文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
April 15, 2022
塔爾·基南
首席執行官
天港集團公司
塔路136號，205號套房
威徹斯特縣機場
紐約懷特普萊恩斯郵編：10604
Re: Sky Harbour Group
公司
Registration
表格S-1上的聲明
Filed March 28,
2022
File No. 333-263905
尊敬的基南先生：
我們對您的註冊聲明的審查僅限於
我們面臨的那些問題
在我們的評論中得到了解決。在我們的一些評論中，我們可能會要求您
為我們提供
信息，以便我們更好地瞭解您的信息披露。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
2022年3月28日提交的S-1表格
封面頁
1. For each of the selling
證券持有人的股份和認股權證登記轉售，
please disclose the
出售證券持有人為購買此類證券所支付的價格。
2. Disclose the exercise
權證的價格與標的的市場價格的比較
security. Please
披露權證持有人不會行使其
warrants if the
認股權證沒錢了。在招股説明書中提供類似的披露
summary, risk factors,
併購和收益的使用部分，並披露現金收益
associated with the
認股權證的行使取決於股票價格。AS
applicable, describe
對您的流動性的影響，並更新關於能力的討論
塔爾·基南
名字姓氏Tal Keinan
天港集團公司
公司
四月名稱天空港灣集團公司
15, 2022
2022年04月215號第2頁
頁面
名字姓氏
在未來的基礎上為公司的運營提供資金
手頭當前的現金。
3.我們注意到貴方A類普通股的大量贖回
庫存
與您的業務合併有關，並且這些股份是
已註冊轉售
將構成您的公開流通股的一個相當大的百分比。我們
還要注意的是，這些股票
被登記轉售的人首先可以向銷售人員發放
證券持有人在行使
私人認股權證的價格為每股11.50美元，有時是
大大低於
A類普通股的市場價格。突出重要的
負面影響銷售
這份登記聲明上的股份可能會對公眾產生
這類股票的交易價格
普通股。
風險因素，第4頁
4.請包括一個突出負面影響的額外風險因素
潛在銷售壓力
根據本註冊聲明持有的證券可於
公開交易價格
A類普通股和認股權證。為了説明這種風險，
披露購買情況
登記轉售的證券的價格和百分比
這些股票或
認股權證目前代表股份或認股權證總數
太棒了。還有
披露，即使當前的交易價格是或
大大低於SPAC的IPO
價格，私人投資者有出售的動機，因為他們
仍將從銷售中獲利
因為他們購買證券的價格較低
而不是公眾
投資者。
引用成立為法團，第47頁
5.我們注意到貴公司通過引用合併了某些先前的文件
以及所有後續的
根據聯交所第13(A)、13(C)、14或15(D)條提交的文件
在事後作出的作為
登記説明書的初始提交日期及之前
登記的效力
陳述。請提供您的分析，您有資格
通過引用併入
根據一般指示VII填寫S-1表格，或修改您的申請
相應地。
一般信息
6.除了以上更具體的風險因素評論外，請
修改招股説明書
在適當的情況下披露出售的價格
證券持有人為
登記轉售的證券。突出顯示以下方面的任何差異
目前的交易情況
價格，出售證券持有人獲得其股票的價格
和授權證，以及
公共證券持有人獲得其股份的價格，以及
搜查令。披露：
而出售證券的持有人可能會體驗到
根據以下條件返回
目前的交易價格，公共證券持有人可能不會經歷
類似的回報率
關於他們因購買不同而購買的證券
價格與當前
交易價格。請同時披露出售的潛在利潤
證券持有人將賺取
根據目前的交易價格。
7.鑑於贖回的數量相當多，而且有可能
該公司將
沒有從認股權證的行使中獲得大量收益，因為
潛在差距
塔爾·基南
天港集團公司
April 15, 2022
第3頁
在A類普通股的行權價和交易價之間
股票，這是你
票據的波動性很大，請附上
論資本論
應對公司流動資金狀況的任何變化的資源
因為這項業務
組合。如果該公司可能不得不尋求額外資本，
討論其影響
此次發行取決於公司籌集額外資本的能力。
8.除上文其他具體意見要求的披露外，
請附上一份
反映這一事實的討論涉及
可能會出售大量的
部分股份轉售，並討論此類出售將如何影響
的市場價格
公司的普通股和認股權證。你們的討論應該
強調這樣一個事實：
波士頓奧馬哈公司是您80%以上股份的實益所有者
流通股，
將能夠出售其所有股份，只要註冊
該語句中的
招股説明書形成了一個可供使用的部件。
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。
關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。
您可以撥打202-551-3518聯繫伊莎貝爾·裏維拉或通過Pam Long聯繫
202-551-3765 if you
有什麼問題嗎。
Sincerely,
名字姓氏Tal Keinan
Division of
公司財務
Comapany NameSky港口集團公司
Office of Real
房地產與建築業
2022年4月15日第3頁
抄送：約翰·歐文
名字姓氏