文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
April 28, 2022
羅伯特·韋斯曼
執行主席
Alvotech Lux Holdings S.A.S.
9號，比特堡街
L-1273盧森堡
盧森堡大公國
Re: Alvotech Lux
控股股份有限公司
Amendment No. 4 to
表格F-4上的登記聲明
Filed April 19,
2022
File No. 333-261773
尊敬的韋斯曼先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們對先前評論的引用就是對我們4月
12, 2022 letter.
表格F-4登記説明書第4號修正案
風險因素
在企業合併完成之前，甚至
在...之後，第55頁
1. We note your disclosure
你們已經達成了三項新的融資安排
connection with the
業務合併，包括您與Alvogen的貸款協議，
your debt facility with
雕塑家和您的備用股權購買協議(SEPA)
with Yorkville. We also
請注意，您已將最低現金要求修改為
include cash proceeds
從信託帳户(贖回後)，連同
proceeds of the PIPE
融資“及總收益超過90,000,000元
(representing financing
對Alvotech的高級，或預期將高級，由某些
羅伯特·韋斯曼
Alvotech Lux Holdings S.A.S.
April 28, 2022
第2頁
其現有股東)提供資金或可用的任何債務融資
被資助到
Alvotech在交易結束前的交易(為免生疑問，
12月7日之後，
2021年)，在結束時或之後。關於這些新融資
安排，
請將您在註冊聲明中的披露修改為
以下是：
請將您對最低現金要求的討論修改為
如上所述
具體説明與Alvogen、Sculptor和
約克維爾五月
為滿足這一要求做出貢獻。
請適當修改您的信息披露，以披露是否
在多大程度上
這些新的融資安排中的任何一個都可能成為
稀釋
選擇不贖回與以下項目相關的股票的股東
這個行業
組合。任何該等安排可以是
重要來源
稀釋的影響，請披露其影響
重要的來源
在每個贖回級別的稀釋，詳見
敏感性分析，
包括任何必要的假設。
請修改您關於業務的問題和答案
結合部
從第7頁開始，包括關於新融資的討論
獲取
與業務組合的連接，包括管道
融資以及
與Alvogen的貸款協議，與Sculptor和
國家環保總局與
約克維爾。
請修改企業合併部分的背景
從第頁開始
149將討論這些不同的
協議包括
關於何時以及為什麼決定採取這些附加措施的背景
融資
安排好了。
請修改與業務相關的某些協議
要包括的組合
每項協議的實質性條款摘要，
包括，在哪裏
適用的，交換中提供的任何對價的描述
對於
協議。
請提交債務融資協議的具有約束力的條款説明書
和Sculptor也是一樣
作為國家環保總局以約克維爾為展品或提供分析
支持您的
不需要提交協議的決定。
您可以撥打202-551-3660聯繫富蘭克林·懷曼或致電Vanessa Robertson
202-551-
如果您對財務報表的評論有任何疑問，
相關
事情。請致電202-551-4511聯繫傑西卡·安薩特或通過以下電話聯繫傑弗裏·加博
202-551-2544 with
還有其他問題嗎。
Sincerely,
名字姓羅伯特·韋斯曼
公司名稱Alvotech Lux Holdings S.A.S.
公司財務
April 28, 2022 Page 2 Office of Life
科學
抄送：
名字尼古拉斯·杜蒙
姓氏