有企業所得税法規定的應納税所得額，只要保持HNTE資格並向相關税務機關正式辦理相關企業所得税備案手續，就有資格享受2018年至2020年15%的優惠税率。截至2022年3月31日，外商獨資企業HNTE資格的續簽申請已經完成，該外商獨資企業繼續獲得HNTE資格，並有權享受截至2022年、2023年和2024年12月31日的15%的有利税率。
中國股息預提所得税
《企業所得税法》還規定，根據外國或地區法律設立的“實際管理機構”位於中國境內的企業，在中國納税時應被視為居民企業，因此其全球收入應按25%的税率繳納中國所得税。《企業所得税法實施細則》僅將“事實上的管理機構”定位為“對非中國公司的生產經營、人員、會計、財產等實行全面管控的實質所在地”。
《企業所得税法》還對外商投資企業向其境外直接控股公司發放的股息徵收10%的預提所得税，如果該直接控股公司被視為在中國境內沒有設立或所在地的非居民企業，或者收到的股息與該直接控股公司在中國境內的設立或地點無關，除非該直接控股公司的註冊管轄權與中國簽訂了不同的扣繳安排的税收條約。根據2006年8月《中國內地與香港特別行政區關於避免雙重徵税和防止逃税的安排》，在中國境內的外商投資企業向其在香港的直屬控股公司支付的股息可為
 
F-22
目錄
 
如香港的直接控股公司直接擁有外商投資企業至少25%的股份，並可從中國税務角度被確認為股息的實益擁有人，則應按不超過5%的税率繳納預扣税。
於二零二一年十二月三十一日及二零二二年三月三十一日(未經審核)，本公司並無就其中國附屬公司及VIE在中國的留存收益記錄任何預扣税，因為本集團並無計劃要求其中國附屬公司及VIE分配其留存收益，並打算保留該等附屬公司及VIE以在中國經營及擴展其業務。
美國
公司位於美國加利福尼亞州的子公司在其根據美國相關税法調整的財務報表中報告的應納税所得額需繳納美國聯邦公司税和加州公司特許經營税。適用的美國聯邦公司税率為21%，加州公司特許經營税率為8.84%或最低0.8美元，以2021年和2022年的較大者為準。
2017年12月22日，美國政府頒佈了全面的税收立法，俗稱《減税和就業法案》(簡稱《税法》)。税法對美國税法進行了廣泛而複雜的改變，包括但不限於：(1)將美國聯邦公司税率從35%降至21%；(2)要求公司對某些未匯回外國子公司的收益一次性繳納過渡税；(3)全面取消來自外國子公司股息的美國聯邦所得税；(4)要求目前將受控外國公司的某些收益納入美國聯邦應納税所得額；(5)取消企業替代最低税額(“AMT”)，並改變現有AMT抵免的實現方式；(6)設立基數侵蝕反濫用税(“BEAT”)，這是一項新的最低税額；(7)對可扣除利息支出設立新的限制；以及(8)改變在2017年12月31日後開始的納税年度設立的與淨營業虧損結轉的使用和限制有關的規則。該公司評估了税法的影響，並得出結論，它對公司並不重要。
由於本集團產生的所得税支出主要來自中國税務管轄區，以下資料主要基於中國所得税。
所得税費用構成
税前虧損構成如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Loss before tax ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loss from PRC entities
​ ​ ​ ​ 33,261 ​ ​ ​ ​ ​ 51,505 ​ ​
境外實體虧損
​ ​ ​ ​ 7,246 ​ ​ ​ ​ ​ 3,304 ​ ​
Total loss before tax
​ ​ ​ ​ 40,507 ​ ​ ​ ​ ​ 54,809 ​ ​
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
當期所得税支出
​ ​ ​ ​ 26 ​ ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​
Deferred income tax
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total income tax expense
​ ​ ​ ​ 26 ​ ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​
調整法定税率和有效税率之間的差額。
適用於合併實體虧損的法定企業所得税税率與本集團所得税費用之間的差額對賬：
 
F-23
目錄
 
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​
中華人民共和國法定所得税率
​ ​ ​ ​ 25.0% ​ ​ ​ ​ ​ 25.0% ​ ​
不同税收管轄區税率的影響
​ ​ ​ ​ (2.7)% ​ ​ ​ ​ ​ (0.4)% ​ ​
符合條件的HNTE實體享受優惠税率的效果(1)
​ ​ ​ ​ 1.1% ​ ​ ​ ​ ​ (5.7)% ​ ​
研發費用的附加扣除
​ ​ ​ ​ 13.6% ​ ​ ​ ​ ​ 13.0% ​ ​
基於股份的薪酬
​ ​ ​ ​ (9.0)% ​ ​ ​ ​ ​ (5.9)% ​ ​
永久性賬面税金差異
​ ​ ​ ​ 19.9% ​ ​ ​ ​ ​ (7.9)% ​ ​
估值免税額變動(2)
​ ​ ​ ​ (47.9)% ​ ​ ​ ​ ​ (18.4)% ​ ​
Effective tax rates
​ ​ ​ ​ (0.0)% ​ ​ ​ ​ ​ (0.3)% ​ ​
​
(1)
外商獨資企業作為合格HNTE享受的優惠所得税税率為15%。
​
(2)
截至2021年3月31日(未經審核)及2022年(未經審核)止三個月的估值準備與若干錄得虧損的集團實體的遞延税項資產有關。本集團認為，這些實體的遞延税項資產很可能不會被利用。因此，已提供估值免税額。
​
18.
每股基本和攤薄淨虧損
​
在計算截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月的每股收益(虧損)時，根據ASC 260計算每股基本虧損和稀釋每股虧損，計算如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
基本和稀釋後每股淨虧損計算 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Numerator: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
塗鴉智能普通股股東應佔淨虧損，基本虧損和攤薄虧損
​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
Denominator: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
加權平均已發行普通股，基本
and diluted
​ ​ ​ ​ 268,165,312 ​ ​ ​ ​ ​ 556,808,050 ​ ​
普通股股東應佔每股淨虧損： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Basic
​ ​ ​ ​ (0.15) ​ ​ ​ ​ ​ (0.10) ​ ​
Diluted
​ ​ ​ ​ (0.15) ​ ​ ​ ​ ​ (0.10) ​ ​
以下等值普通股不包括在列示期間的每股普通股攤薄淨虧損的計算中，因為計入它們會產生反攤薄效果：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
(Unaudited)
​
優先股 - 加權股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
股票期權和rsu - 加權股份
​ ​ ​ ​ 61,989,697 ​ ​ ​ ​ ​ 65,114,465 ​ ​
 
F-24
目錄
 
19.
承付款和或有事項
​
(a)
資本和其他承諾
​
截至2021年12月31日和2022年3月31日(未經審計)，沒有未來的最低資本承諾。
(b)
經營租賃承諾額
​
本集團就多項不可撤銷的經營租賃協議有未履行承諾。於二零二一年十二月三十一日及二零二二年三月三十一日的簡明綜合財務報表中，本集團選擇不確認任何租賃負債或使用權資產的租期承諾為一年或以下的經營租賃分別為99美元及69美元(未經審核)。
(c)
服務購買承諾
​
截至2021年12月31日，集團的服務購買承諾如下：
​ ​ ​
Total
​ ​
Less Than
1 year
​ ​
1 – 3 years
​ ​
3 – 5 years
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
Purchase obligations(i)
​ ​ ​ ​ 31,771 ​ ​ ​ ​ ​ 6,146 ​ ​ ​ ​ ​ 15,000 ​ ​ ​ ​ ​ 10,625 ​ ​
截至2022年3月31日(未經審計)，本集團的服務購買承諾如下：
​ ​ ​
Total
​ ​
Less Than
1 year
​ ​
1 – 3 years
​ ​
3 – 5 years
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Purchase obligations(i)
​ ​ ​ ​ 28,885 ​ ​ ​ ​ ​ 5,135 ​ ​ ​ ​ ​ 15,000 ​ ​ ​ ​ ​ 8,750 ​ ​
​
(i)
截至2021年12月31日，與本集團的一項第三方雲基礎設施協議相關的剩餘不可撤銷合同承諾額為31,771美元，根據該協議，本集團承諾在2021年6月1日至2026年5月31日期間至少支出37,500美元，作為最低採購承諾。截至2021年12月31日，該集團已根據本協議支付了總計5,729美元。
​
截至2022年3月31日，與本集團的一項第三方雲基礎設施協議相關的剩餘不可撤銷合同承諾額為28,885美元(未經審核)，根據該協議，本集團承諾在2021年6月1日至2026年5月31日期間至少支出37,500美元，作為最低採購承諾。截至2022年3月31日，該集團已根據本協議支付了總計8,615美元。
(d)
意外情況
​
本集團不時會受到法律程序、調查及因經營業務而引起的索償。截至2021年12月31日及2022年3月31日(未經審核)，本集團並無涉及任何本集團認為可能對本集團業務、資產負債表或經營業績及現金流產生重大不利影響的法律或行政程序。
20.
關聯方交易
​
下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的主要關聯方及其與公司的關係：
Name of related party
​ ​
與集團的關係
​
王學基等四人 ​ ​ 註冊股東 ​
 
F-25
目錄
 
截至2021年3月31日(未經審計)及2022年(未經審計)止三個月並無關聯方交易。
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
股東應收賬款
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​
21.
後續活動
​
本公司對後續事件進行了評估，直至2022年6月22日，也就是這些精簡合併財務報表發佈之日。
2022年5月，公司根據2015年計劃向其員工和非員工授予了總計1,720,000份股票期權和679,000個RSU，這隻受服務條件的限制。作為這項購股權授予的結果，本公司估計，自2022年開始的四年歸屬期間，基於股份的薪酬支出總額約為5,059美元，將記錄在其綜合財務報表中。
22.
美國公認會計準則與國際財務報告準則之間的對賬
​
簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則編制，而該等會計準則在某些方面與國際財務報告準則(“IFRS”)有所不同。根據美國公認會計原則和國際財務報告準則編制的集團財務信息存在重大差異的影響如下：
​ ​ ​
As of December 31, 2021
​
濃縮合並
Balance Sheet data 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​
Long-term
investments
(Note(f))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
經營性租賃使用權資產，淨額
​ ​ ​ ​ 22,181 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 21,918 ​ ​
Accounts receivable, net
​ ​ ​ ​ 32,701 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (632) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 32,069 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ 1,393 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (49) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,344 ​ ​
預付款和其他流動資產
​ ​ ​ ​ 27,882 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,148) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (23) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 25,711 ​ ​
Long-term investments
​ ​ ​ ​ 26,078 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (25,583) ​ ​ ​ ​ ​ 495 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ 1,818 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (24) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,794 ​ ​
按公允價值計入利潤的金融資產
or loss
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 25,583 ​ ​ ​ ​ ​ 25,583 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 1,248,150 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,148) ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,245,011 ​ ​
按公允價值計提損益的財務負債
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 134,489 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 134,489 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ (367,898) ​ ​ ​ ​ ​ (5,513,140) ​ ​ ​ ​ ​ (5,304) ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ (38,815) ​ ​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ 357 ​ ​ ​ ​ ​ (5,925,791) ​ ​
積累其他綜合
income
​ ​ ​ ​ 2,320 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ 1,963 ​ ​
新增實收資本
​ ​ ​ ​ 1,526,140 ​ ​ ​ ​ ​ 5,513,140 ​ ​ ​ ​ ​ 3,156 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 38,815 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,081,251 ​ ​
總股東權益
​ ​ ​ ​ 1,113,661 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,148) ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,110,522 ​ ​
 
F-26
目錄
 
​ ​ ​
As of March 31, 2022 (Unaudited)
​
濃縮合並
Balance Sheet data 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​
Long-term
investments
(Note(f))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
經營性租賃使用權資產，淨額
​ ​ ​ ​ 19,491 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 19,134 ​ ​
Accounts receivable, net
​ ​ ​ ​ 29,874 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (809) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 29,065 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ 2,659 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (54) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,605 ​ ​
預付款和其他流動資產
​ ​ ​ ​ 23,883 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,942) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (17) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 19,924 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ 1,789 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (20) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,769 ​ ​
Long-term investments
​ ​ ​ ​ 27,714 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (27,217) ​ ​ ​ ​ ​ 497 ​ ​
按公允價值計入利潤的金融資產
or loss
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 27,217 ​ ​ ​ ​ ​ 27,217 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 1,162,217 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,942) ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (900) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,157,018 ​ ​
按公允價值計提損益的財務負債
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 110,150 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 110,150 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ (422,851) ​ ​ ​ ​ ​ (5,513,140) ​ ​ ​ ​ ​ (7,098) ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ (44,970) ​ ​ ​ ​ ​ (900) ​ ​ ​ ​ ​ 357 ​ ​ ​ ​ ​ (5,988,959) ​ ​
積累其他綜合
income
​ ​ ​ ​ 2,969 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ 2,612 ​ ​
新增實收資本
​ ​ ​ ​ 1,538,155 ​ ​ ​ ​ ​ 5,513,140 ​ ​ ​ ​ ​ 3,156 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 44,970 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,099,421 ​ ​
總股東權益
​ ​ ​ ​ 1,052,067 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,942) ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (900) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,046,868 ​ ​
​ ​ ​
截至2021年3月31日的三個月(未經審計)
​
的精簡合併報表
綜合損失數據 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研發費用
​ ​ ​ ​ (34,709) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​ ​ ​ ​ (1,206) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (35,852) ​ ​
銷售和營銷費用
​ ​ ​ ​ (16,412) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 40 ​ ​ ​ ​ ​ (459) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (16,831) ​ ​
一般和行政費用
​ ​ ​ ​ (16,062) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,997) ​ ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ (5,209) ​ ​ ​ ​ ​ 171 ​ ​ ​ ​ ​ (24,090) ​ ​
其他營業外收入，淨額
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Other losses – net
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,675) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,675) ​ ​
Financial income, net
​ ​ ​ ​ 1,095 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (139) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 956 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,675) ​ ​ ​ ​ ​ (2,997) ​ ​ ​ ​ ​ (29) ​ ​ ​ ​ ​ (6,874) ​ ​ ​ ​ ​ 171 ​ ​ ​ ​ ​ (3,000,937) ​ ​
其他綜合(虧損)/收入
​ ​ ​ ​ (371) ​ ​ ​ ​ ​ 343 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (28) ​ ​
Net comprehensive loss
​ ​ ​ ​ (40,904) ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,332) ​ ​ ​ ​ ​ (2,997) ​ ​ ​ ​ ​ (29) ​ ​ ​ ​ ​ (6,874) ​ ​ ​ ​ ​ 171 ​ ​ ​ ​ ​ (3,000,965) ​ ​
 
F-27
目錄
 
​ ​ ​
截至2022年3月31日的三個月(未經審計)
​
的精簡合併報表
綜合損失數據 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred
shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​
Long-term
investments
(Note(f))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研發費用
​ ​ ​ ​ (47,588) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 59 ​ ​ ​ ​ ​ (1,080) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (48,609) ​ ​
銷售和營銷費用
​ ​ ​ ​ (15,278) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ (279) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (15,552) ​ ​
一般和行政費用
​ ​ ​ ​ (18,030) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,794) ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ (4,796) ​ ​ ​ ​ ​ (172) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (24,791) ​ ​
其他營業外收入，淨額
​ ​ ​ ​ 653 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 91 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 744 ​ ​
Other losses – net
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Financial income, net
​ ​ ​ ​ 121 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (250) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (129) ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,794) ​ ​ ​ ​ ​ (94) ​ ​ ​ ​ ​ (6,155) ​ ​ ​ ​ ​ (172) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (63,168) ​ ​
其他綜合(虧損)/收入
​ ​ ​ ​ 649 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​
Net comprehensive loss
​ ​ ​ ​ (54,304) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,794) ​ ​ ​ ​ ​ (94) ​ ​ ​ ​ ​ (6,155) ​ ​ ​ ​ ​ (172) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (62,519) ​ ​
(a)
優先股的分類和計量
​
根據美國公認會計原則，本公司的優先股作為夾層股權入賬。優先股最初按公允價值計入，扣除發行成本後按初始入賬金額入賬，不需要後續變動。
根據國際財務報告準則，優先股代表具有嵌入特徵的金融負債。優先股按公允價值計量，按公允價值計入損益，發行成本計入一般及行政費用。發行成本計入損益。可歸因於公司自身信用風險變化的金融負債公允價值變動金額應在其他全面收益中列報；負債公允價值變動的剩餘金額應在損益中列報。
因此，對賬包括在截至2021年3月31日止三個月的綜合全面虧損報表中確認的公允價值虧損差額2,950,675美元，以及與本公司本身在其他全面收益/(虧損)綜合全面損益表中的信用風險變動343美元的差額。
本公司所有優先股於2021年3月首次公開招股完成後轉換為普通股。因此，對賬包括截至2021年12月31日和2022年3月31日(未經審計)的美國公認會計準則和國際財務報告準則之間的累計赤字和額外實收資本之間的差額5513,140美元。
(b)
列出費用
​
根據美國公認會計原則，被視為直接歸屬於股權證券發行的特定增量成本(“上市費用”)可能會遞延，並根據發行的總收益進行資本化。
根據國際財務報告準則，只有被視為直接歸屬於向投資者發行新股的上市費用才能資本化。被視為直接歸屬於現有股票在證券交易所上市的上市費用不被視為符合資本化資格的交易成本。這類費用應按已發生的費用計入費用。
因此，對賬包括截至2021年3月31日止三個月的簡明綜合綜合全面虧損報表的費用確認差額2,997美元(未經審核)，以及截至2021年12月31日的額外實收資本差額3,156美元，這與本公司美國存託憑證於2021年3月在美國首次公開發售及上市所產生的上市費用有關。截至2022年3月31日的三個月，對賬還包括1,794美元的簡明綜合全面損失表中的費用確認差異
 
F-28
目錄
 
(未經審核)，指2021年12月31日至2022年3月31日期間預付款項及其他流動資產相對於預期於2022年香港雙重首次公開上市的上市開支的差額。
(c)
經營租賃
​
對於美國公認會計原則下的經營租賃，租賃負債的後續計量基於租賃開始時確定的貼現率的剩餘租賃付款的現值，而使用權資產則根據租賃負債的金額重新計量，並根據收到的任何租賃激勵、累計預付或應計租金、未攤銷初始直接成本和任何減值的餘額進行調整。美國公認會計原則下的這種處理導致在租賃期內發生直線費用，而國際財務報告準則通常產生“前期負擔”費用，更多的費用在租賃的前幾年確認。
因此，對賬包括截至2021年3月31日及2022年3月31日止三個月的簡明綜合全面損益表分別確認的費用差額29美元(未經審核)及94美元(未經審核)。對賬還包括截至2021年12月31日和2022年3月31日的股東權益總額差額263美元和357美元(未經審計)。
(d)
基於股份的薪酬
​
本集團向提供與僱員提供的服務相類似的服務的僱員及顧問授予有服務條件的購股權及限售股份單位，並於歸屬期間按直線法確認以股份為基礎的薪酬開支，並根據美國公認會計原則選擇不估計預期的沒收。而在國際財務報告準則下，則必須採用帶有沒收估計的分級歸屬方法。因此，對賬包括截至2021年3月31日及2022年3月31日止三個月的簡明綜合全面虧損表內的費用確認差異，分別為6,874美元(未經審核)及6,155美元(未經審核)。
(e)
預計信用損失
​
根據當前的美國公認會計原則，對於不是通過淨收入以公允價值計量的各種金融工具，存在許多減值模型。這些模型在已經發生損失時確認減值，而不是未來的預期。對於貸款，美國公認會計原則中最重要的概念是，當根據所有可獲得的信息，根據財務報表日期存在的事件和條件很可能發生虧損時，應確認減值損失。即使根據過去的經驗，將來可能會發生損失，也不應在可能發生損失之前確認損失。對於應收貿易賬款，大多數實體使用準備金矩陣，其中歷史損失百分比適用於各自的賬齡類別。這些歷史虧損百分比通常不會根據未來預期進行調整。到期或未到期的應收賬款一般不計準備金。對於可供出售的證券，當公允價值的下降是“非暫時性的”時，實體通常會記錄減值損失。
IFRS 9引入了金融資產的預期損失模型。雖然對應收貿易賬款、應收票據和其他流動資產有一定的簡化，但一般模式適用於按攤餘成本和FVOCI計算的資產。與當前的美國公認會計原則不同，該模型具有前瞻性，納入了歷史信息、當前信息以及對未來狀況的合理和可支持的預測。該模型包含三個階段，用於根據該工具自成立以來的信用質量變化來衡量減值損失。第一階段包括自初始確認以來信用風險(SICR)沒有顯著增加的金融工具或在報告日期信用風險較低的金融工具。對於這些資產，實體通常會記錄12個月的預期信用損失(ECL)。它不是12個月內預期的現金短缺，而是一項資產的全部信貸損失，由損失發生在未來12個月的概率加權。第二階段包括自最初確認以來一直具有SICR的金融工具。對於這些資產，確認終身ECL，但利息收入仍按資產的賬面總額確認。第三階段包括於報告日期有客觀減值證據的金融資產。對於這些資產，終身ECL被確認，利息收入按賬面淨值計算。實體需要持續評估是否發生了SICR。本集團預期其他金融資產，例如現金及現金等價物及定期存款，並無重大信貸風險，因為該等資產主要存放於國有銀行及其他中型或大型上市銀行。
 
F-29
目錄
 
因此，對賬包括截至2021年3月31日及2022年3月31日止三個月的合併簡明綜合虧損報表確認的(開支倒數)/開支分別為171美元(未經審核)及172美元(未經審核)。對賬還包括截至2021年12月31日和2022年3月31日分別減少728美元和900美元(未經審計)的資產。
(f)
長期投資
​
本集團於截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度對私人持股公司(“被投資人”)作出一系列長期投資。從本集團的角度來看，對於本集團沒有重大影響的投資，由於該等投資不符合權益工具的定義，且合同現金流量無法通過僅支付本金和利息(“SPPI”)測試，因此在國際財務報告準則下應歸類為按公允價值通過損益計量的金融資產；對於對本集團有重大影響的剩餘投資，由於本集團對股權投資擁有一些特殊的優先權利，如贖回權、反攤薄權利等，並將本集團的風險和權利與其他普通股東區分開來，因此，根據國際財務報告準則，長期投資也被歸類為按公允價值通過損益計量的金融資產。然而，根據美國公認會計原則，上述所有投資均被歸類為可供出售債務投資，並通過其他全面收益按公允價值計量。
因此，對賬包括對截至2021年12月31日和2022年3月31日的長期投資和公允價值損益為25,583美元和27,217美元(未經審計)的金融資產進行重新分類。截至2022年3月31日止三個月，本集團於該等私人持股公司的投資之公平值變動屬微不足道。截至2021年3月31日止三個月內，本公司並無作出任何此類投資。
 
F-30