附件99.1
光明學者公佈2022財年6個月未經審計的財務業績
中國佛山，2022年6月10日/美通社/--全球領先的教育服務公司光明學者教育控股有限公司(“光明學者”、“公司”、“我們”或“我們的”)(紐約證券交易所代碼： Bedu)今天公佈了截至2022年2月28日的2022財年六個月未經審計的財務業績。
2022財年六個月財務業績亮點
截至2022年2月28日的六個月(與上一財年同期相比 )：
人民幣(單位：百萬) 不包括每股收益和% | 六個月 告一段落 | 六個月 告一段落 | YoY 更改百分比 | |||||||||
| 持續運營的收入 | 873.5 | 719.3 | 21.4 | % | ||||||||
| 持續經營毛利 | 258.9 | 120.8 | 114.4 | % | ||||||||
| 持續運營的毛利率 | 29.6 | % | 16.8 | % | 12.8 | % | ||||||
| 持續經營造成的經營虧損 | (22.9 | ) | (115.6 | ) | 80.2 | % | ||||||
| 非持續經營所得的税後淨額 | - | 310.1 | (100.0 | )% | ||||||||
| 淨(虧損)/收入 | (52.9 | ) | 148.5 | (135.6 | )% | |||||||
| 調整後的持續經營毛利(1) | 268.3 | 128.0 | 109.5 | % | ||||||||
| 持續經營的調整後營業虧損(2) | (14.4 | ) | (106.9 | ) | 86.5 | % | ||||||
| 調整後淨虧損(3) | (46.4 | ) | (154.5 | ) | 70.0 | % | ||||||
| 調整後的EBITDA(4) | 127.7 | (3.7 | ) | 3,577.6 | % | |||||||
| 持續經營的基本每股和稀釋後每股虧損 | (0.42 | ) | (1.41 | ) | 70.2 | % | ||||||
| 非持續經營的基本和稀釋(虧損)/每股收益 | - | 2.60 | - | |||||||||
| 調整後每股基本虧損和稀釋虧損(5)在該期間內 | (0.36 | ) | (1.35 | ) | 73.3 | % | ||||||
| 1. | 調整後的持續經營毛利/(虧損)定義為不包括無形資產攤銷的持續經營毛利/(虧損)。 |
| 2. | 調整後的持續經營營業收入/(虧損) 定義為持續經營的營業收入/(虧損)，不包括基於股份的薪酬費用和無形資產攤銷。 |
| 3. | 調整後淨收益/(虧損)定義為不包括以股份為基礎的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響以及非持續經營的收入/(虧損) 的淨收益/(虧損) 。 |
| 4. | 調整後的EBITDA定義為不包括利息的淨收入/(虧損) 收入/(費用)，淨額；所得税費用/福利；折舊和攤銷，基於股份的薪酬支出和非持續業務的收入/(虧損) ，扣除税項。 |
| 5. | 調整後的基本和稀釋後每股收益/(虧損)定義為調整後的普通股股東應佔淨收益/(虧損)(不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響和非持續經營的收益/(虧損))。除以基本及攤薄普通股或美國存托股份(各為“美國存托股份”)的加權平均數，按折算基準計算，每股相當於一股本公司A類普通股。 |
有關這些調整後的財務措施的更多信息，請參閲本新聞稿末尾標題為“非GAAP財務措施”的章節和標題為“GAAP和非GAAP結果的調整”的表格。
海外學校(CATS全球學校)
CATS 截至2022年2月28日，全球學校包括英國和加拿大的4所Stafford House分校，美國和英國的4所CATS學院，劍橋視覺與表演藝術學院和英國的3所獨立寄宿學校。
| ● | 前六個月營收增長20.5%，達人民幣3.433億元，上一財年同期為人民幣2.848億元，佔總營收的39.3%。 |
互補的教育服務
補充性教育服務業務包括語言培訓、留學諮詢、職業諮詢、遊學和夏令營以及國際競賽培訓等。
| ● | 這六個月的收入為人民幣3.189億元，較上財年同期的人民幣2.955億元增長7.9%，佔總收入的36.5% 。 |
國內 幼兒園和K-12運營服務
國內幼兒園和K-12運營服務業務包括營利性幼兒園和國內K-12學校運營服務，包括餐飲和採購服務。
| ● | 這六個月的收入為人民幣2.113億元，較上一財年同期的人民幣1.39億元增長52.1%，佔總收入的24.2%。 |
未經審計的 截至2022年2月28日的六個月財務業績
持續運營的收入
該期間的收入為人民幣8.735億元，較上一會計年度同期的人民幣7.193億元增長21.4%。
海外學校：本期收入貢獻為人民幣3.433億元，較上一財年同期的人民幣2.848億元增長20.5%。 增長主要歸因於海外學校從疫情中恢復運營。
輔助教育服務：本期收入 貢獻人民幣3.189億元。這比上一財年同期的人民幣2.955億元增長了7.9%。增長主要歸因於海外留學輔導業務的復甦、國際競賽業務的擴展和其他優質教育培訓。
國內幼兒園和K-12運營 服務：期內收入貢獻為人民幣2.113億元。這比上一財年同期的人民幣1.39億元增長了52.1%。增加的主要原因是增加了對K-12學校學生的餐飲服務和幼兒園的管理和運營服務。
持續經營的收入成本
該期間的收入成本為人民幣6.146億元，而上一財年同期為人民幣5.986億元。
毛利、毛利率和調整後的持續經營毛利
期內毛利為人民幣258.9百萬元，較上一會計年度同期的人民幣120.8百萬元增長114.4%。毛利率從上一財年同期的16.8%增加到29.6%。
該期間調整後的毛利為人民幣2.683億元，較上一會計年度同期的人民幣1.28億元增長109.5
銷售、一般和管理費用以及調整後的持續運營SG&A費用(6)
該期間的SG&A費用總額為人民幣2.849億元，而上一財年同期為人民幣2.482億元。
本期經調整SG&A支出為人民幣2.858億元，上一會計年度同期為人民幣2.468億元。
| 6. | 經調整的持續營運SG&A開支定義為持續營運的銷售、一般及行政開支，不包括以股份為基礎的薪酬開支。 |
2
營業虧損、營業利潤率和調整後的持續經營營業虧損
本期經營虧損為人民幣2,290萬元，較上一會計年度同期的經營虧損人民幣1156百萬元減少80.2%。當期營業利潤率為(2.6%)，而上一財年同期為(16.1%)。
本期經調整經營虧損為人民幣1440萬元，較上一財政年度同期經調整經營虧損人民幣1.069億元減少86.5%。
淨虧損/收益和調整後淨虧損
期內淨虧損人民幣5,290萬元。 上一會計年度同期淨收益為人民幣1.485億元，其中包括持續經營淨虧損人民幣1.617億元，非持續經營淨收益人民幣3.101億元。
本期經調整淨虧損為人民幣4640萬元，而上一財政年度同期經調整淨虧損為人民幣154.5元。
每股普通股虧損/美國存托股份和調整後每股普通股虧損 /美國存托股份
期內普通股/美國存托股份股東應佔普通股/美國存托股份的基本及攤薄淨虧損分別為人民幣0.42元及0.42元，而上一會計年度同期則分別虧損人民幣1.41元及人民幣1.41元。
本期經調整的普通股/美國存托股份普通股/普通股股東/美國存托股份股東應佔基本及攤薄淨虧損分別為人民幣0.36元及人民幣0.36元，而上一會計年度同期則分別虧損人民幣1.35元及人民幣1.35元。
調整後的EBITDA
本期經調整EBITDA為人民幣1.277億元，而上一會計年度同期經調整EBITDA虧損人民幣370萬元。
現金和營運資金
截至2022年2月28日，公司的現金及現金等價物和限制性現金為人民幣14.926億元(2.366億美元)，而截至2021年8月31日的現金為人民幣15.152億元。截至2022年2月28日，該公司還擁有人民幣12.067億元(合1.913億美元)的短期投資。
最近的發展
論高級債券的部分回購
根據董事會的命令，於2022年4月12日，本公司已購回優先票據，本金總額為68,000,000美元，佔優先票據初始本金的22.7%。
3
論民營化提案
於2022年4月29日，本公司收到董事會主席(“董事會”)、楊惠妍女士及楊美榮女士(統稱為“買方集團”)發出的初步非約束性建議書(“建議書”)，擬收購本公司全部已發行的A類普通股(“A類股”)，包括以美國存托股份為代表的A類股(“美國存托股份”)及B類普通股(“B類股”)。及連同尚未由買方集團實益擁有的A類股份(“股份”)，在非公開交易(“建議交易”)中的收購價為每股現金0.83美元，惟須受若干條件規限。
於2022年5月6日，董事會宣佈已 成立由三名獨立董事Peter Andrew Schlos先生、Jun趙先生及Ronald J.Packard先生組成的特別委員會，以評估及考慮該建議。施洛斯是這個特別委員會的主席。董事會告誡本公司股東及其他考慮買賣本公司證券的人士，尚未就該建議作出任何決定。
方便翻譯
本公司的報告幣種為人民幣。 然而，為方便讀者，本公司向股東提交的定期報告將包括按資產負債表日的現行匯率折算為美元的當期金額。將截至2022年2月28日止六個月的簡明綜合資產負債表、 及相關簡明綜合經營報表內的餘額及人民幣現金流量折算為美元，僅為方便讀者，按1.00美元=人民幣6.3084元的匯率計算，相當於美國聯邦儲備委員會於2022年2月28日發佈的H.10統計數據中規定的中午買入匯率。並無表示人民幣金額可於2022年2月28日或以任何其他匯率按該匯率兑換、變現或結算為美元。
非公認會計準則財務衡量標準
在評估我們的業務時，我們考慮並使用 某些非GAAP衡量標準，包括主要調整後的EBITDA、調整後的淨收益/(虧損)、調整後的毛利/(虧損)、調整後的SG&A費用、調整後的營業收入/(虧損)、調整後的普通股股東應佔淨收益/(虧損) 作為審查和評估我們的經營業績的補充措施。這些非GAAP財務指標的列報並非孤立地考慮，也不是作為根據美國GAAP編制和列報的財務信息的替代。我們將持續經營的調整後毛利/(虧損)定義為不包括無形資產攤銷的持續經營毛利/(虧損)。我們將調整後的EBITDA定義為淨收益/(虧損)，不包括利息收入/(費用)，淨額， 所得税費用/福利，折舊和攤銷，基於股份的薪酬支出和非持續業務的收入/(虧損)， 税後淨額。我們將調整後的淨收益/(虧損)定義為不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響和非持續經營的收益/(虧損)的淨收益/(虧損)，扣除税款。我們將調整後的持續運營SG&A費用定義為持續運營的銷售、一般和管理費用，不包括基於股份的 薪酬費用。我們將持續經營的調整後營業收入/(虧損)定義為持續經營的淨營業收入/(虧損)，不包括基於股份的薪酬支出和無形資產的攤銷。此外，我們還定義了普通股股東應佔調整後每股淨收益/(虧損) ，基本和攤薄, 應佔普通股東應佔淨收益/(虧損) (普通股股東應佔淨收益/(虧損)，不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税後影響和非持續經營的收益/(虧損)的税收淨額)除以基本和稀釋後普通股或美國存托股份的加權平均數(每股相當於本公司一股A類普通股)，按轉換後基準計算。
4
我們產生了與近年來進行的各種收購相關的無形資產攤銷費用 。這些無形資產在收購時進行估值，然後在收購後的幾年內攤銷。我們認為，剔除這些費用可以使公司新收購和長期持有的業務的經營業績具有更大的可比性 ，因為相關的無形資產與業務的增長沒有重大聯繫。因此，我們規定不計入無形資產攤銷，以定義持續經營的調整毛利、持續經營的調整營業收入/(虧損)、調整後的淨收益/(虧損)以及普通股股東應佔的調整後淨收益/(虧損) ，基本和攤薄。此外，受修訂後的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》(《實施細則》)的影響，取消合併的受影響實體 被列為非經常性項目。這一排除便於對我們的運營 業績進行逐期比較。因此，我們提供了不包括非持續經營的收入/(虧損)、税後淨額 以定義調整後淨收益/(虧損)、調整後EBITDA、普通股股東應佔調整後淨收益/(虧損)、基本 和攤薄。
我們提出非公認會計準則財務衡量標準是因為我們的管理層使用這些衡量標準來評估我們的經營業績和制定業務計劃。該等非公認會計原則計量包括經調整的 EBITDA、經調整的淨收益/(虧損)、經調整的持續經營毛利/(虧損)、經調整的持續經營的SG&A開支、經調整的持續經營的營業收入/(虧損)、經調整的可歸屬於普通 股東的每股淨收益/(虧損)。非公認會計準則財務措施使我們的管理層能夠評估我們的經營業績，而不考慮非現金費用的影響，包括折舊和攤銷以及基於股份的薪酬費用，也不考慮非營業項目的影響，如利息收入/(費用)、淨額、所得税費用/福利、基於股份的薪酬費用、無形資產攤銷 、無形資產攤銷的税收影響，也不考慮非經常性項目的影響，即非持續經營的收入/(損失)。我們還相信，使用這些非GAAP衡量標準有助於投資者對我們的經營業績進行評估。
非GAAP財務指標未根據美國GAAP定義 ，也未根據美國GAAP列報。非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性。 使用這些非GAAP財務指標的主要限制之一是，它們不能反映影響我們運營的所有收入和支出項目。利息收入/(費用)，淨額；所得税費用/收益，折舊和攤銷，基於股份的薪酬支出，以及無形資產攤銷的税收影響，已經並可能繼續在我們的業務中產生， 沒有反映在這些非GAAP計量中，包括調整後的EBITDA或調整後的淨收益/(虧損)。此外，這些非GAAP衡量標準可能與其他公司(包括同行公司)使用的非GAAP信息不同，因此它們的可比性可能會受到限制。
關於博實樂控股有限公司
光明學者是一家全球領先的教育服務公司，主要為全球學生提供優質的國際教育，併為他們提供成功追求高等教育所必需的關鍵學術基礎和技能。Bright Scholar還為希望繼續選擇在中國接受高等教育的學生提供 中國政府規定的課程，作為其國際課程的補充。
安全港聲明
本公告包含符合修訂後的1934年《證券交易法》第21E節以及1995年《美國私人證券訴訟改革法》所界定的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於公司的業務計劃和發展、 可以通過諸如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛在”、“繼續”、“可能/可能”或其他類似表述來識別。此類表述基於管理層目前的預期以及當前的市場和經營狀況，涉及涉及已知或未知風險、不確定性和其他因素的事件，所有這些風險、不確定性和其他因素都很難預測，其中許多是公司無法控制的，這可能會導致公司的實際 結果、業績或成就與前瞻性表述中的結果、業績或成就大不相同。有關這些和其他風險、不確定性或因素的詳細信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會的文件。 公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述的義務，除非法律另有要求。
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博實樂控股有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
(金額以千為單位)
| 自.起 | ||||||||||||
| 8月31日， | 2月28日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 844,684 | 918,670 | 145,626 | |||||||||
| 限制現金，淨額 | 669,029 | 572,300 | 90,720 | |||||||||
| 短期投資(1) | - | 1,206,727 | 191,289 | |||||||||
| 應收賬款淨額 | 41,723 | 28,472 | 4,513 | |||||||||
| 關聯方應付款項，淨額 | 15,087 | 451,305 | 71,540 | |||||||||
| 其他應收款、存款和其他資產，淨額 | 81,119 | 148,537 | 23,546 | |||||||||
| 盤存 | 7,579 | 7,050 | 1,118 | |||||||||
| 受影響實體應支付的金額(2)、Net | 2,028,866 | - | - | |||||||||
| 流動資產總額 | 3,688,087 | 3,333,061 | 528,352 | |||||||||
| 受限現金--非流動現金 | 1,450 | 1,650 | 262 | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | 519,452 | 401,569 | 63,656 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 485,822 | 458,524 | 72,685 | |||||||||
| 商譽，淨額 | 1,950,186 | 1,893,013 | 300,078 | |||||||||
| 長期投資 | 75,443 | 75,124 | 11,909 | |||||||||
| 施工合同預付款 | 5,974 | 1,180 | 187 | |||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | 64,096 | 112,317 | 17,804 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 68,217 | 12,874 | 2,041 | |||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | 1,773,773 | 1,639,699 | 259,923 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 4,944,413 | 4,595,950 | 728,545 | |||||||||
| 總資產 | 8,632,500 | 7,929,011 | 1,256,897 | |||||||||
| 1. | 截至2022年2月28日，所有短期投資本金 均由本公司關聯方擔保。 |
| 2. | 受影響的實體是指受實施細則影響並於2021年8月31日解除合併的學校和實體。他們自2021年9月1日起成為本公司的關聯方。 |
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博實樂控股有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表--續
(金額以千為單位)
| 自.起 | ||||||||||||
| 8月31日， | 2月28日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日的合併VIE的應收賬款人民幣10,941元和人民幣6,157元) | (73,411 | ) | (73,508 | ) | (11,652 | ) | ||||||
| 應付關聯方款項(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，未向光明學者追索的合併VIE應付關聯方款項人民幣5641元和人民幣372,822元) | (40,445 | ) | (495,418 | ) | (78,533 | ) | ||||||
| 應計費用和其他流動負債(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日的合併VIE的應計費用和其他流動負債，分別為人民幣13,876元和人民幣21,609元) | (234,036 | ) | (242,497 | ) | (38,441 | ) | ||||||
| 短期貸款(包括綜合VIE於2021年8月31日及2022年2月28日分別向光明學者提供的無追索權人民幣短期貸款) | (753,754 | ) | (644,903 | ) | (102,229 | ) | ||||||
| 應付債券(包括合併VIE於2021年8月31日及2022年2月28日無追索權的人民幣零及人民幣零的應付債券) | (1,836,362 | ) | (1,606,744 | ) | (254,699 | ) | ||||||
| 應付所得税(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，合併VIE未向光明學者追索的應付所得税人民幣19,091元和人民幣16,784元) | (178,213 | ) | (103,207 | ) | (16,360 | ) | ||||||
| 合同負債-流動(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，無追索權的合併VIE的合同負債分別為人民幣139,126元和人民幣137,301元) | (425,954 | ) | (342,474 | ) | (54,289 | ) | ||||||
| 退款負債-流動(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，合併VIE無追索權的負債分別為人民幣10,398元和人民幣7,963元) | (32,362 | ) | (18,052 | ) | (2,862 | ) | ||||||
| 經營租賃負債(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，無對光明學者追索權的合併VIE的經營租賃負債人民幣12,005元和22,710元) | (123,215 | ) | (121,256 | ) | (19,221 | ) | ||||||
| 應付受影響實體的金額(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，未向光明學者求助的合併VIE的受影響實體的應付金額人民幣276,378元和人民幣零) | (333,270 | ) | - | - | ||||||||
| 流動負債總額 | (4,031,022 | ) | (3,648,059 | ) | (578,286 | ) | ||||||
| 非流動合同負債(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，無光明學者追索權的合併VIE的合同負債的非流動部分分別為人民幣1084元和人民幣737元) | (1,421 | ) | (2,657 | ) | (421 | ) | ||||||
| 遞延税項負債，淨額(包括截至2021年8月31日及2022年2月28日，無向光明學者追索的綜合VIE的遞延税項負債人民幣9,561元及人民幣8,373元) | (26,744 | ) | (24,113 | ) | (3,822 | ) | ||||||
| 應付關聯方的其他非流動負債(包括截至2021年8月31日和2022年2月28日，未向光明學者追索的合併VIE關聯方的非流動負債分別為人民幣13,154元和人民幣13,606元) | (13,154 | ) | (13,606 | ) | (2,157 | ) | ||||||
| 長期貸款(包括綜合VIE於2021年8月31日及2022年2月28日分別向光明學者無追索權的人民幣無追索權長期貸款) | (616 | ) | (595 | ) | (94 | ) | ||||||
| 經營租賃負債-非流動(包括經營租賃負債-截至2021年8月31日和2022年2月28日，無追索權的合併VIE的非流動負債分別為人民幣83,475元和人民幣59,889元) | (1,752,667 | ) | (1,596,945 | ) | (253,146 | ) | ||||||
| 非流動負債總額 | (1,794,602 | ) | (1,637,916 | ) | (259,640 | ) | ||||||
| 總負債 | (5,825,624 | ) | (5,285,975 | ) | (837,926 | ) | ||||||
| 股權 | ||||||||||||
| 股本 | (8 | ) | (8 | ) | (1 | ) | ||||||
| 額外實收資本 | (1,727,020 | ) | (1,692,883 | ) | (268,354 | ) | ||||||
| 法定儲備金 | (2,531 | ) | (13,814 | ) | (2,190 | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | (168,324 | ) | (113,667 | ) | (18,018 | ) | ||||||
| 留存收益 | (648,944 | ) | (588,333 | ) | (93,262 | ) | ||||||
| 股東權益 | (2,546,827 | ) | (2,408,705 | ) | (381,825 | ) | ||||||
| 非控制性權益 | (260,049 | ) | (234,331 | ) | (37,146 | ) | ||||||
| 股權 | (2,806,876 | ) | (2,643,036 | ) | (418,971 | ) | ||||||
| 負債和權益總額 | (8,632,500 | ) | (7,929,011 | ) | (1,256,897 | ) | ||||||
7
博實樂控股有限公司
未經審計的 業務簡明合併報表
(金額以千為單位，不包括股份和每個 股份數據)
| 截至2月28日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||
| 收入 | 719,313 | 873,505 | 138,467 | |||||||||
| 收入成本 | (598,555 | ) | (614,584 | ) | (97,423 | ) | ||||||
| 毛利 | 120,758 | 258,921 | 41,044 | |||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | (248,194 | ) | (284,946 | ) | (45,169 | ) | ||||||
| 其他營業收入 | 11,836 | 3,085 | 489 | |||||||||
| 營業虧損 | (115,600 | ) | (22,940 | ) | (3,636 | ) | ||||||
| 利息支出，淨額 | (70,809 | ) | (84,383 | ) | (13,376 | ) | ||||||
| 投資收益 | 48,085 | 78,954 | 12,516 | |||||||||
| 其他費用 | (6,154 | ) | (6,155 | ) | (977 | ) | ||||||
| 未合併關聯公司的所得税前虧損和權益份額虧損 | (144,478 | ) | (34,524 | ) | (5,473 | ) | ||||||
| 所得税費用 | (16,726 | ) | (18,303 | ) | (2,901 | ) | ||||||
| 未合併關聯公司虧損中的權益份額 | (452 | ) | (111 | ) | (18 | ) | ||||||
| 持續經營淨虧損 | (161,656 | ) | (52,938 | ) | (8,392 | ) | ||||||
| 停產經營 | ||||||||||||
| 非持續經營所得的税後淨額 | 310,141 | - | - | |||||||||
| 淨(虧損)/收入 | 148,485 | (52,938 | ) | (8,392 | ) | |||||||
| 非控股權益的淨(虧損)/收入 | ||||||||||||
| 持續運營 | 6,368 | (3,610 | ) | (572 | ) | |||||||
| 停產經營 | 523 | - | - | |||||||||
| 普通股股東應佔淨(虧損)/收益 | ||||||||||||
| 持續運營 | (168,024 | ) | (49,328 | ) | (7,820 | ) | ||||||
| 停產經營 | 309,618 | - | - | |||||||||
| 普通股股東應佔淨(虧損)/每股收益 | ||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||
| 持續運營 | (1.41 | ) | (0.42 | ) | (0.07 | ) | ||||||
| 停產經營 | 2.60 | - | - | |||||||||
| -稀釋 | ||||||||||||
| 持續運營 | (1.41 | ) | (0.42 | ) | (0.07 | ) | ||||||
| 停產經營 | 2.60 | - | - | |||||||||
| 用於計算每股普通股淨收益的加權平均股份： | ||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||
| 持續運營 | 119,370,352 | 118,725,655 | 118,725,655 | |||||||||
| 停產經營 | 119,370,352 | - | - | |||||||||
| -稀釋 | ||||||||||||
| 持續運營 | 119,370,352 | 118,725,655 | 118,725,655 | |||||||||
| 停產經營 | 119,370,352 | - | - | |||||||||
8
博實樂控股有限公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
(金額以千為單位)
| 截至2月28日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 經營活動產生的(用於)現金淨額 | 56,404 | (385,616 | ) | (61,127 | ) | |||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (2,212,602 | ) | (1,181,644 | ) | (187,313 | ) | ||||||
| 淨現金(用於)/融資活動產生的淨現金 | (95,921 | ) | 1,581,836 | 250,751 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (73,379 | ) | (37,119 | ) | (5,885 | ) | ||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化 | (2,325,498 | ) | (22,543 | ) | (3,574 | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 4,423,937 | 1,515,163 | 240,182 | |||||||||
| 現金和現金等價物，以及期末的限制性現金 | 2,098,439 | 1,492,620 | 236,608 | |||||||||
9
博實樂控股有限公司
對公認會計原則和非公認會計原則結果的核對
(金額以千為單位，不包括股份和每個 股份數據)
| 截至2月28日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 持續經營毛利 | 120,758 | 258,921 | 41,044 | |||||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 7,285 | 9,360 | 1,484 | |||||||||
| 調整後的持續經營毛利 | 128,043 | 268,281 | 42,528 | |||||||||
| 持續經營造成的經營虧損 | (115,600 | ) | (22,940 | ) | (3,636 | ) | ||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 1,370 | (816 | ) | (129 | ) | |||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 7,285 | 9,360 | 1,484 | |||||||||
| 持續經營的調整後營業虧損 | (106,945 | ) | (14,396 | ) | (2,281 | ) | ||||||
| 淨(虧損)/收入 | 148,485 | (52,938 | ) | (8,392 | ) | |||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 1,370 | (816 | ) | (129 | ) | |||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 7,285 | 9,360 | 1,484 | |||||||||
| 新增：無形資產攤銷的税收影響 | (1,476 | ) | (1,995 | ) | (316 | ) | ||||||
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | 310,141 | - | - | |||||||||
| 調整後淨虧損 | (154,477 | ) | (46,389 | ) | (7,353 | ) | ||||||
| 普通股股東應佔淨(虧損)/收益 | 141,594 | (49,328 | ) | (7,820 | ) | |||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 1,370 | (816 | ) | (129 | ) | |||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 7,285 | 9,360 | 1,484 | |||||||||
| 新增：無形資產攤銷的税收影響 | (1,476 | ) | (1,995 | ) | (316 | ) | ||||||
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | 309,618 | - | - | |||||||||
| 調整後普通股股東應佔淨虧損 | (160,845 | ) | (42,779 | ) | (6,781 | ) | ||||||
| 淨(虧損)/收入 | 148,485 | (52,938 | ) | (8,392 | ) | |||||||
| 減去：利息支出，淨額 | (70,809 | ) | (84,383 | ) | (13,376 | ) | ||||||
| 添加：所得税費用 | 16,726 | 18,303 | 2,901 | |||||||||
| 增加：折舊和攤銷 | 69,080 | 78,732 | 12,481 | |||||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 1,370 | (816 | ) | (129 | ) | |||||||
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | 310,141 | - | - | |||||||||
| 調整後的EBITDA | (3,671 | ) | 127,664 | 20,237 | ||||||||
| 來自持續運營的銷售、一般和行政費用 | 248,194 | 284,946 | 45,169 | |||||||||
| 減去：基於股份的薪酬費用 | 1,370 | (816 | ) | (129 | ) | |||||||
| 調整後的銷售、一般和行政費用，來自持續運營 | 246,824 | 285,762 | 45,298 | |||||||||
| 用於計算每股普通股收益的加權平均股數： | ||||||||||||
| -基本版和稀釋版 | ||||||||||||
| 持續運營 | 119,370,352 | 118,725,655 | 118,725,655 | |||||||||
| 停產經營 | 119,370,352 | - | - | |||||||||
| 調整後普通股股東應佔每股淨虧損 | ||||||||||||
| -基本 | (1.35 | ) | (0.36 | ) | (0.06 | ) | ||||||
| -稀釋 | (1.35 | ) | (0.36 | ) | (0.06 | ) | ||||||
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